Como Controlar

o Fluxo de Caixa
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o Fluxo de Caixa

Apresentação
Olá! Seja muito bem-vindo(a) ao curso Como Controlar o Fluxo de Caixa.

Nele, você, Microempreendedor Individual (MEI), terá contato com algumas ferramentas
que lhe ajudarão a lidar melhor com o dinheiro que circula em sua empresa.

A proposta é demonstrar, de forma simples e direta, como registrar os acontecimentos

financeiros e fazer a previsão dos gastos e dos recebimentos da sua empresa. Assim,
você terá condições de tomar a decisão correta no momento ideal de utilizar o dinheiro,
para que tenha melhores resultados.

No decorrer dos estudos, você conhecerá diferentes métodos que influenciarão

positivamente no controle das finanças da sua empresa.

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Objetivos
Ao final deste curso você será capaz de:

⚫⚫ Compreender a forma de utilização do controle de caixa no seu dia a dia empresarial.

⚫⚫ Reconhecer a importância de efetuar o controle diário das entradas e saídas da sua
empresa.
⚫⚫ Elaborar o controle das finanças do seu negócio utilizando a Planilha de Controle
de Caixa.

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Organização do curso
O conteúdo foi dividido em três unidades. Veja os assuntos que serão abordados em
cada uma delas.

Unidade 1 – Cuidando do caixa

Nesta unidade, você aprenderá como fazer o preenchimento da Planilha
de Controle de Caixa e como utilizá-la para controlar o seu dinheiro e tomar
decisões conscientes.

Unidade 2 – Cuidados com as contas a pagar e a receber

Na unidade 2, você verá as condições de controlar melhor o quanto pagará e o
quanto receberá no próximo mês, evitando surpresas frequentes no pagamento
das suas contas.

Você irá elaborar e preencher as planilhas de contas a receber, contas a pagar,

caixa futuro, e entenderá a importância do preenchimento diário.

Unidade 3 – Vamos colocar a mão na massa?

Nesta unidade, você preencherá a Planilha de Controle de Caixa considerando
sua realidade. Além disso, conhecerá dicas importantes para se organizar e
controlar melhor, colocando em prática o que aprendeu durante os estudos.

Antes de iniciar, acesse o Fórum e apresente-se ao seu tutor e seus colegas de curso
para que eles saibam mais sobre você – nome, cidade, atividade profissional, há
quanto tempo atua e o que espera do curso Como Controlar o Fluxo de Caixa.

Vamos lá?

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Unidade 1:
Cuidando do caixa

Nesta unidade, você aprenderá como fazer o preenchimento da planilha de controle de

caixa e como utilizá-la para controlar seu dinheiro e tomar decisões conscientes.

Ao final da unidade você será capaz de:

⚫⚫ Compreender a importância do controle de caixa.

⚫⚫ Utilizar o controle de caixa na gestão das suas finanças.

Planilha de Controle de Caixa

Para iniciarmos vamos refletir sobre o fluxo de dinheiro em sua empresa:

⚫⚫ Você sabe o quanto tem de dinheiro circulando em sua empresa?

⚫⚫ Você já pensou sobre o caminho que ele está seguindo, para onde vai?
⚫⚫ Em que você gasta mais, quais são os gastos e entradas mais importantes para você?

É muito comum tentar controlar as finanças de cabeça, mas esse não é um método
eficiente, nem para as suas contas pessoais nem para o seu empreendimento.

Saiba que ao utilizar uma planilha de controle de caixa, você terá condições de analisar
claramente para onde está indo o seu dinheiro e quais decisões deve tomar para gerenciar
e controlar melhor seus recursos.

Preenchendo as saídas

É fundamental, na hora de preencher a planilha, lançar todas as saídas de valores, só

assim o caixa apresentará o saldo correto.

Pró-labore

Como foi mencionado no vídeo o Sr. Jose possui alguns lançamentos

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que são gastos pessoais e precisam ser analisados, para evitar misturar as contas
pessoais com as da empresa.

Neste caso ao o “salário do dono”, que é conhecido como pró-labore, deverá ser incluído
a “escola do Zezinho” e a “compra do mês no supermercado”.

Então, o pró-labore será a soma de todas as despesas pessoais lançadas na planilha,

veja:

Pró-labore = R$ 500,00 + R$ 210,00 + R$ 120,00

Precisa ficar claro o Sr. José precisa de um pró-labore de R$ 830,00 para cobrir seus
gastos pessoais.

Preenchendo as entradas

Você também precisará lançar todas as entradas na sua planilha.

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Fique atento!
⚫⚫ Quando você for anotar os dados na planilha, acrescente
quantas linhas forem necessárias para detalhar todas as
suas entradas e saídas.
⚫⚫ Sempre considere a data que você efetivamente recebeu o
dinheiro ou depositou o cheque.
⚫⚫ A descrição das entradas é colocada da mesma forma que foi
feita nas saídas. Porém, os valores entram em uma coluna
diferente.

Como esse controle é feito diariamente, ficará mais fácil controlar

tudo que entra e que sai. A sugestão é anotar primeiro as entradas
do dia, depois as saídas.

Calculando o saldo

Agora que você já tem as entradas e as saídas, já pode calcular o saldo. Após aprender
como se fazer o cálculo, coloque-o em prática no seu empreendimento.

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Fique atento!
O saldo do mês anterior deve ser levado em conta para que os
saldos diários coincidam com o valor disponível na empresa. O
saldo do dia deve considerar o dinheiro em espécie mais o valor
na conta do banco, e o total destes valores deve ser igual ao saldo
da planilha.

Momento
de REFLEXÃO

Caso ainda tenha dúvidas em relação ao preenchimento das planilhas, retome às

explicações e/ou recorra ao Fale com o Tutor. Não se esqueça de participar também do
Fórum, lá você poderá compartilhar experiências com seus colegas e tutor.

Imprima as planilhas para que você possa estudá-las detalhadamente. Lembre-se que
elas estão disponíveis na Biblioteca Virtual.

Quais planilhas estudar?

⚫⚫ Anotando Entradas
⚫⚫ Anotando Saídas
⚫⚫ Calculando Saldos

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Unidade 2:
Cuidados com as contas a pagar
e a receber

Você sabe o quanto pagará e o quanto receberá no próximo mês? Tem surpresas
frequentes e às vezes se desespera tentando saber como pagará as contas? Nesta
unidade, você verá como utilizar planilhas para controlar suas contas.

Ao final da unidade você será capaz de:

⚫⚫ Elaborar e preencher as planilhas de contas a receber, contas a pagar e caixa futuro.

⚫⚫ Entender a importância do preenchimento diário destas planilhas.

Controle de Caixa
⚫⚫ O que fazer com os valores que tenho a receber (cheques pré-datados, contas de
clientes, fiado etc.)?

Deposite os cheques nas datas agendadas e lembre os clientes do dia de vencimento

das contas.

⚫⚫ Como posso saber se terei dinheiro para pagar as contas na semana que vem, por
exemplo?

Ao utilizar o controle de caixa, você faz a previsão das contas a pagar e das contas a
receber. Assim, tem como prever o que acontecerá e terá tranquilidade para tomar
decisões, caso perceba que seu caixa ficará negativo.

Planilha do Controle de Caixa

A planilha de controle de caixa tem como base um cálculo muito simples. Veja:

Saldo do dia anterior + entradas – saídas = saldo do dia.

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Observe agora um exemplo:

Saldo do dia anterior = R$ 111,50

Entradas = R$ 55,00
Saídas = R$ 120,00

111,50 + 55,00 – 120,00 = 46,50

Dica

Você tem o hábito de guardar todos os seus comprovantes de

pagamento? Até aqueles cujos valores são bem pequenos? Para
controlar efetivamente o seu dinheiro, é muito importante que você
registre todos os gastos realizados, inclusive aqueles que você
considera irrelevantes. Pequenas saídas diárias podem representar
um valor significativo no final de um mês ou de um ano.

Para ter um bom controle das contas a pagar e das contas a receber, uma dica interessante
é organizar os papéis da sua empresa. Dessa maneira, você poderá encontrar com
facilidade os documentos que precisa. Além disso, é ideal que suas planilhas fiquem
separadas em pastas.

Por exemplo, coloque os boletos e as contas que receber em uma pasta sanfonada,
organizando por dia de vencimento. Também é possível usar uma agenda. Já para os
documentos pagos ou recebidos, separe-os em um envelope grande e coloque o nome
da sua empresa, o mês e o ano.

O Caso do Maneco
Conheça agora o caso do Maneco. Ele é dono de uma marcenaria e
utiliza planilhas para controlar o seu dinheiro.

Como marceneiro, Maneco sempre recebe um sinal dos seus

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clientes. O restante, ele parcela em cheques pré-datados, colocando-os na planilha de

contas a receber, como previsão de entradas.

Maneco também utiliza a planilha de contas a pagar. Posteriormente essa organização

facilitará o controle financeiro. Acompanhe a seguir.

Contas a receber
Marcenaria do Maneco

Dia/Mês Descrição A receber

5/7 Parcela 1 de 2 do armário do Seu R$ 490,00
Juca
8/7 Parcela 2 de 2 das prateleiras da R$ 180,00
Dona Maria
15/7 Parcela 3 de 4 do criado-mudo do R$ 110,00
Joaquim
20/7 Parcela 3 de 3 do armário da Rita R$ 314,00

25/7 Parcela 1 de 1 da reforma do R$ 298,00

armário do José
26/7 Parcela 4 de 4 do armário do João R$ 310,00

28/7 Parcela 2 de 2 das cadeiras da Dona R$ 580,00

Joana
Total R$ 2.282,00

Maneco também utiliza a planilha de contas a pagar. Posteriormente essa organização

facilitará o controle financeiro.

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Contas a pagar
Marcenaria do Maneco

Dia/Mês Descrição A receber

5/7 Salário do funcionário R$ 545,00

5/7 Salário do dono – 1ª parte R$ 450,00

6/7 FGTS do funcionário R$ 43,60

10/7 Aluguel R$ 250,00

11/7 Fornecedor 1 - boleto R$ 310,00

15/7 Salário do dono – 2ª parte R$ 339,00

17/7 Fornecedor 2 - cheque pré-datado R$ 339,00

10/7 Taxa do MEI (comércio e serviços) R$ 50,00

11/7 Água R$ 20,00

15/7 Luz R$ 230,00

17/7 Fornecedor 3 - boleto R$ 285,00

Total R$ 2.861,60

Agora é com você!

Monte a planilha de caixa futuro, como se a marcenaria fosse sua, juntando os valores
das contas a receber e das contas a pagar.

Através dela, será possível visualizar como ficará o saldo diário no próximo mês. Ela é
semelhante à planilha de caixa, que você já conhece.

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Baixe as planilhas disponíveis na oficina e registre os valores das planilhas de contas a

receber e de contas a pagar, integrando-as na planilha de caixa futuro.

Para compor o saldo do mês anterior, use o valor do saldo final da planilha de controle de
caixa. No caso, ele é de R$ 655,00.

Fique atento!
⚫⚫ Os itens e valores colocados nas planilhas dessa oficina
são somente exemplos. Há vários gastos do dia a dia da sua
empresa que não foram considerados.
⚫⚫ Ao elaborar a sua planilha, é importante lançar todos os
gastos para que os resultados demonstrem a realidade da
sua empresa.

Linhas de crédito
As linhas de credito oferecidas pelos bancos pode ser uma boa alternativa no caso do
saldo da empresa estar negativo. É fundamental que a planilha de caixa futuro esteja
preenchida corretamente para que você, empresário, possa verificar os valores corretos
para usar uma linha de crédito.

Lembre-se de consultar as taxas de juros para evitar assumir parcelas superiores a sua
capacidade de pagamento.

Fique atento!
⚫⚫ As ferramentas devem ser utilizadas para que você,
empreendedor, tome as melhores decisões. Nunca julgue o
papel dos bancos.

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Unidade 3:
Vamos colocar a mão na massa?

Nesta unidade você preencherá uma planilha de controle de caixa, considerando a

realidade de seu negócio. Além disso, receberá dicas importantes para organizar e
controlar melhor o fluxo de dinheiro de seu negócio.

Ao final da unidade você será capaz de:

⚫⚫ Saber seus gastos e entradas de dinheiro.

⚫⚫ Saber qual é o seu saldo e usá-lo em suas decisões.

Planilha de fluxo de caixa

A planilha de caixa futuro ou fluxo de caixa é um dos controles mais importantes para a
gestão financeira da empresa. Como preenchimento correto de todas as contas a pagar
e receber, e estimativas de receitas e despesas é possível antever os resultados futuros
e tomar decisões para evitar problemas.

Agora é a hora de praticar as técnicas que você aprendeu durante o curso.

O ideal é que você use as informações de seu próprio negócio, mas caso não os tenha,
use a imaginação.

Vamos conhecer algumas dicas importantes para organizar e controlar as finanças de

sua empresa.

Dicas Gerais para o Controle de Caixa

Guarde os boletos, as notas fiscais, enfim, todos os seus comprovantes.
Uma sugestão é utilizar um envelope de papel, onde você identificará o

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nome da empresa, o mês e o ano. Dentro dele, separe os comprovantes das entradas
dos comprovantes das saídas.

Ao fazer compras, peça os comprovantes, porque são justamente eles que

o ajudarão na hora de fazer os lançamentos no caixa.

Mantenha a planilha de caixa sempre preenchida. Ela serve para que você
realize análises dos gastos e dos ganhos da empresa e, também, fornece
condições para elaborar uma boa previsão para o próximo período.

Preencha a planilha de caixa futuro diariamente, para que você possa

ter uma previsão mais próxima da realidade. Assim, poderá saber se terá
dinheiro suficiente para cumprir as suas obrigações, dia a dia.

Pense bem no risco de vender fiado, na possibilidade de aceitar cheques pré-

datados e/ou até mesmo no recebimento por meio de cartões de crédito.

Avalie se é possível guardar um pouco de dinheiro semanalmente ou em

dias de maior movimento. Esta é uma boa prática de poupança para aqueles
dias em que o caixa poderá ficar negativo.

Quanto aos valores recebidos, anote o dia do recebimento, especifique o que foi recebido
na coluna Descrição e registre o valor recebido na coluna Entradas.

Quanto ao que você pagou, anote o dia em que o pagamento foi realizado, especifique o
pagamento na coluna Descrição e anote o valor pago na coluna Saídas.

Se não lembrar o saldo do mês anterior, não anote esse dado no momento. Faça o saldo
do mês atual considerando somente os valores que lançar. Assim, você poderá exercitar
o preenchimento da planilha e depois fazer as correções necessárias.

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Dicas para a Planilha de Caixa

Utilize-as para prever a situação do caixa no futuro e com isso tome decisões sobre o
que fazer antes que aconteça algum problema, como por exemplo, um saldo negativo.

Ao empregá-las, anote também a previsão de vendas à vista. Isso é um pouco difícil, mas
se você utilizar o controle de caixa poderá analisar como se comportam suas vendas
durante o mês e anotar algumas estimativas.

É fundamental que você preencha os lançamentos diariamente, para não

acumular tarefas. Dessa forma, ficará mais fácil ter o saldo atualizado.

Procure fazer as retiradas de salário como sócio em datas previamente

marcadas e utilize esse dinheiro para pagar suas contas pessoais. Quanto
menos você misturar o dinheiro da empresa com o seu, melhor será para o
controle do dinheiro do seu negócio.

Lance tudo o que gastou e o que entrou. Só assim você realmente saberá o
quanto entra, o quanto sai e o saldo exato. Exemplificando: anote desde as
taxas da conta-corrente, despesa com correio, motoboy até os pequenos
valores. Tudo isso quando somado, acaba pesando no caixa da empresa.

Dicas para as Planilhas de Contas a Pagar, a Receber e Caixa Futuro

Utilize-as para prever a situação do caixa no futuro e com isso tome decisões

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sobre o que fazer antes que aconteça algum problema, como por exemplo, um saldo
negativo.

Ao empregá-las, anote também a previsão de vendas à vista. Isso é um

pouco difícil, mas se você utilizar o controle de caixa poderá analisar como
se comportam suas vendas durante o mês e anotar algumas estimativas.

Faça o uso destas planilhas para decidir o momento mais adequado para
realizar as compras e a forma de fazer isso (à vista ou a prazo).

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Encerramento
Lembre-se: o sucesso do seu empreendimento depende da sua disciplina e dedicação.

Não deixe de consultar o material na Biblioteca Virtual. Além de todas as planilhas que
foram apresentadas na oficina, existe uma grande lista de material disponibilizada para
você.

Relembre o que você estudou em cada uma das unidades.

Unidade 1 – Cuidando do caixa

Nesta unidade, você aprendeu como fazer o preenchimento da Planilha de
Controle de Caixa e como utilizá-la para controlar o seu dinheiro e tomar
decisões conscientes.

Unidade 2 – Cuidados com as contas a pagar e a receber

Na unidade 2, você conheceu as condições de controlar melhor o quanto
pagará e o quanto receberá no próximo mês, evitando surpresas frequentes no
pagamento das suas contas.

Você elaborou e preencheu as planilhas de contas a receber, contas a pagar,

caixa futuro, e entendeu a importância do preenchimento diário.

Unidade 3 – Vamos colocar a mão na massa?

Nesta unidade, você elaborou a Planilha de Controle de Caixa considerando sua
realidade. Além disso, conheceu dicas importantes para se organizar e controlar
melhor, colocando em prática o que aprendeu durante os estudos.

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