3. AUTARQUIAS 3.

1 - Conceito As Autarquias so entidades da Administrao Indireta criadas por lei especfica, com personalidade jurdica, patrimnio e receita prprios, para executar atividades tpicas da Administrao Pblica que requeiram, para seu melhor funcionamento, gesto administrativa e financeira descentralizada. 3.2 - Composio Na Tabela III.27 esto listadas as autarquias que compem os Balanos Consolidados objetos de anlise neste ttulo.

TABELA III.27 - LISTAS DAS AUTARQUIAS - UNIO 2004 R$ milhares ESPECIFICAO INSTITUTO NAC.DE TECNOLOGIA DA INFORMACAO-ITI INSTITUTO DO ACUCAR E DO ALCOOL COMISSAO NACIONAL DE ENERGIA NUCLEAR AGENCIA ESPACIAL BRASILEIRA AEB BANCO CENTRAL DO BRASIL-ORC.FISCAL/SEG.SOCIAL COMISSAO DE VALORES MOBILIARIOS SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS PRIVADOS SUPERINTENDENCIA NAC.ABASTECIMENTO-EM EXTINO BANCO CENTRAL DO BRASIL COLEGIO PEDRO II CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DE ALAGOAS CENTRO FEDERAL DE ED.TECNOLOGICA DO AMAZONAS CENTRO FED. DE EDUCACAO TECNOLOGICA DE CAMPOS CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DO CEARA CENTRO FED.DE EDUC.TECNOLOGICA DO ESPIR.SANTO CENTRO FED. DE EDUCACAO TECNOLOGICA DE GOIAS CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DO MARANHAO CENTRO FEDERAL DE EDUC.TECNOL.DO M. GROSSO CENTRO FEDERAL DE EDUC. TECNOL. DE OURO PRETO CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DO PARA CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DA PARAIBA CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DE PELOTAS CENTRO FED.DE EDUC. TECNOLOGICA DE PERNAMBUCO CENTRO FED. DE EDUC. TECNOLOG. DO PIAUI-CEFET CENT.FED.DE EDUC.TECNOL.DE QUIMICA-NILOP./RJ CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DO RN CENTRO FED.DE EDUC.TECNOLOGICA DE S.CATARINA CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL DE S.PAULO ESCOLA TECNICA FEDERAL DE SERGIPE CENTRO FED.DE EDUC. TECNOLOGIA DE RORAIMA ESCOLA TECNICA FEDERAL DE PALMAS TO UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS UNIVERSIDADE FEDERAL DA BAHIA UNIVERSIDADE FEDERAL DO CEARA UNIVERSIDADE FEDERAL DO ESPIRITO SANTO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIAS UNIVERSIDADE FEDERAL FLUMINENSE UNIVERSIDADE FEDERAL DE JUIZ DE FORA UNIVERSIDADE FEDERAL DE MINAS GERAIS Receita Realizada Empenho Liquidado Patrimnio Lquido 327 11.169 7.218 0 0 (47.880) 43.119 319.831 161.493 0 37.409 2.008 608.094 1.112.373 175.354 6.031 61.318 307.159 75.138 64.905 166.569 0 0 14.300 0 0 9.732.366 220 150.524 58.650 373 38.382 30.696 276 27.962 30.622 63 44.561 20.718 597 38.179 86.243 563 41.723 30.724 138 37.396 32.006 522 41.440 3.969 410 23.462 47.987 162 18.634 27.276 411 35.195 6.574 79 47.678 28.612 596 41.049 20.549 728 46.823 14.908 104 27.133 21.041 31 32.654 8.663 112 47.041 32.998 9 39.966 9.379 917 35.668 42.563 149 23.885 16.001 210 14.241 15.431 3 6.570 4.170 2.973 202.221 45.435 9.925 445.077 1.101.037 6.016 474.090 93.313 2.191 230.777 263.605 6.418 299.216 272.404 10.459 514.474 137.597 4.140 184.084 141.935 35.403 685.964 678.901 Continua (1/3)

A - 173

TABELA III.27 - LISTAS DAS AUTARQUIAS - UNIO 2004

Continuao R$ milhares Receita Realizada Empenho Liquidado Patrimnio Lquido 2.728 341.818 95.859 1.624 429.995 163.199 8.501 484.487 121.397 4.375 424.381 264.508 4.029 402.568 468.603 13.501 491.210 273.702 11.922 1.127.262 795.926 9.656 439.652 114.834 4.899 334.266 124.120 534 115.258 141.605 3.939 134.570 165.753 188 127.251 5.724 240 43.556 53.494 621 99.608 44.968 605 16.497 26.170 1.422 69.827 93.122 404 65.881 54.070 1.089 117.574 104.629 677 24.093 18.827 463 37.610 40.645 73.857 467.395 125.354 1.939 62.777 23.556 225 32.341 12.378 15.634 124.182 13.901 147.038 6.838.444 1.101.542 1.223 47.992 60.725 496 10.240 23.809 144 5.328 6.278 287 4.824 4.786 1.308 10.295 9.402 326 14.821 14.943 45 7.537 9.345 86 7.032 15.270 251 8.834 9.414 120 5.152 6.464 107 7.774 22.832 95 7.374 117.447 300 8.624 8.893 267 6.297 15.429 106 8.857 6.093 190 7.669 9.257 115 10.012 10.999 252 9.810 9.186 241 7.160 8.777 217 9.093 11.606 77 7.266 7.859 765 9.440 10.077 35 9.549 13.383 307 9.435 10.776 184 7.579 6.807

ESPECIFICAO UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARA UNIVERSIDADE FEDERAL DA PARAIBA UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARANA UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO NORTE UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO SUL UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO DE JANEIRO UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA MARIA UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DE PERNAMBUCO UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DO RIO DE JANEIRO UNIVERSIDADE FEDERAL DE CAMPINA GRANDE UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DA AMAZONIA FACULDADE DE MEDICINA DO TRIANGULO MINEIRO FACULDADES FEDERAIS INTEGRADAS DE DIAMANTINA CENTRO FED.EDUC.TECN.CELSO SUCKOW DA FONSECA CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOLOGICA DE MG CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOLOGICA DO PR ESCOLA DE FARMACIA E ODONTOLOGIA DE ALFENAS UNIVERSIDADE FEDERAL DE ITAJUBA UNIVERSIDADE FEDERAL DE SAO PAULO UNIVERSIDADE FEDERAL DE LAVRAS ESCOLA SUPERIOR DE AGRICULTURA DE MOSSORO INST.NACIONAL DE EST.E PESQUISAS EDUCACIONAIS FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO CENTRO FEDERAL DE EDUCAC.TECNOLOGICA DA BAHIA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE ALEGRE ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE ALEGRETE ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE ARAGUATINS CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL. DE BAMBUI ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE BARBACENA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE BARREIROS ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE BELO JARDIM CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TEC.DE B.GONCALVES ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CACERES ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CASTANHAL ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CATU ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE COLATINA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CONCORDIA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CRATO ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CUIABA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE IGUATU ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE INCONFIDENTES CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DE JANUARIA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE MACHADO ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE MANAUS ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE MUZAMBINHO CENTRO FED. DE EDUC. TECNOLOGICA DE PETROLINA CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOLOG.RIO POMBA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE RIO VERDE

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TABELA III.27 - LISTAS DAS AUTARQUIAS - UNIO 2004

Concluso R$ milhares Receita Realizada Empenho Liquidado Patrimnio Lquido 475 7.779 6.433 176 11.039 7.797 28 9.259 4.625 392 7.104 5.057 48 7.228 12.520 416 6.980 7.739 67 10.094 7.138 349 7.663 9.918 36 6.036 2.103 282 11.672 8.688 304 7.917 11.280 327 9.045 8.507 72 7.349 17.784 46 3.638 16.869 36 6.418 18.286 218 4.742 6.412 164 5.098 8.658 5 2.899 1.557 122 4.122 3.537 214 4.895 8.343 67 3.416 1.355 216 3.533 12.517 29.489 198.935 190.910 206.664 294.056 498.209 111.739 87.869 122.439 0 8.118 17.198 42.598 162.312 128.264 2.874 744.267 198.463 2.347 350.180 91.096 95.706.430 137.266.532 173.045.623 10.156 226.568 47.387 5.533 85.695 259.408 1 44 279.173 30.303 74.814 51.632 0 23.684 2.881 64.673 2.666.220 (1.444.889) 363.803 251.849 2.582.539 582 26.379 5.400 2.729 110.571 221.183 88.914 767.719 4.993.159 462 69.045 21.971 1.631 17.975 29.284 15.207 2.168.466 7.431.970 0 0 198.083 4.569 7.193 14.096 0 0 183.141 0 0 22.576 2.149 454.989 1.615.655 0 519.270 495.694 765 757.111 717.466 289 96.981 39.755 97.832.531 166.188.338 210.967.224

ESPECIFICAO ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SALINAS ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SANTA TERESA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SAO CRISTOVAO ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE S.J.EVANGELISTA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SAO LUIS CENTRO FED.EDUCACAO TECNOLOGICA S.VICENTE SUL ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SATUBA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SERTAO ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SOUSA CENTRO FEDERAL DE EDUC TECNOLOGICA DE UBERABA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE UBERLANDIA CENTRO FEDERAL DE EDUC. TECNOLOGICA DE URUTAI ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE VIT.DE S.ANTAO ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE S.G.CACHOEIRA ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SOMBRIO ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CERES ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE COLOR. DO OESTE ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CODO ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE GUANAMBI ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE RIO DO SUL ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SANTA INES ESCOLA AGROTECNICA FED. DO SENHOR DO BOMFIM SUPERINTENDENCIA DA ZONA FRANCA DE MANAUS INST.NAC. DE METROLOGIA, NORMAL.E QUAL.IND. INSTITUTO NAC. DA PROPRIEDADE INDUSTRIAL CONSELHO ADMINISTRATIVO DE DEFESA ECONOMICA AGENCIA NACIONAL DO PETROLEO AGENCIA NACIONAL DE ENERGIA ELETRICA DEPARTAMENTO NACIONAL DE PRODUCAO MINERAL INSTITUTO NACIONAL DO SEGURO SOCIAL AGENCIA NACIONAL DE VIGILANCIA SANITARIA AGENCIA NACIONAL DE SAUDE SUPLEMENTAR DEPARTAMENTO NACIONAL DE ESTRADAS DE RODAGEM AGENCIA NACIONAL DE TRANSPORTES TERRESTRES AGENCIA NACIONAL DE TRANSPORTES AQUAVIARIOS DEPTO. NAC. DE INFRA-ESTRUTURA DE TRANSPORTES AGENCIA NACIONAL DE TELECOMUNICACOES AGENCIA NACIONAL DO CINEMA INSTITUTO DO PATRIMONIO HIST. E ART. NACIONAL INST.BRAS.DO MEIO AMB.E DOS REC.NAT.RENOVAV. AGENCIA NACIONAL DE AGUAS INSTITUTO DE PESQUISAS JARDIM BOTANICO DO RJ INSTIT. NAC. DE COLONIZACAO E REFORMA AGRARIA CAIXA DE CONSTRUCAO DE CASAS P/PESSOAL DO MM CAIXA DE FINANC. IMOBILIARIO DA AERONAUTICA SUPERINTENDENCIA DO DESENVOLV. DO NORDESTE SUPERINTENDENCIA DO DESENVOLV. DA AMAZONIA DEPARTAMENTO NAC.DE OBRAS CONTRA AS SECAS AGENCIA DE DESENVOLVIMENTO DA AMAZONIA AGENCIA DE DESENVOLVIMENTO DO NORDESTE INSTITUTO BRASILEIRO DE TURISMO Total

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3.3 - Em Extino Encontram-se em fase de extino as seguintes Autarquias: a) Superintendncia do Desenvolvimento da Amaznia - SUDAM; b) Superintendncia do Desenvolvimento do Nordeste - SUDENE; e c) Departamento Nacional de Estradas de Rodagem - DNER. 3.4 - Balano Oramentrio

TABELA III.28 - BALANO ORAMENTRIO DAS AUTARQUIAS DISCRIMINAO DAS RECEITAS 2004 R$ milhes RECEITAS RECEITAS CORRENTES Receita Tributria Receita de Contribuies Receita Patrimonial Receita Agropecuria Receita Industrial Receita de Servios Transferncias Correntes Outras Receitas Correntes RECEITAS DE CAPITAL Operaes de Crdito Alienao de Bens Amortizao de Emprstimos Transferncias de Capital Outras Receitas de Capital SUBTOTAL (1) MOVIMENTAO DE CRDITO SUBTOTAL (2) DFICIT (3) TOTAL (1+2+3) 170.956 FONTE SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional Nota: O dficit oramentrio identificado decorre da diferena positiva entre a despesa e a receita realizada. RECEITAS PREVISO 95.791 0 91.242 1.351 9 45 864 56 2.224 15 0 12 2 0 1 95.806 75.150 75.150 REALIZAO 97.805 0 92.754 1.626 9 40 884 43 2.449 28 0 27 1 0 0 97.833 60.525 60.525 7.830 166.188 4.768 DIFERENA (2.013) 0 (1.512) (275) (0) 5 (20) 13 (225) (13) (0) (15) 1 (0) 1 (2.027) 14.625 14.625

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Grfico III.8- Composio das Receitas

R$ milhes 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 PREVISO REALIZAO 15 28 95.791 75.150 60.525 97.805

RECEITAS CORRENTES

RECEITAS DE CAPITAL

MOVIMENTAO DE CRDITO

No exerccio financeiro de 2004 foram realizados, nas Receitas Correntes e de Capital, 2,11% a mais do que os montantes previstos, importando em excesso de arrecadao de R$ 2.027 milhes. As principais subcategorias econmicas que influenciaram este resultado foram as Receitas de Contribuies, responsveis por 94,83% do total das Receitas Arrecadadas, as Receitas Patrimoniais, cujo excesso de arrecadao no valor de R$ 275 milhes foi responsvel por 13,7% do total do excesso verificado no perodo em anlise, e Outras Receitas Correntes, que obteve um excesso de R$ 225 milhes. As Movimentaes de Crdito do lado da Receita Oramentria referem-se aos Repasses recebidos. Os Repasses so um tipo de liberao dos recursos do OSPF para entidade da Administrao Indireta e entre estas e de Entidade da Administrao Indireta para rgo da Administrao Direta, ou entre estes, se de outro rgo ou Ministrio. As Movimentaes de Crdito realizadas foram de R$ 60.525 milhes, sendo realizado 80,5% do valor previsto.

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TABELA III.29 - BALANO ORAMENTRIO DAS AUTARQUIAS DESPESAS POR TIPO DE CRDITO 2004 DESPESAS CRDITOS ORAMENTRIOS INICIAIS E SUPLEMENTARES Despesas Correntes Pessoal e Encargos Sociais Juros/Encargos da Dvida Outras Despesas Correntes Despesas de Capital Investimentos Inverses Financeiras Amortizao da Dvida Reserva de Contingncia CRDITOS ESPECIAIS Despesas Correntes Pessoal e Enc. Sociais Outras Despesas Correntes Despesas de Capital Investimentos CRDITOS EXTRAORDINRIOS Despesas Correntes Outras Despesas Correntes Despesas de Capital Investimentos Inverses Financeiras Subtotal (1) MOVIMENTAES DE CRDITO ORAMENTRIOS INICIAIS E SUPLEMENTARES MOV. DE CRDITO Despesas Correntes Pessoal e Encargos Sociais Juros/Encargos da Dvida Outras Despesas Correntes Despesas de Capital Investimentos Inverses Financeiras Amortizao da Dvida CRDITOS ESPECIAIS - MOV. DE CRDITO Despesas Correntes Pessoal e Encargos Sociais CRDITOS EXTRAORDINRIOS - MOV. DE CRDITO Despesas Correntes Outras Despesas Correntes Despesas de Capital Investimentos Subtotal (2) TOTAL (1 + 2) SUPERVIT FONTE SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional DOTAO 165.167 156.415 17.072 321 139.022 6.093 4.377 1.285 431 2.659 61 6 0 6 55 55 421 25 25 396 196 200 165.649 7.104 5.916 (635) 0 6.551 1.188 32 1.150 6 (0) (0) (0) (13) (4) (4) (9) (9) 7.091 172.739 EXECUO 154.673 150.592 16.389 128 134.076 4.081 2.653 1.133 294 0 12 1 0 1 11 11 358 0 0 358 159 199 155.043 11.145 9.839 1 0 9.838 1.306 122 1.179 5 0 0 0 0 0 0 0 0 11.145 166.188 0 R$ milhes DIFERENA 10.494 5.823 683 193 4.947 2.012 1.724 152 136 2.659 49 5 0 5 44 44 63 25 25 38 37 1 10.606 (4.041) (3.923) (636) 0 (3.287) (119) (90) (28) 0 (0) (0) (0) (13) (4) (4) (9) (9) (4.055) 6.551

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Grfico III.9- Composio das Despesas

R$ milhes 200.000 160.000 120.000 80.000 40.000 0 DOT AO EXECUO 7.104 11.145 165.167 154.673

61

421

12

358

CRDITOS ORAMENTRIOS INICIAIS E SUPLEMENTARES CRDITOS ESPECIAIS CRDITOS EXTRAORDINRIOS ORAMENTRIOS INICIAIS E SUPLEMENTARES - MOV. DE CRDITO
A execuo da despesa foi de R$ 166.188 milhes no ano de 2004, gerando uma economia oramentria de R$ 6.551 milhes, uma vez que o montante fixado foi 3,94% superior ao executado. Considerando-se o aspecto geral, o Balano Oramentrio Consolidado das Autarquias apresenta dficit oramentrio de R$ 7.830 milhes. Um fator importante para a obteno desse resultado a realizao das Movimentaes de Crdito do lado da receita no montante de R$ 14.625 milhes a menos do que o previsto. 3.5 - Balano Financeiro O Balano Financeiro demonstra as Receitas e as Despesas Oramentrias, os Ingressos e os Dispndios de natureza Extra-Oramentria, conjugados com as disponibilidades do exerccio anterior e os que se transferem para o exerccio seguinte, conforme Tabela III.30, a seguir.

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TABELA III.30 BALANO FINANCEIRO DAS AUTARQUIAS UNIO - 2003 E 2004 R$ milhes 2004 INGRESSOS BACEN 1.248 608 0 640 0 307.949 0 307.949 63.119 372.316 DEMAIS CONSOLIDADO AUTARQUIAS 257.566 97.197 27 160.342 183.634 48.170 0 48.170 4.346 310.082 2004 DISPNDIOS BACEN 1.126 1.077 35 14 0 318.526 0 318.526 52.664 372.316 DEMAIS CONSOLIDADO AUTARQUIAS 395.398 159.356 5.720 230.321 53.971 40.490 0 40.490 3.857 439.745 450.495 160.433 5.755 230.335 53.971 359.016 0 359.016 56.521 866.032 BACEN 974 966 6 2 0 296.725 0 296.725 63.119 360.818 442.448 97.805 27 160.982 183.634 356.119 0 356.119 67.465 866.032 BACEN 1.035 467 1 567 0 316.940 0 316.940 42.843 360.818 2003 DEMAIS CONSOLIDADO AUTARQUIAS 447.159 86.270 24 172.707 188.158 37.389 0 37.389 2.977 487.525 2003 DEMAIS CONSOLIDADO AUTARQUIAS 450.299 138.413 2.775 120.953 188.158 32.964 0 32.964 4.262 487.525 451.273 139.379 2.781 120.955 188.158 329.689 0 329.689 67.381 848.343 448.193 86.738 24 173.274 188.158 354.329 0 354.329 45.821 848.343

ORAMENTRIA Receitas Correntes Receitas de Capital Transferncias Recebidas Correspondncia de Dbito EXTRA-ORAMENTRIA Transferncias Recebidas Ingressos DISP. DO EXERC. ANTERIOR TOTAL

ORAMENTRIA Despesas Correntes Despesas de Capital Transferncias Concedidas Correspondncia de Crdito EXTRA-ORAMENTRIA Transferncias Concedidas Dispndios DISP. P/EXERC. SEGUINTE TOTAL

FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

3.5.1 - Receitas Oramentrias Conforme se verifica na Tabela III.31, as Receitas Correntes e de Capital participaram com 61,8% e 0,03%, respectivamente, do total das receitas oramentrias. registrando variaes positivas de 12,76% e 16,7% em seus valores nominais, respectivamente, quando comparadas com valores de 2003, devido principalmente ao aumento das receitas de contribuies e alienaes de bens.

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TABELA III.31 - RECEITAS - DETALHAMENTO DO BALANO FINANCEIRO DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 R$ milhes RECEITAS RECEITAS CORRENTES Receita Tributria Receita de Contribues Receita Patrimonial Receita Agropecuria Receita Industrial Receita de Servios Transferncias Correntes Outras Receitas Correntes Dedues da Receita RECEITAS DE CAPITAL Operaes de Crdito Alienao de Bens Amortizao de Emprstimos Transferncias de Capital Outras Receitas de Capital TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional VALOR 2004 2003 97.805 86.738 0 35 93.794 83.693 1.626 1.050 9 7 40 34 884 701 43 43 2.449 1.955 (1.040) (780) 28 24 0 0 27 22 1 2 0 0 0 0 97.833 86.762 % 2004 99,97 0,00 95,87 1,66 0,01 0,04 0,90 0,04 2,50 (1,06) 0,03 0,00 0,03 0,00 0,00 0,00 100,00 2003 99,97 0,0 96,5 1,2 0,0 0,0 0,9 0,0 2,3 (0,9) 0,03 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0

Grfico III.10- Detalhamento das Receitas Oramentrias

R$ milhes 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 28 20.000 0 2004 2003 24 97.805 86.738

RECEITAS CORRENTES
3.5.1.1 - Receitas Correntes

RECEITAS DE CAPITAL

As Receitas de Contribuies representaram, no exerccio, a principal fonte de recursos, atingindo o montante de R$ 93.794 milhes, referentes Contribuio dos Empregadores e Trabalhadores para a Seguridade Social arrecadadas pelo Instituto Nacional do Seguro Social INSS, com variao positiva de 14,9% em relao ao ano de 2003. Das Outras Receitas Correntes, 42,9% ou R$ 1.051 milhes, equivalem s Indenizaes e Restituies , e 39,3% ou R$ 963 milhes, a Multas e Juros de Mora.

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3.5.1.2 - Receitas de Capital As Receitas de Capital so representadas, basicamente, por Alienaes de Bens, correspondendo a 95,6% do total da categoria. Desse valor, R$ 26 milhes referem-se a Alienaes de Imveis Urbanos. 3.5.2 - Despesas Oramentrias As Despesas Correntes e de Capital representam, respectivamente, 90,6% e 2,45% do valor total dos dispndios, e esto detalhadas nas tabelas III.32 e III.33, seguintes. 3.5.2.1 - Despesas Correntes As Despesas Correntes, que representam o custeio bsico das Autarquias, esto detalhadas na Tabela III.32.
TABELA III.32 - DESPESAS CORRENTES DETALHAMENTO DO BALANO FINANCEIRO DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 VALOR 2004 16.390 128 143.915 160.433 2003 14.332 158 124.889 139.379 R$ milhes % 2004 2003 10,2 10,3 0,1 0,1 89,7 89,6 100,0 100,0

DESPESAS CORRENTES Pessoal e Encargos Sociais Juros e Encargos da Dvida Outras Despesas Correntes TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Grfico III.11 - Detalhamento Percentual das Despesas Correntes

2004

2003

1 0 ,2 % 8 9 ,7 %

0 ,1 %

1 0 ,3 % 8 9 ,6 % 0 ,1 %

P essoal e Encargos Sociais Juros e Encargos da Dvida O utras D espesas Correntes

O grupo que mais se destaca nessa categoria de despesa o de Outras Despesas Correntes, do qual participam os Benefcios Previdencirios, a cargo do INSS, no valor de R$ 122.974 milhes. Outras parcelas que compem o referido grupo so: Transferncias a Estados, DF e Municpios, com R$ 6.954 milhes e Outras Despesas, com R$ 13.812 milhes. As Despesas de Pessoal e Encargos Sociais representaram 10,22% sobre o total das receitas correntes e foram relevantes nas seguintes entidades: o INSS, com R$ 5.253 milhes; o Banco Central, com R$ 909 milhes e a Universidade Federal do Rio de Janeiro com R$ 922 milhes.

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3.5.2.2 - Despesas de Capital A Tabela III.33 a seguir demonstra, sinteticamente, a composio das Despesas de Capital.
TABELA III.33 - DESPESAS DE CAPITAL DETALHAMENTO DO BALANO FINANCEIRO DAS AUTARQUIAS - UNIO - 2004 E 2003 VALOR 2004 2003 2.936 1.947 2.511 604 300 225 9 5 5.756 2.781 R$ milhes % 2004 2003 51,0 70,0 43,6 21,7 5,2 8,1 0,2 0,2 100,0 100,0

DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Inverses Financeira Amortizao da Dvida Outras Despesas de Capital TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Grfico III.12 - Detalhamento das Despesas de Capital

R$ milhes 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0

2.936 2.511 1.947

604 300 9 225 5

2004

2003

Investimentos Amortizao da Dvida

Inverses Financeira Outras Despesas de Capital

O grupo de maior valor absoluto nesta categoria so os Investimentos tendo sido realizados R$ 2.009 milhes pelo Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes, em obras e instalaes.

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3.5.2.3 - Disponibilidade para o Perodo Seguinte Os recursos financeiros, disponveis para aplicao imediata no exerccio seguinte, atingiram a soma de R$ 56.521 milhes, cuja composio est detalhada na Tabela III.34.
TABELA III.34 - DISPONIBILIDADE PARA O PERODO SEGUINTE - DETALHAMENTO DO BALANO FINANCEIRO DAS AUTARQUIAS - UNIO - 2004 E 2003 VALOR 2004 2.920 928 52.673 56.521 2003 2.730 1.528 63.123 67.381 R$ milhes % 2004 2003 5,2 4,1 1,6 2,3 93,2 93,6 100,0 100,0

DISPONIBILIDADE P/ PERODO SEGUINTE Conta nica do Tesouro Nacional Aplicaes Financeiras Outras Disponibilidades TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Grfico III.13 - Detalhamento Percentual das Disponibilidades para o Perodo Seguinte

2004 2003

5 ,2 % 9 3 ,2 %

1 ,6 %

4 ,1 % 9 3 ,6 %

2 ,3 %

Conta nica do Tesouro N acional Aplicaes Financeiras Outras D isponibilidades

O item Outras Disponibilidades o que apresenta maior relevncia, dos quais R$ 52.654 milhes pertencem ao Banco Central e referem-se ao disponvel em moeda estrangeira.

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3.6 - Balano Patrimonial O Balano Patrimonial das Autarquias evidencia, na data do encerramento do exerccio, a posio das contas representativas de Bens, Direitos e Obrigaes bem assim o Patrimnio Lquido, conforme Tabela III.35.
TABELA III.35 - BALANO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 2004 ATIVO Financeiro No-Financeiro Real Compensado TOTAL DO ATIVO BACEN 52.964 451.735 504.699 347.264 851.963 DEMAIS AUTARQUIAS 15.695 225.330 241.025 82.926 323.951 2004 PASSIVO BACEN DEMAIS AUTARQUIAS 12.117 27.848 39.965 201.060 82.926 323.951 CONSOLIDADO 260.594 274.163 534.756 210.967 430.190 1.175.914 BACEN 217.518 259.678 477.195 12.436 365.682 855.313 CONSOLIDADO 68.659 677.066 745.724 430.190 1.175.914 BACEN 63.275 426.356 489.631 365.682 855.313 R$ milhes 2003 DEMAIS AUTARQUIAS 16.756 224.503 241.259 68.148 309.407 2003 DEMAIS AUTARQUIAS 14.206 20.414 34.620 206.638 68.149 309.407 CONSOLIDADO 231.724 280.092 511.816 219.074 433.831 1.164.720 CONSOLIDADO 80.031 650.859 730.889 433.830 1.164.720

Financeiro 248.476 No-Financeiro 246.315 Real 494.791 Patrimnio Lquido 9.908 Compensado 347.264 TOTAL DO PASSIVO 851.963 FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

O Ativo e o Passivo do Banco Central constituem montantes expressivos, e representam, respectivamente, 72,4% do valor total consolidado referente s autarquias. Entretanto, em relao ao exerccio financeiro de 2003, houve uma diminuio de 1% nesse percentual. 3.6.1 - Ativo Financeiro O Ativo Financeiro compreende os crditos e valores realizveis a curto prazo que independem de autorizao oramentria para realizao, composto principalmente de valores em moeda disponveis, dos quais 77,14% pertencem ao Banco Central.
TABELA III.36 - ATIVO FINANCEIRO DETALHAMENTO DO BALANO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 VALOR 2004 56.521 12.136 0 1 68.658 2003 67.381 12.649 0 1 80.031 R$ milhes % 2004 2003 82,3 84,2 17,7 15,8 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0 100,0

ATIVO FINANCEIRO Disponvel Crditos em Circulao Valores Pendentes a Curto Prazo Ativo Financeiro a Longo Prazo TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

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Grfico III.14 - Detalhamento Percentual do Ativo Financeiro

2004 2003

1 7 ,7 %

8 2 ,3 %

1 5 ,8 %

8 4 ,2 %

Disponvel Crditos em Circulao

3.6.2 - Ativo No-Financeiro Este grupo abrange o conjunto de Bens e Direitos que dependem de autorizao legislativa para sua realizao, correspondendo a 57,6% do Ativo considerando-se o BACEN, e 69,6% excluindo-o da anlise.
T ABE L A III.3 7 - AT IVO NO-FINANCE IRO - DE T AL HAM E NT O DO BAL ANO P AT RIM ONIAL DAS AUT ARQUIAS UNIO - 2 0 0 4 E 2 0 0 3 R$ m ilh es VAL OR % AT IVO NO-FINANCE IRO 2004 2003 2004 2003 Realizv el a Curt o P razo 4 2 0 .8 6 8 3 8 9 .0 9 3 6 2 ,2 5 9 ,8 Valo res P en den t es a Curt o P razo 9 .1 6 7 1 .0 7 8 1 ,4 0 ,2 Realizv el a L o n go P razo 2 1 5 .2 5 3 2 2 6 .6 2 3 3 1 ,8 3 4 ,8 P erm an en t e 3 1 .7 7 8 3 4 .0 6 5 4 ,6 5 ,2 TO TAL 6 7 7 .0 6 6 6 5 0 .8 5 9 1 0 0 ,0 1 0 0 ,0 FONT E : SIAFI/Secret aria do T eso uro Nacio n al

Grfico III.15 - Detalhamento do Ativo No-Financeiro

R$ milhes 450.000 360.000 270.000 180.000 90.000 0

420.868

389.093

215.253

226.623

31.778

34.065

9.167 2004

1.078 2003

Realizvel a Curto Prazo Realizvel a Longo Prazo

Valores Pendentes a Curto Prazo Permanente

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3.6.2.1 - Realizvel a Curto Prazo Do Realizvel a Curto Prazo, 98% referem-se a ttulos e valores, que so ativos em poder da autoridade monetria e que apresentaram o montante de R$ 409.750 milhes. No exerccio, o Realizvel a Curto Prazo, que corresponde a 62,2% do Ativo No-Financeiro, representando um acrscimo de 2,4% em relao ao exerccio anterior. Esse item representado por Crditos em Circulao, tais como emprstimos e financiamentos, e por Bens e Valores em Circulao, tais como ttulos e valores. Dos Crditos em Circulao, destacam-se os itens Diversos Responsveis, no valor de R$ 1.430 milhes, que registra a responsabilidade dos agentes pelos danos materiais causados fazenda pblica e a terceiros em descumprimento das normas vigentes. 3.6.2.2 - Realizvel a Longo Prazo O Realizvel a Longo Prazo composto, basicamente, pelos Crditos Realizveis a Longo Prazo, no valor de R$ 215.169 milhes, dos quais R$ 115.022 milhes correspondem aos Crditos da Unio, Estados e Municpios; R$ 26.346 milhes, a Emprstimos e Financiamentos; e R$ 72.032 milhes, a Devedores - Entidade e Agentes. O item Crditos da Unio, Estados e Municpios representa valores realizveis aps o exerccio seguinte, relativos Dvida Ativa, Ttulos da Dvida Agrria e Ttulos Pblicos - Letras Especiais, com destaque para a Dvida Ativa no valor de R$ 114.577 milhes e desse valor, R$ 113.676 ou 99,21% pertencem ao INSS. 3.6.2.3 - Permanente O Ativo Permanente compreende os Bens, Crditos e Valores, cuja imobilizao ou alienao depende de autorizao legislativa e corresponde a 3,7% do Ativo, se considerarmos o BACEN. composto dos subgrupos Investimentos, Imobilizado e Diferido, demonstrados na Tabela III.38, incluindo o BACEN.
TABELA III.38 - PERMANENTE - DETALHAMENTO DO BALANO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 VALOR 2004 12.950 18.828 0 31.778 2003 13.249 20.814 2 34.065 R$ milhes % 2004 2003 40,8 38,9 59,2 61,1 0,0 0,0 100,0 100,0

PERMANENTE Investimentos Imobilizado Diferido TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

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Grfico III.16 - Detalhamento do Ativo Permanente

R$ milhes 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2004 2003 0 2 12.950 18.828 13.249 20.814

Investimentos

Imobilizado

Diferido

3.6.2.3.1 - Investimentos No subgrupo Investimentos, a conta Outros Investimentos a mais representativa, totalizando R$ 12.810 milhes, que correspondem a 40,3% em relao ao total do Permanente, tendo registrados 99,9% no BACEN, como ttulos e valores no negociveis. 3.6.2.3.2 - Imobilizado Quanto ao Imobilizado, quase a totalidade refere-se a bens mveis e imveis dos quais R$ 4.642 milhes esto contabilizados no IBAMA, e R$ 3.164 milhes no INSS. 3.6.3 - Ativo Real a soma do Ativo Financeiro com o No-Financeiro. No caso das Autarquias, o Ativo Real apresenta um montante de R$ 745.724 milhes incluindo-se o BACEN e R$ 241.025 milhes, tendo por base somente as Demais Autarquias. 3.6.4 - Ativo Compensado O Ativo Compensado apresentou um montante de R$ 430.190 milhes e compreende contas com funes precpuas de controle, relacionadas aos Bens e Direitos no compreendidos no patrimnio, mas que direta ou indiretamente podem afet-lo. Representou 36,58% do total do Ativo, se considerado o BACEN, e 25,6% se consideradas as demais Autarquias. A composio do grupo, incluindo o BACEN, est demonstrada na Tabela III.39.

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TABELA III.39 - ATIVO COMPENSADO DETALHAMENTO DO BALANO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 VALOR 2004 50.681 1.077 48.192 32.484 297.756 430.190 2003 97.746 668 37.083 29.032 269.301 433.830 2004 R$ milhes % 2003 22,5 0,2 8,5 6,7 62,1 100,0

ATIVO COMPENSADO Compensaes Ativas Diversas Responsabilidade p/Valores, Ttulos e Bens Garantias de Valores Direitos e Obrigaes Conveniadas Direitos e Obrigaes Contratuais Outras Compensaes TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

11,8 0,3 11,1 7,6 69,2 100,0

Grfico III.17 - Detalhamento do Ativo Compensado

R$ milhes 360.000 270.000 180.000 90.000 0 1.077

297.756

269.301

97.746 50.681 32.484 668 37.083 29.032

48.192 Grfico III.17 - Detalhamento do Ativo Compensado

Garantias de Valores Direitos e Obrigaes Conveniadas Direitos e Obrigaes Contratuais

Responsabilidade p/Valores, Ttulos e Bens Outras Compensaes

Do total do Compensado, destacam-se R$ 297.756 milhes referentes a Outras Compensaes e esto registrados basicamente em Diversas Compensaes, estando 99% no BACEN. 3.6.5 - Passivo Financeiro O Passivo Financeiro correspondeu a 22,16% do Passivo, considerando-se o BACEN, e a 3,74%, quando consideradas somente as demais autarquias na anlise. Compreende os compromissos exigveis, cujos pagamentos independem de autorizao legislativa. A Tabela III.40 mostra a composio do Passivo Financeiro, incluindo o BACEN.
TABELA III.40 - PASSIVO FINANCEIRO DETALHAMENTO DO BALANO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS - UNIO - 2004 E 2003 R$ milhes PASSIVO FINANCEIRO Depsitos Obrigaes em Circulao Valores Pendentes a Curto Prazo Passivo Financeiro a Longo Prazo TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional VALOR 2004 2003 103.278 95.614 154.898 134.820 2.417 1.290 0 0 260.594 231.724 % 2004 39,6 59,3 0,9 0,0 100,0 2003 41,3 58,2 0,6 0,0 100,0

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Grfico III.18 - Detalhamento do Passivo Financeiro

R$ milhes 180.000 150.000 120.000 90.000 60.000 30.000 0 2004 2003 2.417 1.290 103.278 154.898 134.820 95.614

Depsitos
3.6.5.1 - Depsitos

Obrigaes em Circulao

Valores Pendentes a Curto Prazo

Os Depsitos representaram 39,6% do Passivo Financeiro e correspondem, dentre outros, aos valores recolhidos por terceiros a ttulo de Depsitos e Caues, no devolvidos at 31/12/2004, alm dos Crditos Recebidos pelas Autarquias para posterior recolhimento ao Tesouro Nacional. Tambm neste item, o Banco Central tem expressiva participao, com 93,4% em depsitos e caues, que so valores de obrigaes exigveis no curso do exerccio seguinte, vinculados a contratos ou convenes para garantia de operaes especficas. 3.6.5.2 - Obrigaes em Circulao A Tabela III.41 apresenta os desdobramentos deste item, incluindo o BACEN.
TABELA III.41 - OBRIGAES EM CIRCULAO DETALHAMENTO DO BALANO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS - UNIO - 2004 E 2003 VALOR 2004 6.652 145.204 0 38 75 1.357 1.563 9 154.898 2003 9.895 120.233 1 4 60 3.030 1.587 10 134.820 R$ milhes % 2004 2003 4,4 7,3 93,7 89,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,9 2,2 1,0 1,3 0,0 0,0 100,0 100,0

OBRIGAES EM CIRCULAO Restos a Pagar Processados e No-Processados Credores Diversos Adiantamentos Recebidos Valores em Trnsito Exigveis Recursos Especiais a Liberar p/ Transferncia Recursos a Liberar p/Pagamento Restos a Pagar Outras Obrigaes Receitas Realizveis no Exerccio Seguinte TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 190

Grfico III.19 - Detalhamento Percentual das Obrigaes em Circulao

2004 2003 7,3%

0,9% 1,0% 4,4%

2,2% 1,3%

93,7% 89,2%

Restos a Pagar Processados e NoProcessados Credores Diversos Recursos a Liberar p/Pagamento Restos a Pagar

Do valor registrado como Obrigaes em Circulao, 93,74% correspondem a Credores Diversos, que so compromissos exigveis em at 12 meses, decorrentes de crditos juntos a diversas entidades. 3.6.6 - Passivo No-Financeiro O Passivo No-Financeiro constitudo por saldos das Obrigaes a Curto e Longo Prazos que no provocaram diretamente efeitos financeiros no patrimnio at 31/12/2004, e compreende os compromissos cuja realizao depende de autorizao legislativa. A Tabela III.42 demonstra detalhamentos do grupo.
TABELA III.42 - PASSIVO NO-FINANCEIRO DETALHAMENTO DO BALANO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS - UNIO - 2004 E 2003 VALOR 2004 2003 96.809 98.452 6.284 244 171.070 181.396 274.163 280.092 R$ milhes % 2004 2003 35,3 35,1 2,3 0,1 62,4 64,8 100,0 100,0

PASSIVO NO-FINANCEIRO Obrigaes em Circulao Valores Pendentes a Curto Prazo Exigvel a Longo Prazo TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

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Grfico III.20 - Detalhamento do Passivo No-Financeiro

R$ milhes 200.000 160.000 96.809 120.000 80.000 40.000 0 2004 2003 6.284 244 98.452 171.070

181.396

Obrigaes em Circulao

Valores Pendentes a Curto Prazo

Exigvel a Longo Prazo

O Passivo No-Financeiro sofreu reduo de 2,12%, em valores nominais, em relao a 2003. O Exigvel a Longo Prazo, item com maior relevncia nesse grupo, constitudo, principalmente, pelas obrigaes provenientes de Operaes de Crdito - Internas e Externas - no valor de R$ 168.616 milhes, e compreende os recursos exigveis a longo prazo, obtidos atravs de operaes contratadas com instituies domiciliadas dentro e fora do pas. O BACEN responde por 87,9% do total das Operaes de Crdito. 3.6.7 - Passivo Real Representado pela soma do Passivo Financeiro e do Passivo No-Financeiro, o Passivo Real apresentou um montante de R$ 534.756 milhes, no exerccio de 2004. Esse valor representou um acrscimo de R$ 22.941 milhes, em relao a 2003. 3.6.8 - Patrimnio Lquido O Patrimnio Lquido constitudo de Patrimnio/Capital, Reservas e Resultado Acumulado, e apresenta uma reduo de 3,7%, em valores nominais, em relao a 2003, concentrando-se, sobretudo, no item Resultado Acumulado (Tabela III.43).
TABELA III.43 - PATRIMNIO LQUIDO DETALHAMENTO DO BALANO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS - UNIO - 2004 E 2003 R$ milhes PATRIMNIO LQUIDO Patrimnio/Capital Reservas Resultado Acumulado TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional VALOR 2004 2003 4.598 5.389 4.427 2.785 201.943 210.900 210.967 219.074 % 2004 2,2 2,1 95,7 100,0 2003 2,5 1,3 96,2 100,0

A - 192

Grfico III.21 - Detalhamento do Patrimnio Lquido

R$ milhes 240.000 200.000 160.000 120.000 80.000 40.000 0 2004 2003 4.598 4.427 5.389 2.785 201.943 210.900

Patrimnio/Capital

Reservas

Resultado Acumulado

3.6.9 - Passivo Compensado O Passivo Compensado, no valor de R$ 430.190 milhes, representa a contrapartida dos valores registrados no Ativo Compensado e demonstra as obrigaes no compreendidas no patrimnio, mas que mediata ou indiretamente possam vir a afet-lo, conforme item 3.6.4. 3.7 - Demonstrao das Variaes Patrimoniais 3.7.1 - Estrutura A Demonstrao das Variaes Patrimoniais das Autarquias est evidenciada na Tabela III.44, de forma sinttica e consolidada.

A - 193

TABELA III.44 - DEMONSTRAO DAS VARIAES PATRIMONIAIS DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 R$ milhes 2004 VARIAES ATIVAS BACEN 1.296 608 640 47 1.201.016 59.240 1.140.784 992 0 0 1.202.312 DEMAIS AUTARQUIAS 413.177 97.224 309.784 6.169 178.975 296 51.688 126.990 8.243 8.243 596.438 2004 DEMAIS AUTARQUIAS 417.604 165.076 249.885 2.643 182.789 12 51.803 130.975 0 0 596.438 CONSOLIDADO BACEN 2003 DEMAIS CONSOLIDADO AUTARQUIAS 450.038 86.294 360.693 3.051 208.941 60 1.604 207.277 0 0 658.978 2003 451.086 86.762 361.260 3.064 1.756.805 98.380 1.448.762 209.664 0 0 2.207.891

Variaes Oramentrias Receitas Oramentrias Interferncias Ativas Mutaes Ativas Resultado Extra-Oramentrio Receitas Extra-Oramentrias Interferncias Ativas Acrscimos Patrimoniais Resultado Patrimonial Dficit TOTAL VARIAES PASSIVAS

414.472 1.048 97.832 468 310.424 567 6.216 13 1.379.991 1.547.864 59.537 98.320 1.192.472 1.447.158 127.982 2.386 4.287 0 4.287 0 1.798.750 1.548.912

BACEN 1.126 1.112 14 0 1.197.230 56.169 1.140.784 277 3.956 3.956

CONSOLIDADO

BACEN

DEMAIS CONSOLIDADO AUTARQUIAS 457.524 141.188 308.928 7.408 143.505 23 1.595 141.887 57.950 57.950 658.978 458.564 142.160 308.930 7.474 1.684.224 91.049 1.448.753 144.422 65.103 65.103 2.207.891

Variaes Oramentrias Despesas Oramentrias Interferncias Passivas Mutaes Passivas Resultado Extra-Oramentrio Despesas Extra-Oramentrias Interferncias Passivas Decrscimos Patrimoniais Resultado Patrimonial Supervit

418.730 1.040 166.188 972 249.899 2 2.643 66 1.380.020 1.540.719 56.181 91.026 1.192.587 1.447.158 131.252 2.535 0 7.153 0 7.153 1.798.750 1.548.912

TOTAL 1.202.312 FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 194

Grfico III.22 - Detalhamento das Variaes Patrimoniais Ativas

R$ milhes 1.800.000 1.500.000 1.200.000 900.000 600.000 300.000 0 BACEN 2004 DEMAIS AUTARQUIAS BACEN 2003 DEMAIS AUTARQUIAS 1.296 0 178.975 413.177 8.243 1.048 0 450.038 208.941 0 1.201.016 1.547.864

Variaes Oramentrias Resultado Extra-Oramentrio Resultado Patrimonial

Grfico III.23 - Detalhamento das Variaes Patrimoniais Passivas

R$ milhes 1.540.719 1.800.000 1.500.000 1.200.000 900.000 600.000 300.000 0 182.789 1.126 3.956 BACEN 2004 0 DEMAIS AUTARQUIAS 1.040 417.604 143.505 57.950 DEMAIS AUTARQUIAS 2003 457.524 1.197.230

7.153 BACEN

Resultado Extra-Oramentrio Variaes Oramentrias Resultado Patrimonial

3.7.2 - Variaes Ativas Resultantes da Execuo Oramentria So representadas pelas Receitas Oramentrias realizadas durante o exerccio, Interferncias Ativas oriundas da movimentao de recursos financeiros (cotas, repasses e sub-repasses recebidos) e pelas Mutaes Ativas representadas pela aquisio de bens e direitos, amortizao da dvida passiva, resultantes da execuo da despesa, e esto compostas conforme demonstra a tabela a seguir:

A - 195

TABELA III.45 - VARIAES ATIVAS ORAMENTRIAS - DETALHAMENTO DA DEMONSTRAO DAS VARIAES PATRIMONIAIS DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 R$ milhes VARIAES ATIVAS - ORAMENTRIAS Receitas Oramentrias Receitas Correntes Receitas de Captal Interferncias Ativas Tranferncias Financeiras Recebidas Correspondncia de Dbito Mutaes Ativas Incorporao de Ativos Desincorporao de Passivos TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional VALOR 2004 97.832 97.804 28 310.424 126.790 183.634 6.216 5.915 301 414.472 2003 86.762 86.738 24 361.260 173.102 188.158 3.064 2.841 223 451.086 2004 23,6 23,6 0,0 74,9 30,6 44,3 1,5 1,5 0,1 100,0 % 2003 19,2 19,2 0,0 80,1 38,4 41,7 0,7 0,6 0,0 100,0

Grfico III.24 - Detalhamento das Variaes Ativas Oramentrias

R$ milhes 400.000 300.000 200.000 100.000 0 2004 310.424

361.260

97.832 6.216

86.762 3.064

2003

Receitas Oramentrias

Interferncias Ativas

Mutaes Ativas

As Variaes Ativas Oramentrias em 2004 sofreram reduo, em valores nominais, de 8,12% em relao a 2003, decorrente, principalmente, da reduo das Transferncias Financeiras Recebidas.

A - 196

3.7.3 - Variaes Ativas Independentes da Execuo Oramentria

TABELA III.46 - VARIAES ATIVAS - RESULTADO EXTRA ORAMENTRIO - DETALHAMENTO DA DEMONSTRAO DAS VARIAES PATRIMONIAIS DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 VALOR VARIAES ATIVAS - RESULTADO EXTRA-ORAMENTRIO Receitas Extra-Oramentrias Receitas de Instituies Financeiras Receitas de Entidades Comerciais Receitas de Entidades Industriais Interferncias Ativas Transferncias de Bens e Valores Recebidos Transferncias Financeiras Recebidas Movimento de Fundos a Dbito Outras Interferncias Ativas Acrscimos Patrimoniais Incorporao de Ativos Ajustes de Bens, Valores e Crditos Desincorporao de Passivos Ajustes de Obrigaes Resultado da Equivalncia Patrimonial Ajustes de Exerccios Anteriores TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional 2004 59.537 59.267 229 41 1.192.472 5.833 201 1.186.438 0 127.982 19.398 101.672 6.043 732 0 137 1.379.991 2003 98.380 98.346 0 34 1.448.762 658 103 1.448.001 0 209.663 52.450 149.871 6.421 777 0 144 1.756.805 R$ milhes % 2004 2003 4,3 5,6 4,3 5,6 0,0 0,0 0,0 0,0 86,4 82,5 0,4 0,0 0,0 0,0 86,0 82,4 0,0 0,0 9,3 11,9 1,4 3,0 7,4 8,5 0,4 0,4 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0 100,0

Grfico III.25 - Detalhamento das Variaes Ativas - Resultado Extra-Oramentrio

R$ milhes 1.448.762 1.600.000 1.200.000 800.000 400.000 0 2004 2003 59.537 127.982 209.663 98.380 1.192.472

Receitas Extra-Oramentrias

Interferncias Ativas

Acrscimos Patrimoniais

Compem as Variaes Ativas Extra-Oramentrias as Receitas Extra-Oramentrias, as Interferncias Ativas oriundas da movimentao de bens e valores e os Acrscimos Patrimoniais resultantes das incorporaes de bens e direitos e desincorporao de obrigaes que correspondem respectivamente s Supervenincias Ativas e Insubsistncias Passivas, apresentando a seguinte composio: A diminuio que se verifica nas Variaes Ativas Extra-Oramentrias decorre da reduo das Interferncias Ativas na rubrica Movimentos de Fundos a Dbito em R$ 261.563 milhes, em relao a 2003. Esse

A - 197

item registra a apropriao da transferncia de dbitos internos entre Unidades Gestoras de mesma gesto referentes a contas com saldos financeiros ou patrimoniais. Os Movimentos de Fundos a Dbito esto relacionados com a integrao e transferncias de saldos em funo da utilizao Parcial do SIAFI e tambm a extino de Unidades Gestoras. 3.7.4 - Variaes Passivas Resultantes da Execuo Oramentria So representadas pelas Despesas Oramentrias executadas durante o exerccio, Interferncias Passivas oriundas da movimentao de recursos financeiros (cotas, repasses e sub-repasses) e pelas Mutaes Passivas representadas pela alienao de bens e direitos e pelas operaes de crdito, resultantes da execuo da receita, compostas de acordo com a tabela abaixo:

TABELA III.47 - VARIAES PASSIVAS ORAMENTRIAS - DETALHAMENTO DA DEMONSTRAO DAS VARIAES PATRIMONIAIS DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 R$ milhes VARIAES PASSIVAS - ORAMENTRIAS Despesas Oramentrias Despesas Correntes Despesas de Captal Interferncias Passivas Tranferncias Financeiras Concedidas Correspondncia de Crditos Mutaes Passivas Desincorporao de Ativos Incorporao de Passivos TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional VALOR 2004 166.188 160.433 5.755 249.899 66.265 183.634 2.643 2.459 184 418.730 2003 142.160 139.379 2.781 308.930 120.772 188.158 7.474 7.098 376 458.564 % 2004 39,7 38,3 1,4 59,7 15,8 43,9 0,6 0,6 0,0 100,0 2003 31,0 30,4 0,6 67,4 26,3 41,0 1,6 1,5 0,1 100,0

Grfico III.26 - Detalhamento das Variaes Passivas Oramentrias

R$ milhes 360.000 249.899 270.000 180.000 90.000 0 2004 2003 2.643 166.188 142.160 308.930

7.474

Despesas Oramentrias

Interferncias Passivas

Mutaes Passivas

A reduo que se verifica se d, principalmente, em funo da diminuio das Transferncias Financeiras Concedidas e da Correspondncia de Crdito, que so valores de transferncias de crditos entre Unidades da mesma entidade para apurao de custo e resultado.

A - 198

3.7.5 - Variaes Passivas Independentes da Execuo Oramentria So compostas pelas Despesas Extra-Oramentrias, Interferncias Passivas oriundas da movimentao de bens e valores e pelos Decrscimos Patrimoniais resultantes de desincorporaes de bens e direitos e incorporaes de obrigaes correspondendo respectivamente s Insubsistncias Ativas e Supervenincias Passivas. Verifica-se a participao das Despesas Extra-Oramentrias, das Interferncias Passivas, e dos Decrscimos Patrimoniais em 4,1%, 86,4% e 9,6% respectivamente do total das Variaes Independentes da Execuo Oramentria. O montante obtido em 2004 nesse grupo, que foi de R$ 1.380.020 milhes, resulta em uma reduo de 18,1%, se comparado a 2003.
TABELA III.48 - VARIAES PASSIVAS - RESULTADO EXTRA ORAMENTRIO - DETALHAMENTO DA DEMONSTRAO DAS VARIAES PATRIMONIAIS DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 VALOR VARIAES PASSIVAS - RESULTADO EXTRA-ORAMENTRIO Despesas Extra-Oramentrias Despesas de Instituies Financeiras Interferncias Passivas Transferncias de Bens e Valores Concedidos Transferncias Financeiras Concedidas Movimento de Fundos a Crdito Outras Interferncias Passivas Decrscimos Patrimoniais Desincorporao de Ativos Ajustes de Bens, Valores e Crditos Incorporao de Passivos Ajustes de Obrigaes Ajustes de Exerccios Anteriores Decrscimos Patrimoniais Diversos TOTAL FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional 2004 56.181 56.181 1.192.587 5.836 219 1.186.532 0 131.252 25.894 101.035 1.789 2.504 26 4 1.380.020 2003 91.049 91.049 1.448.753 637 115 1.448.001 0 144.422 87.899 47.675 6.726 1.765 335 22 1.684.224 R$ milhes % 2004 2003 4,1 5,4 4,1 5,4 86,4 86,0 0,4 0,0 0,0 0,0 86,0 86,0 0,0 0,0 9,5 8,6 1,9 5,2 7,3 2,8 0,1 0,4 0,2 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0 100,0

A - 199

Grfico III.27 - Detalhamento das Variaes Passivas Extra-Oramentrias

R$ milhes 1.600.000 1.192.587 1.200.000 800.000 400.000 0 2004 131.252

1.448.753

56.181

91.049

144.422

2003

Despesas Extra-Oramentrias
3.7.6 - Resultado Patrimonial

Interferncias Passivas

Decrscimos Patrimoniais

Embora algumas Autarquias tenham apresentado Supervit, a seguir esto descritas aquelas que contriburam de forma mais importante para o dficit consolidado obtido, no valor de R$ 4.287 milhes. - Instituto Nacional do Seguro Social, dficit de R$ 7.578 milhes; - Agncia Nacional de Telecomunicaes, dficit de R$ 2.285 milhes; e - Instituto Brasileiro do Meio Ambiente e dos Recursos Renovveis, dficit de R$ 2.407 milhes. 3.8 Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido Conforme evidenciado na Tabela III.49, o principal responsvel pela reduo de 3,76% ocorrida no Patrimnio Lquido das Autarquias decorreu do Resultado Negativo do Exerccio de R$ 4.287 milhes e dos Saldos de Integrao tambm negativos, no valor de R$ 7.302 milhes.

A - 200

TABELA III.49 - DETALHAMENTO DA DEMONSTRAO DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO DAS AUTARQUIAS UNIO - 2004 E 2003 R$ milhes ESPECIFICAO SALDO FINAL DO EXERCCIO DE 2002 VAR. CAMB. DO SALDO FINAL DE 2001 AJUSTES DE EXERCCIOS ANTERIORES CORREO MONET. DO PATR. LQUIDO REAVALIAO DE ATIVOS AUMENTO DE CAPITAL RESULTADO DO EXERCCIO CONSTITUIO/REVERSO DE RESERVAS DIVIDENDOS SALDOS DE INTEGRAO PROV. S/ O RESULTADO DO EXERCCIO OPER. DE CRDITO EXTERNA CONTRATO PROV. P/ CONTRIB. SOCIAL S/ LUCRO PROV. TRIBUTRIAS - IRPJ Diferido SALDO FINAL EXERCCIO 2003-SIAFI 2003 SALDO FINAL EXERCCIO 2003-SIAFI 2004 VAR. CAMB. DO SALDO FINAL DE 2002 AJUSTES DE EXERCCIOS ANTERIORES CORREO MONET. DO PATR. LQUIDO REAVALIAO DE ATIVOS AUMENTO DE CAPITAL RESULTADO DO EXERCCIO CONSTITUIO/REVERSO DE RESERVAS DIVIDENDOS SALDOS DE INTEGRAO PROV. S/ O RESULTADO DO EXERCCIO OPER. DE CRDITO EXTERNA CONTRATO PROV. P/ CONTRIB. SOCIAL S/ LUCRO PROV. TRIBUTRIAS - IRPJ Diferido SALDO FINAL DO EXERCCIO DE 2004 Fonte: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional 1 Inclusive Banco Central do Brasil PATRIMNIO 5.296 0 0 0 0 0 0 47 0 45 0 0 0 0 5.388 5.388 0 0 0 0 0 0 290 0 (1.080) 0 0 0 0 4.598 RESULTADO CAPITAL RESULTADO RESERVAS EXTINO/ REALIZADO ACUMULADO CISO/FUSO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.778 0 0 0 1 0 0 0 0 6 0 0 0 0 2.785 2.785 0 0 0 (0) 0 0 (0) 0 1.642 0 0 0 0 4.427 131.350 0 0 0 0 0 65.102 (79) 0 14.527 0 0 0 0 210.900 211.038 0 0 (0) 0 0 (4.287) 2.493 0 (7.302) 0 0 0 0 201.942 0 0 0 0 0 0 0 32 0 (32) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2.782) 0 2.782 0 0 0 0 0 TOTAL 139.424 0 0 0 1 0 65.102 0 0 14.546 0 0 0 0 219.073 219.211 0 0 0 (0) 0 (4.287) 0 0 (3.957) 0 0 0 0 210.967

A diferena encontrada no saldo final do exerccio de 2003, referente ao valor Total do Patrimnio Lquido das Autarquias se deve incorporao e desincorporao de saldos de UGs no momento da criao dos rgos Fundo Geral do Turismo e Fundo de Universalizao dos Servios de Telecomunicaes, conforme demonstrado a seguir : rgo 54000 - Ministrio do Turismo UG/Gesto 187003/18203 - EMBRATUR - CAIXA ECONOMICA FEDERAL, deixou de compor a Autarquia Instituto Brasileiro de Turismo e passou a compor o Ministrio do Turismo (Administrao Direta), no valor de R$ 13.427.800,01. UG/Gesto 185001/18901 - INSTITUTO BRASILEIRO DE TURISMO/RJ, deixou de compor o Fundo Geral do Turismo e passou a compor a Autarquia Instituo Brasileiro de Turismo, no valor de R$ 150.817.638,55.

A - 201

rgo 41000 - Ministrio das Comunicaes UG/Gesto 413001/14902 - AGENCIA NACIONAL DE TELECOMUNICACOES, deixou de compor o Fundo de Universalizao dos Servios de Telecomunicaes e passou a compor a Autarquia Agncia Nacional de Telecomunicaes, no valor de R$ 352.091,10. unidades de R$
ESPECIFICAO DAS UGS UG 187003/18203 UG 413001/14902 UG 185001/18901 TOTAL SALDO FINAL EXERCCIO 2003 219.073.542.369,91 219.073.542.369, 91 (I) ENTRADA P/O PL CONSOLIDADO DAS AUTARQUIAS 352.091,10 150.817.638,55 151.169.729,65 (II) SADA DO PL CONSOLIDADO DAS AUTARQUIAS 13.427.800,01 13.427.800,01 (III) SALDO INICIAL EXERCCIO 2004 219.211.284.299,55 (IV) = (I+II-III)

Grfico III.28 - Detalhamento da Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido

R$ milhes 201.942 240.000 200.000 160.000 120.000 80.000 40.000 0 5.388 PATRIMNIO 2.785 RESERVAS 211.038 RESULTADO ACUMULADO 5.296 4.598 2.778 4.427 131.350

SALDO FINAL DO EXERCCIO DE 2002 SALDO FINAL EXERCCIO 2003-SIAFI 2004 SALDO FINAL DO EXERCCIO DE 2004

A - 202