Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Lançamentos
Nº de Lançamentos 12 12 12 12 12
Tiragem Média 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Preço de Capa 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Desconto Comercial 53% 53% 53% 53% 53%
Preço Médio Liquido 14.10 14.10 14.10 14.10 14.10
Estimativa de Perdas 10% 10% 10% 10% 10%
Volume Médio Vendido 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Volume Total 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000
Receita Liquida 761,400 761,400 761,400 761,400 761,400
Catalogo
Livros no Catalogo - 12 24 36 48
Tiragem Média - 2,500 2,500 2,500 2,500
Preço de Capa - 30.00 30.00 30.00 30.00
Desconto Comercial - 58% 58% 58% 58%
Preço Médio Liquido - 12.60 12.60 12.60 12.60
Volume Médio Vendido - 2,250 2,250 2,250 2,250
Volume Total - 27,000 54,000 81,000 108,000
Receita Liquida - 340,200 680,400 1,020,600 1,360,800

% Digital 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%

Taxa de Degradação Catalogo 50% 50% 50% 50%
Sobre receita dos livros físicos
 Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Custo do Produto 30% 30% 30% 30% 30%

Direito Autoral (Rec. Liq) 15% 15% 15% 15% 15%
Produção Editorial por Livro 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Frete 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%
Comissões 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 2.8%
Pessoal HeadCount Salário Encargos
Diretor 1 15,000 20,325
Gerente 3 10,000 13,550
Coordenador 1 5,000 6,775
Analista 7 2,500 3,388
Assitente 3 1,350 1,829
15 33,850 45,867

Marketing 2% % sobre vendas

PDD 1% % sobre vendas
Desp. Administrativas
Aluguel 5000 Valor Mensal
Terceiros 10000 Despesa mensal com contabilidade terceirizada
TI Valores mensais
Manutenção 2500
Internet 800
Sites 800

Outros 2,500 valor mensal para gastos extras

 Total Custo Total
35,325 35,325
23,550 70,650 Editorial, Comercial e Marketing
11,775 11,775 Financeiro
5,888 41,213
3,179 9,538
79,717 168,500

Provisão de inadimplência

m contabilidade terceirizada

gastos extras
DRE - Resultado Economico Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Receita Total 772,821 1,118,124 1,463,427 1,808,730 2,154,033
Fisico 761,400 1,101,600 1,441,800 1,782,000 2,122,200
Digital 11,421 16,524 21,627 26,730 31,833

Custos Variaveis 510,844 685,589 859,276 1,032,964 1,206,651

Custo do Produto 231,846 335,437 439,028 542,619 646,210
Direito Autoral 115,923 167,719 219,514 271,310 323,105
Editorial 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
Frete 19,321 27,953 36,586 45,218 53,851
Comissões 21,639 31,307 40,976 50,644 60,313
Perdas 2,115 3,173 3,173 3,173 3,173

Margem de Contribuição 261,977 432,535 604,151 775,766 947,382

% Margem 34% 39% 41% 43% 44%

Despesas 450,885 467,984 485,353 503,002 520,942

Pessoal 168,500 175,240 182,250 189,540 197,121
Marketing 15,456 22,362 29,269 36,175 43,081
PDD 7,728 11,181 14,634 18,087 21,540
Desp. Administrativas
Aluguel 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Terceiros 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
T.I. 49,200 49,200 49,200 49,200 49,200
Outras 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Ebitda -188,908 -35,449 118,798 272,765 426,439

Fluxo de Caixa
Recebimento Liquido 765,093 1,106,943 1,448,793 1,790,643 2,132,493
Compra Gráfica 253,800 380,700 507,600 634,500 761,400
Direito Autoral 115,923 167,719 219,514 271,310 323,105
Editorial 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
Frete 19,321 27,953 36,586 45,218 53,851
Comissões 21,639 31,307 40,976 50,644 60,313
Pessoal 168,500 175,240 182,250 189,540 197,121
Marketing 15,456 22,362 29,269 36,175 43,081
Desp. Administrativas 229,200 229,200 229,200 229,200 229,200
Outras 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

Geraçao de Caixa -208,747 -77,539 53,399 184,056 314,422

Caixa Acumulado -208,747 -286,286 -232,887 -48,831 265,591

Obs. Este modelo não prevê investimento inciais com estrutura, sistemas e mobiliarios
5 Anos %
7,317,135 100%
7,209,000 99%
108,135 1%

4,295,324 59%
2,195,141 30%
1,097,570 15%
600,000 8%
182,928 3%
204,880 3%
14,805 0%

3,021,811 41%

2,428,166 33%
912,652 12%
146,343 2%
73,171 1% Provisão de Inadimplencia
- 0%
300,000 4%
600,000 8%
246,000 3%
150,000 2%
593,645 8%

7,243,964 100%
2,538,000 35%
1,097,570 15%
600,000 8%
182,928 3%
204,880 3%
912,652 13%
146,343 2%
1,146,000 16%
150,000 2%

265,591 4%
265,591 4%