Orçamen

JANEIRO FEVEREIRO
DESCRIÇÃO PLANEJADO REALIZADO (%) PLANEJADO REALIZADO
RECEITA DE VENDAS BRUTA 583,000 690,000 18% 583,000 690,000
PRODUTO/ CANAL DE VENDAS 01 150,000 125,000 -17% 150,000 125,000
PRODUTO/ CANAL DE VENDAS 02 178,000 200,000 12% 178,000 200,000
PRODUTO/ CANAL DE VENDAS 03 200,000 300,000 50% 200,000 300,000
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 55,000 65,000 18% 55,000 65,000
DEDUÇÕES DE VENDAS 1,650 1,648 0% 1,650 1,648
IMPOSTOS (COFINS, ICMS, PIS, SIMPLES) 700 900 29% 700 900
ABATIMENTOS 100 10 -90% 100 10
FRETE 300 58 -81% 300 58
DEVOLUÇÕES E CANCELAMENTOS 550 680 24% 550 680
= RECEITA DE VENDAS LÍQUIDA 581,350 688,352 18% 581,350 688,352
CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS 1,986 3,786 91% 1,986 3,786
INSUMO 01 70 10 -86% 70 10
INSUMO 02 200 800 300% 200 800
INSUMO 03 300 689 130% 300 689
MATÉRIA-PRIMA 01 558 520 -7% 558 520
MATÉRIA-PRIMA 02 300 890 197% 300 890
MATÉRIA-PRIMA 03 558 877 57% 558 877
CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS 1,580 1,770 12% 1,580 1,770
MÃO-DE-OBRA 01 1,000 870 -13% 1,000 870
MÃO-DE-OBRA 02 580 900 55% 580 900
= MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 577,784 682,796 18% 577,784 682,796
GASTOS E DESPESAS 13,420 14,238 6% 13,420 14,238
GASTOS COM PESSOAL 9,800 10,350 6% 9,800 10,350
PRÓ-LABORE (Sócios) 3,000 3,000 0% 3,000 3,000
SALÁRIOS (Funcionários) 5,500 6,000 9% 5,500 6,000
ENCARGOS 300 350 17% 300 350
BENEFÍCIOS 1,000 1,000 0% 1,000 1,000
DESPESAS OPERACIONAIS 3,620 3,888 7% 3,620 3,888
ALUGUEL 360 400 11% 360 400
CONDOMÍNIO 870 900 3% 870 900
AGUA 510 500 -2% 510 500
ENERGIA ELÉTRICA 900 968 8% 900 968
INTERNET e TELEFONE 300 390 30% 300 390
MARKETING E PUBLICIDADE 100 150 50% 100 150
LIMPEZA e CONSERVAÇÃO 580 580 0% 580 580
= EBITIDA 564,364 668,558 18% 564,364 668,558
INVESTIMENTOS 40,000 40,000 0% 40,000 40,000
INVESTIMENTOS 01 20,000 20,000 0% 20,000 20,000
INVESTIMENTOS 02 20,000 20,000 0% 20,000 20,000
DEPRECIAÇÃO 10,000 4,000 -60% 10,000 4,000
DEPRECIAÇÃO DO IMOBILIZADO 01 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000
DEPRECIAÇÃO DO IMOBILIZADO 02 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000
OUTRAS DESPESAS 120 60 -50% 120 60
DESPESAS 01 100 50 -50% 100 50
DESPESAS 02 20 10 -50% 20 10
= RESULTADO OPERACIONAL 554,244 664,498 20% 554,244 664,498
IMPOSTOS 2,700 2,700 0% 2,700 2,700
IRPJ 800 800 0% 800 800
CSLL 900 900 0% 900 900
SIMPLES NACIONAL 1,000 1,000 0% 1,000 1,000
= RESULTADO LÍQUIDO OPERACIONAL 551,544 661,798 20% 551,544 661,798
 Orçamento Empresarial

EREIRO MARÇO ABRIL MAIO

(%) PLANEJADO REALIZADO (%) PLANEJADO REALIZADO (%) PLANEJADO REALIZADO (%)
18% 583,000 690,000 18% 583,000 690,000 18% 583,000 690,000 18%
-17% 150,000 125,000 -17% 150,000 125,000 -17% 150,000 125,000 -17%
12% 178,000 200,000 12% 178,000 200,000 12% 178,000 200,000 12%
50% 200,000 300,000 50% 200,000 300,000 50% 200,000 300,000 50%
18% 55,000 65,000 18% 55,000 65,000 18% 55,000 65,000 18%
0% 1,650 1,648 0% 1,650 1,648 0% 1,650 1,648 0%
29% 700 900 29% 700 900 29% 700 900 29%
-90% 100 10 -90% 100 10 -90% 100 10 -90%
-81% 300 58 -81% 300 58 -81% 300 58 -81%
24% 550 680 24% 550 680 24% 550 680 24%
18% 581,350 688,352 18% 581,350 688,352 18% 581,350 688,352 18%
91% 1,986 3,786 91% 1,986 3,786 91% 1,986 3,786 91%
-86% 70 10 -86% 70 10 -86% 70 10 -86%
300% 200 800 300% 200 800 300% 200 800 300%
130% 300 689 130% 300 689 130% 300 689 130%
-7% 558 520 -7% 558 520 -7% 558 520 -7%
197% 300 890 197% 300 890 197% 300 890 197%
57% 558 877 57% 558 877 57% 558 877 57%
12% 1,580 1,770 12% 1,580 1,770 12% 1,580 1,770 12%
-13% 1,000 870 -13% 1,000 870 -13% 1,000 870 -13%
55% 580 900 55% 580 900 55% 580 900 55%
18% 577,784 682,796 18% 577,784 682,796 18% 577,784 682,796 18%
6% 13,420 14,238 6% 13,420 14,238 6% 13,420 14,238 6%
6% 9,800 10,350 6% 9,800 10,350 6% 9,800 10,350 6%
0% 3,000 3,000 0% 3,000 3,000 0% 3,000 3,000 0%
9% 5,500 6,000 9% 5,500 6,000 9% 5,500 6,000 9%
17% 300 350 17% 300 350 17% 300 350 17%
0% 1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0%
7% 3,620 3,888 7% 3,620 3,888 7% 3,620 3,888 7%
11% 360 400 11% 360 400 11% 360 400 11%
3% 870 900 3% 870 900 3% 870 900 3%
-2% 510 500 -2% 510 500 -2% 510 500 -2%
8% 900 968 8% 900 968 8% 900 968 8%
30% 300 390 30% 300 390 30% 300 390 30%
50% 100 150 50% 100 150 50% 100 150 50%
0% 580 580 0% 580 580 0% 580 580 0%
18% 564,364 668,558 18% 564,364 668,558 18% 564,364 668,558 18%
0% 40,000 40,000 0% 40,000 40,000 0% 40,000 40,000 0%
0% 20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0%
 0% 20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0%
-60% 10,000 4,000 -60% 10,000 4,000 -60% 10,000 4,000 -60%
-60% 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60%
-60% 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60%
-50% 120 60 -50% 120 60 -50% 120 60 -50%
-50% 100 50 -50% 100 50 -50% 100 50 -50%
-50% 20 10 -50% 20 10 -50% 20 10 -50%
20% 554,244 664,498 20% 554,244 664,498 20% 554,244 664,498 20%
0% 2,700 2,700 0% 2,700 2,700 0% 2,700 2,700 0%
0% 800 800 0% 800 800 0% 800 800 0%
0% 900 900 0% 900 900 0% 900 900 0%
0% 1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0%
20% 551,544 661,798 20% 551,544 661,798 20% 551,544 661,798 20%
 JUNHO JULHO AGOSTO
PLANEJADO REALIZADO (%) PLANEJADO REALIZADO (%) PLANEJADO REALIZADO (%)
583,000 690,000 18% 583,000 690,000 18% 583,000 690,000 18%
150,000 125,000 -17% 150,000 125,000 -17% 150,000 125,000 -17%
178,000 200,000 12% 178,000 200,000 12% 178,000 200,000 12%
200,000 300,000 50% 200,000 300,000 50% 200,000 300,000 50%
55,000 65,000 18% 55,000 65,000 18% 55,000 65,000 18%
1,650 1,648 0% 1,650 1,648 0% 1,650 1,648 0%
700 900 29% 700 900 29% 700 900 29%
100 10 -90% 100 10 -90% 100 10 -90%
300 58 -81% 300 58 -81% 300 58 -81%
550 680 24% 550 680 24% 550 680 24%
581,350 688,352 18% 581,350 688,352 18% 581,350 688,352 18%
1,986 3,786 91% 1,986 3,786 91% 1,986 3,786 91%
70 10 -86% 70 10 -86% 70 10 -86%
200 800 300% 200 800 300% 200 800 300%
300 689 130% 300 689 130% 300 689 130%
558 520 -7% 558 520 -7% 558 520 -7%
300 890 197% 300 890 197% 300 890 197%
558 877 57% 558 877 57% 558 877 57%
1,580 1,770 12% 1,580 1,770 12% 1,580 1,770 12%
1,000 870 -13% 1,000 870 -13% 1,000 870 -13%
580 900 55% 580 900 55% 580 900 55%
577,784 682,796 18% 577,784 682,796 18% 577,784 682,796 18%
13,420 14,238 6% 13,420 14,238 6% 13,420 14,238 6%
9,800 10,350 6% 9,800 10,350 6% 9,800 10,350 6%
3,000 3,000 0% 3,000 3,000 0% 3,000 3,000 0%
5,500 6,000 9% 5,500 6,000 9% 5,500 6,000 9%
300 350 17% 300 350 17% 300 350 17%
1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0%
3,620 3,888 7% 3,620 3,888 7% 3,620 3,888 7%
360 400 11% 360 400 11% 360 400 11%
870 900 3% 870 900 3% 870 900 3%
510 500 -2% 510 500 -2% 510 500 -2%
900 968 8% 900 968 8% 900 968 8%
300 390 30% 300 390 30% 300 390 30%
100 150 50% 100 150 50% 100 150 50%
580 580 0% 580 580 0% 580 580 0%
564,364 668,558 18% 564,364 668,558 18% 564,364 668,558 18%
40,000 40,000 0% 40,000 40,000 0% 40,000 40,000 0%
20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0%
 20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0%
10,000 4,000 -60% 10,000 4,000 -60% 10,000 4,000 -60%
5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60%
5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60%
120 60 -50% 120 60 -50% 120 60 -50%
100 50 -50% 100 50 -50% 100 50 -50%
20 10 -50% 20 10 -50% 20 10 -50%
554,244 664,498 20% 554,244 664,498 20% 554,244 664,498 20%
2,700 2,700 0% 2,700 2,700 0% 2,700 2,700 0%
800 800 0% 800 800 0% 800 800 0%
900 900 0% 900 900 0% 900 900 0%
1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0%
551,544 661,798 20% 551,544 661,798 20% 551,544 661,798 20%
 SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO
PLANEJADO REALIZADO (%) PLANEJADO REALIZADO (%) PLANEJADO REALIZADO (%)
583,000 690,000 18% 583,000 690,000 18% 583,000 690,000 18%
150,000 125,000 -17% 150,000 125,000 -17% 150,000 125,000 -17%
178,000 200,000 12% 178,000 200,000 12% 178,000 200,000 12%
200,000 300,000 50% 200,000 300,000 50% 200,000 300,000 50%
55,000 65,000 18% 55,000 65,000 18% 55,000 65,000 18%
1,650 1,648 0% 1,650 1,648 0% 1,650 1,648 0%
700 900 29% 700 900 29% 700 900 29%
100 10 -90% 100 10 -90% 100 10 -90%
300 58 -81% 300 58 -81% 300 58 -81%
550 680 24% 550 680 24% 550 680 24%
581,350 688,352 18% 581,350 688,352 18% 581,350 688,352 18%
1,986 3,786 91% 1,986 3,786 91% 1,986 3,786 91%
70 10 -86% 70 10 -86% 70 10 -86%
200 800 300% 200 800 300% 200 800 300%
300 689 130% 300 689 130% 300 689 130%
558 520 -7% 558 520 -7% 558 520 -7%
300 890 197% 300 890 197% 300 890 197%
558 877 57% 558 877 57% 558 877 57%
1,580 1,770 12% 1,580 1,770 12% 1,580 1,770 12%
1,000 870 -13% 1,000 870 -13% 1,000 870 -13%
580 900 55% 580 900 55% 580 900 55%
577,784 682,796 18% 577,784 682,796 18% 577,784 682,796 18%
13,420 14,238 6% 13,420 14,238 6% 13,420 14,238 6%
9,800 10,350 6% 9,800 10,350 6% 9,800 10,350 6%
3,000 3,000 0% 3,000 3,000 0% 3,000 3,000 0%
5,500 6,000 9% 5,500 6,000 9% 5,500 6,000 9%
300 350 17% 300 350 17% 300 350 17%
1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0%
3,620 3,888 7% 3,620 3,888 7% 3,620 3,888 7%
360 400 11% 360 400 11% 360 400 11%
870 900 3% 870 900 3% 870 900 3%
510 500 -2% 510 500 -2% 510 500 -2%
900 968 8% 900 968 8% 900 968 8%
300 390 30% 300 390 30% 300 390 30%
100 150 50% 100 150 50% 100 150 50%
580 580 0% 580 580 0% 580 580 0%
564,364 668,558 18% 564,364 668,558 18% 564,364 668,558 18%
40,000 40,000 0% 40,000 40,000 0% 40,000 40,000 0%
20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0%
 20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0% 20,000 20,000 0%
10,000 4,000 -60% 10,000 4,000 -60% 10,000 4,000 -60%
5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60%
5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60% 5,000 2,000 -60%
120 60 -50% 120 60 -50% 120 60 -50%
100 50 -50% 100 50 -50% 100 50 -50%
20 10 -50% 20 10 -50% 20 10 -50%
554,244 664,498 20% 554,244 664,498 20% 554,244 664,498 20%
2,700 2,700 0% 2,700 2,700 0% 2,700 2,700 0%
800 800 0% 800 800 0% 800 800 0%
900 900 0% 900 900 0% 900 900 0%
1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0% 1,000 1,000 0%
551,544 661,798 20% 551,544 661,798 20% 551,544 661,798 20%
 DEZEMBRO TOTAL
PLANEJADO REALIZADO (%) PLANEJADO REALIZADO (%)
583,000 690,000 18% 6,996,000 8,280,000 18%
150,000 125,000 -17% 1,800,000 1,500,000 -17%
178,000 200,000 12% 2,136,000 2,400,000 12%
200,000 300,000 50% 2,400,000 3,600,000 50%
55,000 65,000 18% 660,000 780,000 18%
1,650 1,648 0% 19,800 19,776 0%
700 900 29% 8,400 10,800 29%
100 10 -90% 1,200 120 -90%
300 58 -81% 3,600 696 -81%
550 680 24% 6,600 8,160 24%
581,350 688,352 18% 6,976,200 8,260,224 18%
1,986 3,786 91% 23,832 45,432 91%
70 10 -86% 840 120 -86%
200 800 300% 2,400 9,600 300%
300 689 130% 3,600 8,268 130%
558 520 -7% 6,696 6,240 -7%
300 890 197% 3,600 10,680 197%
558 877 57% 6,696 10,524 57%
1,580 1,770 12% 18,960 21,240 12%
1,000 870 -13% 12,000 10,440 -13%
580 900 55% 6,960 10,800 55%
577,784 682,796 18% 6,933,408 8,193,552 18%
13,420 14,238 6% 161,040 170,856 6%
9,800 10,350 6% 117,600 124,200 6%
3,000 3,000 0% 36,000 36,000 0%
5,500 6,000 9% 66,000 72,000 9%
300 350 17% 3,600 4,200 17%
1,000 1,000 0% 12,000 12,000 0%
3,620 3,888 7% 43,440 46,656 7%
360 400 11% 4,320 4,800 11%
870 900 3% 10,440 10,800 3%
510 500 -2% 6,120 6,000 -2%
900 968 8% 10,800 11,616 8%
300 390 30% 3,600 4,680 30%
100 150 50% 1,200 1,800 50%
580 580 0% 6,960 6,960 0%
564,364 668,558 18% 6,772,368 8,022,696 18%
40,000 40,000 0% 480,000 480,000 0%
20,000 20,000 0% 240,000 240,000 0%
 20,000 20,000 0% 240,000 240,000 0%
10,000 4,000 -60% 120,000 48,000 -60%
5,000 2,000 -60% 60,000 24,000 -60%
5,000 2,000 -60% 60,000 24,000 -60%
120 60 -50% 1,440 720 -50%
100 50 -50% 1,200 600 -50%
20 10 -50% 240 120 -50%
554,244 664,498 20% 6,650,928 7,973,976 20%
2,700 2,700 0% 32,400 32,400 0%
800 800 0% 9,600 9,600 0%
900 900 0% 10,800 10,800 0%
1,000 1,000 0% 12,000 12,000 0%
551,544 661,798 20% 6,618,528 7,941,576 20%
 Instruções para utilização d
-
-

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Para Saber Mais!
 Modelo de Planilha par
Orçamento Empresaria
Instruções para utilização da Planilha
No grupo Receita de Vendas Bruta, você deve escolher se a receita será por Canais de Distribuição ou por Produtos
No grupo Custo dos Produtos Vendidos, são os custos variáveis relacionados ao volume de produção ou atividade
aos bens e serviços vendidos.
Já no grupo Despesas Operacionais, você deverá informar os gastos que acontecem havendo ou não havendo ven
período, a empresa continuará tendo as despesas operacionais como aluguel e salários do pessoal administrativo.
Caso você precise incluir ou excluir alguma fonte de entrada ou saída, poderá adaptar a planilha para atender a dem
Os números na planilha são apenas ilustrativos.
Para Saber Mais!

E se você precisar de mais alguma informação para entender o que é, para que serve e como elaborar um
https://www.treasy.com.br/blog/novo-e-book-guia-pratico-do-orcamento-empresarial
https://www.treasy.com.br/blog/metodologias-de-gestao-orcamentaria

Se você precisar entender como ler um DRE é só acessar esse artigo:

https://www.treasy.com.br/blog/dre-demonstrativo-de-resultados-do-exercicio

Dúvidas específicas:
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de Planilha para
nto Empresarial
a utilização da Planilha
e Distribuição ou por Produtos.
ume de produção ou atividades produtivas da empresa, ou seja, custos estão diretamente ligados

m havendo ou não havendo vendas. Ou seja, independente do volume de vendas da empresa no

ios do pessoal administrativo.
r a planilha para atender a demanda da sua empresa.

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e serve e como elaborar um Orçamento, sugerimos estes dois artigos de nosso blog: