CALCULOS AUXILIARES

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7

9
FECHA TIPO CBTE N° AS.

1-May CT 2

3-May CE 3

15-May CT 4
 5

CT 6
 CE 7

CT 8

CT 9

10-Jun 10
 CALCULOS AUXILIARES
DETALLE q IMPORTE iva
Madera cedro 3,800.00 48,300.00 6,279.00
flete 4,200.00 546.00
52,500.00 6,825.00
DETALLE q IMPORTE iva
materiales varios 19,000.00 2,470.00
consumo de madera
material directo (MD) Q(cantidad enviada a produccion)
cost.unit.neto costo total
Orden de Trabajo 51 600 12.02 7,211.84
Orden de Trabajo 52 900 10,817.76
Orden de Trabajo 53 800 9,615.79
27,645.39

conceptos T ganados ap lab 12,71% liq pagado

Dpto de adm 6,000.00 762.60 5,237.40
Dpto de comercializ 4,000.00 508.40 3,491.60
Dpto de serv 3,000.00 381.30 2,618.70
Dpto de prod. 28,000.00 3,558.80 24,441.20
TOTAL 41,000.00 5,211.10 35,788.90

PLANILLA DE COSTOS
Ap. Patron. Aguinaldo
Conceptos T Ganado
17.71% 8.33%
Dpto de adm 6,000.00 1,062.60 499.80
Dpto de comercializ 4,000.00 708.40 333.20
Dpto de serv 3,000.00 531.30 249.90
Dpto de prod. 28,000.00 4,958.80 2,332.40
MOD 12,000.00 2,125.20 999.60
OP-51 50%
OP-52 30%
OP-53 20%
MOI 16,000.00 2,833.60 1,332.80
OP-51 40%
OP-52 30%
OP-53 30%

TOTAL 7,261.10 3,415.30

consumo de MATERIALES INDIRECTOS 16,000.00

OP-51 30% 4,800.00
OP-52 35% 5,600.00
OP-53 20% 3,200.00
Dpto. de serv. 15% 2,400.00
 CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA
IMPORTE TOTAL 7,900.00
tasa A. urbano 360
tasa A. publico 280 640
BASE IMPONIBLE 7,260.00
IVA 13% 943.80
6,316.20
COSTO NETO DEL SERVICIO 6,956.20

DETALLE MAQ. FOCOS EQUIP. COMP.

OP-51 7,260.00 672.00 820.00
OP-52 6,381.00 672.00 1,140.00
OP-53 4,878.00 672.00 410.00
Dpto. de serv. 240.00 410.00
BASE
factor=importe a distribuidor/base
factor =6959.20/23555
factor = 0.2953173424

DEPRESIACION DE ACTIVOS FIJOS 4,600.00

OP-51 50% 2,300.00
OP-52 30% 1,380.00
OP-53 20% 920.00

PRORRATEO SECUNDARIO
DEPTO. SERVICIOS
5 4,281.00
6 2,400.00
7 191.96
6,872.96

solicitudes factor
OP-51 280 10.1072886361 2,830.04
OP-52 210 10.1072886361 2,122.53
OP-53 190 10.1072886361 1,920.38
680 6,872.96

factor=importe a distribuidor/base
factor 6872,96/680
factor = 10.107288636

HOJA DE COSTOS
ORDEN DE TRABAJO
DETALLE
 DETALLE
OP 51 OP 52 OP 53
MD 7,211.84 10,817.76 9,615.79
MOD 8,562.00 5,137.20 3,424.80
CIF 21,647.46 18,371.67 16,089.98
MI 4,800.00 5,600.00 3,200.00
MOI 9,132.80 6,849.60 6,849.60
CFG
Energia elect 2584.62 2419.53 3,200.00
Dep A. Fijos 2,300.00 1,380.00 920.00
Dpto de serv 2,830.04 2,122.53 1,920.38

LIBRO DIARIO
DETALLE PARCIAL DEBE HABER

INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTRO 45,675.00

CREDITO FISCAL 6,825.00
CUENTAS POR PAGAR 52,500.00
Glosa:Por compra de 3800 pie2 52,500.00 52,500.00
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTRO 16,530.00
CREDITO FISCAL 2,470.00
CAJA M/N 19,000.00
Glosa:Por compra de Materiales varios 19,000.00 19,000.00
Produccicon en proceso OP-51 7,211.84
MD 7,211.84
Produccicon en proceso OP-52 10,817.76
MD 10,817.76
Produccicon en proceso OP-53 9,615.79
MD 9,615.79
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTRO 27,645.39
CEDRO 27,645.39
Glosa:Por consumo de madera cedro EN PRODUCCION 27,645.39 27,645.39
Dpto Administracion 8,562.00
Sueldos y Salarios 8,562.00
Dpto Comercializacion 5,708.00
Sueldos y Salarios 5,708.00
Dpto Servicios 4,281.00
Sueldos y Salarios 4,281.00
Produccicon en proceso OP-51 17,694.80
MOD 8,562.00
MOI 9,132.80
Produccicon en proceso OP-52 11,986.80
MOD 5,137.20
MOI 6,849.60
Produccicon en proceso OP-53 10,274.40
MOD 3,424.80
MOI 6,849.60
Sueldos y Salarios Por Pagar 35,788.90
Aporte Laborales por pagar 5,211.10
Aporte patronaled por pagar 7,261.10
Provision por aguinaldo 3,415.30
Prevision para indenizacion 3,415.30
Prevision para prima 3,415.30
Glosa:Por costos incurridos en sueldos y salarios 58,507.00 58,507.00
Produccicon en proceso OP-51 4,800.00
CIF - MI 4,800.00
Produccicon en proceso OP-52 5,600.00
CIF - MI 5,600.00
Produccicon en proceso OP-53 3,200.00
 CIF - MI 3,200.00
Dpto. de serv. 2,400.00
CIF - MI 2,400.00
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTRO 16,000.00
Glosa:Por consumo de materiales varios 16,000.00 16,000.00
Produccicon en proceso OP-51 2584.62
CIF - EE 2584.62
Produccicon en proceso OP-52 2419.53
CIF - MI 2419.53
Produccicon en proceso OP-53 1760.09
CIF - EE 1760.09
Dpto. de serv. 191.96
CIF - EE 191.96
CREDITO FISCAL 943.80
BANCO M/N 7,900.00
Glosa:Por consumo de energia electrica 7900.00 7,900.00
Produccicon en proceso OP-51 2,300.00
CIF - DE AF 2,300.00
Produccicon en proceso OP-52 1,380.00
CIF - DE AF 1,380.00
Produccicon en proceso OP-53 920.00
CIF - DE AF 920.00
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIAS 4,600.00
Glosa: Por la despreciacion acumulada 4,600.00 4600
Produccicon en proceso OP-51 2,830.04
CIF -depto servicios 2,830.04
Produccicon en proceso OP-52 2,122.53
CIF -depto servicios 2,122.53
Produccicon en proceso OP-53 1,920.38
CIF -depto servicios 1,920.38
Departamentos de Servicios 6,872.96
Glosa:Por prorrateo de Dpto de Servicios 6,872.96 6,872.96
 c.neto costo unitario
42,021.00
3,654.00
45,675.00 12.02
c.neto
16,530.00

MOD

MOI

indemniz prima
COSTO TOTAL
8.33% 8.33%
499.80 499.80 8,562.00
333.20 333.20 5,708.00
249.90 249.90 4,281.00
2,332.40 2,332.40 39,956.00 58,507.00
999.60 999.60 17,124.00 17,124.00
8,562.00
5,137.20
3,424.80
1,332.80 1,332.80 22,832.00 22,832.00
9,132.80
6,849.60
6,849.60

3,415.30 3,415.30 58,507.00

TOTAL CONS. FACTOR BS
8,752.00 0.29531734239 2,584.62
8,193.00 0.29531734239 2,419.53
5,960.00 0.29531734239 1,760.09
650.00 0.29531734239 191.96
23,555.00 6,956.20

COSTO TOTAL
COSTO TOTAL