A) PME?

PME = (ESTOQUES / CMV)*365

CMV R$ 35,000.00
ESTOQUES R$ 7,000.00

PME 73 dias

B) CICLO OPERACIONAL? (EM DIAS)

CO = PME + PMRC
CO 103 dias
QUES / CMV)*365
NCG? R$ 150,000.00 NCG = ACO - PCO

ACO R$ 400,000.00
PCO R$ 250,000.00
A) CGL? ANC R$ 550.00
PC R$ 200.00 =
PNC R$ 300.00
AC R$ 1,150.00 =
PL = -R$ 500.00
ATIVO PASSIVO+PL
AC R$ 1,150.00 R$ 200.00 PC CGL = AC - PC
ANC R$ 550.00 R$ 300.00 PNC CGL R$ 950.00
R$ 1,200.00 PL
TOTAL R$ 1,700.00 R$ 1,700.00

B) NGC? NGC = ACO - PCO

ACO R$ 900.00
PCO R$ 200.00

NGC R$ 700.00
PCO + PCO

ACP + ACO + ACF

A)

para cada 1 real q

B)

1,66 de bens e dir

C)

D)

E)
 deve no
curto
prazo ela
tem 2,65
de bens e
direitos
de curto
prazo
(uma
11/X7 12/X7 queda na
LC? LC = AC/PC R$ 2.65 R$ 2.31 liquidez)

para cada 1 real que a empresa deve no curto prazo ela tem 2,65 de bens e direitos de curto prazo (uma
queda na liquidez)

LS? 11/X7 12/X7 LS = (AC - ESTOQUES)/PC

LS 1.66 1.46

1,66 de bens e direitos para cada 1 real de obrigação (elevada mesmo com queda em dezembro[1,46] -
capacidade de pagamento - condição financeira muito boa)

CGL? 11/X7 12/X7

R$ 21,892.00 R$ 21,952.00 CGL = AC - PC

NCG? 11/X7 12/X7 NCG = ACO - PCO

R$ 19,629.00 R$ 20,245.00

ST? 11/X7 12/X7 ST = ACF - PCF

R$ 2,264.00 R$ 1,708.00
INDICADORES

CO = PME + PMRC
CF = CO - PMPC
LC = AC/PC DE X1 A X6
LS = (AC - ESTOQUES)/PC EMITIR PARECER
CGL = AC - PC SITUAÇÃO DE CAPITAL DE GIRO
NCG = ACO - PCO QUEM TEM RAZÃO (SR. ANTONIO OU SR.AUGUSTO)
ST = ACF - PCF

CO CF LC LS CGL NCG ST
X1 45 38 2.15 1.85 R$ 188,000.00 R$ 146,000.00 R$ 42,000.00
X2 47 40 1.33 1.14 R$ 102,000.00 R$ 191,000.00 -R$ 97,000.00
X3 46 41 1.38 1.11 R$ 127,000.00 R$ 257,000.00 -R$ 130,000.00
X4 49 41 1.19 0.95 R$ 96,000.00 R$ 363,000.00 -R$ 267,000.00
X5 43 37 1.16 0.89 R$ 130,000.00 R$ 480,000.00 -R$ 350,000.00
X6 46 39 0.99 0.75 -R$ 16,000.00 R$ 508,000.00 -R$ 524,000.00
dias dias
PME = (ESTOQUES / CMV)*365

quanto maior a liquidez corrente maior a capacidade de pagamento da emrpesa, e quanto mais
proximo de 1, menor a capacidade de pagamento

A estratégia não está correta por estar fazendo a espanção do negócio, mas não está mantendo
os niveis de liquidês do negócio.