IESRSA – Instituto de Educação Superior Raimundo Sá

Curso de Bacharelado em Ciências Contábeis

Disciplina: Laboratório Contábil I
Professor: Marcos Vinícius Souza do Nascimento 14/02/22
Data: ________
Aluno: ___________________________________________ Turma: ________
ATIVIDADE 01
1. Cadastrar a empresa no sistema FORTES Web – Subsistema: SETOR CONTÁBIL:
CADASTRO DA EMPRESA:
Nome: ________________________________________________________________ Ltda.
CNPJ Base: ____________________ Início da Atividade: 02/01/2020 Normal
Início do Primeiro Exercício: 02/01/2020 Normal Contador: Lucca Pacioli da Silva

Histórico:
Nome: _____________________________________________________________________
A partir de: 02/01/2020
Regime de Tributação: Lucro Presumido Auditoria: Não Obrigada ECD: Sim
Natureza Jurídica: 206-2 Sociedade Empresária Limitada
Denominação Social: ____________________________________________________ Ltda.
Nome Fantasia: _____________________________________________________________
Representante Legal: ________________________________________________________
Qualificação: Empresário CPF: _____________________ Fone: _______________
Email: _____________________________________________________________________
Desoneração da Folha: Não enquadrada Registro de Empregados: Livro de Registro

Estabelecimentos:
0001 │Matriz
CNPJ: _____________________________ Início da Atividade: 02/01/2020
Nome: _____________________________________________________________________

Geral
A partir de: 02/01/2020 Contrib. ISS: Não Contrib. ICMS: Normal Contrib. IPI: Não
Informa itens nas operações: de Entrada e Saída/Doc. Próprio
Endereço: ___________________________________________________ Munícipio: Picos
Inscrição Estadual: ___________________ Inscrição Municipal: _____________
NIRE: ______________________________ Data: 02/01/2020
Considerar para o cálculo do CIAP as saídas: Vendas, Devoluções e Transferências
Fone: _____________________ Email: __________________________________________
Reg. de Ponto: Manual CNAE: 4763602 FAP: 1,0000 FPAS: 515 Terceiros: 0115 / 5,80%

Observações:
PIS/COFINS Cumulativos
Método de Avaliação do Estoque Final: PEPS
Plano de Contas Referente: Modelo SPED (Simplificado)
CNAE 2.0 / 2.1 / 2.2: 4763602 – Comércio varejista de artigos esportivos

Quadro Societário:
Data: 02/01/2020 Capital Subscrito: R$ 120.000,00
CPF e Nome: Dados dos Sócios País: Brasil Função: Sócio
Capital (%): 60% para o sócio 1 e 40% para o sócio 2
Capital Integralizado: R$ 150.000,00 para o sócio 1 e R$ 100.000,00) para o sócio 2
Observação:
 O sócio 1 integralizará 50% (R$ 114.000,00) em dinheiro e cheques, 30% (R$
21.600,00) em móveis e utensílios e 20% (R$ 14.400,00) em um veículo: Fiat Uno, Ano
modelo 2015, no ato da assinatura do contrato.
 O sócio 2 integralizará 100% (R$ 100.000,00) em dinheiro e cheques, no ato da
assinatura do contrato.

2. Contabilizar a SUBSCRIÇÃO e INTEGRALIZAÇÃO do Capital Social:

02/01/2020
Subscrição do Capital Social (sócio 1 e sócio 2) R$ 250.000,00
Integralização do sócio 1
Em Dinheiro R$ 36.000,00
Em Transferência Bancária R$ 78.000,00
Em Móveis e Utensílios R$ 21.600,00
De Veículo Fiat Uno, Ano/Modelo 2015 R$ 14.400,00
Integralização do sócio 2
Em Dinheiro R$ 48.000,00
Em Transferência Bancária R$ 52.000,00

3.Registrar os lançamentos da movimentação da empresa nos meses de Janeiro; Fevereiro e

Março do ano de 2020:

JANEIRO/2020

03/01/2020

 Depósito na conta bancária no valor de R$ 80.000,00;

 Pagamento de Taxas de registro da empresa no valor de R$ 300,00 (JUCEPI-SEFAZ-PI)
conf. Cheque nº 201901;
 Pagamento de autenticações de cópias de documentos no valor de R$ 260,00
(CARTÓRIO ÚNICO) conf. Cheque nº 201902;
 Pagamento ao escritório de contabilidade CONTAPICOS pelos serviços prestados na
abertura da empresa no valor de R$ 850,00 conf. Cheque nº 201903;
 A empresa firmou contrato de aluguel com a imobiliária MARCOS VINÍCIUS
EMPREENDIMENTOS pelo período de 01/01/2020 a 31/12/2020 antecipando o valor
de R$ 7.200,00, correspondente à vigência do contrato conf. Cheque nº 201904, o
reconhecimento da despesa do aluguel será no final de cada mês;
 Aquisição de Equipamentos de Informática para a empresa conforme NFe nº 003086,
adquiridos da empresa INFORMÁTICA LTDA pelo valor de R$ 12.600,00 a prazo (30
e 60 dias).

06/01/2020

 Aquisição de mobiliário (móveis e utensílios) para a empresa conforme NFe nº 001895,

adquiridos da empresa PLANEJA MÓVEIS LTDA pelo valor de R$ 25.000,00 sendo
R$ 10.000,00 pago conf. Cheque nº 201905 e R$ 15.000,00 a prazo em cheques para
30, 60 e 90 dias;
 Aquisição de materiais de expediente, limpeza e higiene conf. NFe nº 001638 a empresa
SUPERTUDO pago com Cheque nº 201909 no valor de R$ 1.680,00;
  Pagamento de serviços de reparos no prédio realizados pelo Sr. JOÃO BATISTA, conf.
NFS Avulsa nº 000086, no valor de R$ 3.250,00 pago com o Cheque nº 201910.

31/01/2020

 Pagamento de tarifa bancária (manutenção da conta) R$ 27,00;

 Reconhecimento da Despesa de aluguel referente ao mês de janeiro/2020, R$ 600,00;
 Despesas incorridas de Energia Elétrica EQUATORIAL jan/20, valor R$ 201,40,
vencimento 05/02/2020;
 Despesas incorridas de Água/Esgoto AGESPISA jan/20, valor R$ 64,35, vencimento
07/02/2020;
 Despesas incorridas de Telefone/Internet CLARO jan/20, valor R$ 150,00, vencimento
10/02/2020;
 Pagamento a empresa escritório de contabilidade CONTAFÁCIL pelos serviços
prestados durante o mês de janeiro/20, conf. NFSe nº 005002 no valor de R$ 1.250,00,
conforme cheque nº 201911.

FEVEREIRO/2020
03/02/2020

 Pagamento do boleto bancário 01-02 da compra de Equipamentos de Informática da

empresa INFORMÁTICA LTDA conforme NFe nº 003086, no valor de R$ 6.300,00.
04/02/2020

 (C1) Aquisição de mercadorias para revenda da empresa LIMA & LIMA ESPORTES
LTDA no valor de R$ 6.500,00 pago com cheque nº 201912 conf. NFe nº 001568 (ICMS
18%). 5.330

05/02/2020

 Pagamento da Parcela 01-03 da compra de mobiliário da empresa (PLANEJA MÓVEIS

LTDA) conforme NFe nº 001895, no valor de R$ 5.000,00 com Cheque nº 201906;
 Pagamento de Energia Elétrica EQUATORIAL jan/20, valor R$ 201,40 em dinheiro.

07/02/2020

 Pagamento de Água/Esgoto AGESPISA jan/20, valor R$ 64,35 em dinheiro.

10/02/2020

 Pagamento de Telefone/Internet CLARO jan/20, valor R$ 150,00 em dinheiro;

 (C2) Aquisição de mercadorias para revenda à empresa VINÍCIUS ATACADISTA
LTDA pelo valor de R$ 20.000,00 a prazo (30 e 60 dias) conf. NFe nº 001068 (ICMS
18%);
 (C3) Aquisição de mercadorias para revenda à empresa LIMA & LIMA ESPORTES
LTDA pelo valor de R$ 45.000,00 sendo R$ 20.000,00 pago conf. Cheque nº 201913 e
R$ 25.000,00 a prazo (50 dias) conf. NFe nº 002556 (ICMS 18%).

17/02/2020

 (V1) Venda de 80% da (C2) pelo valor de R$ 23.000,00 sendo: 80% à vista em dinheiro
e o restante a prazo (30 e 60 dias) (ICMS 18%) c/ NFe nº 000001;
  (C4) Aquisição de mercadorias para revenda à empresa SOSPORTS LTDA pelo valor
de R$ 8.000,00 a prazo (30 dias) conf. NFe nº 004523 (ICMS 18%).

20/02/2020

 (V2) Venda de 70% da (C3) pelo valor de R$ 48.600,00 sendo: 75% à vista em dinheiro
e o restante a prazo (30 dias) (ICMS 18%) c/ NFe nº 000002;
 Depósito na conta bancária no valor de R$ 50.000,00;
 Aquisição de um veículo tipo CAMINHONETE, marca X, ano/modelo 2015, placa
KDT 2020, revendedora PICOS VEÍCULOS LTDA, através da NFe nº 019856, pelo
valor de R$ 35.000,00, sendo R$ 15.000,00 conf. Cheque nº 201914 e o restante
financiado pelo banco em 10 (dez) parcelas mensais iguais.

28/02/2020

 Pagamento de tarifa bancária (manutenção da conta) R$ 27,00;

 Reconhecimento da Despesa de aluguel referente ao mês de fevereiro/2020, R$ 600,00;
 Despesas incorridas de Energia Elétrica EQUATORIAL fev/20, valor R$ 245,30,
vencimento 05/03/2020;
 Despesas incorridas de Água/Esgoto AGESPISA fev/20, valor R$ 86,90, vencimento
06/03/2020;
 Despesas incorridas de Telefone/Internet CLARO fev/20, valor R$ 150,00, vencimento
10/03/2020;
 Pagamento a empresa escritório de contabilidade CONTAFÁCIL pelos serviços
prestados durante o mês de fevereiro/20, conf. NFSe nº 005698 no valor de R$ 1.250,00,
conforme cheque nº 201915.

MARÇO/2020
03/03/2020
● Pagamento do boleto bancário 02-02 da compra de Equipamentos de Informática da
empresa INFORMÁTICA LTDA conforme NFe nº 003086, no valor de R$ 6.300,00.

05/03/2020

 Pagamento da Parcela 02-03 da compra de mobiliário da empresa PLANEJA MÓVEIS

LTDA conforme NFe nº 001895, no valor de R$ 5.000,00 com Cheque nº 201907;
 Pagamento de Energia Elétrica EQUATORIAL fev/20, valor R$ 245,30 em dinheiro.
06/03/2020

 Pagamento de Água/Esgoto AGESPISA fev/20, valor R$ 86,90 em dinheiro.

10/03/2020

 Pagamento de Telefone/Internet CLARO fev/20, valor R$ 150,00 em dinheiro;

 Pagamento do boleto bancário 01-02 da (C2) Compra de mercadorias da empresa
VINÍCIUS ATACADISTA LTDA conf. NFe nº 001068 no valor de R$ 10.000,00.

17/03/2020

 Recebimento do boleto bancário 01-02 da (V1) Venda de mercadorias da NFe nº

000001, no valor de R$ 2.300,00;
  (V3) Venda de mercadorias correspondente a 40% da (C1) à vista em dinheiro,
conforme NFe nº 000003, valor R$ 4.800,00 (ICMS 18%).

20/03/2020

 Recebimento do boleto bancário da (V2) Venda de mercadorias da NFe nº 000002, no

valor de R$ 12.150,00;
 Pagamento da Parcela 01-10 referente ao financiamento bancário da CAMINHONETE,
marca X, ano/modelo 2015, placa KDT 2020, da PICOS VEÍCULOS LTDA, conf. NFe
nº 019856, no valor de R$ 2.000,00;
 Pagamento do boleto bancário da (C4) Compra de mercadorias da empresa SOSPORTS
LTDA conf. NFe nº 004523 no valor de R$ 8.000,00;
 (C5) Compra de mercadorias à empresa SOSPORTS LTDA no valor R$ 192.000,00, a
prazo (12 parcelas iguais), conf. NFe nº 000310 (ICMS 18%). 157.440

30/03/2020

 (V4) Venda de mercadorias correspondente a 6% da (C5) à vista via PIX, através da

NFe nº 000004, valor R$ 24.200,00 (ICMS 18%). 9.446,40
 Pagamento do boleto bancário da (C3) Compra de mercadorias da empresa LIMA &
LIMA ESPORTES LTDA conf. NFe nº 002556 no valor de R$ 25.000,00.

31/03/2020

 Pagamento de tarifa bancária (manutenção da conta) R$ 27,00;

 Reconhecimento da Despesa de aluguel referente ao mês de março/2020, R$ 600,00;
 Despesas incorridas de Energia Elétrica EQUATORIAL mar/20, valor R$ 230,50,
vencimento 03/04/2020;
 Despesas incorridas de Água/Esgoto AGESPISA mar/20, valor R$ 80,10, vencimento
08/04/2020;
 Despesas incorridas de Telefone/Internet CLARO mar/20, valor R$ 150,00, vencimento
09/04/2020;
 Pagamento a empresa escritório de contabilidade CONTAFÁCIL pelos serviços
prestados durante o mês de março/20, conf. NFSe nº 005804 no valor de R$ 1.250,00,
conforme cheque nº 201916.
4. Gerar o Balancete de 02/01/2020 a 31/03/2020.