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BALANOS HISTRICOS 1. ACTIVO NO CORRENTE 1.1. Activos Fixos Tangveis 1.2. Propriedades de Investimento 1.3. Godwill 1.4. Activos Intangveis 1.5. Activos Biolgicos 1.6. Participaes Financeiros - Mtodo Custo e Equiv. Patrim. 1.7. Accionistas / Scios 1.8. Outros Activos Financeiros 1.9. Activos por Impostos Diferidos TOTAL ACTIVO NO CORRENTES 2. INVENTRIOS E ACTIVOS BIOLGICOS 2.1. Mercadorias 2.2. Mat. Primas, Subsidirias e de Consumo 2.3. Prod. Acabados e Intermdios 2.4. Subprodutos 2.5. Produtos e Trab em Curso 2.6. Activos Biolgicos 2.7. Regularizaes 2.8. Adiantamentos por conta de compras 3. CONTAS A RECEBER 3.1. Clientes 3.2. Pessoal 3.3. Adiantamentos a Fornecedores 3.4. Estado e Outros Entes Pblicos 3.5. Accionistas / Scios 3.6. Outras Contas a Receber 3.7. Diferimentos 3.8. Activos financeiros detidos para negociao 3.9. Outros Activos Financeiros 3.10. Activos no Correntes Detidos para Venda 4. MEIOS FINANCEIROS LQUIDOS TOTAL ACTIVO CORRENTES(2+3+4) TOTAL ACTIVO 5. Capital - Aces (Quotas) Prrpias 6. Prest. suplem. + Out. Inst. Cap. Prprio 7. Prmios de Emisso 8. Reservas 8.1. Legais 8.2. Outras reservas 9. Resultados transitados 10. Ajustamentos em Activos Financeiros 11. Excedentes de Revalorizao 12. Outras variaes no Cap. Prprio 13. Resultado Lquido do Perodo TOTAL CAPITAL PRPRIO (5 a 13) 14. PASSIVOS NO CORRENTES 14.1 Provises 14.2 Financiamentos Obtidos 14.3.. Passivos por Impostos Diferidos 14.3. Outras Contas a Pagar 15. PASSIVOS CORRENTES 15.1. Financiamentos Obtidos 15.2. Fornecedores 15.3. Adiantamentos de Clientes 15.4. Accionistas / Socios 15.5. Estado e Out. Entes Pblicos 15.6. Outras Contas a Pagar
15.7. Passivos financeiros detidos para negociao 15.7. Outros Passivos Financeiros 15.8. Passivos no correntes detidos para venda 15.9. Diferimentos TOTAL PASSIVO (12+13+14+15)
1. Vendas 2. Prestao servios 3. Ganhos/ Perdas de Subs., Assoc e Emp. Conjuntos 4. Variao nos inventrios da produo 5. Trabalhos prpria empresa TOTAL PRODUO A=(1+2+3+4+5) 5. Custo Merc. Vendidas e Mat. Consumidas MARGEM BRUTA B = A-(5) 6. Fornecimentos e Servios Externos VALOR ACRESCENTADO BRUTO C=B-(6) 7. Outros Rendimentos e Ganhos 8. Gastos com pessoal 9. Gastos/ Reverses de Depreciaes e Amortizaes 10. Imparidades (perdas/reverses) 11. Aumentos/Redues de justo valor 12. Provises (aumentos / redues) 13. Outros gastos e perdas RAEFI D = C-(7+8+9+10+11+12+13) 14. Juros e rendimentos similares obtidos 15. Juros e gastos similares suportados RES. FINANCEIROS E=(13-14) RES. ANTES IMPOSTOS H=F+G 16.Imposto s/ rendimento RES. LQUIDO I=H-(17)
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2) 9) 13)
500,000
121-Banco Alfa 375,000 7,500 675,500 62,500 50,000 75,000 23,750 175,000 22,500 430,000 750 140,500 50,000 113,000 446-Out. Ativos Int. 7,500
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250000
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745,000
Constituio do capital social Coloao disposio da empresa da verba disponibilizada pelos scios Registo da patente Alinea a) Alinea b) Alinea c) Alinea d) Alinea e) (venda) Alinea e) (recebimentp) Alinea f) Alinea g) Alinea h) Alinea j) (constituio emprstimo) Alinea j) (juros) Alinea i) Amortizaes CMVMC Liquidao do emprstimo
Liquidez imediata 113000 Como no existe passivo circulante o valor da liquidez imediata igual ao valor das disponibilidades, ou seja, 113000 euros. Liquidez reduzida
182500 Como no existe passivo circulante o valor da liquidez reduzida igual ao valor da soma das disponibilidades com o realizvel, Liquidez geral 182500 Uma vez que no existem stoks de mercadorias e matrias primas, a liquidez geral igual liquidez reduzida. Rendibilidade das vendas 4.342281879 Rotao do activo 1.401429646 Rendibilidade do activo/ROI 6.085402558
ROA 6.085402558 Rcio de Solvabilidade 531600 Alavancagem financeira 0.976816074 ROE 0.05944319