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R REL A T RI O 2 0 0 4 Pa r e c e r A u d i t o r i a I n d e p e n d e n t e De m o n s t r a e s Co n t b i l -f i n a n c e i r a s
Diretoria do
CENTRO DE ESTUDOS E SISTEMAS AVANADOS DO RECIFE - CESAR RECIFE - PE
1. Examinamos os balanos patrimoniais do Centro de Estudos e Sistemas Avanados do Recife - CESAR, levantados em 31 de dezembro de 2004 e de 2003, e as respectivas demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e das origens e aplicaes de recursos correspondentes aos exerccios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administrao. Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre essas demonstraes contbeis. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de auditoria e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevncia dos saldos, o volume de transaes e o sistema contbil e de controles internos da Entidade; (b) a constatao, com base em testes, das evidncias e dos registros que suportam os valores e as informaes contbeis divulgados; e (c) a avaliao das prticas e das estimativas contbeis mais representativas adotadas pela administrao da Entidade, bem como da apresentao das demonstraes contbeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinio, as demonstraes contbeis referidas no pargrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira do Centro de Estudos e Sistemas Avanados do Recife - CESAR em 31 de dezembro de 2004 e de 2003, o resultado de suas operaes, as mutaes de seu patrimnio lquido e as origens e aplicaes de seus recursos correspondentes aos exerccios findos naquelas datas, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil.
CENTRO DE ESTUDOS E SISTEMAS AVANADOS DO RECIFE - CESAR BALANOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 E DE 2003 2004 R$ 2003 R$ 2004 R$ 2003 R$
ATIVO CIRCULANTE Caixa e bancos Aplicaes financeiras Contas a receber Proviso para devedores duvidosos Duplicatas descontadas Adiantamentos diversos Outros crditos Despesas antecipadas Total do circulante
PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Emprstimos e financiamentos Obrigaes trabalhistas e sociais Obrigaes tributrias Comisses a pagar Proviso para frias e encargos INSS parcelado Adiantamento de clientes FINEP Outras contas a pagar Total do circulante
900.540 31.125 1.266.631 109.020 491.932 835.989 267.960 267.045 2.721.395 238.831 7.130.468
749.862 204.889 1.386.269 75.875 415.253 928.759 255.792 301.000 62.820 4.380.519
REALIZVEL A LONGO PRAZO Contrato de mtuo Adiantamentos para futuro aumento de capital Total realizvel a longo prazo
459.507 459.507
EXIGVEL A LONGO PRAZO INSS parcelado FINEP Emprstimos e financiamentos Total do exigvel a longo prazo
PATRIMNIO LQUIDO Patrimnio social Reserva de capital Supervit (Dficit) acumulados Total do patrimnio lquido
TOTAL
15.963.524
9.668.079
TOTAL
15.963.524
9.668.079
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes contbeis. Responsvel Tcnico: Joselito Costa TC - CRC - 12.105 / PE Superintendncia Geral Carlos Frederico Arruda Gilberto Costa Jr. CEO CFO
DEMONSTRAES DO RESULTADO PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 E DE 2003 2004 R$ RECEITA DAS VENDAS E SERVIOS CUSTO DAS VENDAS E SERVIOS LUCRO BRUTO RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS Despesas com vendas Despesas gerais e administrativas Despesas financeiras Receitas financeiras Depreciaes e amortizaes Outras receitas (despesas) operacionais DESPESAS OPERACIONAIS - LQUIDAS RESULTADO OPERACIONAL EQUIVALNCIA PATRIMONIAL RECEITAS NO OPERACIONAIS SUPERVIT (DFICIT) DO EXERCCIO 29.149.273 (18.476.761) 10.672.512 2003 R$ 18.811.516 (13.546.351) 5.265.165
(332.333) (6.066.255) (279.067) 206.895 (1.015.877) (73.511) (7.560.148) 3.112.364 534.370 359.259 4.005.993
496.896 (4.877.048)
DEMONSTRAES DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 E DE 2003 Supervit (dficit) acumulado R$ 3.265.997 (3.265.997) 124.919 (4.877.048) 5.391.597 (4.877.048) 347.235 4.005.993 514.549 472.154 4.005.993 124.919 (4.877.048) 4.877.048 347.235 4.005.993 4.992.696 124.919 (4.877.048) 639.468
Patrimnio social R$ SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2002 (No auditados) Incorporao do supervit Doaes recebidas Dficit do exerccio SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 Incorporao do dficit Doaes recebidas Supervit do exerccio SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 2.125.600 3.265.997
Reserva de capital R$
Total R$ 5.391.597
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APLICAES DE RECURSOS Adio em investimentos Aumento no realizvel a longo prazo Aquisies de imobilizado Total das aplicaes
AUMENTO (REDUO) DO CAPITAL CIRCULANTE LQUIDO REPRESENTADO POR: Ativo circulante no final do exerccio Ativo circulante no incio do exerccio Aumento do ativo circulante Passivo circulante no final do exerccio Passivo circulante no incio do exerccio Aumento do passivo circulante AUMENTO (REDUO) DO CAPITAL CIRCULANTE LQUIDO
1.818.010
(1.921.696)
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes contbeis. Responsvel Tcnico: Joselito Costa TC - CRC - 12.105 / PE Superintendncia Geral Carlos Frederico Arruda Gilberto Costa Jr. CEO CFO
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1. CONTEXTO OPERACIONAL O Centro de Estudos e Sistemas Avanados do Recife - CESAR (Entidade) uma associao civil de direito privado, sem fins lucrativos, constituda em 24 de abril de 1996, e que tem por objeto o ensino, a pesquisa, o treinamento, o desenvolvimento e consultoria, a representao e exportao de servios e produtos no campo da tecnologia da informao, objetivando o avano cientfico e tecnolgico, a modernizao e aumento da competitividade industrial do Estado de Pernambuco e do Brasil.
2. APRESENTAO DAS DEMONSTRAES CONTBEIS As demonstraes contbeis foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Aes e consoante as prticas contbeis descritas na nota explicativa n 3.
3. PRINCIPAIS PRTICAS CONTBEIS Receitas e despesas - So apuradas pelo regime de competncia. Aplicaes financeiras - So registradas pelos valores aplicados, acrescidos dos rendimentos proporcionais at a data do balano. Contas a receber - So registradas no balano pelo valor nominal dos ttulos representativos desses crditos. Proviso para devedores duvidosos Constituda por montante considerado suficiente para cobrir possveis perdas na realizao dos crditos a receber.
Investim entos - Os investimentos em empresa coligada so avaliados pelo mtodo da equivalncia patrimonial.
Imobilizado - Avaliado ao custo de aquisio, deduzido da depreciao e amortizao acumuladas. As depreciaes e amortizaes so calculadas pelo mtodo linear s taxas anuais descritas na nota explicativa n 8. Emprstimos e financiamentos - So acrescidos dos encargos proporcionais at a data do balano.
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4.
APLICAES FINANCEIRAS
Banco Total Tipo de aplicao 2004 R$ 7.180.325 2003 R$ 2.330.112
5.
CONTAS A RECEBER
Total 2004 R$ 1.663.059 2003 R$ 1.894.928
6.
ADIANTAMENTOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL Nesta conta esto registrados os valores correspondentes a adiantamentos para futuro aumento de capital na investida Qualit Assessoria e Consultoria Ltda.
7.
INVESTIMENTOS
Investida Percentual de participao Participao sobre o capital - R$ Patrimnio lquido da investida Resultado de equivalncia Saldos em 31 de dezembro de 2004 Saldos em 31 de dezembro de 2003 Qualit Ltda. 23% 2.300 (196.517) (2.300) 2.300 Neurotech Ltda. 25% 2.500 262.453 63.113 65.613 2.500 Newstorm S.A. 5,25% 521 1.213.721 63.199 63.720 521 Vanguard Ltda. 10,66% 21.320 89.547 (11.774) 9.546 21.320 Csar Participaes S.A. 96% 9.600 63.663 51.616 61.216 9.500 Nordtek Ltda. (*) 90% 9.000 ____ 9.000 Meantime S.A. 79,98% 890 464.310 370.516 371.406 534.370 580.501 36.141 Total
Custo R$ Imobilizado prprio Equipamentos de informtica Softwares Mveis e utenslios Veculos Instalaes Mquinas e equipamentos Contrato em comodato Imobilizado em andamento 4.011.122 2.310.770 594.424 17.500 46.892 366.964 14.350 _______ 7.362.022
Lquido R$
Lquido R$
20 20 10 20 4 10
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Total
8.777.771
(3.440.233)
5.337.538
4.282.075
(*) Calculada em funo do prazo do projeto e contabilizado em contra partida do valor a pagar no passivo.
9.
(a)
(a) Refere-se ao auto de infrao n 505.284.294, lavrado pelo Ministrio do Trabalho e Emprego.
Longo prazo
2004 R$
Refere-se ao parcelamento de dbito junto ao Instituto Nacional de Seguridade Social, em decorrncia da adeso ao programa institudo pela Lei n 10.684, de maio de 2003. Este dbito se refere ao processo judicial n 2001.83.00.005013-5, movido contra o Instituto Nacional de Seguridade Social, em que a Entidade alegava a inconstitucionalidade da exigibilidade do recolhimento da contribuio previdenciria patronal das cooperativas de trabalho. A Entidade obteve deciso desfavorvel de 2 instncia federal, e por orientao de
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sua assessoria jurdica, optou ao ingresso no Programa de parcelamento especial de dbitos institudo por esta Lei. O valor deste dbito foi dividido em 120 parcelas, sendo o valor de cada parcela calculado com base em 1,5 % da receita bruta auferida no ms anterior ao do pagamento da parcela, conforme estabelecido pelo artigo 1 da Lei 10.684, de maio de 2003. Curto prazo
2004 R$ INSS Parcelado 267.960 2003 R$ 255.792
Longo prazo
2003 R$ 2.032.026 2004 R$ 2.195.543
12. FINEP
Projetos 2004 R$ 3.319.874 (2.721.395) 598.479 2003 R$ 2.452.549 ________ 2.452.549
Nesta conta esto registrados os saldos dos recursos liberados em razo de convnios firmados com a Financiadora de Estudos e Projetos - FINEP, empresa pblica federal vinculada ao Ministrio da Cincia e Tecnologia, para a execuo de projetos de pesquisa e desenvolvimento, como tambm, para a incubao de empresas. Os valores liberados para a execuo dos projetos de pesquisa e desenvolvimento e incubao de empresas esto registrados tendo como contrapartida contas correntes bancrias especficas. Desta forma, a Entidade utiliza esta conta para o registro dos valores liberados, mais eventuais rendimentos de aplicaes financeiras auferidos, e efetua a baixa medida em que realiza a depreciao do imobilizado, gastos e investimentos ao longo do projeto. 13. PATRIMNIO SOCIAL Por ser considerada sem fins lucrativos, a Entidade no remunera, de nenhuma forma, seus dirigentes pelos servios prestados, e no apresenta supervit em suas contas, ou caso o apresente em determinado exerccio, destina o referido resultado, integralmente, manuteno e ao desenvolvimento dos seus objetivos sociais, incorporando-o ao patrimnio social. O patrimnio social de R$ 514.549 (2003 - R$ 5.391.597). De acordo com o art.31, pargrafo nico do Estatuto Social da Entidade, em caso de sua dissoluo, o seu patrimnio social, aps o pagamento de todas as dvidas e obrigaes, ser destinado a Universidade Federal de Pernambuco - UFPE, conforme deliberao da Assemblia Geral.
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14. COBERTURA DE SEGUROS A Entidade possui cobertura de seguros contra incndios, exploses, danos eltricos e roubo, sobre os bens do ativo imobilizado, em montante suficiente para cobrir eventuais sinistros.
15. BENEFCIOS FISCAIS De acordo com os pargrafos 1 e 2 do artigo 15 da Lei n 9.532, de 10 de dezembro de 1997, e artigos 13 e 14 da Medida Provisria 2.158-35, de 24 de agosto de 2001, a Entidade usufrui de iseno sobre os seguintes tributos: Imposto de renda pessoa jurdica, contribuio social sobre o lucro lquido e a COFINS - Contribuio para a seguridade social. O PIS/PASEP - Programa de Integrao Social e de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico, calculado com base de 1% sobre a folha de pagamento, conforme estabelecido no inciso IV artigo 13 da medida provisria n 2.158-35, de 24 de agosto de 2001.
16. CONTINGNCIAS As declaraes de rendimentos, assim como outros tributos e contribuies sociais, esto sujeitos a reviso e eventual lanamento adicional por parte das autoridades fiscais durante um perodo de cinco anos. Em 31 de dezembro de 2004, encontrava-se lavrado contra a Entidade o auto de infrao n 505.284.294, do Ministrio do Trabalho e Emprego, no montante de R$ 391.395. 17. INSTRUMENTOS FINANCEIROS No exerccio de 2004, a Entidade no participou ou manteve operaes envolvendo quaisquer tipos de instrumentos financeiros especficos, a no ser aqueles constantes das demonstraes contbeis, os quais foram determinados de acordo com os critrios e as prticas contbeis divulgados em notas explicativas.
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