CUSTEIO AGRCOLA: AGILIDADE E CONTROLE NOS FINANCIAMENTOS RESUMO Este trabalho visou encontrar meios para agilizar os procedimentos

realizados para a contratao de financiamentos destinados ao custeio agrcola. Sendo assim, foram demonstradas as etapas que uma proposta percorre desde seu ingresso no banco, at a liberao para o produtor rural. As anlises foram baseadas nas operaes de crdito de custeio agrcola quitadas nos ltimos cinco anos, entre 1.995 e 2.000. Alm de efetuar as liberaes dos crditos de maneira mais gil, procurou-se tambm, manter e cumprir as exigncias legais para uma contratao de financiamentos dentro dos normativos preconizados pelo Banco X. Foram mantidos todos os procedimentos utilizados atualmente, porm, com inovaes na maneira que poderiam ser realizados. Dentre as sugestes, temos o acolhimento da proposta de financiamento no final da colheita da lavoura em curso; a antecipao das anlises das propostas imediatamente aps a colheita da safra, j a partir do ms de maio e o clculo da capacidade de pagamento baseada na receita da safra colhida. Com isto, a liberao dos recursos que ocorre no ms de agosto, teria todo o trmite do processo e anlises da proposta j realizadas. Com o presente estudo conclumos que vivel a realizao de operaes de crdito de custeio agrcola com agilidade e rapidez, sem comprometimento dos normativos do banco. 1. INTRODUO

Os recursos liberados pelo Banco X para financiamentos da safra agrcola no Brasil e tambm na regio de Barreiras constituem uma importante fonte de recursos utilizados pelos produtores para o plantio de suas lavouras. Para que estes recursos cheguem aos produtores, o banco efetua anlises das propostas de financiamento para verificao da viabilidade das mesmas. O cenrio atual exige das organizaes agilidade na tomada de decises. Assim, h necessidade de que o banco encontre frmulas para liberar recursos de maneira rpida, haja vista que os mesmos funcionam como alavanca para as demais atividades do banco. Schrickel (1994) afirma que a funo mais importante de uma instituio financeira intermediar recursos de terceiros, para promover a captao de riquezas e poupanas, canalizando-as para o financiamento de atividades produtivas e rentveis. H, por parte dos produtores, interesse que estes recursos sejam liberados no menor tempo possvel e, por outro lado, h necessidade de que diversos procedimentos internos sejam executados. Muitas vezes ocorre demora na liberao destes recursos e, diante deste cenrio, desenvolveu-se um estudo no sentido de equacionar o interesse de ambas as partes. A preocupao com a qualidade da formalizao , sem dvida, justificvel, uma vez que em anos passados, muitos foram os financiamentos feitos, os quais no foram honrados nos prazos determinados e serviram de demanda judicial. Estas demandas se arrastam por anos, sem que se tenha uma soluo satisfatria, e muitas incorrem diretamente em prejuzos para o banco e, indiretamente, para toda a sociedade. O estudo apresentado com simplicidade, considerando-se a complexidade do tema, sendo que os principais autores pesquisados e citados no se inibem em reconhecer que o trabalho de crdito um eterno aprendizado. O objetivo do trabalho apresentar sugestes para mudanas de rotinas, sem o intuito de integralizar uma frmula mgica para solucionar o dilema de um financiamento agrcola, ou seja, - deve-se emprestar com rapidez - e manter os procedimentos necessrios para a correta contratao da operao. A proposta parece ousada, porm, pode-se caracteriz-la como corajosa, tendo como base a experincia, o conhecimento e a pesquisa bibliogrfica.

Metodologicamente, buscou-se desenvolver uma abordagem histrica sobre o crdito e sua evoluo at o momento. Conceituou-se os principais termos utilizados no trabalho, abordou-se as principais fontes e tipos de financiamento e os procedimentos utilizados atualmente no Banco X, em todo o pas. A cidade de Barreiras, localizada no oeste da Bahia, serviu de base para o estudo, tomandose como variveis para a anlise as operaes de crdito realizadas entre 1995 e 2000. Sendo assim, relata-se a seguir o desenvolvimento da pesquisa para confirmar ou no tais pressuposies. 2. OBJETIVOS 2. 1 Objetivo Geral - Fazer um levantamento das atividades relacionadas liberao de crdito rural, pelo Banco X, para os agricultores da cidade de Barreiras-BA e implementar alternativas que garantam maior rapidez e segurana ao processo. 2.2 Objetivos Especficos - Garantir uma maneira gil para liberao de recursos para o custeio agrcola aos participantes da cadeia agroindustrial; - Permitir manter a qualidade de todo o processo de contratao de uma operao de custeio agrcola; - Fornecer subsdios aos funcionrios do Banco X sobre conceitos e procedimentos que so e que podem ser utilizados na contratao de crdito; - Fornecer aos rgos de direo e de deciso da instituio novas reflexes sobre a poltica de crdito. 3. REFERENCIAL TERICO 3.1 Consideraes gerais sobre o Sistema Financeiro e o Crdito Rural 3.1.1 Abordagem histrica do Crdito Rural O Banco X S. A . faz parte do Sistema Financeiro Nacional, assim definido como um conjunto de instituies que se dedicam, de alguma forma, ao trabalho de propiciar condies satisfatrias para a manuteno de um fluxo de recursos entre poupadores e investidores. (Fortuna, 1997, p. 11). Neste contexto esto includos os bancos oficiais, os bancos privados e tambm as instituies financeiras de crdito. Segundo Fortuna (1997), o Banco X o principal responsvel pela execuo da poltica oficial de crdito rural e atravs dele que o governo executa os projetos voltados para o desenvolvimento do setor rural. Sendo assim, ele o principal responsvel pelas liberaes de recursos para custeios e investimentos. O mesmo autor declara ainda que foi o imprio europeu que trouxe o modelo bancrio utilizado no Brasil. As prticas bancrias correspondiam s operaes de depsitos e emprstimos e praticamente no existiam outros servios. No incio do sculo, os mtodos de acompanhamento do sistema apresentavam falhas. As atividades bancrias, no Brasil, eram incipientes e com pouco controle. Os critrios de fiscalizao utilizados pela Inspetoria Geral de Bancos, iniciados em 1920, eram inadequados e, para corrigir isto, em 1945 foi criada a SUMOC (Superintendncia da Moeda e do Crdito), com o Decreto-lei n. 7.293. A partir de 1964, poca da revoluo, o sistema financeiro, assim como outros setores da economia, sofreu muitas mudanas. Havia discusso sobre a utilizao de um novo sistema baseado no modelo americano, no qual predomina a especializao, em substituio ao Europeu,

no qual os bancos so as principais peas do sistema, operando em todas as modalidades. Segundo Fortuna (1997), em 31 de dezembro de 1964 houve a reforma bancria que procurava acabar com esta controvrsia atravs da Lei n. 4.595 e, em 14 de julho de 1965, a reforma do Mercado de Capitais atravs da Lei n. 4.728. Foi nesta poca que foi criado o Conselho Monetrio Nacional e o Banco Central do Brasil. O Banco X passa a operar a longo prazo ficando como banco comercial misto. Em 22 de setembro de 1988, a Resoluo n. 1.524/88 facultou aos bancos funcionarem como banco mltiplo, sendo organizados como uma nica instituio com personalidade jurdica prpria. Em relao ao crdito rural, o mesmo est regulamentado pela Lei n. 4.829, de 5 de novembro de 1965 e o Decreto n. 58.380, de 10 de maio de 1966. 3.1.2 Principais conceitos utilizados no Crdito Rural Discorre-se a seguir, uma srie de termos e conceitos que so utilizados no processo de contratao de uma operao de crdito e, mais especificamente, na contratao de financiamento de custeio agrcola. Crdito a) Crdito consiste na entrega de um valor presente mediante uma promessa de pagamento. (Silva, 1998, p. 63) b) Crdito todo ato de vontade ou disposio de algum de destacar ou ceder, temporariamente, parte do seu patrimnio a um terceiro, com a expectativa de que esta parcela volte a sua posse integralmente, aps decorrido o tempo estipulado. (Schrickel, 1994, p. 25) Crdito Rural o suprimento de recursos financeiros para aplicao exclusiva nas atividades agropecurias. (Fortuna, 1997, p. 130) Emprstimo Refere-se a liberao de recursos sem que se determine o destino certo da aplicao dos recursos; os emprstimos so linhas de crditos chamadas em branco, sem destinao especfica (Berni, 1999, p. 49) Financiamento Os recursos saem direcionados a serem aplicados em um determinado empreendimento. Berni (1999) diz que o financiamento envolve naturalmente a aquisio de bens. No caso do custeio da safra agrcola, por exemplo, os financiamentos so aqueles destinados a gastos com as despesas normais para o plantio at a colheita da safra em curso. Risco risco significa incerteza, impondervel, imprevisvel, e estes, a incerteza, a imponderabilidade e a imprevisibilidade situam-se, necessria e unicamente, no futuro. (Schrickel, 1994, p. 35) Uma vez um produtor rural tendo encaminhado uma proposta de financiamento ao banco, sendo esta proposta aprovada, haver sempre a preocupao com o retorno do dinheiro. Assim surge a incerteza quanto ao retorno, ao qual d-se o nome de risco. Pelo fato de esta cesso

patrimonial envolver expectativas quanto ao recebimento de volta da parte cedida, imperativo reconhecer que a qualquer crdito est associada a noo de risco (Schrickel, 1994, p. 25) Para os produtores rurais, a partir de maro de 1.999 foi implantado no Banco X o risco e limite de crdito. Limite de crdito Limite de crdito nada mais do que o valor mximo que um determinado produtor pode retirar para o financiamento de uma determinada linha de crdito.O limite de crdito o valor total do risco que o emprestrador deseja assumir no relacionamento com determinado cliente. (Schrickel, 1994, p. 119). O limite de crdito tambm constitui um instrumento importante para as anlises, podendo agilizar o processo. O limite na realidade torna o relacionamento com o cliente mais gil em termos de negociao, j que, ao sabermos antecipadamente o volume de recursos que podemos aplicar com o mesmo, dentro desse limite a negociao ser meramente comercial. (vila Filho, 1992, p 99). Cadastro As informaes sobre os proponentes esto nos cadastros dos mesmos. Segundo Schrickel (1994), a ficha cadastral ou cadastro contm informaes sobre o indivduo, tais como: nome, endereo, registros, profisso, etc., alm de informaes do relacionamento do mesmo com outros credores. Para se iniciar as anlises da proposta, imprescindvel que os dados estejam completos, o que facilitar as anlises e fornecer informaes slidas para a tomada de deciso sobre a liberao ou no do financiamento. Dossi constitudo de uma pasta onde se anexam os cadastros e todos os documentos necessrios a contratao do financiamento. Para conhecer este QUEM que os emprestadores constituem dossis, buscam informaes, mantm constantes contatos com os clientes e procedem a certas anlises particulares e gerais. (Schrickel, 1994, p. 42) Anlises de operaes de crdito As anlises de crdito tambm recebem a denominao de estudos, que consistem em verificar todas as informaes necessrias para a aprovao ou no do crdito. Schrickel (1994) diz que estas anlises visam responder as perguntas que so comuns a todo tipo de emprstimo: Qual a finalidade do mesmo? Qual prazo durar? Como ser pago?; e, atravs das mesmas, apresentarem elementos para que os administradores aprovem ou no o financiamento. No estudo aparecem as informaes sobre o risco apresentado pelo proponente, o valor mximo que o mesmo pode contrair, as garantias que podero ser agregadas ao financiamento e todas as informaes necessrias para a aprovao ou no do crdito. Para ele o principal objetivo da anlise de crdito o de identificar os riscos nas situaes de emprstimos, a fim de maximizar os resultados da instituio. Atualmente, no Banco X, as mesmas so feitas pela Equipe Especialista em Crdito. Para se efetuarem estas anlises e estudos, os funcionrios necessitam do mximo de informaes possveis sobre o tomador de emprstimo. As anlises so feitas com base nas instrues do banco, que esto nos Livros de Instrues Codificadas, que pode ser acessado pelos funcionrios que analisam as operaes. Trata-se de um conjunto de livros que contm todos os normativos e procedimentos para a execuo dos trabalhos no banco. 4 Cs do crdito Baseado em Schrickel (1994), para a determinao dos riscos e de valores mximos a serem liberados, os bancos utilizam os chamados 4 Cs do crdito, que so os seguintes :

a) Aspectos Pessoais - Carter - Capacidade b) Aspectos Financeiros - Capital - Condies Os Cs referentes aos aspectos pessoais podem ser assim definidos: - Carter: Diz respeito a determinao de pagar do tomador. Se o carter for inaceitvel, por certo todos os demais Cs tambm estaro potencialmente comprometidos, eis que sua credibilidade ser, tambm e por certo, questionvel. (Schrickel, 1994, p. 49). Para Silva (1998) carter refere-se inteno de pagar. - Capacidade: Para Schrickel (1994), a capacidade refere-se habilidade de pagar. Em relao a esta habilidade deve-se verificar a capacidade de pagamento do financiamento ou capacidade de repagamento do empreendimento. Esta capacidade fundamental, pois no faz sentido financiar um empreendimento que no apresente viabilidade; prefervel no emprestar a um cliente, e eventualmente perd-lo, a perd-lo de qualquer forma, mas junto com nosso crdito... (Schrickel, 1994, p. 87). Em resumo, preciso poder definir bem o repagamento (como ele vai repagar?). Afinal, a rigor, no existe emprstimo mal dado: existe crdito mal julgado. (Schrickel, 1994, p. 87) Para discernir o conceito de carter e capacidade, pode-se ilustrar com um exemplo da regio estudada: supe-se que o produtor teve perda da lavoura; neste caso ele no ter capacidade para pagar a dvida, embora tenha inteno, o que no afeta o carter. O mesmo pode se dirigir ao banco e negociar uma possvel prorrogao, amortizar parte da dvida, etc. O que no se pode confundir, por exemplo, com quem efetuou a colheita, desviou a produo e no recolheu o valor ao banco; o que definitivamente compromete o carter do tomador do financiamento. Os Cs referentes aos aspectos financeiros podem ser assim definidos: - Capital Para este caso o patrimnio do produtor; ou seja, a terra, as mquinas que o mesmo possui para a execuo dos servios, etc; que representam o capital. A idia de capital no deve restringir-se mera rubrica do patrimnio lquido do balano, mas transcend-la, alcanando toda estrutura econmico-financeira da empresa. (Schrickel, 1994, p. 52). Silva (1998, p. 87) diz que capital ...refere-se situao econmico-financeira da empresa, no que diz respeito aos seus bens e recursos possudos para saldar seus dbitos. - Condies verificar se o agricultor se situa em um contexto que seja propcio a atividade e se est tecnicamente preparado para a implantao do empreendimento, bem como para o cenrio global em que est inserido. As condies dizem respeito ao micro e macro cenrio em que o tomador de emprstimos est inserido. (Schrickel, 1994, p. 53). Refere-se a fatores externos e macroeconmicos. Nesse macroambiente, esto o governo, a conjuntura nacional e internacional, os concorrentes, bem como a natureza e a ecologia, por exemplo. ( Silva 1998, p. 83) Alem dos 4Cs citados, outros autores acrescentam ainda outras variveis que podem ser adicionadas as anlises de crditos que so o Conglomerado e o Colateral. - Conglomerado ...se refere anlise no apenas de uma empresa especfica que esteja pleiteando crdito, mas ao exame do conjunto, do conglomerado no qual a pleiteante de crdito esteja contida. (Silva, 1998, p. 88) - Colateral, Refere-se capacidade do cliente em oferecer garantias complementares. (Silva, 1998, p. 96)

As garantias so classificadas universalmente em duas grandes categorias: garantias pessoais e garantias reais. (Schrickel, 1994, p. 144) As garantias pessoais tambm denominadas fidejussrias, so prestadas por terceiros e so baseadas em uma ntima relao de confiana entre os envolvidos. Podem ser constitudas por avais, no caso de constituio em ttulo de crdito e de fiana nos casos de contratos. Neste caso h um comprometimento solidrio para o cumprimento das obrigaes assumidas. As garantias reais, alm desta relao de confiana, ainda agregam um determinado bem especfico. Estes bens podem ser, por exemplo, atravs de penhor constitudo pela produo prevista para a safra; do prprio imvel que est sendo utilizado para plantio, atravs de hipotecas. ...a rigor, no h emprstimo sem risco algum. Em consequncia, emprstimos convenientemente garantidos so bsicos na atividade bancria. (Schrickel, 1994, p. 87) A nvel geral, as garantias devem ser acessrias s decises de crdito face ao carter tcnico da anlise da situao econmica-financeira das empresas. (vila Filho, 1992, p 100). Usualmente, nos emprstimos de custeio so agregadas penhor e hipoteca. Confiana Um aspecto de grande importncia a confiana no tomador. Confiana um sentimento, uma convico, que se constri ao longo do tempo, atravs de acontecimentos e experincias reais, da lisura, probidade, pontualidade, honestidade de propsitos, cumprimento de regulamentos e compromissos assumidos etc. (Schrickel, 1994, p. 38) Abordando ainda sobre o crdito, Berni (1999) diz que para a concesso do mesmo devese levar em conta trs fatores que podem ser sintetizados em trs palavras-chaves: confiana, mrito e oportunidade. Schrickel (1994, p. 55) declara que Idealmente, no se deve tomar decises sobre apenas um dos C isoladamente. Eles devem ser vistos em conjunto. Alada de Crdito Em relao a aprovao ou no da proposta apresentada, temos diversas aladas decisrias; que definem o seu destino. A alada de crdito o escalo que aprova ou no o financiamento e definido de acordo com o valor e caracterstica de cada proposta. Sendo aprovado o financiamento, faz-se o instrumento de crdito, que documento onde consta todas as condies pactuadas, tais como valor, encargos, vencimento, garantias, emitente, etc. 3. 2 - O custeio Agrcola no Agribusiness 3.2.1 Fontes de financiamentos rurais Atualmente, alm do Banco X S.A., h vrias instituies financeiras que podem efetuar financiamentos. Temos os bancos privados nacionais e tambm os estrangeiros. H tambm a venda antecipada efetuada pelos produtores para as empresas receptoras de gros. Estas instituies, presentes em nosso cenrio, buscam mercado para expanso de seus negcios, disponibilizando recursos para o setor. Os recursos utilizados pelo Banco X so provenientes de diversas fontes, sendo que as principais so as seguintes: 1 - Depsitos Vista - (MCR 6-2); 2 - Receitas do Tesouro Nacional (MCR 6-6); 3 - Depsitos de poupana de aplicao obrigatria na agropecuria (MCR 6-4); 4 - FAT Fundo de Amparo ao Trabalhador; 5 - Depsitos de poupana de aplicao obrigatria na agropecuria (MCR 6-4); 6 - Recursos livres ou de aplicao decidida pelas prprias instituies financeiras (MCR 6-8); 7 - FAE Fundo de Aplicao Extramercado; 8 Recursos Externos (Res. BACEN 2.483).

3.2.2 Tipos de financiamentos rurais Segundo Fortuna (1997) podemos dividir os financiamentos rurais em: Custeio agrcola e pecurio: recursos para o ciclo operacional das atividades, tendo como prazo de financiamento o perodo mximo de 12 meses para o pecurio e 24 meses para o agrcola. Investimento agrcola e pecurio: recursos para investimento fixo e semi fixo, tendo como prazo o perodo de at seis anos. Neste caso, entende-se tambm que, de acordo com o projeto, caso o prazo ultrapasse aos seis anos considerar-se- ainda como um financiamento de investimento. Comercializao agrcola e pecuria: recursos para o beneficiamento e a industrializao dos produtos agropecurios que sejam comercializados em at 180 dias aps a liberao destes recursos. Emprstimos do Governo Federal (EGF): visam proporcionar ao beneficirio condio para comercializao do seu produto em poca de preos mais favorveis (EGF com opo de venda) ou lhe permitir o armazenamento e a conservao do seu produto para venda futura em melhores condies de mercado (EGF sem opo de venda). Cdula de Produto Rural (CPR): A CPR um ativo financeiro, na forma de ttulo endossvel, emitido pelo produtor rural ou por suas associaes (inclusive cooperativas) na fase de plantio, atravs do qual ele vende antecipadamente o produto que espera colher mais adiante. O emitente recebe o valor da venda no ato de sua formalizao e compromete-se a entregar o produto, em data futura, nas condies livremente pactuadas no ttulo. Atualmente, temos tambm uma evoluo da CPR que denominada CPRF ou seja a CPR financeira, a qual permite ao produtor efetuar a quitao do adiantamento recebido tambm atravs de recursos financeiros. Certificado de Mercadoria Garantido (CM-G): O CMG um ttulo emitido por um produtor agrcola, cuja emisso garantida por uma instituio financeira. O certificado consiste no compromisso fsico de compra ou venda futura, que ser feito com liquidao mercantil. 4 . METODOLOGIA 4.1 Objeto de estudo Utilizou-se a metodologia de estudo de caso. Fez-se uma anlise do modelo dos procedimentos usados atualmente pelo Banco X S.A., para contratao de custeio agrcola na cidade de Barreiras-BA. A partir dos procedimentos atuais e atravs de pesquisa bibliogrfica sobre o tema, analisou-se as possveis solues para agilizao dos financiamentos, com manuteno das normas legais vigentes. 4.2 Procedimentos para a realizao da pesquisa O trabalho foi realizado em duas fases. Na primeira fase, coletou-se os dados bibliogrficos que enfocaram o tema crdito de maneira genrica. De posse dos principais dados; passou-se para a segunda fase onde efetuou-se a leitura de todo o material disponvel e a anotao de todos os dados coletados para confeco da monografia. Alm disso fez-se uma consulta aos Livros de Instrues Codificadas, sobre as exigncias e procedimentos adotados para a contrao do crdito de custeio agrcola no Banco X, bem como um levantamento de dados internamente. De posse destas informaes, passou-se para a elaborao da monografia propriamente dita. Abordou-se o crdito sobre o ponto de vista dos autores pesquisados, discorrendo-se sobre os principais conceitos presentes no emprstimo de custeio agrcola. Alm disso, traou-se o perfil caracterstico do Banco X, informando a natureza de seus negcios, abordando o aspecto da intermediao financeira e a relevncia do crdito. Foram

identificados tambm os principais processos utilizados na contratao do crdito rural, estabelecendo-se relaes com as propostas de inovaes nos procedimentos. Citou-se o contexto que o banco est situado, em relao a firmas e demais agentes financeiros e abordou-se tambm os principais desafios. De posse das informaes coletadas, efetuou-se a anlise e interpretao das mesmas e nesta etapa, chegou-se as concluses dos estudos propostos. 5. RESULTADOS E DISCUSSES: Considerando os procedimentos existentes atualmente no Banco X para efetivao de financiamentos rurais, relata-se abaixo uma avaliao analtica sobre a situao observada e quais so as sugestes que podem ser utilizadas para garantir a agilidade, eficincia e eficcia do processo. 5.1 Fiscalizao do Crdito. As normas do banco prevem pelo menos uma fiscalizao, por parte da instituio, at o incio da colheita da safra em curso para o agricultor que tenha financiamento. Exigem ainda que, em caso de assistncia tcnica, o responsvel pelos servios apresente ao banco 03 laudos feitos no perodo de desenvolvimento da safra, sendo um laudo na poca de plantio, outro por ocasio dos tratos culturais e o ltimo na poca da colheita. Com estes laudos, tem-se informaes da situao do produtor em relao a sua safra atual, e pode-se usar estes dados para analisar o plantio da safra seguinte. A safra colhida entre abril e maio a receita efetiva do produtor, ou seja, at o perodo das anlises das operaes, que comeam normalmente em agosto/setembro, no haver mais receita para o mesmo. Esta informao fornece subsdio para o clculo da capacidade de pagamento. Na prtica, isto j est sendo usado pelo banco, uma vez que os adiantamentos para aquisio de insumos, ou pr-custeios, so analisados por estes dados no ms de junho, e o perodo de vigncia da operao coincide com o custeio. 5.2 Proposta de financiamento de custeio. Por ocasio da colheita haver fiscalizao da lavoura pelo banco, assim, o fiscal traz a informao do produtor ou preposto, sobre a inteno de se efetuar novamente o financiamento de custeio. Como sugesto, apresenta-se a incluso de um item no laudo de fiscalizao com a seguinte informao: Produtor pretende financiar prxima safra. Est informao em forma de proposta, tambm ser agregada a operao. Tal inteno, da forma que est sendo feita hoje, s acolhida em agosto/setembro. 5.3 Atualizao cadastral Com base nas fichas cadastrais dos produtores, observou-se que com o desenvolvimento das atividades dos produtores, no h alterao significativa no patrimnio e no prprio carter a curto e mdio prazo. O produtor que a cinco anos atrs possua 1.000 ha (um mil) hectares de terras, 02 (dois) tratores, 01 (uma) colheitadeira e alguns implementos, em termos relativos, permanecem com este mesmo patrimnio. O que normalmente ocorre que pode haver melhoria da rea, com incorporao de calcrio e fsforo. H tambm certa expanso gradual das atividades e, costumeiramente, aquisio de um trator novo ou algum implemento. Observou-se ento, que h dificuldades para se efetuar a atualizao cadastral. Desta forma, sugere-se que nesta poca se faam atribuies de valores dos bens, pelo servio de fiscalizao e assistncia tcnica do banco, uma vez que as propriedades foram visitadas pelos mesmos e, caso ocorra aquisio de algum bem, o fiscal trs esta informao para incluso na ficha cadastral do

produtor. Em ltimo caso, no sendo possvel confirmar alterao do patrimnio nesta poca, o fiscal deve orientar o produtor a procurar o banco para atualizar o cadastro. 5.4 Consultas realizadas Na contratao do crdito necessrio verificar se o proponente no possui restries para retirar o financiamento. Fazem-se pesquisas na SERASA (Centralizao de servios dos bancos S.A.); CCFs (Cadastro geral de emitentes de cheques sem fundos); CERIS (Central de Riscos de Bancos Federais). Verifica-se tambm se no h algum financiamento ou emprstimo vencido. Neste caso, orienta-se aos produtores a manterem seus dbitos em dia, informando-os de que a concesso de financiamento est condicionada a regularidade de todos os seus compromissos. Todas estas consultas independem do proponente e podero ser realizadas por ocasio da divulgao das normas de plantio da safra de custeio. Sugere-se que se acrescente um mecanismo que iniba a concesso de financiamento ao produtor, no sistema eletrnico do banco, caso haja alguma irregularidade. 5.5 Apresentao de documentos, autorizaes e declaraes Uma srie de documentos, declaraes e autorizaes so necessrias para a contrao do financiamento de custeio. Enumeramos ento os mesmos: Contrato de arrendamento, parceria ou carta de anuncia, em caso de produtor no sendo proprietrio do imvel; procurao pblica em caso de assinatura por algum preposto; certido dos bens oferecidos em garantia; Certido Negativa de Dbitos junto ao INSS; Certido Negativa de protesto; comprovante de quitao do Imposto Territorial Rural dos ltimos 05 anos; autorizaes para dbito em conta de saldo devedor; autorizaes para dbitos de seguros; autorizaes para dbitos de acessrios; autorizaes para transferncias de recursos para pagamento de insumos; declaraes de que no possui propostas de financiamentos para a mesma finalidade, na mesma safra, em outras instituies financeiras; declarao de que no industrializa, no comercializa, no exporta ou vende seus produtos no varejo; declarao de dvidas com terceiros; declarao de que o produto oferecido em penhor est livre de nus, declarao de que no utiliza sementes de transgnicos, etc. Estes documentos, na maioria dos casos, j se encontram em poder do Banco. Nem todos so necessrios para a todas as operaes. No caso, por exemplo, do contrato de arrendamento, parceria ou carta de anuncia, so contratos solicitados quando o proponente no o proprietrio do imvel de plantio da lavoura. Os mesmos podem ter prazo indeterminado e servir para as safras seguintes. Caso o referido contrato tiver prazo limitado, orienta-se aos produtores que faam seus contratos com prazo maior. Esta orientao no difcil de ser repassada, podendo-se utilizar, por exemplo, os servios de assistncia tcnica. Tal providncia tambm independe de se esperar a divulgao de normas do custeio da safra seguinte e poder ser efetuada aps a colheita da safra em curso. No financiamento em que haja necessidade de procurao, normalmente as mesmas j esto em poder do banco e, mesmo que no estejam, tambm podem ser providenciadas com antecedncia ou, se tiver mais de 02 anos, podero ser revalidadas. No caso de certido dos bens oferecidos em garantia, por exemplo uma hipoteca, o bem normalmente j se encontra vinculado ao banco, uma vez que o produtor vem operando a alguns anos. Neste caso, basta solicitar uma certido atual. Com relao ao CND (Certido Negativa de Dbitos) junto ao INSS, esta certido est ligada ao caso em que o produtor industrializa, comercializa, vende no varejo ou exporta seus produtos, sendo que a mesma pode ser substituda por declarao do produtor, ou, se for o caso, efetua-se a confirmao junto ao INSS, ou ainda, pode-se consultar via Internet. Esta declarao tambm limitada a poucos produtores, no caso, por exemplo, do custeio de algodo. Com o ITR (Imposto Territorial Rural), a mesma coisa acontece; esto em poder do banco a quitao dos anos anteriores e o pagamento do ano em curso, podendo-se confirmar pela Internet. Estas consultas devem ter o mesmo trato que as consultas de SERASA, CERIS, etc. As demais

declaraes e autorizaes j esto em poder do banco, ou tambm podem ser providenciadas aps a colheita, independente da divulgao das normas do custeio. O problema nesta fase que todo mundo quer realizar todas as tarefas na mesma hora, tumultuando o processo. Observou-se nas ltimas safras, que apenas o acolhimento da proposta, atualizao cadastral e clculo do limite do produtor dura em torno de 30 dias, e so etapas que podero ser antecipadas. . 5.6 Anlise do limite de crdito e da proposta de financiamento Na aprovao dos crditos, os administradores devem atentar para aspectos tcnicos que esto ligados as normas e padres usuais do banco e tambm a aspectos subjetivos que envolvem a percepo do proponente de acordo com sua conduta e relacionamento com o banco. Os produtores que operam com custeio agrcola, nos ltimos cinco anos, tem tradio nos negcios com o banco. Os mesmos vem operando com normalidade neste perodo. A partir de maro de 1999, o banco adotou a prtica da utilizao de limite de crdito destinado aos produtores rurais. O limite constitui um importante parmetro utilizado na concesso de um financiamento. Nele, encontramos condies bsicas para direcionar um determinado valor a um produtor rural. Alm de apresentar o valor mximo permitido, mostra ainda o risco do produtor, as garantias mnimas indicadas e algumas sugestes importantes para serem utilizadas na aprovao do financiamento. O limite de crdito tambm pode ser analisado com antecedncia. No ano de 1999, por exemplo, a partir de maro, se iniciou o clculo de alguns limites de produtores rurais. Como estamos tratando de clientes que j operam com o banco, a maioria das informaes j so de conhecimento. Basicamente, o que normalmente pode ser alterado a colheita da ultima safra, e o preo dos produtos, que pode ser projetado. Se houver alguma alterao no patrimnio, questo tratada anteriormente, e que se refere a atualizao cadastral, que tambm susceptvel de verificao. Uma vez estando o produtor em situao de normalidade de seus negcios, a tendncia deste limite ter uma situao muito mais favorvel ao produtor. Assim, diante desses dados e informaes, tambm pode-se fazer a projeo do referido limite de crdito. Tem-se o cenrio da proposta montado. Acolheu-se a inteno do produtor em efetuar novamente o plantio do custeio. Tem-se um cadastro atualizado, um limite de crdito calculado, a documentao exigida j de posse do banco; isto tudo colhido antes da divulgao das normas para contratao dos novos custeios; normas estas que nada mais so do que a repetio das normas do ano anterior. Podem haver algumas mudanas, neste caso, por ocasio da reviso da proposta, faz-se ento as alteraes que forem necessrias. At o momento, executamos os servios at metade do caminho trilhado pela proposta, caminho este que s se iniciaria por ocasio da publicao das novas normas de custeio. Na fase das anlises da proposta, haver o desnudamento de todas as informaes sobre o crdito, a temida fase do estudo, onde ocorre vai e vem de dossis, onde se detectam irregularidades, a falta de documentos, onde se define a alada para o deferimento, enfim, onde a operao, como dizem alguns produtores, vai sair formada. Num primeiro momento, efetua-se a anlise de forma convencional, da mesma maneira que vem sendo realizada nos ltimos anos, porm, com as seguintes inovaes, que sugerimos: 1. Acrescentar capacidade de pagamento para 05 anos; 2. Acrescentar, alm do valor financivel para a proposta, o valor mximo possvel para o produtor; 3. Acrescentar observao de que o financiamento passar a ser repactuado por mais 04 anos; 4. Acrescentar espaos destinados a confirmao de valores e condies para possveis reutilizaes do crdito.

Nos ltimos 05 anos observou-se que os financiamentos de custeios seguem a mesma rotina, ano aps ano, e que, por ocasio da contratao das operaes, h um verdadeiro trauma dos produtores pelo dinheiro e dos funcionrios para conseguirem realizar as tarefas necessrias para a liberao do crdito. Assim, sugere-se efetuar um estudo para o financiamento, projetando as anlises na primeira operao da srie, para os cinco anos seguintes. Apresentando viabilidade, serviria de base para os crditos por cinco anos. Deve-se lembrar que a capacidade de pagamento utilizada nos financiamentos de longo prazo e nas operaes de investimento agrcola, onde inclusive so feitas projees das rendas e despesas dos custeios que os produtores vo plantar. A capacidade de pagamento na anlise da proposta seria um parmetro a ser utilizado e no uma projeo solta na operao. Aps a colheita de cada safra, faz-se o devido acompanhamento da operao e confirmao das projees iniciais. Para maior segurana em relao a capacidade de pagamento, por ocasio das reunies anuais feitas para tratar dos custeios, a mesma deve ser motivo de pauta, sendo que, antes de confirmar os valores ali presentes, deve-se verificar o cenrio atual, se de estabilidade e se no h mudana significativa em relao a preos de produtos e custos de produo. O certo que, em nenhuma hiptese, a reviso de linhas e limites de crdito deixe de ser feita de tempos em tempos. Como j inferido anteriormente, o risco no esttico; ele se modifica ao longo do tempo. (Schrickel, 1994, p. 124) Sugere-se tambm, colocar no estudo um valor mximo possvel para financiamento, para que, caso na prxima safra haja alterao de valores do financiamento, fique definido at quanto o proponente poder utilizar. Sugere-se acrescentar na anlise, a informao de que o financiamento poder ser repactuado at completar cinco anos, a partir da data de contratao inicial. De posse das anlises, a proposta vai para a administrao da agncia para ser deferida ou indeferida; que seria aprovada ou no. Aqui que ocorre talvez, o principal passo para a concesso do crdito. um desconforto saber que entre um sim e um no podemos estar evitando um desastre ou perdendo um bom negcio. (Securato, 1993, p. 109). Para isto, dependendo do valor do financiamento, a mesma segue para o escalo competente, a partir da agncia at a direo do banco. ...todo e qualquer ato de crdito implica e requer uma deciso de crdito, a qual s pode ser tomada pelo nvel de alada apropriado. (Schrickel, 1994, p.66). Se indeferida, a proposta fica arquivada. Caso deferida, a mesma encaminhada para a confeco do instrumento de crdito. Assim, estamos diante de uma operao que, em condies de normalidade, poder ser contratada para liberao dos recursos no apenas na safra em curso, mas tambm para as prximas safras. 5.7 Formalizao, registro e liberao dos recursos Na formalizao, ou seja, na constituio do instrumento de crdito, sugere-se incluir a seguinte clusula: REPACTUAO DO CRDITO PARA AS PRXIMAS SAFRAS, onde se descreve o desejo do produtor em efetuar novamente o financiamento das futuras safras, uma vez que o mesmo tenha honrado os compromissos do financiamento proposto; inclusive com manuteno das garantias inicialmente pactuadas. Para este primeiro ano, a operao segue o trmite normal de registro e liberao. Nos anos seguintes que comea a simplificao do processo. A rotina de proposta segue, como descrita anteriormente at a fase das anlises. Nesta fase, uma vez divulgadas as normas de financiamento, seleciona-se a operao e verifica-se no laudo de vistoria a manifestao pelo produtor ou preposto de se realizar o financiamento. Caso ocorrer o procedimento normal e manifestao favorvel, verifica-se se haver alguma alterao no desejo do produtor e nas normas de financiamento. Encaminha-se o estudo da proposta para o Comit de Crdito competente, para confirmar a repactuao do crdito. Confirmada a repactuao e no havendo mudana das condies iniciais, efetua-se a liberao de recursos. Caso haja alguma alterao,

efetua-se um aditivo com a referida mudana, a ento, liga-se para o produtor e o mesmo convidado para assinar o referido aditivo. Aps a assinatura efetua-se a liberao do crdito. No havendo alteraes nas garantias, evita-se, por exemplo, averbao em cartrio, de imediato. 5.8 Acompanhamento e Assistncia tcnica No acompanhamento das operaes, segue-se as normas gerais do crdito. Estas sugestes aqui apresentadas, a princpio, s criam viabilidade com as estruturas montadas recentemente pelo banco, ou seja, o Controle Interno e a Equipe de Especialistas em Crdito. Deve-se acompanhar com rigor o financiamento, pois o mal acompanhamento das operaes dar margem para falsas interpretaes, desvios e distores do processo. O trabalho da assistncia tcnica continua sem mudana. Exige-se os laudos de acompanhamento. Sugere-se que para que o produtor tenha direito aos recursos no basta que o mesmo tenha efetuado o pagamento do financiamento. necessrio que a conduo da lavoura se d em condies normais e que a produo projetada seja compatvel com a colheita da lavoura. Este cuidado simplesmente para que no haja distoro da idia inicial, de se financiar sob condies normais. Pode, por exemplo, ocorrer que o produtor teve frustrao com a safra e reivindique o crdito. O mesmo pode pedir o dinheiro emprestado a um terceiro e pagar o financiamento, para depois devolver novamente. Esta uma distoro que deve-se evitar. Casos assim devem ser analisados a parte. As possveis avaliaes de imveis e vistorias pelo assistente tcnico, seguem as rotinas normais do crdito. Sugere-se que para a renovao do crdito haja necessidade de quitao da operao anterior. Nada impede porm, que o pagamento do financiamento seja feito da forma que est sendo hoje, alongando at outubro de cada ano. 5.9 Possveis alteraes nas condies inicialmente pactuadas Nosso objetivo racionalizar tecnicamente a liberao dos recursos destinados aos produtores que j esto financiando suas lavouras junto ao Banco, sendo que no estamos tratando da possibilidade de um eventual produtor se dirigir ao mesmo e sair de l com os recursos. Proposta feita por um produtor novo deve ser tratada normalmente em suas etapas. Verificou-se que por ocasio do envio de proposta para a Superintendncia Estadual, a equipe de estudo l, faz um breve relato baseado na anlise da proposta contida no dossi da operao. O novo procedimento que sugerimos ser simplesmente este: o analista informa em uma folha: proposta sem alterao ou proponente altera local de plantio, e/ou proponente pretende plantar outra cultura, e/ou novo valor ser o mximo informado no estudo, e/ou a taxa de juros ser 10%, etc. Ou seja, faz-se um relato sucinto da alterao que ocorreu. Nestas alteraes no h necessidade da presena do proponente no banco. Ou o fiscal informa, ou se acolhe com a assistncia tcnica, ou por telefone, ou pela internet, etc. Com a contratao do custeio inicial, o produtor j projetou tambm as reas de plantio para as prximas safras. Havendo mudana, basta averbar um novo croqui indicando a nova rea, sendo que a informao no altera a anlise da proposta. 5.10 Controle do processo O controle deste processo mais um importante mecanismo utilizado pelas organizaes para que os procedimentos adotados sejam realmente cumpridos. Atualmente, o trabalho de controle do processo est sendo realizado, em boa parte, aps a liberao dos recursos. Sob a tica do conceito de boa prtica bancria nenhuma operao de emprstimo deve, idealmente, ser desembolsada sem que toda a documentao tenha sido devidamente preenchida, verificada, assinada e esteja em poder do banco, para sua devida

contabilizao e guarda em lugar seguro. (Schrickel, 1994, p. 88). A liberao de recursos antes da verificao de todas as etapas tende a fragilizar a contratao dos financiamentos, por tornar mais susceptvel a falhas. A verificao de uma pendncia aps liberao dos recursos, com certeza dificultaria sua regularizao. Que interesse teria o proponente de posse dos recursos em regularizar uma pendncia? Na prtica, torna o controle ineficaz, alm de que esta verificao seria mais uma prtica de auditoria do que propriamente de controle. O melhor caminho para a soluo de qualquer processo est no comeo, meio e fim, na sequncia natural de raciocnio. No est errado, durante determinado trabalho, inibir o fluxo de todos os outros... (Berni, 1999, p. 35). O atendimento ao cliente deve ser feito com agilidade, porm, no se pode esquecer dos riscos deste atendimento apressado. importante encontrar alternativas para um melhor desempenho dos procedimentos. A experincia adquirida com o crdito, no passado, pelo Banco, deve servir de base para as decises atuais. No so os procedimentos de controle que tornam o procedimento lento, mas sim a regularizao de falhas que surgem com as verificaes. O que tem que ser trabalhado a regularizao destas falhas. H necessidade de ver a instituio como um todo, procurar mecanismos para agilizao dos processos, sem que isto signifique a no verificao das etapas que so de importncia para o financiamento, hoje no se vendem apenas produtos, mas principalmente solues (Berni, 1999, p. 43). Aps as anlises da renovao do financiamento, encaminha-se o dossi para o controle para verificar se foram cumpridas as instrues e se os dados, documentos e informaes necessrias para a confirmao da repactuao do financiamento, esto de acordo com os normativos do Banco. Ao tomar a deciso de liberar os recursos, os deferidores devem atentar para o aspecto de que os recursos utilizados so de terceiros, os quais confiaram ao banco a responsabilidade de efetuar a aplicao de maneira segura. Para Schrickel (1994), o cliente, quando procura a instituio financeira para aplicar seus recursos, est sobretudo preocupado com a segurana dos mesmos, o que aumenta mais a responsabilidade da instituio com a aplicao desses recursos. Em relao ao registro, as garantias j esto vinculadas ao banco. Da maneira que est sendo feito hoje, o banco efetua a baixa do gravame que a desvinculao do bem de um financiamento anterior e depois inclui outro gravame ou inclui um gravame subsequente. Como j est com o gravame, deixa-se o mesmo. Caso haja aditivo, efetua-se a averbao, o que pode ser feito pelo produtor no mesmo dia ou posteriormente. As normas do banco facultam o registro imediatamente. O produtor pode usar o dinheiro do registro para outras finalidades, como por exemplo, fazer um plano de previdncia privada de interesse do mesmo e tambm do banco. Com relao as possveis variaes nas propostas, observa-se que os produtores vidos para retirada dos recursos realizam verdadeiros milagres para solucionar pendncias. Com relao ao cadastramento dos dados do financiamento no sistema do Banco, sugere-se abrir uma variao para cada ano ou perodo agrcola; isto para que no ocorra dificuldade na identificao dos valores liberados e devidos pelo produtor. 6. CONCLUSES A pesquisa se inseriu em um cenrio de grandes mudanas, tanto de ordem mundial como nos procedimentos internos utilizados pelo Banco X para melhoria dos servios prestados no setor de financiamentos. Procurou-se uma resposta para a pergunta que diariamente ocorre para todos os envolvidos no processo: Qual o melhor caminho para se cumprir os procedimentos internos ligados a contratao de operaes de crdito com agilidade, mantendo-se a qualidade dos mesmos?

Quanto ao objetivo geral proposto: fazer um levantamento das atividades relacionadas liberao de crdito rural, pelo Banco X, para os agricultores da cidade de Barreiras-BA e implementar alternativas que garantam maior rapidez e segurana ao processo, observou-se que as sugestes apresentadas permitem manter a qualidade de todo o processo de contratao de uma operao de custeio agrcola, sem que haja fragilidade na segurana dos procedimentos. Constantemente, estes procedimentos so modificados, adaptando-se realidade do momento. Indicou-se caminhos que podem ser seguidos e fez-se um paralelo entre o trabalho desenvolvido atualmente e as possveis solues para o futuro. Com este paralelo, atinge-se o primeiro objetivo especfico proposto: garantir uma maneira gil para liberao de recursos para o custeio agrcola aos participantes da cadeia agroindustrial. Sugeriu-se num primeiro momento que a anlise contemple indicativos para concesso de crdito por 05 anos seguidos. Incluiu-se a o clculo da capacidade de pagamento, contemplando o perodo de vigncia da operao. Alm disso, sugeriu-se acrescentar uma anlise simplificada nas renovaes do crdito. Nesta anlise simplificada, verificar-se- a necessidade de realizar alguma alterao nas condies inicialmente pactuadas. Est anlise, por ser simplificada, mantm o objetivo geral que a agilidade e agrega o fato de permitir manter a qualidade de todo o processo de contratao de uma operao de custeio agrcola; que o segundo objetivo especfico proposto. Os comentrios sobre os termos utilizados na contratao de operaes de crdito e a conceituao dos mesmos, atinge outro objetivo especfico que fornecer subsdios aos funcionrios do Banco X sobre conceitos e procedimentos que so e que podem ser utilizados na contratao de crdito. Nas proposies, os procedimentos devem ser automatizados; as propostas devem ser acolhidas imediatamente aps a colheita anterior; as anlises so antecipadas, os registros das garantias devem apenas ser mantidos no instrumento original, no havendo necessidade de haver o registro novamente. As proposies sugeridas atingem o quarto e ltimo objetivo especfico que fornecer aos rgos de direo e de deciso da instituio novas reflexes sobre a poltica de crdito. Conclui-se que a proposta, na prtica, ir funcionar como um Cheque Especial Produtor Rural ou seja, estando o produtor trabalhando normalmente e em dia com seus dbitos, teria a sua disposio, na hora certa, os recursos para a conduo de suas lavouras. 7. REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS VILA FILHO, Francisco. Manual de anlise avanada de credito. So Paulo: IBCB, 1992. BERNI, Mauro Tadeu. Operao e concesso de crdito: os parmetros para a deciso de crdito. So Paulo: Atlas, 1999. FORTUNA, Eduardo. Mercado financeiro: produtos e servios. 10 ed.. Rio de Janeiro: Qualitymark, 1997. Livros De Instrues Codificadas. ed. dirias de normativos internos. Braslia, 2001. SCHRICKEL, Wolfgang Kurt. Anlise de crdito: concesso e gerncia de emprstimos. So Paulo: Atlas, 1994. SEGURADO, Jos Roberto. Decises Financeiras em condies de risco. So Paulo: Atlas, 1993. SILVA, Jos Pereira da. Gesto e anlise de risco de crdito. 2. ed. So Paulo: Atlas, 1998.