DCTFweb - Cruzamentos das

Informações
(eSocial x EFDReinf)
 DCTFweb - Cruzamentos das Informações
(eSocial x EFDReinf)

Conteúdo Programático

- Introdução do eSocial e EFD-Reinf – regras e cronograma

- DCTFweb – Conceito e cronograma de implantação
- Tipos de DCTFweb – Mensal, Anual, Diária e Sem movimento
- Quais contribuições serão declaradas na nova obrigação
- Geração das guias de recolhimento (GPS ou DARF?)
- Dedução de salário família e salário maternidade
- Obras de construção civil – recolhimento vinculado ao CNO
- Empresas sem movimento
- Prazo de envio e quem será o responsável.
- Multas pela falta da entrega ou informações incorretas
- Informações do eSocial que serão lidas pela DCTFweb:
- Folha de pagamento – classificação das rubricas da folha de pagamento e a apuração pela DCTFweb
- Fim da GFIP/SEFIP – transição com o eSocial e a DCTFWeb
- Produtor Rural Pessoa física – informações das contribuições previdenciárias
- Fechamento e reabertura da folha do eSocial e os efeitos na DCTFweb
- Informações de pagamentos a autônomos – atenção ao fato gerador
- Informações da EFD-Reinf que serão lidas pela DCTFweb:
- Retenções de INSS nas notas fiscais – prazo de envio e o fato gerador – Como será gerada a guia com
os valores das retenções dos prestadores de serviço
- Desoneração da folha de pagamento - como será a informação e quando a empresa não precisará
mais fazer o bloco “P” da EFD – Contribuições. - Novas regras da Lei nº 13.670/2018 e Nota Técnica
7/2018.
- Produtor Rural pessoa jurídica e indústria informações que serão enviadas na DCFTweb – Atenção as
mudanças trazidas pela Lei nº 13.606/2018 - Novas alíquotas e opção de recolhimento.
- Clubes de futebol, Patrocinadores e organizadores de eventos esportivos

O conteúdo técnico deste material foi elaborado pelo instrutor Fabio Rodrigues
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

DCTFweb - Cruzamentos
das Informações
(eSocial x EFD Reinf)

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Fabio João Rodrigues

Advogado. Atua desde 1995 em relações
trabalhistas e sindicais. Especialista em
legislação trabalhista e previdenciária. Pós-
graduado em Direito Material e Processual do
Trabalho (PUC/SP). (Co)autor dos livros
“Registro Eletrônico de Ponto”, “Recuperação de
Créditos Tributários” e “eSocial - Aspectos
Teóricos e Práticos” (Editora IOB).

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 eSocial

Escrituração digital de informações trabalhistas, previdenciárias,

tributárias e fiscais relativas à contratação e utilização de mão de obra,
com ou sem vínculo empregatício, entre outras informações (Decreto nº
8.373/2014).

MTB
45 milhões de trabalhadores;
8 milhões de empresas;
80 mil empresas de contabilidade;
FGTS RFB 500 mil fornecedores T.I.;
6 mil agências governamentais.

INSS

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Visão dos eventos do eSocial

Eventos Iniciais
<< CARGA INICIAL >>

Eventos de Tabelas

Eventos não periódicos << INF. VÍNCULOS >>

Eventos periódicos << INF. PAGAMENTOS >>

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Leiautes – Versão 2.4.02

Eventos Iniciais e Tabelas
S-1000 – Informações do Empregador/Contribuinte
S-1005 – Tabela de Estabelecimentos, Obras ou Unidades de Órgãos Públicos
S-1010 – Tabela de Rubricas
S-1020 – Tabela de Lotações Tributárias
S-1030 – Tabela de Cargos / Empregos Públicos
S-1035 – Tabela de Carreiras Públicas
S-1040 – Tabela de Funções / Cargos em Comissão
S-1050 – Tabela de Horários / Turnos de Trabalho
S-1060 – Tabela de Ambientes de Trabalho
S-1070 – Tabela de Processos Administrativos / Judiciais
S-1080 – Tabela de Operadores Portuários

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Eventos não Periódicos

S-2190 – Admissão de Trabalhador – Registro Preliminar
S-2200 – Cadastramento inicial - Admissão / Ingresso de Trabalhador
S-2205 – Alteração de Dados Cadastrais do Trabalhador
S-2206 – Alteração de Contrato de Trabalho
S-2210 – Comunicação de Acidente de Trabalho
S-2220 – Monitoramento da Saúde do Trabalhador
S-2221 – Exame Toxicológico do Motorista Profissional
S-2230 – Afastamento Temporário
S-2240 – Condições Ambientais de Trabalho - Fatores de Risco
S-2245 – Treinamentos, Capacitações e Exercícios Simulados
S-2250 – Aviso Prévio
S-2260 – Convocação para Trabalho Intermitente
S-2298 – Reintegração
S-2299 – Desligamento

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 Eventos não Periódicos

S-2300 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário - Início

S-2306 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário - Alteração
S-2399 – Trabalhador Sem Vínculo de Emprego/Estatutário - Término

S-2400 – Cadastro de Benefícios Previdenciários - RPPS

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Eventos Periódicos

S-1200 – Remuneração de Trabalhador vinculado a RGPS

S-1202 – Remuneração de Trabalhador vinculado a RPPS
S-1207 – Benefícios Previdenciários - RPPS
S-1210 – Pagamentos de Rendimentos do Trabalho
S-1250 – Aquisição de Produção Rural
S-1260 – Comercialização da Produção Rural Pessoa Física
S-1270 – Contratação de Trabalhadores Avulsos Não Portuários
S-1280 – Informações Complementares aos Eventos Periódicos
S-1295 – Solicitação de Totalização para Pagamento em Contingência
S-1298 – Reabertura dos Eventos Periódicos
S-1299 – Fechamento dos Eventos Periódicos

S-1300 – Contribuição Sindical Patronal

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Outros Eventos

S-3000 – Exclusão de Eventos

S-5001 - Informações das contribuições sociais por trabalhador

S-5002 - Imposto de Renda Retido na Fonte
S-5011 – Informações contribuições sociais consolidadas por contribuinte
S-5012 - Informações do IRRF consolidadas por contribuinte

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 EFD-Reinf

A Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações Fiscais (EFD-

Reinf) é o mais recente módulo do Sistema Público de Escrituração Digital
(SPED) e está sendo construída em complemento ao Sistema de
Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas
(eSocial).

Abrange todas as retenções do contribuinte, bem como as informações

sobre a receita bruta para a apuração das contribuições previdenciárias
substituídas.

Acesse: sped.rfb.gov.br

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EFD-Reinf: Visão geral dos eventos

R-1000 – Informações do Contribuinte

R-1070 – Tabela de Processos Administrativos/Judiciais
R-2010 – Retenção Contribuição previdenciária – Serviços tomados
R-2020 – Retenção Contribuição previdenciária – Serviços prestados
R-2030 – Recursos Recebidos p/ Associação Desportiva
R-2040 – Recursos Repassados p/ Associação Desportiva
R-2050 – Comercialização da Produção Por Produtor Rural PJ/Agroindústria
R-2060 – Contribuição Previdenciária sobre Receita bruta - CPRB
R-3010 – Receita de Espetáculo Desportivo
R-2098 – Reabertura dos Eventos Periódicos
R-2099 – Fechamento dos Eventos Periódicos
R-5001 - Informações de bases e tributos por evento
R-5011 - Informações de bases e tributos consolidadas por período de
apuração
R-9000 – Exclusão de eventos

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

FATO ATUALMENTE, É EFD-REINF

GERADOR DECLARADO EM (EVENTO)
Pelo empresa tomadora: Não é R-2010
CP – Retenção INSS 11% ou declarado
3,5% “PJ” (cessão de mão de
obra / empreitada) Pela empresa prestadora: SEFIP R-2020

CP – 5% sobre recursos R-2030 (Clube de futebol)

recebidos e/ou repassados a SEFIP R-2040 (empresa)
associações que mantém clube R-3010 (Entidades promotoras)
de futebol profissional
CP – Produtor Rural PJ e SEFIP R-2050
Agroindústrias

CPRB – Lei nº 12.546/2011 EFD-Contribuições (Bloco P) R-2060

(desoneração da folha) SEFIP | DCTF

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EFD-Reinf: Visão geral dos eventos

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 EFD - Reinf: Prazos e Vigência

• 1º grupo de contribuintes = 1º de maio de 2018

(Empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões em 2016)
• 2º grupo de contribuintes = 1º de novembro de 2018 (?)
(Demais empresas, entidades e instituições privadas)
• 3º grupo de contribuintes = 1º de maio de 2019 (?)
(Órgãos da Administração Pública Direta, Fundações e Autarquias)

Os eventos serão transmitidos mensalmente até o dia 15 do mês subsequente ao do fato

gerador, exceto para as entidades promotoras de espetáculos desportivos que deverão
transmitir o evento R-3010 no prazo de até 2 (dois) dias úteis após a sua realização.

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Fechamento: Apuração Mensal e Recolhimentos

As empresas utilizarão as seguintes ferramentas de declaração tributária e

emissão de guias de recolhimento :

>>> RFB / DCTFWEB = Contribuições previdenciárias

>>> CAIXA / GRFGTS = FGTS

>>> RFB / DARF / DCTF = IRRF

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

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(Circular Caixa nº 818/2018 – DOU 31 de Julho de 2018).

➢Caixa dispõe sobre geração da guia do FGTS durante adaptação do eSocial

✓Orientações referentes à fase de convivência relacionada à transmissão dos eventos ao eSocial, e o

atual modelo operacional do FGTS.

✓Os empregadores e contribuintes com faturamento no ano de 2016 acima de R$ 78.000.000,00

poderão, ATÉ A COMPETÊNCIA OUTUBRO/2018, efetuar o recolhimento do FGTS pela GRF – Guia
Recolhimento FGTS, emitida pelo Sefip – Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informações
à Previdência Social.

✓As guias referentes aos recolhimentos rescisórios (GRRF – Guia Recolhimento Rescisório FGTS)
poderão ser utilizadas pelos referidos empregadores para aqueles desligamentos de contratos de
trabalho ocorridos até 31-10-2018.

✓Desta forma, a nova guia de recolhimento do FGTS, a GRFGTS – Guia de Recolhimento do FGTS,
com base nas informações encaminhadas via eSocial, substituirá a GRF e a GRRF somente a partir da
competência novembro/2018.

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 FGTS: Geração da guia de recolhimento

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FGTS: Geração da guia de recolhimento

Para geração da Guia do FGTS o empregador poderá optar pela utilização de

aplicativo de folha de pagamento (webservice) ou pela utilização de funcionalidade
na Internet (online), sendo o acesso realizado da seguinte forma:

> Para testes e simulações em ambiente restrito o acesso se dará por meio do
endereço www.conectividadesocialrestrito.caixa.gov.br , e;

> A partir da obrigatoriedade de utilização, o acesso para consulta e geração de

guia válida para quitação (ambiente de produção) será realizado por meio do
endereço www.conectividadesocial.caixa.gov.br .

A geração da guia será realizada com base nas informações prestadas pelo
próprio empregador na base do eSocial.

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Receita Federal do Brasil

DCTFWeb
Per/Dcomp
DARF Web

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• DCTFWeb
IN RFB n.1.787/18-Instituiu Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais PREVIDENCIÁRIOS
.

e de Outras Entidades e Fundos (DCTFWeb). (alterada pela IN RFB nº 1.819/2018)

• DCTF Programa
.IN RFB n.1.599/15- Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF).

• PERDCOMPWeb
.ADE COREC nº 01/2018

• PERDCOMP Programa
.IN RFB n. 1.717/17- Estabelece norma de Restituição, Compensação e Ressarcimento(IN RFB 1.810/18)

• DARFWeb Art. 47 IN RFB n. 971/09, alterado pela IN RFB n. 1.767/2017- as contribuições sociais
..

previdenciárias serão recolhidas por meio de DARF, gerado no sistema Declaração de Débitos e
Créditos Tributários Federais PREVIDENCIÁRIOS e de Outras Entidades e Fundos
(DCTFWeb).(extingue a guia GPS)
• DARF Comum (para demais tributos/contribuições)

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 DCTF-WEB

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CONCEITO E FINALIDADE
✓A DCTFWeb foi desenvolvida de forma a modernizar o cumprimento das obrigações tributárias.

✓É gerada a partir das informações prestadas no eSOCIAL e na EFD-REINF.

FINALIDADE: Consolidar os respectivos débitos e créditos de contribuição previdenciária, a partir da

base do eSocial e da EFD-Reinf. Após sua transmissão, o sistema habilita a possibilidade da emissão
da guia de pagamento denominada DARFWeb. Assim, o contribuinte confessa a dívida para a RFB.

✓A princípio, a DCTFWeb abrangerá somente informações da Contribuição Previdenciária

substituindo a GFIP/SEFIP.

✓Está disponível no Atendimento Virtual (e-CAC) da Receita Federal, acessível pelo endereço
idg.receita.fazenda.gov.br.

✓Para testes: www.ecac.pre.receita.fazenda.gov.br

OBS.: Não é necessário fazer download / instalação de Programa Gerador de Declaração (PGD).

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Coexistência

Por certo tempo, conviveremos com duas formas de DCTF:

a) DCTFWEB: “via WEB” para contribuições previdenciárias;

b) DCTF (comum): Por intermédio de programa gerador da RFB,

para os demais tributos federais.

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DCTFWeb: Previdenciária
(IN RFB nº 1.787/2018)

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 1.787/2018

(DOU 08/02/2018)

>>> DCTFWeb Mensal: Até o dia 15 (quinze) do mês seguinte ao do fato gerador;

>>> DCTFWeb 13º salário: Até o dia 20/dezembro;

>>> DCTFWeb Entidades organizadoras espetáculos desportivos: Até o 2º dia útil

seguinte ao fato gerador.

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Acesso: eCAC

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 Certificado Digital

Para acessar e transmitir a DCTFWeb é obrigatória a assinatura digital, realizada

com certificado de segurança mínima tipo A1 (instalado na máquina) ou A3 (smart
card ou token), emitido por entidade credenciada pela Infraestrutura de Chaves
Públicas Brasileira (ICP-Brasil).

Essa obrigatoriedade visa garantir a autoria, autenticidade, integridade e validade

jurídica do documento digital.

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Código de Acesso

Nos seguintes casos específicos pode-se utilizar o código de acesso:

1) Microempreendedor Individual (MEI);

2) Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP) enquadradas no Simples

Nacional que tenham até 1 (um) empregado no período a que se refere a declaração.

O código de acesso utilizado na DCTFWeb é aquele fornecido pela RFB para acessar o
Atendimento Virtual (e-CAC).

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Certificado x Código de acesso

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Tipos de acesso

O acesso à DCTFWeb poderá ser feito das seguintes maneiras:

a) Certificado digital da própria PJ declarante (e-CNPJ);

b) Certificado digital da própria PF declarante (e-CPF);
c) Certificado digital do responsável legal da PJ perante o CNPJ (eCPF);
d) Procuração Receita Federal do Brasil (certificado digital);
e) Procuração Eletrônica – Portal e-CAC RFB (certificado digital);
f) Código de Acesso, nos casos permitidos.

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 Importante nas Procurações

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TELA INICIAL (RELAÇÃO DE DECLARAÇÕES)

Ao acessar o sistema DCTFWeb, a tela inicial apresenta o quadro Relação de

Declarações, evidenciando as que estão na situação “em andamento”, ou seja, que
podem ser editadas por ainda não terem sido transmitidas.

Na tela inicial também são exibidas as declarações ativas com saldo a pagar
transmitidas no dia (transmitidas hoje).

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

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TELA INICIAL

Se não existir declaração “em andamento” ou “ativa com saldo a pagar transmitida no
dia”, o sistema exibirá apenas os campos com os filtros para seleção das declarações.

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 TELA INICIAL

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TELA INICIAL

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Visão do Procurador
O procurador (PF ou PJ) que deseje acessar as declarações de seus outorgantes deve marcar a
opção Sou Procurador e desejo visualizar as declarações de meus outorgantes. Ao marcá-la, por
meio de um clique, a aplicação verifica, junto ao sistema Procuração Eletrônica da RFB, para
quais inscrições no CPF e CNPJ o declarante tem poderes para entregar a DCTFWeb. Essa lista é
disponibilizada no campo Outorgante.

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Situação da DCTFWeb

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 Categoria da DCTFWeb

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Tipo da DCTFWeb

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

DCTFWEB RETIFICADORA

>>> Retificação originada no eSocial e EFD-Reinf

>>> Retificação originada no sistema DCTFWeb

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Retificação originada no eSocial e EFD-Reinf

A retificação da DCTFWeb pode ser decorrente da alteração de informações

prestadas nas escriturações do eSocial ou EFD-Reinf. Nesse caso, é necessário
primeiro transmitir a nova escrituração, para então o sistema recepcionar as
referidas informações e gerar automaticamente a declaração retificadora, que
ficará na situação “em andamento”.

A partir desse ponto, o declarante consegue transmiti-la. Exemplo: alteração na

remuneração de trabalhador.

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 Retificação originada no sistema DCTFWeb

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Retificação originada no sistema DCTFWeb

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Retificação originada no sistema DCTFWeb

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Serviços da DCTFWeb

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 Serviços da DCTFWeb

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Transmitir

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

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 Dados Cadastrais

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Dados Cadastrais - Dados do Contribuinte

Na tela Dados do Contribuinte constam diversas informações relativas à

identificação do contribuinte e da declaração, tais como: CNPJ/CPF, nome do
contribuinte, período de apuração, classificação tributária, natureza jurídica, tipo de
declaração, endereço, telefone e e-mail.

Não há possibilidade de editar nenhum desses campos.

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

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Dados Cadastrais - Dados do Responsável

Os dados do Representante Legal são importados do cadastro da Receita

Federal e não podem ser alterados na aplicação.

Já os dados do Contato do Contribuinte são importados das escriturações

digitais e podem ser editados na declaração.

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 Dados Cadastrais - Dados do Responsável

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Tabela de Vinculação dos Créditos

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Tabela de Vinculação

O sistema faz uma vinculação automática dos diversos tipos de créditos aos débitos
apurados nas escriturações, de acordo com o padrão definido na Tabela de
Vinculação. Essas regras, entretanto, podem ser alteradas em alguns casos.

Por padrão, o sistema vincula:

1º: os débitos de contribuições previdenciárias descontadas dos segurados;
2º: os débitos do grupo contribuições patronais;
3º: os débitos relativos a outras entidades e fundos.

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Tabela de Vinculação

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

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Tabela de Vinculação – alteração

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 Aplicar Vinculação Automática

A opção Aplicar Vinculação Automática serve fazer valer na declaração a

ordem de aproveitamento definida na Tabela de Vinculação. Fica disponível
quando se edita uma DCTFWeb.

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CRÉDITOS VINCULÁVEIS

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Créditos Vinculáveis

O sistema DCTFWeb recepciona créditos informados no eSocial e na EFD-

Reinf para aproveitamento junto aos débitos. Há também alguns tipos de
créditos que não constam das escriturações digitais, mas podem ser
importados dos sistemas da Receita Federal, ou podem ser inseridos
manualmente na aplicação.

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Créditos Vinculáveis

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 Créditos Vinculáveis
S-2200
S-1200

S-1200

Credito de
ofício R-2020

S-1070
R-1070 S-2020
Dezembro
PER/
DComp

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Créditos:
Exclusão | Suspensão | Parcelamento | Compensação

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Créditos Vinculáveis

(*) Apesar de importado do eSocial e EFD-Reinf, a vinculação do crédito de

Suspensão é feita manualmente, ou seja, não ocorre de forma automática na
importação das escriturações digitais.
(**) Permitido apenas para alguns códigos de receita específicos.

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Créditos Vinculáveis

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 Créditos Vinculáveis

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Créditos Vinculáveis

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Créditos – Exclusão (lançamento de ofício)

O crédito de Exclusão se refere aos tributos lançados de ofício, ou seja, origina-se do

auto de infração ou notificação de lançamento lavrada por um Auditor-Fiscal da
Receita Federal do Brasil.

Tem por finalidade abater do saldo a pagar apurado na DCTFWeb os valores já

lançados pela fiscalização da RFB. Dessa forma, após transmitir a declaração, o
contribuinte não precisará editar o DARF a fim de descontar os tributos lançados de
ofício, já que estes são cobrados por meio de processos administrativos específicos e
de forma independente dos débitos confessados em declarações.

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Créditos – Exclusão (lançamento de ofício)

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 Créditos – Exclusão (lançamento de ofício)

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Créditos – Suspensão

O eSocial (S-1070) e a EFD-Reinf (R-1070) enviam para a DCTFWeb todos os códigos de

receita que tenham recebido informação de suspensão, com os respectivos valores
suspensos.

Entretanto, o sistema DCTFWeb não faz a vinculação automática do crédito de Suspensão,

diferentemente do que ocorre com os créditos de Salário-Família, Salário-Maternidade e
Retenção Lei nº 9.711/98.

Cabe ao contribuinte escolher se vai vincular ou não os créditos de Suspensão e em que

momento o fará.

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Créditos – Suspensão

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Créditos – Suspensão – Visualizar

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 DJE – Depósito Judicial ou Extrajudicial

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DJE – Depósito Judicial ou Extrajudicial

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

DJE – Depósito Judicial ou Extrajudicial

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DJE – Depósito Judicial ou Extrajudicial

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 Créditos – Parcelamento

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Créditos – Parcelamento

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Créditos – Parcelamento

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Créditos – Depois de incluir - Vincular Parcelamento

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 Compensação
• Salário Maternidade e Salário Família do MÊS:
A dedução será automática, pois, irá trazer automaticamente do eSocial.

Exemplo: Salário Família de R$ 45,00 no mês 08/2018. Esse valor será trazido
automaticamente como crédito na DCTFWEB.

• Saldo de Salário Maternidade e Salário Família ref. meses anteriores:

Esse valor não poderá ser compensado, tem que pedir reembolso (Através da
Per/Dcomp)

Exemplo: No mês 08/2018 teve um salário maternidade de R$ 1.500,00 mas a

empresa só tinha R$ 500,00 de débito e foi abatido, sobrando de crédito R$ 1.000. O
empregador deverá enviar a Perdcomp para pedir o reembolso desses R$ 1.000.

Obs: Somente a partir do momento que for usar a DCTFWEB q não poderá compensar
– Antes do eSocial, compensa normal no SEFIP.

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Compensação

• Retenção INSS do mês:

Essa retenção será informada na EFD-Reinf e será puxado automaticamente para a
Dctfweb como crédito

• Compensação:
O que até então era informado no campo “compensação” do Sefip - será declarado em
PerdComp Web – Acesso pelo eCac.

Exemplo: Suponha que você tenha recolhido a contribuição previdenciária em duplicidade

ou a maior -
INSS 05/2018 era R$ 2.000 e foi pago R$ 4.500 – Então há um crédito no valor de R$
2.500,00.

Agora no mês 08/2018 (com a entrada da DCTFWEB ) você deseja abater esse crédito,
como fazer?

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DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Compensação
• PRIMEIRO CAMINHO

1 – Gerar o eSocial normal do mês 08/2018 e entrar na DCTFWEB.

Vamos supor que o DARF apurado/declarado nesse mês foi de R$ 6.000 a recolher.

Na hora de emitir o DARF vai constar o valor de R$ 6.000, você clica em “Editar Darf” e digita
o valor de R$ 3.500,00, pois, se o DARF é R$ 6.000 e você tem um crédito de R$ 2.500, só
tem que recolher R$ 3.500.

Obs: Não se está considerando a compensação com crédito atualizado pela SELIC.

> Continuando: Você gera o DARF de R$ 3.500,00, mas, vai constar na Receita que você
tinha que recolher R$ 6.000 – Para não bloquear a CND, deve-se acessar pelo eCac a opção
“Restituição e Compensação” / Acessar Per-dComp Web / Novo Documento /

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Compensação

SEGUNDO CAMINHO:

• Enviar normalmente o eSocial e gerar o DARF INTEGRAL - No nosso exemplo: R$ 6.000

• Entrar no Per/dComp e fazer o processo de compensação

• Voltar na DCTFWEB – clicar em Retificar – Editar

• Aba Créditos Vinculáveis – Créditos – Compensação

• Incluir – Dcomp – Número da Dcomp transmitida anteriormente

Nessa tela você irá fazer a vinculação do crédito, pois, importará o crédito. Em seguida, irá gerar o
DARF Apurado já deduzindo o crédito que informou na DCTFWEB e o valor da guia já sairá no valor
correto a pagar.

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 Compensação

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Compensação

- 96 -

52
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Compensação

- 97 -

Compensação

- 98 -

53
 Compensação - Incluir manualmente

- 99 -

Deduções:
Salário-família | Salário-Maternidade | Retenção INSS

- 100 -

54
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Créditos – Salário Família

- 101 -

Créditos – Salário Família

- 102 -

55
 Créditos – Salário Maternidade

- 103 -

Créditos – Salário Maternidade

Evento S-1010 com a Tabela 3 do eSocial e o Evento S-1200

- 104 -

56
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Créditos – Retenção
Lei nº 9.711/98

- 105 -

EFD-Reinf

Prestador de serviços

R-2020 R-2010

- 106 -

57
 - 107 -

- 108 -

58
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Tomador – Obrigações - DÉBITO

Com a instituição da EFD-Reinf, a empresa tomadora do serviço fica obrigada

a informar em sua escrituração digital todas as retenções efetuadas (R-2010).
A EFD-Reinf envia essa informação para a DCTFWeb da tomadora, podendo
gerar 1 (um) ou 2 (dois) débitos:

Atenção

- 109 -

RETENÇÃO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS EM

CONDIÇÕES ESPECIAIS.

Aposentadoria especial Acréscimo Total

25 anos 2% 13% (5,5%*)

20 anos 3% 14% (6,5%*)

15 anos 4% 15% (7,5%*)

(11% acrescido de 2%; 3% ou 4%)

*(3,5% acrescido de 2%; 3% ou 4%)

- 110 -

59
 Prestador com Créditos de Retenção – Saldo de retenção

- 111 -

Pagamentos

- 112 -

60
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Créditos Vinculáveis

A classe ’’Pagamento’’ se refere aos créditos decorrentes das guias de

pagamento quitadas.

É utilizado somente no caso de retificação da DCTFWeb.

- 113 -

Créditos - Pagamentos

- 114 -

61
 Créditos - Pagamentos

- 115 -

Créditos – Pagamentos – Importar da Receita

Ao clicar sobre o botão Importar da RFB, o sistema pesquisa na base de dados da

Receita Federal se há guias pagas (não apenas emitidas) relativas aos débitos
apurados. Caso positivo, a aplicação aloca os créditos existentes nas linhas dos
respectivos débitos. A vinculação é automática e somente ocorre quando débitos
e créditos forem do mesmo período de apuração, código de receita, CNO (se
houver), e CNPJ do prestador do serviço (se houver).

- 116 -

62
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Créditos – Pagamentos
Importar da RFB por número Guias de Pagamento

- 117 -

Relatórios da DCTFWeb

- 118 -

63
 - 119 -

- 120 -

64
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Relatório de Créditos por Documento

- 121 -

- 122 -

65
 - 123 -

Relatório Resumo de Créditos

- 124 -

66
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

- 125 -

- 126 -

67
 RECIBO DE ENTREGA

O Recibo de Entrega é o documento que confirma a transmissão da

DCTFWeb à RFB. É gerado pela aplicação e fica disponível para download
na tela inicial e no menu Relatórios.

No caso de entrega da DCTFWeb original em atraso, a multa por atraso na

entrega será emitida automaticamente e sua notificação constará do
recibo de entrega da declaração.

- 127 -

RECIBO DE ENTREGA - Acesso pela tela inicial

- 128 -

68
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

RECIBO DE ENTREGA - Acesso pelo menu Relatórios

- 129 -

EMITIR GUIA DE
PAGAMENTO (DARF)

- 130 -

69
 Data de Vencimento

O DARF não recolhido até a data de vencimento não poderá ser utilizado
posteriormente nem alterado em sua composição. Caso necessário, deve-se
emitir uma nova guia. O DARF não utilizado não necessita ser cancelado.

- 131 -

Pagamento em atraso

Ao gerar o DARF, o sistema verifica o período de apuração da declaração e

calcula o valor da multa e dos juros de mora para cada débito,
separadamente.

- 132 -

70
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

Pagamento mínimo

Não é possível emitir guia de pagamento com valor inferior ao mínimo estabelecido
pela legislação vigente. Atualmente esse valor é R$ 10,00.

Ao tentar emitir o DARF com valor abaixo do permitido, a aplicação retorna

mensagem informando a impossibilidade de realizar a operação.

- 133 -

Pagamento mínimo

- 134 -

71
 Pagamento mínimo

- 135 -

EDITAR O DARF

- 136 -

72
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

EDITAR O DARF

A edição do DARF permite alterar no documento de arrecadação o valor a pagar

dos débitos selecionados na coluna Saldo a Pagar (por padrão são
selecionados todos).

Também é possível alterara Data de Pagamento do DARF, que deve estar

compreendida entre o dia em que se está acessando o sistema e o último dia
do respectivo mês. Por padrão, a Data de Pagamento é o dia de vencimento dos
tributos informados na declaração. Se os débitos já estiverem vencidos, a data
padrão será o dia do acesso.

- 137 -

EDITAR O DARF

- 138 -

73
 DCTFWEB SEM MOVIMENTO

- 139 -

REINF SEM MOVIMENTO NO MÊS (R.2099)

Informar no campo (25) do Leiaute, a primeira competência a partir da qual “NÃO HOUVE
MOVIMENTO”, cuja situação perdura até a competência atual.
Validação: Preenchimento obrigatório esse campo 25 somente se todos os campos do registros:
[R.2010 // R.2020 // R.2030 // R.2040 // R.2050 // R. 2060 // R. 2070] forem preenchidos com [N].(não).
. Esta informação terá validade até que haja uma nova movimentação, ou seja, não haverá
necessidade de enviar mensal/te outros arquivos sem movimento.
Considerando tratar-se do segundo ano em que a situação sem movimento persista(e nos
seguintes anos), o contribuinte deverá repetir este procedimento na competência JANEIRO de cada
ano.
Mesmo que a PJ, NUNCA tenha efetuado quaisquer tipo de retenções ou recolhimento,uma vez por
ano - competência janeiro – deve informar SEM MOVIMENTO no Registro Fechamento dos Eventos
Periódicos”.
ESOCIAL - SEM MOVIMENTO NO MÊS (S.1299)
O envio dessa informação será obrigatório caso os campos {evtRemun}, {evtPgtos}, {evtAqProd},
{evtComProd},{evtContratAvNP}, {evtInfoComplPer} forem preenchidos com [N].
Caso a empresa possua um ou mais estabelecimentos com movimento, não deverá ser enviada a
situação sem movimento no evento S-1299.
Microempreendedor individual - MEI que não tem empregado está dispensado de enviar o evento
S-1299, com a informação “sem movimento

- 140 -

74
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

DCTFWEB SEM MOVIMENTO

- 141 -

DCTFWEB SEM MOVIMENTO

- 142 -

75
 PENALIDADES

Multa por Atraso na

Entrega da Declaração (MAED) e
Multa por Incorreções ou Omissões

- 143 -

PENALIDADES
✓I - No caso de entrega após o prazo: multa de 2% ao mês calendário ou fração, incidentes sobre o montante
das contribuições informadas na DCTFWeb, ainda que integralmente pagas, limitada a 20%.

✓II – No caso de erros ou omissões: multa de R$ 20,00 para cada grupo de 10 informações incorretas ou
omitidas.

✓A MULTA MÍNIMA a ser aplicada será de:

I - R$ 200,00, no caso de omissão de declaração sem ocorrência de fatos geradores; ou
II - R$ 500,00 , nos demais casos.

✓ REDUÇÃO das Multas:

I - em 50%, quando a declaração for apresentada após o prazo, mas antes de qualquer procedimento de ofício;
II - em 25%, se houver a apresentação da declaração no prazo fixado na intimação.

ATENÇÃO!!!
Assim que transmitir a declaração em atraso, a aplicação gera automaticamente, além do Recibo de Entrega, a
Notificação de Lançamento da multa e o respectivo DARF.
A não transmissão da DCTFWeb impede o contribuinte de obter a Certidão Negativa de Débito (CND)
(Manual da DCTFWEB, item 5.1).

- 144 -

76
DCTFweb - Cruzamentos das Informações

CONTINGÊNCIA:
DARF AVULSO (CÓD. 9410)

- 145 -

DARF AVULSO: CÓD. 9410

As empresas que por questões técnicas não concluírem o fechamento do eSocial ou da EFD-Reinf
poderão recolher as contribuições previdenciárias não incluídas na DCTFWeb mediante emissão
de DARF avulso gerado através do sistema SicalcWeb.

Neste caso, antes da emissão do DARF Avulso, recomenda-se o envio do evento S-1295 -
Totalização para Pagamento em Contingência, que permite a geração da DCTFWeb e do DARF
numerado com os valores das contribuições calculadas até o aceite deste evento. Assim, apenas
as contribuições não incluídas nesta totalização para pagamento em contingência devem ser
recolhidas por meio do DARF Avulso.

Depois do fechamento da folha no eSocial, o contribuinte deverá acionar novamente o programa

gerador da DCTFWeb, retificar a declaração para complementação da confissão da dívida e adotar
os procedimentos de ajuste do Darf Avulso ao Darf numerado por meio do sistema Sistad, a ser
disponibilizado brevemente no e-CAC. Em caso de problemas com a CND, se esse sistema ainda
não estiver disponível, o contribuinte poderá dirigir-se a uma unidade de atendimento da Receita
Federal para solicitar os ajustes.

- 146 -

77
 DARF AVULSO: CÓD. 9410
Instruções para preenchimento do DARF Avulso:

1. O contribuinte deverá calcular a parcela da contribuição não declarada para emissão do

DARF avulso;
2. Deve ser informado o CNPJ da matriz da empresa;
3. Deverá ser utilizado o código de receita 9410;
4. O campo “Período de Apuração” deverá ser preenchido com o primeiro dia do mês de
apuraç: 01/08/2018 (competência Ago/2018) ou 01/09/2018 (competência Set/2018);
5. O campo “Número de Referência” não deverá ser preenchido;
6. O campo “Data de Vencimento” deverá ser preenchido com o dia 20 do mês seguinte ao
do fato gerador. Se não for dia útil, a data de vencimento do DARF é antecipada;
7. O contribuinte deverá calcular o valor da multa e dos juros, caso o pagamento seja feito
após o vencimento.

Em nenhuma hipótese poderá ser utilizada a GPS – Guia da Previdência Social para o
pagamento de contribuições sociais incluídas no eSocial e/ou EFD-Reinf.

- 147 -

78