Nota de Orientação

EMPRESA INDUSTRIAL

A contabilidade da empresa MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP será feita somente em relação ao mês de
dezembro, com vistas ao exercício das atividades de apuração e encerramento das contas de custos a produção
industrial.

Portanto, a metodologia de trabalho dessa empresa seguirá os seguintes procedimentos:

a) a contabilidade relativa aos meses aos meses de janeiro a novembro está no arquivo interno do curso e não será
disponibilizada para os participantes.

b) a escrituração contábil será iniciada a partir dos saldos existentes em 30 de novembro e que estão implantados no
sistema disponibilizado como ferramenta do curso.

c) os documentos contábeis relativos ao mês de dezembro serão disponibilizados para escrituração, seguindo a
mesma metodologia utilizada na empresa comercial.

d) os relatórios e demonstrativos das informações relativas à apuração e encerramento das contas de custos e
produção industrial são os documentos numerados de 27 até 32.

e) as informações que serão objeto de lançamentos contábeis estão com a indicação das contas, histórico e valor.

f) há relatórios que não ensejam lançamentos, pois servem apenas como informações para apuração de valores que
serão objeto de lançamentos posteriores. São os documentos nºs 28, 29 e 31.
Documento 01: Recibos de integralização de capital

EMPRESA INDUSTRIAL

RECIBO DE INTEGRALIZAÇÃO

Recebi de Antônio José da Silva a quantia de R$ 15.000,00 (Quinze mil reais) referente à integralização de
capital subscrito na constituição da empresa MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP, conforme contrato
arquivado em 02 de janeiro de 2015.

Fortaleza, 01 de dezembro de 2015

_____________________________
Maria Sousa Costa
Sócia Administradora

RECIBO DE INTEGRALIZAÇÃO

Recebi de Maria Sousa Costa a quantia de R$ 15.000,00 (Quinze mil reais) referente à integralização de
capital subscrito na constituição da empresa MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP, conforme contrato
arquivado em 02 de janeiro de 2015.

Fortaleza, 01 de dezembro de 2015

_____________________________
Antônio José da Silva
Sócio

SISBB – SISTEMA DE INFORMACOES BANCO DO BRASIL

03/12/2015 – 10:33:21
OUVIDORIA BB 0800 729 5678
4444444 9993

COMPROVANTE DE DEPÓSITO
DEPÓSITO EM CONTA CORRENTE – DINHEIRO

CLIENTE: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP

AGÊNCIA: 3333-0 CONTA: 98.765-4
FAVORECIDO
CLIENTE MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP
AGÊNCIA: 3333-0 CONTA: 98.765-4
VALOR TOTAL 30.000,00
Documento 02: Cheque para pagamento da folha de salários

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 20.424,00

Valor por extenso: x.x.(Vinte mil, quatrocentos e vinte e quatro reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: ______________________________________________________________________

Fortaleza, 04 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000101 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento da Folha de Pagamento ref. 11/2015.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

Documento 03: Cheque para pagamento do FGTS 11/2015

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 2.664,00

Valor por extenso: x.x.(Dois mil, seiscentos e sessenta e quatro reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: _______________________________________________________________________

Fortaleza, 07 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000102 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento do FGTS 11/2015, sendo:

 Competência 11/2015: R$ 1.776,00

 FGTS s/Adiantamento de 13º Salário: R$ 888,00

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

GRF – GUIA DE RECOLHIMENTO DO FGTS

GERADA EM 02/12/2015 – 12:25:38

01-RAZÃO SOCIAL/NOME 02-DDD/TELEFONE

MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA - EPP (0085) 3222.2222
03-FPAS 04-SIMPLES 05-REMUNERAÇÃO 06-QTDE TRABALHADORES 07-ALÍQUOTA FGTS
507 2 33.300,00 25 8
08-CÓD.RECOLHIMENTO 09-ID.RECOLHIMENTO 10-INSCRIÇÃO/TIPO (8) 11-COMPETÊNCIA 12.DATA DE VALIDADE
115 017984-4 12.345.678/0001-95 11/2015 07/12/2015

13-DEPÓSITO + CONTRIB SOCIAL 14-ENCARGOS 15-TOTAL A RECOLHER

2.664,00 0,00 2.664,00
*** VALOR FGTS A RECOLHER EM 07/12/2015

858600000045 458751782209 4526358410 15842502215 AUTENTICAÇÃO MECÂNICA

Documento 04: Nota fiscal de compra de Matéria Prima

EMPRESA INDUSTRIAL

LAMOV COMERCIAL DE MÓVEIS

LTDA
DANFE
Documento Auxiliar
da Nota Fiscal Eletrônica
RUA MÍRIAM ALMEIDA, 3222
CENTRO – SÃO PAULO/SP SAÍDA
CEP 02.666-770 Número 0002
FONE: (11) 3445.2211 Série 1
Folha 01/01
Natureza da Operação
Venda de Mercadoria Adquirida de Terceiros
Inscrição Estadual Inscrição Estadual do Subst.Trib. CNPJ Chave de Acesso da NFe
984.243-2 45.332.587/0001-45 2351554533258700014555001000000021200028545
DESTINATÁRIO/REMETENTE
Nome/Razão Social CNPJ/CPF Data de Emissão
MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP 12.345.678/0001-95 10/12/2015
Endereço Bairro/Distrito CEP Data de Entrada/Saída
AV. DOM JOÃO VI, 999 CENTRO 60.333-440 10/12/2015
Município Fone/Fax UF Inscrição Estadual Hora Entrada/Saída
FORTALEZA (85) 3222.2222 CE 999.882-0 11:45:02
FATURA
Título Vencimento Valor
0002/A 10/01/2016 20.000,00
0002/B 10/02/2016 20.000,00
0002/C 10/03/2016 20.000,00
0002/D 10/04/2016 20.000,00
CÁLCULO DO IMPOSTO
Base de Cálculo do ICMS Valor do ICMS Base de Cálculo do ICMS Substituição Valor do ICMS Substituição Valor Total dos Produtos
80.000,00 5.600,00 80.000,00
Valor do Frete Valor do Seguro Desconto Outras Desp.Acessórias Valor do IPI Valor Total da Nota
80.000,00
TRANSPORTADOR/VOLUMES TRANSPORTADOS
Razão Social Frete por conta Código ANTT Placa do Veículo UF CNPJ/CPF
TRANSPORTADORA SP LTDA 1 – Emitente 2 HYY-0000 SP 64.332.544/0001-26
2 - Destinatátio
Endereço Município UF Inscrição Estadual
AV. GLOBAL, 876 SÃO PAULO SP 937.345-1
Quantidade Espécie Marca Numeração Peso Bruto Peso Líquido
39 CAIXAS LAMOV 2.300KG 2.300KG
DADOS DO PRODUTO/SERVIÇO
Cod. Descrição do
NCM CST CFOP UM Qtd V.Unitário V.Total BC ICMS V.ICMS V.IPI A.ICMS A.IPI
Prod. Produto/Serviço
99991 CHAPAS MDF CRU 6.102 UN 200 75,00 15.000,00 15.000,00 1.050,00 7
99992 CHAPAS MDF BRANCO 6.102 UN 300 95,00 28.500,00 28.500,00 1.995,00 7
99993 CHAPAS MDF PRETO 6.102 UN 200 75,00 15.000,00 15.000,00 1.050,00 7
99994 ENCOSTO TIPO 1 6.102 UN 80 54,37 4.349,60 4.349,60 304,47 7
99995 ENCOSTO TIPO 2 6.102 UN 80 54,38 4.350,40 4.350,40 304,53 7
99996 ASSENTO 6.102 UN 160 80,00 12.800,00 12.800,00 896,00 7

DADOS DO ISSQN
Inscrição Municipal Valor Total dos Serviços Base de Cálculo do ISSQN Valor do ISSQN

DADOS ADICIONAIS
Informações Complementares Reservado ao Fisco
Documento 05: Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas

EMPRESA INDUSTRIAL

Transportadora SP Ltda DACTE

Av. Global, 876
MODAL
Documento Auxiliar do Conhecimento de
Inscrição Estadual: 937.345-1
Transporte Eletrônico
RODOVIÁRIO
CNPJ: 64.332.544/0001-26 MODELO SÉRIE EMPRESA FILIAL NÚMERO DO DOCUMENTO
57 1 001 001 332245
FOLHA(S): 1/1 EMISSÃO: 10/12/2015 17:35:59 CONTROLE DO FISCO
Nº PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO INSCRIÇÃO SUFRAMA DO DESTINATÁRIO
151130040727590
TIPO DO CT-e TIPO DE SERVIÇO TOMADOR DO SERVIÇO FORMA DE PGTO
0 – CT-e NORMAL 1 – SUBCONTRATAÇÃO 2 – CONSIGNATÁRIO A PRAZO
CFOP – NATUREZA DA PRESTAÇÃO
5.352 – PRESTAÇÃO DE SERVIÇO DE TRANSPORTE A ESTABELECIMENTO INDUSTRIAL
ORIGEM DA PRESTAÇÃO DESTINO DA PRESTAÇÃO
SÃO PAULO-SP FORTALEZA-CE
REMETENTE: LAMOV COMERCIAL DE MÓVEIS LTDA DESTINATÁRIO: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA
ENDEREÇO: Rua Mirian Almeida, 3222 ENDEREÇO: Rua Dom João VI, 999

MUNICÍPIO/UF: São Paulo/SP CEP: 02.666-770 MUNICÍPIO/UF: Fortaleza/CE CEP: 60.333-440

CNPJ/CPF 45.332.587/0001-45 INSCRIÇÃO ESTADUAL: 984.243-2 CNPJ/CPF 12.345.678/0001-95 INSCRIÇÃO ESTADUAL: 999.882-0
PAÍS: BRASIL FONE: (11) 3445.2211 PAÍS: BRASIL FONE: (85) 3222.2222
EXPEDIDOR: LAMOV COMERCIAL DE MÓVEIS LTDA RECEBEDOR: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA
ENDEREÇO: Rua Mirian Almeida, 3222 ENDEREÇO: Rua Dom João VI, 999

MUNICÍPIO/UF: São Paulo/SP CEP: 02.666-770 MUNICÍPIO/UF: Fortaleza/CE CEP: 60.333-440

CNPJ/CPF 45.332.587/0001-45 INSCRIÇÃO ESTADUAL: 984.243-2 CNPJ/CPF 12.345.678/0001-95 INSCRIÇÃO ESTADUAL: 999.882-0
PAÍS: BRASIL FONE: (11) 3445.2211 PAÍS: BRASIL FONE: (85) 3222.2222
TOMADOR: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA MUNICÍPIO/UF: Fortaleza/CE
ENDEREÇO: Rua Dom João VI, 999 CEP: 60.333-440 PAÍS: BRASIL
CNPJ/CPF: 12.345.678/0001-95 INSCRIÇÃO ESTADUAL: 999.882-0 FONE: (85) 3222.2222
PRODUTO PREDOMINANTE OUTRAS CARACTERÍSTICAS DA CARGA VALOR TOTAL DAS NFs VALOR TOTAL DA MERCADORIA
CAIXAS NF 002 80.000,00 80.000,00
NOME DA SEGURADORA
QTD VOLUMES VOLUME CUBADO PESO (KG)
RESPONSÁVEL P/SEGURO NÚMERO DA APÓLICE NÚMERO DA AVERBAÇÃO
39 2.300

COMPONENTES DO VALOR DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO

FRETE PESO FRETE VALOR SEC/SAT DESPACHO VALOR DOS SERVIÇOS
1.495,00 400,00 90,00
ITR PEDÁGIO GRIS OUTROS VALOR A RECEBER
149,41 2.134,41
INFORMAÇÕES RELATIVAS AO IMPOSTO NORMAL SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA/REDUÇÃO BC
SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA BASE DE CÁLCULO ALÍQ.ICMS VALOR ICMS %RED B.CALC. RED/ST ALIQ.ICMS VALOR ICMS
000 – TRIBUTADA INTEGRALMENTE 2.134,41 7% 149,41
Documento 06: Cheque para pagamento de ICMS Antecipado

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 8.213,44

Valor por extenso: x.x.(Oito mil, duzentos e treze reais e quarenta e quatro centavos)x.x.x.x.x.x.

Pago a: ______________________________________________________________________

Fortaleza, 10 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000103 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de ICMS/Antecipado referente NF nº 0002.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

GOVERNO DO ESTADO DO CEARÁ

NUMERAÇÃO DO CÓDIGO DE BARRAS
Secretaria da Fazenda 856700000015 111100062004 908022008234 0103784001
DAE – Documento de Arrecadação Estadual

1 – CÓDIGO/ESPECIFICAÇÃO DA RECEITA 2 – DATA DE VENCIMENTO 3 – PAGAMENTO ATÉ

1023 – ICMS ANTECIPADO 10/12/2015 10/12/2015
11 – IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE 4 – NOSSO NÚMERO
CNPJ 12.345.678/0001-95 2015.230103676-40
MODELO INDUSTRIA DE MOVEIS LTDA – EPP 5 – PERÍODO DE REFERÊNCIA
AV. DOM JOAO VI, 999 – CENTRO 12/2015
CEP 60.333-444 6 – VALOR PRINCIPAL
CGF 999.882-0 ****R$ 8.213,44
7 – MULTA
****R$ 0,00
12 – INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES 8 – JUROS
NF 0002 ****R$ 0,00
9 – DESCONTOS
****R$ 0,00
10 – TOTAL A RECOLHER
****R$ 8.213,44
13 – CÓDIGO DE BARRA 1ª VIA – CONTRIBUINTE
(AUTENTICAÇÃO NO VERSO)
Documento 06/A: Demonstrativo do cálculo do ICMS Antecipado – NF 0002

EMPRESA INDUSTRIAL

Cálculo
Valor da nota fiscal de compra 80.000,00
Valor do frete 2.134,41
SOMA 82.134,41
17% sobre a SOMA 13.962,85
(-) ICMS destacado na nota fiscal de compra 5.600,00
(-) ICMS destacado no conhecimento de transporte 149,41
ICMS Antecipado 8.213,44

As regras aplicadas ao ICMS Antecipado são definidas pela legislação de cada estado. Portanto,
é possível haver formas diferentes para o cálculo do imposto em alguns estados.
Documento 07: Borderô de recebimento de duplicatas

EMPRESA INDUSTRIAL

SISBB – SISTEMA DE INFORMACOES BANCO DO BRASIL

Data: 14/12/2015
OUVIDORIA BB 0800 729 5678

EXTRATO DE DUPLICATAS PAGAS

DUPLICATA SACADO VENCIMENTO PAGAMENTO VR.ORIGINAL VR.PAGO

0071 CLIENTES DIVERSOS 14/12/2015 14/12/2015 15.000,00 15.000,00
0072 CLIENTES DIVERSOS 14/12/2015 14/12/2015 23.000,00 23.000,00
0073 CLIENTES DIVERSOS 14/12/2015 14/12/2015 17.000,00 17.000,00
0074 CLIENTES DIVERSOS 14/12/2015 14/12/2015 18.000,00 18.000,00
0075 CLIENTES DIVERSOS 14/12/2015 14/12/2015 22.000,00 22.000,00
0076 CLIENTES DIVERSOS 14/12/2015 14/12/2015 10.000,00 10.000,00
Documento 08: Cheque para pagamento a fornecedor

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 95.000,00

Valor por extenso: x.x.(Noventa e cinco mil reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: Fornecedores Diversos

Fortaleza, 14 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000104 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de duplicatas – Fornecedores Diversos.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

Fornecedores Diversos

RECIBO

Recebemos de MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP a quantia de R$ 95.000,00 (Noventa e cinco mil reais)
referente ao pagamento de duplicatas.

Fortaleza, 14 de dezembro de 2015.

_____________________________
Assinatura
Documento 09: Cheque para pagamento a fornecedor

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 4.200,00

Valor por extenso: x.x.(Quatro mil e duzentos reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x

Pago a: Transportadora SP Ltda (Fornecedores Diversos)

Fortaleza, 14 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000105 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de duplicatas – Fornecedores Diversos.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

Transportadora SP Ltda
Av. Global, 876
Inscrição Estadual: 937.345-1
CNPJ: 64.332.544/0001-26

RECIBO

Recebemos de MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP a quantia de R$ 4.200,00 (Quatro mil e duzentos reais)
referente ao pagamento de duplicatas.

Fortaleza, 14 de dezembro de 2015.

_____________________________
Assinatura
Documento 10: Cheque para pagamento de 13º Salário

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 9.324,00

Valor por extenso: x.x.(Nove mil, trezentos e vinte e quatro reais)x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x

Pago a: ______________________________________________________________________

Fortaleza, 18 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000106 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de 13º Salário.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

Documento 10/A: Folha de 13º Salário

EMPRESA INDUSTRIAL

Folha de Pagamento do 13º Salário Pág.: 1 de 1

Empresa: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA - EPP - 12.345.678/0001-95
Mês/Ano: 12/2015
Emissão: 18/12/2015

Centro de Resultados:
ADMINISTRAÇÃO (02 empregados)

160 13º Salário 2.000,00

310 INSS 160,00
450 Adiantam.13º Sal.Compensação 1.000,00
2.000,00 1.160,00
FGTS: 80,00 Líq. a receber: 840,00

BC-FGTS: 1.000,00 BC-INSS: 2.000,00

Centro de Resultados:
INDÚSTRIA – DIRETO (15 empregados)

160 13º Salário 17.500,00

310 INSS 1.400,00
450 Adiantam.13º Sal.Compensação 8.750,00
17.500,00 10.150,00
FGTS: 700,00 Líq. a receber: 7.350,00

BC-FGTS: 8.750,00 BC-INSS: 17.500,00

Centro de Resultados:
INDÚSTRIA – INDIRETO (02 empregados)

160 13º Salário 2.700,00

310 INSS 216,00
450 Adiantam.13º Sal.Compensação 1.350,00
2.000,00 1.566,00
FGTS: 108,00 Líq. a receber: 1.134,00

BC-FGTS: 1.350,00 BC-INSS: 2.700,00

Resumo Geral (19 empregados)

160 13º Salário 22.200,00

310 INSS 1.776,00
450 Adiantam.13º Sal.Compensação 11.100,00
22.200,00 12.876,00
FGTS: 888,00 Líq. a receber: 9.324,00

BC-FGTS: 11.100,00 BC-INSS: 22.200,00

Documento 11: Cheque para pagamento de GPS 13º Salário

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 1.776,00

Valor por extenso: x.x.(Hum mil, setecentos e setenta e seis reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: _______________________________________________________________________

Fortaleza, 18 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000107 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento do a GPS 13/2015

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

3. Código de Pagamento 2003

4. Competência 13/2015
MINISTÉRIO DA FAZENDA - MF
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL - RFB
5. Identificador 12.345.678/0001-95
GUIA DA PREVIDÊNCIA SOCIAL - GPS
6. Valor do INSS 1.776,00
1. Nome ou Razão Social/Fone/Endereço:
MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA - EPP
7. 0,00
AV. DOM JOÃO VI, 999 - CENTRO - FORTALEZA/CE
Telefone: (85) 3222.2222
8. 0,00

2. Vencimento 20/12/2015 9. Valor Outras Entidades 0,00

(Uso exclusivo do INSS)
ATENÇÃO: É vedada a utilização da GPS para recolhimento de receita
de valor inferior ao estipulado em Resolução publicada pelo INSS. A
10. ATM/Multa e Juros 0,00
receita que resultar valor inferior deverá ser adicionada à
contribuição importância correspondente nos meses subseqüentes,
11. Total 1.776,00
até que o total seja igual ou superior ao mínimo fixado.
12.Autenticação Mecânica
Documento 12: Cheque para pagamento de GPS 11/2015

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 1.941,00

Valor por extenso: x.x.(Hum mil, novecentos e quarenta e um reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x

Pago a: _______________________________________________________________________

Fortaleza, 18 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000108 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento do a GPS 11/2015

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

3. Código de Pagamento 2003

4. Competência 11/2015
MINISTÉRIO DA FAZENDA - MF
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL - RFB
5. Identificador 12.345.678/0001-95
GUIA DA PREVIDÊNCIA SOCIAL - GPS
6. Valor do INSS 1.941,00
1. Nome ou Razão Social/Fone/Endereço:
MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA - EPP
7. 0,00
AV. DOM JOÃO VI, 999 - CENTRO - FORTALEZA/CE
Telefone: (85) 3222.2222
8. 0,00

2. Vencimento 20/12/2015 9. Valor Outras Entidades 0,00

(Uso exclusivo do INSS)
ATENÇÃO: É vedada a utilização da GPS para recolhimento de receita
de valor inferior ao estipulado em Resolução publicada pelo INSS. A
10. ATM/Multa e Juros 0,00
receita que resultar valor inferior deverá ser adicionada à
contribuição importância correspondente nos meses subseqüentes,
11. Total 1.941,00
até que o total seja igual ou superior ao mínimo fixado.
12.Autenticação Mecânica
Documento 13: Cheque para pagamento do Simples Nacional 11/2015

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 16.161,60

Valor por extenso: x.x.(Dezesseis mil, cento e sessenta e um reais e sessenta centavos ).x.x.x.x.

Pago a: _______________________________________________________________________

Fortaleza, 18 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000109 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento Simples Nacional 11/2015

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

MINISTÉRIO DA FAZENDA 02. Competência 11/2015

CGSN 03. Número do CNPJ 12.345.678/0001-95

DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO DO SIMPLES NACIONAL 04. Data de Vencimento 20/12/2015

DAS 05. Valor do Principal 16.161,60

06. Valor da Multa 0,00

01. Razão Social
MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA - EPP 07. Valor dos Juros e/ou
0,00
Encargos
Número do Documento 01.07.12345.0999210-5
Data Limite para acolhimento: 20/12/2015 08. Valor Total 16.161,60
09. Autenticação Bancária (Somente em duas vias)
Documento 14: Cheque para pagamento da conta de água e esgoto

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 572,00

Valor por extenso: x.x.(Quinhentos e setenta e dois reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: COMPANHIA DE DISTRIBUIÇÃO DE ÁGUA E ESGOTO

Fortaleza, 21 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000110 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de Conta de Água e Esgoto ref. 12/2015.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

Nota Fiscal / Conta de Água e Esgoto

Companhia de Distribuição
de Água e Esgoto
DESTINATÁRIO: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP CONTA Nº 12/2015
ENDEREÇO: AV DOM JOÃO VI, 999
INSCR. ESTADUAL: 999.882-0 DATA DA LEITURA DATA DA APRESENTAÇÃO
CGC: 12.345.678/0001-95
15/12/2015 21/12/2015

ESPECIFICAÇÃO VALOR R$

CONSUMO ÁGUA E ESGOTO 572,00

TOTAL 572,00

BASE DE CÁLCULO ALÍQUOTA ICMS

572,00 25% 143,00

Documento 15: Cheque para pagamento da conta de energia elétrica

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 9.250,00

Valor por extenso: x.x.(Nove mil, duzentos e cinquenta reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: Companhia Distribuidora de Energia Elétrica

Fortaleza, 21 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000111 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de Conta de Energia Elétrica ref. 12/2015.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

Nota Fiscal / Conta de Energia Elétrica

COMPANHIA DISTRIBUIDORA
DE ENERGIA ELÉTRICA
DESTINATÁRIO: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP CONTA Nº 12/2015
ENDEREÇO: AV DOM JOÃO VI, 999
INSCR. ESTADUAL: 999.882-0 DATA DA LEITURA DATA DA APRESENTAÇÃO
CGC: 12.345.678/0001-95
15/12/2015 21/12/2015

ESPECIFICAÇÃO VALOR R$

CONSUMO ENERGIA 9.250,00

TOTAL 9.250,00

BASE DE CÁLCULO ALÍQUOTA ICMS

9.250,00 27% 2.497,50

RATEIOS DE CUSTOS
CENTRO DE RESULTADOS VALOR (R$)
ADMINISTRAÇÃO 523,75
INDÚSTRIA 8.726,25
TOTAL 9.250,00
Documento 16: Cheque para pagamento da conta de telefone

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 1.029,00

Valor por extenso: x.x.(Hum mil e vinte e nove reais reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: COMPANHIA DE TELECOMUNICAÇÕES

Fortaleza, 21 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000112 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de Conta de Telefone ref. 12/2015.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações

Companhia de
Telecomunicações
DESTINATÁRIO: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP CONTA Nº 12/2015
ENDEREÇO: AV DOM JOÃO VI, 999
INSCR. ESTADUAL: 999.882-0 DATA DA LEITURA DATA DA APRESENTAÇÃO
CGC: 12.345.678/0001-95
15/12/2015 21/12/2015

ESPECIFICAÇÃO VALOR R$

CONSUMO TELEFONE 1.029,00

TOTAL 1.029,00

BASE DE CÁLCULO ALÍQUOTA ICMS

1.029,00 25% 257,25

Documento 17: Cheque para pagamento da fatura de assistência médica

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 444,00

Valor por extenso: x.x.(Quatrocentos e quarenta e quatro reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: Empresa de Assistência Médica

Fortaleza, 21 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000113 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de Assistência Médica ref. 12/2015.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

Nota Fiscal / Assistência Médica

EMPRESA DE ASSISTÊNCIA MÉDICA

DESTINATÁRIO: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP FATURA Nº 12/2015

ENDEREÇO: AV DOM JOÃO VI, 999
INSCR. ESTADUAL: 999.882-0 DATA DA APRESENTAÇÃO
CGC: 12.345.678/0001-95
21/12/2015

ESPECIFICAÇÃO VALOR R$

ASSISTÊNCIA MÉDICA 444,00

TOTAL 444,00

RATEIOS DE CUSTOS – proporcional ao valor dos salários

CENTRO DE RESULTADOS VALOR (R$)
ADMINISTRAÇÃO 40,00
INDÚSTRIA – PESSOAL DIRETO 350,00
INDÚSTRIA – PESSOAL INDIRETO 54,00
TOTAL 444,00
Documento 18: Venda de Produtos a Prazo

EMPRESA INDUSTRIAL

MODELO INDÚSTRIA
DE MÓVEIS LTDA - EPP
DANFE
Documento Auxiliar
da Nota Fiscal Eletrônica

AV. DOM JOÃO VI, 999 SAÍDA

CENTRO – FORTALEZA/CE Número 0080
CEP 60.444-550 Série 1
Folha 01/01
FONE: (85) 3222.2222
Natureza da Operação
Venda de Produção do estabelecimento
Inscrição Estadual Inscrição Estadual do Subst.Trib. CNPJ Chave de Acesso da NFe
999.882-0 12.345.678/0001-95 2351551234567800090055001000000021200549515
DESTINATÁRIO/REMETENTE
Nome/Razão Social CNPJ/CPF Data de Emissão
CONTI MÓVEIS PARA ESCRITÓRIO LTDA 11.998.334/0001-09 21/12/2015
Endereço Bairro/Distrito CEP Data de Entrada/Saída
AV. DOM JOÃO VI, 998 CENTRO 60.333-440 21/12/2015
Município Fone/Fax UF Inscrição Estadual Hora Entrada/Saída
FORTALEZA (85) 3222.2233 CE 17:11:58
FATURA
Título Vencimento Valor
0080/A 21/01/2016 42.750,00
0080/B 21/02/2016 42. 750,00
0080/C 21/03/2016 42. 750,00
0080/D 21/04/2016 42. 750,00
CÁLCULO DO IMPOSTO
Base de Cálculo do ICMS Valor do ICMS Base de Cálculo do ICMS Substituição Valor do ICMS Substituição Valor Total dos Produtos
171.000,00
Valor do Frete Valor do Seguro Desconto Outras Desp.Acessórias Valor do IPI Valor Total da Nota
171.000,00
TRANSPORTADOR/VOLUMES TRANSPORTADOS
Razão Social Frete por conta Código ANTT Placa do Veículo UF CNPJ/CPF
O PRÓPRIO 1 – Emitente 1
2 - Destinatátio
Endereço Município UF Inscrição Estadual

Quantidade Espécie Marca Numeração Peso Bruto Peso Líquido

DADOS DO PRODUTO/SERVIÇO
Cod. Descrição do
NCM CST CFOP UM Qtd V.Unitário V.Total BC ICMS V.ICMS V.IPI A.ICMS A.IPI
Prod. Produto/Serviço
CAD.A CADEIRA TIPO A 5.101 UN 180 135,00 24.300,00
CAD.B CADEIRA TIPO B 5.101 UN 180 145,00 26.100,00
CAD.C CADEIRA TIPO C 5.101 UN 180 165,00 29.700,00
MES.1 MESA TIPO 1 5.101 UN 200 134,00 26.800,00
MES.2 MESA TIPO 2 5.101 UN 200 151,50 30.300,00
MES.3 MESA TIPO 3 5.101 UN 200 169,00 33.800,00

DADOS DO ISSQN
Inscrição Municipal Valor Total dos Serviços Base de Cálculo do ISSQN Valor do ISSQN

DADOS ADICIONAIS
Informações Complementares Reservado ao Fisco
Documento emitido por EPP optante pelo Simples Nacional
Documento 19: Cheque para pagamento de aluguel do prédio

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 3.000,00

Valor por extenso: x.x.(Três mil reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: RJG IMOBILIÁRIA

Fortaleza, 31 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000114 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de Aluguel ref. 12/2015.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

RJG IMOBILIÁRIA
CNPJ: 08.547.535/0001-85

RECIBO

Recebemos de MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP a quantia de R$ 3.000,00 (Três mil reais) referente ao
pagamento do aluguel do imóvel conforme contrato 87645/10, de 02/01/2015.

Fortaleza, 31 de dezembro de 2015.

_____________________________
Assinatura
Documento 20: Cheque para pagamento de Serviços Contábeis

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 1.500,00

Valor por extenso: x.x.(Hum mil e quinhentos reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: _____________________________________________________________________

Fortaleza, 31 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000115 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de serviços contábeis.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

CONTÁBIL CONTABILIDADE LTDA

CNPJ 54.334.564/0001-34
(85) 3984.3248

RECIBO

Recebemos de MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP a quantia de R$ 1.500,00 (Hum mil e quinhentos reais)
referente ao pagamento de serviços prestados conforme NFS 894, de 31/12/2015

Fortaleza, 31 de dezembro de 2015.

_____________________________
Assinatura
Documento 20/A: Nota fiscal de Serviços Contábeis

EMPRESA INDUSTRIAL

Número da
PREFEITURA MUNICIPAL DE FORTALEZA
NFS-e
SECRETARIA DE FINANÇAS
NOTA FISCAL ELETRÔNICA DE SERVIÇOS – NFS-e
894
Data e Hora de Emissão 31/12/2015 Competência 12/2015 Código de Verificação 5248659
Número do RPS Nº da NFS-e Substituída Local da Prestação FORTALEZA/CE
DADOS DO PRESTADOR DE SERVIÇOS
Razão Social/Nome CONTÁBIL CONTABILIDADE LTDA
Nome Fantasia CONTÁBIL.COM
CNPJ/CPF 54.334.564/0001-34 Inscrição Municipal 09.336-01 Município FORTALEZA/CE
Endereço e CEP AV. COMPACTA, 8946/A, CENTRO, FORTALEZA/CE
Compl. Telefone (85) 39843248
DADOS DO TOMADOR DE SERVIÇOS
Razão Social/Nome MODELO INDÚSTRIA DE MOVEIS LTDA – EPP
Nome Fantasia MODELO
CNPJ/CPF 12.345.678/0001-95 Inscrição Municipal 14.693-20 Município FORTALEZA/CE
Endereço e CEP AV. DOM JOÃO VI, 999, CENTRO
Compl. Telefone (85) 3222.2222

DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS

ASSESSORIA CONTÁBIL RELATIVA AO MÊS 12/2015

Código do Serviço / Atividade: 17.19 / 692060100 – Atividades de Contabilidade

Detalhamento de Valores – Prestador de Serviços Outras Informações Cálculo do ISSQN devido no Município
Valor dos Serviços R$ 1.500,00 Natureza da Operação Valor dos Serviços R$ 1.500,00
(-) Desconto Incondicionado 1 – Tributação no Município (-) Deduções Permitidas em Lei
(-) Desconto Condicionado Regime Especial de Tributação (-) Desconto Incondicionado
(-) Retenções Federais 0 – Nenhum (=) Base de Cálculo
(-) Outras Retenções Opção Simples Nacional (x) Alíquota % 5
(-) ISS Retido 1 – Não ISS a Reter: ( ) Sim (x) Não
Incentivador Cultural
(=) Valor Líquido 1.500,00 (=) Valor do ISS 75,00
2 – Não
Documento 21: Compra de Vales-Transporte

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 1.990,00

Valor por extenso: x.x.(Hum mil, novecentos e noventa reais).x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: Empresa de Transporte Urbano/CE

Fortaleza, 31 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000116 Banco Brasil

Utilizado para: Compra de Vales-Transporte.

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

Empresa de Transporte Urbano

CNPJ: 58.335.369/0001-58

RECIBO

Recebemos de MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP a quantia de R$ 1.990,00 (Hum mil, novecentos e
noventa reais) referente à aquisição de vales-transporte.

Fortaleza, 31 de dezembro de 2015.

_____________________________
Assinatura

RATEIOS DE CUSTOS – Conforme controle interno de solicitações

CENTRO DE RESULTADOS VALOR (R$)
ADMINISTRAÇÃO 176,00
INDÚSTRIA – PESSOAL DIRETO 1.760,00
INDÚSTRIA – PESSOAL INDIRETO 54,00
TOTAL 1.990,00
Documento 22: Cheque para pagamento de Prolabore

EMPRESA INDUSTRIAL

R$ 1.335,00

Valor por extenso: x.x.(Hum mil, trezentos e trinta e cinco reais)x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.

Pago a: ______________________________________________________________________

Fortaleza, 31 de dezembro de 2015

_____________________________

Assinatura(s)

Cópia do cheque nº 000117 Banco Brasil

Utilizado para: Pagamento de Prolabore

Vistos: Cheque assinado por:

Maria Sousa Costa

Documento 22/A: Recibo de prolabore

EMPRESA INDUSTRIAL

Valor Bruto: 1.500,00

Pensão Alimentícia: 0,00
INSS: 165,00
RECIBO DE PRÓ-LABORE IRRF: 0,00
Outros Proventos: 0,00
Outros Descontos: 0,00
Líquido Recebido: 1.335,00

Recebi de MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA - EPP a importância acima de R$ 1.335,00 (Hum mil, trezentos e trina e cinco
reais) ,referente ao meu pró-labore do mês de Dezembro de 2015 com os descontos exigidos em lei.

Fortaleza, 31 de dezembro de 2015 Assinatura:____________________________________

Empresa: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA – EPP

CNPJ: 12.345.678/0001-95
Nome: MARIA SOUSA COSTA
CPF: 006.007.008-90
Endereço: RUA DR. JOSÉ AMORA, 200 APARTAMENTO 101
CEP: 60.222-033 Bairro: MARINHO
UF: CEARÁ Cidade: FORTALEZA
Documento 23: Folha de Pagamento

EMPRESA INDUSTRIAL

Folha de Pagamento Pág.: 1 de 1

Empresa: MODELO INDÚSTRIA DE MÓVEIS LTDA - EPP - 12.345.678/0001-95
Mês/Ano: 12/2015
Emissão: 31/12/2015

Centro de Resultados:
ADMINISTRAÇÃO (02 empregados)

011 Salário-Base 2.000,00

310 INSS 160,00
2.000,00 160,00
FGTS: 160,00 Líq. a receber: 1.840,00

BC-FGTS: 2.000,00 BC-INSS: 2.000,00

Centro de Resultados:
INDÚSTRIA – DIRETO (15 empregados)

011 Salário-Base 17.500,00

310 INSS 1.400,00
17.500,00 1.400,00
FGTS: 1.400,00 Líq. a receber: 16.100,00

BC-FGTS: 17.500,00 BC-INSS: 17.500,00

Centro de Resultados:
INDÚSTRIA – INDIRETO (02 empregados)

011 Salário-Base 2.700,00

310 INSS 216,00
2.700,00 216,00
FGTS: 216,00 Líq. a receber: 2.484,00

BC-FGTS: 2.700,00 BC-INSS: 2.700,00

Resumo Geral (19 empregados)

011 Salário-Base 22.200,00

310 INSS 1.776,00
22.200,00 1.776,00
FGTS: 1.776,00 Líq. a receber: 20.424,00

BC-FGTS: 22.200,00 BC-INSS: 22.200,00

Documento 24: Mapa de Provisões

EMPRESA INDUSTRIAL

REFERÊNCIA R$

1. SIMPLES NACIONAL 17.869,50

→ RB 12/2015 = R$ 171.000,00
→ RB 12 = R$ 1.818.000,00
→ ALÍQUOTA = 10,45%
→ IMPOSTO = R$ 171.000,00 x 10,45%

2. ENCARGOS SOCIAIS SOBRE SALÁRIOS: 6.438,00

→ 13° SALÁRIO 1.850,00
ADMINISTRATIVO 1/12 de R$ 2.000,00 = 166,67
CUSTOS DIRETOS 1/12 de R$ 17.500,00 = 1.458,33
CUSTOS INDIRETOS 1/12 de R$ 2.700,00 = 225,00
→ FÉRIAS E ADICIONAL DE FÉRIAS 2.466,67
ADMINISTRATIVO 1/12 de R$ 2.000,00 + 1/3 x 1/12 de R$ 2.000,00 = 222,23
CUSTOS DIRETOS 1/12 de R$ 17.500,00 + 1/3 x 1/12 de R$ 17.500,00 = 1.944,44
CUSTOS INDIRETOS 1/12 de R$ 2.700,00 + 1/3 x 1/12 de R$ 2.700,00 = 300,00
→ FGTS SOBRE SALÁRIOS 1.776,00
ADMINISTRATIVO 8% de R$ 2.000,00 = 160,00
CUSTOS DIRETOS 8% de R$ 17.500,00 = 1.400,00
CUSTOS INDIRETOS 8% de R$ 2.700,00 = 216,00
→ FGTS SOBRE FÉRIAS E 13 SALÁRIO 345,33
ADMINISTRATIVO 8% de (R$ 222,22 + R$ 166,67) = 31,11
CUSTOS DIRETOS 8% de (R$ 1.944,44 + R$ 1.458,33) = 272,22
CUSTOS INDIRETOS 8% de (R$ 300,00 + R$ 225,00) = 42,00
Documento 25: Mapa de Depreciação

EMPRESA INDUSTRIAL

REFERÊNCIA

1. TAXAS DE DEPRECIAÇÃO:
→ MÁQUINAS, APARELHOS E EQUIPAMENTOS 10%
→ MÓVEIS E UTENSÍLIOS 10%
→ VEÍCULOS E ACESSÓRIOS 20%

2. VALOR DO ATIVO IMOBILIZADO: 336.600,00

→ MÁQUINAS, APARELHOS E EQUIPAMENTOS 240.000,00
→ MÓVEIS E UTENSÍLIOS 16.600,00
→ VEÍCULOS E ACESSÓRIOS 80.000,00

3. VALOR DA DEPRECIAÇÃO: 41.660,00

→ MÁQUINAS, APARELHOS E EQUIPAMENTOS (CUSTOS INDIRETOS) 10% de R$ 240.000,00 24.000,00
→ MÓVEIS E UTENSÍLIOS (ADMINISTRATIVO) 10% de 16.600,00 1.660,00
→ VEÍCULOS E ACESSÓRIOS (ADMINISTRATIVO) 20% de 80.000,00 16.000,00
Documento 26: Mapa de Amortização de Despesas Antecipadas

EMPRESA INDUSTRIAL

REFERÊNCIA

1. SEGUROS:
→ VALOR DO SEGURO R$ 7.500,00
→ DATA DA CONTRATAÇÃO 01/05/2015
→ VIGÊNCIA MAIO/2015 a ABRIL/2016

2. VALOR A AMORTIZAR: 8/12 x R$ 7.500,00 R$ 5.000,00

Lançamento contábil

Débito Crédito Histórico Valor

3119.90 1191.01 Amortização de Despesas Antecipadas - Seguros 5.000,00
Documento 27: Consumo de materiais durante o exercício

EMPRESA INDUSTRIAL

Valores (R$)
INSUMOS Saldo contábil 31.12.2015 Estoque 31.12.20151 Consumo no exercício
Matéria prima 670.807,85 51.653,44 619.154,41
Material de embalagem 138.400,00 10.700,00 127.700,00
Material de consumo 113.120,00 48.900,00 64.220,00
SOMA 922.327,85 111.253,44 811.074,41

1. Inventário informado pela administração da empresa.

Lançamentos contábeis

Débito Crédito Histórico Valor

3111.01 1133.19 Consumo matéria prima 619.154,41
3111.02 1134.19 Consumo material de embalagem 127.700,00
3113.01 1139.19 Consumo material de consumo 64.220,00
Documento 28: Vendas de Produtos Acabados2

EMPRESA INDUSTRIAL

PRODUTOS Quantidade (und) Preço médio (R$) Valor (R$)

Cadeira tipo A 2.300 130,00 299.000,00
Cadeira tipo B 2.100 136,00 285.600,00
Cadeira tipo C 2.000 160,50 321.000,00
Mesa tipo A 1.750 130,00 227.500,00
Mesa tipo B 1.800 148,50 267.300,00
Mesa tipo C 2.700 168,00 453.600,00
TOTAL 1.854.000,00

2. Informações internas da empresa.

Documento 29: Estoque Inicial de Produtos Acabados3

EMPRESA INDUSTRIAL

PRODUTOS Quantidade (und) Custo (R$) Valor (R$)

Cadeira tipo A 620 90,00 55.800,00
Cadeira tipo B 650 95,00 61.750,00
Cadeira tipo C 570 115,00 65.550,00
Mesa tipo A 750 100,00 75.000,00
Mesa tipo B 550 110,00 60.500,00
Mesa tipo C 595 120,00 71.400,00
TOTAL 390.000,00

3. Inventário informado pela administração da empresa.

Documento 30: Produção Industrial no Exercício

EMPRESA INDUSTRIAL

PRODUTOS Quantidade4 (und) Custo5 (R$) Valor (R$)

Cadeira tipo A 2.180 90,10 196.418,00
Cadeira tipo B 2.275 95,18 216.534,50
Cadeira tipo C 2.000 115,01 230.028,00
Mesa tipo A 2.625 99,55 261.318,75
Mesa tipo B 1.950 110,02 214.539,00
Mesa tipo C 2.150 120,12 258.251,73
TOTAL 1.377.089,98

4. Informações extraídas do mapa de produção apresentado pela empresa.

5. Informações prestadas pela contabilidade de custos.

Lançamento contábil

Débito Crédito Histórico Valor

1132.02 4111.01 Produção do exercício 1.377.089,98
Documento 31: Estoque Final do Exercício

EMPRESA INDUSTRIAL

Quantidades (und)
PRODUTOS 6 Custo10 (R$) Valor (R$)
Est. Inicial Produção7 Vendas8 Estoque Final9
Cadeira tipo A 620 2.180 2.300 500 90,10 45.050,00
Cadeira tipo B 650 2.275 2.100 825 95,18 78.523,50
Cadeira tipo C 570 2.000 2.000 570 115,01 65.555,70
Mesa tipo A 750 2.625 1.750 1.625 99,55 161.768,75
Mesa tipo B 550 1.950 1.800 700 110,02 77.014,00
Mesa tipo C 595 2.150 2.700 45 120,12 5.405,40
TOTAL 433.317,35

6. Documento 29

7. Documento 30

8. Documento 28

9. Estoque Final = Estoque Inicial + Produção – Vendas.

10. Documento 30
Documento 32: Custo dos Produtos Vendidos

EMPRESA INDUSTRIAL

Valores (R$)
PRODUTOS 11 12
Estoque Inicial Produção Estoque Final13 CPV14
Cadeira tipo A 55.800,00 196.418,00 45.050,00 207.168,00
Cadeira tipo B 61.750,00 216.534,50 78.523,50 199.761,00
Cadeira tipo C 65.550,00 230.028,00 65.555,70 230.022,30
Mesa tipo A 75.000,00 261.318,75 161.768,75 174.550,00
Mesa tipo B 60.500,00 214.539,00 77.014,00 198.025,00
Mesa tipo C 71.400,00 258.251,73 5.405,40 324.246,33
SOMAS 390.000,00 1.377.089,98 433.317,35 1.333.772,63

11. Documento 29

12. Documento 30

13. Documento 31

14. CPV = Estoque Inicial + Produção – Estoque Final

Lançamento contábil

Débito Crédito Histórico Valor

5111.02 1132.09 CPV no exercício 1.333.772,63
Documento 33: Extrato Bancário

EMPRESA INDUSTRIAL

SISBB – SISTEMA DE INFORMACOES BANCO DO BRASIL

Data: 31/12/2015
OUVIDORIA BB 0800 729 5678

EXTRATO DE CONTA CORRETE MÊS DEZEMBRO/2015

Data Histórico Crédito Débito Saldo

* Saldo Anterior 15.200,00
03/12/2015 DEPÓSITO 30.000,00 45.200,00
04/12/2015 DEB CH 000101 20.424,00 24.776,00
07/12/2015 DEB CH 000102 2.664,00 22.112,00
10/12/2015 DEB CH 000103 8.213,44 13.898,56
13/12/2015 LIBERAÇÃO EMPRÉSTIMO 38.221,59 52.120,15
13/12/2015 TARIFA CONTRATAÇÃO EMPRÉSTIMO 500,00 51.620,15
13/12/2015 IOF S/EMPRÉSTIMO 152,00 51.468,15
14/12/2015 CRÉD.DUPLICATAS 105.000,00 156.468,15
14/12/2015 TARIFA COBRANÇA 60,00 156.408,15
14/12/2015 DEB CH 000104 95.000,00 61.408,15
14/12/2015 DEB CH 000105 4.200,00 57.208,15
15/12/2015 DEB TARIFA 12/15 33,50 57.174,65
18/12/2015 DEB CH 000106 9.324,00 47.850,65
18/12/2015 DEB CH 000107 1.776,00 46.074,65
18/12/2015 DEB CH 000108 1.941,00 44.133,65
18/12/2015 DEB CH 000109 16.161,60 27.972,05
21/12/2015 DEB CH 000110 572,00 27.400,05
21/12/2015 DEB CH 000111 9.250,00 18.150,05
21/12/2015 DEB CH 000112 1.029,00 17.121,05
21/12/2015 DEB CH 000113 444,00 16.677,05
31/12/2015 DEB JUROS S/ FINANCIAMENTO 2.500,00 14.177,05
31/12/2015 DEB CH 000114 3.000,00 11.177,05
31/12/2015 DEB CH 000115 1.500,00 9.677,05
31/12/2015 DEB CH 000116 1.990,00 7.687,05
31/12/2015 DEB CH 000117 1.335,00 6.352,05

Limite BB Ouro 10.000,00

Saldo Bloqueado 0,00
Saldo Disponível 16.352,05

Empréstimo BB Giro:
Nº do contrato 2015.10.00003688-7
Valor contratado 40.000,00
Taxa de juros 2,30% ao mês
Vencimento 11.02.2016
Forma de amortização 30/60 dias
Juros Transcorridos até 31.12.2015 525,06
Saldo devedor em 31.12.2015 38.746,65