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LIBERTY BoULEVaRD cumprimento do acordo Judicial com o Mp clusula sexta apurao, demonstrao e reforo de caixa
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cumprindo o acordo Judicial

ste material foi levantado a partir da documentao que se encontra disposio dos cooperados e tem a finalidade de justificar a necessidade de cobranas a ttulo de reforo de caixa para a continuidade da construo a preo de custo do empreendimento, em cumprimento da clusula sexta do acordo Judicial celebrado entre a cooperativa Habitacional dos Bancrios de So paulo (Bancoop) e o Ministrio pblico do Estado de So paulo para atender aos pedidos formulados pelo Ministrio pblico do Estado de So paulo nos autos da ao civil pblica n. 583.00.2007.245877-1, homologado pela 37 Vara civil do Foro central da comarca da capital do Estado de So paulo. Em seu primeiro captulo, encontram-se as informaes sobre a APURAO dos custos do empreendimento. a seguir, o documento apresenta os procedimentos utilizados para a DEMONSTRAO de tal apurao e para a efetivao do REFORO DE CAIXA entre os cooperados. por fim, traz respostas a perguntas realizadas pelos cooperados por ocasio da apresentao dos estudos que embasam os resultados apresentados na reunio tcnica realizada com os cooperados do empreendimento. para o melhor entendimento das informaes, sugere-se que a leitura do material siga a sequncia ora apresentada. Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo (Bancoop)
clusula Sexta do acordo entre a Bancoop e o Mp

a clusula sexta do acordo Judicial firmado entre a Bancoop e o Ministrio pblico do Estado de So paulo tem a seguinte redao:
CLUSULA SEXTA DA DEMONSTRAO, POR MEIO DE INFORMAES DISPONIBILIZADAS EM PGINAS PRPRIAS DEVIDAMENTE INDICADAS NO STIO DA BANCOOP NA INTERNET, DA NECESSIDADE DE COBRANAS A TTULO DE REFORO DE CAIXA OU APURAO FINAL.
A Bancoop se obriga a disponibilizar e manter disposio dos interessados em pginas prprias devidamente indicadas de seu stio na Internet (www.bancoop.com.br), no prazo de 90 (noventa) dias a contar da homologao do acordo judicial estabelecido por meio do presente instrumento, informaes explicativas e comprobatrias dos seguintes eventos, concernentes a cada uma de suas seccionais. a) do procedimento adotado em cada seccional, no curso ou aps a concluso da construo do respectivo empreendimento, para ApUrAo de eventual alterao do custo estimado inicialmente para o respectivo empreendimento e respectivos valores. b) do procedimento adotado, no caso de identificao da elevao do custo inicialmente estimado para cada empreendimento, para dEmonSTrAo AoS CoopErAdoS vinculados respectiva seccional dos resultados decorrentes do procedimento de apurao e respectivos valores. c) do procedimento adotado, para rateio do custo adicional do empreendimento entre os respectivos cooperados, com indicao dos valores resultantes do rateio, e para efetivao da cobrana de valores a ttulo de apurao final (no caso de empreendimentos cujas obras de construo j se encontram concludas ou de rEforo dE CAiXA (no caso de empreendimentos cujas obras de construo se encontram em curso).
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ndice
Captulo I - Apurao do reforo de caixa 1) Forma de apurao 2) oramento operacional global previsto - RESUMo 3) Demonstrativos financeiros Captulo II - Demonstrao aos cooperados 1) Reunio tcnica 1.1) consideraes sobre a reunio 2) Informativo do empreendimento Captulo III - Reforo de caixa 1)Quadro demonstrativo de fraes ideais 2)Quadro demonstrativo reforo de caixa 3) assembleia extraordinria da seccional 3.1)Edital de convocao da assembleia 3.2)ata da assembleia 3.3)Fotos da assembleia 4) procedimento para atendimento aos conselhos Fiscais e de obras Captulo IV - Perguntas e respostas 4 4 5 6 15 15 15 17 27 27 28 29 29 30 32 33 35
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captulo I - apurao do reforo de caixa

1) FORMA DE APURAO
Um informativo com dados especficos do empreendimento foi enviado aos cooperados. neste informativo, a Bancoop informou detalhadamente a forma de apurao do reforo de caixa. Este informativo est totalmente reproduzido neste material, na parte que aponta os procedimentos adotados para a demonstrao dos resultados da apurao. Resumidamente, podemos dizer que a apurao baseia-se no princpio geral de que a Bancoop uma cooperativa, sem fins lucrativos e que produz unidades habitacionais em regime de construo a preo de custo. para atender a esta particularidade, preciso obedecer as seguintes premissas bsicas. 1) os ingressos financeiros que suportaro os custos da construo do imvel so provenientes dos valores acumulados pelos cooperados de cada um dos grupos, por meio de contribuies previstas nos Termos de adeso e compromisso de participao vigentes na data de referncia, inclusive incidncia de juros sobre parcelas de unidades j entregues, via de regra mensais em planos com prazos totais de pagamento variveis; 2) Deve haver equilbrio entre ingressos e dispndios de forma a obter-se saldo contbil final igual a zero, ou seja, todos os ingressos quitaro todos os dispndios, visto que aos valores mensais de arrecadao, se contrapem os valores mensais de dispndios; 3) pode ocorrer descasamento entre a velocidade da entrada dos recursos versus o gasto efetivo nas obras, refletindo-se no fluxo de caixa do empreendimento, o qual no pode apresentar saldo negativo, a princpio; 4) fcil concluir que as receitas ocorreram de forma relativamente linear, porm, as despesas no. Foi justamente por isso que foi realizado o emprstimo solidrio: - Em alguns perodos de tempo, durante o prazo de construo, em que o cooperado est contribuindo, os ingressos so maiores que os dispndios empreendimento cedente; - assim como o contrrio, quando os dispndios so maiores que os ingressos normalmente durante a execuo das obras empreendimento tomador. 5) ao final do empreendimento, quando se far a apurao de todos os ingressos e dos dispndios ocorridos, com a finalidade de apurar-se o saldo existente, dever ser constatado o equilbrio entre os ingressos e os dispndios. caso isso no ocorra, resultar um saldo, que o resultado final da seccional. Se este saldo positivo, o valor revertido proporcionalmente aos cooperados que aderiram ao empreendimento. Mas, se, do ponto de vista contbil, o saldo final do empreendimento aps a realizao de todas as operaes previstas para sua concluso do ponto de vista contbil negativo, significa que os dispndios incorridos foram maiores que os ingressos, e a est a causa da necessidade dos aportes, de forma a equilibrar o fluxo de caixa. no caso de empreendimentos em construo, no
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possvel fazer a apurao final do resultado, mas, tendo em vista que ocorreram diferenas entre o custo estimado e o final em muitos empreendimentos concludos, a Bancoop desenvolveu estudos tcnicos capazes de indicar o resultado futuro dos empreendimentos em construo para verificar se, de fato, estava previsto o equilbrio entre os ingressos e os dispndios. os resultados foram obtidos a partir da modelagem de todas as variveis que influem nos dispndios e nos ingressos do empreendimento. no caso desta seccional, os estudos apontaram a necessidade de complementao dos valores anteriormente previstos nos Termos de adeso e compromisso de participao, uma vez que eram apenas valores iniciais. caso no haja a complementao dos valores, haver resultado negativo, ou seja, dficit ao final. por esta razo, a seccional precisa efetivar o aporte financeiro complementar previsto no Termos de adeso e amparado por clculos de re-anlise de viabilidade do empreendimento, ao qual se denominou reforo de caixa. a explicao completa sobre o reforo de caixa encontra-se no informativo sobre o empreendimento enviado aos cooperados anteriormente e totalmente reproduzido neste material no item sobre a demonstrao da apurao do reforo de caixa. Mas, basicamente possvel destacar os seguintes pontos: definio: So os valores previstos das receitas futuras destinadas complementao da poupana habitacional necessria para cobrir os dispndios a serem realizados, conforme apurado nos estudos tcnicos. finalidade: destinado a evitar o eventual resultado final negativo ou deficitrio da seccional, viabilizando a concluso do empreendimento a partir de um fluxo de caixa equilibrado. ocorrncia: Deve ocorrer impreterivelmente dentro do perodo de construo das obras, j que tem a finalidade de viabilizar a concluso das mesmas dentro do cronograma fsico-financeiro pr-estabelecido no estudo tcnico. Valor: Deve corresponder exatamente ao valor do Resultado Final previsto apresentado na planilha oramento operacional Resumo, a qual explicita os valores de ingressos e dispndios. participao do Cooperado: Ser distribudo proporcionalmente participao do cooperado na Bancoop, de acordo com a legislao pertinente, a qual determinada de forma exata atravs da aplicao da proporo do custo de sua unidade residencial em relao ao custo total do empreendimento, de acordo com os critrios da nBR 17.721 - aBnT. os valores obtidos so apresentados nos quadros que acompanham o oramento. caso o cooperado participe da operao com uma unidade que j esteja entregue, incidem sobre as parcelas encargos financeiros de 1% (um por cento) ao ms sobre o saldo devedor, calculados com a Tabela price.
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2) ORAMENTO OPERACIONAL GLOBAL PREVISTO - RESUMO (refere-se ao anexo 3 do informativo enviado aos cooperados em 08/2006)
Esta planilha consolida todos os eventos futuros a partir da data de realizao do estudo, em termos de ingressos e dispndios. Ela tambm apresenta o valor apurado de reforo de caixa necessrio para a cobertura de todos os dispndios do empreendimento, que, em 31 de julho de 2006, era de R$ 4.899.460,00. a) INGRESSOS i. Ingressos previstos de adeses futuras: consideram os valores a receber decorrentes das unidades disponveis para adeso na ocasio da apurao do resultado.Tais ingressos se efetivaro apenas quando houver adeso a estas unidades, dentro do plano de pagamento estipulado em um Termo de Adeso e Compromisso de Participao no empreendimento firmado entre o cooperado e a cooperativa habitacional. ii. Ingressos previstos de arrecadao: compem-se das parcelas de poupana habitacional dos cooperados que fazem parte do empreendimento (seccional) na ocasio da realizao da apurao do resultado final previsto. So consideradas as parcelas pagas mensalmente acrescidas de ingressos financeiros de aplicaes ou descontados os encargos financeiros decorrentes de emprstimos, descontado-se os valores a devolver a cooperados desistentes ou eliminados. O saldo do emprstimo solidrio da seccional, caso seja
ITEM DESCRIO
credor tambm ser incorporado nos ingressos, de forma parcelada e mensal, compondo o fluxo de caixa do empreendimento.Analogamente, sendo o saldo de emprstimo solidrio devedor, ser descontado das receitas, tambm de forma parcelada e mensal, de forma a no inviabilizar o fluxo de caixa para continuidade das obras de construo do empreendimento. b) DISPNDIOS i. Dispndios previstos de construo diretos: correspondem aos custos diretos empregados nas operaes de construo dos edifcios em sua totalidade, incluindo-se as reas comuns, bem como os custos de administrao tcnica destas obras. ii. Dispndios previstos de construo indiretos: correspondem aos custos que no sejam obras, ou seja, a aquisio do terreno do Habite-se; a Certido Negativa de Dbito (CND); a averbao no cartrio de registro de imveis; o pagamento de IPTU; entre outros. iii. Dispndios previstos de taxas: correspondem aos custos previstos de gerenciamento de adeses e administrao da seccional. Em resumo, so valores previstos para remunerao das atividades coordenativas que a cooperativa habitacional realiza para levar a bom termo o empreendimento imobilirio.
DESPESAS A INCORRER (R$)
01 despesas previstas de construo - diretos 01.1 obras de construo do bloco a - 2 entrega 01.1.1 servios gerais (canteiro, consumos, equipamentos, etc.) 01.1.2 infraestrutura (fundaes, contenes, aterros, etc.) 01.1.3 superestrutura (frmas, armaes, concreto, etc.) 01.1.4 obra bruta (alvenaria, contrapiso,emboos, gesso, etc.) 01.1.5 instalaes hidro-sanitrias / eltricas & telefnicas 01.1.6 acabamentos (revestimentos de piso/parede, forros, etc.) 01.1.7 finalizaes (esquadrias, portas, louas, metais, pintura, etc.) 01.1.8 instalaes complementares 01.1.9 elevadores 01.1.10 limpeza final 01.1.11 urbanizao & paisagismos 01.2 assistncia tcnica - obras concludas 02 despesas previstas de terreno, escrituras e legalizaes 02.1 i.p.t.u. ( pmsp ) 02.2 execues fiscais / dbitos i.p.t.u. (pmsp) 02.3 desdobro de iptu ( pmsp ) 02.4 contribuio ao i.n.s.s. - certido negativa de dbitos (cnd) 02.5 complementao de tributos - i.s.s. - c.q.i ( habite-se) 02.6 averbao / especificao das unidades 02.7 legalizao - taxas diversas - licenas, alvars , seguros, etc. 02.8 aquisio do terreno 02.9 cartrio, escritura e outras despesas de aquisio do terreno 02.10 manuteno de elevadores 03 receitas previstas de adeses futuras 03.1 vagas de garagem 03.2 apartamentos tipo 3/4/5/6 03.3 apartamentos tipo 1/2/7/8 04 despesas previstas diversas - taxas 04.1 taxa de administrao 04.2 taxa de gerenciamento 04.3 taxa de adeso 04.4 c.p.m.f. ( movimentao financeira ) 05 receitas previstas de arrecadao - ingressos financeiros 05.1 previso de receitas de adeses ( parcelas + multas + fgts ) 05.2 estimativa ref. aplicao de tabela price-(unidades entregues) 05.3 recuperao do emprstimo solidrio - seccionais - saldo (*) 05.4 recuperao do emprstimo solidrio - seccionais - aplicao 05.5 recuperao de atraso ( inadimplncia ) 05.6 devoluo a cooperados 05.7 juros sobre o fundo de aplicao - exerccio futuro resultado final previsto** (receitas - despesas) = 06 (*) saldo de recuperao do emprstimo solidrio entre seccionais 06.1 saldo do empreendimento ( conforme apurao-31/03/2006) 06.2 permutas em outras seccionais a contabilizar 06.3 receitas recebidas no perodo de de 01/04/2.006 a 31/07/2.006 06.4 despesas pagas no perodo de de 01/04/2.006 a 31/07/2.006 06.5 fundo de aplicao - exerccio 2.005 - juros a contabilizar
(604.550) (312.242) (252.861) (1.306.238) (1.036.110) (865.100) (1.166.144) (66.344) (336.293) (25.267) (60.201)
(6.355.103) (6.031.349)
(323.754) (950.494) (82.527) 0 (57.600) (442.861) (104.784) (126.429) (6.250) 0 (128.542) (1.500) 0 0 0 0 (960.404) (385.458) (542.821) 0 (32.125 3.366.541 2.463.973 318.242 746.560 96.876 27.450 (220.060) (66.500) (4.899.460) 746.560 471.659 69.105 581.230 (375.434) 0
** o valor do resultado final previsto sofreu ajustes contbeis em funo da mudana de exerccio, que ocorreu entre 31/8/2006 (quando foi realizada a reunio tcnica) e abril de 2007 (quando ocorreu a assembleia seccional extraordinria).
3) DEMONSTRATIVO FINANCEIRO Este relatrio traz as informaes individualizadas sobre todos ingressos e dispndios realizados no empreendimento desde o incio at a apurao do reforo de caixa, devidamente suportadas por documentao contbil.
DEMONSTRATIVO FINANCEIRO CONSOLIDADO (JANEIRO / 2002 AT JUNHO/2002) DEScRIo InGRESSoS - aRREcaDaES: Ingressos at 31/12/2003 Ingressos a partir Jan/2004 (-) Transferncia cooperado (-) Devoluo cooperado (-) FGQ - FInancEIRaS: - oUTRaS: TOTAL DAS RECEITAS
Jan/2002
Fev/2002
Mar/2002
Abr/2002
Mai/2002
Jun/2002
40.082,97 40.082,97 40.082,97
181.156,27 181.156,27 4,67 181.160,94
237.745,59 238.489,73 (744,14) 1.211,30 238.956,89
183.013,45 184.273,16 (1.259,71) 1.174,22 184.187,67
130.386,30 131.867,89 (1.481,59) (751,59) 129.634,71
134.820,53 136.302,12 (1.481,59) 352,36 135.172,89
DISpnDIoS - conSTRUo DIRETaS Terreno construo Geral at 31/12/2003 construo Geral a partir Jan/ 2004 Financeiro TOTAL DAS DESPESAS
24,59 24,59 24,59
2.020,73 2.004,15 16,58 2.020,73
297.836,22 200.000,00 96.700,73 1.135,49 297.836,22
167.470,63 15.152,00 151.338,29 980,34 167.470,63
190.113,72 15.152,00 174.204,14 757,58 190.113,72
85.871,66 15.152,00 70.266,59 453,07 85.871,66
RESUMo Saldo Ms anterior Ingressos Dispndios SALDO DO PERODO adiantamento Valores a Receber Valores a pagar Saldo em caixa/Banco: SALDO DO PERODO
40.082,97 24,59 40.058,38 40.058,38 40.058,38
40.058,38 181.160,94 2.020,73 219.198,59 219.198,59 219.198,59
219.198,59 238.956,89 297.836,22 160.319,26 160.319,26 160.319,26
160.319,26 184.187,67 167.470,63 177.036,30 177.036,30 177.036,30
177.036,30 129.634,71 190.113,72 116.557,29 7.000,00 (300,00) 109.857,29 116.557,29
116.557,29 135.172,89 85.871,66 165.858,52 7.000,00 158.858,52 165.858,52
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DEMONSTRATIVO FINANCEIRO CONSOLIDADO (JULHO / 2002 AT DEZEMBRO/2002) DEScRIo InGRESSoS - aRREcaDaES: Ingressos at 31/12/2003 Ingressos a partir Jan/2004 (-) Transferncia cooperado (-) Devoluo cooperado (-) FGQ - FInancEIRaS: - oUTRaS: TOTAL DAS RECEITAS
Jul/2002
Ago/2002
Set/2002
Out/2002
Nov/2002
Dez/2002 Saldo Final 2002
300.513,40 301.994,99 (1.481,59) 1.928,74 302.442,14
140.026,65 141.508,24 (1.481,59) 1.305,70 141.332,35
167.461,98 171.870,71 (4.408,73) 348,44 167.810,42
236.356,24 238.461,62 (2.105,38) 4.430,11 240.786,35
175.292,88 177.601,16 (2.308,28) 9.919,79 185.212,67
280.390,97 282.811,96 (2.420,99) 2.501,01 282.891,98
2.207.247,23 2.226.420,82 (19.173,59) 22.424,75 2.229.671,98
117.803,16 15.152,00 101.892,83 758,33 117.803,16
122.923,25 15.152,00 107.152,16 619,09 122.923,25
161.276,19 15.152,00 145.842,12 282,07 161.276,19
151.035,09 100.000,00 49.786,85 1.248,24 151.035,09
90.990,41 15.152,00 74.218,27 1.620,14 90.990,41
414.997,19 15.152,00 399.803,29 41,90 414.997,19
1.802.362,84 421.216,00 1.373.209,42
7.937,42 1.802.362,84
165.858,52 302.442,14 117.803,16 350.497,50 7.000,00 343.497,50 350.497,50
350.497,50 141.332,35 122.923,25 368.906,60 7.000,00 361.906,60 368.906,60
368.906,60 167.810,42 161.276,19 375.440,83 7.000,00 (89.313,86) 457.754,69 375.440,83
375.440,83 240.786,35 151.035,09 465.192,09 7.000,00 (75.094,36) 533.286,45 465.192,09
465.192,09 185.212,67 90.990,41 559.414,35 7.000,00 (61.229,11) 613.643,46 559.414,35
559.414,35 282.891,98 414.997,19 427.309,14 7.000,00 (39.933,61) 460.242,75 427.309,14
2.229.671,98 1.802.362,84 427.309,14 7.000,00 (39.933,61) 460.242,75 427.309,14
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Jan/2003
Fev/2003
Mar/2003
Abr/2003
Mai/2003
Jun/2003
310.510,45 313.007,79 (2.497,34) 7.749,97 318.260,42
272.532,27 275.299,64 (2.767,37) 8.016,55 280.548,82
263.713,20 266.588,25 (2.875,05) 8.197,56 271.910,76
204.293,69 207.132,33 (2.838,64) 24.223,35 228.517,04
203.499,94 206.298,02 (2.798,08) 17.133,93 220.633,87
287.519,13 290.357,70 (2.838,57) 14.156,90 301.676,03
143.395,24 31.682,03 109.337,19 2.376,02 143.395,24
218.961,83 16.989,42 199.337,96 2.634,45 218.961,83
185.654,06 16.989,42 166.833,05 1.831,59 185.654,06
190.688,16 16.989,42 171.264,27 2.434,47 190.688,16
118.443,74 16.989,42 99.076,60 2.377,72 118.443,74
270.620,69 16.989,42 251.800,72 1.830,55 270.620,69
427.309,14 318.260,42 143.395,24 602.174,32 7.000,00 (28.776,40) 623.950,72 602.174,32
602.174,32 280.548,82 218.961,83 663.761,31 7.000,00 (16.440,65) 673.201,96 663.761,31
663.761,31 271.910,76 185.654,06 750.018,01 7.000,00 (17.070,40) 760.088,41 750.018,01
750.018,01 228.517,04 190.688,16 787.846,89 7.000,00 (49,86) 780.896,75 787.846,89
787.846,89 220.633,87 118.443,74 890.037,02 7.000,00 (32,57) 883.069,59 890.037,02
890.037,02 301.676,03 270.620,69 921.092,36 7.000,00 (108,75) 914.201,11 921.092,36
Bancoop
LIBERTY BoULEVaRD
Jul/2003
Ago/2003
Set/2003
Out/2003
Nov/2003
Dez/2003 Saldo Final 2003
569.727,59 572.615,06 (2.887,47) 14.250,11 583.977,70
220.714,69 223.655,99 (2.941,30) 15.061,64 235.776,33
214.259,12 217.261,12 (3.002,00) 16.485,82 230.744,94
309.038,02 312.113,49 (3.075,47) 15.152,19 324.190,21
451.443,04 454.491,50 (3.048,46) 15.380,92 466.823,96
532.101,38 535.423,74 (3.322,36) 7.922,20 540.023,58
6.046.599,75 6.100.665,45 (54.065,70) 186.155,89 6.232.755,64
291.487,84 16.989,42 272.395,75 2.102,67 291.487,84
318.714,90 16.989,42 299.715,45 2.010,03 318.714,90
297.279,25 16.989,42 278.305,73 1.984,10 297.279,25
422.591,72 127.088,26 292.948,01 2.555,45 422.591,72
325.686,42 324.549,88 1.136,54 325.686,42
291.399,71 288.803,30 2.596,41 291.399,71
4.877.286,40 715.901,65 4.127.577,33 33.807,42 4.877.286,40
921.092,36 1.213.582,22 1.130.643,65 1.064.109,34 583.977,70 235.776,33 230.744,94 324.190,21 291.487,84 318.714,90 297.279,25 422.591,72 1.213.582,22 1.130.643,65 1.064.109,34 17.790,00 (108,75) 18.502,00 (108,75) 18.502,00 (108,75)
965.707,83 1.106.845,37 466.823,96 540.023,58 325.686,42 291.399,71
6.232.755,64 4.877.286,40 1.355.469,24 18.502,00 (30,65) 1.336.997,89 1.355.469,24
965.707,83 1.106.845,37 1.355.469,24 18.502,00 (30,65) 18.502,00 (30,65) 18.502,00 (30,65)
1.195.900,97 1.112.250,40 1.045.716,09 1.213.582,22 1.130.643,65 1.064.109,34
947.236,48 1.088.374,02 1.336.997,89 965.707,83 1.106.845,37 1.355.469,24
Bancoop
LIBERTY BoULEVaRD
Jan/2004
Fev/2004
Mar/2004
Abr/2004
Mai/2004
Jun/2004
271.322,78 354.069,34 (78.645,32) (1.102,94) (2.998,30) 8.417,90 279.740,68
249.166,54 284.953,09 (28.934,99) (5.433,80) (1.417,76) 7.712,49 256.879,03
380.872,94 407.478,62 (21.357,31) (2.129,82) (3.118,55) 8.669,06 389.542,00
226.354,90 273.796,40 (41.387,29) (2.963,00) (3.091,21) 6.735,24 233.090,14
239.424,80 248.395,27 (3.731,08) (2.147,28) (3.092,11) 6.168,04 245.592,84
459.516,89 468.343,63 (2.740,71) (3.077,56) (3.008,47) 4.664,44 464.181,33
208.074,82 33.300,20 172.261,99 2.512,63 208.074,82
340.698,26 19.410,81 318.785,92 2.501,53 340.698,26
497.010,79 19.341,18 474.558,37 3.111,24 497.010,79
580.504,72 19.644,43 557.129,92 3.730,37 580.504,72
599.115,51 19.679,79 576.125,57 3.310,15 599.115,51
527.320,71 20.051,74 504.168,43 3.100,54 527.320,71
1.355.469,24 1.427.135,10 1.343.315,87 1.235.847,08 279.740,68 256.879,03 389.542,00 233.090,14 208.074,82 340.698,26 497.010,79 580.504,72 1.427.135,10 1.343.315,87 1.235.847,08 18.502,00 (2.252,69) 18.699,16 (3.471,29) 18.699,16 888.432,50 18.699,16 -
888.432,50 245.592,84 599.115,51 534.909,83 18.689,16 -
534.909,83 464.181,33 527.320,71 471.770,45 18.709,16 -
(10.848,25) (133.518,65) (153.265,61) (177.826,46) 669.486,28 534.909,83 630.887,75 471.770,45
1.410.885,79 1.328.088,00 1.227.996,17 1.003.251,99 1.427.135,10 1.343.315,87 1.235.847,08 888.432,50
Bancoop
10
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Jul/2004
Ago/2004
Set/2004
Out/2004
Nov/2004
Dez/2004
Saldo 2004
502.051,61 508.181,74 (3.113,29) (3.016,84) 4.628,41 506.680,02
483.332,88 528.069,18 (29.973,44) (11.770,59) (2.992,27) 6.112,12 489.445,00
760.007,11 778.241,31 (11.321,70) (5.557,54) (1.354,96) 10.542,53 770.549,64
210.792,66 214.810,22 (2.631,60) (1.385,96) 12.407,42 223.200,08
96.232,91 114.506,89 (5.741,84) (8.209,27) (4.322,87) 12.800,21 109.033,12
154.885,84 216.557,29 (4.002,67) (54.845,14) (2.823,64) 28.552,10 183.437,94
10.080.561,61 6.100.665,45 4.397.402,98 (227.836,35) (102.981,83) (86.688,64) 303.565,85 10.384.127,46
503.965,05 20.284,34 479.154,22 4.526,49 503.965,05
467.905,35 20.406,27 442.205,32 5.293,76 467.905,35
418.394,89 20.604,56 395.068,44 2.721,89 418.394,89
580.999,15 136.812,01 441.844,72 2.342,42 580.999,15
330.272,52 20.852,56 307.983,67 1.436,29 330.272,52
369.693,32 367.714,00 1.979,32 369.693,32
10.301.241,49 1.066.289,54 4.127.577,33 5.037.000,57 70.374,05 10.301.241,49
471.770,45 506.680,02 503.965,05 474.485,42 18.709,16 2.201,64
474.485,42 489.445,00 467.905,35 496.025,07 18.709,16 3.507,28
496.025,07 770.549,64 418.394,89 848.179,82 18.709,16 6.359,28
848.179,82 223.200,08 580.999,15 490.380,75 18.709,16 2.723,81
490.380,75 109.033,12 330.272,52 269.141,35 18.709,16 -
269.141,35 183.437,94 369.693,32 82.885,97 18.709,16 -
10.384.127,46 10.301.241,49 82.885,97 18.709,16 (219.063,73) 283.240,54 82.885,97
(226.109,39) (237.168,67) 679.684,01 474.485,42 710.977,30 496.025,07
(31.781,50) (153.009,67) (199.506,08) (219.063,73) 854.892,88 848.179,82 621.957,45 490.380,75 449.938,27 269.141,35 283.240,54 82.885,97
Bancoop
11
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Jan/2005
Fev/2005
Mar/2005
Abr/2005
Mai/2005
Jun/2005
241.348,45 249.665,50
413.581,84 573.739,03
307.096,77 314.672,07 (5.296,03) (2.279,27) 307.096,77
282.710,16 290.280,27 (5.332,53) (2.237,58) 282.710,16
287.082,29 294.907,46 (5.349,56) (2.475,61) 7.746,60 294.828,89
231.170,55 238.896,55 (5.482,23) (2.243,77) 231.170,55
(642,83) (150.268,98) (4.966,91) (4.889,41) (2.707,31) (4.998,80) 241.348,45 19.389,77 432.971,61
285.460,58 285.460,58 285.460,58
371.247,43 371.247,43 371.247,43
349.550,07 349.550,07 349.550,07
275.860,56 275.860,56 275.860,56
142.815,67 142.815,67 142.815,67
107.830,69 107.830,69 107.830,69
82.885,97 241.348,45 285.460,58 38.773,84 18.502,00 14.827,03
38.773,84 432.971,61 371.247,43 100.498,02 18.502,00 24.192,17
100.498,02 307.096,77 349.550,07 58.044,72 18.502,00 24.192,17 (67.062,91) 82.413,46 58.044,72
58.044,72 282.710,16 275.860,56 64.894,32 18.502,00 25.139,14 (68.045,14) 89.298,32 64.894,32
64.894,32 294.828,89 142.815,67 216.907,54 18.502,00 25.139,14 (73.851,82) 247.118,22 216.907,54
216.907,54 231.170,55 107.830,69 340.247,40 18.502,00 25.609,31 (75.927,76) 372.063,85 340.247,40
(266.057,14) (199.804,79) 271.501,95 38.773,84 257.608,64 100.498,02
Bancoop
12
LIBERTY BoULEVaRD
Jul/2005
Ago/2005
Set/2005
Out/2005
Nov/2005
Dez/2005
Saldo 2005
240.619,11 265.166,27 (22.262,69) (2.284,47) 240.619,11
230.602,88 242.304,64 (9.278,59) (2.423,17) 230.602,88
268.615,76 280.051,61 (9.266,83) (2.169,02) 268.615,76
304.776,25 317.815,09 (1.477,41) (9.276,13) (2.285,30) 304.776,25
198.419,71 209.805,82 (9.285,81) (2.100,30) 198.419,71
210.753,92 222.228,70 (1.273,00) (8.043,04) (2.158,74) 46.189,11 6.882,72 263.825,75
13.297.339,30 6.100.665,45 7.896.935,99 (381.498,57) (201.711,59) (117.051,98) 349.754,96 34.019,09 13.681.113,35
119.158,11 119.158,11 119.158,11
150.429,52 150.429,52 150.429,52
190.081,13 190.081,13 190.081,13
206.986,75 206.986,75 206.986,75
267.678,00 267.678,00 267.678,00
242.938,47 227.077,60 15.860,87 242.938,47
13.011.278,47 1.066.289,54 4.127.577,33 7.731.176,68 86.234,92 13.011.278,47
340.247,40 240.619,11 119.158,11 461.708,40 18.502,00 25.609,31 (53.748,09) 471.345,18 461.708,40
461.708,40 230.602,88 150.429,52 541.881,76 18.502,00 25.912,82 (59.063,39) 556.530,33 541.881,76
541.881,76 268.615,76 190.081,13 620.416,39 18.502,00 25.912,82 (63.247,89) 639.249,46 620.416,39
620.416,39 304.776,25 206.986,75 718.205,89 18.502,00 25.609,31 (80.249,51) 754.344,09 718.205,89
718.205,89 198.419,71 267.678,00 648.947,60 18.502,00 24.904,57 (64.329,60) 669.870,63 648.947,60
648.947,60 263.825,75 242.938,47 669.834,88 18.502,00 31.704,57 (77.439,19) 697.067,50 669.834,88
13.681.113,35 13.011.278,47 669.834,88 18.502,00 31.704,57 (77.439,19) 697.067,50 669.834,88
Bancoop
13
LIBERTY BoULEVaRD
DEMONSTRATIVO FINANCEIRO CONSOLIDADO (JANEIRO / 2006 AT MARO/2006) DEScRIo InGRESSoS - aRREcaDaES: Ingressos at 31/12/2003 Ingressos a partir Jan/2004 (-) Transferncia cooperado (-) Devoluo cooperado (-) FGQ - FInancEIRaS: - oUTRaS: TOTAL DAS RECEITAS
Jan/2006
Fev/2006
Mar/2006
Saldo 2006
159.045,34 173.481,22 (10.694,56) (3.741,32) 0,07 159.045,41
69.568,08 79.503,27 (7.840,00) (2.095,19) 0,25 69.568,33
244.694,55 13.770.647,27 - 6.100.665,45 263.653,66 8.413.574,14 - (381.498,57) (13.570,70) (233.816,85) (5.388,41) (128.276,90) 2.523,20 349.754,96 36.542,61
247.217,75 14.156.944,84
289.900,35 289.890,95 9,40 289.900,35
215.335,00 215.334,69 0,31 215.335,00
168.771,67 13.685.285,49 - 1.066.289,54 4.127.577,33
168.756,67 8.405.158,99 15,00 86.259,63 168.771,67 13.685.285,49
669.834,88 159.045,41 289.900,35 538.979,94 18.502,00 34.021,67 (83.780,48) 570.236,75 538.979,94
538.979,94 69.568,33 215.335,00 393.213,27 18.502,00 23.974,26 (85.995,59) 436.732,60 393.213,27
393.213,27 247.217,75 14.156.944,84 168.771,67 13.685.285,49 471.659,35 18.502,00 23.974,26 471.659,35 18.502,00 23.974,26
(116.527,35) (116.527,35) 545.710,44 471.659,35 545.710,44 471.659,35
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captulo II - Demonstrao aos cooperados

Finalizadas os estudos de re-anlise do empreendimento imobilirio, iniciou-se um amplo processo de esclarecimento e explicao dos fatos encontrados; premissas adotadas para previso dos resultados; metodologia aplicada nos estudos tcnicos; e, principalmente, a apresentao de uma proposta para continuidade das obras do empreendimento. Alm disso, foi informado a todos os cooperados que a documentao pertinente a estes procedimentos e toda aquela de que compe o processo de determinao do resultado final previsto do empreendimento, estava colocada disposio dos cooperados participantes da referida seccional para que eles pudessem, a partir daquela data, proceder s verificaes que se fizessem necessrias ao completo entendimento do contedo dos relatrios. As providncias tomadas pela Bancoop, neste sentido, foram: 1) rEUnio TCniCA Convocao de uma Reunio Tcnica aberta a todos os cooperados participantes da seccional em questo com as seguintes finalidades: I. Caracterizao do estgio em que se encontra o empreendimento do ponto de vista fsico-financeiro, inclusive quanto sua situao contbil; II. Explicao das premissas adotadas para a determinao do resultado final previsto para o empreendimento em questo; III. Explanao sobre a metodologia cientfica aplicada nos clculos financeiros, de forma a explicitar ao cooperado, em linguagem acessvel, o significado dos relatrios e dos nmeros neles contidos; IV. Apresentao de uma proposta para continuidade do empreendimento, contemplando as premissas bsicas para a soluo dos problemas encontrados, visando retomada das obras e a consecuo do empreendimento como um todo; V. Apresentao de respostas detalhadas s perguntas apresentadas durante a reunio tcnica, atravs de formulrios prprios distribudos no local da reunio, e tambm quelas enviadas anteriormente para a Bancoop, atravs de e-mail, cujo endereo eletrnico especfico era: duvidasproposta@bancoop.com.br. VI. Nomeao de uma comisso de representantes composta por indicao voluntria, sem carter eletivo, de 3 (trs) cooperados mais 3 (trs) suplentes, os quais demonstrassem interesse em acompanhar a implementao dos itens constantes na proposta de continuidade apresentada.
1.1) ConSidErAES SoBrE A rEUnio
No dia 31 de agosto de 2006, a partir das 18h15, realizou-se uma reunio tcnica com cooperados da seccional Liberty Boulevard, com a finalidade de esclarecer as dvidas dos cooperados com relao ao assunto, apresentar a proposta de continuidade das obras e da sequncia de tarefas a serem realizadas e escolher uma comisso de cooperados para acompanhar o processo at a assembleia de aprovao da proposta. A reunio, realizada na rua So Bento, 413, Auditrio Azul, Centro, So Paulo SP, contou com a presena de 39 cooperados do empreendimento. Os representantes da Bancoop foram o gerente Eng Edgard Brognara Jr e o subgerente Contbil Giovani, responsveis pela apresentao da proposta e esclarecimento das dvidas dos cooperados. AprESEnTAo dA propoSTA dE ConTinUidAdE: O engenheiro Edgard apresentou os membros da mesa e, em seguida, explicou as Regras para a Reunio de Esclarecimentos, a quais foram distribudas por escrito a todos os presentes. Apresentou, por meio de projeo de slides, os principais pontos constantes na Proposta de Continuidade descrita no encarte especfico do empreendimento em questo, o qual foi anteriormente remetido para todos os cooperados presentes. Detalhou especificamente os seguintes itens: Objetivos da Reunio Tcnica: a) Nivelamento das Informaes b) Esclarecimento de Dvidas sobre a Proposta c) Eleio / Ratificao dos Nomes dos Integrantes da Comisso de Cooperados Breve Histrico dos Trabalhos realizados nas reas de Contabilidade, Planejamento e Custos Processo de Re-Anlise de Investimentos nos Empreendimentos Premissas para determinao do Fluxo de Caixa do Empreendimento Especificao das Verbas do Oramento Operacional do Empreendimento Clculo de Valores de Reforo de Caixa para dar continuidade s Obras AprESEnTAo dA SEQnCiA dE TrABALHoS pArA AproVAo dA propoSTA Aps a apresentao, o engenheiro Edgard fez uma explanao sobre as etapas necessrias para a aprovao da proposta, a saber: 1 Etapa: Anlise do relatrio e dos documentos que serviram de base para sua confeco de forma a obter a confirmao das premissas utilizadas para determinao do fluxo de caixa do empreendimento.
2 Etapa: Realizao do Acordo Formal para continuidade das obras do empreendimento a ser firmado em Assemblia Extraordinria da Seccional, devidamente convocada conforme o regimento interno da Bancoop, onde tambm sero eleitos os membros do Conselho Fiscal e de Obras, com o objetivo de acompanhar e fiscalizar os atos da cooperativa que dizem respeito seccional em questo. 3 Etapa: Colocar em prtica o plano de continuidade aprovado atravs do cronograma fsico-financeiro para trmino das obras, atravs da efetivao das premissas adotadas no plano e do acompanhamento e fiscalizao dos atos realizados pela Bancoop com respeito seccional em questo pelo Conselho Fiscal e de Obras do empreendimento.
ESCLArECimEnTo dAS dVidAS SoBrE A propoSTA dE ConTinUidAdE: Na sequncia, as dvidas levantadas pelos cooperados participantes da reunio foram esclarecidas. Primeiramente, responderam-se as perguntas enviadas anteriormente ao endereo eletrnico duvidasproposta@bancoop.com.br. Em seguida, foram integralmente respondidas as perguntas elaboradas durante a reunio. Estas questes foram encaminhadas mesa, por escrito, em formulrio anteriormente distribudo a todos os participantes, sendo respondidas uma a uma conforme a ordem de chegada e por assunto. rATifiCAo doS mEmBroS dA ComiSSo dE CoopErAdoS: Ao serem consultados sobre a constituio de uma comisso de cooperados, os mesmos afirmaram que j tinham uma associao formada e no seria necessria a constituio de uma comisso. Os representantes da Bancoop sugeriram que os coordenadores da associao compusessem a comisso, para agilizar os trabalhos at a realizao da assembleia de aprovao da proposta. Os cooperados preferiram no indicar os nomes da comisso na reunio, afirmando que fariam a indicao posteriormente. Foram informados que tal procedimento atrasaria o trabalho conjunto da comisso com a Bancoop para que fosse feita a anlise da proposta e se chegasse a um consenso sobre a mesma, antes de ela ser apresentada para aprovao em assembleia, onde tambm deveria ser eleito o Conselho Fiscal e de Obras do empreendimento. ESCLArECimEnToS finAiS E EnCErrAmEnTo: Aps todos os esclarecimentos enviados por escrito, procedeu-se a explicao sobre dvidas mais especficas sobre o empreendimento em questo e tambm sobre as relaes dos cooperados com a cooperativa, as quais foram esclarecidas verbalmente, atravs de rplica e trplica. Depois de todos os temas e duvidadas terem sido debatidos e esclarecidos integralmente, a reunio foi encerrada s 21h, com o agradecimento pela ateno prestada pelos cooperados presentes.
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2) informATiVo do EmprEEndimEnTo Antes da reunio tcnica, a Bancoop elaborou um informativo com diversos dados especficos do empreendimento, visando demonstrar claramente as causas e as consequncias das divergncias entre o valor estimado inicialmente para a construo do empreendimento e os que foram apontados aps o detalhado estudo realizado, bem como as formas de apurao do resultado final previsto. O material tambm apresentou uma proposta para a continuidade das obras e diversas informaes sobre a situao das obras e da documentao da seccional. Enviado aos cooperados do empreendimento, o material tambm serviu como convocatria para a reunio tcnica.
COOPERATIVA HABITACIONAL DOS BANCRIOS DE SO PAULO
AGOSTO DE 2006
www.BANCOOP.COM.BR
LIBERTY BoULEVaRD
EDITORIAL
Raio-x do seu empreendimento
ostrando total transparncia em suas aes, na primeira quinzena de julho, a Bancoop enviou uma revista com o balano social da cooperativa a todos os cooperados.Todos os nmeros referentes ao ano de 2005 foram expostos, cada um deles esclarecidos com textos e notas explicativas e, por m, abriu-se um processo de esclarecimento do balano. O envio de perguntas foi aberto a todos os cooperados. Em sete dias, durante quase dois meses, representantes da Bancoop esto respondendo as questes e explicando as informaes do balano. Agora, voc recebe um material com todas as informaes especcas de seu empreendimento. E, assim como foi feito com o balano, para que todos possam entend-las, a Bancoop realizar uma reunio para explicao, exclusivamente para os cooperados de seu grupo, no dia 31 de agosto, das 18h s 20h, no Auditrio Azul do Sindicato dos Bancrios (rua So Bento, 413, prximo ao Metr So Bento). Com o acesso ao balancete acumulado de 2005 e de 2006 at maro, aos demonstrativos nanceiros com receitas e despesas, aos dados sobre projetos, situao do empreendimento e do terreno, aos alvars e aprovaes junto Prefeitura e aos demais rgos de scalizao e regulamentao, ao histrico e explicao sobre o uxo de caixa, e todas as demais informaes sobre seu empreendimento, voc ter condies de saber de tudo o que j foi feito, o est em execuo e o que ainda h
a fazer em seu empreendimento, com previso oramentria e uma proposta de aes. Lembramos que todos os documentos correspondentes s operaes da seccional estaro a disposio dos cooperados e/ou das comisses de cooperados.Tudo isso para dar segurana aos participantes, permitindo que as dvidas sejam esclarecidas e evitando que boatos e insinuaes desestruturem os cooperados e a cooperativa, o que pode causar danos a todos, principalmente aos cooperados. Aps a reunio de explicao dos dados tcnicos e apresentao da proposta da Bancoop para continuidade das obras, ser agendada uma assemblia com os cooperados para sua aprovao. A data ser comunicada oportunamente. Como todas as aes da atual gesto, esta mais uma iniciativa de total transparncia, que visa ampliar a participao e scalizao por parte dos cooperados. Alis, transparncia, participao e scalizao so os princpios bsicos da atual gesto. Tenha uma boa leitura! E no deixe de procurar a Bancoop em caso de dvidas e de ir reunio com os cooperados de seu empreendimento e s sesses de esclarecimento do balano. Um grande abrao! Joo Vaccari Neto Presidente
Onde est seu dinheiro

s obras no Liberty Boulevard no utilizaram todo o dinheiro que o grupo de cooperados do empreendimento aportou na cooperativa. O saldo nanceiro em maro de 2006 era de R$ 471.659,35. Mesmo assim, a construo caminha em ritmo lento. Seu dinheiro no est na conta da Bancoop. Ele foi aplicado em outros empreendimentos. Como isso aconteceu? Vamos explicar. A Bancoop uma entidade sem ns lucrativos e que tem como objetivo social oferecer imveis em regime de construo a preo de custo, por meio de autonanciamento. Este regime deve ter apurao contbil das despesas e receitas ocorridas, visando um uxo de caixa adequado. Assim, ao nal da obra, a receita proveniente das parcelas pagas deve ser suciente para cobrir os custos correspondentes operao. Resta aos participantes a responsabilidade pelo custeio efetivo das obras e demais obrigaes decorrentes da construo, direta e indiretamente. Acontece que o tempo de execuo de uma obra no o mesmo do vencimento das parcelas. A Bancoop chegou a entregar empreendimentos em menos de 36 meses aps o lanamento. Mas as prestaes destes mesmos im-
EMPRSTIMO SOLIDRIO
veis terminariam de ser pagas somente dois anos depois do trmino das obras. Com isso, ocorre o descasamento entre a receita e as despesas. No lanamento da obra, at que o grupo seja fechado e toda a documentao necessria esteja pronta para o incio da construo, a receita utilizada no pagamento de terreno e projetos, aprovaes, constituio do caixa para as obras e, por isso, s vezes, pode car superavitria. Para agilizar as obras em andamento, a antiga gesto realizou o emprstimo solidrio entre os empreendimentos. Assim, os cooperados da obra que recebeu o emprstimo puderam ter seus imveis entregues mais rapidamente. Porm, para que os cooperados do empreendimento credor, como o Liberty Boulevard, no tenham prejuzo, os moradores dos empreendimentos beneciados devem pagar o valor devido. Note que, em alguns casos, o valor estimado no lanamento no foi suciente para cobrir os custos. O pagamento do emprstimo pelos cooperados dos empreendimentos decitrios necessrio para dar continuidade s obras dos empreendimentos credores. Mas, somente o dinheiro da dvida dos outros empreendimentos no suciente para concluir as obras do seu empreendimento. pre-
ciso que voc e os cooperados de seu grupo continuem pagando as parcelas programadas. Inclusive, se o valor estimado de sua obra car abaixo do preo real de custo, ser preciso que seu grupo tambm faa o aporte de caixa. Os empreendimentos so construdos pelo preo de custo. Nem mais nem menos. A atual gesto convida todos os cooperados para scalizar o destino de seus aportes e as demais aes da cooperativa, assim como j chamou os associados a analisar os documentos referentes s contas de seus empreendimentos. Uma proposta para a devoluo do emprstimo ao seu empreendimento e a continuidade das obras j foi elaborada. Nas pginas seguintes voc poder avali-la e durante a reunio com seu empreendimento tirar todas as dvidas sobre ela. Em outro dia, ser realizada uma assemblia para aprovao da proposta. Tudo isto est sendo feito para que todos tenham tempo suciente para analisar as informaes e aes a serem tomadas, sem que haja uma assemblia com atropelos e falta de informao. Anal, a Bancoop e seus empreendimentos so de todos e de cada um dos cooperados. S haver uma soluo denitiva para nossos problemas com a participao e o compromisso de todos.
Bancoop Notcias uma publicao da Bancoop - Cooperativa Habitacional dos Bancrios, Rua Lbero Badar, 152, 5 andar. Tel. 11-3291-1800, sac@bancoop.com.br, www.bancoop.com.br. Presidente: Joo Vaccari Neto. Diretora administrativa-nanceira: Ana rnica. Projeto Editorial: Studio de Comunicao (www.studiodecomunicacao. com.br). Redao: Paulo Flores. Produo grca: Urbania (www.urbania.com.br). Fotos: Jailton Garcia e Paulo Pepe.
2 BANCOOP 2006 LIBERTY BOULEVARD Bancoop 18 LIBERTY BoULEVaRD
ENTENDA OS ANEXOS
Todas as informaes referentes ao seu empreendimento esto detalhadas nos anexos de 1 a 7. Para que todos possam entender as tabelas, zemos textos explicativos, como os do anexo 8, com notas explicativas sobre os anexos de 3 a 6. Abaixo, seguem outras explicaes auxiliares. No anexo 1, podem ser encontradas informaes sobre o terreno, comprado por R$ 5.443.016,00, sendo R$ 1.000.016,00 em dinheiro e R$ 4.443.000,00 com permuta de 78 unidades. H tambm dados sobre o projeto do empreendimento, lanado em janeiro de 2002, com 288 apartamentos. O valor estimado no lanamento para os apartamentos de um dormitrio se iniciava em R$ 43.000,00 e para os de dois dormitrios em R$ 61.000,000. O primeiro anexo tambm mostra que o contrato de compra e venda do terreno est registrado no 1 Ocial de Registro de Imveis de So Paulo, que o alvar de construo foi aprovado e o habite-se do bloco B foi concedido. O anexo 2 mostra que o Projeto j foi aprovado na prefeitura, que no existem pendncias ambientais e nem com as concessionrias de servios pblicos (Sabesp, Eletropaulo etc). Este mesmo anexo tambm informa que os projetos executivos (arquitetura, fundao e conteno, instalaes, estrutura, exausto mecnica e alvenaria) tambm esto completos. Diferente do anexo 7, que mostra o que j foi incorrido, o anexo 3 se refere ao oramento do que ainda precisa ser realizado. J faz parte da proposta de continuidade das obras, a ser apresentada aos cooperados. Nele, possvel ver que, somadas as despesas com a construo, escriturao e legalizao do empreendimento e as taxas e subtradas as receitas com arrecadaes e adeses futuras, restar um saldo negativo de R$ 5.062.673,00, que dever ser dividido entre os cooperados, de acordo com a participao de cada um na seccional, ou seja, atravs da frao ideal de sua unidade. Continuando as demonstraes da situao atual e do que preciso fazer para a entrega de todos os imveis aos cooperados, os anexos 4 e 5 trazem informaes sobre o uxo de caixa. Neles, pode-se visualizar o comportamento dos saldos mensais e acumulados do uxo de caixa do empreendimento, mostrando que as entradas de recursos no coincidem com os valores de dispndios para a execuo das obras e para cobrir as demais despesas. Em funo disso, durante o decorrer das obras, alguns meses tm receitas maiores que as despesas e em outros o contrrio, em maior ou menor grau de intensidade. Na ocasio da aprovao da proposta de continuidade, os cooperados concordam com os termos apresentados e dene-se o momento em que sero realizados os aportes de reforo de caixa. A proposta da Bancoop que o aporte comece a ser efetuado desde a retomada do ritmo normal das obras. O anexo 6 traz o valor previsto do aporte necessrio para cada tipo de unidade, j calculado de acordo com as suas fraes ideais. So duas tabelas, uma para quem tem unidades concludas, onde incidem juros sobre os valores calculados, conforme Tabela Price, e outra, para aqueles que tm unidades a construir, onde incidiro apenas reajustes pala variao do CUB / INCC, de acordo com o que determina o Termo de Adeso e Participao. O anexo 7, referente ao demonstrativo nanceiro, traz uma diferena no saldo de 31/12/2005, em relao a dados enviados anteriormente. Isso porque, a pedido dos cooperados e das comisses, os valores referentes ao FIDC foram retirados do demonstrativo. Esta operao demandou muito trabalho, j que todos os balancetes tiveram que ser refeitos. J sem os valores referente ao FIDC, o saldo nanceiro do empreendimento at o nal de 2005 de R$ 669.834,88. O saldo em maro de 2006 de R$ 471.659,35. Seguidas todas as premissas, a Bancoop entregar as unidades do Bloco A em 16 meses contados a partir da retomada do ritmo normal das obras, cuja data ser denida na assemblia. Ainda assim existem momentos em que o uxo de caixa ca negativo, em menor ou maior intensidade. Para reverter esta situao, alm do aporte (reforo de caixa) por parte dos cooperados, ainda necessrio realizar operaes de antecipao de recebveis para conseguir equilibrar o uxo de caixa. Ao nal, segue a proposta da Bancoop para continuidade das obras. Leia com ateno, no deixe de analisar os anexos e, em caso de dvidas, envie suas perguntas para duvidasproposta@ bancoop.com.br e participe da reunio de esclarecimento sobre seu empreendimento. Assim como voc, a atual gesto quer ver todos os problemas resolvidos e conta com a ajuda e compreenso de todos os cooperados.
ANEXO 1 INFORMAES DOCUMENTAIS E LEGAIS

MATRICULA CARTRIO ESCRITURA DO TERRENO IPTU TERRENO QUADRO DE REAS ALVAR APROVOVAO/EXECUO HABITE-SE 39.867 / 89.665 1 Ocial de Registro de Imveis de So Paulo No - Somente Contrato de Compra do Terreno 033.023.0067-0 SIM Alvar N. 2003/24433-00 ( De Aprovao) Bloco B - 2005/29215-00
INFORMAES SOBRE A AQUISIO DO TERRENO

VALOR DO TERRENO: EM DINHEIRO: EM UNIDADE: BLOCO I BLOCO II R$ 5.443.016,00 (valor referente a data de assinatura do contrato) R$ 1.000.016,00 R$ 4.443.000,00 (78 unidades) 1 DORMS. 2 DORMS. 1 DORMS. 2 DORMS.
REAS IMPORTANTES
REA TOTAL REAL TERRENO : REA TOTAL ESCRITURA TERRENO: REA TOTAL CONSTRUDA (PREF.): 3.437,28 m2 3.437,36 m2 22.292,01 m2
DESCRIO DAS UNIDADES DE PERMUTA

13, 24, 35, 46, 53, 55, 64, 75, 86, 93, 96, 104, 115, 126, 135, 144, 153, 155, 166, 173 e 184 11, 22, 37, 48, 51, 62, 77, 88, 91, 102, 117, 128, 131, 142, 157, 168, 171 e 182 16, 25, 34, 43, 53, 56, 65, 74, 83, 84, 96, 105, 114, 123, 134, 145, 146, 154, 163, 176 e 185 18, 27, 32, 41, 58, 67, 72, 81, 98, 107, 112, 121, 138, 147, 152, 161,178 e 187
DESCRIO DOS PAVIMENTOS

S2 (ESTACIONAMENTO) + S1 (ESTACIONAMENTO) + TRREO (ESTACIONAMENTO + 18 PAVIMENTOS-TPO TIPO 3,4,5,6 1,2,7,8 TIPO 3,4,5,6 1,2,7,8 BLOCO A 1 AO 18 PAVIMENTO (TIPO) CARACTERISTICAS AREA APTOS TIPO 1 DORM 41.64 m2 APTOS TIPO 2 DORMS 55.47 m2 BLOCO B 1 AO 18 PAVIMENTO (TIPO) ENTREGUE EM 01/2005 CARACTERISTICAS AREA APTOS TIPO 1 DORM 40.26 m2 APTOS TIPO 2 DORMS 56.50 m2 QTDE APTOS. / PAVIMENTO 4 4 QTDE APTOS. / PAVIMENTO 4 4
DATAS E VALORES
LANAMENTO: VALOR A PARTIR VALOR A PARTIR UNIDADES DISPONVEIS 1 DORMITRIO 2 DORMITRIOS
Bancoop 19 LIBERTY BoULEVaRD LIBERTY BOULEVARD 2006
1/01/2002 43.000,00 61.000,00 3

BANCOOP 3
ANEXO 2 INFORMAES SOBRE PROJETOS, PREFEITURA, CONCESSIONRIAS, TCA

INFORMAES PREFEITURA
N DO PROCESSO 2002/0077961-0 DATA EMISSO 7/28/2003 SITUAO APROVADO DATA DE PUBLICAO 22/07/2003 N DO ALVAR DE EXECUO E APROVAO 2003/24433-00
INFORMAES CONCESSIONRIAS
CONCESSIONRIAS SITUAO DO PROCESSO ELETROPAULO APROVADO SABESP APROVADO DIMENSIONAMENTO BOMBEIRO APROVADO TELEFNICA APROVADO
N PROCESSO
TERMO DE COMPROMISSO AMBIENTAL

DISPENSADO
BILOGO RESPONSVEL
POSIO DE PROJETOS
TIPO DE PROJETO Arquitetura Fundao / Conteno Instalaes Estrutura Exausto Mecnica Alvenaria PROJETISTA CONTRATADO Lus Alcino Teixeira Leite Arquitetos Associados Infraestrutura Engenharia ETIP Projeto de Instalaes Eduardo Penteado Engenharia JMT Projetos Paula Viana Consultoria em Projetos ENTREGUE Projeto executivo completo Projeto executivo completo Projeto executivo completo Projeto executivo completo Projeto executivo completo Projeto executivo completo
ANEXO 3 ORAMENTO OPERACIONAL GLOBAL RESUMO

ITEM DESCRIO DESPESAS A INCORRER (R$)
01 DESPESAS PREVISTAS DE CONSTRUO - DIRETOS 01.1 OBRAS DE CONSTRUO DO BLOCO A - 2 ENTREGA 01.2 ASSISTNCIA TCNICA - OBRAS CONCLUDAS 02 DESPESAS PREVISTAS DE TERRENO. ESCRITURAS E LEGALIZAES 02.1 I.P.T.U. ( PMSP ) 02.2 EXECUES FISCAIS 02.3 DESDOBRO DE IPTU ( PMSP ) 02.4 CONTRIBUIO AO I.N.S.S. - CERTIDO NEGATIVA DE DBITOS (CND) 02.5 COMPLEMENTAO DE TRIBUTOS - I.S.S. - C.Q.I ( HABITE-SE) 02.6 AVERBAO / ESPECIFICAO DAS UNIDADES 02.7 LEGALIZAO - TAXAS DIVERSAS - LICENAS. ALVARS . SEGUROS. ETC. 02.8 AQUISIO DO TERRENO 02.9 CARTRIO. ESCRITURA E OUTRAS DESPESAS DE AQUISIO DO TERRENO 02.10 MANUTENO DE ELEVADORES 03 RECEITAS PREVISTAS DE ADESES FUTURAS 03.1 APARTAMENTOS TIPO - BLOCO A - 2 ENTREGA 03.2 APARTAMENTOS TIPO - BLOCO B - 1 ENTREGA 04 DESPESAS PREVISTAS DIVERSAS - TAXAS 04.1 TAXA DE ADMINISTRAO 04.2 TAXA DE GERENCIAMENTO 04.3 TAXA DE ADESO 04.4 C.P.M.F. ( MOVIMENTAO FINANCEIRA ) 05 RECEITAS PREVISTAS DE ARRECADAO - INGRESSOS FINANCEIROS 05.1 PREVISO DE RECEITAS DE ADESES ( PARCELAS + MULTAS + FGTS ) 05.2 ESTIMATIVA REF. APLICAO DE TABELA PRICE-(UNIDADES ENTREGUES) 05.3 RECUPERAO DO EMPRSTIMO SOLIDRIO - SECCIONAIS - SALDO (*) 05.4 RECUPERAO DO EMPRSTIMO SOLIDRIO - SECCIONAIS - APLICAO 05.5 RECUPERAO DE ATRASO ( INADIMPLNCIA ) 05.6 DEVOLUO A COOPERADOS 05.7 JUROS SOBRE O FUNDO DE APLICAO - EXERCCIO FUTURO RESULTADO FINAL PREVISTO (RECEITAS - DESPESAS) = (*) SALDO de RECUPERAO do EMPRSTIMO SOLIDRIO entre Seccionais 06.1 SALDO DO EMPREENDIMENTO ( CONFORME APURAO-31/03/2006) 06.2 PERMUTAS EM OUTRAS SECCIONAIS A CONTABILIZAR 06.3 RECEITAS RECEBIDAS NO PERODO DE DE 01/04/2.006 A 20/07/2.006 06.4 DESPESAS PAGAS NO PERODO DE DE 01/04/2.006 A 20/07/2.006 06.5 FUNDO DE APLICAO - EXERCCIO 2.005 - JUROS A CONTABILIZAR
(6.355.103) (6.031.349) (323.754) (950.494) (82.527) 0 (57.600) (442.861) (104.784) (126.429) (6.250) 0 (128.542) (1.500) 0 0 0 (969.215) (394.235) (542.821) 0 (32.158) 3.212.139 2.463.973 330.197 599.297 77.767 27.450 (220.060) (66.485) (5.062.673) 599.297 471.659 69.105 510.227 (451.694) 0
BANCOOP 2006 LIBERTY BOULEVARD
Bancoop
20
LIBERTY BoULEVaRD
ANEXO 4 FLUXO DE CAIXA DO EMPREENDIMENTO (ATUALIZAO EM MARO/2006) valores em R$ x 1.000

Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado -6 0,0 0,0 6 (26,6) (252,8) 18 186,6 (1.090,6) 30 (9,2) (43,5) 42 2,6 (0,0) 54 0,0 (0,0) 66 0,0 (0,0) 78 0,0 (0,0) -5 76,9 76,9 7 75,5 (177,3) 19 190,6 (900,0) 31 (9,2) (52,7) 43 0,0 (0,0) 55 0,0 (0,0) 67 0,0 (0,0) 79 0,0 (0,0) -4 78,4 155,3 8 59,2 (118,1) 20 190,6 (709,4) 32 (17,4) (70,1) 44 0,0 (0,0) 56 0,0 (0,0) 68 0,0 (0,0) 80 0,0 (0,0) -3 59,2 214,5 9 26,1 (92,0) 21 190,6 (518,8) 33 7,7 (62,4) 45 0,0 (0,0) 57 0,0 (0,0) 69 0,0 (0,0) 81 0,0 (0,0) -2 63,1 277,6 10 (6,6) (98,6) 22 190,6 (328,2) 34 7,7 (54,7) 46 0,0 (0,0) 58 0,0 (0,0) 70 0,0 (0,0) 82 0,0 (0,0) -1 42,5 320,1 11 (209,5) (308,1) 23 217,6 (110,6) 35 7,7 (47,0) 47 0,0 (0,0) 59 0,0 (0,0) 71 0,0 (0,0) 83 0,0 (0,0) 0 66,9 387,0 12 (387,7) (695,8) 24 219,4 108,8 36 7,7 (39,3) 48 0,0 (0,0) 60 0,0 (0,0) 72 0,0 (0,0) 84 0,0 (0,0) 1 (88,1) 298,9 13 (469,7) (1.165,5) 25 (19,4) 89,4 37 7,7 (31,6) 49 0,0 (0,0) 61 0,0 (0,0) 73 0,0 (0,0) 85 0,0 (0,0) 2 (227,4) 71,5 14 85,5 (1.080,0) 26 (19,4) 70,0 38 7,7 (23,9) 50 0,0 (0,0) 62 0,0 (0,0) 74 0,0 (0,0) 86 0,0 (0,0) 3 (82,3) (10,8) 15 (147,3) (1.227,3) 27 (47,6) 22,4 39 7,7 (16,2) 51 0,0 (0,0) 63 0,0 (0,0) 75 0,0 (0,0) 87 0,0 (0,0) 4 (174,4) (185,2) 16 (107,5) (1.334,8) 28 (48,8) (26,4) 40 7,4 (8,8) 52 0,0 (0,0) 64 0,0 (0,0) 76 0,0 (0,0) 88 0,0 (0,0) 5 (41,0) (226,2) 17 57,6 (1.277,2) 29 (7,9) (34,3) 41 6,2 (2,6) 53 0,0 (0,0) 65 0,0 (0,0) 77 0,0 (0,0) 89 0,0 (0,0)
ANEXO 5 FLUXO DE CAIXA LIBERTY BOULEVARD RESIDENCE ( JULHO/2006)

600
INCIO DO APORTE Reforo de Caixa INCIO DAS OPERAES DE ANTECIPAO DE RECEBVEIS
400
200
Resultado do uxo de caixa acumulado. Valores em R$ x 1.000 (sequncia mensal)

-6 -3 0 3 6 9 12 15 18 21 24 27 30 33 36 39 42 45 48 51 54 57 60 63 66 69 72 75 78 81 84 87 90 93 96 99 102 105
(200)
(400)
(600)
(800)
(1,000)
TRMINO DO APORTE Reforo de Caixa
(1,200)
RETOMADA DO RITMO NORMAL DAS OBRAS TRMINO DAS OBRAS Bl. A
(1,400)
(1,600)
ANEXO 6 REFORO DE CAIXA

REFORO DE CAIXA ENTRE UNIDADES ENTREGUES (PREVISO)
Descrio UNIDADE Tipo (1Q) ( FINAIS 3;4;5;6 - Bl. B ) UNIDADE Tipo (2Q) ( FINAIS 1;2;7;8 - Bl. B ) TOTAL P/ REFORO C/ TABELA PRICE: rea(m2) 60.466 80.909 Frao 0,4078% 0,5457% Unidades 51 54 Total (R$) 23.325,93 31.212,22 2.875.082 61.903 79.232 14.826,530
Bancoop 21
REFORO DE CAIXA ENTRE UNIDADES A CONSTRUIR (PREVISO)

UNIDADE Tipo (1Q) ( FINAIS 3;4;5;6 - Bl. A ) UNIDADE Tipo (2Q) ( FINAIS 1;2;7;8 - Bl. A ) TOTAL P/ REFORO NORMAL: TOTAIS GERAIS: 100,00%
LIBERTY BoULEVaRD
0,4175% 0,5344%
50 54 209
LIBERTY BOULEVARD
21.137,42 27.054,59 2.517.819 5.392.902

2006 BANCOOP 5
ANEXO 7 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO

DESCRIO Saldo2005 RECEITAS - ARRECADAES: 13,297,339.30 Receita de Adeses ( parcelas + multas ) 5.900.085,04 Receita de Adeses - Liquidao de Cobrana 1.897.617,18 Ingressos at 31/12/03 6.100.665,45 Transferncia da CEF 99.233,77 (-) Transferncia de Cooperado 381.498,57 (-) Devoluo a Cooperados 201.711,59 (-) FGQ 117.051,98 - FINANCEIRAS: 349.754,96 Rendimento Fundo Aplicao 349.737,47 Rendimento Aplicao Financeira 17,49 -OUTRAS: 34.019,09 Devoluo Pagto, Duplicidade Tx, Gerenciamento 09/2004 19.389,77 Ressarcimento Taxa adeso pago a maior - exercicio 2005 Rendimento S/Depsito Identicado Estorno de Taxa Administrativa exerccio 2005 6.882,72 Estorno de Devoluo a Cooperado - 2003/2004 6.523,06 Estorno de pgto, de IPTU - Abr/05 1.223,54 TOTAL DAS RECEITAS 13.681.113,35 DESPESAS - CONSTRU0 - INDIRETAS: 1.064.934,09 Cooperativa - Taxa de Administrao 599.087,00 Cooperativa - Taxa de Gerenciamento de Obra 173.556,38 Cooperativa - Taxa de Adeso 83.812,55 Juros s/atrasos pagamentos 46,08 IPTU 32.027,82 Telefone 14.089,83 Servios de Segurana 62.718,76 Despesas de Condomnio 3.227,12 Despesas com Cartrio Taxas e Emolumentos 1.137,42 Despesas Postais 4.443,50 Fotocpias/Fotos/Reprodues 3.782,35 Conduo e Transporte 5,34 Segurana do Trabalho 488,02 Bens duraveis no imobilizveis 277,00 Material de Expediente Juros Saldo Devedor 33.807,42 Tarifa bancria 18.290,97 CPMF 34.136,53 - CONSTRUO - DIRETAS: 11.946.344,38 Terreno 1.129.809,44 Assistncia Tcnica 3.865,20 Elevadores 118.395,80 Construo 10.506.463,32 Diversos (IR/ISS/INSS/PIS/COFINS/CSLL) 109.252,41 Medies gua e Esgoto 30.672,62 Energia Eltrica 47.885,59 Reteno Contratual Locao de Equipamentos TOTAL DAS DESPESAS 13.011.278,47 RESUMO Saldo Ms Anterior Receitas 13.681.113,35 Despesas 13.011.278,47 Saldo do Perodo 669.834,88 AT IV O 747.274,07 Adiantamentos 18.502,00 Vr a Receber *Taxas a estornar (Ger/Adeso/AdmFGQ) 16.877,54 *Bancoop 14.827,03 Saldo em Caixa/Banco: *Caixa de obra *Bradesco - c/c 6740-7 83,76 *CEF - 732 62,54 *Vr, Ajuste Fundo Aplicao 384,08 *Fundo de Aplicao 696.537,12 P A S S I VO 77.439,19 Vr a Pagar *Fornecedores 15.271,09 *Bancoop 65,93 *IRRF 99,55 *INSS 493,30 *Taxas a pagar (Ger/Adeso/Adm/FGQ) 61.509,32 Saldo Financeiro 669.834,88
6 BANCOOP 2006 LIBERTY BOULEVARD Bancoop 22
janeiro-06 159.045,34 44.801,98 128.679,24
fevereiro-06 69.568,08 20.701,55 58.801,72
maro-06 244.694,55 78.377,11 185.276,55
Saldonal2006 13.770.647,27 6.043.965,68 2.270.374,69 6.100.665,45 99.233,77 381.498,57 233.816,85 128.276,90 349.754,96 349.737,47 17,49 36.542,61 19.389,77 2.523,08 0,44 6.882,72 6.523,06 1.223,54 14.156.944,84 1.280.444,60 741.469,02 216.371,69 83.812,55 46,08 37.242,90 15.099,43 85.335,35 3.227,12 33,92 1.137,42 4.493,23 3.876,68 5,34 1.720,16 277,00 37,08 33.807,42 18.315,66 34.136,55 12.404.840,89 1.129.809,44 5.069,20 118.395,80 10.864.263,94 145.111,83 36.298,92 32.333,08 49.366,71 14.210,44 9.981,53 13.685.285,49 14.156.944,84 13.685.285,49 471.659,35 588.186,70 18.502,00 9.147,23 14.827,03 88,00 40,02 384,08 545.198,34 116.527,35 15.271,09 65,93 99,55 493,30 100.597,48 471.659,35
10.694,56 3.741,32 0,07 0,07 159.045,41 151.030,39 127.330,70 12.992,92
7.840,00 2.095,19 0,25 0,25
13.570,70 5.388,41 2.523,20 2.523,08 0,12
69.568,33 27.194,77 3.998,73 15.729,97
247.217,75 37.285,35 11.052,59 14.092,42 5.215,08 598,47 6.024,33 7,31
108,04 9.922,47 26,61 20,82 94,33 488,02 37,08 9,38 0,02 138.869,96 122.763,58 11.111,42 418,02 518,85 4.058,09 289.900,35 669.834,88 159.045,41 289.900,35 538.979,94 622.760,42 18.502,00 19.194,64 14.827,03 1.580,15 55,02 384,08 568.217,50 83.780,48 15.271,09 65,93 99,55 493,30 67.850,61 538.979,94
LIBERTY BoULEVaRD
303,09 6.669,79
4,86 488,02
24,05 256,10
0,31 188.140,23 1.204,00 154.703,89 14.249,33 14.210,44 3.772,57 215.335,00 538.979,94 69.568,33 215.335,00 393.213,27 479.208,86 18.502,00 9.147,23 14.827,03 87,89 55,02 384,08 436.205,61 85.995,59 15.271,09 65,93 99,55 493,30 70.065,72 393.213,27
15,00 131.486,32 80.333,15 10.498,67 36.298,92 1.242,44 962,27 2.150,87 168.771,67 393.213,27 247.217,75 168.771,67 471.659,35 588.186,70 18.502,00 9.147,23 14.827,03 88,00 40,02 384,08 545.198,34 116.527,35 15.271,09 65,93 99,55 493,30 100.597,48 471.659,35
ANEXO 8 NOTAS EXPLICATIVAS
Anlise de investimentos em empreendimento imobilirio

a) Contexto operacional A Bancoop Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo uma entidade regulamentada pela Lei 5.764 de 16 de dezembro de 1971, sem ns lucrativos e que tem como objetivo social oferecer imveis em regime de construo a preo de custo por meio de autonanciamento. O regime de construo a preo de custo segue o regime de apurao contbil com detalhamento das despesas e receitas ocorridas, visando obter um Fluxo de Caixa adequado de forma a propiciar que o empreendimento se autonancie e que o resultado nal seja equilibrado. Neste caso importante que, ao nal da obra, a receita proveniente das parcelas pagas seja suciente para cobrir os custos correspondentes operao, restando aos participantes a responsabilidade pelo custeio efetivo das obras e demais obrigaes decorrentes da construo, direta e indiretamente. b) Atividades desenvolvidas A partir do 2 semestre de 2005 foi colocado em prtica o Plano de Ao Construtiva PAC cujo resultado foi um amplo diagnstico das operaes realizadas pela Bancoop que serviu de base para reestruturao dos processos de Planejamento Financeiro de seus empreendimentos. Com o auxlio de consultorias tcnicas e especializadas foram criados processos capazes de dar suporte tcnico a estas operaes, com nfase para os seguintes itens: 1) Avaliao dos processos vigentes quanto ao preparo do oramento para edifcio em condomnio, visando estabelecer uxos e procedimentos para avaliar com maior grau de preciso os recursos nanceiros necessrios ao custeio das obras. 2) Avaliao de custos de construo levando em conta no somente as questes tcnicas, mas tambm, aquelas especcas que vo desde a legislao tributria e scal, at o conhecimento do mercado de materiais e tecnologias construtivas e de mo-de-obra. 3) Implantao de Processo de Planejamento Fsico-Financeiro das Obras atravs da adequao da seqncia construtiva aos recursos provenientes do Fluxo de Caixa do Empreendimento resultando para cada seccional um Cronograma Fsico-Financeiro detalhado em Nvel Ttico, com as atividades programadas por setores e trechos, caracterizando-se as etapas de obra tais como: estruturas, alvenarias, revestimentos, fachada entre outros. 4) Desenvolvimento de um Sistema de Anlise de Viabilidade aplicvel a todos os empreendimentos em operao na Bancoop, inclusive queles que esto em execuo, de forma a projetar todas as transaes nanceiras que ocorrem durante o ciclo de vida do empreendimento. A partir do incio de 2006, com a colocao deste sistema em operao, resultaram os primeiros estudos tcnicos capazes de indicar o resultado futuro do empreendimento, nos mesmos moldes e critrios da apurao contbil do regime de construo a preo de custo. Isto abriu caminho para a soluo do grave problema dos elevados valores de rateios vericados em alguns empreendimentos j concludos pela Bancoop. E, tambm, permitiu a realizao de um novo planejamento nanceiro dos empreendimentos e a implementao de aes de reviso dos valores de adeso das unidades habitacionais dos empreendimentos em execuo com o objetivo de adequ-los a realidade do sistema cooperativo e do modelo praticado de autonanciamento das obras. c) Descrio do processo de Anlise de Investimentos 1. A anlise baseia-se na avaliao do comportamento das principais variveis que inuem no resultado do empreendimento (Volume e Fluxo de Investimentos, Volume e Fluxo de Retornos e Saldo Atual do Empreendimento). 2. Trata-se de uma Avaliao da Situao Atual do Empreendimento, do ponto de vista nanceiro, obtida por meio de modelo de anlise baseado no uxo de caixa do empreendimento que gerado a partir do conjunto de variveis que interferem no uxo, tais como: 2.2 Variveis que interferem com despesas do empreendimento Forma de pagamento do terreno (desembolso em moeda ou permuta por unidades); Despesas com implantao (demolies, limpeza, jurdico, projetos, planto de atendimento, material de divulgao, adeso e outras); Custo de construo; Prazo de execuo da obra e seqncia de execuo das fases; Despesas com Assistncia Tcnica (ps-obra); Incidncia de Impostos e Taxas (Administrao, Gerenciamento e Adeso). Despesas com legalizao da obra, bem como para escriturao e averbao das unidades escrituras denitivas. 2.3 Variveis que interferem com as Receitas do Empreendimento Valor estimado e forma de custeio pelos participantes da seccional
Bancoop 23
(Tabela de Adeso); Velocidade de adeses; Antecipao de recebveis dentro do prazo de construo; Financiamento para as unidades (ps-chaves: repasse do FGTS). 3. Atravs de modelo desenvolvido por sistema informatizado, analisouse o comportamento das variveis de Receitas e Despesas que inuem no Resultado Final do Empreendimento. As diferentes situaes de comportamento permitiram visualizar os cenrios possveis, com a nalidade de encontrar a melhor Proposta de Continuidade, ou seja, aquela mais adequada s caractersticas do empreendimento em questo, permitindo o transcorrer das obras e a nalizao completa do empreendimento, inclusive com a transferncia denitiva das unidades aos cooperados, na proporo da sua participao nas operaes da Seccional. d) Apresentao dos Resultados Os resultados da Anlise de Investimentos foram obtidos a partir da modelagem das variveis que inuem nas Despesas e nas Receitas do Empreendimento, os quais esto apresentados resumidamente atravs do relatrio ORAMENTO OPERACIONAL GLOBAL RESUMO do empreendimento (Anexo 4) segundo os seguintes itens: 1. Prazo de Execuo da Obra Fixado a partir da elaborao do Cronograma Fsico, adequando a seqncia construtiva aos recursos provenientes do Fluxo de Caixa do Empreendimento, conforme Proposta de Continuidade. 2. Despesas Fixas de Canteiro de Obras Compem a parcela varivel dos Custos de Construo Diretos e constituem-se de salrios e encargos da equipe de administrao da obra (engenheiro, almoxarife); valores de locaes de equipamentos necessrios produo; consumos de gua/esgoto, energia e telefone; manutenes de equipamentos; materiais de escritrio e de limpeza; assessoria em Segurana do Trabalho e servios de vigilncia e segurana do canteiro de obras. Estas despesas so de incidncia mensal e so proporcionais ao aumento ou reduo do prazo de execuo. No presente estudo foram xadas em relao ao nmero de meses previstos na Proposta de Continuidade deste empreendimento, em anexo. 3. Despesas de Construo da Obra Compem a parcela xa dos Custos de Construo Diretos e constam do oramento detalhado por etapas: servios gerais, infra-estrutura, superestrutura, obra bruta, instalaes hidrulicas e eltricas, obra na, acabamentos e nalizaes, elevadores, projetos e urbanizaes. O Estudo apresenta a projeo dos Custos de Construo a Incorrer, os quais foram orados na ocasio da confeco dos projetos executivos dentro da estrutura oramentria vigente. A partir da validao da Proposta de Continuidade ora apresentada dever ser realizada uma ampla e detalhada reviso destes custos, buscando a otimizao e raticao dos valores a incorrer. 4. Despesas com Assistncia Tcnica So valores previstos para cobrir os custos com assistncia tcnica das unidades e reas comuns do condomnio, aps a entrega do empreendimento, incidindo nos seis meses aps a entrega e ocupao das unidades habitacionais. 5. Despesas de Terreno, Escrituras e Legalizaes Neste item so apurados os valores correspondentes aquisio do terreno; escriturao no nome da Bancoop; ITBI; corretagens; unicao de matrculas; desdobro e unicao de lotes; desdobro de IPTU e dvidas decorrentes de execues scais, se for o caso; taxas de licenas junto ao CREA e alvars diversos da PMSP para a execuo da obra e funcionamento de equipamentos; encargos decorrentes de TCA Termos de Compensao Ambiental, se o empreendimento causar algum impacto no ambiente; nus decorrentes de atendimento a normas do DEPAV; diferenas de recolhimento de ISS para obteno do Habite-se; diferenas de recolhimento de contribuies ao INSS para obteno da CND Certido Negativa de Dbitos; despesas cartorrias diversas com nfase aos valores necessrios a Averbao e Especicao das unidades habitacionais, bem como, o registro das mesmas no Cartrio de Registro de Imveis. 6. Receitas Previstas de Adeses Futuras Calculadas a partir dos Termos de Adeso a serem realizados para as vrias unidades oferecidas e representam os recebveis da seccional em curto e longo prazo, oriundos destes Termos, por meio de uma previso de pagamentos de parcelas de acordo com a Tabela de Adeses vigente para o empreendimento. Estas receitas sofrem inuncia direta da velocidade de adeses, a qual foi compatibilizada com a realidade atual da Bancoop. O Estudo prev que as novas adeses ocorrero a partir de Janeiro/2007, de forma a ter-se o grupo totalmente fechado at o nal da correspondente fase ou bloco. 7. Despesas Diversas e Taxas Neste item so calculadas as taxas previstas no Estatuto e Regimento Interno da Bancoop, os quais regem a forma de aplicao das mesmas, a saber: Taxa de Administrao: aplicada sobre as receitas de exerccio futuro; Taxa de Gerenciamento: aplicada sobre os custos de construo a incorrer;
LIBERTY BoULEVaRD LIBERTY BOULEVARD 2006 BANCOOP 7
Taxa de Adeso: aplicada sobre os totais dos Termos de Adeso a realizar. Atravs da captao destes valores, a Bancoop realiza a manuteno do seu corpo funcional, escritrio central, administrao e gerenciamento das obras, atendimento aos cooperados, consultorias, assessorias tcnicas e jurdica e tantos outros servios de sua responsabilidade. importante ressaltar a enorme quantidade de empreendimentos administrados simultaneamente pela cooperativa. 8. Receitas de Arrecadao Ingressos Financeiros Representam os recebveis da seccional em curto e longo prazo, a partir de 21/07/2006, provenientes dos Temos de Adeso vigentes em 31/03/2006, inclusive a incidncia de juros (Tabela Price) sobre as parcelas devidas por unidades j entregues no empreendimento. Tambm neste item so informadas as previses para recuperao do atraso no pagamento das parcelas vencidas (Inadimplncia) e os valores a serem devolvidos aos cooperados que desistiram Devoluo aos Cooperados. 9. Recuperao do Emprstimo Solidrio entre Seccionais Neste item da Proposta de Continuidade informado o Valor do Saldo Credor ou Saldo Devedor da seccional, conforme o caso. Este saldo foi apurado a partir do Balano de Demonstraes Financeiras Exerccio 2005, anteriormente publicado no Notcias Bancoop Balano Social, estando atualizado at 31/03/2006. Estes valores entram na composio do Emprstimo Solidrio que foi realizado de uma seccional com excedente de caixa para uma seccional com dcit de caixa como forma de acelerar as obras de concluso desta ltima. Pegando como exemplo uma seccional que est numa fase de compra de terreno, outra na execuo da obra e uma terceira que est nalizada, as despesas so diferentes em funo das fases de cada uma delas. Ento, uma seccional pode emprestar para outra e, assim, a que iria car com o dinheiro parado, remunerada, e a outra, consegue nalizar uma etapa mais rapidamente. Esta , tambm, uma maneira de equacionar o fato de que as unidades so entregues antes do pagamento total das mesmas. O Estudo em questo adotou as seguintes premissas para recuperao destes valores, a saber: Recursos Financeiros Sero obtidos a partir dos rateios dos saldos devedores das obras concludas e das obras em andamento que estejam decitrias, na proporo de 50% (cinqenta por cento) para devoluo dos Emprstimos Solidrios e 50% (cinqenta por cento) para a quitao dos Contratos de Mtuos realizados pela Bancoop para atender aos dispndios realizados nos Exerccio de 2004 e 2005. Total do Saldo Credor do Empreendimento Dever retornar a seccional at o nal das obras do empreendimento, com o objetivo de viabilizar a concluso das mesmas, ou at um ano aps o trmino para a documentao necessria para deixar as unidades habitacionais aptas outorga das escrituras. Parcelas Mensais para Devoluo Total do Saldo Credor do Empreendimento Foram calculadas proporcionalmente de forma a que o valor total do Saldo Credor retorne ao caixa da seccional at o nal das obras do empreendimento, com o objetivo de viabilizar a concluso das mesmas, ou at um ano aps o trmino para a documentao necessria para deixar as unidades habitacionais aptas outorga das escrituras. Sobre as parcelas incide a remunerao nanceira na razo de 80 % da taxa de remunerao de CDIs. Total do Saldo Devedor do Empreendimento Dever ser descontado das receitas da seccional at a sua completa quitao, com o objetivo de prover os recursos nanceiros para a devoluo dos emprstimos solidrios tomados junto s seccionais superavitrias. Parcelas Mensais para Pagamento do Saldo Devedor do Empreendimento Foram xadas na razo de aproximadamente 50 % do valor total Mensal previsto para o Reforo de Caixa, a serem descontadas durante o perodo xado para o pagamento do reforo, at a sua total quitao. Sobre as parcelas incide o encargo nanceiro na razo de 110% da taxa de remunerao de CDIs. 10. Juros sobre o Fundo de Aplicao Exerccio Futuro Neste item se incluem as Receitas Previstas com a remunerao do saldo credor da seccional razo de 80 % da taxa de remunerao de CDIs, o que ocorre quando se verica atravs do Fluxo de Caixa Positivo da Seccional. Da mesma forma, tambm se incluem neste item as Despesas Previstas com os encargos sobre o saldo devedor da seccional taxa de 110 % da taxa de remunerao de CDIs, se o Fluxo de Caixa da Seccional for Negativo. 11. Total de Recuperao do Emprstimo Solidrio Entre Seccionais Neste item apresenta-se a composio do saldo correspondente aos valores que a seccional tem de Crdito ou Dbito em relao s outras seccionais participantes da Bancoop, conforme a sua condio: Se o Saldo Resultante est Positivo, a seccional credora e os valores retornaro ao seu caixa dentro das condies estabelecidas no item 9, acima descrito. Se o Saldo Resultante est Negativo, a seccional devedora e os valores sero descontados do seu caixa dentro das condies estabelecidas no item 9, acima descrito. 12. Saldo da Obra em 31/03/2006 Neste item apresenta-se o valor do saldo apurado para a seccional, a partir dos dados do Balano de
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Demonstraes Financeiras Exerccio 2005, publicado no Notcias Bancoop Balano Social, e dos demonstrativos de resultados dos meses de janeiro, fevereiro e maro/2006. O Saldo informado representa a diferena entre o Total de Receitas de Arrecadao e o Total de Despesas Incorridas no empreendimento at a data de 31/03/2006. 13. Crdito a Receber de Permutas em Outras Seccionais So os crditos contbeis a serem contabilizados a partir de dao de unidades desta seccional para pagamentos de dispndios de responsabilidade em outras seccionais da Bancoop, as quais so suportadas pelas seccionais com insucincia de caixa. 14. Receitas Recebidas de 01/04/2006 a 20/07/2006 Representam os valores de Receitas de Arrecadao recebidos pela seccional de 01/04/2006 at 20/07/2006 mas ainda no contabilizados, provenientes dos Temos de Adeso vigentes em 31/03/2006, inclusive a incidncia de juros (Tabela Price) sobre as parcelas devidas por unidades j entregues no empreendimento, se for o caso. 15. Despesas Pagas de 01/04/2006 a 20/07/2006 Resumem os valores de dispndios pagos pela seccional de 01/04/2006 at 20/07/2006 mas ainda no contabilizados, decorrentes das vrias operaes realizadas neste perodo. 16. Juros a Contabilizar Fundo de Aplicao (Exerccio 2005) So os valores de diferenas entre os valores de receitas nanceiras de remunerao do saldo credor desta seccional, caso tenha ocorrido, durante o ano de 2005, os quais no foram contabilizados no Balano de Demonstraes Financeiras de 2.004 /2005. 17. Reforo de Caixa Neste item so informados os Valores Previstos de Receitas Futuras destinadas a Complementao da Poupana Habitacional necessria para cobrir os dispndios a serem realizados, conforme o Oramento Operacional Resumo apresentado e de acordo com as seguintes premissas: Reforo de Caixa destinado a cobrir o Resultado Final Previsto apresentado no Estudo; O Reforo de Caixa deve ocorrer, impreterivelmente, dentro do perodo de construo das obras, j que tem a nalidade precpua de viabilizar a concluso das mesmas dentro do cronograma fsico-nanceiro pr-estabelecido no presente Estudo. Este reforo pode ser efetuado diretamente pelos cooperados ou possvel buscar formas de nanciamento no mercado para os prprios cooperados e/ou recebveis; O valor total do Reforo de Caixa deve corresponder exatamente ao valor do Resultado Final Previsto e ser distribudo, proporcionalmente, participao do cooperado na Bancoop, de acordo com a Legislao do Cooperativismo; A participao do cooperado determinada de forma exata atravs da aplicao da frao de sua unidade residencial, proporo entre a rea Total da Unidade e a rea Real Total do empreendimento, calculadas de acordo com os critrios da NBR 17.721 da ABNT, sobre o valor do Resultado Final Previsto (Anexo 4 Tabela 1). Os valores obtidos so apresentados nos quadros do anexo ao Oramento. Tambm so informadas neste quadro a forma de pagamento e o valor das mensalidades, acompanhando a proporcionalidade da participao do cooperado a partir da frao correspondente a sua unidade habitacional; Caso o cooperado participe da operao com uma unidade que j esteja entregue incidem sobre as parcelas encargos nanceiros de 1% (um por cento) ao ms sobre os saldo devedor, calculados com base na Tabela Price. 18. Fluxo de Caixa do Empreendimento Apresentado no anexos 5, corresponde aos valores ms a ms das diferenas entre as Receitas e Despesas a serem realizadas no empreendimento, de acordo com a Proposta da Bancoop de Continuidade da Obra. O Fluxo de Caixa Mensal informa o Saldo do Ms em referncia e o Fluxo de Caixa Acumulado soma os saldos dos meses anteriores at o ms em referncia. Os resultados so apresentados sob a forma de Grco (Anexo 6) onde se pode acompanhar a evoluo do Resultado Final ao longo dos meses. O grco nos mostra os valores do Fluxo de Caixa Acumulado constantes no Anexo 5 em funo da seqncia mensal do Ciclo de Vida do Empreendimento, onde esto assinalados os meses onde ocorrer o reincio das obras, representado no grco pelo ms 0 (zero) e o trmino das obras, indicando cada fase do empreendimento. O grco tambm mostra trs situaes importantes sobre o equilbrio entre as receitas e despesas: Situao 1 Se a curva do grco est abaixo do eixo horizontal, temos uxo de caixa negativo, ou seja, as despesas suplantam as receitas e, assim, existe dcit no empreendimento; Situao 2 Se a curva do grco est acima do eixo horizontal, temos uxo de caixa positivo, ou seja, as receitas suplantam as despesas e, assim, existe supervit no empreendimento; Situao 3 Se a curva do grco se posiciona sobre o eixo horizontal, signica que o equilbrio entre receitas e despesas foi estabelecido ao nal do empreendimento, ou seja, aps a realizao de todas as operaes previstas o uxo de caixa acumulado se estabiliza em zero.
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SEGUIR EM FRENTE
Proposta da Bancoop para continuidade das obras

partir da Misso da cooperativa que proporcionar a casa prpria aos seus cooperados, sustentando o trip custo, prazo e qualidade e, paralelamente, dinamizar a economia contribuindo para a diminuio do dcit habitacional do pas, apresentamos a seguir a Proposta da Bancoop para a Continuidade das Obras do Empreendimento em questo. Foram necessrios investimentos em processos, pessoal e sistemas para chegar a um diagnstico preciso sobre a situao atual da Bancoop e do empreendimento em questo, visando a implantao planejada e responsvel de um Cronograma Fsico-Financeiro para trmino das obras em regime de Construo a Preo de Custo e com Auto-Financiamento. Todo este trabalho consumiu praticamente todo o ano de 2005 e o 1 semestre deste ano. No foi um trabalho fcil em funo do grande nmeros de empreendimentos cujas obras precisam ser tocadas simultaneamente. Para implementao desta proposta e para que se possa cumprir com os cronogramas fsico-nanceiros estabelecidos, os itens abaixo devero ser aprovados em assemblia especca dos cooperados do Empreendimento Liberty Boulevard Residence e convocada para esta nalidade. 1. Reforo do caixa da seccional - Foi feita a reavaliao para atualizao dos custos previstos quando do lanamento das unidades, visando sua atualizao. Nesta etapa so identicados os perodos de necessidade de aporte nanceiro para o equilbrio do uxo de caixa e manuteno do ritmo de obra para se cumprir o prazo planejado. Os estudos com os valores e perodos necessrios do aporte constam dos Anexos 4, 5 e 6. 2. Valor do reforo de caixa A partir do Resultado Final Previsto para o Empreendimento conforme demonstrado no Anexo 3, xado o valor do Reforo de Caixa a ser dividido pelos cooperados na razo da sua participao no empreendimento. 3. Prazo do reforo de caixa O Reforo de Caixa dever acontecer dentro do perodo de construo e de concluso dos documentos para averbao, pois o sistema de custeio das despesas geradas no empreendimento de autonanciamento. O nmero de parcelas para pagamento dos valores xados compatvel com o Cronograma Fsico-Financeiro das Obras, levando-se em conta sua melhor situao. Para o cooperado que necessitar de maior prazo para o pagamento do reforo de caixa do que o previsto na proposta apresentada, a Bancoop ir buscar alternativas de nanciamentos externos, sendo que o custo nanceiro desta operao dever ser arcado pelo prprio cooperado que dela usufruir. 4. Recuperao dos emprstimos solidrios Como a seccional Liberty Boulevard su-
peravitria e contribuiu com as obras de outros empreendimentos, gerando o emprstimo solidrio, tais valores sero aportados no empreendimento dentro do perodo de construo ou, no mximo, at um ano aps concludas as obras e ser utilizado, neste caso, para a concluso documental tornando as unidades aptas a outorga das escrituras. Esta velocidade de devoluo est ligada a velocidade de pagamento das obras decitrias, quer integralmente concludas ou no. 5. Novas adeses e manuteno do grupo - preciso manter o grupo de cooperados que forma a seccional, bem como, dar continuidade para que todas as unidades remanescentes sejam adquiridas antes do trmino das obras. Anal, da contribuio de todos os cooperados do grupo que vm os recursos necessrios para a construo das unidades e se todas as unidades no forem repassadas ou cooperados deixarem o grupo, poder ocorrer alteraes no uxo de caixa previsto. 6. Autorizao para nanciamento do uxo de caixa/antecipao de recebveis - Quando ocorre demora em completar as adeses ou excesso de substituio de cooperados, ocorre uma diminuio nas receitas alterando signicativamente o uxo de caixa previsto inicialmente para o empreendimento. Conseqentemente, o prazo de execuo das obras e de concluso do empreendimento ter que ser dilatado. Para resolver este problema e promover a manuteno do ritmo de obra previsto ser necessria a antecipao dos recebveis advindos das parcelas a pagar pelos cooperados, atravs de negociao para desconto no mercado nanceiro ou por meio de nanciamento. Os cooperados que ainda no quitaram os custos estimados e no puderem antecipar os pagamentos diretamente para a Bancoop, autorizaro formalmente a cooperativa, por meio de assinaturas em documentos com este m, a negociar estes recebveis no mercado nanceiro e fazer com que estes valores estejam disponveis durante o perodo de construo at a efetiva concluso do empreendimento, inclusive com a liberao das escrituras denitivas das unidades. 7. Conta corrente individualizada do empreendimento A partir da data de aprovao desta proposta, sero creditados na conta corrente especca da seccional todos os recursos futuros e toda a movimentao nanceira correspondente a suas operaes ser realizada nesta conta corrente individualizada. 8. Conselho Fiscal de Obras Dentro dos princpios do sistema de construo a Preo de Custo a partir da data de aprovao desta proposta em assemblia de deliberao do presente acordo com a nalidade de acompanhar o cronograma fsico-nanceiro da obra e as contas do empreendimento, dever ser eleito um Conselho Fiscal
de Obras formado por 3 (trs) integrantes. Este Conselho ter, tambm, a funo de scalizar os atos da cooperativa em relao a sua seccional. A Bancoop se compromete a disponibilizar todas as informaes solicitadas pelo Conselho, exceto as que comprometam a integridade e/ou sigilo da pessoa fsica do cooperado. Mensalmente, ser entregue ao Conselho Fiscal de Obras um conjunto de informaes sobre adeses e desistncias, inadimplncia, demonstrativos de nanceiros da seccional, posio documental, relao de servios executados e eventuais revises do cronograma fsico-nanceiro, entre outras. 9. Assemblia A assemblia de deliberao da proposta aqui apresentada, bem como, de eleio do Conselho Fiscal de Obras acontecer aps a comisso de cooperados, hoje existente no empreendimento se reunir com a Bancoop para, em conjunto, discutirem a proposta de continuidade, adequando-a s particularidades de sua obra. Destas aes resultar uma proposta de consenso, a qual ser levada para a assemblia para deliberao de todos os cooperados. 10. Acordo Formal Aps a aprovao desta Proposta de Continuidade das Obras, o Conselho Fiscal de Obras ir assinar o acordo formal entre a Seccional e a Bancoop. 11. Prazos a) De entrega Cumpridos todos os itens acima, a Bancoop se compromete a entregar as unidades do empreendimento Liberty Boulevard Residence da forma abaixo especicada no Quadro Resumo Proposta de Continuidade do Empreendimento, sempre a partir da retomada do ritmo normal das obras cuja data ser denida na assemblia especca de aprovao desta Proposta. b) De Pagamento Os cooperados participantes do Empreendimento se comprometem a pagar os valores de Reforo de Caixa denidos do Anexo 6, na proporo da sua participao na operao, sendo o primeiro vencimento no ms de retomada do ritmo normal das obras, conforme data a ser denida na assemblia. Os cooperados que ainda possuem saldo devedor referente ao custo estimado da sua unidade no ato de sua adeso ao empreendimento se comprometem a manter os pagamentos, alm dos valores de Reforo de Caixa ora denidos e autorizar a antecipao dos recebveis correspondentes, quando for o caso. 12. Validade A proposta aqui apresentada, mesmo que aprovada em assemblia da seccional, perder a validade caso as Demonstraes Financeiras do Exerccio 2005 no sejam aprovadas em assemblia de todos os cooperados, pois, neste caso, a atual diretoria perder sua legitimidade em sua gesto e, conseqentemente, ser impedida de honrar a proposta aprovada pelo cooperados do Empreendimento.
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REUNIO DE ESCLARECIMENTOS SOBRE A PROPOSTA

Dia: 31 de agosto 2006 Horrio: 18h s 20h Local: Auditrio Azul do Sindicato dos Bancrios - Endereo: Rua So Bento, 413, prximo ao Metr So Bento * Para agilizar a reunio, as dvidas devem ser enviadas, antecipadamente, para o e-mail duvidasproposta@bancoop.com.br. As mensagens no sero respondidas individualmente. Os esclarecimentos sero prestados apenas na reunio.
QUADRO RESUMO PROPOSTA PARA CONTINUIDADE DA OBRA

Reforo de Caixa Prazo para pagamento do Reforo de Caixa Recuperao dos Emprstimos Solidrios Novas adeses e manuteno do grupo Antecipao de Recebveis Conta corrente individual do empreendimento Conselho Fiscal de Obras Assemblia Acordo Formal Entre R$ 21.137,42 a R$ 31.212,22, dependendo da unidade (Ver Anexo 6). Dentro do perodo de construo ou concluso documental, ou seja, 24 meses. Dentro do prazo das obras ou at um ano aps o seu trmino para a concluso documental da seccional. O quadro de adeses necessita estar fechado antes do trmino das obras. Cooperados devem autorizar formalmente a antecipao dos recebveis no mercado. As receitas futuras sero depositadas em conta corrente individual do empreendimento aps a aprovao da proposta em assemblia. Eleio, em assemblia, de um Conselho Fiscal composto por 3 integrantes para acompanhamento do cronograma fsico-nanceiro e scalizar os atos da Bancoop em sua seccional. Ser realizada assemblia da seccional com a nalidade de aprovar a proposta. Aps aprovao em assemblia, a proposta dever ser assinada, formalmente, pelo Conselho Fiscal de Obras. Com a aprovao integral da proposta, a Bancoop entregar as obras do edifcio em 16 meses , contados a partir da retomada do ritmo normal das obras, cuja data ser denida na assemblia. A proposta ter validade aps sua aprovao na assemblia da seccional e da aprovao das Demonstraes Financeiras do Exerccio 2005 em assemblia geral dos cooperados. Pois a no aprovao do balano da entidade impede a atual diretoria de dar continuidade a gesto.
Prazos de entrega
Validade
PRINCIPAIS SERVIOS EXECUTADOS (ATUALIZAO EM JULHO/2006)

01 SERVIOS GERAIS Adequaes do canteiro de obras e protees gerais - Instaladas as plataformas de proteo primaria (1 pavimento) e secundarias - 4 ; 7 ; 11 e 15 pavimentos-tipo. - Instaladas protees de periferia nas lajes do 1 ao 18 pavimentos-tipo. - Instaladas protees de escadas e poos de elevadores do 1 ao 18 pavimentos-tipo. - Executada a proteo em tela da torre do guincho da obra. - Executada a proteo em tela da fachada da torre. 02 INFRAESTRUTURA Fundaes (Alicerces)/Contenes e Movimento de terra (Escavaes) - Concluidas as escavaes e fundaes na regio da torre. - Executadas as estacas de conteno dos trechos 2, 3, 4 e 5 da periferia junto aos limites do terreno. - Executadas as escavaes dos trechos 2, 3 e 4. Em execuo no trecho 5 da periferia. - Executadas as estacas de fundaes dos trechos 2, 3, 4 e 5 da periferia. - Executados os blocos de fundaes dos trechos 2, 3 e 5 da periferia. 03 ESTRUTURA NA TORRE Montagem das formas de madeira, armaes de ao e lanamento de concreto - Executada estrutura da torre 1 ao 18 pavimentos-tipo, inclusive cobertura (19 pavimento), prtico e casa de mquinas. 04 ESTRUTURA NA PERIFERIA DA TORRE Montagem das formas de madeira, armaes de ao e lanamento de concreto - Executada estrutura do 1 subsolo nos trechos 2, 3 e 4 da periferia. - Executada estrutura do pavimento trreo nos trechos 2 e 3 da periferia. Em execuo a estrutura do trecho 4 da periferia. 05 OBRA BRUTA Instalaes Hidrulicas - Marcao e embutimento dos pontos de esgoto e guas pluviais do 1 ao 18 pavimentos-tipo, inclusive na cobertura. Instalaes Eltricas - Marcao e embutimento das tubulaes e caixas de passagem do 1 ao 18 pavimentos-tipo, inclusive na cobertura.
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captulo III - Reforo de caixa

Finalizados os estudos de re-anlise de viabilidade do empreendimento, obteve-se a previso do resultado final previsto e do valor de reforo de caixa necessrio para dar continuidade s obras e igualar ingressos e dispndios, procedimento necessrio para a cobertura dos custos, conforme a Lei do Cooperativismo (Lei n 5.764 de 16/12/1971). Em caso de imveis produzidos em cooperativa habitacional, a preo de custo e em regime de autofinanciamento, a prtica adotada para a distribuio das despesas aquela descrita na Norma Brasileira n 12.721 da Associao Brasileira de Normas Tcnicas (ABNT), citada pela Lei Federal n 4.591 de 16/12/1964, a qual dispem sobre o condomnio em edificaes, com as alteraes introduzidas pela Lei Federal 4.864 de 29/11/1965, que dispe sobre medidas de incentivo construo civil e alteraes posteriores. A partir dos preceitos indicados na NBR 12.721, a participao de cada unidade residencial fixada atravs da sua frao ideal (frao expressa de forma decimal ou ordinria, que representa a parte ideal do terreno e coisas de uso comum atribudas unidade autnoma, sendo parte inseparvel desta) e do seu coeficiente de proporcionalidade (proporo entre a rea equivalente em rea de custo padro total da unidade autnoma e a rea equivalente em rea de custo padro global da edificao). Os clculos podem ser verificados nas duas planilhas de clculo seguintes.
1) QUAdro dEmonSTrATiVo dE frAES idEAiS (nBr 12.721) Nesta planilha esto discriminadas, por tipo de unidade residencial ou vaga autnoma de garagem, as respectivas reas e fraes ideais que indicam a proporcionalidade no reforo de caixa apurado pelos clculos contbeis. importante frisar que, em caso de ter ocorrido permuta de unidades no prprio empreendimento por terreno, tais unidades no entram na distribuio do rateio de custos.
DESCRIO UnIDaDE TIpo ( 1 Dormitrio ) ( Finais 3;4;5;6 ) (BLoco B) UnIDaDE TIpo ( 2 Dormitrios ) ( Finais 1;2;7;8 ) (BLoco B) UnIDaDE TIpo ( 1 Dormitrio ) ( Finais 3;4;5;6 ) (BLoco a) UnIDaDE TIpo ( 2 Dormitrios ) ( Finais 1;2;7;8 ) (BLoco a) TOTAIS
REA(m2) 60,466 80,909 61,903 79,232 14.826,530
FRAES IDEAIS 0,408% 0,546% 0,418% 0,534% 100,000%
TOTAL UNIDADES. 51 54 50 54 209
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2) QUAdro dEmonSTrATiVo dE rEforo dE CAiXA Nesta planilha tambm esto discriminadas, por tipo de unidade residencial ou vaga autnoma de garagem, as respectivas reas e fraes ideais que indicam a proporcionalidade na diviso dos valores adicionais apurados pelos clculos contbeis. Estes dados servem para calcular o valor do reforo de caixa apurado, por tipo de unidade residencial ou vaga autnoma de garagem, levando-se em conta os respectivos coeficientes de proporcionalidade calculados conforme as prescries da NBR 12.721, de forma que o somatrio dos produtos dos valores unitrios pelo total de unidades resulta coincidente com o valor apurado pelos clculos contbeis, como o reforo de caixa, que foi de R$ 4.899.460,00 em 31/07/2006. oBS.: corresponde ao anexo 6 da proposta apresentada em 26/set./2.006 QUADRO- DEMONSTRATIVO DE-REFORO DE CAIXA TABELA I REFORO de CAIXA UNIDADES ENTREGUES DESCRIO REA(m2) FRAO Valor na Data Base Julho/2.006 Reajuste pela Variao do IGPM Valor Atualizado na Valor da Parcela Data de Referncia Mensal - Julho2.006 ( 24 Parcelas )
UnIDaDE TIpo ( 1 Dormitrio ) ( Finais 3;4;5;6 ) UnIDaDE TIpo ( 2 Dormitrios ) ( Finais 1;2;7;8 )
60,466
0,406%
R$ 23.325,93
R$ 1.007,70
R$ 24.333,63
R$ 1.013,90
80,909
0,543%
R$ 31.212,22
R$ 1.348,40
R$ 32.560,62
R$ 1.356,69
observao 1): os valores foram reajustados pela variao do ndice IGpM - FGV - Julho/2.006 a Maio/2.007 e consideram a aplicao de encargos financeiros de 1% ao ms durante 24 meses - Tabela price.
TABELA II - REFORO de CAIXA - UNIDADES A CONSTRUIR BLOCO A DESCRIO REA(m2) FRAO Valor na Data Base Julho/2.006 Reajuste pela Variao do CUB Sinduscon - SP Valor Atualizado na Valor da Parcela Data de Referncia Mensal - Julho/2.006 ( 24 Parcelas )
UnIDaDE TIpo ( 1 Dormitrio ) ( Finais 3;4;5;6 ) UnIDaDE TIpo ( 2 Dormitrios ) ( Finais 1;2;7;8 )
61,903
0,416%
R$ 21.137,42
R$ 383,22
R$ 21.520,64
R$ 896,69
79,232
0,532%
R$ 27.054,59
R$ 490,50
R$ 27.545,09
R$ 1.147,71
observao 1) : os valores foram reajustados pela variao do ndice cUB - Sinduscon - Sp - de Julho/2.006 a Maio/2.007. observao 2) : Tanto na tabela de unidades entregues quanto na de unidades a construir, os valores considerados constam na proposta de continuidade do Empreendimento, a qual foi anteriormente remetida aos cooperados participantes da seccional e cujos valores foram detalhadamente explicados na Reunio Tcnica de 31 de agosto de 2006.
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3) ASSEMBLEIA EXTRAORDINRIA DA SECCIONAL Com o objetivo de conferir total transparncia s aes, a Bancoop, dentro das regras estabelecidas pelo seu estatuto e regimento interno, convocou uma Assemblia Seccional Extraordinria, cujo edital encontra-se abaixo, e cujas finalidades foram: a) A apresentao da situao da obra, sua continuidade e entrega de todas as unidades, bem como do demonstrativo da necessidade de reforo de caixa decorrente da insuficincia das contribuies para a cobertura das despesas da seccional, de acordo com o previsto na Lei das Cooperativas e seus princpios; b) Constituio e eleio do Conselho Fiscal e de Obras. O Conselho Fiscal e de Obras tem a finalidade de acompanhar as operaes realizadas pela Bancoop na respectiva seccional, a partir das premissas apresentadas na proposta de continuidade. Suas atividades esto previstas em procedimento especfico para atendimento aos Conselhos Fiscais e de Obras, em anexo (o procedimento para escolha do Conselho Fiscal e de Obras pode ser visto nas pginas 33 e 34). 3.1) EDITAL DE CONVOCAO DA ASSEMBLEIA
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3.2) ATA DA ASSEMBLEIA Na ata da Assemblia Seccional correspondente ao empreendimento, a qual encontra-se a seguir, podem ser visualizados todos os assuntos tratados, bem como esto relatados os acontecimentos e deliberaes. Outrossim, para atender aos objetivos citados na sua convocao tambm foram apresentados, alm do j citado Quadro Demonstrativo de Reforo de Caixa, o Oramento Operacional Global (resumo), o Demonstrativo Financeiro Consolidado, um quadro com os principais servios executados no empreendimento e o Quadro Resumo da Proposta para continuidade das obras, que foram tambm publicados em informativo especfico do empreendimento, enviado aos cooperados e reproduzido nas pginas 17 a 26 do presente material. A) ORAMENTO OPERACIONAL GLOBAL - RESUMO
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3.3) FOTOS DA ASSEMBLEIA
cooperados marcam presena na assembleia.
cooperados expressam suas opinies.
Representantes da Bancoop passam informaes aos cooperados presentes e coordenam a assembleia.
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4) PROCEDIMENTO PARA FUNCIONAMENTO DO CONSELHO FISCAL E DE OBRAS
O atendimento aos Conselhos Fiscais e de Obras realizado de acordo com um conjunto de normas. Tem como objetivo regulamentar a apresentao e a anlise de documentos referentes ao empreendimento, visando dar condies de acompanhamento e controle do andamento das operaes realizadas na seccional, conforme estipulado no cronograma fsico-financeiro, levando em conta o fluxo de caixa do empreendimento. O documento gerador dos procedimentos o acordo formal de continuidade das obras, estabelecido durante assemblia extraordinria da seccional.
DEFINIES 1. CONSELHO FISCAL E DE OBRAS: Composto de 3 (trs) participantes da seccional eleitos em assemblia extraordinria com finalidade especfica, que tm como misso realizar trabalhos de acompanhamento dos atos cooperativos relativos sua seccional, bem como receber relatrios mensais de prestao de contas, inspecionar documentos, sugerir aes e distribuir informaes pertinentes aos demais cooperados participantes da seccional qual representa. 2. REUNIO DE ACOMPANHAMENTO: Reunio realizada na sede da Bancoop para prestao de contas e acompanhamento da implantao/operao da Proposta de Continuidade. 3. REUNIO PARA VISTORIA DA OBRA: Reunio realizada no Escritrio administrativo canteiro de obras do(s) edifcio(s) para prestao de contas e acompanhamento do cronograma fsico/etapas realizadas. 4. RELATRIOS GERENCIAIS: Conjunto de relatrios gerenciais dos setores operacionais da cooperativa Suporte Tcnico , Financeiro, Contbil, Jurdico, Relacionamento especficos para a seccional, para possibilitar o acompanhamento e controle da Proposta de Continuidade por parte do Conselho Fiscal e de Obras:
NORMAS INTERNAS 5. ACOMPANHAMENTO DA PROPOSTA DE CONTINUIDADE: O objetivo principal do Procedimento ora adotado proporcionar visualizao clara sobre a evoluo das premissas adotadas na Proposta de Continuidade das Obras do Empreendimento j que estas servem de embasamento para todas as aes adotadas. Desta forma, o Resultado apresentado nos Relatrios Gerenciais dever ser justificado atravs da anlise da evoluo das premissas, cujas alteraes influenciam no andamento/resultado planejados para o Empreendimento. 6. REUNIO DE ACOMPANHAMENTO: Reunio mensal para acompanhamento da Proposta de Continuidade do empreendimento a ser realizada somente entre o Conselho Fiscal e a Bancoop, com a finalidade de trocar informaes relevantes quanto s aes e procedimentos adotados. Nesta reunio, a Bancoop entregar os documentos e relatrios gerenciais listados no item 8 abaixo, e debater sobre cada um deles com os integrantes do Conselho. Caso haja necessidade de informaes adicionais que no estejam contempladas nos referidos relatrios, estas devero ser solicitadas com at 5 (cinco) dias teis de antecedncia da data de reunio, atravs do e-mail: comissoes@bancoop.com.br Documentos relevantes: Relatrios gerenciais mensais Entrega protocolada e interpretao das informaes; Participantes com presena obrigatria: Gerente de Relacionamento e Gerente de Planejamento / Integrantes do Conselho Fiscal e de Obras; Periodicidade: Mensal, com dia fixo a ser definido na 1 reunio; Durao: No mximo 60 (sessenta) minutos; Local: Sede da Bancoop sala de reunies 5 andar; Agenda mnima: Pauta pr-determinada e enviada por e-mail para ser aprovada, com 1 (uma) semana de antecedncia; Ata de reunio: Dever ser lavrada em 2 (duas) vias com a assinatura dos participantes, no final da reunio.
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7. REUNIO PARA VISTORIA DA OBRA: Reunio para acompanhamento do andamento dos servios e etapas previstas no cronograma fsico de execuo da obra. Tambm podero ser realizadas verificaes dos recursos fsicos aplicados na construo materiais, mo de obra e equipamentos com vistas a apurar eventuais distores, bem como tomar conhecimento e analisar as providncias adotadas pelo setor de Suporte Tcnico Produo de Obras. Documentos relevantes: Cronograma fsico-financeiro com ajuste trimestral entrega protocolada e interpretao das informaes; Participantes com presena obrigatria: Gerente de produo e/ou coordenador da obra e integrantes do Conselho Fiscal e de Obras; Periodicidade: a cada 3 (trs) semanas; Durao: em torno de 60 (sessenta) minutos; Local: Escritrio administrativo canteiro de obras; Agenda mnima: Pauta pr-aprovada, com 3 (trs) semanas de antecedncia; Ata de Reunio: Dever ser lavrada em 2 (duas) vias com a assinatura dos participantes, no final da reunio. 8. RELATRIOS GERENCIAIS: Sero confeccionados mensalmente pelos setores operacionais da cooperativa Suporte Tcnico, Financeiro, Contbil, Jurdico, Relacionamento especficos para a seccional, para possibilitar o acompanhamento e controle da Proposta de Continuidade por parte do Conselho Fiscal e de Obras.
Periodicidade: Mensal, referindo-se ao ltimo ms, com exceo dos relatrios da contabilidade que sero apresentados com defasagem de 60 (sessenta) dias; Estatsticas de eliminaes, desistncias, adeses da seccional; Acompanhamento de processos jurdicos diversos da seccional; Demonstrativo mensal/consolidados da contabilidade caixa; Acompanhamento de projetos legais e executivos; Acompanhamento documental - licenas e alvars legalizaes; Relao de servios executados na obra; Evoluo do cronograma fsico-financeiro da obra; Acompanhamento da situao financeira do empreendimento. 9. PRESTAO DE CONTAS DO CONSELHO FISCAL E DE OBRAS: O Conselho Fiscal dever realizar uma prestao de contas das informaes e relatrios recebidos da Bancoop. A prestao de contas ter periodicidade semestral, sendo realizada atravs de reunio especfica com a participao dos integrantes do Conselho Fiscal e dos responsveis da Bancoop. Nesta reunio sero relatadas as atividades desenvolvidas, com nfase para a forma utilizada para repassar as informaes aos demais cooperados, principais pontos discutidos e fatos relevantes ao processo de acompanhamento em pauta.
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captulo IV perguntas e respostas

A partir do ano fiscal de 2005, depois de submeter seus balanos a auditoria de empresas independentes, a Bancoop elabora revistas com tais informaes, inclusive com o parecer da auditoria, e as remete aos seus cooperados. Alm de enviar esses materiais aos cooperados, tempos depois desse envio, a cooperativa realiza reunies para apresentao dos dados e esclarecimentos das informaes, de forma que todos que queiram quaisquer esclarecimentos sobre as informaes contbeis e fiscais da Bancoop e quanto ao relatrio de atividades da diretoria e ao parecer do Conselho Fiscal, podem sanar suas dvidas. Iniciando-se em 2006, a Bancoop tambm passou a elaborar um boletim com informaes especficas de cada seccional, contendo desde o histrico at informaes dos projetos, regularizao documental e os balancetes do empreendimento. Durante as reunies de esclarecimentos sobre os balanos sociais da Bancoop dos anos de 2005 a 2008 e sobre as informaes especficas dos empreendimentos, os cooperados fizeram diversas perguntas sobre os mais distintos assuntos relacionados s suas seccionais e cooperativa de uma forma geral. Grande parte delas se repetia a cada reunio. Seguindo sua poltica de ampla transparncia, a Bancoop respondeu todas as perguntas durante as reunies de esclarecimentos, independentemente de ela j ter sido respondida anteriormente e mesmo aquelas cujas respostas estavam presentes nos boletins e nas revistas sobre os balanos sociais da cooperativa, enviados aos cooperados antecipadamente, para que estes chegassem s reunies j com o material lido e as dvidas anotadas. Mas, para que fique ainda mais claro, o texto abaixo traz as respostas para as perguntas realizadas Um dos exemplos a no necessidade de as cooperativas incorporarem os empreendimentos, pois elas no desenvolvem nenhum tipo de relao comercial e lucrativa com as unidades, que so repassadas pelo preo de custo. Os cooperados so associados que investem seus recursos no grupo, que tem a finalidade social comum de obter a casa prpria. PREO DE CUSTO X PREO DE MERCADO O preo de mercado de um imvel aquele estabelecido pelas regras de compra e venda estabelecidas pelo sistema capitalista de demanda e oferta. Nesse tipo de sistema existe um investidor que aplica os recursos para a construo do empreendimento e que, com a venda das unidades, arrecada os lucros se o mesmo for bem sucedido, ou arca com os prejuzos no caso de insucesso. No cooperativismo, o sistema utilizado o preo de custo. No existe um investidor que aplica os recursos para obter lucro com a venda das unidades. Os prprios cooperados so os investidores que arcam com os custos do empreendimento e se beneficiam do sistema. Considerados os custos de financiamento e somados os lucros da incorporadora/construtora, os imveis construdos por uma cooperativa habitacional costumam ser mais em conta para o beneficirio final. Mas, no se deve comparar o preo de mercado com o preo de custo porque um sofre oscilao de acordo com as regras de oferta e de demanda e outro conforme variao dos custos de construo. Ao aderir ao sistema, o cooperado assina um Termo de Adeso que informa que o custo estimado e pode sofrer alteraes. PRAZO DE CONSTRUO A construo pelo sistema cooperativista segue o princpio de que os dispndios nunca devem ser maiores do que os ingressos de recursos. Por isso, as obras so realizadas de acordo com o fluxo de caixa. Se existem recursos elas so realizadas, se no existem elas tm que esperar recompor o fluxo de caixa. Apesar de haver um planejamento de execuo de acordo com a entrada dos recursos, se h atraso nos pagamentos de parcelas, ou se a adeso de cooperados ao grupo lenta, o planejamento pode ser alterado, independentemente da vontade da gesto da cooperativa. O alongamento do prazo de construo, que no depende da vontade da gesto da cooperativa, tambm faz oscilar para mais o valor de custo estimado na formao
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COOPERATIVISMO A Bancoop uma cooperativa habitacional e no uma incorporadora, nem uma construtora. No cooperativismo, as decises so coletivas. Por isso, apesar de ter profissionais capacitados que gerem a cooperativa e administram as seccionais, a participao dos cooperados fundamental. Somente por meio dela possvel haver o Ato Cooperativo. Ela tambm amplia a transparncia das aes, os mecanismos de fiscalizao e a comunicao com o conjunto dos cooperados, por isso a Bancoop tem incentivado a criao dos Conselhos Fiscais e de Obras. Como cooperativa, a Bancoop segue as regulamentaes da Lei do Cooperativismo (Lei 5.764/71), que traz diversas especificidades desse sistema de construo.
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da seccional. Isso porque existem custos fixos que, mesmo se as obras pararem, no deixam de existir. Quanto maior esse prazo, mais elevado o custo. por isso que se utilizam os mais variados mecanismos como forma de agilizar as construes e reduzir esses custos que aumentam proporcionalmente com o prazo de entrega. E foi por isso, que, para os empreendimentos em construo, sugeriu-se a antecipao de recebveis e o emprstimo solidrio. Apesar de haver a necessidade de se arcar com o custo do capital, h a reduo do custo que seria gerado em decorrncia do maior prazo de entrega. PROPOSTA DE CONTINUIDADE DAS OBRAS Muitos cooperados de empreendimentos em construo perguntaram o que aconteceria se a proposta, que prev o reforo de caixa e a antecipao de recebveis, no fosse aceita. A resposta muito simples: a obra continua sendo executada de acordo com o fluxo de caixa (ingressos = dispndios). No entanto, como os custos fixos passam a onerar o empreendimento por muito mais tempo, alm de os cooperados terem que aguardar suas unidades por um prazo ainda maior, em alguns os valores a serem arcados podem ser ainda mais elevados do que se fossem pagos os custos pela antecipao dos recebveis e gera um novo rateio ao final. RATEIO X REFORO DE CAIXA E muitas das perguntas havia uma confuso entre rateio e reforo de caixa. O rateio acontece no encerramento contbil do empreendimento, quando no h mais incidncia de dispndios, e os valores de ingressos foram menores do que os custos apurados. O rateio a diviso de acordo com a frao ideal da unidade entre os cooperados. Em alguns casos, e que faltavam poucas etapas a serem realizadas, a Bancoop realizou o clculo dos dispndios restantes e considerados os custos no rateio. O reforo de caixa uma forma de aumentar o fluxo de caixa da seccional para que a mesma seja construda mais rapidamente e haja a reduo do custo fixo. Esse mecanismo foi utilizado depois de terem sido realizados estudos que apontavam que os recursos a serem arrecadados no seriam suficientes para cobrir todos os custos do empreendimento. Quando os valores de reforo de caixa foram estipulados, o oramento previu recursos para a concluso da seccional. Mas, apesar de haver essa antecipao, como, nesses casos, havia muitas etapas de construo a serem realizadas e muitas premissas a serem cumpridas, tanto pelos cooperados quanto pela Bancoop, pode haver diferenas no momento do encerramento contbil. REGRAS DE COBRANA Todas as regras de cobrana de valores dos cooperados esto previstas no Termo de Adeso e Compromisso de Participao e no Regimento Interno da Bancoop e a cooperativa tem tomado todas as medidas cabveis e legais para que seus cooperados no sejam prejudicados. Tais medidas vo desde as cartas
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de cobrana, passando pela eliminao de cooperados, aes judiciais, de reintegrao de posse e at mesmo o bloqueio e confisco de bens, de acordo com cada caso especfico. RESTITUIO DE RECURSOS A mesma forma que cumpre todas regras previstas no Termo de Adeso e Compromisso de Participao e no Regimento Interno, a Bancoop tambm cumpre aquelas que estipulam as formas de devoluo de haveres dos cooperados que solicitaram a demisso (desistiram), foram excludos, ou eliminados do quadro de associados da cooperativa. Alm de estabelecer prazos para incio e trmino dessas restituies, as regras preveem a devoluo no caso da existncia de recursos do caixa do empreendimento. Se no h recursos a devoluo se d somente quando eles existirem. Mas, no Acordo Judicial estabelecido com o Ministrio Pblico do Estado de So Paulo, foram estipuladas regras mais benficas aos cooperados das obras descontinuadas, que podem ser conferidas na ntegra do acordo. EMPRSTIMO SOLIDRIO O emprstimo solidrio refere-se a uma operao administrativo-financeira, realizada por uma antiga gesto da Bancoop, pela qual recursos disponveis de uma seccional eram utilizados em outra seccional, com a finalidade de agilizar as obras nas seccionais em construo. Geralmente, as obras ainda no haviam sido iniciadas nas seccionais que emprestaram os recursos, pois estava em fase de elaborao de projetos/aprovao nos rgos competentes, pagamento do terreno etc. A seccional que emprestou os recursos passou a ser credora das seccionais que tomaram os recursos. As tomadoras de recursos passaram a ser deficitrias e devem pagar os dficits referentes ao emprstimo solidrio corrigidos por uma taxa de 80% do valor do CDI no perodo em questo. Tais recursos sero creditados nas contas das seccionais em construo. Metade dos valores de ingressos das seccionais ainda em construo que tomaram os recursos emprestados ser destinada composio do fluxo de caixa para a continuidade das obras e a outra metade ao pagamento do emprstimo, at que o mesmo seja quitado. Na medida em que as seccionais tomadoras se negam a pagar os emprstimos, como esses recursos so provenientes de outras seccionais em construo, as tomadoras prejudicam o fluxo de caixa das credoras e atrapalham o cronograma de execuo. Por esse motivo, a Bancoop tem tomado todas as medidas cabveis, inclusive judiciais, para a recuperao desses recursos, tendo ocorrido penhora de bens de cooperados e reintegrao de posse de unidades e campanhas de negociao. Os resultados esto aparecendo, mas, como se trata de operaes que dependem do trmite judicial, que prev o direito de defesa e de contestao das partes envolvidas, a devoluo dos recursos acaba sendo mais demorada.
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PERMUTAS Em alguns casos, a Bancoop utilizou o sistema de permuta para efetuar o pagamento dos terrenos onde foram construdos os empreendimentos. Tal mecanismo largamente utilizado pelo segmento imobilirio e trata-se de uma operao comercial estabelecida por meio de contrato. Ao invs de receber o valor do terreno no momento da transao, o proprietrio recebe em unidades no encerramento das obras. Isso permite que os cooperados paguem pelo valor do terreno no decorrer das obras e permite que o dinheiro seja aplicado diretamente nas etapas de execuo. Como a transao efetuada em nmero de unidades, no possvel reduzir a quantidade da dao em caso de os custos destas sofrerem oscilao. Tambm existem casos em que se efetuaram o pagamento de servios com a permuta de unidades. JUROS Os juros so cobrados sobre o capital e no so estabelecidos pela Bancoop. Os ndices variam de acordo com a instituio financeira. TAXAS Todas as taxas cobradas pela Bancoop esto estabelecidas em seu Termo de Adeso e Compromisso de Participao e/ou em seu Regimento Interno. Cada uma delas tem sua finalidade e geralmente seus nomes so auto-explicativos, como a taxa de administrao, que cobrada para manter a administrao da seccional. FGTS A utilizao dos recursos de Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS) permitida, mas devem obedecer as regras do Sistema Financeiro de Habitao estabelecidas pela Caixa Econmica Federal. No momento em que o cooperado faz a solicitao da liberao de recursos na CEF, esses so retirados de sua conta para que sejam reservados, mas a entrada na conta da Bancoop no imediata. A empresa conveniada com a Caixa que faz a intermediao da liberao dos recursos exige uma srie de documentos e libera o dinheiro na medida em que as obras so executadas. CONTA BANCRIA X CONTA CONTBIL Muitos cooperados apresentaram dvidas pelo fato de uma gesto anterior ter centralizado por um perodo as contas bancrias em uma conta Pool. Mas, o fato que em nenhum momento a contabilizao foi unificada. Todos os ingressos provenientes das parcelas pagas pelos cooperados e quaisquer outros eram creditados na conta contbil da seccional, assim como os dispndios referentes aos custos do empreendimento eram debitados nesta mesma conta contbil.
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E, atualmente, alm de ser mantida a contabilizao separada, cada empreendimento em construo possui sua prpria conta bancria. PROCESSOS TRABALHISTAS Os cooperados perguntaram se verdadeira a informao de que existem centenas de processos trabalhistas contra a Bancoop. Toda instituio est sujeita a esse tipo de processo, mas o fato que as centenas processos mencionados so contrrios a empresas contratadas pela Bancoop. Quando h ganho de causa da parte processante, ao buscar tais empresas para o pagamento dos valores das aes e no ter xito, a Bancoop citada como sendo corresponsvel pelos trabalhadores. Em todos os caso a Bancoop recorre da deciso e tem obtido xito e, quando no obtm, desconta os valores da reteno tcnica e busca mecanismos judiciais de recuperao dos valores. FIDC O Fundo de Investimento em Direitos Creditrios (FIDC) uma operao legal, administrado por uma corretora de valores e regulamentada pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM). Tal operao foi realizada em 2004 por uma antiga gesto da cooperativa. O total do fundo na negociao foi de aproximadamente R$ 43 milhes, mas desse volume, R$ 9 milhes foram integralizados pela Bancoop como cotas subordinadas. uma espcie de seguro para o pagamento. Na poca, a Bancoop tinha diversas obras em andamento e muitas outras j tinham sido concludas com recursos de outras obras. Os R$ 34 milhes foram utilizados para concluir alguns empreendimentos, inclusive documentalmente, e agilizar a construo de outros. CONSELHOS FISCAIS E DE OBRAS
Os Conselhos Fiscais e de Obras so formados por cooperados do prprio empreendimento, eleitos em Assemblia Seccional convocada para tal finalidade. Tm como principal objetivo a verificao dos relatrios e documentos do empreendimento, assim como o acompanhamento da execuo das obras. Para tanto, realizam reunies mensais com a cooperativa, recebem relatrios e cpias de documentos que lhes permite acompanhar o ingresso de recursos na conta individual do empreendimento, assim como em que os mesmo foram utilizados. Tambm realizam visitas ao canteiro de obras para constatar a real aplicao dos recursos na construo. Outra funo dos Conselhos a divulgao das informaes entre os demais cooperados da seccional e a convocao de visitas dos demais cooperados obra.
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Por tudo isso, esses Conselhos se constituem em uma excelente ferramenta do cooperativismo habitacional realizado pela Bancoop. Contribuem para o aumento da transparncia, da fiscalizao e da participao dos cooperados no cotidiano da cooperativa.
AUDITORIA
Desde o ano fiscal de 2005, todas as contas da Bancoop so auditadas por empresa independente com grande reconhecimento no mercado e experincia no segmento imobilirio. Os pareceres emitidos pela auditoria so publicados juntamente com as informaes do balano social em
revistas publicadas e enviadas a cada um dos cooperados, com a finalidade especfica de tornar transparentes todas as informaes sobre a cooperativa. Inclusive, no Acordo Judicial estabelecido com o Ministrio Pblico do Estado de So Paulo, a Bancoop se compromete a promover sempre a auditoria de seus balanos e divulgar balano e pareceres em material especfico a ser enviado aos cooperados. Consciente de que as ressalvas so formas utilizadas pelos auditores para apontar onde existem procedimentos que ainda podem ser melhorados, a cada ano, a Bancoop trabalha sobre os pareceres dos auditores independentes para melhorar sua forma de contabilizao e controles, deixando as informaes mais claras e precisas.
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LIBERTY BoULEVaRD cumprimento do acordo Judicial com o Mp clusula sexta apurao, demonstrao e reforo de caixa

Bancoop 1 LIBERTY BoULEVaRD

cumprindo o acordo Judicial

clusula Sexta do acordo entre a Bancoop e o Mp

captulo I - apurao do reforo de caixa

40.082,97 40.082,97 40.082,97

181.156,27 181.156,27 4,67 181.160,94

237.745,59 238.489,73 (744,14) 1.211,30 238.956,89

183.013,45 184.273,16 (1.259,71) 1.174,22 184.187,67

130.386,30 131.867,89 (1.481,59) (751,59) 129.634,71

134.820,53 136.302,12 (1.481,59) 352,36 135.172,89

24,59 24,59 24,59

2.020,73 2.004,15 16,58 2.020,73

297.836,22 200.000,00 96.700,73 1.135,49 297.836,22

167.470,63 15.152,00 151.338,29 980,34 167.470,63

190.113,72 15.152,00 174.204,14 757,58 190.113,72

85.871,66 15.152,00 70.266,59 453,07 85.871,66

40.082,97 24,59 40.058,38 40.058,38 40.058,38

40.058,38 181.160,94 2.020,73 219.198,59 219.198,59 219.198,59

219.198,59 238.956,89 297.836,22 160.319,26 160.319,26 160.319,26

160.319,26 184.187,67 167.470,63 177.036,30 177.036,30 177.036,30

177.036,30 129.634,71 190.113,72 116.557,29 7.000,00 (300,00) 109.857,29 116.557,29

116.557,29 135.172,89 85.871,66 165.858,52 7.000,00 158.858,52 165.858,52

Dez/2002 Saldo Final 2002

300.513,40 301.994,99 (1.481,59) 1.928,74 302.442,14

140.026,65 141.508,24 (1.481,59) 1.305,70 141.332,35

167.461,98 171.870,71 (4.408,73) 348,44 167.810,42

236.356,24 238.461,62 (2.105,38) 4.430,11 240.786,35

175.292,88 177.601,16 (2.308,28) 9.919,79 185.212,67

280.390,97 282.811,96 (2.420,99) 2.501,01 282.891,98

2.207.247,23 2.226.420,82 (19.173,59) 22.424,75 2.229.671,98

117.803,16 15.152,00 101.892,83 758,33 117.803,16

122.923,25 15.152,00 107.152,16 619,09 122.923,25

161.276,19 15.152,00 145.842,12 282,07 161.276,19

151.035,09 100.000,00 49.786,85 1.248,24 151.035,09

90.990,41 15.152,00 74.218,27 1.620,14 90.990,41

414.997,19 15.152,00 399.803,29 41,90 414.997,19

1.802.362,84 421.216,00 1.373.209,42

165.858,52 302.442,14 117.803,16 350.497,50 7.000,00 343.497,50 350.497,50

350.497,50 141.332,35 122.923,25 368.906,60 7.000,00 361.906,60 368.906,60

368.906,60 167.810,42 161.276,19 375.440,83 7.000,00 (89.313,86) 457.754,69 375.440,83

375.440,83 240.786,35 151.035,09 465.192,09 7.000,00 (75.094,36) 533.286,45 465.192,09

465.192,09 185.212,67 90.990,41 559.414,35 7.000,00 (61.229,11) 613.643,46 559.414,35

559.414,35 282.891,98 414.997,19 427.309,14 7.000,00 (39.933,61) 460.242,75 427.309,14

2.229.671,98 1.802.362,84 427.309,14 7.000,00 (39.933,61) 460.242,75 427.309,14

310.510,45 313.007,79 (2.497,34) 7.749,97 318.260,42

272.532,27 275.299,64 (2.767,37) 8.016,55 280.548,82

263.713,20 266.588,25 (2.875,05) 8.197,56 271.910,76

204.293,69 207.132,33 (2.838,64) 24.223,35 228.517,04

203.499,94 206.298,02 (2.798,08) 17.133,93 220.633,87

287.519,13 290.357,70 (2.838,57) 14.156,90 301.676,03

143.395,24 31.682,03 109.337,19 2.376,02 143.395,24

218.961,83 16.989,42 199.337,96 2.634,45 218.961,83

185.654,06 16.989,42 166.833,05 1.831,59 185.654,06

190.688,16 16.989,42 171.264,27 2.434,47 190.688,16

118.443,74 16.989,42 99.076,60 2.377,72 118.443,74

270.620,69 16.989,42 251.800,72 1.830,55 270.620,69

427.309,14 318.260,42 143.395,24 602.174,32 7.000,00 (28.776,40) 623.950,72 602.174,32

602.174,32 280.548,82 218.961,83 663.761,31 7.000,00 (16.440,65) 673.201,96 663.761,31

663.761,31 271.910,76 185.654,06 750.018,01 7.000,00 (17.070,40) 760.088,41 750.018,01

750.018,01 228.517,04 190.688,16 787.846,89 7.000,00 (49,86) 780.896,75 787.846,89

787.846,89 220.633,87 118.443,74 890.037,02 7.000,00 (32,57) 883.069,59 890.037,02

890.037,02 301.676,03 270.620,69 921.092,36 7.000,00 (108,75) 914.201,11 921.092,36