EXEMPLO: ESCRITURAÇÃO
Fatos Contábeis – Mês de Maio de 2024:
1. 02/05/2024: Subscrição do Capital Social pelos sócios João e Maria, no valor total de R$50.000,00,
sendo R$25.000,00 para cada sócio.
2. 02/05/2024: Integralização total do Capital Social em dinheiro, depositado na conta bancária da empresa
"Restaurante Sabor do Agreste Ltda." no Banco Regional S.A.
3. 03/05/2024: Assinatura de contrato de locação de um imóvel para o restaurante por 1 ano, com aluguel
mensal de R$2.500,00. Pagamento antecipado de 3 meses de aluguel (R$7.500,00) via transferência
bancária, conforme exigência contratual.
4. 04/05/2024: Compra de mesas, cadeiras e balcões para o salão do restaurante na "Móveis Agreste Ltda."
por R$25.000,00. Pagamento de 50% à vista (transferência bancária) e o restante a prazo (30 dias).
5. 05/05/2024: Aquisição de um fogão industrial, uma geladeira industrial, um freezer e uma chapa na
"EquipaCozinha PE S.A." pelo valor total de R$35.000,00. A compra foi financiada em 10 parcelas
mensais, com a primeira vencendo em 30 dias.
6. 06/05/2024: Compra de um computador, uma impressora fiscal e um software de gestão para o caixa na
"InfoTech Caruaru" por R$6.000,00, pagos à vista por transferência bancária. (Considerar R$4.500,00
para os equipamentos e R$1.500,00 para o software).
7. 07/05/2024: Compra de panelas, talheres, pratos, copos e outros utensílios de cozinha e salão na
"Utilidades Mil Ltda." por R$8.000,00, pagos R$3.000,00 à vista (transferência bancária) e o restante a
prazo (60 dias).
8. 10/05/2024: Compra do primeiro estoque de bebidas (refrigerantes, sucos, água mineral) do fornecedor
"Distribuidora Frescor" por R$4.000,00, a prazo (15 dias).
9. 11/05/2024: Compra de ingredientes não perecíveis (arroz, feijão, farinha, óleo, etc.) para o estoque
inicial na "Atacado Sertão Forte" por R$6.500,00, pagos à vista com cheque do Banco Regional S.A.
10. 13/05/2024: Contratação de um seguro para o estabelecimento, com prêmio anual de R$2.400,00.
Pagamento da primeira parcela de R$200,00 via débito em conta.
11. 14/05/2024: Um dos sócios, João, empresta R$10.000,00 para a empresa para reforçar o caixa, sem
juros, com prazo de pagamento de 6 meses. O valor foi transferido para a conta da empresa.
12. 15/05/2024: Pagamento ao fornecedor "Distribuidora Frescor" referente à compra do dia 10/05, no valor
de R$4.000,00, via transferência bancária.
13. 16/05/2024: Compra de material de limpeza (detergente, desinfetante, panos, etc.) para o restaurante na
"LimpaTudo Agreste" por R$800,00, a prazo (20 dias).
14. 17/05/2024: A sócia Maria decide aumentar sua participação na empresa e integraliza mais R$20.000,00
em Capital Social, transferindo o valor para a conta da empresa.
15. 20/05/2024: Adiantamento de R$1.500,00 a um futuro funcionário (cozinheiro) que começará no
próximo mês, para ajudá-lo com despesas de mudança. Pagamento por Pix.
16. 22/05/2024: Compra de um veículo utilitário usado (Fiat Fiorino) para entregas e compras, por
R$38.000,00. Sendo R$18.000,00 à vista e mais 4 parcelas de R$5.000,00 mensais.
17. 24/05/2024: Pagamento da primeira parcela do financiamento dos equipamentos de cozinha (referente ao
fato 5) no valor de R$3.500,00, via débito em conta.
18. 27/05/2024: Compra de botijões de gás (P13 e P45) para o estoque inicial por R$700,00, pagos à vista
em dinheiro (saque bancário).
19. 30/05/2024: Recebimento de um adiantamento de um cliente para a reserva de um evento de
inauguração que ocorrerá no próximo mês, no valor de R$1.000,00, depositado na conta da empresa.
