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Curso Perito Criminal - Conteúdo Programático - ÁREA 01

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Data de publicação: 17/03/2011

CURSO PREPARATÓRIO PARA PERITO CRIMI"AL DA POLÍCIA FEDERAL

ÁREA 01 - CIÊ"CIAS CO"TÁBEIS E CIÊ"CIAS ECO"ÔMICAS

Prof. CLÁUDIO FILGUEIRAS
Prof. CLÁUDIO ZORZO
Prof. GLAUBER MOTTA
Prof. GUSTAVO AMARAL
Prof. JESUS VALE"TI"I
Professores Prof. JÚLIO LOCIKS
Prof. MARCELO BORSIO
Prof. MARCOS ROBERTO
Profª. MIRIA" AMORIM
Prof. PAULO KOE"OW
Profª. ROSAURA HADDAD
Qtd. de
Disciplinas Específicas Cara H orária
Aulas
Contabilidade Geral
Normas aplicadas à fraude
Contabilidade Comercial
Contabilidade Avançada
Contabilidade Societária
Custos
Contabilidade Bancária
Contabilidade Tributária
Análise das Demonstações Contábeis
Contabilidade Pública
Administração Financeira e Orçamentária
Lei nº 8.666/93
Convênios
Direito Tributário
Imposto de Renda - Pessoa Física
Direito Penal
Comércio Internacional
Sistema Tributário Nacional
Conhecimentos Bancários
Mercado de Capitais
Matemática Financeira
Estatística
Crimes contra a Ordem Tributária - Lei 8.137/90
Carga horária total 84h
Conteúdo Programático

Contabilidade Geral

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Normas do Conselho Federal de Contabilidade (CFC).

"ormas contábeis aplicadas a fraude.

Contabilidade comercial

Operações com mercadorias.

Estoques.
Impostos sobre compras e vendas.
Provisão para devedores duvidosos.
Folha de pagamento.
Operações comerciais e bancárias.

Contabilidade avançada

Investimentos.
Reavaliação de ativos.
Transações entre partes relacionadas.
Consolidação de demonstrações financeiras.
Concentração e extinção de sociedades.
Matriz e filial.
Conversão de demonstrações contábeis em moedas estrangeiras.
Efeitos inflacionários sobre o patrimônio das empresas.

Contabilidade societária

Companhias abertas.
Normas da comissão de valores mobiliários (CVM) e do mercado.
Lei n.º 6.404/1976 e legislação complementar.

Custos

Avaliação de estoque.
Controle.
Sistemas de custos.

Contabilidade bancária

Princípios gerais do Capítulo 1 - Normas Básicas - do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional
(COSIF).

Contabilidade tributária

Imposto de renda pessoa jurídica.

Contribuição social sobre o lucro líquido.

Análise das demonstrações contábeis

Análise horizontal e vertical das demonstrações contábeis.

Estudo do capital de giro e do capital circulante líquido.
Alavancagem financeira e operacional.

Auditoria

Normas profissionais do auditor independente.

Normas de auditoria independente das demonstrações contábeis (conceituação e disposições gerais, normas de execução
dos trabalhos e normas do parecer dos auditores independentes).

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Contabilidade pública

Conceito, o bjeto e regime.

Campo de aplicação.
Legislação básica (Lei n.º 4.320/1964 e Decreto n.º 93.872/1986).
Receita e despesa pública.
Receitas e despesas orçamentárias e extraorçamentárias.
Plano de contas da administração federal.
Tabela de eventos.
SIAFI.
Balanço e demonstrações das variações patrimoniais.

Administração financeira e orçamentária

Orçamento público.
Orçamento público no Brasil.
O ciclo orçamentário.
Orçamento - programa.
Planejamento no orçamento -programa.
Orçamento na Constituição Federal.
Conceituação e classificação de receita pública.
Classificação orçamentária de receita pública por categoria econômica no Brasil.
Classificação de gastos públicos.
Tipos de créditos orçamentários.
Lei de Responsabilidade Fiscal - Lei Complementar n.º 101/2000.

Lei n.° 8.666/1993

Licitações: Modalidades, dispensa e inexigibilidade.

Contratos. 13.3. Conduta típica dos crimes previstos nessa lei.

Convênios

(LC 101/2000 e IN STN 01/1997 e alterações).

Direito Tributário

Direito Tributário na Constituição Federal.

Código Tributário Nacional.

Imposto de renda pessoa física

Declaração anual de ajuste.

Direito Penal

Condutas típicas previstas nas leis de crimes contra a ordem tributária, de crimes contra o sistema financeiro nacional, de
crimes contra a previdência social, de crimes de "lavagem de dinheiro" ou ocultação de bens, direitos e valores, de crimes
contra as finanças públicas.

Comércio internacional

Instituições intervenientes no comércio exterior no Brasil.

Importação: requisitos administrativos (registro do importador, licenças de importação) e fiscais (tributação, isenções e
reduções).
Despacho aduaneiro.
Regras de origem.
Valor aduaneiro.
Preço de transferência.

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Pagamentos internacionais.
- A intervenção bancária no mecanismo de pagamento.
- Contas de não residentes (CC5).
- Riscos e modalidades de pagamento (antecipado, red clause, crédito documentário). 18.8 Contencioso aduaneiro.
Câmbio.
- Modalidades.
- Operações prontas e operações futuras.
- Arbitragem.
- Swaps.
- Tipos de taxas cambiais.
- Contratação, prazos e liquidação.
- Formas de controle cambial e o controle cambial no Brasil.
Regimes aduaneiros.
Exportações.
- Registro do exportador.
- Tributação.
- Despacho aduaneiro.

Sistema Financeiro "acional

Estrutura
Funções.
Órgãos reguladores.
Espécies de instituições.

Conhecimentos Bancários

Sociedades de fomento mercantil (factoring ).

Sociedades administradoras de cartões de crédito.
Produtos e serviços financeiros.
- Depósitos à vista.
- Depósitos a prazo (CDB e RDB).
- Títulos de crédito.
- Cobrança e pagamento de títulos, carnês e tributos e tarifas públicas.
- Transferências auto máticas de fundos.
- Home/office banking, remote banking , banco virtual, dinheiro de plástico.
- Conceitos de corporate finance.
- Hot money.
- Contas garantidas.
- Crédito rotativo.
- Descontos de títulos.
- Financiamento de capital de giro.
- Leasing (tipos, funcionamento, bens).
- Crédito direto ao consumidor.
- Crédito rural.
- Cadernetas de poupança.
- Cartões de crédito.
Principais indicadores econômicos, taxas de juros e índices de inflação.

Mercado de capitais

Agentes de mercado: bolsas de valores, de mercadorias e de futuros, balcão organizado, entidades de compensação e
liquidação (SELIC, CETIP, CBLC e a BM&F), instituições custodiantes, emissoras de valores mobiliários escriturais,
emissoras de certificados e agentes autônomos.
Valores mobiliários.
- Qualificação jurídica e especificidade em relação a outros títulos.
- Títulos de responsabilidade de instituições financeiras e títulos públicos.
Registros e credenciamentos de responsabilidade da CVM.
A distribuição dos valores mobiliários no mercado.
Mercado primário e secundário.
Principais características dos mercados de balcão, balcão organizado e de bolsa (pregões de viva voz, eletrônicos e
home-broker na BOVESPA, no SOMA e na BM&F).

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Negociação de ações e outros valores mobiliários.

Operações à vista, com opções, a termo e futuro.
Swaps.
Operações de financiamento e arbitragem.
Empréstimos de ações.
Fundos de investimentos.
Lei n.° 6.385/1976.

Matemática financeira

Juros simples e compostos: capitalização e desconto.

Taxas de juros: nominal, efetiva, equivalente, real e aparente.
Rendas uniformes e variáveis.
Planos de amortização de empréstimos e financiamentos.
Cálculo financeiro: custo real e efetivo de operações de financiamento, empréstimo e investimentos.

Estatística básica

Conceito: população, censo, amostra, experimento aleatório, variáveis e atributos, variáveis aleatórias discretas e
contínuas, normas para apresentação tabular de dados.
Organização de dados estatísticos.
Medidas de posição.
Medidas de dispersão.

Crimes contra a ordem tributária (Lei n.º 8.137/1990).

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