Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Introdução
Alcance da revisão
A Deloitte refere-se a uma ou mais entidades da Deloitte Touche Tohmatsu Limited, uma sociedade privada, de responsabilidade limitada, estabelecida no Reino Unido
("DTTL"), sua rede de firmas-membro, e entidades a ela relacionadas. A DTTL e cada uma de suas firmas-membro são entidades legalmente separadas e independentes.
A DTTL (também chamada "Deloitte Global") não presta serviços a clientes. Consulte www.deloitte.com/about para obter uma descrição mais detalhada da DTTL e suas
firmas-membro.
A Deloitte oferece serviços de auditoria, consultoria, assessoria financeira, gestão de riscos e consultoria tributária para clientes públicos e privados dos mais diversos
setores. A Deloitte atende a quatro de cada cinco organizações listadas pela Fortune Global 500®, por meio de uma rede globalmente conectada de firmas-membro em
mais de 150 países, trazendo capacidades de classe global, visões e serviços de alta qualidade para abordar os mais complexos desafios de negócios dos clientes. Para
saber mais sobre como os cerca de 286.200 profissionais da Deloitte impactam positivamente nossos clientes, conecte-se a nós pelo Facebook, LinkedIn e Twitter.
Reversão da provisão para ICMS sobre vendas incluído na base de cálculo de PIS e COFINS
Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo
“Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais
e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as
informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações
trimestrais anteriormente referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de
acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) e a norma internacional IAS 34, aplicáveis
à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, aplicáveis à elaboração de Informações
Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela
Comissão de Valores Mobiliários - CVM.
Outros assuntos
2020-CPS-0284 VF.docx
Índice
Dados da Empresa
Composição do Capital 1
DFs Individuais
Balanço Patrimonial Ativo 2
Demonstração do Resultado 4
DFs Consolidadas
Balanço Patrimonial Ativo 10
Demonstração do Resultado 12
Comentário do Desempenho 18
Notas Explicativas 42
Pareceres e Declarações
Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva 77
Em Tesouraria
Ordinárias 0
Preferenciais 0
Total 0
PÁGINA: 1 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Exercício Anterior
Conta 30/06/2020 31/12/2019
1 Ativo Total 1.344.149 1.207.803
1.01 Ativo Circulante 651.142 597.683
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 105.097 102.838
1.01.02 Aplicações Financeiras 519 683
1.01.03 Contas a Receber 241.397 235.599
1.01.03.01 Clientes 241.397 235.599
1.01.03.01.01 Duplicatas a receber 74.298 73.377
1.01.03.01.02 Valores a receber - repasse FINAME fabricante 114.768 97.053
1.01.03.01.03 Partes relacionadas 52.331 65.169
1.01.04 Estoques 263.222 239.476
1.01.06 Tributos a Recuperar 30.741 8.058
1.01.08 Outros Ativos Circulantes 10.166 11.029
1.02 Ativo Não Circulante 693.007 610.120
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 314.011 263.709
1.02.01.04 Contas a Receber 215.941 178.448
1.02.01.04.01 Duplicatas a receber 10.624 11.489
1.02.01.04.02 Valores a receber - repasse FINAME fabricante 163.997 166.959
1.02.01.04.03 Partes relacionadas 41.320 0
1.02.01.07 Tributos Diferidos 23.669 23.577
1.02.01.07.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 23.669 23.577
1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 74.401 61.684
1.02.01.10.03 Tributos a recuperar 68.146 54.401
1.02.01.10.04 Depósitos judiciais 1.877 1.930
1.02.01.10.05 Outros créditos 4.378 5.353
1.02.02 Investimentos 187.767 154.215
1.02.02.01 Participações Societárias 174.267 140.715
1.02.02.02 Propriedades para Investimento 13.500 13.500
1.02.03 Imobilizado 190.139 191.596
1.02.04 Intangível 1.090 600
PÁGINA: 2 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Exercício Anterior
Conta 30/06/2020 31/12/2019
2 Passivo Total 1.344.149 1.207.803
2.01 Passivo Circulante 351.416 279.395
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 19.000 15.450
2.01.02 Fornecedores 46.958 35.123
2.01.03 Obrigações Fiscais 2.903 9.567
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 224.431 160.900
2.01.05 Outras Obrigações 57.180 58.355
2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 662 1.679
2.01.05.02 Outros 56.518 56.676
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 33.081 39.523
2.01.05.02.04 Adiantamento de clientes 19.539 12.186
2.01.05.02.05 Participações a pagar 608 1.205
2.01.05.02.06 Outras contas a pagar 3.290 3.762
2.01.06 Provisões 944 0
2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 944 0
2.02 Passivo Não Circulante 183.682 171.124
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 175.233 166.254
2.02.02 Outras Obrigações 8.025 4.416
2.02.02.02 Outros 8.025 4.416
2.02.02.02.03 Provisão para patrimônio líquido negativo - controlada 8.025 4.404
2.02.02.02.04 Outras contas a pagar 0 12
2.02.04 Provisões 424 454
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 424 454
2.03 Patrimônio Líquido 809.051 757.284
2.03.01 Capital Social Realizado 492.025 492.025
2.03.04 Reservas de Lucros 233.845 219.482
2.03.04.01 Reserva Legal 54.321 54.321
2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 179.524 165.161
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 83.181 45.777
PÁGINA: 3 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual DMPL - 01/01/2020 à Igual Trimestre do DMPL - 01/01/2019 à
Conta 01/04/2020 à 30/06/2020 30/06/2020 Exercício Anterior 30/06/2019
01/04/2019 à 30/06/2019
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 114.643 237.116 112.529 207.411
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -81.150 -170.614 -82.943 -157.682
3.03 Resultado Bruto 33.493 66.502 29.586 49.729
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -23.521 -52.723 -31.332 8.435
3.04.01 Despesas com Vendas -9.531 -18.559 -12.494 -22.102
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -15.009 -29.179 -15.415 -29.614
3.04.02.01 Gerais e administrativas -7.382 -14.527 -8.138 -16.102
3.04.02.02 Pesquisa e desenvolvimento -5.474 -10.544 -5.748 -10.508
3.04.02.03 Participação e honorários da administração -2.153 -4.108 -1.529 -3.004
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 908 626 627 75.770
3.04.04.01 Outras receitas operacionais 908 626 627 75.770
3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 111 -5.611 -4.050 -15.619
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 9.972 13.779 -1.746 58.164
3.06 Resultado Financeiro 2.817 30.117 -1.927 59.421
3.06.01 Receitas Financeiras 2.455 29.453 -789 62.301
3.06.02 Despesas Financeiras 362 664 -1.138 -2.880
3.06.02.01 Despesas financeiras -2.128 -3.633 -648 -1.227
3.06.02.02 Variações cambiais, líquidas 2.490 4.297 -490 -1.653
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 12.789 43.896 -3.673 117.585
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -1.469 8.182 -733 -34.737
3.08.01 Corrente -1.263 8.090 -2.097 -15.993
3.08.02 Diferido -206 92 1.364 -18.744
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 11.320 52.078 -4.406 82.848
3.11 Lucro/Prejuízo do Período 11.320 52.078 -4.406 82.848
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON 0,18000 0,83000 -0,07000 1,32000
PÁGINA: 4 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual DMPL - 01/01/2020 à Igual Trimestre do DMPL - 01/01/2019 à
Conta 01/04/2020 à 30/06/2020 30/06/2020 Exercício Anterior 30/06/2019
01/04/2019 à 30/06/2019
4.01 Lucro Líquido do Período 11.320 52.078 -4.406 82.848
4.02 Outros Resultados Abrangentes 38.149 37.404 -745 -2.297
4.03 Resultado Abrangente do Período 49.469 89.482 -5.151 80.551
PÁGINA: 5 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta DMPL - 01/01/2020 à DMPL - 01/01/2019 à
Conta 30/06/2020 30/06/2019
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -1.200 -18.839
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 34.739 29.417
6.01.01.01 Lucro líquido do período 43.896 117.585
6.01.01.03 (Receitas), despesas financeiras e variação cambial -26.374 -58.326
6.01.01.04 Depreciação e amortização 10.589 10.909
6.01.01.05 Provisão para créditos de liquidação duvidosa de contas a 779 -1.016
receber, outros créditos
6.01.01.06 Perda (ganho) na alienação de imobilizado -1.445 -474
6.01.01.07 Equivalência Patrimonial e provisão para passivo a 5.611 15.619
descoberto
6.01.01.08 Provisão para realização do estoque 1.692 2.324
6.01.01.09 Provisão para passivos eventuais -9 -57.204
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -35.939 -45.209
6.01.02.01 Aplicações financeiras 0 -179
6.01.02.02 Duplicatas a receber 25.694 15.820
6.01.02.03 Partes relacionadas -42.663 -11.109
6.01.02.04 Valores a receber - repasse FINAME fabricante -15.425 -7.298
6.01.02.05 Estoques -23.599 -50.875
6.01.02.06 Impostos e contribuições a recuperar -28.350 -17.781
6.01.02.07 Depósitos judiciais 53 7.448
6.01.02.08 Outros Créditos 29.915 7.985
6.01.02.09 Fornecedores 8.061 15.897
6.01.02.10 Salários e encargos sociais 3.752 1.015
6.01.02.11 Imposto e contribuições a recolher -6.664 -2.747
6.01.02.12 Adiantamentos de clientes 7.353 -807
6.01.02.13 Outras contas a pagar 5.934 -2.578
6.01.03 Outros 0 -3.047
6.01.03.01 imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido 0 -3.047
pagos
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -6.179 -8.832
6.02.01 Aplicações financeiras 164 0
6.02.02 Aquisição de imobilizado -9.317 -11.729
6.02.03 Aquisição de intangível -663 -1
6.02.04 Receita na venda de imobilizado 1.738 620
6.02.05 Dividendos recebidos 1.899 2.278
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 9.638 1.599
6.03.01 Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos -39.378 -27.555
6.03.02 Novos empréstimos e financiamentos 88.029 46.438
6.03.03 Pagamentos de financiamentos -64.398 -18.052
6.03.04 Juros pagos -1.870 -781
6.03.05 Novos financiamentos - FINAME fabricante 70.447 44.448
6.03.06 Pagamento de financiamento - FINAME fabricante -36.918 -33.008
6.03.07 Juros pagos - FINAME fabricante -6.274 -9.891
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 2.259 -26.072
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 102.838 67.284
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 105.097 41.212
PÁGINA: 6 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital, Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Outros Resultados Patrimônio Líquido
Conta Integralizado Opções Outorgadas e Acumulados Abrangentes
Ações em Tesouraria
5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284
PÁGINA: 7 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital, Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Outros Resultados Patrimônio Líquido
Conta Integralizado Opções Outorgadas e Acumulados Abrangentes
Ações em Tesouraria
5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977
PÁGINA: 8 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta DMPL - 01/01/2020 à DMPL - 01/01/2019 à
Conta 30/06/2020 30/06/2019
7.01 Receitas 272.412 320.261
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 273.148 246.684
7.01.02 Outras Receitas 626 75.770
7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -1.362 -2.193
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -149.561 -182.568
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -122.824 -153.715
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -17.352 -20.694
7.02.04 Outros -9.385 -8.159
7.03 Valor Adicionado Bruto 122.851 137.693
7.04 Retenções -10.589 -10.910
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -10.589 -10.910
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 112.262 126.783
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 28.176 46.682
7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial -5.574 -15.619
7.06.02 Receitas Financeiras 33.750 62.301
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 140.438 173.465
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 140.438 173.465
7.08.01 Pessoal 63.482 57.857
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 20.550 28.691
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 4.328 4.069
7.08.03.01 Juros 3.633 2.879
7.08.03.02 Aluguéis 695 1.190
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 52.078 82.848
7.08.04.01 Juros sobre o Capital Próprio 37.715 29.542
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 14.363 53.306
PÁGINA: 9 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Exercício Anterior
Conta 30/06/2020 31/12/2019
1 Ativo Total 1.536.109 1.367.241
1.01 Ativo Circulante 879.539 760.182
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 137.711 147.807
1.01.02 Aplicações Financeiras 519 683
1.01.03 Contas a Receber 272.197 237.448
1.01.03.01 Clientes 272.197 237.448
1.01.03.01.01 Duplicatas a receber 157.429 140.395
1.01.03.01.02 Valores a receber - repasse FINAME fabricante 114.768 97.053
1.01.04 Estoques 415.997 344.878
1.01.06 Tributos a Recuperar 38.001 15.347
1.01.08 Outros Ativos Circulantes 15.114 14.019
1.02 Ativo Não Circulante 656.570 607.059
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 275.816 265.282
1.02.01.04 Contas a Receber 174.621 178.448
1.02.01.04.01 Duplicatas a receber 10.624 11.489
1.02.01.04.02 Valores a receber - repasse FINAME fabricante 163.997 166.959
1.02.01.07 Tributos Diferidos 26.169 24.822
1.02.01.07.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 26.169 24.822
1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 75.026 62.012
1.02.01.10.03 Tributos a recuperar 68.146 54.401
1.02.01.10.04 Depósitos judiciais 1.877 1.930
1.02.01.10.05 Outros créditos 5.003 5.681
1.02.02 Investimentos 18.163 18.181
1.02.02.02 Propriedades para Investimento 18.163 18.181
1.02.03 Imobilizado 291.445 269.235
1.02.04 Intangível 71.146 54.361
PÁGINA: 10 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Exercício Anterior
Conta 30/06/2020 31/12/2019
2 Passivo Total 1.536.109 1.367.241
2.01 Passivo Circulante 491.268 395.429
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 29.941 21.490
2.01.02 Fornecedores 67.630 51.451
2.01.03 Obrigações Fiscais 6.512 15.553
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 241.307 173.826
2.01.05 Outras Obrigações 144.934 133.109
2.01.05.02 Outros 144.934 133.109
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 33.081 39.523
2.01.05.02.04 Adiantamento de clientes 77.380 68.200
2.01.05.02.05 Participações a pagar 608 1.205
2.01.05.02.06 Outras contas a pagar 33.865 24.181
2.01.06 Provisões 944 0
2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 944 0
2.02 Passivo Não Circulante 234.235 212.930
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 187.643 175.652
2.02.02 Outras Obrigações 3.752 5.194
2.02.03 Tributos Diferidos 42.416 31.630
2.02.04 Provisões 424 454
2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 810.606 758.882
2.03.01 Capital Social Realizado 492.025 492.025
2.03.04 Reservas de Lucros 233.845 219.482
2.03.04.01 Reserva Legal 54.321 54.321
2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 179.524 165.161
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 83.181 45.777
2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores 1.555 1.598
PÁGINA: 11 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual DMPL - 01/01/2020 à Igual Trimestre do DMPL - 01/01/2019 à
Conta 01/04/2020 à 30/06/2020 30/06/2020 Exercício Anterior 30/06/2019
01/04/2019 à 30/06/2019
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 196.012 361.953 167.859 288.625
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -140.976 -258.634 -124.553 -221.768
3.03 Resultado Bruto 55.036 103.319 43.306 66.857
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -44.736 -88.305 -44.987 -12.095
3.04.01 Despesas com Vendas -20.373 -39.454 -20.880 -39.438
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -25.234 -49.477 -24.592 -48.285
3.04.02.01 Gerais e administrativas -17.579 -34.772 -17.289 -34.724
3.04.02.02 Pesquisa e desenvolvimento -5.474 -10.544 -5.748 -10.508
3.04.02.03 Participação e honorários da administração -2.181 -4.161 -1.555 -3.053
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 871 626 485 75.628
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 10.300 15.014 -1.681 54.762
3.06 Resultado Financeiro 2.395 28.481 -2.473 58.883
3.06.01 Receitas Financeiras 2.639 29.932 -510 63.315
3.06.02 Despesas Financeiras -244 -1.451 -1.963 -4.432
3.06.02.01 Despesas financeiras -2.673 -4.815 -1.133 -2.309
3.06.02.02 Variação cambial, líquida 2.429 3.364 -830 -2.123
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 12.695 43.495 -4.154 113.645
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -1.337 8.681 -194 -30.692
3.08.01 Corrente -1.234 7.660 -2.305 -16.048
3.08.02 Diferido -103 1.021 2.111 -14.644
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 11.358 52.176 -4.348 82.953
3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período 11.358 52.176 -4.348 82.953
3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 11.320 52.078 -4.406 82.848
3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 38 98 58 105
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON 0,18000 0,83000 -0,07000 1,32000
PÁGINA: 12 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual DMPL - 01/01/2020 à Igual Trimestre do DMPL - 01/01/2019 à
Conta 01/04/2020 à 30/06/2020 30/06/2020 Exercício Anterior 30/06/2019
01/04/2019 à 30/06/2019
4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período 11.358 52.176 -4.348 82.953
4.02 Outros Resultados Abrangentes 38.149 37.404 -745 -2.297
4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 49.507 89.580 -5.093 80.656
4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 49.469 89.482 -5.151 80.551
4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 38 98 58 105
PÁGINA: 13 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta DMPL - 01/01/2020 à DMPL - 01/01/2019 à
Conta 30/06/2020 30/06/2019
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -924 -11.527
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 51.613 11.118
6.01.01.01 Lucro líquido do período 43.495 113.645
6.01.01.03 (Receitas), despesas financeiras e variação cambial -18.683 -58.609
6.01.01.04 Depreciação e amortização 17.479 16.631
6.01.01.05 Provisão para créditos de liquidação duvidosa de contas a 1.884 -3.167
receber, outros créditos
6.01.01.06 Perda (ganho) na alienação de imobilizado -1.292 -443
6.01.01.07 Provisão (reversão) para realização dos estoques 8.739 265
6.01.01.09 Provisão para passivos eventuais -9 -57.204
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -52.336 -19.286
6.01.02.01 Duplicatas a receber 8.476 40.910
6.01.02.02 Aplicações financeiras 0 -179
6.01.02.04 Valores a receber - repasse FINAME fabricante -15.425 -7.298
6.01.02.05 Estoques -90.416 -80.383
6.01.02.06 Imposto e contribuições a recuperar -37.746 11.135
6.01.02.07 Depósitos judiciais 53 7.448
6.01.02.08 Outros créditos 27.660 3.641
6.01.02.09 Fornecedores 12.405 19.944
6.01.02.10 Salários e encargos sociais 8.653 4.493
6.01.02.11 Impostos e contribuições a recolher 10.627 -34.717
6.01.02.12 Adiantamentos de clientes 9.180 14.610
6.01.02.13 Outras contas a pagar 14.197 1.110
6.01.03 Outros -201 -3.359
6.01.03.01 Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido -201 -3.359
pagos
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -8.428 -20.029
6.02.01 Aplicações financeiras 164 0
6.02.02 Aquisição de imobilizado -9.667 -20.067
6.02.03 Aquisição de intangível -663 -582
6.02.04 Receita na venda de imobilizado 1.738 620
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 8.442 5.367
6.03.01 Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos -39.519 -23.922
6.03.02 Novos empréstimos e financiamentos 88.209 51.032
6.03.03 Pagamentos de financiamentos -65.633 -21.308
6.03.04 Juros pagos -1.870 -1.984
6.03.05 Novos financiamentos - FINAME fabricante 70.447 44.448
6.03.06 Pagamento de financiamentos - FINAME fabricante -36.918 -33.008
6.03.07 Juros pagos - FINAME fabricante -6.274 -9.891
6.04 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes -9.186 325
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -10.096 -25.864
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 147.807 100.428
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 137.711 74.564
PÁGINA: 14 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital, Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Outros Resultados Patrimônio Líquido Participação dos Não Patrimônio Líquido
Conta Integralizado Opções Outorgadas e Acumulados Abrangentes Controladores Consolidado
Ações em Tesouraria
5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284 1.598 758.882
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284 1.598 758.882
PÁGINA: 15 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital, Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Outros Resultados Patrimônio Líquido Participação dos Não Patrimônio Líquido
Conta Integralizado Opções Outorgadas e Acumulados Abrangentes Controladores Consolidado
Ações em Tesouraria
5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977 1.626 697.603
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977 1.626 697.603
PÁGINA: 16 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta DMPL - 01/01/2020 à DMPL - 01/01/2019 à
Conta 30/06/2020 30/06/2019
7.01 Receitas 396.891 407.147
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 398.042 327.951
7.01.02 Outras Receitas 626 75.628
7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -1.777 3.568
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -216.702 -226.629
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -170.780 -179.809
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -26.272 -27.515
7.02.04 Outros -19.650 -19.305
7.03 Valor Adicionado Bruto 180.189 180.518
7.04 Retenções -17.479 -16.631
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -17.479 -16.631
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 162.710 163.887
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 33.296 63.315
7.06.02 Receitas Financeiras 33.296 63.315
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 196.006 227.202
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 196.006 227.202
7.08.01 Pessoal 118.518 108.753
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 21.743 28.890
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 3.710 6.775
7.08.03.01 Juros 1.451 4.432
7.08.03.02 Aluguéis 2.259 2.343
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 52.035 82.784
7.08.04.01 Juros sobre o Capital Próprio 37.715 29.542
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 14.363 53.306
7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos -43 -64
PÁGINA: 17 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Release de
Resultados 2T20
21 de julho de 2020
30 de junho de 2020
1
PÁGINA: 18 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
2
PÁGINA: 19 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Trimestral Acumulado
R$ mil 2T19 1T20 2T20 Var. Var. 1S19 1S20 Var.
Volume de Receita 2T20/1T20 2T20/2T19 2020/2019
Máquinas Romi (unidades) 172 164 137 -16,5% -20,3% 309 301 -2,6%
Máquinas Burkhardt+Weber (unidades) 8 3 5 66,7% -37,5% 10 8 -20,0%
Fundidos e Usinados (toneladas) 3.836 4.095 4.263 4,1% 11,1% 7.403 8.359 12,9%
Receita Operacional Líquida 167.859 165.941 196.012 18,1% 16,8% 288.625 361.953 25,4%
Margem bruta (%) 25,8% 29,1% 28,1% 23,2% 28,5%
Lucro Operacional (EBIT) (1.681) 4.714 10.300 118,5% -712,7% 54.763 15.014 -72,6%
Margem operacional (%) -1,0% 2,8% 5,3% 19,0% 4,1%
Lucro Operacional (EBIT) - ajustado (*) (1.681) 5.669 10.300 81,7% -712,7% (19.558) 15.969 -181,6%
Margem operacional (%) - ajustado (*) -1,0% 3,4% 5,3% -6,8% 4,4%
Resultado Líquido (4.348) 40.817 11.358 -72,2% -361,2% 82.953 52.175 -37,1%
Margem líquida (%) -2,6% 24,6% 5,8% 28,7% 14,4%
Resultado Líquido - ajustado (*) (174) 5.843 11.358 94,4% -6627,6% (18.437) 17.201 -193,3%
Margem líquida (%) - ajustado (*) -0,1% 3,5% 5,8% -6,4% 4,8%
EBITDA 6.688 13.271 19.221 44,8% 187,4% 71.394 32.492 -54,5%
Margem EBITDA (%) 4,0% 8,0% 9,8% 24,7% 9,0%
EBITDA - ajustado (*) 6.688 14.226 19.221 35,1% 187,4% (2.927) 33.447 -1242,7%
Margem EBITDA (%) - ajustado 4,0% 8,6% 9,8% -1,0% 9,2%
Investimentos 6.032 6.316 3.351 -46,9% -44,4% 13.183 9.667 -26,7%
EBITDA = Lucro antes dos juros, dos impostos, da depreciação e da amortização.
(*) 1S19: Conforme descrito na seção “Êxito em Processo Judicial” deste relatório, a Companhia reconheceu, nas demonstrações
financeiras do 1T19, os efeitos do êxito no processo fiscal (processo judicial sobre a exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e da
Cofins). Os efeitos impactaram as informações financeiras da seguinte maneira: (i) EBIT/EBTIDA: acrescido em R$74.321 mil,
referente ao reconhecimento do valor original da causa, na rubrica de “Outras receitas (despesas) operacionais”; e (ii) resultado
líquido: acrescido pelo impacto do ganho líquido no montante de R$105.564 mil, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e
contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o capital próprio, propostos em março de 2019,
conforme Aviso aos Acionistas datado de 26 de março de 2019. Já no 2T19, a Companhia revisou os cálculos referentes ao êxito no
processo fiscal, denominado Plano Verão, reconhecido nas demonstrações financeiras do 2T18. Como resultado dessa revisão, o
resultado líquido do 2T19 está impactado (reduzido) no montante de R$4.174 mil, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e
da contribuição social.
1S20: Conforme descrito na seção “Êxito em Processo Judicial (Plano Verão)” deste relatório, a Companhia reconheceu, nas
demonstrações financeiras do 1T20, os efeitos do êxito no processo fiscal (Plano Verão), que impactaram o resultado do trimestre da
seguinte maneira: (i) EBIT/EBITDA: reduzido em R$1,0 milhão, em virtude do reconhecimento das despesas com os honorários
advocatícios, na rubrica “Outras receitas (despesas) operacionais líquidas”; (ii) resultado financeiro: acrescido em R$25,1 milhões,
referente à atualização monetária do valor original dos créditos; (iii) Imposto de Renda e contribuição social: acrescidos em R$10,8
milhões, referentes ao valor original dos créditos; e (iv) lucro líquido: acrescido pelo impacto do ganho líquido no montante de
R$35,0 milhões, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela
utilização de juros sobre o capital próprio, propostos em abril de 2020, conforme Aviso aos Acionistas datado de 17 de março de
2020.
3
PÁGINA: 20 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Perfil Corporativo
A Romi, fundada em 1930, é líder no mercado segmentos industriais, tais como automotivo
brasileiro de máquinas e equipamentos (leves e pesados), de máquinas agrícolas, de
industriais e importante fabricante de peças bens de capital, de bens de consumo, de
fundidas e usinadas. ferramentaria, de equipamentos hidráulicos e
energia eólica, entre muitos outros.
A Companhia está listada no “Novo Mercado” da
B3, reservado às empresas com maior nível de A Companhia conta com 13 unidades fabris,
governança corporativa. A Romi fabrica sendo quatro unidades de montagem final de
Máquinas-ferramenta (Tornos Convencionais, máquinas industriais, duas fundições, quatro
Tornos a CNC - Controle Numérico unidades de usinagem de componentes
Computadorizado, Centros de Torneamento, mecânicos, duas unidades para fabricação de
Centros de Usinagem, Tornos Verticais e componentes de chapas de aço e uma unidade
Horizontais Pesados e Extrapesados e para montagem de painéis eletrônicos. Destas,
Mandrilhadoras), Máquinas para Processamento 11 estão localizadas no Brasil e duas na
de Plásticos via injeção ou sopro e Peças Alemanha. A capacidade instalada de produção
Fundidas em ferro cinzento ou nodular, que de máquinas industriais e de fundidos é de,
podem ser fornecidas brutas ou usinadas. Os respectivamente, cerca de 2.900 unidades e
produtos e serviços da Companhia são vendidos 50.000 toneladas por ano.
mundialmente e utilizados por diversos
4
PÁGINA: 21 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Conjuntura
O ano de 2020 iniciou com a continuidade da recuperação econômica, mas, com a oficialização do
estado de pandemia, a partir de meados de março, o volume de negócios sofreu uma redução
temporária, porém, mais recentemente, houve uma recuperação importante na entrada de pedidos de
Máquinas Romi. Embora o ambiente ainda esteja com alto grau de incertezas, a redução dos juros e a
desvalorização do Real, aliados a uma inflação prevista dentro da meta oficial, têm estimulado a indústria
e o país em geral a alocar uma maior parcela do capital na economia produtiva. Isso impacta,
principalmente, as Unidades de Máquinas Romi e Fundidos e Usinados. A partir do mês de junho deste
ano, pudemos perceber uma recuperação em relação ao volume de negócios realizados em março e abril.
Entretanto, com o ambiente de incerteza gerado pela Covid-19, conforme demonstrado abaixo, o
Índice de Confiança do Empresário Industrial (ICEI), em julho, estava em 47,6.
O índice da Utilização da Capacidade Instalada (UCI) da indústria nacional em geral, elaborado pela
Confederação Nacional das Indústrias (CNI), estava também se consolidando em um importante patamar
de crescimento, quando comparado com os últimos anos, demonstrando que a recuperação da economia
brasileira estava sólida.
5
PÁGINA: 22 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Entretanto, ressaltamos que continuamos implementando medidas com o objetivo de tornar sua
estrutura mais leve e sua forma de planejar e produzir ainda mais ágil e flexível para responder
rapidamente às volatilidades da demanda. Ao longo dos últimos anos, efetuamos diversas otimizações,
principalmente, nas estruturas indiretas, sendo que, no 2T20, o EBIT e EBITDA estão impactos por
aproximadamente R$4.300 mil de custos com adequação de estrutura. Reforçamos o foco em projetos de
redução de custos e despesas, além de realizarmos investimentos em automação e produtividade,
centrados no incremento da rentabilidade, o que se pode notar desde 2017. Estrategicamente, definimos
como prioridade o lançamento de novas gerações de produtos. As primeiras linhas já estão fazendo muito
sucesso nos mercados doméstico e internacional. Isso nos dá muita confiança de que estamos muito bem
preparados para a retomada da economia doméstica.
Impactos COVID-19
Em março deste ano, com o início das restrições de mobilidade diante da pandemia relacionada à
Covid-19, o cenário mundial para a indústria começou a apresentar mudanças significativas. As primeiras
unidades da Romi a sentirem os efeitos da pandemia foram aquelas localizadas na Europa, continente
bastante impactado pela Covid-19. Diante desse cenário, sentimos uma queda na originação de nossos
negócios com as inúmeras restrições sociais nos países em que a Romi opera. Contudo, embora ainda
estejamos vivenciando um cenário de incertezas, a partir de junho, com um ambiente de juros mais
baixos, Real desvalorizado e inflação controlada, pudemos notar uma recuperação importante no volume
de novos negócios.
Algumas das entregas de equipamentos programadas para o 2T20 foram postergadas para o terceiro
trimestre e, até o momento, não houve volume significativo de cancelamento de pedidos.
6
PÁGINA: 23 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Em nosso Contas a Receber, os valores mais significativos referem-se basicamente a três naturezas,
sendo elas: (i) venda, por intermédio da linha FINAME do BNDES, na qual a Romi figura como devedora
primária da operação, sendo a máquina a garantia real, por meio de certificado de reserva de domínio; (ii)
financiamento direto Romi, para os casos de máquinas seminovas; e (iii) venda de peças fundidas e
usinadas.
Para a linha FINAME, do BNDES, em 1º de abril de 2020, foi publicada a Circular SUP/ADIG n.º N°
12/2020-BNDES, datada de 28 de março de 2020, denominada Linha BNDES de Renegociação Emergencial
de Operações Indiretas Automáticas – BNDES Renegociação Emergencial. Essa circular permitiu aos
contratos renegociar as prestações com vencimento entre abril de 2020 (inclusive) e setembro de 2020
(inclusive), sendo que o valor das prestações renegociadas será incorporado ao saldo devedor e
redistribuído nas parcelas restantes da dívida, mantido o termo final da dívida, sendo, portanto, vedada a
renegociação da última prestação. Esse programa permite aos nossos clientes uma carência nos contratos
em andamento de até seis parcelas mensais, auxiliando na liquidez. Na data de hoje, aproximadamente
35% do número total de contratos requereram a adesão à renegociação emergencial.
7
PÁGINA: 24 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Mercado
Entrada de Pedidos
Entrada de Pedidos (R$ mil) 2T19 1T20 2T20
Var. Var.
1S19 1S20 Var. 20/19
Valores brutos, com impostos 2T20/1T20 2T20/2T19
Máquinas Romi 116.053 87.624 109.324 24,8% -5,8% 188.009 196.948 4,8%
Máquinas Burkhardt+Weber 41.396 20.182 - -100,0% -100,0% 73.595 20.182 -72,6%
Fundidos e Usinados 66.560 79.616 73.095 -8,2% 9,8% 103.638 152.711 47,4%
Total * 224.008 187.423 182.418 -2,7% -18,6% 365.241 369.841 1,3%
* Os valores informados relativos à entrada e carteira de pedidos não incluem peças e serviços.
8
PÁGINA: 25 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Carteira de Pedidos
Carteira de Pedidos (R$ mil) 2T19 1T20 2T20
Var. Var.
Valores brutos, com impostos 2T20/1T20 2T20/2T19
Máquinas Romi 119.291 111.063 151.191 36,1% 26,7%
Máquinas Burkhardt+Weber 183.251 164.039 118.574 -27,7% -35,3%
Fundidos e Usinados 62.930 106.829 130.080 21,8% 106,7%
Total * 365.472 381.931 399.845 4,7% 9,4%
* Os valores informados relativos à entrada e carteira de pedidos não incluem peças e serviços.
Ao final do segundo trimestre de 2020, a carteira de pedidos apresentou um crescimento de 9,4%
em comparação com o mesmo período de 2019. Esse crescimento está relacionado ao maior volume de
negócios no mercado doméstico de Máquinas Romi, no qual notamos uma retomada importante dos
investimentos a partir de junho de 2020. Adicionalmente, o mercado de peças pesadas na Fundição
também continua bastante aquecido, conforme nota-se pelo crescimento no volume de novos pedidos
nessa unidade.
Desempenho Operacional
Receita Operacional Líquida por Unidade de Negócio
A receita operacional líquida, registrada pela Companhia no 2T20, atingiu R$196,0 milhões,
montante 16,8% superior ao 2T19, sendo que, exceto a unidade Máquinas Romi, as demais unidades de
negócio apresentaram crescimento no período.
Trimestral Acumulado
Var. Var. Var.
Receita Operacional Líquida (em R$ mil) 2T19 1T20 2T20 1S19 1S20
2T20/1T20 2T20/2T19 20/19
Máquinas Romi 79.738 82.503 76.250 -7,6% -4,4% 148.657 158.753 6,8%
Máquinas Burkhardt+Weber 52.408 36.707 70.082 90,9% 33,7% 70.124 106.789 52,3%
Fundidos e Usinados 35.713 46.731 49.680 6,3% 39,1% 69.844 96.411 38,0%
Total 167.859 165.941 196.012 18,1% 16,8% 288.625 361.953 25,4%
Máquinas Romi
A receita operacional líquida desta Unidade de Negócio atingiu R$76,3 milhões no 2T20,
apresentando uma queda de 4,4%, quando comparada com o 2T19. A situação de pandemia global
impactou algumas entregas de máquinas que estavam programadas para o 2T20, sendo que a maioria
desses pedidos foi postergada para o 3T20.
Máquinas Burkhardt+Weber
O faturamento da subsidiária alemã B+W, em reais, apresentou, no 2T20, volume 33,7% superior ao
observado no 2T19. Em euros, o volume de faturamento foi similar nos dois períodos. Embora o cenário
atual para a B+W esteja com grandes desafios para a obtenção de novos pedidos, a carteira de pedidos
para os equipamentos a serem entregues ao longo de 2020 é robusta, sendo que todos os pedidos
acordados para serem entregues no 2T20 foram devidamente produzidos e entregues.
9
PÁGINA: 26 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Fundidos e Usinados
A receita operacional líquida desta Unidade de Negócio foi de R$49,7 milhões no 2T20, o que
representa um crescimento de 39,1% em relação ao 2T19, devido à continuidade dos negócios
relacionados às peças fundidas e usinadas de grande porte para o setor de energia.
O mercado doméstico foi responsável por 56% da receita consolidada da Romi no 1S20 (59% no
1S19). Considerando a receita obtida no mercado externo, que leva em conta as vendas realizadas pelas
subsidiárias da Romi no Exterior (Alemanha, China, Estados Unidos, Itália, Reino Unido, França, México e
Espanha) e as vendas diretas para os demais mercados, a distribuição do faturamento consolidado da
Romi por região geográfica foi a seguinte:
1S20 1S19
A seguir, demonstramos a receita obtida no mercado externo, em reais (R$) e em dólares norte-
americanos (US$):
Receita Operacional Líquida
Trimestral Acumulado
no Mercado Externo
Var. Var. Var.
2T19 1T20 2T20 1S19 1S20
2T20/1T20 2T20/2T19 2020/2019
ROL (em R$ milhões): 78,4 60,2 101,5 68,7% 29,5% 118,8 161,6 36,0%
ROL (em US$ milhões): 20,1 12,9 18,6 44,2% -7,1% 30,8 31,6 2,5%
10
PÁGINA: 27 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
A margem bruta obtida no 2T20 foi de 28,1%, aumento de 2,4 p.p. em relação ao 2T19. A margem
operacional ajustada (EBIT ajustado), nesse mesmo período, apresentou aumento de 6,3 p.p.. O maior
volume de receitas, aliado ao controle das despesas operacionais, resultou nessa significativa evolução
das margens operacionais.
Trimestral Acumulado
Var. p.p. Var. p.p. Var. pp
Margem Bruta 2T19 1T20 2T20 1S19 1S20
2T20/1T20 2T20/2T19 2020/2019
Máquinas Romi 41,0% 43,8% 41,3% (2,5) 0,3 41,0% 39,7% (1,3)
Máquinas Burkhardt+Weber 12,4% 18,0% 18,1% 0,1 5,7 16,7% 17,7% 0,9
Fundidos e Usinados 10,8% 11,9% 21,8% 9,9 11,1 12,8% 9,3% (3,5)
Total 25,6% 29,1% 28,1% (1,0) 2,4 27,8% 27,3% (0,5)
Trimestral Acumulado
Var. p.p. Var. p.p. Var. pp
Margem Operacional (EBIT) - Ajustado (*) 2T19 1T20 2T20
2T20/1T20 2T20/2T19
1S19 1S20
2020/2019
Máquinas Romi 3,7% 11,0% 6,7% (4,3) 3,0 -7,1% 24,1% 31,2
Máquinas Burkhardt+Weber -5,2% -8,0% 1,1% 9,1 6,3 -2,3% -0,8% 1,4
Fundidos e Usinados -5,3% -1,0% 8,9% 9,9 14,2 1,3% 8,6% 7,3
Total -1,0% 3,4% 5,3% 1,8 6,3 -3,8% 13,8% 17,6
Máquinas Romi
A margem bruta desta Unidade de Negócio, no 2T20, apresentou crescimento de 0,3 p.p., quando
comparada ao 2T19, mesmo diante da queda no volume de faturamento. A redução significativa das
despesas operacionais resultou em uma expansão de 3,0 p.p. na margem operacional ajustada (EBIT
ajustado), no 2T20, quando comparado com o 2T19.
Máquinas Burkhardt+Weber
A margem bruta e a margem operacional desta unidade de negócio, no 2T20, apresentaram,
respectivamente, crescimento de 5,7 p.p. e 6,3 p.p. em relação ao 2T19. O maior volume de receitas no
2T20 e os inúmeros projetos focados em melhoria da rentabilidade resultaram nessa expansão
importante das margens operacionais.
Fundidos e Usinados
A margem bruta desta Unidade de Negócio, no 2T20, apresentou crescimento de 11,0 p.p., em
relação ao 2T19, assim como a margem operacional ajustada (EBIT ajustado), que, no mesmo período de
comparação, apresentou crescimento de 14,2 p.p.. Esse incremento deve-se ao maior volume de
faturamento e de produção no 2T20, reflexo das entregas de peças fundidas e usinadas de grande porte e
dos projetos com foco em melhoria da produtividade e da eficiência operacional.
11
PÁGINA: 28 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
No 2T20, a geração operacional de caixa medida pelo EBITDA foi de R$19,2 milhões, representando
uma margem EBITDA de 9,8% no trimestre, tal como aponta o quadro a seguir:
Reconciliação do
Trimestral Acumulado
Resultado Líquido com o EBITDA
Var. Var. Var.
R$ mil 2T19 1T20 2T20 1S19 1S20
2T20/1T20 2T20/2T19 2020/2019
Resultado Líquido (4.348) 40.817 11.359 -72,2% -361,2% 82.953 52.176 -37,1%
Imposto de Renda e Contribuição Social 194 (10.017) 1.336 -113,3% 588,7% 30.692 (8.681) -128,3%
Resultado Financeiro Líquido 2.473 (26.086) (2.395) -90,8% -196,8% (58.882) (28.481) -51,6%
Depreciação e Amortização 8.369 8.557 8.922 4,3% 6,6% 16.631 17.479 5,1%
EBITDA 6.688 13.271 19.222 44,8% 187,4% 71.394 32.493 -54,5%
Margem EBITDA 4,0% 8,0% 9,8% 1,81 5,82 24,7% 9,0% (15,76)
EBITDA - Ajustado (*) 6.688 14.226 19.222 35,1% 187,4% (2.927) 33.448 -1242,7%
Margem EBITDA - Ajustado (*) 4,0% 8,6% 9,8% 1,23 5,82 -1,0% 9,2% 10,26
Receita Operacional Líquida Total 167.859 165.941 196.012 18,1% 16,8% 288.625 361.953 25,4%
Resultado Líquido
12
PÁGINA: 29 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
As principais variações ocorridas na posição de dívida líquida durante o 1S20 estão descritas a
seguir, em R$ mil:
*Os saldos de “Investimentos” estão líquidos dos impactos reconhecidos em conformidade com o CPC 06 (R2), operações
de arrendamento mercantil, equivalentes à norma internacional IFRS 16 – Leases.
a) Crescimento dos estoques, em virtude do maior volume de compras para que haja
disponibilidade adequada de produtos para os clientes e atendimento à carteira de pedidos,
que apresentou crescimento significativo em relação a dezembro de 2019;
b) Pagamentos dos juros sobre o capital próprio, declarados em março e dezembro de 2019,
pagos em janeiro e março de 2020, respectivamente, no montante líquido total de R$39,4
milhões; e
13
PÁGINA: 30 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Posição Financeira
As aplicações financeiras são realizadas com instituições financeiras com baixo risco de crédito e
têm rentabilidade substancialmente atrelada ao Certificado de Depósito Interbancário (CDI). A posição
consolidada líquida de caixa (dívida), em 30 de junho de 2020, era negativa em R$28,5 milhões.
Os empréstimos da Companhia destinam-se, basicamente, a investimentos na modernização do
parque fabril, à pesquisa e ao desenvolvimento de novos produtos e a financiamentos de exportação e
importação. Em 30 de junho de 2020, o montante dos financiamentos em moeda nacional era de R$102,8
milhões e o montante em moeda estrangeira somava R$63,9 milhões, totalizando o montante de R$166,7
milhões, sendo que R$144,1 milhões possuem vencimento em até 12 meses.
Em 30 de junho de 2020, a Companhia possuía registrado, como caixa e equivalentes de caixa e
aplicações financeiras, o montante de 138,2 milhões.
Os saldos de “Operação Finame fabricante” não são utilizados para o cálculo da dívida líquida da Companhia.
14
PÁGINA: 31 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Mercado de Capitais
400
ROMI3: 150,3%
350
IBOV: 43,5%
300
250
200
150
100
50
0
jun-18 set-18 dez-18 mar-19 jun-19 set-19 dez-19 mar-20 jun-20
Romi Volume Ibov espa
Fonte: B3.
15
PÁGINA: 32 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Processos Judiciais
Plano Verão
Esses créditos estão sendo utilizados com impostos federais, sendo que o prazo estimado para
compensação dependerá dos impostos federais gerados futuramente, os quais são impossíveis de
estimar. O saldo remanescente é atualizado pelos índices de correção monetária reconhecidos pelos
tribunais.
Processo Eletrobrás
Em junho de 2020, a companhia tomou conhecimento, por meio de seus advogados, sobre o êxito
em processo judicial relevante pela Companhia, ajuizado em face de Centrais Elétricas Brasileiras S.A. -
Eletrobrás, cujo objeto é a obtenção da diferença de correção monetária, no período de 1978 a 1993,
em cálculos de empréstimo compulsório sobre energia elétrica.
O valor a ser creditado na conta bancária da Companhia, objeto de penhora online realizada na
conta da Eletrobrás, líquido de honorários advocatícios, é de R$ 41,3 milhões, antes dos tributos
incidentes, sendo que o impacto no lucro líquido estimado é de R$ 30 milhões.
16
PÁGINA: 33 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
A ré, Eletrobrás, ainda possui fases processuais de recursos e apelações, embora os quais, no
entendimento dos assessores legais da Companhia, são improváveis de obterem êxito, serão objeto de
apreciação por parte do Judiciário. Diante disso, a Administração da Companhia entende que o referido
ativo atende aos requisitos de um ativo contingente, portanto, não é passível de registro contábil neste
momento.
A Companhia, neste momento, não fará estimativa de prazo para que o processo judicial seja
concluído e o referido valor do crédito seja efetivamente recebido em sua conta bancária, considerando
os trâmites processuais que podem variar, a depender da atuação da parte contrária.
17
PÁGINA: 34 de 81
2º
Balanço Patrimonial Consolidado
IFRS (R$ mil)
ATIVO 30/06/19 31/12/19 31/03/20 30/06/20 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 30/06/19 31/12/19 31/03/20 30/06/20
CIRCULANTE 806.396 760.182 877.359 879.539 CIRCULANTE 438.013 395.429 516.848 491.268
Caixa e equivalentes de caixa 74.564 147.807 165.069 137.711 Financiamentos 134.808 91.649 180.446 144.079
Comentário
Aplicações financeiras 668 683 3.656 519 Valores a pagar - FINAME fabricante 69.354 82.177 90.423 97.228
trimestre dedo
Duplicatas a receber 131.340 140.395 141.833 157.429 Fornecedores 65.784 51.451 87.545 67.630
Valores a receber - repasse FINAME fabricante 89.606 97.053 103.554 114.768 Salários e encargos sociais 31.540 21.288 19.127 29.941
2020
Release de Resultados
Estoques 380.666 344.878 416.534 415.997 Impostos e contribuições a recolher 5.226 15.553 9.826 6.512
Impostos e contribuições a recuperar 20.420 15.347 30.875 38.001 Adiantamento de clientes 86.076 68.200 72.634 77.380
Outros valores a realizar 21.433 14.019 15.838 15.114 Participações a pagar - 1.205 90 608
Depósitos judiciais 87.699 - - - Dividendos e juros sobre o capital próprio 25.805 39.523 27.598 33.081
Provisão para passivos eventuais - 806 1.035 944
Desempenho
NÃO CIRCULANTE 228.886 265.282 290.740 275.816 NÃO CIRCULANTE 185.240 212.930 228.905 234.235
Duplicatas a receber 10.840 11.489 11.296 10.624 Financiamentos 26.649 22.866 23.325 22.653
Valores a receber - repasse FINAME fabricante 128.930 166.959 171.309 163.997 Valores a pagar - FINAME fabricante 121.474 152.786 159.936 164.990
Impostos e contribuições a recuperar 53.023 54.401 74.590 68.146 Imposto de renda e contribuição social diferidos 30.825 31.630 39.725 42.416
Imposto de renda e contribuição social diferidos 29.521 24.822 26.406 26.169 Provisão para passivos eventuais 1.352 454 362 424
Depósitos judiciais 2.098 1.930 1.940 1.877 Outras contas a pagar 4.940 5.194 5.557 3.752
Outros valores a realizar 4.474 5.681 5.199 5.003
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A.
TOTAL DO ATIVO 1.371.801 1.367.241 1.541.677 1.536.109 TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.371.801 1.367.241 1.541.677 1.536.109
18
PÁGINA: 35 de 81
Versão : 1
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Receita Operacional Líquida 167.859 165.941 196.012 18,1% 16,8% 288.625 361.953 25,4%
Custo dos produtos e serviços vendidos (124.553) (117.658) (140.976) 19,8% 13,2% (221.768) (258.634) 16,6%
Lucro Bruto 43.306 48.283 55.036 14,0% 27,1% 66.857 103.319 54,5%
Margem Bruta % 25,8% 29,1% 28,1% 23,2% 28,5%
Receitas (despesas) Operacionais (44.987) (43.569) (44.736) 2,7% -0,6% (12.095) (88.305) 630,1%
Comerciais (20.880) (19.081) (20.373) 6,8% -2,4% (39.438) (39.454) 0,0%
Pesquisa e desenvolvimento (5.748) (5.070) (5.474) 8,0% -4,8% (10.508) (10.544) 0,3%
Gerais e administrativas (17.289) (17.193) (17.579) 2,2% 1,7% (34.724) (34.772) 0,1%
Participação e honorários da Administração (1.555) (1.980) (2.181) 10,2% 40,3% (3.053) (4.161) 36,3%
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas 485 (245) 871 -455,5% 79,6% 75.629 626 -99,2%
Lucro Operacional Antes do Resultado Financeiro (1.681) 4.714 10.300 118,5% -712,7% 54.762 15.014 -72,6%
19
PÁGINA: 36 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
20
PÁGINA: 37 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
21
PÁGINA: 38 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
22
PÁGINA: 39 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
Investimentos
Imobilizado 14.247 14.032 13.819 13.539
Investimentos em controladas 59 - - -
Intangível 12.354 11.870 11.630 11.387
23
PÁGINA: 40 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Release de Resultados
Comentário
2º trimestre dedo Desempenho
2020
24
PÁGINA: 41 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
1 Informações gerais
1 de 35
PÁGINA: 42 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
2 de 35
PÁGINA: 43 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
30 de 31 de 30 de 31 de
junho dezembro junho dezembro
de 2020 de 2019 de 2020 de 2019
4 Duplicatas a receber
Controladora Consolidado
30 de 31 de 30 de 31 de
junho dezembro junho dezembro
de 2020 de 2019 de 2020 de 2019
Circulante
Clientes no país (Brasil) 64.407 66.504 64.440 67.178
Clientes no exterior 11.195 8.250 97.902 77.098
Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa (1.304) (1.377) (4.913) (3.881)
Não circulante
Clientes no país (Brasil) 7.185 7.508 7.185 7.508
Clientes no exterior 3.678 4.040 3.678 4.040
Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa (239) (59) (239) (59)
As duplicatas a receber de clientes estão registradas pelos seus custos amortizados, os quais se
aproximam de seus valores justos.
3 de 35
PÁGINA: 44 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Controladora Consolidado
30 de 31 de 30 de 31 de
junho dezembro junho dezembro
de 2020 de 2019 de 2020 de 2019
Controladora e
Consolidado
Valores a vencer:
2021 (6 meses) 4.722
2022 4.949
2023 1.193
2024 e após -
4 de 35
PÁGINA: 45 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Controladora Consolidado
Controladora e
Consolidado
30 de 31 de
junho dezembro
de 2020 de 2019
Circulante
FINAME a vencer 103.835 87.284
FINAME aguardando liberação (a) 126 2.841
FINAME em atraso (b) 18.413 14.912
122.374 105.037
Não circulante
FINAME a vencer 164.908 153.515
FINAME aguardando liberação (a) 482 13.787
165.390 167.302
Os valores a receber - repasse FINAME Fabricante - são provenientes das vendas financiadas com
recursos obtidos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES (Nota 14), e
estão registrados pelos seus custos amortizados, os quais se aproximam de seus valores justos.
5 de 35
PÁGINA: 46 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
(a) FINAME aguardando liberação: refere-se a operações que já foram caracterizadas e aprovadas
pelas partes envolvidas, incluindo a preparação da documentação, a emissão da nota fiscal de
venda e a entrega da mercadoria ao cliente. O crédito dos respectivos recursos em conta corrente
da Companhia pelo banco agente estava pendente nas datas de encerramento das informações
financeiras intermediárias individuais e consolidadas, em virtude dos prazos normais operacionais
do banco agente.
(b) FINAME em atraso: refere-se a valores a receber não quitados pelos clientes na data de
vencimento. A Companhia registra estimativa de perda para eventual não realização desse saldo
no montante correspondente à diferença entre o valor esperado de alienação da máquina
recuperada, como resultado da execução da cláusula de reserva de domínio das máquinas
vendidas (garantia real), e o valor do contas a receber do cliente inadimplente. Para os casos onde
a garantia real não é localizada, é constituída provisão integral para perda sobre o saldo das
contas a receber.
As máquinas apreendidas como parte do processo de execução são registradas ao valor contábil,
o qual não supera o seu valor de mercado, na rubrica de “Outros créditos”, aguardando a decisão
final da justiça, quando então são reintegradas e transferidas para o grupo de estoques. Em 30 de
junho de 2020, o saldo de máquinas apreendidas, incluído na rubrica de outros créditos,
apresentava, na controladora e no consolidado, o montante de R$907 (R$1.188 em 31 de
dezembro de 2019) no ativo circulante, e R$3.811 (R$4.645 em 31 de dezembro de 2019) no ativo
não circulante.
6 de 35
PÁGINA: 47 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Controladora e
Consolidado
30 de 31 de
junho dezembro
de 2020 de 2019
18.413 14.912
Controladora e
Consolidado
Valores a vencer:
2021 (6 meses) 44.382
2022 71.546
2023 40.630
2024 e após 8.832
7 de 35
PÁGINA: 48 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
6 Estoques
Controladora Consolidado
30 de 31 de 30 de 31 de
junho dezembro junho dezembro
de 2020 de 2019 de 2020 de 2019
A movimentação das perdas para realização dos estoques ao valor realizável líquido está
demonstrada a seguir:
Controladora Consolidado
8 de 35
PÁGINA: 49 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
A composição das perdas para realização dos estoques por classe de estoque está demonstrada a
seguir:
Controladora Consolidado
30 de 31 de 30 de 31 de
junho dezembro junho dezembro
de 2020 de 2019 de 2020 de 2019
9 de 35
PÁGINA: 50 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
7 Investimentos em controladas
Percentual de
participação
30 de junho de 31 de dezembro de
2020 2019
Não Não
Direta Indireta Controladores Direta Indireta Controladores
10 de 35
PÁGINA: 51 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
2.1.1 Burkhardt + Weber / Romi (Shangai) Co., Ltd China Comercialização de máquinas-ferramenta
produzidas pela B+W e prestação de serviços (peças
de reposição e assistência técnica).
3. Rominor Comércio, Empreendimentos e Participações Brasil Atividade imobiliária, inclusive compra e venda,
S.A. (“Rominor”) locação de imóveis próprios, exploração de direitos
imobiliários, intermediação de negócios imobiliários
e prestação de fianças e avais.
4. Romi Machine Tools, Ltd. (“Romi Machine Tools”) Estados Unidos Comercialização de máquinas-ferramenta, peças de
da América reposição, assistência técnica e fundidos e usinados
para a América do Norte.
6. Romi A.L. S.A. (“Romi A.L.”) Uruguai Representação comercial para operações no
mercado externo.
11 de 35
PÁGINA: 52 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
30 de junho de
2020
Romi Itália e Romi Europa e Rominor Romi Machine Rominor IRSA Máq.
Romi A.L.
Controladas Controladas Comércio Tools Empreendiment México Total
(6)
(1) (2) (3) (4) os (5) (7)
Investimentos:
Número de ações/cotas representativas do capital social (a) (a) 6.191.156 3.000.000 78 13.028.000 1.188.000
Participação do capital social 100,0% 100,0% 93,1% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Ativo circulante
73.899 148.948 22.488 21.163 2.520 11.616 18.365
Ativo não circulante
9.386 155.268 75 112 - - 200
Passivo circulante
64.465 129.438 127 26.320 - 3 21.050
Passivo não circulante
16.377 37.970 - 495 - - -
Patrimônio líquido (patrimônio líquido negativo) da controlada 2.443 136.808 22.436 (5.540) 2.520 11.613 (2.485)
Movimentação do investimento:
12 de 35
PÁGINA: 53 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
30 de junho de 2019
Romi Europa Rominor Romi Machine Rominor
Romi Itália e Controladas Comércio Tools Empreendimentos Romi A.L. IRSA Máq
Controladas (1) (2) (3) (4) (5) (6) México (7) Total
Investimentos:
Valor patrimonial equivalente - saldo final 3.651 93.651 20.977 2.524 7.866 124.910
(2.690) (1.069)
Investimento em controladas 3.651 93.651 20.977 - 2.524 7.866 - 128.669
(a) Os atos societários das controladas não possuem o capital dividido em cotas ou ações.
(b) Distribuição de Dividendos efetuada pela subsidiária ROMINOR, aprovada pelo Conselho de Administração em reunião realizada em 12 de fevereiro de 2019 no valor de
R$2.448, referente ao segundo semestre de 2018. A Companhia recebeu dessas distribuições, o montante de R$2.278.
13 de 35
PÁGINA: 54 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
30 de 31 de 30 de 31 de
junho dezembro junho dezembro
de 2020 de 2019 de 2020 de 2019
Controladas diretas
Romi Europa 3.672 2.425 308 188
Romi Itália 12.410 10.464 - -
Romi Machine Tools 24.624 18.300 - 722
Romi A.L. - - 354 431
Irsa Máquinas México 17.564 11.635 - -
Rominor 4 4 - -
Controladas indiretas
B+W - Burkhardt+Weber 2.516 2.023 338
Romi France S.A.S. 10.957 8.678 - -
Romi Máquinas España S.A. 6.679 4.129 - -
Romi Machines UK 15.225 7.511 - -
14 de 35
PÁGINA: 55 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
(ii) Transações
30 de 31 de 30 de 31 de
junho dezembro junho dezembro
de 2020 de 2019 de 2020 de 2019
A Companhia realiza doações à Fundação Romi em valores fixados pelo Convênio chancelado pela
Promotoria de Justiça. As doações acumuladas até 30 de junho de 2020 totalizaram R$1.627 (R$1.103
em 30 de junho de 2019).
15 de 35
PÁGINA: 56 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
As remunerações dos administradores nos períodos findos em 30 de junho de 2020 e de 2019 são
como seguem:
30 de 30 de
junho junho
de 2020 de 2019
16 de 35
PÁGINA: 57 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
30 de 31 de
Nota junho dezembro
Explicativa de 2020 de 2019
Circulante
IRRF 60 65
IRPJ 16.557 391
CSLL 6 7
INSS 8 4
IPI 6.624 6.043
ICMS 4.997 1.174
PIS 481 67
COFINS 2.008 307
Não circulante
ICMS na base cálculo PIS e COFINS 15 (a) 47.823 52.803
ICMS 1.339 1.598
IRPJ/CSLL - PLANO VERÃO 15 (b) 18.984 -
Em 2012 a Administração da Companhia decidiu, com base nas perspectivas de expansão das suas
atividades no curto e médio prazos, classificar parte das propriedades na rubrica de “Propriedade
para Investimento”, mantendo-as com o objetivo de valorização de capital. Os montantes
classificados em propriedade para investimento são de R$13.500 (R$13.500 – em 31 de dezembro de
2019) na controladora e R$18.163 (R$18.181 – em 31 de dezembro de 2019) no consolidado.
17 de 35
PÁGINA: 58 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
As propriedades para investimento estão avaliadas ao custo histórico, e para fins de divulgação do
seu valor justo a Companhia contratou avaliador independente, que através da aplicação de
metodologia definida pelo Instituto Brasileiro de Avaliações e Perícias de Engenharia, o qual também
utiliza evidências no mercado relacionadas a preços de transações efetuadas com propriedades
similares, que avaliou essas propriedades ao valor justo, reduzido de eventuais custos de transação,
no montante de R$44.982 na controladora e R$126.420 no consolidado.
11 Imobilizado
Controladora Consolidado
18 de 35
PÁGINA: 59 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
O valor em uso é estimado com base no valor presente dos fluxos de caixa futuros decorrentes do uso
contínuo dos respectivos ativos. Os fluxos de caixa são ajustados pelos riscos específicos e utilizam
taxas de desconto antes dos impostos, que derivam do custo médio ponderado de capital (WACC),
líquida dos respectivos impostos. As principais premissas dos fluxos de caixa são: taxas de
crescimento ou redução baseadas nos principais índices macroeconômicos e estudos de projeções,
tais como o Produto Interno Bruto (PIB), Plano de Desenvolvimento Energético, entre outros,
investimentos necessários para cumprir as projeções e variação do capital de giro.
A taxa de desconto utilizada para as unidades de negócio Máquinas Romi e Fundidos e Usinados foi
de 10,4% a.a., e para a subsidiária alemão B+W a taxa de 5,4% a.a.. Para os anos de 2020 e de 2021,
foram utilizadas informações de resultados realizados até 30 de junho de 2020, dos pedidos em
carteira, contratos firmados e projeções atualizadas do PIB. Para o ano de 2022 até 2029, as
estimativas estão baseadas em projeções macroeconômicas e no histórico de cada unidade de
negócio.
A Companhia utilizou taxas de crescimento de longo prazo aderentes ao histórico das suas unidades
de negócio, assim como realizou testes de elasticidade como base comparativa.
12 Intangível
Controladora Consolidado
19 de 35
PÁGINA: 60 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
13 Financiamentos
Controladora Consolidado
Moeda Moeda Moeda Moeda
nacional estrangeira Total nacional estrangeira Total
31 de dezembro de 2019
20.150 72.041 92.191 20.150 94.365 114.515
Novas captações (a)
85.200 2.829 88.029 85.200 3.009 88.209
Pagamento do principal
(3.728) (60.670) (64.398) (3.728) (61.905) (65.633)
Pagamentos de juros
(1.277) (593) (1.870) (1.277) (593) (1.870)
Variação cambial e monetária
(principal e juros) 36 20.821 20.857 36 28.838 28.874
Juros no final do período
2.420 217 2.637 2.420 217 2.637
30 de junho de 2020
102.801 34.645 137.446 102.801 63.931 166.732
Circulante
92.558 34.645 127.203 92.558 51.521 144.079
Não circulante
10.243 - 10.243 10.243 12.410 22.653
20 de 35
PÁGINA: 61 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Controladora Consolidado
Controladora e Consolidado
30 de 31 de
junho dezembro
de 2020 de 2019
Circulante
FINAME Fabricante 97.228 82.177
Não Circulante
FINAME Fabricante 164.990 152.786
Os contratos de financiamento FINAME fabricante são garantidos por notas promissórias e avais,
sendo a principal garantidora a controlada Rominor, e os saldos são diretamente relacionados com os
saldos da rubrica “Valores a receber - repasse FINAME fabricante” (Nota 5), tendo em vista que as
operações de financiamento são diretamente vinculadas às vendas a clientes específicos. As
condições contratuais relacionadas aos valores, encargos e prazos financiados no programa são
integralmente repassadas aos clientes financiados e os recebimentos mensais oriundos da rubrica
“Valores a receber - repasse FINAME fabricante” são integralmente utilizados para as amortizações
dos contratos de financiamento vinculados. A Companhia atua, portanto, como repassadora dos
recursos aos bancos intervenientes das operações de financiamento, porém permanece como a
principal devedora dessa operação.
21 de 35
PÁGINA: 62 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Controladora e Consolidado
2021 45.288
2022 72.733
2023 39.673
2024 e após 7.296
Total 164.990
Controladora e
Consolidado
30 de 31 de
junho dezembro
de 2020 de 2019
Fiscais - 52
Cíveis 641 604
Trabalhistas 726 604
1.368 1.260
Para os processos cujas perdas foram classificadas como prováveis, a movimentação no período findo
em 30 de junho de 2020 está demonstrada a seguir:
31 de Atualização 30 de
22 de 35
PÁGINA: 63 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Fiscais 52 - (52) - -
Cíveis 604 69 (78) 46 642
Trabalhistas 604 95 (43) 70 726
Em 30 de junho de 2020 a natureza das principais causas, classificadas pela Administração com base
na opinião de seus assessores jurídicos como de risco provável de perda, ou que constituem uma
obrigação legal, é como segue:
Tal matéria foi submetida ao rito da repercussão geral em 15 de março de 2017, onde ao julgar o
Recurso Extraordinário nº 574.706/PR o Supremo Tribunal Federal (STF), por maioria dos votos,
decidiu que o ICMS não integra a base de cálculo das contribuições para o PIS e a COFINS, eis que,
destinado ao Estado, não está contemplado pelo conceito de faturamento. Contudo, em 19 de
outubro de 2017 a Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (PGFN) apresentou Embargos de
Declaração em face do Acórdão publicado em 2 de outubro de 2017 pelo STF. Nessa medida, a PGFN
requer o saneamento de vícios que entende presentes no Acórdão, sendo os mais relevantes
apresentados a seguir: (i) a modulação dos efeitos do julgamento; (ii) obscuridade no tocante ao
ICMS a ser excluído (se aquele apurado ou aquele efetivamente recolhido), o que reflete na
quantificação do crédito tributário a restituir bem como no procedimento de exclusão futura; e (iii)
erro material quanto à análise dos conceitos de receita bruta e receita líquida trazidos pela Lei nº
6.404/76, sendo certo que os referidos embargos de declaração pendem de apreciação pelo STF,
motivo pelo qual a Administração decidiu manter a obrigação presente decorrente de eventos
passados nas demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de dezembro de 2018.
23 de 35
PÁGINA: 64 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Em 30 de junho de 2020, não haviam processos cujas perdas fossem classificadas como prováveis.
A Companhia, em 22 de fevereiro de 2017, obteve êxito no processo judicial em que figurava como
autora e como ré a União Federal, cujo objeto é o direito de corrigir monetariamente o balanço
patrimonial do ano-calendário de 1989, de acordo com a efetiva inflação apurada nos meses de
janeiro e fevereiro daquele ano, e afastar os índices de inflação da legislação então em vigor (Plano
Verão). A partir do trânsito em julgado, a Companhia realizou a mensuração dos valores oriundos do
processo, sendo que em 17 de fevereiro de 2020, protocolou perante a Receita Federal pedido de
habilitação relativo ao expurgo inflacionário sobre os bens do ativo para fins de determinação do
saldo complementar da depreciação e seus respectivos reflexos sobre a apuração do IRPJ e CSLL ao
longo dos anos. Em 16 de março de 2020, a Receita Federal deferiu o pedido de habilitação desse
crédito, autorizando a Companhia a utilizá-lo para compensar tributos federais futuros. A Companhia
reconheceu nas demonstrações financeiras do 1T20 os efeitos do êxito no processo fiscal (Plano
Verão), que impactaram o resultado do 1T20 da seguinte maneira: (i) EBIT/EBITDA: reduzido em
R$955, em virtude do reconhecimento das despesas com os honorários advocatícios, na rubrica
“Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas”; (ii), resultado financeiro: acrescido em R$25.135,
referente à atualização monetária do valor original dos créditos; (iii) imposto de renda e contribuição
social: acrescido em R$10.794, referente ao valor original dos créditos; e (iv) lucro líquido: acrescido
pelo impacto do ganho líquido no montante de R$34.974, já considerando os efeitos de imposto de
renda e contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o
capital próprio, propostos em março de 2020, conforme Aviso aos Acionistas datado de 17 de março
de 2020.
24 de 35
PÁGINA: 65 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Em junho de 2020, a Companhia tomou conhecimento, através de seus advogados, sobre o êxito em
processo judicial relevante, ajuizado em face das Centrais Elétricas Brasileiras S.A. - Eletrobrás, cujo
objeto é a obtenção da diferença de correção monetária, no período de 1978 a 1993, em cálculos de
empréstimo compulsório sobre energia elétrica.
O valor a ser creditado na conta bancária da Companhia, objeto de penhora online realizada na conta
da Eletrobrás, líquido de honorários advocatícios, é de R$ 41,3 milhões antes dos tributos incidentes,
sendo o impacto no lucro líquido estimado de R$ 30 milhões.
A ré, Eletrobrás, ainda possui fases processuais de recursos e apelações, os quais, embora no
entendimento dos assessores legais da Companhia são improváveis de obterem êxito, serão objeto
de apreciação por parte do judiciário. Diante disso, a Administração da Companhia entende que o
referido ativo atende aos requisitos de um ativo contingente, portanto, não é passível de registro
contábil neste momento.
A Companhia não fará estimativa de prazo para que o processo judicial seja concluído e o referido
valor do crédito seja efetivamente recebido em sua conta bancária, considerando os trâmites
processuais que podem variar a depender da atuação da parte contrária.
Referem-se a processos cíveis em que figura a Companhia como ré, que têm como principais causas
os seguintes pedidos: (i) revisão/rescisão de contratos; (ii) indenizações e (iii) anulação de protestos
de títulos com perdas e danos, dentre outros.
A Companhia constituiu provisão para contingências para ações trabalhistas em que figura como
reclamada, que têm como principais causas os seguintes pedidos: (i) horas extras pela diminuição do
intervalo para refeição; (ii) insalubridade/periculosidade; (iii) estabilidade pré-aposentadoria; (iv)
indenizações por acidente de trabalho/doença ocupacional e (v) responsabilidade subsidiária de
empresas terceirizadas, dentre outros.
25 de 35
PÁGINA: 66 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
As causas classificadas como de risco possível de natureza fiscal, cível e trabalhista discutem assuntos
similares aos descritos acima. A Administração da Companhia acredita que o desfecho das causas em
andamento não irá resultar em desembolso pela Companhia em valores superiores aos registrados na
provisão. Os valores envolvidos não caracterizam obrigações legais.
O imposto de renda é calculado com base no lucro real à alíquota de 15%, acrescida do adicional de
10% sobre o lucro tributável que exceder R$240 no ano, e a contribuição social é calculada à alíquota
de 9% sobre o resultado tributável, exceto pelas controladas Rominor Comércio e Rominor
Empreendimentos, para as quais o imposto de renda e a contribuição social são calculados com base
no lucro presumido.
A seguir, encontra-se a reconciliação do efeito tributário sobre o lucro antes do imposto de renda e
da contribuição social da controladora, aplicando-se as alíquotas mencionadas, vigentes em 30 de
junho de 2020 e de 2019:
Controladora Consolidado
2020 2019 2020 2019
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 43.896 117.585 43.495 113.645
Alíquota vigente (imposto de renda e contribuição social) 34% 34% 34% 34%
26 de 35
PÁGINA: 67 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
(a) O valor nas informações financeiras consolidadas é composto pela diferença nas apurações do
imposto de renda e da contribuição social entre as formas de apuração real e presumido, devido às
controladas Rominor Comércio e Rominor Empreendimentos serem optantes pelo regime do lucro
presumido durante os períodos apresentados, e pela não constituição do imposto de renda diferido
sobre os prejuízos fiscais das controladas no exterior, com exceção da BW.
Segue a composição de despesas e receitas de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro
líquido:
Controladora Consolidado
A movimentação dos tributos diferidos ativos e passivos, controladora e consolidado para o período
findo em 30 de junho de 2020, é como segue:
Ativo Passivo
27 de 35
PÁGINA: 68 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
17 Patrimônio Líquido
Capital social
Reserva de lucros
a) Reserva legal
O saldo da rubrica “Reserva Legal”, tal como previsto no artigo 193 da Lei nº 6.404/76, refere-se ao
montante constituído de 5% do lucro líquido do exercício, limitado a 20% do capital social. Em 30 de
junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o montante de Reserva Legal era de R$54.322.
28 de 35
PÁGINA: 69 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
O lucro básico por ação é calculado pela divisão do lucro atribuível aos acionistas da Companhia pela
quantidade média ponderada de ações ordinárias em circulação durante o período, excluindo as
ações ordinárias compradas pela Companhia e mantidas como ações em tesouraria.
30 de 30 de
Nota junho junho
Explicativa de 2020 de 2019
O lucro básico por ação e o lucro diluído por ação são iguais pelo fato de a Companhia não possuir
nenhum instrumento com efeito diluidor sobre o resultado por ação.
29 de 35
PÁGINA: 70 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Para gerenciar suas operações, a Companhia está organizada em três unidades de negócio, as quais
são base para reportar as suas informações primárias por segmento, sendo: Máquinas Romi,
Máquinas Burkhardt+Weber e Fundidos e Usinados. As informações do período findo em 30 junho de
2020 foram elaboradas e estão sendo apresentadas de forma comparativa com o período findo em 30
de junho de 2019, de acordo com os segmentos da Companhia:
30 de junho de 2020
Máquinas Eliminações
Máquinas Fundidos e
Burkhardt entre Consolidado
Romi usinados
+ Weber segmentos
Lucro (prejuízo) operacional antes do resultado financeiro 13.223 (2.188) 3.977 - 15.012
Receita operacional líquida por região geográfica 99.393 206.767 12.022 43.772 361.953
30 de 35
PÁGINA: 71 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
30 de junho de 2019
Máquinas Eliminações
Máquinas Burkhardt Fundidos e entre
Romi + Weber usinados segmentos Consolidado
Lucro (prejuízo) operacional antes do resultado financeiro 56.059 (14.572) 13.275 - 54.762
Receita operacional líquida por região geográfica 91.321 176.484 11.147 9.673 288.625
31 de 35
PÁGINA: 72 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
19 Compromissos futuros
Total 53.657
20 Impactos COVID-19
Em março deste ano, com o início das restrições de mobilidade diante da pandemia relacionada à
COVID-19, o cenário mundial para a indústria começou a apresentar mudanças significativas. As
primeiras unidades da Romi a sentirem os efeitos da pandemia foram aquelas localizadas na Europa,
continente bastante impactado pelo COVID-19. Sentimos uma queda em nossos negócios, que se
intensificou com as orientações de restrição social nos países que a Romi opera, como: Itália, França,
Espanha, Alemanha e Reino Unido. Também foram impactadas as entregas de equipamentos já
vendidos e produzidos, contudo, até o momento, não houve volume significativo de cancelamento
desses pedidos, que deverão ser entregues ao longo do segundo semestre de 2020. As operações
localizadas nas Américas (Brasil, EUA, México, Argentina e demais países), com a adoção das medidas
restritivas em meados de março, passaram a sentir também o impacto.
32 de 35
PÁGINA: 73 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Analisando os resultados relativos ao primeiro semestre de 2020, a decisão acima ou ainda qualquer
outra decisão não representou impacto relevante às operações, tendo em vista que grande parte dos
equipamentos, peças fundidas e usinadas e demais áreas da Companhia conseguiram fazer as
entregas aos nossos clientes dentro dos prazos acordados originalmente.
Quanto às questões de preservação dos negócios da Companhia, desde o início de março deste ano,
observando a evolução em nossas subsidiárias europeias, implementamos ações comerciais, como o
lançamento de um novo produto de locação de máquinas e campanhas com condições especiais no
exterior para estimular a venda de máquinas, também houve a captação de recursos, aumentando a
liquidez, revisamos os volumes de produção, reduzindo a compra de matérias-primas e componentes
e prorrogamos os prazos de recebimentos de determinados fornecedores. Adicionalmente,
acessamos os contratos mais significativos, avaliando, propondo e discutindo com os respectivos
parceiros alternativas para uma redução viável nos preços, além de uma readequação do quadro de
colaboradores, realizada em maio de 2020, cujo impacto, antes dos impostos, no resultado do
período foi de aproximadamente R$4.300 mil.
Em relação à liquidez, foram captados cerca de R$88 milhões em linhas de financiamento, sendo
R$85,2 milhões em moeda local (reais). O custo efetivo dessas captações em reais ficou entre
CDI+3,19% a.a. e CDI+4,65% a.a., sendo o prazo para pagamento de um ano. A Companhia continua
identificando outras linhas de financiamento, caso seja necessário um montante adicional para
assegurar a liquidez. Assumindo-se a posição financeira líquida da Companhia em 31 de março de
2020, estima-se que esse volume financeiro seria o equivalente a cerca de oito meses de custos fixos.
A Administração da Companhia, nesta data, entende que os atuais financiamentos serão liquidados
dentro de seus prazos originais, podendo novos financiamentos serem captados para o curso normal
dos negócios.
33 de 35
PÁGINA: 74 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Em 30 de junho de 2020, a Companhia possuía ativos indexados a moedas estrangeiras superiores aos
passivos em aproximadamente US$ 12,5 milhões, ou seja, não havia exposição passiva, pois os
referidos ativos atuam como proteção natural aos empréstimos e demais contas a pagar em moeda
estrangeira.
Adicionalmente ao exposto acima, as taxas de câmbio possuem os seguintes principais impactos nas
operações da Romi:
- Estrutura de custos: cerca de 35% dos insumos são importados ou impactados por variação cambial;
- Exportações: aproximadamente US$20 milhões ao ano referem-se a exportações, sendo que os
valores das listas de preços são negociados em moeda estrangeira (dólar ou euro) e, portanto, um
real mais desvalorizado resulta em maior margem de lucro das exportações; e
- Vendas domésticas: o Real mais desvalorizado deixa os produtos Romi mais competitivos,
principalmente na Unidade de Máquinas Romi, pois a competição nesse segmento é com fabricantes
internacionais que não possuem produção no Brasil.
Em nosso Contas a Receber, os valores mais significativos referem-se basicamente à três naturezas,
sendo elas: (i) venda por intermédio da linha FINAME do BNDES, na qual a Romi figura como
devedora primária da operação, sendo a máquina a garantia real, por meio de certificado de reserva
de domínio; (ii) financiamento direto Romi, para os casos de máquinas seminovas; e (iii) venda de
peças fundidas e usinadas.
Para a linha FINAME, do BNDES, em 1º de abril de 2020, foi publicada a CIRCULAR SUP/ADIG N°
12/2020-BNDES, datada de 28 de março de 2020, denominada Linha BNDES de Renegociação
Emergencial de Operações Indiretas Automáticas – BNDES Renegociação Emergencial. Essa Circular
permitiu aos contratos renegociar as prestações com vencimento entre abril de 2020 (inclusive) e
setembro de 2020 (inclusive), sendo que o valor das prestações renegociadas será incorporado ao
saldo devedor e redistribuído nas parcelas restantes da dívida, mantido o termo final da dívida,
sendo, portanto, vedada a renegociação da última prestação. Esse programa permite aos nossos
clientes uma carência nos contratos em andamento de até seis parcelas mensais, auxiliando na
liquidez. Na data de hoje, aproximadamente 35% do número total de contratos requereram a adesão
à renegociação emergencial, sendo que o seu acolhimento e aprovação ficam a critério da Romi e das
instituições financeiras credenciadas/emissoras, que, até o momento acolheram cerca de 83% das
solicitações.
34 de 35
PÁGINA: 75 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
A carteira de Fundidos e Usinados, até o presente momento não apresentou qualquer sinal de
crescimento em seus níveis de inadimplência.
Quanto aos pedidos em carteira em 30 de junho de 2020, não temos tido cancelamentos
significativos. Dos pedidos cujo os prazos de entregas estavam planejados para o segundo trimestre
de 2020, houve postergações no montante de 17.707 milhões, que representou 22% da carteira de 30
de junho de 2020, devido às restrições em determinadas localidades em virtude e da pandemia.
A principal feira do setor em 2020, a FEIMEC – Feira Internacional de Máquinas e Equipamentos, que
aconteceria na cidade de São Paulo, de 5 a 9 de maio, foi adiada para o período de 03 a 07 de maio de
2022. As demais feiras internacionais ainda se encontram em análise, sendo que nossa participação
será avaliada conforme nossa estratégia de longo prazo de consolidação da marca Romi no exterior.
* * *
35 de 35
PÁGINA: 76 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas
Reversão da provisão para ICMS sobre vendas incluído na base de cálculo de PIS e COFINS
Conforme divulgado na nota explicativa nº 15 às informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas, durante o primeiro
trimestre do exercício findo em 31 de dezembro de 2019, em consequência do trânsito em julgado favorável em sua ação judicial, a
Companhia reverteu a provisão referente ao efeito da exclusão do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - ICMS da
base de cálculo para incidência do Programa de Integração Social - PIS e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
- COFINS, que não foram recolhidos de novembro de 2006 a março de 2019, mas foram depositados judicialmente. Ao considerar a
manifestação do Supremo Tribunal Federal - STF de 15 de março de 2017 e ao apreciar o tema da repercussão geral, que decidiu que
o ICMS não compõe a base de cálculo para incidência do PIS e da COFINS e com base nas diretrizes do CPC 25/IAS 37 - Provisões,
Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, no exercício findo em 31 de dezembro de 2017 já não era provável que seria necessária
uma saída de recursos para liquidar a obrigação anteriormente registrada e, assim, a referida provisão deveria ter sido revertida
naquele exercício. Consequentemente, em 30 de junho de 2019, o lucro líquido individual e consolidado do período de seis meses
findo naquela data está apresentado a maior em R$56.302 mil e o patrimônio líquido individual e consolidado em 31 de dezembro de
2018 está apresentado a menor pelo mesmo montante, líquido dos efeitos tributários.
Conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas
Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para conclusão com ressalva
sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a
acreditar que as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais anteriormente
referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) e a norma
internacional IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais -
ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM.
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
PÁGINA: 77 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
As informações financeiras intermediárias anteriormente referidas incluem as demonstrações do valor adicionado - DVA individuais e
consolidadas referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2020, elaboradas sob a responsabilidade da Administração
da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins da norma internacional IAS 34. Essas demonstrações foram
submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das Informações Trimestrais - ITR, com o objetivo de
concluir se elas estão conciliadas com as informações financeiras intermediárias e os registros contábeis, conforme aplicável, e se sua
forma e seu conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no pronunciamento técnico CPC 09 - Demonstração do Valor
Adicionado. Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para conclusão com
ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que
nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo
os critérios definidos nessa norma e de forma consistente em relação às informações financeiras intermediárias individuais e
consolidadas tomadas em conjunto.
Valores correspondentes
As informações e os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, apresentados para fins de comparação,
foram anteriormente auditadas por outro auditor independente, que emitiu relatório datado de 11 de fevereiro de 2020 com ressalva
similar a descrita na seção acima “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e
consolidadas”. As informações e os valores correspondentes ao período de três e seis meses findo em 30 de junho de 2019,
apresentados para fins de comparação, foram anteriormente revisadas por outro auditor independente, que emitiu relatório datado de
23 de julho de 2019 com ressalva similar a descrita na seção acima “Base para conclusão com ressalva sobre as informações
financeiras intermediárias individuais e consolidadas”.
Campinas, 21 de julho de 2020
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Auditores Independentes
CRC nº 2 SP 011609/O-8
PÁGINA: 78 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
PÁGINA: 79 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
PÁGINA: 80 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
PÁGINA: 81 de 81