Valor Liquido / Imposto nas pricings de SD/MM

Workshops de Fevereiro de 2012 da Promenady

04/02/2012 - Localização Brasileira  SD/MM
25/02/2012 - Taxbra SD/MM
Mais detalhes no final deste Post

Caríssimos,

Frequentemente me perguntam como o valor liquido e valor imposto é calculado nas pricings de SD e MM.
Explicando como os campos liquido e Imposto são calculados na Tela de Pricing de SD/MM.

Como regra básica, o SAP considera as condições serem contabilizadas.

Das condições a serem contabilizadas, o SAP separa as condições de impostos e as outras como valor liquido.
Outra coisa a ser considerada na sua tela, é que o valor da condição fica em "AZUL" e não em preto como
das outras condições que não são contabilizadas.

Neste exemplo temos:

Liquido   : 979,09
Imposto:  663,64

Neste caso, dando um clique duplo na condição ZNET, observamos que esta condição não é de imposto.

Observe o campo Classe da condição é B - Preços, portanto será somada no valor Liquido.
As condições BX13 e BX23 são condições de impostos, portanto serão consideradas no Valor Imposto.

Como regra, no brasil, o valor liquido é considerado como o valor Bruto menos ( - ) os impostos.
Dessa forma, as condições de OffSet ( Contra Partida ) dos impostos, são consideradas como
negativas.
Neste exemplo, as condições de OffSet são contabilizadas e não são impostos, portanto são somadas no valor liquido.
Contudo uma soma de um valor negativo menor, acaba sendo uma subtração.
Ou seja, o básico das nossas quatro operações aritméticas, onde ( + com - ) = ( - ).

Planilha de todo o Cálculo:

Condição Descrição Valor Liquido Valor Imposto

ZNET Preço Liquido com Impostos 1357,95

BX13 Valor do ICMS 244,43

BX23 Valor do IPI 149,37

BX72 Valor do PIS 103,20

BX7O Valor do PIS - Contra Partida -103,20

BX82 Valor do Cofins 31,23

BX8O Valor do Cofins - Contra Partida -31,23

YX41 Valor da Substituição Tributária 135,41

ICMO Valor do ICMS - Contra Partida -244,43

Totais 979,09 663,64

Podemos observar que o valor liquido, no caso do IPI e da substituição tributária,

Não são consideradas as Contra Partidas, porque são somados ao valor da Nota
Fiscal e não fazer parte do valor das mercadorias.

Neste calculo, temos o ICMS, PIS e COFINS de forma inclusa, onde:

ICMS = 18,00%
PIS     =   7,60%
COFINS = 2,30%
Total = 18 + 7,6 + 2,3 = 27,9
Sendo : 1 - 27,9 / 100 = 0,721
Onde : 979,09 / 0,721 = 1.357,9612
Ou seja, se aplicarmos as regras dos impostos inclusos em 979,09 , chegamos ao valor bruto com impostos.

Neste caso, a titulo de curiosidade apenas....

Temos: 1357,95 de valor Bruto com impostos e 663,64 de impostos e um total da NF de 1.
642,73
Dividindo o menor pelo maior temos o percentual de equivalência.
979,09 / 1357,95 = 0,72101.
1 - 0,72101 = 0,27899 * 100 = 27,89941.
Ou seja, dos 1.357,95, temos 27,89% de imposto....

Para o Total da NF, temos o seguinte:

De forma Standard, o total da NF é apresentado pela formula 4, que apenas soma o valor liquido e os impostos,
conforme código ABAP abaixo.