ESG no centro da estratégia

A evolução das temáticas como

alavanca da geração de valor
A evolução ESG

O termo ESG (Environmental, Social and Governance) ou

ASG (Ambiental, Social e Governança) é utilizado para designar
práticas de mercado que consideram esses três aspectos.
No atual ambiente de negócios, as organizações começam a
perceber a importância de encontrar o equilíbrio certo entre
prioridades financeiras e fatores sociais e ambientais. O sucesso
de longo prazo do negócio está intrinsecamente relacionado
à velocidade de adequação de uma estratégia integrada às
temáticas relevantes de ESG, atendendo às necessidades de
seus stakeholders.

No centro do debate empresarial, a sustentabilidade tem

mostrado que não é um movimento passageiro e que o senso
de propósito das empresas, além de ser determinante para
se conectar à sociedade, influencia a forma como investidores
avaliam as carteiras de investimentos.

Mudanças nas empresas para atender às novas demandas

Impacto positivo Compromisso com Responsabilidade Novas exigências

Geração de impacto a transparência vinculada em reportes ESG
social e ambiental Mensuração, Instrumentos de Novos conceitos,
positivo ao longo da gestão, divulgação governança para métricas, frameworks,
atividade econômica e publicação de qualificar decisões metodologias e
lucrativa relatórios de em prol de impactos expectativas
sustentabilidade socioambientais, relacionadas a
de curto e longo estruturação e gestão
prazos, engajando dos temas ESG
stakeholders
Principais marcos na evolução dos temas ESG

Valor para acionistas Valor compartilhado

Who Cares Wins –

Cunho do termo
ESG:
Reunião de
investidores,
gestores de
ativos, órgãos
governamentais e
reguladores para *20% das
examinar o papel empresas do
dos drivers de valor índice S&P
ESG na gestão de 500 publicam
ativos relatórios de
sustentabilidade
Criação do Task
Fundação da Force on Climate- “Capitalismo de
Lançamento Sustainability related Financial Stakeholders”,
do Índice de Accounting Disclosures (TCFD) visando um
Sustentabilidade Standards Board para desenvolver mundo coeso e
Criação da Global Empresarial da (SASB), que recomendações sustentável,
Reporting Initiative Bovespa (B3), conecta empresas que facilitassem
“Sem um senso Tema do Fórum
(GRI), em Boston, para análise da e investidores a divulgação de
de propósito, Econômico
estabelecendo performance sobre os impactos informações
nenhuma empresa, Mundial de 2020,
padrões para reporte das empresas financeiros da financeiras
pública ou privada, em Davos
em ESG da IBOVESPA sustentabilidade relacionadas ao
sob o aspecto da pode atingir todo
clima.
sustentabilidade o seu potencial” –
Larry Fink

1997 1999 2005 2006 2011 2014 2015 2016 2018 2019 2020
*90% das
ONU: Princípios empresas do
para Investimento índice S&P
Responsável: 500 publicam
Lançamento Sustentabilidade Resolução Lei Federal relatórios de
do Dow Jones para investidores, BACEN nº 4.327: nº 13.303 – sustentabilidade
Sustainability facilitando a Estabelecimento “Lei das Estatais”:
Index, da bolsa incorporação e implementação Empresas públicas
de NY, primeiro dessas questões de Política de e sociedades de
indicador da em decisões de Responsabilidade economia mista
performance investimento e Socioambiental deverão divulgar
financeira das práticas pelas instituições anualmente seu
empresas financeiras relatório integrado
líderes em / sustentabilidade,
sustentabilidade como requisito de
a nível global transparência.

Criação do IIRC –
Relato Integrado,
coalizão global
de investidores,
empresas,
contadores,
etc; criação de
valor e evolução
dos relatórios
corporativos

Fontes: “The Social Responsibility of Business is to Increase its Profits”, New York Times Magazine, 1970; “Salesforce CEO Marc Benioff Says The Business Of
Business Is Improving The State Of The World”, Forbes, 2017; Larry Fink’s Annual Letter to CEOs: A Sense of Purpose, BlackRock, 2018; “Business Roundtable
Redefines the Purpose of a Corporation to Promote ‘An Economy That Serves All Americans’”, Business Roundtable, 2019; https://www.globenewswire.com/news-
release/2020/07/16/2063434/0/en/90-of-S-P-500-Index-Companies-Publish-Sustainability-Reports-in-2019-G-A-Announces-in-its-Latest-Annual-2020-Flash-Report.
html#:~:text=In%20the%20just%2Dcompleted%202020,were%20publishing%20a%20sustainability%20report.
Visão dos investidores e
do mercado
O crescimento significativo de iniciativas ESG demonstra que os acionistas
e investidores estão cada vez mais reconhecendo a importância da
sustentabilidade. Seu sucesso baseia-se no consenso de que estratégias
ESG maximizam valor para os acionistas e para a sociedade a longo prazo.

Os números comprovam Rentabilidade histórica ISE x IBOV

que investir em ESG traz
5,0
resultados consistentes no
4,5
mercado de ações. Como
Alta acumulada
exemplo da força do ISE, 4,0
267,89%
desde 2005, o índice teve 3,5
valorização superior ao 3,0 167,96%
Ibovespa (gráfico), bem como
2,5
a volatilidade da carteira
2,0
é menor, 24,07% do ISE
contra 26,73% do Ibovespa 1,5

(considerando de 2005 até 1,0

maio de 2020). 0,5

0,0
12/2 12/2 12/2 12/2 12/2 12/2 12/2 12/2 12/2 12/2 12/2 12/2 12/2 12/2 12/2
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

IBOV ISE

Uma estrutura de gestão

Investimentos
ESG robusta se relaciona ao Alocação
com maior
eficiente de
fortalecimento do processo retorno e
capital
de governança corporativa, atratividade
à melhora da performance
Melhor Redução de
e ao incremento do retorno posicionamento Intervenções
financeiro a partir dos no mercado legais e
seguintes aspectos: (reputacional) regulatórias
Benefícios
esperados
Geração de Atração e retenção
oportunidades de talentos,
em novos aumento na
mercados produtividade

Uso eficiente
Estabelecimento de recursos
de parcerias (redução de
custos)
O papel da Deloitte na
estratégia ESG das empresas
A gestão de temáticas sociais, ambientais e de negócio, bem
como sua integração à estratégia, são importantes para construir
um propósito comum e entender como alavancar o conjunto de
habilidades, capacidades e conhecimento das empresas.

Estratégia de negócios integrando ESG e práticas de divulgação

Governança e estrutura organizacional
Definir governança ESG, riscos e
oportunidades, e gestão de infraestrutura
com base no ambiente e tendências sociais
que afetam o negócio.
Priorização de ESG e alinhamento
Envolver partes interessadas para priorizar
temas e definir estratégia e objetivos do
negócio integrando aspectos ESG. Mapear
tópicos ESG de acordo com principais critérios
e alinhá-los à gestão de riscos corporativos.
Dados, gestão de processo, divulgação
Estabelecer objetivos e meios de divulgação
ESG. Desenvolver indicadores-chave de
desempenho (KPIs) e processos de reporte.
Preparar divulgações e obter asseguração
externa.

Nossas soluções em ESG

Maturidade e desenvolvimento de
Gestão de dados e processos
roteiro • Controles ESG
• Mensurar impactos positivos e negativos,
ESG • Avaliar os objetivos ESG e público-alvo
além de desenvolver novos indicadores ESG
• Implementação
assessment da companhia, comparando com pares de indicadores
• Avaliar os processos de controles de acordo
do setor para entender as tendências da • SuRI
com o COSO
indústria

Governança e estrutura organizacional Preparação para divulgação

• Entender os objetivos ESG e mecanismos • Definir reporte de acordo com padrões Elaboração e PMO
Alinhamento
de governança para alinhar o internacionais, bem como frequência de relatórios de
aos ODS
desenvolvimento da estratégia a um ESG de publicação, comunicação clara e sustentabilidade
framework internacional transparente

Auditoria interna e asseguração externa

Estudo de materialidade ESG • Auditoria interna
• Integrar temas ESG ao plano de auditoria
• Engajar os principais stakeholders para ESG
Matriz de interna
entender as prioridades ESG e direcionar a • Asseguração de
materialidade • Avaliar o tipo e o nível de asseguração
estratégia de negócios, além de base para relatórios de
externa para atender às expectativas das
padrões de mensuração e reporte sustentabilidade
partes interessadas

Definição de metas e alinhamento da

estratégia do negócio
• Estabelecer metas e objetivos para tópicos
ESG prioritários e avaliar o desempenho de
Indicadores ESG KPIs já existentes
• Implementar indicadores ESG prioritários
com base em padrões reconhecidos
internacionalmente (GRI, SASB, PRI e TCFD)

Pronto para começar sua jornada?

Considere:
• Por que sua empresa está preparando divulgações ESG?
• Como os dados ambientais, sociais e de governança estão sendo usados atualmente?
• Quais desafios sua empresa enfrenta na coleta de dados e processo de relato?
• Como sua empresa avalia se as informações de interesse dos stakeholders são contempladas?
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(“DTTL”), sua rede global de firmas-membro e suas entidades relacionadas (coletivamente,
a “organização Deloitte”). A DTTL (também chamada de “Deloitte Global”) e cada
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(coletivamente, a “organização Deloitte”), atende a quatro de cada cinco organizações
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