El Sector Pblico en Colombia

Sector Pblico Consolidado SPC

Sector Pblico No Financiero SPNF

Sector Pblico Financiero

Balance Sector Pblico Consolidado

Fuente: MHCP - MFMP 2010

Sector Pblico No Financiero SPNF

Fuente: Confis

Deuda del SPNF (%PIB)

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico

Balance Sector Pblico No Financiero

Fuente: MHCP - MFMP 2010

Balance GNC 2009 & 2010

Fuente: MHCP - MFMP 2010

Ingresos Totales GNC 2009 & 2010

Fuente: MHCP - MFMP 2010

Gastos Totales GNC 2009 & 2010

Fuente: MHCP - MFMP 2010

Balance GNC 2009 & 2010

Fuente: MHCP - MFMP 2010

Balance GNC 1993 - 2007

CONCEPTO (% PIB) Ingresos Totales
Tributarios No Tributarios Fondos especiales Recursos de Capital Alicuotas 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

11,6
9,9 0,4 0,2 1,1 0,0 0,0

11,4
10,0 0,2 0,3 0,9 0,0 0,0

11,4
9,7 0,3 0,3 1,0 0,0 0,0

11,9
10,1 0,4 0,4 0,9 0,0 0,0

12,4
10,8 0,4 0,3 0,9 0,0 0,0

11,9
10,6 0,2 0,3 0,9 0,0 0,0

12,5
10,6 0,2 0,3 1,4 0,0 0,0

13,0
11,2 0,3 0,2 1,2 0,1 0,0

14,6
13,2 0,2 0,1 1,1 0,1 0,0

14,9
13,3 0,2 0,2 1,2 0,1 0,0

15,1
13,7 0,1 0,1 1,1 0,1 0,0

15,5
14,3 0,1 0,1 1,0 0,0 0,0

16,1
14,8 0,1 0,2 1,0 0,0 0,0

17,6
16,0 0,1 0,2 1,3 0,0 0,0

18,1
16,2 0,1 0,2 1,6 0,0 0,0

Gastos totales
Intereses Intereses externos Intereses internos Indexaciones TES B en UVR Funcionamiento* Servicios personales Transferencias Pensiones SGP Otras Gastos Generales Inversin* Prstamo neto

11,4
1,1 0,7 0,5 0,0 8,6 2,3 5,5 1,0 3,4 1,1 0,9 1,2 0,5 0,0

12,5
1,2 0,6 0,6 0,0 9,4 2,4 6,1 1,2 3,5 1,5 0,8 1,8 0,2 0,0

14,5
1,2 0,5 0,8 0,0 10,6 2,5 7,2 1,3 3,4 2,4 0,9 2,4 0,2 0,0

16,6
1,9 0,5 1,4 0,0 11,3 2,3 8,1 1,6 4,3 2,2 0,9 3,1 0,4 0,0

16,9
2,0 0,6 1,5 0,0 11,8 2,4 8,3 1,7 4,3 2,3 1,1 2,8 0,2 0,0

17,2
2,9 0,9 2,1 0,0 12,5 2,6 8,9 1,8 4,6 2,5 1,0 1,6 0,2 0,0

20,1
3,3 1,0 2,3 0,0 14,3 2,7 10,6 2,0 5,3 3,3 0,9 1,9 0,6 0,0

18,6
3,8 1,3 2,5 0,0 13,2 2,8 9,6 2,2 4,6 2,8 0,8 1,1 0,5 0,0

20,4
4,1 1,7 2,3 0,1 13,7 2,7 10,1 2,5 5,7 1,9 0,9 1,8 0,8 0,0

21,0
4,1 1,8 2,1 0,2 14,8 2,8 10,9 2,8 5,5 2,6 1,1 1,5 0,6 0,0

20,1
4,5 1,9 2,3 0,2 14,1 2,7 10,4 2,7 5,5 2,3 0,9 1,2 0,4 0,0

20,8
4,2 1,7 2,3 0,2 15,0 2,6 11,4 3,1 5,3 3,0 1,0 1,5 0,1 0,0

20,8
3,7 1,5 2,0 0,2 15,6 2,5 12,1 4,0 5,1 2,9 1,0 1,4 0,1 0,0

21,7
4,4 1,2 3,0 0,2 15,3 2,5 11,7 4,1 4,9 2,8 1,1 1,8 0,1 0,0

21,4
4,5 1,1 3,1 0,2 14,6 2,4 11,2 4,2 4,8 2,3 1,0 2,2 0,1 0,0

Dficit
CRSF

0,1
0,0

-1,1
0,0

-3,1
0,0

-4,8
0,0

-4,4
0,0

-5,3
0,0

-7,6
0,0

-5,5
0,0

-5,8
0,0

-6,1
0,7

-5,0
0,6

-5,3
0,5

-4,7
0,4

-4,1
0,3

-3,2
0,3

Dficit a financiar Balance Primario

0,1 0,0 1,3

-1,1 0,0 0,0

-3,1 0,0 -1,9

-4,8 0,0 -2,9

-4,4 0,0 -2,4

-5,3 0,0 -2,4

-7,6 0,0 -4,3

-5,5 0,0 -1,7

-5,8 0,0 -1,6

-6,8
0,0

-5,6
0,0

-5,9
0,0

-5,2
0,0

-4,4
0,0

-3,6
0,0

-2,0

-0,6

-1,1

-1,0

0,3

1,2

Fuente: CONFIS * Gastos de funcionamiento e inversin incluyen pagos y deuda flotante.

Fuente: Confis

10

Balance SPC

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico

11

Balance SPNF (% del PIB)

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico

12

-8

-7

-6

-5

-4

-3

-2

-1

1910 1913 1916 1919 1922 1925 1928 1931 1934 1937 1940 1943 1946 1949 1952 1955 1958 1961 1964 1967 1970 1973 1976 1979 1982 1985 1988 1991 1994 1997 2000 2003

Fuente: Junguito y Rincn (2004)

Dficit GNC (OEC - % PIB)

13

Dficit GNC (OEC - % PIB) 1999-2009

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico

14

10

15

20

25

1910 1913 1916 1919 1922 1925 1928 1931 1934 1937 1940 1943 1946 1949 1952 1955 1958 1961 1964 1967 1970 1973 1976 1979 1982 1985 1988 1991 1994 1997 2000 2003

Fuente: Junguito y Rincn (2004)

Carga Tributaria Tamao del Gasto

Carga Tributaria y Gasto (OEC - % PIB)

15

10

15

20

25

30

35

40

45

50

55

1925 1928 1931 1934 1937 1940 1943 1946 1949 1952 1955 1958 1961 1964 1967 1970 1973 1976 1979 1982 1985 1988 1991 1994 1997 2000 2003

Fuente: Junguito y Rincn (2004)

Deuda GNC (% PIB)

16

Balances del SPC, SPNF y GNC

Fuente: DNP

17

Caja vs. Causacin

Un componente importante del primer acuerdo con el FMI en 1999 fue llevar la contabilidad fiscal de caja a causacin
El objetivo principal es hacer la contabilidad consistente con el sistema de cuentas nacionales Este cambio tiene consecuencias importantes

18

Ejemplo: construccin de una carretera LO CAUSADO

Carretera cuesta $ 180 La hacen privados, pero paga el gobierno En el ao 1 los constructores hacen obras por valor de $ 100 En el ao 2 los constructores hacen obras por valor de $ 80 El gobierno (a travs de los privados) hizo gastos por $ 100 en el primero ao y por $ 80 en el segundo

19

Ejemplo: construccin de una carretera LO CAUSADO

En total, hace gastos por $ 180 La economa desvi recursos fsicos de la economa para ser utilizados en la carretera, afectando el PIB por: $100 en el ao 1 $ 80 en el ao 2

20

Ejemplo: construccin de una carretera LO PAGADO

En el ao 1 los constructores hacen obras por valor de $ 100 En el ao 1 el gobierno paga $ 70 En el ao 2 los constructores hacen obras por valor de $ 80 En el ao 1 el gobierno paga $ 110 En total, el gobierno hace pagos por $ 180 La economa desvi recursos financieros (impuestos o deuda) por: $ 70 en el ao 1 $ 110 en el ao 2

21

Causacin vs. caja

CAUSADO Ao 1: gastos por $ 100 Ao 2: gastos por $ 80
CAJA Ao 1: pagos por $ 70 Ao 2: pagos por $ 110

CAJA & CAUSACION Ao 1: gastos por $ 100 pero pagos por $ 70 Los privados tuvieron que financiar al gobierno Ao 2: gastos por $ 80 pero pagos por $ 110 El gobierno termina pagando lo que gast, pero los procesos no coinciden en el tiempo necesariamente
22

Otros datos
Se recaudaron impuestos por $ 70 en el perodo 1 Se recaudaron impuestos por $ 110 en el perodo 2

23

As se hubiera registrado la construccin de la carretera mirando slo la caja

Ao 1 Por encima de la lnea: A. Ingresos B. Pagos Balance fiscal (A-B)

Ao 2

Variacin %

70 70 0

110 110 0

57.1

24

As se debera registrar por causacin

Ao 1 Por encima de la lnea: A. Ingresos B. Gastos Balance fiscal (A-B)

Ao 2

Variacin %

70 100 -30

110 80 30

-20.0

25

As lo hace el Confis

Ao 1 Por encima de la lnea: A. Ingresos B. Gastos (1+2) 1. Pagos 2. Ajustes por causacin Balance fiscal (A-B) Por debajo de la lnea Cuentas por pagar

Ao 2

Variacin %

70 100 70 30 -30

110 80 110 -30 30

-20.0 57.1

30

26

As lo hace el Confis

Fuente: Confis, Cierre Fiscal 2004

27

El presupuesto determina el dficit bien medido

Un rubro apropiado en el presupuesto genera dficit: es un gasto Cuando se firma en contrato se hace una reserva presupuestal (RP) Si se recibe el bien, se genera una cuenta por pagar (CxP) Si la tesorera tiene el dinero, hace el pago (PVigencia)

28

Lo gastado se reserva, se convierte en una cuenta por pagar, o se paga

Gastot (Apropiacionest)

RPt

CxPt

PVigenciat

29

Rezago presupuestal
Equivale a la suma de las reservas presupuestales y las cuentas por pagar:

RPt + CxPt = Rezagot

30

Por lo tanto

Gastot (Apropiacionest)

Rezagot

Pvigenciat

31

Presin de pagos
Los pagos de la tesorera pueden potencialmente cubrir las apropiaciones de la vigencia (el gasto de la vigencia) y el rezago del perodo anterior

Presin de Pagost

Rezagot-1

Gastot
32

Qu cubren los pagos?

No siempre se consigue el dinero para atender toda la presin de pagos

Presin de Pagost
Rezagot-1 Gastot

Pagost

33

El Estatuto Orgnico y el pago del rezago

El Estatuto Orgnico del Presupuesto ordena cancelar el rezago al ao siguiente

Presin de Pagost

Rezagot-1
Pagos hechos en t para cancelar el rezago de t-1 (Prezt,t-1)

Gastot
Pagos hechos en t para pagar gastos de t (Pvigenciat)

34

Presin de pagos, pagos y nuevo rezago

Aquella parte de la presin de pagos que no se cubre con pagos es nuevo rezago

Presin de Pagost

Rezagot-1
Pagos hechos en t para cancelar el rezago de t-1 (Prezt,t-1)

Gastot
Pagos hechos en t para pagar gastos de t (Pvigenciat) Rezagot
35

Gastos y Pagos pueden mostrar cosas muy diferentes

Presin de Pagost Rezagot-1 Pagost

Gastot

Rezagot
36

La deuda flotante muestra la evolucin del rezago a travs del tiempo

Presin de Pagost Rezagot-1 Pagost

Gastot

Rezagot
37

La deuda flotante es positiva si el rezago crece de un ao a otro

Rezagot-1

DFt > 0

Rezagot
Si la DFt > 0, el sector pblico aument su endeudamiento con los proveedores a quienes les compra

38

La deuda flotante es negativa si el rezago decrece de un ao a otro

Rezagot-1 Rezagot DFt < 0

Si la DFt < 0, el sector pblico redujo su endeudamiento con los proveedores a quienes les compra

39

En resumen
Apropiacionest = Gastost (el presupuesto es el que importa) Gastost = Pvigenciat + Rezagot

Sumando Rezagot-1 a ambos lados:

Gastost + Rezagot-1 = Pvigenciat + Rezagot + Rezagot-1

El EOP ordena que Rezagot-1 sea completamente pagado en t; por lo tanto, Prezt,t-1 = Rezagot-1. As, se tiene que: Gastost + Rezagot-1 = Pvigenciat + Rezagot + Prezt,t-1

40

En resumen
La ltima ecuacin de la diapositiva anterior es, de nuevo: Gastost + Rezagot-1 = Pvigenciat + Rezagot + Prezt,t-1 Pvigenciat + Prezt,t-1 = Pagost Por lo tanto: Gastost + Rezagot-1 = Pagost + Rezagot

Presin de Pagost

41

En resumen
La ltima ecuacin de la diapositiva anterior es, de nuevo: Gastost + Rezagot-1 = Pagost + Rezagot Pasando Rezagot-1 al otro lado de la igualdad: Gastost = Pagost + Rezagot - Rezagot-1

Deuda Flotantet

Gastost = Pagost + DFt

42

Evolucin del rezago presupuestal

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico DNP

43

Caja vs. Causacin

Gastos (causacin): presin sobre los recursos de la economa
Pagos (caja): presin sobre recursos financieros Hay un presentacin de los datos que conjuga los dos tipos de presin: los usos y fuentes

44

OTRO EJEMPLO

45

Ao 1
INFORMACION BASICA Ingresos1 Gastos1 Pagos1 Balance Fiscal1 = = = = 70 100 80

Ao 2
INFORMACION BASICA Ingresos2 Gastos2 Pagos2 Balance Fiscal2 = = = = 80 90 100

GASTOS VS PAGOS Gastos1 Pagos1 Prez1,0 Pvigencia1 CxP1 Rez1 Rez0 DFlot1 = = = = = = = =

GASTOS VS PAGOS Gastos2 Pagos2 Prez2,1 Pvigencia2 CxP2 Rez2 Rez1 DFlot2 = = = = = = = =

INGRESOS VS PAGOS Ingresos1 Pagos1 Deuda Financiera 1 Amortizaciones 1 = = = =

INGRESOS VS PAGOS Ingresos2 Pagos2 Deuda Financiera 2 Amortizaciones 2 = = = =

46

Ao 1
INFORMACION BASICA Ingresos1 Gastos1 Pagos1 Balance Fiscal1 = = = = 70 100 80 -30

Ao 2
INFORMACION BASICA Ingresos2 Gastos2 Pagos2 Balance Fiscal2 = = = = 80 90 100 -10

GASTOS VS PAGOS Gastos1 Pagos1 Prez1,0 Pvigencia1 CxP1 Rez1 Rez0 DFlot1 = = = = = = = = 100 80 0 80 20 20 0 20

GASTOS VS PAGOS Gastos2 Pagos2 Prez2,1 Pvigencia2 CxP2 Rez2 Rez1 DFlot2 = = = = = = = = 90 100 20 80 10 10 20 -10

INGRESOS VS PAGOS Ingresos1 Pagos1 Deuda Financiera 1 Amortizaciones 1 = = = = 70 80 ? 0

INGRESOS VS PAGOS Ingresos2 Pagos2 Deuda Financiera 2 Amortizaciones 2 = = = = 80 100 ? ?

47

PARA CONSTRUIR USOS Y FUENTES

48

Ao 1
INFORMACION BASICA Ingresos1 Gastos1 Pagos1 Balance Fiscal1 = = = = 70 100 80 -30

Ao 2
INFORMACION BASICA Ingresos2 Gastos2 Pagos2 Balance Fiscal2 = = = = 80 90 100 -10

GASTOS VS PAGOS Gastos1 Pagos1 Prez1,0 Pvigencia1 CxP1 Rez1 Rez0 DFlot1 = = = = = = = = 100 80 0 80 20 20 0 20

GASTOS VS PAGOS Gastos2 Pagos2 Prez2,1 Pvigencia2 CxP2 Rez2 Rez1 DFlot2 = = = = = = = = 90 100 20 80 10 10 20 -10

INGRESOS VS PAGOS Ingresos1 Pagos1 Deuda Financiera 1 Amortizaciones 1 = = = = 70 80 ? 0

INGRESOS VS PAGOS Ingresos2 Pagos2 Deuda Financiera 2 Amortizaciones 2 = = = = 80 100 ? ?

Fuentes

Usos

49

Usos y Fuentes Ao 1

Ao 1

FUENTES Desembolsos Deuda Flotante

? ? 20

USOS Dficit Amortizaciones

30 30 0

50

Usos y Fuentes Ao 1

Ao 1

FUENTES Desembolsos Deuda Flotante

30 ? 20

USOS Dficit Amortizaciones

30 30 0

Usos y Fuentes deben coincidir

51

Usos y Fuentes Ao 1

Ao 1

FUENTES Desembolsos Deuda Flotante

30 10 20

USOS Dficit Amortizaciones

30 30 0

52

Usos y Fuentes Ao 2

Ao 2

FUENTES Desembolsos

30 ?

USOS Dficit Amortizaciones Deuda Flotante

30 10 10 10

Supuesto: se amortiza todo el desembolso del ao 1

53

Usos y Fuentes Ao 2

Ao 2

FUENTES Desembolsos

30 30

USOS Dficit Amortizaciones Deuda Flotante

30 10 10 10

54

LOS USOS Y FUENTES DEL GNC SON MAS COMPLEJOS, PERO MUESTRAN LA MISMA DINAMICA DEL EJERCICIO

55

Balance SPC 2004

Usos GNC 2004

56
Fuente: Confis

EL COSTO DE LA REESTRUCTURACION FINANCIERA TAMBIEN CORRE POR CUENTA DEL GNC

57

Balance SPC 2004

Usos GNC 2004

13.983 + 920 = 14.903

58
Fuente: Confis

EL DEFICIT A SER FINANCIADO POR EL GNC SUPERA EL DEFICIT DEL GNC REPORTADO POR EL CONFIS

59

Balance SPC 2004

Usos GNC 2004

60
Fuente: Confis

EL COSTO DE LA REESTRUCTURACION FINANCIERA TAMBIEN CORRE POR CUENTA DEL GNC

61

Balance SPC 2004

Usos GNC 2004

13.983 + 920 = 14.903

62
Fuente: Confis

El clculo oficial del dficit fiscal lo lleva a cabo el Banco de la Repblica

63

Discrepancia estadstica
El BR mide el dficit por debajo de la lnea El Confis lo mide por encima de la lnea

64

El dficit consolidado ha disminuido pero el dficit del GNC no

65

Balances del SPC, SPNF y GNC

Fuente: DNP

66

Nmina Estatal

67

Nmina pagada con el PGN

1. Rama Ejecutiva, excluyendo defensa 2. Defensa No civiles Civiles 3. Total Rama Ejecutiva (1+2) 4. Otras Ramas y Organismos de Control Judicial Legislativo Otros 5. Total Tres Ramas (3+4) 6. Transferencias Educacin Salud Otros Total (5+6)

Empleados Nmero % del Total 53,516 5.5 418,360 43.3 395,164 40.9 23,196 2.4 471,876 48.9 51,615 5.3 21,394 2.2 828 0.1 29,393 3.0 523,491 54.2 441,818 45.8 332,090 34.4 94,394 9.8 15,334 1.6 965,309 100.0

$ billones 2.1 5.3 4.3 1.1 7.4 2.4 0.9 0.2 1.2 9.8 10.7 7.3 2.1 1.3 20.5

Costo % del Total 10.0 25.9 20.8 5.1 36.0 11.6 4.5 1.0 6.0 47.6 52.4 35.5 10.4 6.5 100.0

% del PIB 0.7 1.8 1.4 0.3 2.4 0.8 0.3 0.1 0.4 3.2 3.5 2.4 0.7 0.4 6.8

68
Fuente: Direccin General de Presupuesto