Exercício - A VIP S/A iniciou suas atividades em NOV/2020 e
apresentava a seguinte situação patrimonial:
ATIVO R$ PASSIVO R$ P.L. R$
Caixa 10.000, Fornecedores 10.000, Capital Social 90.000,
Banco c/Movto. Mercadorias 20.000, Móveis e 50.000, Utens. 20.000, TOTAL 100.000, TOTAL 10.000, TOTAL 90.000,
. Durante o mês de DEZEMBRO/2020, ocorreram as seguintes transações:
1 – Compra de computadores da marca SAMSUNG no valor de R$ 1.500,
sendo R$ 1.000, em cheque e o restante a prazo (contas a pagar); 2 – Compra de mercadorias no valor de R$ 2.000, a vista; 3 – Venda de metade das mercadorias por R$ 30.000, a prazo; 4 – Compra de mercadorias no valor R$ 5.000, a prazo; 5 – Obtenção de empréstimos junto ao BRADESCO S/A NO VALOR DE R$ 10.000, pagando juros antecipadamente, de R$ 1.000; 6 – Depreciação no valor de R$ 167, ref. a Móveis e Utensílios; 7 – Provisão da FOPAG a ser paga no 5º d.u., do mês subsequente, no valor de R$ 3.000; 8 – Compra de ações da C.V.R.D. por R$ 3.000, em dinheiro.
PEDE-SE:
a) Controlar o patrimônio, utilizando o “razonete”;
b) Elaborar D.R.E. e Balanço Patrimonial (Lei 11.638/07) c) Elaborar Demonstração do Fluxo de Caixa – Método Direto. d) Fazer a ANÁLISE do Fluxo Líquido de Caixa Gerado/Aplicado no mês de DEZ/2020.