maio junho julho

40000 38000 50000

40000 35000 45000
60000 45000 78000
60000 98000 68000
70000 80000 78000
84000 80000 84000
76000 70000 80000
430000 446000 483000

Maio estimado Junho estimado julho estimado

430000 446000 483000
caixa/rolo Caixa/rolo Caixa/rolo

Maio estimado Junho estimado Julho estimado

430000 446000 483000
Custo de Producao por Encomenda
Descricao
MOD 100.00
GGF 81,000.00
CT 81,100.00
Quantiddes 100
CTU 811.00
margem de lucro 24%
lucro 194.64
total 1,005.64

tipo de vestuario
descricao saia jeans saia gode camisa preta camisa branca
MP consumida 554,343.00 224,080.00 93,080.00 93,080.00
MOD /h 36,800.00 31,200.00 31,200.00 31,200.00
GGF 54,000.00 54,000.00 81,000.00 81,000.00
CIPA 645,143.00 309,280.00 205,280.00 205,280.00
Quant Produzida 368 240 240 240
CPAU 1,753.11 1,288.67 855.33 855.33
margem de lucro descricao lucro P.venda preco ajustado
10% saia jeans 175.31 1,928.42 1,828.00
10% saia gode 128.87 1,374.20 1,500.00
10% camisa p 85.53 940.87 950.00
10% camisab 85.53 940.87 950.00
10% camisa a 85.53 940.87 950.00
10% calca 116.97 1,286.70 1,500.00
 total
128000
120000
183000
226000
228000
248000
226000
1359000

Julho ajustado
580000
Caixa/rolo

Julho ajustado
580000

materia prima
producao quantidade M/U preco Uni
saia jeans 368
tecido 920 600.00
ziper 368 32.00
 linha 1kit de3 85.00
fio 1u 200.00
total 917.00
saia gode 240
tecido 480 450.00
ziper 240 32.00
linha 2 100.00
fio 1u 200.00
total 782.00
camisa branca 240
tecido branco 360 250.00
linha 2 100.00
botoes 1440 2.00
total 352.00
calca 368
tecido 442 600.00
botoes 360 2.00
linha 5 100.00
forro 184 35.00
ziper 368 50.00
total 787.00
camisa preta 240
tecido preto 360 250.00
linha 2 100.00
botoes 1440 2.00
total 352.00

camisa azual 240

tecido azul 360 250.00

linha 2 100.00
botoes 1440 2.00
total 352.00

o
camisa azul calca
93,080.00 291,260.00
31,200.00 31,200.00
81,000.00 108,000.00
205,280.00 430,460.00
240 368
855.33 1,169.73
 Mao de Obra Directa
ma 100.00 por cada hora
valor horas U horas T valor
2h.30 368 36,800.00
552,000.00
1,888.00
 255.00
200.00
554,343.00
1h.50m 360 36,000.00
216,000.00
7,680.00
200.00
200.00
224,080.00
1h30m 312 31,200.00
90,000.00
200.00
2,880.00
93,080.00
2h30m 368 36,800.00
265,200.00
720.00
500.00
6,440.00
18,400.00
291,260.00
1h30m 312 31,200.00
90,000.00
200.00
2,880.00
93,080.00

1h30m 312 31,200.00

90,000.00

200.00
2,880.00
93,080.00 203,200.00
 Mapa de GGF
renda da fabrica 20,000.00
seguro da fabrica 30,000.00
electricidade da fabrica 90,000.00
Consumo de artigos diversos da fabrica 20,000.00
pessoal fabril 300,000.00
Amortizacao de equipamento fabril 80,000.00
total 540,000.00

Mapa de Gastos Administrativos

descricao valor
encargos com o pessoal administrativo 5,000.00
energia da area administrativa 800.00
deslocacao dos orgaos sociais 1,000.00
telefone 1,000.00
correios e telegramas 10,000.00
salario do pessoal administrativo 300,000.00
total 317,800.00

Gastos Comerciais
Descricao valor
comissoes de vendedores 6,000.00
embalagens e fretes 5,000.00
publicidade e propagamda 3,000.00
salariodos gestores das vendas 100,000.00
total 114,000.00

Gastos Financeiros
descricao valor
amortizacao do aceite 1022 sobre BCI 26,041.67
amortizacao do aceite 2230 sobre BIM 4,365.00
total 30,406.67

Comissoes Pagas ao Carregamento de Mercadorias

Descicao valor
frete para compra de mercadorias 30,000.00
comissoes pagas ao carregamento de mercadorias 3,000.00
total 33,000.00

Gastos Figurativos
Descricao Valor
 premio de seguro de incendios 40,000.00
total 40,000.00

ordem Descricao Valor

1 Receita bruta da vendas 2,045,450.00
2 Despesas ou encargos variaveis de compra 16,363.60
3 deducoes nas vendaas 8,181.80
4 vendas liquidas 2,020,904.60
5 custos das vendas 1,000,318.32
6 margem bruta das vendas 1,020,586.28
7 Gastos Administrativos 317,800.00
8 Gastos de Distribuicao 114,000.00
9 Gastos financeiros 30,406.67
10 Gastos Figurativos 40,000.00
11 Resusltado antes do Imposto 518,379.61
12 Imposto 165,881.48
13 resultado Liquido do exercicio 352,498.13

ordem Descricao valor

1 valor orcado estimado 1,031,256.00
2 valor real da aquisicao de materia prima 1,000,318.32
3 valor do desvio orcamental 30,937.68

oedem Descricao Valor

1 Valor orcado/ estimado 2,190,395.30
2 Valor real ajustado da aquisicao das receitas brutas das vendas 2,045,450.00
3 Desvio orcado 144,945.30
 Reparticao dos GGF
descricao valor %
camisa branca 81,000.00 15
camisa preta 81,000.00 15
camisa azul 81,000.00 15
calcas 108,000.00 20
vestidos por encomenda 81,000.00 15
saia jeans 54,000.00 10
saia gode 54,000.00 10
total 540,000.00 100

15.536923415

5.5733457185

1.4865516146

%
1.9555599012

%
100
0.8
0.4
98.8
48.904559877
49.895440123
15.536923415
5.5733457185
1.4865516146
1.9555599012
25.343059473
8.1097790315
17.233280442

percentagem

3%

percentagem

6.6173124093
 orcamento de producao
tipos de produtos junho estimado julho ajustado ordem produtos referencia
7 tecido preto Sheisy
8 tecido azul escujeans
9 tecido cinza xadrez
10 tecido branco casquinha
oecamento de Materia Prima 11 tecido preto casquinha
descricao Junho estimado julho estimado 12 tecido azul escurocasquinha
previsao de producao #REF! #REF! 13 botoes kit 4 cor tam. U
17 ziper preto e cizcurto
18 ziper azul curto
19 tecido foro
total da MP 20 fio kit
previsao do preco MP 21 linha u
total do custo de MP total

orcamento de MOD ordem produtos referencia

1 saia gode preta
Descricao Junho estimado Julho estimado 2 saia jeasn azul
3 camisa preta
4 camisa azul
previsao de producao #REF! #REF! 5 camisa azul branca
MOD(unidade de hora) 6 calça xadrez
MOD indirecta total
Energia
Manutencao
total dos C.Variaveis
custos fixos
Salario de supervisor
Amortizacao
taxa e seguro
Manutencao
total dos custos fixos
total do CIF

Mapa de custo de producao e de Custo industrial de produto vendido

descricao
MOD
MD
GGF
custo. producao )CIPA)
 orcamento de compra de materia prima
Valor orcado/estimado Valor real/ajustado
UF PU quant Valor PU Quant
2m 450.00 480 216,000.00 450.00 480 216,000.00
2.5 m 600.00 368 220,800.00 600.00 368 220,800.00
1.2 m 600.00 442 265,200.00 600.00 442 265,200.00
1.5 m 250.00 360 90,000.00 250.00 360 90,000.00
1.5 m 250.00 360 90,000.00 250.00 360 90,000.00
1.5 m 250.00 360 90,000.00 250.00 360 90,000.00
u 2.00 4320 8,640.00 2.00 4320 8,640.00
u 50.00 608 30,400.00 50.00 608 30,400.00
u 32.00 368 11,776.00 32.00 368 11,776.00
cm 35.00 184 6,440.00 35.00 184 6,440.00
u 200.00 2 400.00 200.00 2 400.00
u 100.00 16 1,600.00 100.00 16 1,600.00
1,031,256.00 1,031,256.00
desconto de 3%/
30,937.6
valor da compra depois dos descontos 1.000.318,32
1,000,318.32

Valor orcado/estimado Valor real/ajustado

UF PU quant Valor PU quant valor
u 1,374.20 240 329,808.00 1,500.00 200 300,000.00
u 1,928.42 368 709,657.30 1,828.00 300 548,400.00
u 940.87 240 225,808.00 950.00 240 228,000.00
u 940.87 240 225,808.00 950.00 199 189,050.00
u 940.87 240 225,808.00 950.00 240 228,000.00
u 1,286.70 368 473,506.00 1,500.00 368 552,000.00
u 2,190,395.30 2,045,450.00
 Desvios Orcamentais
%

30,937.68 3%

30,937.68

Desvios Orcamentais
diferenca %
29,808.00
161,257.30
2,192.00
36,758.00
2,192.00
78,494.00
144,945.30 6.61731
ggf 1,340,000.00 10%
saia jeans 134,000.00