1) INSTALADORA ROCA

OBRA: VÁRZEA

DESCRIÇÃO VALOR R$ D/B

PREST. SERVIÇOS 132,000.00 D
D
(-) DEDUÇÕES C
SERVIÇOS EMPREITEIR 44,112.00
D
BASE DE CÁLCULO ISS 87,888.00 C
ALÍQUOTA 3% C

ISS A RECOLHER 2,636.64 D

C

OBRA: CAIEIRAS

DESCRIÇÃO VALOR R$ D/B

PREST. SERVIÇOS 185,000.00 D
D
(-) DEDUÇÕES C
MATS. EMPREGADOS 92,500.00
D
BASE DE CÁLCULO ISS 92,500.00 C
ALÍQUOTA 2%

ISS A RECOLHER 1,850.00 D

 C

OBRA: SÃO PAULO

DESCRIÇÃO VALOR R$ D/B

PREST. SERVIÇOS 110,000.00 D
D
(-) DEDUÇÕES C
MATS. EMPREGADOS 82,335.00
SERVS EMPREITEIROS 34,115.00 D
BASE DE CÁLCULO ISS - 6,450.00 C
ALÍQUOTA 5%
D
ISS A RECOLHER - C
C
CONTAS D C
CLIENTES 129,363.36
ISS RETIDO 2,636.64
RECEITA SERVS 132,000.00

SERVS EMPR(csv) 44,112.00

FORN SERVS PAGAR 42,788.64
ISS RETIDO RECOLHER 1,323.36

ISS S/ SERVS (DRE) 2,636.64

ISS RETIDO 2,636.64

CONTAS D C
CLIENTES 183,150.00
ISS RETIDO 1,850.00
RECEITA SERVS 185,000.00

MATS. EMPREGADOS(csv) 102,313.00

FORN. MATS. PAGAR 102,313.00

ISS S/ SERVS 1,850.00

ISS RETIDO 1,850.00

CONTAS D C
CLIENTES 110,000.00
ISS RETIDO -
RECEITA SERVS 110,000.00

MATS. EMPREGADOS 82,335.00

FORN. MATS. PAGAR 82,335.00

SERV EMPREITEIRO 34,115.00

ISS RETIDO RECOLHER 1,705.75
FORN. SERVS. PAGAR 32,409.25
2) BDA

IMPORTAÇÃO DE SERVIÇOS DO EXTERIOR

VALOR R$ 500,000.00 85.75

ISS 29,154.52 5
PIS/COFINS 53,935.86 9.25
BC 583,090.38 583,090.38

OBS.: Incidência de ISS uma vez que na importação de serviços

o tomador é o contribuinte.

D SERVS. ESPECIALIZADOS 500,000.00

C IMP. SERVS PAGAR 500,000.00

D SERVS. ESPECIALIZADOS 29,154.52

C ISS A RECOLHER 29,154.52

D SERVS. ESPECIALIZADOS 53,935.86

C PIS E COFINS RECOLHER 53,935.86
e serviços
3) BA

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS PARA EMPRESA DO EXTERIOR

VALOR R$ 1,000,000.00
ISS 2% 20,000.00

OBS.: Incidência de ISS uma vez que os efeitos serão sentidos

no país.
A peça será utilizada em veículos nacionais

D CLIENTES 1,000,000.00
C RECEITA SERVIÇOS 1,000,000.00

D ISS S/SERVIÇOS 20,000.00

C ISS A RECOLHER 20,000.00
4) EMPRESA ABC

SÃO PAULO 5%
CAIEIRAS 2%

(x) LEGAL

MUDANÇA DE SEDE DE ACORDO COM A LEGISLAÇÃO

5) DBA

SÃO PAULO 5%
CAIEIRAS 2%

(x) ILEGAL

A EMPRESA APENAS SIMULA MUDANÇA DE SEDE

GALPÃO EM SÃO PAULO.