UNIVERSO CONTÁBIL COM ELAS:

EFD REINF para empresas do

Terceiro Grupo (Simples Nacional) -
Principais alterações
Elaborado por:
GISLEISE NOGUEIRA DE AGUIAR
O conteúdo desta apostila é de inteira responsabilidade do autor(a)
CRCSP - Material exclusivo para uso nas atividades promovidas por este Regional

Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras

Informações Fiscais (EFD-Reinf)

DIRF GFIP GPS

Instrução Normativa RFB nº 1.701, de 17 de março de 2017

Contexto
da EFD REINF

Fonte: RFB

2
CRCSP - Material exclusivo para uso nas atividades promovidas por este Regional

Quem faz parte do 3 Grupo?

As empresas
optantes pelo Entidades sem
MEI fins lucrativos
Simples
Nacional

Segurado Devido a suspensão da versão 1.0 eSocial

Pessoas Físicas
especial este casos estão não podem enviar ainda na
EFD REINF

• Antecipar a entrega caso não

seja dia útil
• A integração é automática após
o fechamento com a
DCTFWEB
• A guia de recolhimento é
gerado na DCTFWEB

3
CRCSP - Material exclusivo para uso nas atividades promovidas por este Regional

Pergunta
• E o que devo fazer se a empresa não tiver movimento? Preciso enviar
mesmo assim?

Publicado em 27/05/2021

Publicada versão 1.5.1.2 do Manual do usuário da

EFD-Reinf, com destaque para
desobrigatoriedade de envio de EFD-Reinf "Sem
Movimento" para os contribuintes do 3° grupo, no
qual estão incluídas as empresas optantes pelo
Simples Nacional, MEI, entidades sem fins
lucrativos, segurado especial e pessoas físicas.
Importante destacar que, contribuintes que
estiverem nessa situação não precisam enviar o
evento R-1000 e nenhum outro evento da EFD-
Reinf.

4
CRCSP - Material exclusivo para uso nas atividades promovidas por este Regional

Quais as informações são exigidas na EFD REINF?

Os serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada

Aos recursos recebidos ou repassados para associação desportiva que mantenha

A comercialização de produção rural para a apuração da contribuição previdenciária

substitutiva devida pelas agroindústrias e demais produtores rurais pessoa jurídica e física

A ocorrência de espetáculos desportivos dos quais participem ao menos, uma equipe de futebol
profissional

A opção pelo regime da contribuição previdenciária sobre a receita bruta – CPRB

Quais as informações são exigidas na EFD REINF?

 Pessoas jurídicas responsáveis pela
retenção da Contribuição para o
PIS/Pasep, da Contribuição Cofins e da
Contribuição Social sobre o Lucro
Líquido (CSLL).

 Pessoas jurídicas e físicas que

pagaram ou creditaram rendimentos
sobre os quais haja retenção do
Imposto sobre a Renda Retido na Fonte
(IRRF), por si ou como representantes
de terceiros

5
CRCSP - Material exclusivo para uso nas atividades promovidas por este Regional

Quais os impostos estão sendo contemplados na REINF?

INSS e
CSLL – Outros
CSRF Fundos
COFINS-
PIS- CSRF
IRRF CSRF

Pergunta
• Quer dizer que na mesma nota fiscal posso ter recolhimento feitos em
DARF (DCTFWEB) e DARF para os demais impostos retidos?

6
CRCSP - Material exclusivo para uso nas atividades promovidas por este Regional

Integração de Dados
• O certificado digital deverá ser do tipo
“A1” ou “A3” (webservice)

• As micro e pequenas empresas (ME

e EPP) optantes pelo Simples
Nacional, com até 1 empregado,
podem transmitir seus eventos
utilizando-se de código de acesso
diretamente no portal

• Procuração do eCAC

Integração de Dados

Webservice

Declarações e Demonstrativos - REINF

7
CRCSP - Material exclusivo para uso nas atividades promovidas por este Regional

Pergunta
• Posso dispensar o meu sistema e realizar diretamente no portal do
eCAC?

8
CRCSP - Material exclusivo para uso nas atividades promovidas por este Regional

Que eventos temos na REINF?

R-1000 R-1070
Informações do Tabela de Processos
Contribuinte Administrativos/Judiciais

R-2010 R-2020 R-2030 R-2040 R-2050 R-2060

R-3010
Retenção Contribuição Retenção Contribuição Recursos Recebidos Recursos Repassados Comercialização da Contribuição
Previdenciária - Previdenciária – p/ Associação p/ Associação Produção por Produtor Previdenciária sobre a Receita de Espetáculo
Serviços Tomados Serviços Prestados Desportiva Desportiva Rural PJ/Agroindústria Receita Bruta – CPRB Desportivo

R-2098 R-2099
R-9000
Reabertura dos Fechamento dos
Eventos Periódicos Eventos Periódicos Exclusão de Eventos

R-5011
R-5001
Informações das bases
Informações das bases
e dos tributos
e dos tributos consolidados por
consolidados por evento
contribuinte

 A REINF está tratando INSS e Outros fundos

e estes impostos são recolhidos pela data de
Pontos de emissão.

 Rever processos internos evitando notas

Atenção extemporâneas

 Revisar os códigos de serviços

Serviços Tomados  Rever contratos e analisar informações de
e Prestados cessão de mão de obra com adicional de
retenção diferenciada por aposentadoria
especial (15, 20 ou 25 anos)

 Cruzamentos de Informações entre

Contribuintes (Malhas Fiscais)

9
CRCSP - Material exclusivo para uso nas atividades promovidas por este Regional

Pergunta
• Tem multa da REINF?

Pontos de  Primeiro você confessa os débitos e créditos

no eSocial e REINF
Atenção
 A emissão da guia de pagamento é no
ambiente da DCTFWEB

Novo Modelo de  Pagamentos indevidos ou maior serão

restituídos na PERCOMPWEB
Apuração

10
CRCSP - Material exclusivo para uso nas atividades promovidas por este Regional

Pergunta
• Do público!!!

Obrigada!!!

11