Proposta de Lei (Governo) 2012 - Orçamento 2013, Relatório Final

Ministrio das Finanas
Oramento do Estado para 2013

Relatrio
Outubro 2012
(Texto escrito ao abrigo do novo acordo ortogrfico)
MINISTRIO DAS FINANAS Av. Infante D. Henrique, 1 1149 009 LISBOA Telefone: (+351) 218 816 820 Fax: (+351) 218 816 862
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RELATRIO OE2013 ndice
ndice
I. ECONOMIA PORTUGUESA: EVOLUO RECENTE E PERSPETIVAS PARA 2013 ............................ 11
I.1. Evoluo Recente ...................................................................................................................... 11 I.1.1. Mercados Financeiros e Enquadramento Internacional .................................................. 11 I.1.2. A Economia Portuguesa em 2012 .................................................................................. 14 Perspetivas para 2013 ............................................................................................................... 23 I.2.1. Hipteses Externas para 2013 ........................................................................................ 23 I.2.2. Cenrio Macroeconmico para 2013 .............................................................................. 24 I.2.3. Anlise de Riscos do Cenrio Macroeconmico ............................................................. 25 Competitividade e Crescimento ................................................................................................. 30
I.2.
I.3.
II. ESTRATGIA DE CONSOLIDAO ORAMENTAL .......................................................................39

II.1. Enquadramento ......................................................................................................................... 39 II.2. Poltica Oramental em 2012 ..................................................................................................... 42 II.3. Poltica Oramental para 2013................................................................................................... 45 II.3.1. Medidas do Lado da Reduo de Despesa .................................................................... 48 II.3.1.1. Medidas Transversais da Administrao Pblica ...................................................... 48 II.3.1.2. Medidas no Sector Empresarial do Estado ............................................................... 57 II.3.2. Medidas do Lado do Aumento da Receita ...................................................................... 60 II.3.2.1. Medidas Fiscais para 2013........................................................................................ 60 II.3.2.2. Outras Medidas do Lado da Receita ......................................................................... 73 II.4. Anlise de Riscos Oramentais ................................................................................................. 73 II.4.1. Riscos do Sector Empresarial do Estado ........................................................................ 73 II.4.1.1. Empresas no Reclassificadas ................................................................................. 74 II.4.1.2. Entidades Classificadas dentro do Permetro das AP ............................................... 77 II.4.1.3. Racionalizao das Participaes do Estado ............................................................ 79 II.4.2. Riscos das Responsabilidades Contingentes ................................................................. 80 II.4.2.1. Garantias e Contragarantias ..................................................................................... 80 II.4.2.2. Parcerias Pblico Privadas........................................................................................ 82 II.4.3. Estratgia de Gesto da Dvida Direta do Estado e o seu Impacto na Exposio aos Riscos ............................................................................................................................. 83 II.4.4. Riscos Relacionados com a Administrao Regional e Local......................................... 84 II.4.4.1. Regio Autnoma da Madeira ................................................................................... 84 II.4.4.2. Regio Autnoma dos Aores ................................................................................... 84 II.4.4.3. Administrao Local .................................................................................................. 85
III. SITUAO FINANCEIRA DAS ADMINISTRAES PBLICAS 2012 E 2013 (CONTABILIDADE PBLICA E NACIONAL) .............................................................................................................89
III.1. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas .................................................................. 89 III.1.1. Receitas e Despesas do Estado ..................................................................................... 93 III.1.1.1. Receita do Estado ..................................................................................................... 95 III.1.1.1.1. Receita e Despesa Fiscais ............................................................................. 95 III.1.1.1.2. Receita no Fiscal ........................................................................................ 103 III.1.1.2. Despesa do Estado ................................................................................................. 104 III.1.1.2.1. Classificao Econmica.............................................................................. 104 III.1.1.2.2. Classificao Funcional ................................................................................ 109 III.1.1.2.3. Classificao Orgnica ................................................................................. 110 III.1.2. Receitas e Despesas dos Fundos e Servios Autnomos ............................................ 111 III.1.3. Receitas e Despesas da Administrao Regional e Local ............................................ 117
ii
III.1.4.
Receitas e Despesas da Segurana Social .................................................................. 121
III.2. Transferncias Financeiras entre Portugal e a Unio Europeia ............................................... 125 III.3. Ativos e Passivos do Estado .................................................................................................... 127 III.3.1. Dvida Direta do Estado ................................................................................................ 127 III.3.2. Tesouraria do Estado .................................................................................................... 131
IV. POLTICAS SECTORIAIS PARA 2013 E RECURSOS FINANCEIROS ..............................................135

IV.1. Programas Oramentais .......................................................................................................... 136 IV.1.1. Atividade ....................................................................................................................... 136 IV.1.2. Projetos ......................................................................................................................... 137 IV.1.3. Quadro Plurianual de Programao Oramental .......................................................... 141 IV.2. rgos de Soberania (P001) ................................................................................................... 141 IV.2.1. Oramento .................................................................................................................... 141 IV.3. Governao e Cultura (P002) .................................................................................................. 144 IV.3.1. Polticas ........................................................................................................................ 144 IV.3.2. Oramento .................................................................................................................... 147 IV.4. Finanas e Administrao Pblica (P003) ............................................................................... 150 IV.4.1. Polticas ........................................................................................................................ 150 IV.4.2. Oramento .................................................................................................................... 155 IV.5. Representao Externa (P005)................................................................................................ 160 IV.5.1. Polticas ........................................................................................................................ 160 IV.5.2. Oramento .................................................................................................................... 162 IV.6. Defesa (P006) .......................................................................................................................... 164 IV.6.1. Polticas ........................................................................................................................ 164 IV.6.2. Oramento .................................................................................................................... 165 IV.7. Segurana Interna (P007) ........................................................................................................ 168 IV.7.1. Polticas ........................................................................................................................ 168 IV.7.2. Oramento .................................................................................................................... 169 IV.8. Justia (P008) .......................................................................................................................... 171 IV.8.1. Polticas ........................................................................................................................ 171 IV.8.2. Oramento .................................................................................................................... 174 IV.9. Economia e Emprego (P009) ................................................................................................... 175 IV.9.1. Polticas ........................................................................................................................ 175 IV.9.2. Oramento .................................................................................................................... 180 IV.10. Agricultura, Mar e Ambiente (P010) .............................................................................. 184 IV.10.1. Polticas ........................................................................................................................ 184 IV.10.2. Oramento .................................................................................................................... 186 IV.11. Sade (P011) ................................................................................................................ 188 IV.11.1. Polticas ........................................................................................................................ 188 IV.11.2. Oramento .................................................................................................................... 193 IV.12. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P012) ...................................... 195 IV.12.1. Polticas ........................................................................................................................ 195 IV.12.2. Oramento .................................................................................................................... 197 IV.13. Cincia e Ensino Superior (P013) ................................................................................. 199 IV.13.1. Polticas ........................................................................................................................ 199 IV.13.2. Oramento .................................................................................................................... 200 IV.14. Solidariedade e Segurana Social (P014) .................................................................... 203 IV.14.1. Polticas ........................................................................................................................ 203
iii
IV.14.2. Oramento .................................................................................................................... 205
A n e x o s ................................................................................................................................. 209
A1. Criao das Bases Institucionais para a Sustentabilidade das Finanas Pblicas: Plano Estratgico 2013-2015 ................................................................................................................211 A2. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas numa tica da Contabilidade Pblica ........253 A3. Balano e Demonstrao de Resultados da Segurana Social ..................................................257 A4. Relatrio sobre a Sustentabilidade Financeira da Segurana Social ..........................................261 A5. Lista de Acrnimos......................................................................................................................267
iv
ndicedequadros
Quadro I.1.1. Crescimento econmico mundial............. 11 Quadro I.1.2. Despesa nacional .................................... 15 Quadro I.1.3. Populao ativa, emprego e desemprego ............................................................... 15 Quadro I.1.4. IPC e IHPC .............................................. 16 Quadro I.1.5. Produtividade, salrios e custos do trabalho ...................................................................... 17 Quadro I.1.6. Quotas de mercado e termos de troca .... 17 Quadro I.1.7. Peso das exportaes de alguns pases nas exportaes extracomunitrias e totais ... 19 Quadro I.1.8. Variao das componentes da balana de bens ...................................................................... 20 Quadro I.1.9. Agregados de crdito bancrio em Portugal...................................................................... 20 Quadro I.1.10. Crdito de cobrana duvidosa ............... 20 Quadro I.1.11. Taxas de juro ......................................... 21 Quadro I.2.1. Enquadramento internacional principais hipteses ................................................... 23 Quadro I.2.2. PIB e importaes ................................... 24 Quadro I.2.3. Principais indicadores .............................. 24 Quadro I.3.1. Eixos de atuao estruturais ................... 36 Quadro I.3.2. Eixos de atuao sectorial ....................... 37 Quadro II.2.1. Indicadores oramentais ........................ 43 Quadro II.2.2. Receita e despesa estrutural .................. 44 Quadro II.2.3. Dinmica da dvida pblica ..................... 44 Quadro II.3.1. Medidas de consolidao oramental em 2013 ..................................................................... 47 Quadro II.3.2. Reduo parcial dos subsdios na funo pblica em 2013 ............................................. 48 Quadro II.3.3. Dados de emprego nas administraes pblicas............................................. 49 Quadro II.3.4. Reduo parcial dos subsdios para aposentados e reformados em 2013 ......................... 51 Quadro II.3.5. Previso dos encargos plurianuais com as PPP ............................................................... 56 Quadro II.3.6. Encargos atualizados das PPP rodovirias 2012-2013 ............................................... 57 Quadro II.3.7. Indemnizaes compensatrias ............. 58 Quadro II.3.8. Reduo de despesa com aquisio de bens de investimento ............................................ 59 Quadro II.3.9. Distribuio de rendimento declarado .... 66 Quadro II.4.1. Dvida das empresas pblicas no reclassificadas nas AP ............................................... 74 Quadro II.4.2. Dvida das principais empresas no financeiras no reclassificadas nas AP stock em final de junho de 2012 ............................................... 75 Quadro II.4.3. Necessidades de refinanciamento das empresas no reclassificadas.................................... 76 Quadro II.4.4. Instrumentos de gesto de risco financeiro ................................................................... 77 Quadro II.4.5. Servio da dvida .................................... 77 Quadro II.4.6. Instrumentos de gesto de risco financeiro ................................................................... 78 Quadro II.4.7. Empresas no reclassificadas com capital prprio reduzido.............................................. 79 Quadro II.4.8. Garantias concedidas ao sector bancrio ..................................................................... 80 Quadro II.4.9. Garantias concedidas a outras entidades ................................................................... 81 Quadro II.4.10. Impacto de um aumento das taxas de juro em 1 ponto percentual ................................... 83 Quadro III.1.1. Contas das administraes pblicas (tica da contabilidade nacional) ............................... 90 Quadro III.1.2. Receitas e despesas das administraes pblicas (tica da contabilidade pblica) ...................................................................... 91 Quadro III.1.3. Quadro de passagem da contabilidade pblica contabilidade nacional ......... 92 Quadro III.1.4. Grandes Agregados do Oramento do Estado........................................................................ 93 Quadro III.1.5. Evoluo da receita fiscal 2012-2013, por imposto ................................................................ 95 Quadro III.1.6. Evoluo da despesa fiscal 20102013, por imposto ...................................................... 98 Quadro III.1.7. Receita no fiscal ................................ 103 Quadro III.1.8. Despesa do Estado por classificao econmica ............................................................... 105 Quadro III.1.9. Despesa do Estado, por grandes agregados de despesa ............................................ 108 Quadro III.1.10. Despesa do Estado - classificao funcional .................................................................. 110 Quadro III.1.11. Despesa do Estado - classificao orgnica ................................................................... 111 Quadro III.1.12. Oramento 2013 e estimativa 2012 Servios e Fundos Autnomos (excluindo EPR) ..... 113 Quadro III.1.13. Oramento 2013 e estimativa 2012 empresas pblicas reclassificadas .......................... 114 Quadro III.1.14. Estimativa do subsector dos Servios e Fundos Autnomos ................................ 116 Quadro III.1.15. Receitas e despesas da administrao local .................................................. 118 Quadro III.1.16. Receitas e despesas da administrao regional............................................. 120 Quadro III.1.17. Principais receitas e despesas da Segurana Social..................................................... 122 Quadro III.2.1. Fluxos financeiros entre Portugal e a Unio Europeia ........................................................ 125 Quadro III.3.1. Estrutura da dvida direta do Estado ... 127 Quadro III.3.2. Composio do financiamento em 2012 ......................................................................... 129 Quadro III.3.3. Necessidades e fontes de financiamento do Estado em 2013 .......................... 130 Quadro III.3.4. Composio do financiamento em 2013 ......................................................................... 131 Quadro III.3.5. Situao da tesouraria saldos pontuais ................................................................... 133 Quadro III.3.6. Centralizao de fundos de terceiros contas da tesouraria ............................................. 134 Quadro IV.1.1. Despesa por programas oramentais ............................................................. 136 Quadro IV.1.2. Despesa por atividades.................... 137 Quadro IV.1.3. Projetos por tipo de despesa e fonte de financiamento ............................................ 137 Quadro IV.1.4. Projetos por ministrios.................... 138 Quadro IV.1.5. Projetos por programa e fontes de financiamento .......................................................... 138 Quadro IV.1.6. Projetos novos e em curso.................. 139 Quadro IV.1.7. Projetos por agrupamento econmico 140 Quadro IV.1.8. Projetos regionalizao tica NUTS I e II ............................................................... 140
Quadro IV.1.9. Quadro plurianual de programao oramental - 2013 - 2016 ......................................... 141 Quadro IV.2.1. rgos de soberania (P001) despesa total consolidada ....................................... 142 Quadro IV.2.2. rgos de soberania (P001) despesa dos SFA por fontes de financiamento ....... 142 Quadro IV.2.3. rgos de Soberania (P001) despesa por classificao econmica ..................... 143 Quadro IV.2.4. rgos de soberania (P001) despesa por medidas dos programas ..................... 143 Quadro IV.3.1. Governao e Cultura (P002) despesa total consolidada ....................................... 148 Quadro IV.3.2. Governao e Cultura (P002) despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento........................................................... 149 Quadro IV.3.3. Governao e Cultura (P002) despesa por classificao econmica ..................... 149 Quadro IV.3.4. Governao e Cultura - despesa por medidas dos programas .......................................... 150 Quadro IV.4.1. Finanas e Administrao Pblica (P003) despesa total consolidada ........................ 155 Quadro IV.4.2. Finanas e Administrao Pblica (P003) despesa dos SFA por fontes de financiamento........................................................... 156 Quadro IV.4.3. Finanas e Administrao Pblica (P003) despesa por classificao econmica ...... 157 Quadro IV.4.4. Finanas e Administrao Pblica (P003) despesas excecionais ............................... 158 Quadro IV.4.5. Finanas e Administrao Pblica (P003) despesa por medidas dos programas ....... 159 Quadro IV.4.6. Gesto da dvida pblica (P004) despesa total consolidada ....................................... 159 Quadro IV.5.1. Representao Externa (P005) despesa total consolidada ....................................... 162 Quadro IV.5.2. Representao Externa (P005) despesa dos SFA por fontes de financiamento ....... 162 Quadro IV.5.3. Representao Externa (P005) despesa por classificao econmica ..................... 163 Quadro IV.5.4. Representao Externa (P005) despesa por medidas dos programas ..................... 163 Quadro IV.6.1. Defesa (P006) - despesa total consolidada .............................................................. 166 Quadro IV.6.2. Defesa (P006) - despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento ............................ 166 Quadro IV.6.3. Defesa (P006) - despesa por classificao econmica .......................................... 167 Quadro IV.6.4. Defesa (P006) - despesa por medidas dos programas .......................................... 167 Quadro IV.7.1. Segurana Interna (P007) despesa total consolidada ...................................................... 169 Quadro IV.7.2. Segurana Interna (P007) - despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento .......... 170 Quadro IV.7.3. Segurana interna (P007) despesa por classificao econmica .................................... 170 Quadro IV.7.4. Segurana Interna (P007) - despesa por medidas dos programas .................................... 171 Quadro IV.8.1. Justia (P008) - despesa total consolidada .............................................................. 174 Quadro IV.8.2. Justia (P008) - despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento ............................ 174 Quadro IV.8.3. Justia (P008) - despesa por classificao econmica .......................................... 174 Quadro IV.8.4. Justia (P008) - despesa por medidas dos programas ......................................................... 175
Quadro IV.9.1. Economia e Emprego (P009) despesa total consolidada ....................................... 181 Quadro IV.9.2. Economia e Emprego (P009) despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento .......................................................... 181 Quadro IV.9.3. Ministrio da Economia e do Emprego - despesa por classificao econmica ... 183 Quadro IV.9.4. Ministrio da Economia e do Emprego - despesa por medidas dos programas ... 183 Quadro IV.10.1. Agricultura e Ambiente (P010) despesa total consolidada ....................................... 186 Quadro IV.10.2. Agricultura e Ambiente (P010) despesa dos SFA por fontes de financiamento ....... 187 Quadro IV.10.3. Agricultura e Ambiente (P010) despesa por classificao econmica ..................... 187 Quadro IV.10.4. Agricultura e Ambiente (P010) despesa por medidas dos programas ..................... 188 Quadro IV.11.1. Sade (P011) - despesa total consolidada.............................................................. 193 Quadro IV.11.2. Sade (P011) - despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento ............................ 194 Quadro IV.11.3. Sade (P011) - despesa por classificao econmica .......................................... 194 Quadro IV.11.4. Sade (P011) - despesa por medidas dos programas .......................................... 195 Quadro IV.12.1. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P012) despesa total consolidada.............................................................. 197 Quadro IV.12.2. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P012) despesa dos SFA por fontes de financiamento .................................... 198 Quadro IV.12.3. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P012) despesa por classificao econmica .......................................... 198 Quadro IV.12.4. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P012) despesa por medidas do programa .............................................. 199 Quadro IV.13.1. Cincia e Ensino Superior (P013) despesa total consolidada ....................................... 201 Quadro IV.13.2. Cincia e Ensino Superior (P013) despesa dos SFA por fontes de financiamento ....... 201 Quadro IV.13.3. Cincia e Ensino Superior (P013) despesa por classificao econmica ..................... 202 Quadro IV.13.4. Cincia e Ensino Superior (P013) despesa por medidas do programa ......................... 202 Quadro IV.14.1. Solidariedade e Segurana Social (P014) - despesa total consolidada ......................... 205 Quadro IV.14.2. Solidariedade e Segurana Social (P014) - despesa dos SFA por fontes de financiamento .......................................................... 206 Quadro IV.14.3. Solidariedade e Segurana Social (P014) - despesa por classificao econmica ....... 206 Quadro IV.14.4. Solidariedade e Segurana Social (P014) - despesa por medidas do programa ........... 207 Quadro A4. 1. Evoluo dos saldos oramentais do sistema previdencial de repartio .......................... 261 Quadro A4. 2. Projees da populao residente Portugal ................................................................... 262 Quadro A4. 3. Projees da populao entre os 15 e os 64 anos - Portugal............................................... 262 Quadro A4. 4. Projees da populao com 65 e mais anos Portugal ............................................... 263 Quadro A4. 5. Projees do rcio de dependncia dos idosos Portugal .............................................. 263
vi
Quadro A4. 6. Projees da esperana mdia de vida aos 65 anos Portugal .................................... 263 Quadro A4. 7. Taxa de desemprego ........................... 264 Quadro A4.8. Projees do sistema previdencial (milhes de euros, preos de 2012) cenrio com medidas ................................................................... 266
Quadro A4.9. Sntese dos principais indicadores........ 266
ndicedegrficos
Grfico I.1.1. Preo spot do petrleo brent .................... 12 Grfico I.1.2. Taxas de juro a 3 meses do mercado monetrio ................................................................... 14 Grfico I.1.3. Taxa de desemprego ............................... 16 Grfico I.1.4. Taxa de emprego ..................................... 16 Grfico I.1.5. Exportaes de produtos industriais transformados, por grau de intensidade tecnolgica ................................................................. 18 Grfico I.1.6. Exportaes portuguesas de servios ..... 18 Grfico I.1.7. Peso das exportaes extracomunitrias nas exportaes totais de mercadorias ............................................................... 18 Grfico I.1.8. Balana corrente e de capital .................. 19 Grfico I.1.9. Taxas de juro de emprstimos ................. 21 Grfico I.1.10. Diferencial entre taxas de juro de emprstimos s empresas no financeiras e Euribor a 6 meses ...................................................... 21 Grfico I.1.11. Desempenho comparativo dos ndices bolsistas ..................................................................... 22 Grfico I.1.12. Evoluo dos mercados de dvida pblica portuguesa..................................................... 22 Grfico I.2.1. Aumento do preo do petrleo em 20 USD ........................................................................... 26 Grfico I.2.2. Anlise de sensibilidade ao aumento da taxa de juro de curto prazo em 1 p.p. ................... 27 Grfico I.2.3. Anlise de sensibilidade diminuio da procura externa em 1 p.p. ..................................... 28 Grfico I.2.4. Anlise de sensibilidade diminuio do PIB em 1 p.p. ........................................................ 29 Grfico I.2.5. Anlise de sensibilidade ao aumento em 1 p.p. da taxa de desemprego ............................. 30 Grfico II.2.1. Reviso no dfice oramental de 2012 ... 42 Grfico II.2.2. Evoluo da despesa corrente primria ...................................................................... 43 Grfico II.2.3. Contributos para a variao do saldo global ......................................................................... 44 Grfico II.2.4. Variao do saldo oramental, excluindo medidas temporrias, nos pases da rea do euro, em 2012............................................... 45 Grfico II.2.5. Variao da dvida pblica nos pases da rea do euro, em 2012 ......................................... 45 Grfico II.3.1. Do dfice de 2012 ao dfice de 2013 ..... 46 Grfico II.3.2. Receita de IRS em percentagem do PIB ............................................................................. 65 Grfico II.3.3. Peso da receita do IRS no total da receita fiscal ............................................................... 65 Grfico II.3.4. Aumento mdio de IRS ........................... 66 Grfico II.3.5. Concentrao do imposto ....................... 66 Grfico II.3.6. Curvas de Lorenz.................................... 67 Grfico II.3.7. Diferena das curvas de Lorenz ............. 67 Grfico II.3.8. Taxa mdia de IRS por escales ............ 67 Grfico II.3.9. Taxa mdia de IRS ................................. 67 Grfico II.3.10. Receita de IRC em percentagem do PIB ............................................................................. 68 Grfico II.3.11. Peso da receita do IRC no total da receita fiscal ............................................................... 68 Grfico II.4.1. Dvida das empresas pblicas (posies em final de perodo) .................................. 74 Grfico II.4.2. Dvida das empresas pblicas (stock a 30 junho 2012) ........................................................... 74 Grfico III.1.1. Dfice das administraes pblicas (tica da contabilidade nacional) ............................... 89 Grfico III.1.2. Dfice das administraes pblicas em contabilidade pblica e contabilidade nacional ... 92 Grfico III.1.3. Fatores explicativos da variao do saldo do subsector Estado em 2013 ......................... 94 Grfico III.1.4. Evoluo da despesa fiscal 20102013 ........................................................................... 99 Grfico III.1.5. Evoluo da despesa fiscal 20102013, por funo ...................................................... 100 Grfico III.1.6. Evoluo da despesa fiscal 20102013, por tipo ........................................................... 100 Grfico III.1.7. Saldo global dos SFA (com EPR) ........ 111 Grfico III.1.8. Saldos oramentais da Administrao Regional e Local ...................................................... 117 Grfico III.1.9. Receitas da administrao local .......... 118 Grfico III.1.10. Despesas da administrao local ...... 119 Grfico III.1.11. Receitas da administrao regional ... 120 Grfico III.1.12. Despesas da administrao regional . 121
Grfico A4 1. Efeito da subida da taxa de desemprego no saldo do sistema contributivo da Segurana Social..................................................... 265
RELATRIO OE2013
Captulo
1
I. ECONOMIA PORTUGUESA: EVOLUO RECENTE 2013
I.1. Evoluo Recente
I.1.1. Mercados Financeiros e Enquadramento Internacional E
PERSPETIVAS
PARA
Intensificao da crise da dvida soberana na rea do euro e fraco dinamismo da economia americana levam a um menor crescimento da economia mundial
As mais recentes projees do FMI apontam para um abrandamento do crescimento da economia mundial em 2012 e para uma recuperao gradual a partir de 2013. Refletindo a evoluo da economia mundial, o comrcio mundial de bens e servios dever registar um crescimento mdio anual de 3,8%, em volume, no perodo 2012 e 2013 (5,8% em 2011), inferior ao valor mdio registado na dcada de 2000 (5%). Estas previses reveem em baixa as perspetivas macroeconmicas apresentadas pelo FMI em julho de 2012, refletindo a intensificao da crise da dvida soberana na rea do euro e o seu alastramento a economias como a Espanha e a Itlia, com impacto significativo nos custos de financiamento e nos nveis de confiana dos agentes econmicos. Assim, as perspetivas para o conjunto dos anos 2012 e 2013 apontam para uma diminuio do crescimento econmico mundial, devendo as economias avanadas continuar a registar crescimento positivo (1,4%, em termos mdios); enquanto as economias de mercado emergentes e em desenvolvimento devero manter um crescimento mais forte (5,5%, em termos mdios). Quadro I.1.1. Crescimento econmico mundial
(taxa de crescimento real, em %)
Estrutura 2011* (%) Economia Mundial Economias avanadas das quais: EUA rea do Euro, da qual : Alemanha Frana Itlia Espanha Reino Unido Japo Outras economias, das quais : China India Rssia Brasil Por memria UE-27 20,7** 1,5 -0,2 0,5 14,3 5,6 3,0 2,9 9,3 6,8 4,3 2,7 7,8 4,9 3,7 1,5 8,2 6,0 3,8 4,0 19,1 14,3 3,9 2,8 2,3 1,8 2,9 5,6 1,8 1,4 3,0 1,7 0,4 0,4 0,9 -0,8 2,2 -0,4 0,9 0,1 -2,3 -1,5 -0,4 2,2 2,1 0,2 0,9 0,4 -0,7 -1,3 1,1 1,2 100,0 51,1 3,8 1,6 3,3 1,3 3,6 1,5 2011 2012P 2013P
Legenda: (*) com base no PIB avaliado em paridade de poder de compra. ** 2010. (p) previso Fonte: FMI, World Economic Outlook, previses intercalares, outubro de 2012.
De entre as principais economias avanadas, prev-se uma expanso do PIB nos EUA, uma recuperao no Japo (associada ao esforo de reconstruo na sequncia do terramoto do incio de 2011) e uma
12
RELATRIO OE2013 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2013
quase estagnao na Unio Europeia com evolues muito distintas entre os Estados-membros (crescimento econmico mais forte na Polnia e pases blticos e recesso pronunciada na Grcia). A economia da rea do euro dever registar uma contrao ligeira em 2012. No 1. semestre de 2012, os EUA mantiveram uma expanso econmica moderada (crescimento do PIB de 2,4% em termos homlogos) assente essencialmente na melhoria do investimento privado, com destaque para o reforo significativo da componente residencial (9,9%). O Japo registou uma forte recuperao no 1. semestre de 2012 (com uma taxa de crescimento homloga do PIB de 3,1%). Na rea do euro o PIB diminuiu 0,2% em termos homlogos. O enfraquecimento da atividade econmica da rea do euro durante este perodo refletiu em larga medida a fragilidade da procura interna, uma vez que a procura externa registou um contributo positivo para o crescimento do PIB. O consumo privado continuou a registar quedas. O investimento tambm se contraiu, refletindo os nveis relativamente baixos da confiana dos empresrios e um grau elevado de restritividade das condies de acesso ao crdito bancrio em alguns pases da rea do euro. As perspetivas para a atividade econmica da rea do euro para 2013 revestem-se de grande incerteza. Os principais riscos advm da possibilidade de intensificao das tenses nos mercados financeiros e dos potenciais impactos da decorrentes para a atividade econmica.
Diminuio da taxa de inflao embora o preo do petrleo se mantenha num nvel elevado
Em 2012, a taxa de inflao dever diminuir na generalidade das economias mundiais. Nas economias avanadas a inflao dever diminuir para 2% em 2012 (2,7% em 2011) e nas economias de mercado emergentes e em desenvolvimento dever registar valores em torno de 6,3% (7,2% em 2011). Estas projees tm subjacente a manuteno dos preos do petrleo em nveis elevados em 2012 e 2013, num quadro de manuteno das tenses geopolticas no Mdio Oriente e de reduo da oferta de petrleo por parte de alguns pases produtores. Grfico I.1.1. Preo spot do petrleo brent
(USD/barril e eur/bbl)
112
USD/bbl
97
/bbl
82
67
52
37
22
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Fontes: Direco-Geral de Geologia e Energia e Banco de Portugal. (P) Previso do FMI, outubro de 2012.
Com efeito, o preo do petrleo Brent tem vindo a oscilar em torno de 112 USD/bbl (87 /bbl) nos 8 primeiros meses de 2012. Em dlares, corresponde a um valor similar ao registado para este mesmo perodo de 2011, mas em euros, corresponde a um aumento de 10% em termos homlogos, devido depreciao da taxa de cmbio do euro face ao dlar durante este perodo. Em termos prospetivos, os participantes de mercado apontam para valores na ordem dos 106 USD/bbl em dezembro de 2013.
2012P
13
At agosto de 2012, os preos das matrias-primas no energticas diminuram 14% em termos homlogos, depois de terem registado um aumento de 18% no conjunto do ano de 2011. Refira-se que esta evoluo, em 2012, reflete j um aumento significativo dos preos dos produtos agrcolas e alimentares nos meses de junho e julho, causada sobretudo pela seca dos EUA e pelas inundaes no Brasil. A taxa de inflao na rea do euro deve situar-se em cerca de 2,5% em 2012 (2,7% em 2011), devido aos preos elevados dos produtos energticos, depreciao do euro e aos aumentos dos impostos indiretos em alguns pases. De facto, em agosto de 2012, a taxa de inflao da rea do euro foi de 2,7% em termos homlogos.
Diminuio acentuada das taxas de juro de curto prazo na rea do euro

Na medida em que a persistncia do fraco nvel de utilizao da capacidade produtiva nas economias avanadas contribuiu para a moderao das presses inflacionistas, a poltica monetria da generalidade dos pases pertencentes a este grupo (nomeadamente, Reino Unido, EUA, Japo e rea do euro) caracterizou-se por uma orientao expansionista. Com efeito, os Bancos Centrais do Reino Unido, dos EUA e do Japo, mantiveram, at meados de setembro de 2012, as taxas de juro diretoras ao nvel de final de 2010, i.e., prximas de zero. O Conselho do Banco Central Europeu decidiu em julho reduzir as taxas de juro oficiais em 25 p.b., passando a taxa das operaes principais de refinanciamento para 0,75%. Para alm das decises de taxas de juro, os principais bancos centrais continuaram a tomar medidas no convencionais de poltica monetria. Destaque-se o anncio de um terceiro programa de menor restritividade quantitativa (quantitative easing) pela Reserva Federal em setembro. Na rea do euro o Conselho do BCE anunciou em setembro o seu programa de Transaes Monetrias Definitivas (TMD), que visa a salvaguarda do mecanismo de transmisso de poltica monetria e assegurar a unicidade da poltica monetria na rea do euro 1. As TMD consistem na compra de dvida pblica em mercado secundrio nos prazos de 1 a 3 anos. Para que as obrigaes de um Estado Membro possam ser adquiridas necessrio que esteja definido um quadro de condicionalidade estrita. Da mesma forma, a perspetiva de abrandamento da economia mundial tem levado as autoridades monetrias das economias de mercado emergentes a adotarem uma poltica monetria menos restritiva, caracterizada por descidas das taxas de juro e diminuio do coeficiente de reservas obrigatrias dos bancos (casos da China e do Brasil). Neste contexto, as taxas de juro de curto prazo na rea do euro diminuram de forma acentuada em 2012, com a Euribor a 3 meses a situar-se em 0,76%, em mdia, no conjunto dos oito primeiros meses (1,4% em 2011). Nos EUA, a Libor subiu ligeiramente para 0,48% at agosto de 2012, em termos mdios (0,34% em 2011).
Para mais detalhes das TMD veja-se o Boletim Mensal do BCE de setembro 2012.
14
Grfico I.1.2. Taxas de juro a 3 meses do mercado monetrio

(mdia mensal, em %)
6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0
Ago-04 Ago-06 Ago-08 Ago-10 Ago-12 Abr-05 Abr-07 Abr-09 Dez-05 Dez-07 Dez-09 Abr-11 Dez-11
rea do Euro EUA
Fontes: Banco Central Europeu e IGCP.
I.1.2.
A Economia Portuguesa em 2012
A economia portuguesa est desde 2011 sob influncia do programa de ajustamento econmico e financeiro acordado entre o governo portugus e o FMI, a Comisso Europeia e o BCE. Este programa incorpora uma estratgia que visa corrigir os desequilbrios macroeconmicos e financeiros e proceder a uma alterao estrutural da economia portuguesa, criando as condies para um crescimento econmico sustentado e gerador de emprego. O sbito e substancial agravamento das condies de financiamento da economia portuguesa em 2011, conjugada com altos nveis de endividamento, imps substituir financiamento privado por financiamento oficial. A consolidao oramental, conjugada com um rpido ajustamento por parte das empresas e das famlias portuguesas, conduziu a uma forte contrao da procura interna. Este efeito de compresso da procura interna resultou num ajustamento mais rpido que o previsto dos saldos negativos da balana corrente, quer por via da reduo das importaes quer pelo aumento das exportaes, em parte associado ao esforo das empresas portuguesas na procura de novos mercados para colocao dos seus produtos. A contrao da procura interna e a dinmica do processo de ajustamento est associada a uma transferncia de recursos para sectores produtores de bens transacionveis.
Procura
Aps a quebra da atividade econmica verificada no ano de 2011 de 1,7%, os dados mais recentes divulgados pelo Instituto Nacional de Estatstica indicam uma contrao do crescimento econmico de 2,8% no 1. semestre de 2012, em termos homlogos (-2.3% e -3.3%, no 1. e 2. trimestre respetivamente).
15
Quadro I.1.2. Despesa nacional

2010 Taxa de crescimento homlogo real (%) PIB Consumo Privado Consumo Pblico Formao Bruta de Capital Fixo Procura Interna Exportaes Importaes 1,4 2,1 0,9 -1,7 -4,0 -3,8 -0,6 -2,4 -3,5 -7,1 -3,3 8,4 -1,1 -1,1 -3,4 -4,3 -10,5 -5,2 8,8 -4,3 -2,0 -3,5 -1,4 -12,1 -4,9 6,7 -2,8 -3,0 -6,6 -6,0 -15,7 -9,5 6,3 -12,8 -2,3 -5,6 -1,8 -12,4 -6,1 7,9 -3,8 -3,3 -5,9 -3,9 -16,4 -7,6 4,3 -8,1 2011 2011 I II III IV I 2012 II
-4,1 -11,3 0,8 8,8 5,4 -5,7 7,5 -5,3
Contributos para o crescimento do PIB (pontos percentuais) Procura Interna Procura Externa Lquida 0,9 0,5 -6,2 4,5 -3,6 3,0 -5,6 4,5 -5,3 3,3 -10,3 7,3 -3,6 3,3 -5,6 3,7
Fonte: INE, Contas Nacionais Trimestrais 2. Trimestre de 2012.
Este resultado traduziu quebras nas diferentes componentes da procura interna, particularmente acentuadas no investimento. Os dados disponveis para o 1. semestre mostram que a procura externa lquida teve um contributo positivo para o PIB, refletindo o dinamismo das exportaes e uma reduo das importaes.
Mercado de Trabalho
Quadro I.1.3. Populao ativa, emprego e desemprego
(taxas de variao homloga, em %)
2010 2011 I Populao Activa Emprego Total Taxa de desemprego (%) Desemprego de longa durao em % do total Fonte: INE, Inqurito Trimestral ao Emprego. 0,0 -1,5 10,8 54,3 -0,7 -1,5 0,1 -1,7 2010 II 0,0 -1,6 III 0,1 -1,2 IV -0,3 -1,7 I -0,8 -1,5 2011 II -0,2 -0,8 III -0,5 -0,8 IV -1,1 -3,0 I -1,3 -4,2 2012 II -0,9 -4,2
12,7 10,6 10,6 10,9 11,1 12,4 12,1 12,4 14,0 14,9 15,0 53,1 51,5 55,3 55,7 54,5 53,0 55,2 51,7 52,6 50,8 53,6
O mercado de trabalho tem vindo a registar um comportamento desfavorvel desde 2009. A taxa mdia de desemprego no 1. semestre de 2012 situou-se em 15%, mais 2,7 p.p. que em igual perodo de 2011. Da mesma forma, assistiu-se a uma deteriorao do emprego, verificando-se, neste perodo, uma quebra homloga de 4,2%. Relativamente ao desemprego de longa durao (mais de 12 meses), este atingiu no 2. trimestre de 2012 uma taxa de 53,6% do desemprego global (o que compara com 55,2% no trimestre homlogo e com 50,8% no trimestre anterior). Tambm, a evoluo do desemprego jovem tem sido negativa, de facto a taxa de desemprego situou-se em cerca de 35,9%, em termos mdios, no 1. semestre de 2012 (que compara com uma taxa de desemprego de 30,1% em 2011), um acrscimo de 18,6 mil indivduos face a 2011, nesta faixa etria.
16
Grfico I.1.3. Taxa de desemprego

(%)
16.0 14.0 12.0 10.0 8.0 6.0 I II III IV I II III IV I II III IV I II 2009 2010 2011 2012
50,0 48,0 46,0 44,0 42,0 40,0 I
Grfico I.1.4. Taxa de emprego

(%)
II
III
IV
II
III
IV
II
III
IV
II
2009
2010
2011
2012
Taxa de emprego trimestral
Taxa de emprego anual
Taxa de desemprego trimestral
Taxa de desemprego anual
Fonte: INE.
Para a quebra no emprego no 2. trimestre de 2012 contribuiu fundamentalmente a categoria de trabalhadores por conta de outrem com uma quebra de 5% (equivalente a cerca de 194 mil trabalhadores). A reduo do nmero de trabalhadores por conta prpria foi menor, abrangendo 14 mil indivduos. semelhana do que j tinha acontecido em 2011, as condies do mercado de trabalho por um lado, e a evoluo dos salrios da administrao pblica por outro, contriburam para a reduo homloga de 6,5% dos salrios nominais no 1. semestre de 2012. Desta forma, estima-se que os salrios nominais totais por trabalhador registem uma quebra de 3,8% em 2012, em termos mdios (face a uma quebra marginal em 2011) e, os salrios reais totais por trabalhador apresentem uma reduo de cerca de 6,4% em 2012 (o que compara com uma quebra de 3,7% em 2011).
Preos
De acordo com as estimativas do INE, a taxa de variao homloga do IPC, at ao 3. trimestre de 2012, situou-se em 3%, em termos mdios, menos 0,6 p.p. do que no perodo homlogo. Quadro I.1.4. IPC e IHPC
Variao de preos (%) 2010 2011 I IPC Total Bens Alimentares Energticos Servios IPC excluindo alimentos no processados e energia IHPC Portugal IHPC rea do euro Diferencial (p.p.)
Fontes: INE e EUROSTAT.
2010 II 1,0 1,2 -1,6 10,3 0,7 -0,1 1,0 1,6 -0,6 III 1,9 2,5 2,3 8,1 1,2 0,7 2,0 1,7 0,2 IV 2,4 3,2 2,7 9,2 1,1 1,0 2,3 2,0 0,3 I 3,7 4,5 2,5 13,2 2,5 2,1 3,7 2,5 1,1 II
2011 III 3,2 3,7 1,6 11,0 2,5 2,1 3,1 2,8 0,3 IV 3,9 4,9 2,2 14,9 2,4 2,3 3,8 3,0 0,8 I 3,4 3,6 2,8 11,5 3,1 2,1 3,3 2,7 0,7
2012 II 2,8 2,6 2,5 10,1 3,2 1,6 2,8 2,5 0,3 III 2,9 3,1 3,2 11,5 3,0 1,2 2,8 2,2 0,6
1,4 1,7 -0,3 9,5 1,0 0,3 1,4 1,0 0,4
3,7 4,4 2,1 12,7 2,5 2,3 3,6 2,4 1,1
0,3 -0,1 -4,4 10,3 0,9 -0,5 0,3 1,1 -0,8
3,7 4,4 2,2 11,7 2,8 2,5 3,7 2,8 0,9
A evoluo da inflao em Portugal nos ltimos anos tem sido significativamente influenciada pela evoluo dos preos do petrleo e de outras matrias-primas nos mercados internacionais. Em 2011 e 2012, a estes fatores acresceu o aumento dos impostos indiretos (IVA) e dos preos administrados no quadro do esforo de consolidao oramental. Comparativamente com a rea do euro, os preos em Portugal (medidos pelo IHPC) subiram mais acentuadamente em 2011 (3,6% face a 2,4% da rea do euro), resultando num aumento do diferencial. At
17
setembro de 2012, a taxa de variao homloga do IHPC em Portugal foi 0,5 p.p. superior mdia verificada no conjunto dos 17 pases que compem a rea do euro.
Produtividade e Competitividade
Aps uma estagnao em 2011, verificaram-se ganhos da produtividade do trabalho no 1. semestre de 2012 de 1,5% em termos homlogos. Esta evoluo explicada, essencialmente, pela reduo do PIB menos acentuada que o emprego. Quadro I.1.5. Produtividade, salrios e custos do trabalho
2010 2011 2010 I II III IV I II 2011 III IV I 2012 II
Produtividade Remuneraes Salrios nominais Custos por Unidade de Trabalho Produzido Acordos colectivos (Instrumentos de Regulao)
Fonte INE.
3,0
-0,1
3,4
3,3
2,5
2,7
0,9
-0,3
-1,2
0,0
1,9 1,0
1,0 -1,5 2,4
-1,2 -0,7 1,5
0,5 -1,8 1,9
1,9 -1,3 2,5
1,4 -1,0 2,4
0,5 -2,1 2,4
-0,2 -0,9 2,4
-1,1 -0,8 2,0
-1,2 -0,4 1,5
-2,2 -0,4 1,5
-3,6
-8,9
-1,8 -5,4 1,6 1,6
No que respeita aos custos unitrios do trabalho (CTUP), a expressiva desacelerao das remuneraes por trabalhador refletiu-se num aumento da tendncia de queda deste indicador que no 1. semestre de 2012 se contraiu 3,6% em termos homlogos. De facto, as taxas de variao homloga trimestrais dos CTUP tm vindo a cair consecutivamente desde 2010, contribuindo para uma melhoria da competitividade da economia portuguesa. A reduo dos salrios nominais reflete em parte as redues de vencimentos dos funcionrios pblicos.
Contas Externas
Durante o 1. semestre de 2012, as exportaes portuguesas continuaram a crescer a um ritmo forte. Portugal obteve ganhos de quota de mercado nos oito principais parceiros comerciais. Quadro I.1.6. Quotas de mercado e termos de troca
(variao homloga, %)
2010 Indicador Quota de Mercado (B&S) p.p. Exportaes (volume, %) Procura Externa (volume, %) Termos de Troca (B&S) p.p. Deflator das Exportaes (%) Deflator das Importaes (%) 2010 -1,0 8,8 9,9 -0,5 4,2 4,8 2011 IT 3,6 7,5 3,8 -2,2 5,4 7,8 3,2 9,5 6,1 0,9 1,5 0,7 IIT -3,0 9,6 13,0 -1,6 4,5 6,2 IT 1,0 8,4 7,3 -3,2 6,7 10,1 IIT 6,0 8,8 2,6 -1,8 6,0 7,9 IT 9,5 7,9 -1,5 -0,8 1,7 2,6 IIT 5,0 4,3 -0,6 -0,4 1,2 1,5 2011 2012
Fonte: INE.
Para este comportamento contriburam, do lado das mercadorias, produtos com maior grau de intensidade tecnolgica. De facto, tem-se vindo a observar um aumento progressivo do peso dos bens com maior grau de intensidade tecnolgica nas exportaes portuguesas de mercadorias. Do lado dos servios tambm se tem assistido a um crescimento sustentado das exportaes. O turismo continua a ser a componente mais importante, sendo no entanto de destacar o crescimento das exportaes de servios de transportes e comunicaes e de servios prestados s empresas. A exportao de software e servios de I&D continua a ter um peso diminuto, apesar do constante crescimento.
18
Grfico I.1.5. Exportaes de produtos industriais transformados, por grau de intensidade tecnolgica
(em % do total)
70 65 60
106 euro
Grfico I.1.6. Exportaes portuguesas de servios
24 000 20 000 16 000 12 000 8 000 4 000 0
100 90 80 70 60 50 % 40
55 50 45 40 35 30 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
30 20 10
2011
2011 2012 Jan- Jun
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
jan-jun
Baixa tecnologia
Mdia alta tecnologia
Viagens e Turismo Serv. Prest. s Empresas Servios (esc. esquerda)
Transp. e Comunicaes Software e I&D
Fonte: GEE, Ministrio da Economia.
Fonte: INE.
Nos ltimos anos assistiu-se tambm a uma crescente diversificao dos mercados de destino das exportaes portuguesas a favor de economias fora da UE. Esta evoluo dever estar associada ao facto de nos ltimos anos as economias mais dinmicas se encontrarem em outras reas geogrficas (Grfico I.1.7). Grfico I.1.7. Peso das exportaes extracomunitrias nas exportaes totais de mercadorias
40 000 35 000 30 000
milhes de euros
30
25
25 000 20 000 15 000 10 000 5 000

2011 2012
20
15
0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Extra EU(%)
10
jan-ago
Exportaes
Fonte: INE.
As exportaes registaram uma evoluo positiva. A fraqueza da procura interna proveniente tanto do lado do investimento como do consumo, tem levado as empresas portuguesas de bens transacionveis a fazer um esforo acrescido no sentido da procura de novos mercados. As exportaes de bens destinadas aos mercados extracomunitrios tm vindo a aumentar de forma acentuada. Por exemplo, pases como Angola, Brasil, China, EUA e Marrocos, representavam, at agosto de 2012, mais de 50% das nossas exportaes extracomunitrias e cerca de 15% do total das nossas exportaes.
2012
19
Quadro I.1.7. Peso das exportaes de alguns pases nas exportaes extracomunitrias e totais
(%)
Peso nas exportaes extracom unitrias jan-ago2011 Angola Brasil China EUA Marrocos Total (dos 5 pases)
Fonte: INE.
Peso nas exportaes totais
jan-ago2012 21,5 5,0 6,5 14,6 3,8 51,3
jan-ago2011 4,9 1,3 0,8 3,4 0,9 11,3
jan-ago2012 6,2 1,4 1,9 4,2 1,1 14,9
Taxa de crescim ento das exportaes (jan - agosto, %) 39,7 20,3 164,4 36,8 39,7 44,3
19,5 5,2 3,1 13,5 3,7 45,2
Pelo contrrio, o abrandamento econmico dos principais parceiros comerciais localizados na Unio Europeia (peso de 71% do total das exportaes portuguesas) tem condicionado a nossa capacidade exportadora para esses destinos. Com efeito, as exportaes para Estados-membros no perodo de janeiro a agosto de 2012 cresceram cerca de 3,8% em termos homlogos. Em comparao, as exportaes para pases no pertencentes Unio Europeia cresceram 27%.
Balana de Pagamentos
Desde 2008, e particularmente a partir de 2011, assistiu-se a uma reduo substancial das necessidades de financiamento externo da economia portuguesa, medidas pelo saldo conjunto da balana corrente e de capital. Com efeito, aps ter atingido 11,4% do PIB em 2008 (o valor mais elevado da dcada de 2000), o dfice da balana corrente e de capital tem vindo a evoluir no sentido descendente, para 5% do PIB, em 2011, e para 1,9% do PIB, no 1. semestre de 2012. Grfico I.1.8. Balana corrente e de capital
(em % do PIB
10,0 5,0 0,0 -5,0 -10,0 -15,0 -20,0 10,0 5,0 0,0 -5,0 -10,0 -15,0 -20,0
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2011 I
2012 I
II
Balana de Bens Balana de Rendimentos Balana de Capital
Balana de Servios Balana de Transferncias Correntes Balana de Corrente e de Capital
Fonte: INE.
Analisando as diferentes componentes da balana (bens e servios, rendimentos, transferncias correntes e de capital), verifica-se que todas contriburam para a evoluo favorvel das contas externas durante o 1. semestre de 2012. Porm, convm destacar o contributo especialmente positivo proveniente da evoluo do saldo das balanas de bens e servios e de rendimentos.
IV
III
II
20
De facto, o dfice da balana de bens e servios apresentou uma diminuio muito expressiva, passando de 4.494 M no 1. semestre de 2011 (-5,2% do PIB) para 884 M no 1. semestre de 2012 (-1,1% do PIB). O dfice da balana de rendimentos tambm melhorou, resultado para o qual contribuiu a obteno de um menor diferencial entre os juros pagos e recebidos do exterior, passando de um dfice de 3.724 M no 1. semestre de 2011 (-4.3% do PIB) para um dfice de 2.762 M no 1. semestre de 2012 (-3.3% do PIB). Quanto aos saldos das Balanas de Transferncias Correntes e de Capital, de referir que os seus excedentes se tornaram mais elevados, representando 0,9% e 1,4% do PIB no 1. semestre de 2012 (0,8% e 1,2%, respetivamente no 1. semestre de 2011). Em 2011 e no 1. semestre de 2012, constata-se que a reduo do dfice da balana de bens tem sido sobretudo conseguida devido ao comportamento das exportaes portuguesas, apesar do enquadramento internacional no ser o mais favorvel, especialmente nos mercados que constituem os principais parceiros. Quadro I.1.8. Variao das componentes da balana de bens
(face ao ano anterior, em milhes de euros)
Exportao de bens 2009 2010 2011 1 sem/12

Fonte: INE.
Importao de bens -12.696,7 5.620,1 811,1 -1.523,5
Saldo de bens 5.413,9 -401,3 4.968,3 3.496,4
-7.282,8 5.218,8 5.779,4 1.972,9
Mercados Financeiros
Ao longo do ltimo ano, o crdito concedido ao sector privado foi reduzido em todos os segmentos, refletindo a recesso econmica, juntamente com o processo de desalavancagem do sector bancrio e o ajustamento dos balanos das empresas no financeiras e das famlias. Quadro I.1.9. Agregados de crdito bancrio em Portugal
(variao anual, em %, fim de perodo)
Dez-11 Emprstimos ao sector privado no financeiro Sociedades no financeiras Particulares para habitao para consumo -2,4 -2,7 -2,2 -1,6 -5,8 Jan-12 -2,7 -2,9 -2,6 -1,9 -7,0 Fev-12 -2,9 -3,0 -2,9 -2,2 -7,4 Mar-12 -3,7 -4,6 -3,1 -2,4 -7,4 Abr-12 -4,2 -5,2 -3,4 -2,7 -8,2 Mai-12 -4,5 -5,5 -3,6 -2,9 -8,6 Jun-12 -4,5 -5,5 -3,8 -3,0 -9,0 Jul-12 -4,7 -5,8 -3,9 -3,1 -9,1
Nota: Variao Anual, ajustada de operaes de titularizao. Fonte: Banco de Portugal.
Os crditos de cobrana duvidosa evoluram no sentido ascendente at julho de 2012, particularmente no segmento das empresas no financeiras e do crdito para consumo e para outros fins no caso das famlias. De facto, em julho de 2012, o peso dos crditos de cobrana duvidosa subiu para 9,3% nas sociedades no financeiras, para 11,2% no consumo e para 10,8% nos outros fins (5,2%, 8,9% e 8,4%, respetivamente, em julho de 2011), tendo atingido nveis historicamente elevados. Quadro I.1.10. Crdito de cobrana duvidosa
(em % do total do crdito)
Dez-11 Sociedades no financeiras Particulares para habitao para consumo 6,0 3,3 1,9 9,9 Jan-12 6,7 3,4 1,9 10,2 Fev-12 7,3 3,5 1,9 10,6 Mar-12 7,4 3,5 1,9 10,7 Abr-12 8,1 3,6 2,0 11,0 Mai-12 8,5 3,5 1,9 11,0 Jun-12 8,7 3,5 1,9 10,9 Jul-12 9,3 3,6 2,0 11,2
Fonte: Banco de Portugal.
21
Restries associadas ao balano dos bancos, tendo em vista a sua solvabilidade, e a perceo de um maior risco, nomeadamente na vertente empresarial, tm determinado condies de crdito mais restritivas, contribuindo para a subida das taxas de juro bancrias entre meados de 2010 e final de 2011. Em 2012 assistiu-se, porm, a uma diminuio das taxas de juro das operaes do crdito tanto para as empresas como para os particulares (mais pronunciada para o crdito habitao), influenciada, em parte, pela descida das taxas Euribor. Este resultado uma consequncia do fato de a generalidade das taxas de juro dos emprstimos concedidos para habitao serem indexadas Euribor, pelo que o comportamento destas, que tm atingido nveis historicamente baixos, se reflete diretamente na variao das taxas dos crditos. Em sentido contrrio, tem-se registado um aumento das taxas de juro aos novos emprstimos, principalmente por efeito de um aumento do spread aplicado. No entanto, dado que os novos crditos tm apresentado quebras consecutivas nos montantes concedidos, o primeiro efeito prevalece. Quadro I.1.11. Taxas de juro
(valores mdios, fim de perodo, em %)
Dez-11 Emprstimos, dos quais: a sociedades no financeiras a particulares para habitao para consumo e outros fins Depsitos e equiparados at 2 anos para sociedades no financeiras 5,12 3,86 2,73 8,68 4,13 5,14 3,83 2,71 8,66 3,83 5,08 3,76 2,63 8,67 3,64 5,04 3,66 2,53 8,58 3,35 4,97 3,54 2,39 8,59 2,90 4,92 3,43 2,27 8,55 2,89 4,86 3,33 2,16 8,51 2,79 4,81 3,23 2,06 8,44 2,84 Jan-12 Fev-12 Mar-12 Abr-12 Mai-12 Jun-12 Jul-12
O diferencial entre as taxas de juro do crdito s empresas e a Euribor a 6 meses tem vindo a apresentar uma tendncia crescente nos ltimos dois anos, o que se tem refletido em condies de financiamento menos favorveis para este sector. Grfico I.1.9. Taxas de juro de emprstimos
(valores mdios, fim de perodo, em %)
Grfico I.1.10. Diferencial entre taxas de juro de emprstimos s empresas no financeiras e Euribor a 6 meses
(em pontos percentuais, p.p.)
4,30 3,80 3,30 2,80 2,30 1,80 1,30
7,5 6,5 5,5 4,5 3,5 2,5 1,5

Jul-08 Jul-09 Jul-10 Jul-11 Nov-08 Nov-09 Nov-10 Nov-11 Mar-09 Mar-10 Mar-11 Mar-12 Jul-12
9,4 9,0 8,6 8,2 7,8 7,4 7,0
4,03
0,80
Nov-08
Nov-09
Nov-10
Nov-11
Jul-08
Jul-09
Jul-10
Jul-11
Mar-09
Mar-10
Mar-11
Habitao Empresas Consumo e outros fins (escala da direita)
Apesar dos desenvolvimentos adversos observados desde finais de 2008 e das maiores exigncias de capital prprio dos bancos, estes esto hoje em melhores condies para financiar a economia. As medidas tomadas pelas autoridades monetrias, nomeadamente pelo BCE, permitiram melhorar a posio de liquidez. Para alm disso, os bancos reduziram significativamente o grau de alavancagem e procederam a aumentos dos seus nveis de capital. De facto, os nveis de capitalizao do sistema bancrio melhoraram substancialmente em 2011, prosseguindo a tendncia evidenciada desde 2008. No final de 2011, o rcio Core Tier 1 do sistema bancrio situou-se em 9,6% (ultrapassando o limite mnimo de 9% fixado no PAEF), representando uma melhoria de 1,5 p.p. e de 1,7 p.p. face a 2010 e 2009, respetivamente.
Mar-12
Jul-12
22
Grfico I.1.11. Desempenho comparativo dos ndices bolsistas

(dezembro 2009 = 100, fim de perodo)
130 120 110 100 90 80 70 60 50
Ago-10
Ago-11
PSI-20
DJ Euro Stoxx50
DOW JONES
Fontes: CMVM e IGCP.
No mercado de capitais, aps a desvalorizao de 28% em 2011, e do prolongamento desta tendncia at maio de 2012, o ndice PSI-20 registou desde junho de 2012 uma recuperao significativa em linha com o verificado nos principais mercados bolsistas internacionais. Esta valorizao foi particularmente acentuada no sector financeiro, devendo estar associada s expectativas positivas criadas em torno do programa de compra da dvida soberana pelo BCE e, da tomada de medidas concretas pelas instituies europeias para a resoluo da crise do euro. No final de agosto de 2012, os ndices PSI-20, Euro Stoxx50 e Dow Jones encontravam-se 11%, 15% e 6% respetivamente, acima dos nveis de final de maio do mesmo ano. As condies de financiamento do Tesouro registaram uma melhoria significativa ao longo de 2012. As taxas de juro das Obrigaes do Tesouro desceram marcadamente face aos mximos alcanados no final de janeiro de 2012. No mercado de Bilhetes de Tesouro, as taxas de juro tambm se reduziram, tendo as respetivas maturidades sido tambm prolongadas. A queda acentuada dos CDS ainda outro indicador da melhoria substancial das perspetivas de financiamento da economia portuguesa. Grfico I.1.12. Evoluo dos mercados de dvida pblica portuguesa Obrigaes do Tesouro taxas de juro Obrigaes do Tesouro diferencial face Alemanha (pontos base) (%)
25
2500
20
2000
15
1500
10
1000
500
Ago/12
Ago/12
Jan/12
Jan/12
Jan/12
Jun/12
Jun/12
Jul/12
Jul/12
Fev/12
Fev/12
Mar/12
Mar/12
Abr/12
Abr/12
Jul/12
Ago-12
Abr-10
Abr-11
Dez-10
Dez-11
Abr-12
Ago/12
Ago/12
Jan/12
Jan/12
Jan/12
Jun/12
Jun/12
Mai/12
Mai/12
Fev/12
Fev/12
Mar/12
Mar/12
Out/12
Jul/12
Jul/12
Jul/12
Set/12
Abr/12
Abr/12
Set/12
2 anos
5 anos
10 anos
2 anos
5 anos
10 anos
Out/12
Mai/12
Mai/12
Set/12
Set/12
23
Bilhetes do Tesouro em 2012, taxa mdia ponderada (%)

6,0 5,0 5,0 4,7 4,3 3,7 4,9 4,5 3,9 4,5 4,1 3,8 3,5 3,0
CDS spreads
(pontos base)
1600 1400 1200 1000 800
4,0
4,3
4,3 3,8
3,0 2,9 2,0 2,2 1,0 2,9 2,7 2,3 1,7
600 400 200

Jan/12 Jan/12 Jan/12 Ago/12 Ago/12 Jun/12 Jun/12 Mai/12 Mai/12 Fev/12 Fev/12 Mar/12 Mar/12 Out/12
Jul/12
Jul/12
Jul/12
Set/12
Abr/12
Jan 04
Jan 18
Jun 06
Mai 02
Fev 01
Fev 15
Jul 18
Mar 21
Abr 04
Set 19
3 meses
6 meses
12 meses
18 meses
5 anos
Abr/12
10 anos
Fontes: Bloomberg, Reuters, IGCP.
I.2. Perspetivas para 2013

I.2.1. Hipteses Externas para 2013
A elaborao do cenrio macroeconmico assenta num conjunto de hipteses relativas ao comportamento de algumas variveis externas que condicionam a evoluo da economia portuguesa no horizonte de projeo. Estas hipteses refletem a informao disponvel at meados de setembro de 2012. Quadro I.2.1. Enquadramento internacional principais hipteses
Fonte Crescimento da procura externa relevante (%) Preo do petrleo Brent (US$/bbl) Taxa de juro de curto prazo (mdia anual, %) Taxa de cmbio do EUR/USD (mdia anual)
Notas: (p) previso. (a) Euribor a 3 meses.
(a)
2011(p) 3,6 111,0 1,4 1,39
2012(p) -0,2 102,4 0,6 1,26
2013(p) 2,8 96,9 0,4 1,26
MF/PAEF NYMEX BCE BCE
As hipteses relativas ao preo do petrleo assentam na informao dos futuros do Brent transacionados em meados de setembro, que apontam para uma diminuio do preo em 2013 face a 2012. Quanto s taxas de juro de curto prazo e taxas de cmbio, consideraram-se as hipteses usadas pelo BCE para 2012 e 2013 no exerccio de projees de Outono de 2012. As hipteses relativas procura externa relevante 2 para Portugal sugerem um crescimento em 2013 de 2,8% aps a quebra de 0,2% registada em 2012. Esta evoluo consistente com as previses do FMI divulgadas em outubro, que apontam para uma recuperao gradual da atividade econmica mundial para o prximo ano, em especial fora da rea do euro. Neste domnio, de evidenciar que no 1. semestre de 2012 se assistiu a uma quebra das importaes de Espanha e de Itlia, o que ter determinado um crescimento menos forte das exportaes portuguesas durante este perodo. Porm, a melhoria da situao econmica do conjunto da rea do euro e dos restantes parceiros comerciais de Portugal (apesar de se prever a manuteno de uma taxa de crescimento negativa para o PIB de Espanha e de Itlia) dever levar a uma expanso da procura externa dirigida economia portuguesa. Adicionalmente, a diversificao recente das exportaes portuguesas com o
2 Procura externa relevante: clculo efetuado pelo Ministrio das Finanas com base nas previses do crescimento real das importaes dos principais parceiros comerciais ponderadas pelo peso que esses pases representam nas exportaes portuguesas. Foram considerados os seguintes pases: Espanha (26,5%); Alemanha (13,3%); Frana (12,4%); Angola (8,1%); Reino Unido (5,6%); Itlia (3,8%) Pases Baixos (3,7%) Estados Unidos (3,6%) Blgica (2,4%) Sucia (1,2%); Brasil (1%) e China (0,8%), os quais representam mais de 80% das exportaes portuguesas.
Set/12
0,0
24
aumento do peso das exportaes para pases extra-UE com ritmos de crescimento econmico mais elevados outro fator de sustentao da procura externa. Quadro I.2.2. PIB e importaes
(variao homloga real, em %)
PIB 2011 rea do Euro Espanha Alemanha Frana Itlia Reino Unido 1,4 0,4 3,0 1,7 0,4 0,9 2011 3 T 1,3 0,6 2,7 1,5 0,4 0,6 4 T 0,6 0,0 1,9 1,2 -0,5 0,7 1 T 0,0 -0,6 1,2 0,4 -1,5 -0,1 2012 2 T -0,4 -1,3 1,0 0,3 -2,6 -0,5 2012
P
Im portaes 2013 0,2 -1,3 0,9 0,4 -0,7 1,1

P
2011 4,0 -0,9 7,4 4,9 0,4 0,5
2011 3 T 3,5 -1,2 8,1 2,4 0,1 -1,3 4 T 0,4 -4,9 5,9 1,4 -7,3 -1,1
2012 1 T -0,9 -5,9 3,3 -1,4 -9,2 1,3 2 T -0,3 -5,4 3,3 1,2 -8,2 3,2
2012P -0,5 -5,7 2,8 1,2 -7,3 1,6
2013P 1,8 -2,8 3,6 1,6 0,2 1,0
-0,4 -1,5 0,9 0,1 -2,3 -0,4
Fontes: Eurostat e Institutos de estatsticas nacionais. Previses do PIB para os anos de 2012 e de 2013, FMI, World Economic Outlook, previses intercalares, julho 2012; Previses das Importaes de Bens e Servios para os anos de 2012 e 2013, CE, Economic Forecast, maio 2012.
I.2.2.
Cenrio Macroeconmico para 2013
O cenrio macroeconmico atual reflete, no s a informao das Instituies Internacionais envolvidas no 5. exame regular do PAEF, em setembro do corrente ano, como a informao mais recente relativa ao desenvolvimento da atividade econmica, tanto nacional como internacional e as novas medidas tomadas no contexto do OE 2013. Assim, estima-se uma contrao do PIB em 3% em 2012, em consequncia da continuao da acentuada quebra na procura interna. A taxa de desemprego dever situar-se nos 15,5%. As exportaes lquidas permitiro compensar parcialmente o contributo negativo da procura interna na atividade econmica. de salientar que neste contexto ser atingido em 2012 o equilbrio da balana de bens e servios. Quadro I.2.3. Principais indicadores
(taxa de variao, %)
2010 PIB e Com ponentes da Despesa (em termos reais) PIB Consumo Privado Consumo Pblico Investimento (FBCF) Exportaes de Bens e Servios Importaes de Bens e Servios Evoluo dos Preos Deflator do PIB IPC Evoluo do Mercado de Trabalho Emprego Taxa de Desemprego (%) Produtividade aparente do trabalho Saldo das Balanas Corrente e de Capital (em % do PIB) Necessidades lquidas de financiamento face ao exterior - Saldo da Balana Corrente da qual Saldo da Balana de Bens - Saldo da Balana de Capital -1,5 10,8 2,9 -8,4 -9,7 -10,0 1,3 -1,3 12,7 -0,4 -5,1 -6,6 -7,2 1,4 -4,3 15,5 1,3 -1,1 -2,6 -3,6 1,5 -1,7 16,4 0,7 1,0 -0,6 -2,1 1,6 1,1 1,4 0,7 3,7 0,3 2,8 1,3 0,9 1,4 2,1 0,9 -4,1 8,8 5,4 -1,7 -4,0 -3,8 -11,3 7,5 -5,3 -3,0 -5,9 -3,3 -14,1 4,3 -6,6 -1,0 -2,2 -3,5 -4,2 3,6 -1,4 2011(p) 2012(p) 2013(p)
Legenda: (p) previso; Fontes: INE e Ministrio das Finanas.
Para 2013, projeta-se uma contrao do PIB de 1% em mdia anual. Em termos trimestrais, o PIB dever comear a crescer j a partir do segundo trimestre de 2013. A evoluo da atividade econmica continuar a traduzir as caractersticas do ajustamento da economia portuguesa verificadas em anos anteriores, isto , a procura interna ter um contributo negativo para o produto, embora menor do que em 2011 e 2012. Este contributo ser parcialmente compensado por um contributo positivo das exportaes lquidas.
25
A projeo para o PIB em 2013 rev em baixa a apresentada no Documento de Estratgia Oramental. Esta reviso resulta quer do contexto internacional mais desfavorvel, quer das medidas de consolidao oramental tomadas para cumprir as metas acordadas no mbito do 5. exame regular do PAEF. Estas tm um impacto mais acentuado no consumo privado, na sequncia da reduo do rendimento disponvel. No que respeita ao consumo privado, aps muitos anos a crescer acima do produto, esta componente dever continuar a ajustar-se, projetando-se uma contrao adicional de 2,2% em 2013. Esta evoluo est associada, quer ao nvel elevado de desemprego, quer reduo do rendimento disponvel das famlias. Por sua vez, prev-se uma reduo do consumo pblico em 3,5%, que resulta de um esforo deliberado de diminuio da despesa pblica. Tambm o investimento apresentar uma evoluo negativa de 4,2%, apesar de se esperar uma diminuio menor do que em 2012. Esta evoluo resulta tanto da reduo estimada do investimento pblico, como do investimento residencial. Por seu turno, o investimento empresarial dever registar uma melhoria. As exportaes de bens e servios devero apresentar um comportamento favorvel, apesar de desacelerarem face aos anos anteriores. Projeta-se um crescimento das exportaes em 3,6%. Este crescimento, associado reduo prevista das importaes de 1,4%, dever traduzir-se na continuao da reduo do dfice da balana comercial. A evoluo projetada da procura agregada implica uma nova reduo substancial das necessidades de financiamento da economia portuguesa. O dfice da balana corrente e de capital ter sido eliminado tornando-se o respetivo saldo positivo j em 2013. A taxa de desemprego dever situar-se em 16,4%, mais 0,9 p.p. do que o previsto para 2012. O processo de ajustamento econmico tem como consequncia uma alterao na estrutura produtiva portuguesa, mais focado nos bens transacionveis dirigidos s exportaes. Esta reafectao de recursos est associada, no curto-prazo, a um aumento do desemprego.
I.2.3.
Anlise de Riscos do Cenrio Macroeconmico
Principais Riscos Internacionais com Impacto na Economia Portuguesa

Em termos internacionais, os principais riscos esto associados intensificao da crise da dvida soberana na rea do euro e elevada incerteza quanto sua resoluo. A possibilidade de subida do preo das matrias-primas, nomeadamente do petrleo (associado, por exemplo, ao agravamento de tenses geopolticas no Mdio Oriente) e dos produtos alimentares, constitui igualmente um fator de risco acrescido tendo em conta o seu impacto sobre a taxa de inflao e, consequentemente, sobre o rendimento disponvel real das famlias.
Riscos Relacionados com as Hipteses Externas: Preo do Petrleo, Taxa de Juro e Procura Externa
Consideraram-se trs tipos de choques exgenos, face ao cenrio base: um aumento de 20% no preo do petrleo, uma trajetria de taxas de juro de curto prazo mais elevada em 1 p.p. e uma diminuio da procura externa em 1 p.p.. No primeiro caso, a simulao revela uma quebra mais acentuada do PIB, com o correspondente impacto negativo no mercado de trabalho. Adicionalmente, assiste-se a uma deteriorao do saldo da balana
26
corrente e de capital enquanto os preos no consumidor apresentam uma variao em alta, face ao cenrio base, dado o impacto inflacionrio do aumento do preo do petrleo. A ligeira melhoria no saldo das Administraes Pblicas explicada pelo efeito da inflao na variao nominal das receitas. Grfico I.2.1. Aumento do preo do petrleo em 20 USD
PIB real
1,5 3,0 2,0 1,0 0,0 0,5 -1,0 0,0 -0,34 2012 2013 -2,0 -3,0 -0,5 -4,0 -4 2012
Diferencial Cenrio base Petrleo 20% mais caro Diferencial Cenrio base
Saldo da balana corrente e de capital

4
Taxa de variao (%)
2 0
% do PIB
1,0
Diferencial (p.p.)
Diferencial (p.p.)
2 -0,42
-2 -4
-2
-6 -8 2013
Petrleo 20% mais caro
Saldo das administraes pblicas

1,0 -4 0,0 -0,2
Diferencial (p.p.) Diferencial (p.p.) % do PIB
Dvida pblica
130 120 110 100 -0,6 -0,60 -0,8 90 80 70 2012
Diferencial Cenrio base
0,5
-5
0,05 0,0 2012 Diferencial Cenrio base 2013 Petrleo 20% mais caro -6 -1,0 2013
Petrleo 20% mais caro
Fonte: Ministrio das Finanas.
No caso da resposta a um cenrio de taxas de juros de curto prazo mais elevadas, regista-se uma contrao da atividade econmica, por via dos maiores custos de financiamento, que se traduz numa quebra no produto real de 0,11 p.p. De igual forma, assiste-se a uma deteriorao do saldo da balana corrente e de capital por via do maior pagamento de juros ao exterior.
% do PIB
-0,4
27
Grfico I.2.2. Anlise de sensibilidade ao aumento da taxa de juro de curto prazo em 1 p.p.
PIB real
0,00 -0,02 -0,04 -0,06
Diferencial (p.p.)

3,0 2,0 1,0 0,0 -1,0 -0,11 -2,0 -3,0 -4,0
Taxa de variao (%)
2 0 -0,39
% do PIB % do PIB
-0,10 -0,12 -0,14 -0,16 -0,18 2012 2013
Diferencial (p.p.)
-0,08
-2 -4
-2
-6 -8 2012 2013
Cenrio base Taxa de Juro 1% mais alto
-4
Diferencial Cenrio base Taxa de Juro 1% mais alto
Diferencial

1,0 -4 0,0
Dvida pblica
130 120
Diferencial (p.p.)
0,5 -5 0,0 -0,09

% do PIB
Diferencial (p.p.)
-0,43 -1,0
110 100 90 80
-0,5 2012
-6 2013
Taxa de Juro 1% mais alto
-2,0 2012
70 2013
Taxa de Juro 1% mais alto
Finalmente, no caso da resposta a um cenrio de procura externa mais reduzida, regista-se uma contrao da atividade econmica, por via de menores exportaes que se traduz numa quebra no produto real de 0,2 p.p. De igual forma, e pela mesma ordem de razo, assiste-se a uma deteriorao do saldo da balana corrente e de capital.
28
Grfico I.2.3. Anlise de sensibilidade diminuio da procura externa em 1 p.p.

PIB real
1,5 3,0 2,0 1,0 0,0 0,5 -1,0 0,0 -0,2 -0,5 2012 2013 -3,0 2012
Diferencial Cenrio base Proc. externa 1p.p. menor Diferencial Cenrio base
Dvida pblica
1,0
Taxa de variao (%)
130 120
1,0
Diferencial (p.p.)
Diferencial (p.p.)
0,0 0,1 -1,0 110 100 90 -2,0 80 70 2013

Proc. externa 1p.p. menor
-2,0 -3,0 -4,0

1,0 -4 4

2 0 -0,1 0 -4 -2 -6 -8 2012
Diferencial (p.p.)
0,5
% do PIB
Diferencial (p.p.)
-5
0,0 0,0
-0,5 2012
-6 2013
-4 2013
Principais Riscos Internos sobre as Contas Pblicas

Analisados os efeitos que possveis alteraes nas hipteses externas teriam no cenrio macroeconmico da economia portuguesa, analisam-se agora os efeitos de um eventual cenrio macroeconmico mais pessimista sobre as contas pblicas.
Riscos Relacionados com a Atividade Econmica Interna: Procura Interna e Taxa de Desemprego
Nesta seco consideram-se dois cenrios alternativos: um primeiro com uma quebra do PIB mais acentuada do que a admitida no cenrio central e um segundo onde se admite uma taxa de desemprego mais elevada. Em ambos os casos, analisam-se os efeitos ceteris paribus no saldo oramental e na dvida pblica.
Diminuio do PIB real em 1 p.p.
Neste cenrio considerou-se exclusivamente que a contrao do PIB tinha como origem uma diminuio na procura interna, mais especificamente uma diminuio no consumo privado.
% do PIB
-2
% do PIB
29
Grfico I.2.4. Anlise de sensibilidade diminuio do PIB em 1 p.p.

1,0 -2 2,0 1,5
Diferencial (p.p.)
Dvida pblica
1,7 130 120 110 100 90 80 70 2012
0,5
Diferencial (p.p.)
-3
% do PIB
1,0 0,5 0,0 -0,5
0,0
-4
-0,5 -0,4 -1,0 2012

-5
-6 2013
Tx. Des. superior em 1p.p.
-1,0 2013
Taxa de desemprego
1,5 1,0 0,5
Diferencial (p.p.)
PIB real
3,0 2,0 1,0 0,0 0,0 -1,0 -0,5 -1,0 -1,0 -1,5 2012 2013 -2,0 -3,0 -4,0
Taxa de variao (%)
18 1,0 0,5
Diferencial (p.p.)
0,5
17
-0,5
15
-1,0 2012
14 2013
0,0
16
Diferencial
Cenrio base
O menor crescimento do PIB em 1 p.p. tem como efeito a diminuio do saldo das administraes pblicas em 0,4 p.p. Para este efeito concorre no s o efeito direto da diminuio das receitas fiscais (devido diminuio do consumo privado) mas tambm o efeito de um maior desemprego (e menor emprego), o que implica menores contribuies sociais e coleta de IRS, bem como um aumento das prestaes sociais para o subsdio de desemprego. O rcio da dvida pblica em termos do PIB ter um acrscimo estimado em cerca de 1,7 p.p., quer por via do aumento do dfice oramental, quer por via da diminuio do PIB nominal.
Aumento da Taxa de Desemprego em 1 p.p.
Neste caso, considerou-se que o aumento da taxa de desemprego deriva de uma diminuio do emprego total em 1,3 p.p. e da populao ativa em 0,1 p.p. face ao cenrio base. Por hiptese, consideraram-se os efeitos sobre a massa salarial e, consequentemente, no Rendimento Disponvel dos Particulares e na receita fiscal e contributiva 3.
Por simplificao, no se contemplaram os efeitos (previsveis) que o aumento da taxa de desemprego teria na conteno salarial e, consequentemente, nos preos.
% do PIB
30
Grfico I.2.5. Anlise de sensibilidade ao aumento em 1 p.p. da taxa de desemprego

1,0 -2 2,0 1,5
Diferencial (p.p.)
Dvida pblica
130 120 110 0,3 100 90 80 70 2012
0,5
Diferencial (p.p.)
-3
% do PIB
1,0 0,5 0,0 -0,5
0,0
-4
-0,5 -0,3 -1,0 2012

-5
-6 2013
-1,0 2013
Taxa de desemprego
1,0 1,0 1,5 18 1,0
Diferencial (p.p.)
PIB real
3,0 2,0 1,0 -0,2 0,5 -1,0 0,0 -2,0 -3,0 -0,5 -4,0 2012 2013 0,0
Taxa de variao (%)
0,5
17
Diferencial (p.p.)
-0,5
15
-1,0 2012
14 2013
0,0
16
Diferencial
Cenrio base
O aumento da taxa de desemprego em 1 p.p. tem como efeito a diminuio do saldo das administraes pblicas em 0,3 p.p.. Para este efeito concorre, em primeiro lugar, o impacto direto de um maior desemprego (e menor emprego) em termos de menores contribuies sociais e coleta de IRS e maior despesa em prestaes sociais (em particular, subsdio de desemprego). Acresce o efeito que o aumento do desemprego tem na diminuio do consumo privado, e, desta forma, na menor coleta dos impostos indiretos. O efeito esperado no rcio da dvida pblica essencialmente derivado do maior dfice oramental.
I.3. Competitividade e Crescimento

Nos ltimos anos o Estado, as empresas e as famlias portuguesas endividaram-se para nveis muito elevados. Este nvel de endividamento do Estado tornou imperiosa uma estratgia oramental de consolidao, sem paralelo na histria contempornea portuguesa. A consolidao oramental, aliada crise financeira internacional, conduziu a um substancial abrandamento da atividade econmica e a um aumento muito significativo da taxa de desemprego. A economia portuguesa enfrenta tambm fortes restries ao financiamento e uma queda acentuada do investimento. Nesse sentido o Governo considera fundamental a transio para uma trajetria de retoma do crescimento econmico sustentado, assente no reforo da competitividade externa, no investimento e no aumento da produtividade nacional. Assim, os principais eixos de ao da poltica econmica iro ter um forte impacto em reas como o Emprego, o Financiamento e a Recapitalizao das Empresas, o Investimento, o Empreendedorismo e a Inovao. Este conjunto de medidas permitir o relanamento da economia portuguesa, que se aliar ao bom desempenho recente das exportaes portuguesas e forte reduo do dfice externo.
% do PIB
31
Emprego
O nvel de desemprego uma grande preocupao para o Governo, pelas fortes implicaes sociais e econmicas, em particular junto de algumas camadas sociais mais desprotegidas. Na sequncia das medidas j adotadas (como o Programa Impulso Jovem, o Programa Vida Ativa, a medida Estimulo 2012, e a acumulao do subsidio de desemprego com o salrio), importa reforar a procura de solues. Entre as novas medidas de combate ao desemprego destacam-se polticas destinadas aos casais com filhos e famlias monoparentais desempregadas, aos desempregados com mais de 45 anos, e aos desempregados com nveis de qualificao superior. Em relao aos casais desempregados com filhos e s famlias monoparentais desempregadas, o Governo ir alargar a medida de estgios profissionais, permitindo-lhes que possam ter uma oportunidade de estgio, independentemente da sua idade. Para alm disso, pretende-se aumentar a comparticipao financeira da bolsa de estgio, por parte do Estado, a estes grupos, para 100%, independentemente da dimenso da empresa. importante frisar que o impacto das medidas ativas de emprego, e dos estgios em particular, tende a ser particularmente elevado em termos de empregabilidade. Refira-se ainda que, no enquadramento atual, depois de concludo o estgio, a entidade promotora que celebre um contrato de trabalho com o estagirio tem direito a beneficiar dos apoios concedidos ao abrigo da medida Estmulo 2012. Por outro lado, os desempregados com mais de 45 anos representam atualmente cerca de 32% do total do desemprego e uma percentagem ainda maior no desemprego de longa durao. Com vista a combater esta situao, prope-se uma nova medida de reembolso total ou parcial da Taxa Social nica (TSU) paga pelos empregadores, mediante a celebrao de um contrato de trabalho a termo (75% da TSU), ou sem termo (100% da TSU), at um determinado montante. A aproximao entre o custo do trabalhador suportado pela empresa e o ganho auferido pelo trabalhador vai contribuir para o aumento da eficincia do mercado de trabalho, atravs da promoo de mais contratos neste grupo etrio especfico. Por outro lado, a majorao vai promover a celebrao de vnculos laborais mais estveis, aproveitando o contexto favorvel criado pela reforma da legislao laboral. Esta medida vem alargar os apoios j existentes a ttulo de iseno de TSU para a contratao de desempregados, estando tambm condicionada criao lquida de emprego, e corresponde ainda a um alargamento significativo do mbito da medida de apoio contratao via reembolso da TSU, integrada no Plano Estratgico Impulso Jovem. Finalmente, salienta-se o aumento considervel do desemprego entre os trabalhadores mais qualificados, nomeadamente os licenciados. Importa, assim, procurar dotar estes indivduos com competncias que lhes permitam transitar para os sectores mais produtivos da economia, e ingressar celeremente, e de uma forma sustentvel, no mercado de trabalho. Neste sentido, sero estabelecidos acordos com instituies do Ensino Superior com vista ao desenvolvimento de programas de requalificao destes desempregados, para reas de maior empregabilidade. Esta iniciativa constituir uma nova vertente do programa Vida Ativa, de encaminhamento de desempregados para formao profissional em mdulos de curta durao, concilivel com a procura ativa de emprego. Ser ainda dada particular ateno a setores de atividade onde h criao de emprego e com frequente dificuldade em atrair pessoas inscritas nos centros de emprego, como o caso do sector agrcola. Ser feito um esforo no sentido de formar e interessar mais trabalhadores por esta rea econmica.
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Financiamento e Recapitalizao
As empresas portuguesas defrontam-se com fortes restries no acesso ao financiamento, visvel na rpida diminuio do crdito bancrio (-6,1% em agosto 2012 face a agosto de 2011) em todos os setores da economia e no nvel elevado das taxas de juro. Esta dificuldade agravada pela insuficiente capitalizao das empresas (que registam o quarto rcio capital/dvida mais baixo da Zona Euro), o que torna necessrio promover a diversificao das fontes de financiamento, no sentido de mitigar a sua exposio ao aumento do custo de crdito. Neste sentido, o Governo vai dinamizar a utilizao pelas empresas de instrumentos de financiamento alternativo ao crdito bancrio. Estas medidas sero complementadas com o apoio ao financiamento de curto prazo que permitam manter a atividade operacional das empresas portuguesas. No contexto do processo de recapitalizao dos bancos com acesso a fundos pblicos foi imposta a condio destes bancos afetarem 30 M por ano a um fundo de investimento que visa o reforo dos capitais prprios das Pequenas e Mdias Empresas (PME). No total cerca de 90 M estaro disponveis em 2013. Contribui-se assim para a diversificao das fontes de financiamento das PME e da recomposio do seu balano no sentido de reduzir o peso da dvida. Adicionalmente o Governo est a estudar a possibilidade de lanamento de uma instituio financeira especializada na canalizao de financiamento para projectos inovadores e PME. Tal instituio estar vocacionada para o apoio a investimentos a mdio/longo prazo. O Governo ir igualmente estudar formas de estimular o financiamento das PME, quer via novas linhas de crdito PME Crescimento quer linhas de capitalizao de PME. Estas linhas devero reduzir os custos de financiamento para PME que contribuem ativamente para o aumento das exportaes e criao ou manuteno de emprego. Uma parte dever especificamente ser afeta ao sector agrcola, o qual beneficiar tambm, pela primeira vez, destes mecanismos genricos de financiamento empresarial. No conjunto das medidas previstas tambm se procurar assegurar o acesso das PME ao financiamento no mercado de capitais, permitindo, no mdio e longo prazo, a diversificao de fontes de financiamento do tecido empresarial portugus. Atualmente, as PME enfrentam fortes restries ao financiamento via emisso de obrigaes, dada a sua reduzida liquidez e consequente falta de atratividade para os investidores. A medida prev o agrupamento de vrias emisses obrigacionistas de PME de modo a permitir a criao de um produto financeiro com escala, que garanta liquidez, atraia investidores e entidades colocadoras, e possibilite a disperso dos ttulos em mercado secundrio. O Estado contribui para o impulso decisivo no desenvolvimento deste mercado pela: (i) identificao de potenciais candidatos para a participao na emisso obrigacionista com perfil de risco semelhante, boas perspetivas de negcio e maturidades idnticas; (ii) seleo de intermedirios financeiros com capacidade e propenso para este tipo de emisses; e (iii) reduo do risco atravs da garantia de parte da emisso. Finalmente, por forma a aliviar restries de liquidez das microempresas, ser introduzido um regime facultativo de contabilidade de caixa do IVA (IVA de Caixa), em que a entrega do IVA ao Estado deve ocorrer apenas aps o recebimento da fatura e entrada do dinheiro em caixa, e no aps a sua emisso.
Apoio ao Investimento
Portugal tem registado um baixo nvel de investimento nos ltimos anos. As fortes restries ao crdito e a incerteza macroeconmica esto a levar as empresas a adiar investimentos, o que condicionar fortemente o crescimento sustentado, nomeadamente das exportaes portuguesas.
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O Governo tem um plano muito ambicioso de estmulo ao investimento privado produtivo, fundamental para o crescimento sustentvel da economia portuguesa e para a criao de emprego, em particular no sector transacionvel. De modo a criar um ambiente favorvel ao investimento privado, o Governo ps em prtica em 2012 um conjunto de reformas estruturais fundamentais, como a alterao ao cdigo laboral, uma nova lei da concorrncia, um novo cdigo de insolvncia, licenciamento industrial zero e a promoo da concorrncia em sectores mais protegidos. Adicionalmente, em 2013 o Governo est a planear uma reviso do Cdigo Fiscal do Investimento e da criao de um novo Regime Fiscal de Apoio ao Investimento (RFAI), que seja mais favorvel ao investimento produtivo. Ainda no mbito do estmulo do investimento e dos sectores produtivos da economia portuguesa, o Governo ir lanar uma nova iniciativa para reformar, de forma profunda, o regime de licenciamento em Portugal, promovendo a desburocratizao e reduzindo os custos de contexto. Os objetivos passam pela simplificao, reduo e desmaterializao de todos os procedimentos de licenciamento na economia por forma a reduzir as barreiras ao investimento e ao bom funcionamento da economia. Entre as medidas da nova iniciativa est o lanamento de um processo de anlise sistemtica do custo benefcio de todos os procedimentos burocrticos de licenciamento, o estudo da criao de uma regra do tipo one-in, one-out atravs da qual apenas se permite a criao de um novo procedimento administrativo se for ao mesmo tempo eliminado um procedimento ou procedimentos com um custo equivalente. Esta reforma incidir sobre todos os tipos de licenciamento, nomeadamente nas reas da construo, ambiente, indstria, bem como o licenciamento ao nvel comercial, turstico, pecuria, florestal e martimo. Esta reforma recair, tambm, nas reas transversais do ambiente e do ordenamento do territrio com a reviso do regime de avaliao de impacto ambiental, j no final deste ano, e com a reforma profunda do enquadramento legislativo do ordenamento do territrio. Nesta rea afigura-se de particular importncia o trabalho a desenvolver no domnio do cadastro da propriedade e nos domnios da reestruturao fundiria, com particular impacto para a floresta. Este trabalho converge nos objetivos e ferramentas com a bolsa de terras, cuja lei foi recentemente aprovada no Parlamento. No domnio do mar, a par da simplificao de procedimentos, ser apresentada uma proposta de lei de ordenamento do espao martimo, condio necessria para licenciamentos mais cleres e com a necessria segurana jurdica. Neste combate contra a burocracia, ser criado o Gabinete de Apoio ao Investidor que visa promover e acelerar todos os processos e intenes de investimento que estejam parados ou sem resoluo h mais de doze meses. Para potenciar o financiamento do investimento, a utilizao da linha de emprstimo Investe QREN estar, em 2013, em velocidade de cruzeiro. A linha constituda por um montante global de 1.000 M, dos quais 500 M provm do emprstimo celebrado entre o Estado e o Banco Europeu de Investimento (BEI), e o restante das instituies bancrias aderentes. Estima-se que esta linha possa estimular o investimento empresarial at 5.000 M. Ainda no mbito do QREN, e de forma a potenciar o aproveitamento, em 2013, do reforo resultante da sua reprogramao estratgica, ser implementado o Guichet aberto. Neste regime, as candidaturas podero ser apresentadas em qualquer altura, garantindo maior acesso e previsibilidade ao financiamento comunitrio. As medidas de simplificao incluem ainda a converso do incentivo reembolsvel em capital e a abolio da exigncia de garantia bancria no encerramento de projetos. Estas medidas tero um impacto muito positivo no apoio e dinamizao do investimento empresarial em Portugal, nomeadamente nos domnios da inovao, da expanso da capacidade produtiva das empresas exportadoras, da internacionalizao, e das PME radicadas nas regies mais pobres.
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No que respeita aos fundos especficos da agricultura e do mar, o modelo de concursos abertos em permanncia agora regra dominante. No caso do PRODER as candidaturas passam a estar abertas em permanncia em outubro de 2012. Tal opo j havia sido tomada desde julho do ano passado em relao a algumas medidas, nomeadamente na medida de apoio instalao dos jovens agricultores. O PROMAR adotou este modelo para todas as linhas desde julho do ano passado. De forma a agilizar o acesso ao crdito das candidaturas aprovadas pelo PRODER, assinado a 15 de outubro um protocolo com a Caixa de Crdito Agrcola, extensvel a todas as entidades bancrias interessadas. A instituio concedente de crdito aos investidores dar prioridade de anlise aos projetos preliminarmente aprovados pelo PRODER, suportando-se na opinio tcnica e econmica subjacente a essa aprovao.
Empreendedorismo e Inovao
O crescimento econmico e a criao de emprego dependem essencialmente do reforo da competitividade e inovao, quer das empresas, quer do pas enquanto plo de atrao de capital. Nesse sentido, iro ser tomadas um conjunto de medidas para o reforo da competitividade ao nvel da criao de novas empresas e da atratividade de Portugal enquanto destino de eleio para o turismo residencial. O Programa de incentivo criao de empresas inclui um pacote de medidas de apoio criao e desenvolvimento de novas empresas baseadas em conhecimento. Neste contexto, este programa engloba um conjunto de medidas de incentivo e financiamento capazes de dar resposta, de forma integrada, s diferentes necessidades do ciclo de vida de uma startup, ideia, arranque e desenvolvimento. Na fase de gerao do projecto, atravs do Passaporte para o empreendedorismo, o empreendedor, que ter de ser um finalista ou recm-licenciado, poder beneficiar de uma bolsa no montante de 1.65 IAS/ms para desenvolver a sua ideia. Na fase de arranque, o Vale empreendedorismo permite que empresas no seu primeiro ano de atividade, e tendencialmente vocacionadas para o sector transacionvel, possam beneficiar de um apoio de 15.000 para promover o desenvolvimento do seu plano de negcios. Adicionalmente, existe a possibilidade de reembolso das prestaes do empregador para a Segurana Social. Esta medida aplicada a empresas recentemente criadas e de carter eminentemente transacionvel, permite um aumento da competitividade por via da reduo de custos no salariais. Finalmente, e de forma a acelerar o desenvolvimento de empresas, ser promovida a Plataforma de ignio que permitir a articulao entre os promotores de diversas instituies do sistema de empreendedorismo e inovao com a Portugal Ventures, no sentido de identificar potenciais oportunidades para a criao e desenvolvimento de empresas inovadoras. O Governo pretende dinamizar as redes de combustveis low-cost incentivando a sua comercializao, de forma a atenuar a recente subida dos preos do combustvel, motivada pelo aumento do preo do petrleo nos mercados internacionais. Nesse sentido, ser estimulado o aparecimento de novos postos low-cost, a introduo deste tipo de combustvel nos postos j existentes, bem como o seu licenciamento. O Governo tem presente que os sectores da construo e do imobilirio so dos mais fustigados pela crise econmica, quer pelo recuo da despesa pblica quer do consumo interno. Nesse sentido foi implementado, em 2012, um regime excepcional que permite a libertao das caues para os empreiteiros, na execuo de obras pblicas, permitindo s empresas um maior desafogo financeiro, e que em 2013 se estima que corresponda a uma libertao de cerca de 3.000 M. No mbito da Iniciativa Jessica, constituram-se 3 Fundos de Desenvolvimento Urbano, no valor de 335 M, prevendo-se um forte impulso em 2013. Estes sectores tm um peso importante na economia e emprego, com grandes potencialidades de reconverso e internacionalizao. At ao final de 2012 pretende-se lanar um compromisso para a
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competitividade sustentvel dos sectores da construo e do imobilirio, constitudo por um conjunto de medidas de apoio sua reconverso e relanamento, centrado em domnios como emprego e qualificaes, acesso ao financiamento, investimento empresarial, internacionalizao e inovao, reabilitao urbana e arrendamento. Simultaneamente, o Governo introduz o novo regime fiscal para os rendimentos prediais, passando a ser tributados a uma taxa autnoma de 28%, com opo de englobamento. Trata-se de um ponto considerado crtico para a reforma do arrendamento por todo o sector imobilirio e assumido como compromisso na lei do arrendamento. A equiparao fiscal dos rendimentos prediais e dos rendimentos de capital cria um incentivo acrescido para a reabilitao e a colocao de imveis no mercado de arrendamento. A dinamizao deste mercado permite melhorar as condies de acesso habitao das famlias e promove a mobilidade laboral, tambm ela essencial para a melhoria da competitividade da economia e o combate ao desemprego. O Governo ir tambm lanar um programa de competitividade para o comrcio, outro sector de grande importncia para a economia portuguesa. Este programa inclui uma relevante simplificao legislativa, que criar um nico diploma legal que revogar 20 diplomas existentes actualmente, procedendo-se tambm desmaterializao de procedimentos e reduo de prazos de deciso administrativa. Adicionalmente ser alocado um total de 25 M de fundos comunitrios a projectos de modernizao comercial, nomeadamente, em inovao de processos de marketing, utilizao de novas tecnologias e ferramentas electrnicas, e desenvolvimento de aces conjuntas que promovam a dinamizao de zonas urbanas. No que diz respeito promoo de Portugal enquanto destino para turismo residencial, importa desenvolver um enquadramento que favorea a residncia de estrangeiros em territrio nacional. Nesse sentido, o Governo tem um pacote para a promoo do turismo residencial que incentiva a atrao de turistas residenciais. Em particular, ser estimulada a atrao de turistas residenciais seniores e dos respectivos rendimentos para o nosso pas. Ainda neste mbito ser criado um gabinete de promoo para o turismo residencial que aliar aes promocionais, divulgao de informao e atendimento para este importante mercado alvo.
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Quadro I.3.1. Eixos de atuao estruturais

Eixos de Atuao Estruturais Polticas de atuao - Estgios Profissionais para casais desempregados, com filhos, e famlias monoparentais - Reembolso da TSU para desempregados com mais de 45 anos - Requalificao de desempregados licenciados para reas de maior empregabilidade Emprego - Programa Impulso Jovem - Programa Vida Ativa - Estmulo 2012 - Acumulao do subsdio de desemprego com o salrio - Nova Linha PME Crescimento - Linha de Capitalizao PME - Linha Obrigaes PME - Emisso grupada de obrigaes de PME Financiamento e Recapitalizao - Fundo Bancrio de Capitalizao PME de 90 M - Criao de instituio financeira especializada - IVA de Caixa para Microempresas - Libertao de caues para construtores em obras pblicas - Novo Regime Fiscal de Apoio ao Investimento (RFAI) - Deduo de Lucros Retidos e Reinvestidos Apoio ao Investimento - Reforma do regime de licenciamento para as empresas - Linha Investe "QREN" de 1.000 M - Criao de Gabinete de Apoio ao Investidor - Criao de taxa liberatria de 28% para rendimentos prediais - Programa de incentivo criao de empresas - Passaporte para o empreendedorismo Empreendedorismo e Inovao - Vale empreendedorismo - Reembolso das prestaes do empregador para a S.S. para startups - Plataforma de ignio
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Quadro I.3.2. Eixos de atuao sectorial

Eixos de Atuao Sectoriais Polticas de atuao - Sistema de Indstria Responsvel - Licenciamento zero para a indstria Reindustrializao - Novo Regime Fiscal de Apoio ao Investimento (RFAI) - Plano Setorial para o Comrcio Comrcio e Servios - Simplificao e sistematizao da legislao - Reviso do Regime Jurdico aplicvel s prticas individuais restritivas - Lanamento do novo sistema de incentivo ao comrcio de proximidade - Criao de taxa final de 28% para rendimentos prediais Reabilitao urbana, Construo e Imobilirio - Iniciativa Jessica - Constituio de 3 Fundos de Desenvolvimento Urbano, com aplicao de 165 M em 2013 - Libertao de caues para construtores em obras pblicas, 3.000 M em 2013 - Nova Linha PME Crescimento afeta ao sector agrcola - Fundos PRODER e PROMAR abertos em permanncia - Reforma dos regimes de licenciamento na rea do ambiente e do ordenamento do territrio - Reforma de todo o acervo legislativo no domnio do ordenamento do territrio - Reforma do licenciamento pecurio - Reforma do licenciamento florestal - Aplicao do regime da bolsa de terras - Criao de um instrumento de base de ordenamento do espao martimo e simplificao dos licenciamentos no domnio do mar - Simplificao de licenciamento do sector do turismo - Desenvolvimento de instrumentos de financiamento para empresas no sector Turismo - Reforo da promoo externa - INITIATIVE.PT - Programa de aumento das ligaes areas aos principais mercados - Reviso do Sistema de Licenciamento dos Recursos Geolgicos Energia e Recursos Geolgicos - Simplificao do regime legal e Procedimentos Administrativos - Incentivo comercializao de combustveis low-cost - Implementao da Estratgia Nacional para a Geologia
Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio
Captulo
2
II. ESTRATGIA DE CONSOLIDAO ORAMENTAL
II.1. Enquadramento
A situao prxima da bancarrota que levou Portugal a pedir ajuda financeira internacional encontra sinais claros de vir a ser superada num momento em que foi j recebido cerca de 80% do montante global previsto no PAEF. Isso mesmo demonstrado pela circunstncia de Portugal ter concludo, no incio de outubro do corrente ano, uma operao de troca de dvida no mercado de obrigaes do tesouro, com base em taxas sustentveis, o que revelador da capacidade do pas para voltar a financiar-se junto dos mercados num futuro prximo. Importa salientar que a situao de partida em 2011 era claramente gravosa. Para alm da proximidade da bancarrota, a magnitude e a rapidez do ajustamento previsto no Programa colocavam problemas de execuo. Acresce que o facto de o financiamento das empresas pblicas no estar previsto no envelope financeiro do Programa criava ao Governo um desafio adicional. Portugal nunca interrompeu as emisses de Bilhetes do Tesouro. Pelo contrrio procedeu, desde abril de 2012, ao alargamento da maturidade deste instrumento at aos 18 meses. A necessidade imperiosa de continuar o processo de acumulao de credibilidade e confiana junto dos credores, bem como de honrar os compromissos internacionais assumidos pelo Estado Portugus e, bem assim, de salvaguardar a realizao das suas tarefas fundamentais perante os seus cidados, levam o Governo, enquanto rgo de soberania responsvel pela conduo da poltica geral do pas, a ter de adotar, para o ano de 2013, medidas suplementares de consolidao oramental, com vista a respeitar o limite de 4,5% do PIB para o dfice oramental. conveniente, a este propsito, salientar que, no momento em que entramos no segundo ano de execuo do PAEF, e quando j decorreu mais de metade do perodo em que o Estado Portugus se viu dependente do financiamento dele resultante, a alternativa que neste momento se coloca ao Pas simples: continuar a percorrer, at ao termo da vigncia do PAEF, a via difcil da consolidao oramental, a qual inevitavelmente envolve sacrifcios para todos os Portugueses, mas com a certeza, porm, de que o Pas deixar, a breve trecho, de carecer de ajuda externa e recuperar, assim, a sua plena autonomia na conduo da sua poltica, que naturalmente assenta na sua sustentabilidade econmico-financeira; ou, pelo contrrio, descurar as medidas de consolidao oramental e regressar ao ponto de partida, da insolvncia iminente do Estado Portugus. Esta ltima hiptese, que no pode ser configurada como opo vivel, esvaziaria de contedo e de sentido todos os esforos e os enormes sacrifcios at ao momento assumidos pelos Portugueses, os quais teriam assim sido em vo, ao mesmo tempo que conduziria, seguramente, a sacrifcios futuros bem superiores. Acresce ainda que, conforme foi salientado nos relatrios dos Oramentos do Estado para 2011 e 2012, da possibilidade de levar a bom termo o PAEF e, consequentemente, da adoo das medidas de consolidao propugnadas pelo Governo, depende tambm, em primeira linha, a prpria manuteno e sustentabilidade do Estado Social. Torna-se assim evidente que, subjacente s medidas de consolidao oramental propostas para 2013, numa conjuntura econmico-financeira de contornos cuja excecionalidade claramente demonstrada pela necessidade de ajuda internacional a que o Pas se viu, e continua a ver, forado a recorrer, est a salvaguarda de valores e princpios estruturantes da ordem constitucional portuguesa.
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RELATRIO OE2013 Estratgia de Consolidao Oramental
Com efeito, a manuteno da capacidade de financiamento da economia nacional, diretamente dependente do equilbrio das contas pblicas afigura-se desde logo imprescindvel, quer garantia de realizao das tarefas fundamentais constitucionalmente cometidas ao Estado quer prpria sustentabilidade do Estado Social e dos direitos econmicos e sociais dos cidados. Acresce que, as medidas visadas prosseguem um propsito de justia inter-geracional, na medida em que visam contribuir para a reduo dos encargos lanados sobre as geraes futuras Por ltimo, a adoo destas medidas deve ser enquadrada no mbito do princpio constitucional da realizao da integrao europeia, no quadro do qual se inserem as obrigaes em matria de finanas pblicas e em particular de rigor e disciplina oramentais que impendem sobre Portugal enquanto membro da rea do euro. A realizao destes valores e princpios constitucionalmente consagrados justificam amplamente a introduo destas medidas, as quais se norteiam por ponderosas razes de interesse pblico e de preponderncia do bem comum, em face do contexto econmico-financeiro e social do Pas. Se as circunstncias de verdadeira excecionalidade que levaram Portugal a solicitar ajuda financeira internacional no se encontram ainda superadas, e por isso justificam, neste contexto, as medidas de consolidao oramental introduzidas, no se ignora tambm que estas mesmas medidas no podem deixar de ser aferidas luz dos princpios da proporcionalidade e da proteo da confiana que, em qualquer Estado de Direito, sustentam as relaes entre o Estado e os cidados. A este propsito cabe salientar, de um modo especial que, por um lado, na sequncia da declarao de inconstitucionalidade emitida pelo Tribunal Constitucional das medidas previstas nos artigos 21. e 25. da Lei do Oramento do Estado para 2012 e, por outro, o facto de a medida substitutiva encontrada inicialmente pelo Governo (envolvendo um elemento de desvalorizao fiscal), no ter merecido o consenso necessrio sua adoo, as medidas agora propostas assumem-se como a nica opo que garante a prossecuo do objetivo traado, tendo em vista o cumprimento do limite de 4,5% do PIB para o dfice oramental, satisfazendo, ao mesmo tempo, as exigncias dos princpios da igualdade, da proporcionalidade e da proteo da confiana. A suspenso, no prximo exerccio oramental, de apenas um dos subsdios, designadamente o de frias, relativamente aos trabalhadores do sector pblico, complementada com a introduo de uma sobretaxa de 4 % sobre todos os rendimentos sujeitos a IRS, na parte que excede o salrio mnimo nacional, visa extrair as devidas consequncias da deciso do Tribunal Constitucional, que declarou a inconstitucionalidade, com efeitos a partir de 2013, das normas dos artigos 21. e 25. da Lei do Oramento do Estado para 2012. Como sabido, tal deciso considerou que as citadas normas, ao envolverem a suspenso dos dois subsdios, de frias e de Natal, dos trabalhadores do sector pblico se traduziam numa violao do princpio da igualdade na dimenso da justa repartio dos encargos pblicos. Neste mbito, cumpre desde logo salientar o carter progressivo da sobretaxa ora introduzida e pela sua cumulao com a sobretaxa de solidariedade aplicvel aos titulares de rendimentos mais elevados, sem incidir porm sobre a parte dos rendimentos que equivalem ao salrio mnimo nacional, em linha com o objetivo prosseguido pelo princpio constitucional no que respeita progressividade do sistema fiscal. Salvaguardam-se assim os princpios da igualdade e da justia social, os quais determinam uma justa repartio dos encargos pblicos pelos cidados, sem no entanto desacautelar a situao daqueles que se encontram em situao econmica mais frgil. A introduo da sobretaxa deve, alis, ser enquadrada no conjunto das outras medidas de carcter fiscal ora introduzidas, as quais atingem especialmente os titulares de rendimentos mais elevados, assim como os rendimentos de capital sem embargo de se reconhecer que, pelo maior impacto que representa, boa parte destas medidas se projetam tambm em sede de reformulao dos escales de IRS. Foi, assim, a necessidade de respeitar as exigncias da igualdade, da justia e da equidade entre os cidados na
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repartio dos sacrifcios que esteve na base da adoo das medidas de substituio do disposto nos artigos 21. e 25. da Lei do Oramento do Estado para 2012. Na verdade, essa mesma preocupao levou o Governo a complementar a medida de suspenso de um dos subsdios, relativamente aos trabalhadores do sector pblico, com um conjunto de medidas transversais de carter fiscal, envolvendo, designadamente, para alm da aludida sobretaxa sobre os rendimentos das pessoas singulares, o aumento da taxa liberatria sobre rendimentos de capitais, a manuteno da taxa de solidariedade sobre os rendimentos mais elevados, a reavaliao de imveis em sede de IMI, a limitao dedutibilidade dos gastos financeiros, como juros, em sede de IRC, a equiparao da taxa de imposto para todas as formas de tabaco, a introduo de uma sobretaxa sobre patrimnio imobilirio, incidente sobre imveis de valor patrimonial superior a um milho de euros, ou a autorizao para a introduo de um imposto sobre transaes financeiras, sem esquecer a j mencionada reformulao dos escales do IRS. Em paralelo, o Governo logrou manter a chamada clusula de salvaguarda do IMI por forma a no onerar excessivamente o rendimento disponvel dos agregados familiares portugueses num contexto de agravamento generalizado da carga fiscal. A manuteno da clusula de salvaguarda foi conseguida por via do empenho sectorial dos diversos ministrios na obteno de poupanas do lado da despesa pblica que permitem fasear o inevitvel aumento do IMI sobre a maioria dos agregados familiares portugueses e criar condies para que estes possam atempadamente incorporar esse encargo na gesto dos respetivos oramentos. Atravs destas medidas, e do seu efeito conjugado, procura respeitar-se a igualdade proporcional perante os impostos e, desse modo, respeitar a justa repartio dos encargos pblicos. Ao mesmo tempo, no se ignora que algumas das medidas de conteno oramental atingem apenas os trabalhadores do sector pblico. Porm, o alcance de tais medidas agora substancialmente limitado, atravs da reposio de um dos subsdios, ou prestaes equivalentes, sendo essa mesma reposio compensada atravs da imposio de uma sobretaxa sobre os rendimentos sujeitos a IRS, extensvel a todos os contribuintes que auferem rendimentos superiores ao salrio mnimo nacional. Ao que acaba de ser dito acresce ainda que, em linha com todas as decises do Tribunal Constitucional sobre medidas de consolidao aprovadas para os ltimos exerccios oramentais, se torna admissvel efetuar alguma diferenciao entre os trabalhadores do sector pblico e os do sector privado, diferenciao essa que se justifica, alm do mais, pelo carcter transitrio das medidas, as quais se encontram estritamente limitadas na sua aplicao temporal verificao de um equilbrio efetivo das contas pblicas. Cabe ainda mencionar a situao especfica em que se encontram os reformados e aposentados. Foi precisamente o reconhecimento do carter especfico da respetiva situao que conduziu o Governo a decidir, no s pela reposio do pagamento de um montante equivalente a um dos subsdios, semelhana do sucedido com os trabalhadores do sector pblico, mas tambm pela manuteno do pagamento de um montante equivalente a 10% do outro subsdio, ao contrrio do que ocorrer com os trabalhadores no ativo, aos quais ser aplicada uma reduo de 100%. Para alm das razes de equidade e de justia social que levaram a esta diferenciao da situao dos reformados e aposentados, importa ainda ter em considerao que a medida em causa no afeta cerca de 90% dos pensionistas da Segurana Social. Por outro lado, e no que toca ao princpio da proteo da confiana, a circunstncia de o nosso modelo de segurana social no ser configurado com base num sistema de capitalizao, no pode deixar de pesar na ponderao das razes de interesse pblico, atrs invocadas, suscetveis de justificar a medida. A essas razes acresce, de um modo especial, a prpria sustentabilidade do sistema de segurana social, bem como a sua capacidade de continuar a assegurar o respetivo funcionamento em relao s geraes futuras.
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II.2.
Poltica Oramental em 2012
A poltica oramental, em 2012, reflete a estratgia de consolidao oramental acordada no Programa de Ajustamento Econmico e Financeiro (PAEF), o qual avaliado trimestralmente. Durante o quinto exame regular do PAEF, e na sequncia das concluses do Eurogrupo de julho, foram revistos os limites do dfice oramental estabelecidos no Programa para: 5% do PIB em 2012, 4,5% em 2013 e 2,5% em 2014. Recorde-se que os limites anteriores eram 4,5% do PIB em 2012, 3% em 2013 e 2,3% em 2014. Estes novos limites implicam o adiamento por um ano do cumprimento do limite de 3% para o dfice oramental previsto no Procedimento dos Dfices Excessivos no tendo subjacente, no entanto, nenhuma alterao do pacote financeiro acordado inicialmente. Os novos limites so consistentes com a necessria consolidao oramental e tm por base o reconhecimento que o cumprimento dos anteriores limites s seria possvel com custos econmicos e sociais excessivamente elevados. Refira-se que esta reviso dos limites do dfice oramental mereceram a aprovao do Eurogrupo e do ECOFIN nas reunies de, respetivamente, 8 e 9 de outubro. A reviso dos limites para o dfice oramental justificada pelo diferente padro do processo de ajustamento. Em particular verificou-se uma queda mais acentuada na procura interna, compensada parcialmente por uma maior contribuio das exportaes lquidas para a atividade econmica. Ao mesmo tempo verificou-se uma queda mais acentuada da massa salarial. Estes desenvolvimentos acentuaram os efeitos dos estabilizadores automticos, reduzindo as receitas fiscais (em 1,6 p.p. do PIB) e as contribuies para a segurana social (em 0,4 p.p.) e aumentando as despesas com o subsdio de desemprego (em 0,2 p.p.) (Grfico II.2.1). Em sentido contrrio, de salientar uma maior conteno da despesa pblica que se reflete, em particular, em poupanas nas despesas com o pessoal, juros e outras despesas correntes, face aos valores do Oramento Retificativo. Contudo, para atingir o objetivo de um dfice de 5% do PIB, em 2012, so necessrias medidas adicionais Do lado da despesa, destaca-se a suspenso de projetos de investimento e medidas de conteno de despesa na Segurana Social. Do lado da receita, sero antecipadas algumas medidas fiscais previstas para 2013. o caso do agravamento da tributao sobre os rendimentos de capitais e mais-valias e sobre imveis de valor igual ou superior a 1 milho de euros. Adicionalmente, as transferncias de e para parasos fiscais no declaradas nos termos da lei sero sujeitas a tributao agravada em sede de IRS. Est planeada ainda a receita adicional proveniente da concesso do servio pblico aeroporturio de apoio aviao civil. O efeito conjunto das poupanas e destas medidas permitir uma melhoria do saldo em cerca de 1,7% do PIB. Grfico II.2.1. Reviso no dfice oramental de 2012
(% do PIB)
8 7 6 5 4 3 2 1 0 Dfice 2012 Menor receita Menor saldo SS Poupanas e fiscal medidas adicionais Dfice 2012 (revisto) 4,5 0,6 1,6 1,7 5,0
Fontes: INE e Ministrio das Finanas.
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Quadro II.2.1. Indicadores oramentais

(% do PIB)
2009 Saldo global Saldo primrio Juros Medidas pontuais Componente cclica Saldo estrutural Var. saldo estrutural Saldo primrio estrutural Var. saldo primrio estrutural
2010 -9,8 -7,0 2,9 -0,7 -0,6 -8,5 0,4 -5,6 0,4
2011 -4,4 -0,4 4,0 3,0 -1,2 -6,2 2,3 -2,2 3,4
2012 -5,0 -0,8 4,2 1,0 -2,0 -4,0 2,2 0,2 2,4
-10,2 -7,3 2,8 0,0 -1,3 -8,9 -4,1 -6,0 -4,3
Em termos de consolidao oramental, o ajustamento tem sido substancial, tendo-se vindo a obter progressos na direo do equilbrio de mdio prazo. Com efeito, o dfice estrutural dever diminuir cerca de 4,5 p.p. em apenas dois anos (2011 e 2012), reduzindo-se para cerca de metade. A reduo da despesa pblica, em particular da despesa corrente primria, tem tido um papel importante no prosseguimento deste objetivo (Grfico II.2.2). Grfico II.2.2. Evoluo da despesa corrente primria
(% do PIB)
44,0 43,0 42,0 41,0 40,0 39,0 38,0 37,0 2009 2010 2011 2012
42,9
42,7
41,4
39,5
O peso das medidas pontuais no dfice dever diminuir de 3,0% do PIB, em 2011, para 1,0% do PIB, em 2012, traduzindo uma reduo do dfice de 7,4% do PIB em 2011 para 6,0% em 2012, quando se exclui o seu efeito (Grfico II.2.3). Em 2012, as medidas pontuais ao nvel da receita, devero ter um impacto de 1,1% do PIB (4,1% em 2011), refletindo essencialmente a receita proveniente da concesso do servio pblico aeroporturio e do leilo de frequncias 4G. Do lado da despesa, estima-se que as medidas one-off devero ser 0,1% do PIB (0,8% em 2011) e correspondem regularizao dos pagamentos devidos Unio Europeia.
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Grfico II.2.3. Contributos para a variao do saldo global

(pontos percentuais)
8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 -2,0 -4,0 -6,0 -8,0 2009 2010 2011 2012
Saldo primrio estrutural Componente cclica Saldo global

Juros Medidas pontuais
A consolidao oramental prevista para 2012 resultar principalmente da diminuio da despesa primria estrutural, mantendo a tendncia j iniciada em 2010 (Quadro II.2.2). Quadro II.2.2. Receita e despesa estrutural
(% do PIB)
2009 Receita estrutural Var. da receita estrutural Despesa estrutural Var. da despesa estrutural Despesa primria estrutural Var. da despesa primria estrutural
2010 39,8 0,1 48,3 -0,3 45,4 -0,3
2011 41,0 1,2 47,3 -1,0 43,2 -2,2
2012 40,5 -0,5 44,5 -2,7 40,3 -2,9
39,7 -1,4 48,5 2,7 45,7 2,9
A dvida pblica dever atingir, em 2012, 119,1% do PIB, mantendo a trajetria de crescimento, embora de forma menos acentuada do que em 2011 (Quadro II.2.3). Quadro II.2.3. Dinmica da dvida pblica
(% do PIB)
2009 Dvida Pblica Var. dvida pblica Efeito do saldo primrio Efeito juros e PIB (snow -ball effect) juros crescimento nominal do PIB Outros
2010 93,5 10,3 7,0 0,9 2,9 -2,0 2,5
2011 108,1 14,5 0,4 5,0 4,0 1,0 9,3
2012 119,1 11,0 0,8 7,2 4,2 3,0 3,1
83,2 11,5 7,3 4,3 2,8 1,5 -0,1
Para este crescimento contribuiro, principalmente, o efeito do diferencial dos juros face ao PIB nominal e os outros ajustamentos. O saldo primrio, embora mantendo um contributo positivo, ser a um nvel muito mais reduzido que o verificado nos anos anteriores. Na rea do euro, Portugal dever registar, em 2012, um dos mais expressivos ajustamentos oramentais, considerando a variao do saldo oramental excluindo medidas pontuais (Grfico II.2.4), 0,4 p.p. acima da mdia da rea do euro. de referir o facto de que, na rea do euro, nove pases (Irlanda, Grcia,
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Espanha, Eslovquia, Frana, Holanda, Eslovnia e Chipre, para alm de Portugal) devero apresentar dfices acima do valor de referncia de 3% do PIB. Grfico II.2.4. Variao do saldo oramental, excluindo medidas temporrias, nos pases da rea do euro, em 2012
(% do PIB)
3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 -0,5 -1,0 -1,5 LU EE FI MT DE AT BE NL SK FR IE EA-17 SI PT EL ES CY IT
Fontes: AMECO e Ministrio das Finanas.
Relativamente dvida pblica, Portugal dever registar, em 2012, um dos maiores aumentos no conjunto de pases da rea do euro, em virtude do efeito dos juros e PIB nominal e dos outros ajustamentos (Grfico II.2.5). Note-se que, dos 17 pases da rea, 12 devero ter rcios de dvida acima do valor de referncia de 60% do PIB, em 2012, verificando-se um aumento generalizado. Grfico II.2.5. Variao da dvida pblica nos pases da rea do euro, em 2012
(% do PIB)
Nota: A reduo verificada no caso da Grcia est associada Operao de Reestruturao de Dvida. Fontes: AMECO e Ministrio das Finanas.
II.3.
Poltica Oramental para 2013
O Oramento do Estado para 2013 constitui um exerccio particularmente difcil, dadas as vrias restries a que est sujeito: um cenrio macroeconmico desfavorvel e um grande volume de medidas oramentais necessrio para respeitar os limites do PAEF e para responder deciso do Tribunal Constitucional que considerou os artigos 21. e 25. da Lei do Oramento do Estado para 2012 inaplicveis para alm de 2012. O novo limite para o dfice oramental em 2013 de 4,5% do PIB, 1,5 p.p. acima do definido inicialmente no PAEF. No obstante a reviso deste limite, o montante de medidas de consolidao oramental necessrio para o respeitar muito significativo. Tal justifica-se por trs tipos de fatores. Em primeiro lugar, em 2012, para atingir o dfice de 5,0% do PIB sero necessrias medidas pontuais que correspon-
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dem a cerca de 1,0% do PIB. Isto significa que o ponto real de partida para o ajustamento oramental em 2013 um dfice de 6,0% em 2012 (Grfico II.3.1). Em segundo lugar, o montante total de juros da dvida pblica aumentar cerca de 0,1% do PIB face a 2012, sendo que esta reviso se deve fundamentalmente ao aumento do stock de dvida pblica neste ano. Em terceiro lugar, o cenrio macroeconmico para 2013 apresenta-se mais desfavorvel para a receita fiscal do que em anteriores projees. Por um lado, a previso para a atividade econmica aponta para uma contrao de 1%, em mdia anual. Por outro lado, a manuteno das caractersticas do processo de ajustamento da economia portuguesa implica uma queda das bases de incidncia de tributao superior da atividade econmica. Estes efeitos que esto associados ao cenrio macroeconmico e que incluem a reviso da base de 2012 so estimados em 1,6% do PIB. Grfico II.3.1. Do dfice de 2012 ao dfice de 2013
9,0 8,0 7,0 6,0 1,0 5,0 4,0 3,0 5,0 2,0 1,0 0,0 Df ice de 2012 Df ice de 2012 Aumento dos Total de juros sem medidas medidas extraordinrias extraordinrias com a dvida f ace a 2012 em 2012 Ef eito cenrio macro de 2013 + Ef eito base de 2012 Total de medidas oramentais em 2013 Df ice de 2013 6,0 4,5 0,1 1,6 3,2
Impe-se, assim, a tomada de medidas de consolidao oramental no valor de 3,2% do PIB para 2013 (Quadro II.3.1). Note-se que este valor das medidas ligeiramente superior ao apresentado aps a concluso do 5 exame regular do PAEF na sequncia da reviso do cenrio macro.Com efeito, a substituio da medida de desvalorizao fiscal conduziu a uma reviso quer do nvel de desemprego (em alta) quer do nvel de emprego (em baixa). Nestas circunstncias, a eroso da base contributiva e fiscal (tambm afetada por efeitos de composio) e o maior nvel de despesa implicaram a adoo de medidas de consolidao adicionais com vista a assegurar o cumprimento dos limites oramentais que resultaram do 5 exame regular. Importa, no entanto, ter presente que aproximadamente dois teros das medidas de consolidao oramental estavam j associados ao Programa de Ajustamento.
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Quadro II.3.1. Medidas de consolidao oramental em 2013
Para alm destas medidas foi necessrio encontrar um conjunto de medidas substitutivas das consideradas inconstitucionais pelo Tribunal Constitucional. A soluo do Governo nesta matria assenta numa abordagem abrangente que tem em conta as implicaes do princpio da igualdade na repartio dos encargos pblicos. Neste contexto, ser reposto 1 subsdio aos funcionrios pblicos e 1,1 subsdios aos aposentados e reformados. O aumento de despesa para o Estado que resulta destas reposies ser compensado por medidas de carcter fiscal. Estas medidas visam deliberadamente uma distribuio mais equitativa no esforo de consolidao oramental entre i) sector pblico e sector privado, por um lado; e entre ii) rendimentos do trabalho e rendimentos de capital, por outro. A repartio do esforo entre o sector pblico e o sector privado ser alcanada por via dos impostos diretos, com particular incidncia no IRS, enquanto a repartio do esforo entre rendimentos do trabalho e do capital ser garantida pela introduo de elementos adicionais de tributao sobre o capital e o patrimnio. Acresce que o agravamento do IRS foi desenhado de maneira a aumentar significativamente a progressividade deste imposto.
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II.3.1. Medidas do Lado da Reduo de Despesa

II.3.1.1. Medidas Transversais da Administrao Pblica
Custos com pessoal

Poltica de rendimentos
Em matria de poltica de rendimentos para os trabalhadores das administraes pblicas e do SEE, bem como dos titulares de cargos polticos e outros altos cargos pblicos, mantm-se o congelamento nominal de remuneraes, que inclui designadamente: A manuteno das redues entre 3,5% e 10% para salrios superiores a 1500 euros/ms; A proibio, como regra geral, de quaisquer valorizaes remuneratrias decorrentes de promoes ou progresses; e A proibio de atribuio de prmios de gesto aos gestores de empresas pblicas, entidades reguladoras e institutos pblicos. Estas medidas transitam dos Oramentos de Estado de 2011 e 2012.
Pagamento do subsdio de Natal e suspenso do pagamento de subsdio de frias ou equivalente
A reposio do subsdio de Natal aos trabalhadores das administraes pblicas, a efetuar mensalmente em regime de duodcimos, representa um acrscimo de despesa face ao ano anterior de cerca de 800 M (valor bruto). Para a suspenso do pagamento do subsdio de frias ou equivalente, mantm-se os termos que vigoraram em 2012 (ver Quadro II.3.2): (i) Para remuneraes base mensais inferiores a 600 no se aplica a suspenso;
(ii) Para remuneraes base mensais iguais ou superiores a 600, mas inferiores a 1.100, o montante a auferir calculado nos seguintes termos: Subsdio/Prestao = 1.320 - 1,2 x remunerao base mensal; (iii) Para remuneraes base mensais superiores a 1.100 no h pagamento de subsdio de frias ou equivalente. Quadro II.3.2. Reduo parcial dos subsdios na funo pblica em 2013
Funcionrios Pblicos Remunerao Subsdio de Mensal Natal 600,00 700,00 800,00 900,00 1000,00 1100,00 600,00 700,00 800,00 900,00 1000,00 1100,00 Valor final do Subsdio de Frias 600,00 480,00 360,00 240,00 120,00 0,00 Valor final de Subsdios recebidos em 2013 1200,00 1180,00 1160,00 1140,00 1120,00 1100,00 Corte anual 0,00 220,00 440,00 660,00 880,00 1100,00
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Reduo de efetivos
Em matria de controlo de efetivos, a segunda Sntese Estatstica do Emprego Pblico 4, relativa ao segundo trimestre de 2012, demonstra uma reduo semestral de 1,4% do nmero de trabalhadores das administraes pblicas que permite atingir o objetivo de reduo anual de 2%. Este objetivo ser alcanado maioritariamente atravs do controlo das admisses e das passagens naturais situao de reforma. Quadro II.3.3. Dados de emprego nas administraes pblicas
Unidade: postos de trabalho Adm inistraes pblicas Administrao central 31 dez 2011 613 852 31 m ar 2012 610 481 456 177 154 304 15 123 17 467 121 714 30 jun 2012 (p) 605 212 452 127 153 085 15 061 17 388 120 636 Variao N. -8 640 -6 154 -2 486 -186 -124 -2 176 % -1,4 -1,3 -1,6 -1,2 -0,7 -1,8
458 281 Administrao regional e local (*) 155 571 Administrao regional dos Aores 15 247 Administrao regional da Madeira 17 512 Administrao local (*) 122 812 (*) Administrao local: dados provisrios para 31-12-2011. (p) dados provisrios.
Fontes: DGAEP - SIOE (dados disponveis em 07-08-2012); DGAEP/DEEP.
Para 2013 (e para 2014) mantem-se o objetivo de uma reduo anual de pelo menos 2% no nmero de trabalhadores das administraes pblicas (central, local e regional). Em 2013, o objetivo ser alcanado atravs da continuao do controlo dos fluxos de pessoal. O impacto estimado destas medidas de uma reduo da despesa de 0,2% do PIB, em valores brutos face ao ano anterior (330 M). Tal como em 2012, a monitorizao do cumprimento desta medida garantida pelo reforo de deveres de reporte institudos para a administrao central, atravs da RCM n. 22/2012, de 9 de maro, que vigorar durante o PAEF. Este mecanismo permite uma avaliao do cumprimento e a reao e correo atempada de qualquer desvio.
Outras medidas de racionalizao dos custos com pessoal
Com vista ao reforo dos instrumentos de gesto de recursos humanos foram introduzidas alteraes aos regimes jurdicos do Emprego Pblico, a vigorar a partir de 1 de janeiro de 2013, designadamente ao nvel da mobilidade geogrfica intra e entre servios e organismos da Administrao Pblica, mobilidade especial, horas extraordinrias e rescises por mtuo acordo, destinadas ao universo de trabalhadores em funes pblicas. No sentido da racionalizao dos custos com pessoal e a par dos procedimentos de reorganizao de servios, designadamente ao nvel das regras de reafectao de pessoal previstas na Lei n. 53-A/2006, de 7 de dezembro, a Lei do Oramento do Estado para 2013 vem prever: i) A reduo do nmero de contratos de trabalho a termo resolutivo. Pretende-se que os organismos reequacionem a necessidade deste tipo de contratao em funo das suas atribuies. Adicionalmente, e sem prejuzo de situaes especiais em que se justifique este regime contratual, condiciona-se a renovao de contratos de trabalho a termo resolutivo a situaes excecionais, de relevante interesse pblico; ii) O ajustamento s regras de atribuio do abono de ajudas de custo nas deslocaes em servio e reduo de subsdio de residncia/habitao atribudo a titulares de cargos pblicos, com a consequente reduo dos valores atualmente previstos;
SIEP - Publicao trimestral de dados de emprego das administraes pblicas iniciada na sequncia da reformulao do Sistema de Informao do Estado (SIOE) atravs da Lei n. 57/2011, de 28 de novembro.
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iii) A reduo do valor das subvenes pagas aos trabalhadores que, no mbito da mobilidade especial, se encontram de licena extraordinria (sem que a Administrao beneficie do respetivo exerccio de funes). O valor da subveno reduzido em 50%, com o limite de duas vezes o valor do indexante dos apoios sociais; iv) A reduo adicional de 50% na compensao sobre o valor do pagamento do trabalho extraordinrio em dia normal de trabalho, em dia de descanso semanal ou feriado, como medida transitria a vigorar em 2013 e 2014, aplicvel aos trabalhadores cujo perodo normal de trabalho no exceda as sete horas por dia ou as trinta e cinco horas por semana. Estas medidas de racionalizao dos custos com pessoal devero implicar uma reduo de despesa estimada em 249 M.
Medidas no mbito da proteo social e aposentao ou reforma
Subsdio de Doena
Procede-se aproximao dos efeitos das regras para a eventualidade na doena no mbito do Regime de Proteo Social Convergente com os efeitos das regras que vigoram no mbito do Regime Geral de Segurana Social. Especificamente, os trabalhadores abrangidos pelo primeiro regime ficaro sujeitos ao no pagamento de baixas at 3 dias e a reduo de 10% na remunerao base diria (sem possibilidade de reembolso) para baixas mdicas a partir do 4. at ao 30. dia. O impacto em termos de reduo de despesa desta medida est estimado em 48 M.
Idade de Aposentao
Para a eventualidade na velhice antecipada a convergncia prevista pelo Regime de Proteo Social Convergente em matria de passagem situao de aposentao, passando a considerar-se para esses efeitos, a partir de 1 de janeiro de 2013, a idade de 65 anos (idade legal geral). Com esta antecipao de convergncia, suprime-se a transio faseada que se encontrava prevista (ao ritmo de 6 meses por cada ano civil) para todos os subscritores da CGA, quer os abrangidos pela idade legal geral, quer os que beneficiam de idades especiais, como sejam os militares e polcias cuja idade de reforma passa a ser, a partir de 1 de janeiro de 2013, de 60 anos. A revogao do regime de transio implica tambm que a passagem reserva seja, a partir de 1 de janeiro de 2013, aos 55 anos (em vez dos 53 anos e 6 meses).
Penses de Reforma e Aposentao

Contribuio adicional sobre penses (Contribuio Extraordinria de Solidariedade CES)
Os rendimentos provenientes de penses ou equivalentes, independentemente da natureza da entidade pagadora, so sujeitas a uma contribuio entre 3,5% e 10% para penses mensais que variam entre 1.350 e 3.750, valor acima do qual se aplica uma contribuio fixa de 10%, nos seguintes termos: (i) 3,5 % sobre a totalidade das penses de valor mensal entre 1.350,00 e 1.800,00;
(ii) 3,5 % sobre o valor de 1.800,00 e 16% sobre o remanescente das penses de valor mensal entre 1.800,01 e 3.750, perfazendo uma taxa global que varia entre 3,5% e 10%; (iii) 10 % sobre a totalidade das penses de valor mensal superior a 3.750.
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Importa referir que esta medida visa alcanar um efeito equivalente medida de reduo salarial aplicada aos trabalhadores do sector pblico em 2011 e 2012 e que ser mantida em 2013, com a diferena de que os limites de rendimento a partir da qual a mesma aplicada aos reformados e pensionistas so inferiores em 10% aos limites fixados para os ativos. Com efeito, a reduo aplicvel aos trabalhadores do sector pblico opera a partir de 1.500 mensais e a reduo mxima de 10% incide sobre remuneraes superiores a 4.165, quando para os pensionistas a contribuio aplicvel a partir de 1.350 e a taxa de 10% incide sobre penses superiores 3.750. Esta diferena de limites explica-se pelo facto dos rendimentos de penses j no estarem sujeitos a contribuies para sistemas de previdncia (RGSS ou CGA), contribuies essas que para os rendimentos do trabalho ascendem a 11% sobre o rendimento bruto auferido. Procurou-se, deste modo, criar uma situao de tendencial proximidade de efeito lquido na aplicao das medidas, entre ativos e pensionistas, tendo por referncia nveis de rendimento equivalentes (aps contribuies obrigatrias para sistemas de previdncia). Para penses de elevado valor (superiores a 5.030), cumulativamente reduo de 10%, exigida ainda uma contribuio extraordinria de solidariedade aos pensionistas, em linha com medida semelhante j aplicada em 2012. A aplicao desta contribuio extraordinria de solidariedade processa-se do seguinte modo: (iv) 15% sobre o montante que exceda 5.030 mas que no ultrapasse 7.545; (v) 40% sobre o montante que ultrapasse 7.545. Em 2012 as percentagens aplicadas foram, respetivamente, de 25% e 50%, o que traduz o exatamente mesmo resultado que a soluo preconizada para 2013, na medida em que s percentagens de 15% e 40% acresce os 10% aplicveis totalidade das penses superiores a 3.750. O impacto destas medidas ascende a 421 M (valor bruto), dos quais 300 M so da CGA, I.P. e 121 M so do oramento da Segurana Social.
Suspenso de 90% do pagamento do subsdio de frias ou equivalente a aposentados e reformados
Para os aposentados e reformados dos regimes de previdncia pblicos, suspenso o pagamento de 90% do subsdio de frias ou quaisquer prestaes equivalentes de acordo com a seguinte regra: (i) Para penses mensais inferiores a 600 no se aplica a suspenso;
(ii) Para penses mensais iguais ou superiores a 600, mas inferiores a 1.100, o montante a auferir calculado nos seguintes termos: Subsdio/Prestao = 1.188 0.98 x penso mensal. Quadro II.3.4. Reduo parcial dos subsdios para aposentados e reformados em 2013
Pensionistas Remunerao Subsdio de Mensal Natal 600,00 700,00 800,00 900,00 1000,00 1100,00 600,00 700,00 800,00 900,00 1000,00 1100,00 Valor final do Subsdio de Frias 600,00 502,00 404,00 306,00 208,00 110,00 Valor final de subsdios recebidos em 2013 1200,00 1202,00 1204,00 1206,00 1208,00 1210,00 Corte anual 0,00 198,00 396,00 594,00 792,00 990,00
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Face ao ano anterior, a reposio de 1,1 subsdios representa um acrscimo bruto de despesa de cerca de 850 M, dos quais cerca de 300 M so do oramento da Segurana Social.
Alterao da frmula de clculo das penses da CGA
A primeira parcela na formao da penso dos subscritores da CGA inscritos at 31 de agosto de 1993 passa a considerar as remuneraes revalorizadas, entre o ano a que respeitam e o ano de aposentao, com o ndice que melhor reflete a evoluo das remuneraes da administrao pblica que o ndice 100 da escala salarial das carreiras de regime geral. Desta forma, corrige-se a distoro que possibilitava que se considerasse na formao da penso remuneraes superiores quelas que esto a ser abonadas em exerccio de funes.
Prestaes de Servios
O reforo da restrio nas admisses para a Administrao Pblica acompanhado da manuteno de medidas de controlo sobre os contratos de aquisio de servios. Assim, a celebrao ou a renovao de contratos de aquisio de servios por rgos e servios abrangidos pelo mbito de aplicao da Lei n. 12-A/2008, de 27 de fevereiro, designadamente, no que respeita a aquisio de servios nas modalidades de tarefa e de avena, continua a carecer de parecer prvio vinculativo dos membros do Governo responsveis pelas reas das Finanas e da Administrao Pblica.
Fundaes
O atual contexto de forte conteno da despesa pblica, bem como os compromissos assumidos por Portugal no quadro do PAEF justificaram a realizao de um censo obrigatrio s fundaes tendo em vista permitir: A avaliao do respetivo custo/benefcio e da sua viabilidade financeira; bem como A tomada de decises sobre a continuidade dos apoios pblicos que lhe vm sendo concedidos. Esse trabalho inseriu-se no objetivo de reduo do peso das estruturas paralelas do Estado, consumidoras de amplos recursos pblicos e relativamente s quais, no raro, surge associada a ideia de que no existe uma contrapartida de vantagens pblicas entregues sociedade que justifique a sua manuteno. Os principais resultados das decises tomadas pelo Governo e que foram tornados pblicos pela Resoluo do Conselho de Ministros n. 79-A/2012 resumem-se no seguinte: Foram tomadas decises relativamente a 230 Fundaes que foram avaliadas no mbito do censo; Relativamente a 92 Fundaes (na sua grande maioria privadas) foi decidido no proceder a qualquer alterao na sua relao com o Estado; Foram tomadas decises de alterao relativamente a 138 Fundaes, envolvendo decises de extino, reduo total ou parcial de apoios e ainda a cessao do estatuto de utilidade pblica; No perodo que compreendeu a realizao do censo [2008 a 2010], os apoios pblicos concedidos s Fundaes no IPSS ascenderam a cerca de 820 M, o que representa apoios na ordem dos 275 M/ano;
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As decises tomadas pelo Governo representam uma reduo de apoios pblicos s Fundaes na ordem dos 55% face ao verificado em base anual entre 2008 e 2010.
A poupana anual estimada com as decises tomadas ascende, numa base comparada com o perodo observado (2008-2010), a cerca de 151 M. Este valor dever, no entanto, ser ajustado tendo em considerao as decises j tomadas pelo Governo relativamente a apoios pblicos que eram concedidos a Fundaes, assumindo principal relevo a cessao da totalidade dos apoios que vinham sendo concedido Fundao das Comunicaes Mveis. Neste cenrio, o Governo estima, em termos oramentais, uma reduo mnima de despesa na ordem dos 40 M para 2013 por comparao com 2012 em apoios a conceder a Fundaes.
Servios Partilhados na Administrao Pblica

Os servios partilhados so um fator-chave na obteno dos necessrios ganhos de eficincia dos servios pblicos e, simultaneamente, um instrumento indispensvel para fazer face s atuais presses oramentais. De modo a suportar a viso estratgica do Governo e de potenciar o desempenho dos servios partilhados na Administrao Pblica (AP), promovendo maior eficincia na gesto e utilizao de recursos comuns, foi criada em junho de 2012, a Entidade de Servios Partilhados da Administrao Pblica, I.P. (ESPAP), que assumiu a misso e atribuies da Empresa de Gesto Partilhada de Recursos da Administrao Pblica, E.P.E. (GeRAP), da Agncia Nacional de Compras Pblicas, E.P.E (ANCP) e do Instituto de Informtica (II). A ESPAP, I.P. tem como misso assegurar o desenvolvimento e a prestao de servios partilhados na AP, conceber, gerir e avaliar o Sistema Nacional de Compras Pblicas (SNCP), gerir o parque de veculos do Estado (PVE) e assegurar funes de conceo e execuo nas reas de tecnologias de informao e comunicao (TIC) do Ministrio das Finanas.
Servios Partilhados Financeiros

No mbito dos servios partilhados financeiros, destaca-se a soluo de Gesto de Recursos Financeiros em modo partilhado (GeRFiP), j em funcionamento na AP central e na Regio Autnoma dos Aores, que permite aos organismos aderentes beneficiar da adoo das melhores prticas, da normalizao de processos e da total compatibilidade com diretrizes, legislao e regulamentao para a gesto oramental, financeira e patrimonial do sector pblico. Acresce a obteno atempada da informao financeira consolidada de todos os organismos aderentes, melhorando significativamente a capacidade de monitorizao e controlo numa perspetiva global. Prev-se em 2013 concluir a disseminao do GeRFiP a todos os organismos dotados de autonomia administrativa da AP central e regies autnomas dos Aores e da Madeira, estimando-se o funcionamento em pleno em mais de 300 organismos.
Servios Partilhados de Recursos Humanos

Relativamente aos servios partilhados de recursos humanos, destaca-se a soluo de Gesto de Recursos Humanos da Administrao Pblica (GeRHuP), que permite assegurar a aplicao uniforme da legislao de gesto de pessoal, a normalizao e simplificao dos processos e a consolidao de dados dos trabalhadores da AP, potenciando a obteno atempada de informao agregada e fivel, bem como a
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partilha da mesma entre os diversos servios, reduzindo os custos de posse das mais de 150 solues distintas de gesto de recursos humanos na AP, nomeadamente na atualizao e evoluo das mesmas. A GeRHuP encontrar-se- em funcionamento no final de 2012 em 2 organismos do Ministrio das Finanas, com disseminao a mais 8 organismos deste ministrio em janeiro de 2013, prevendo-se o alargamento a outros servios e ministrios de forma faseada.
Sistema Nacional de Compras Pblicas

O Sistema Nacional de Compras Pblicas (SNCP) integra mais de 1.800 entidades num modelo em rede, de articulao com as Unidades Ministeriais de Compras (UMC) e mais de 480 entidades voluntrias da administrao local e regional e do SEE. Para o ano de 2013, perspetivam-se para o SNCP: Aumentar o do nmero de Acordos Quadro, promovendo ajustamentos sua adequao e capacidade de resposta s necessidades e de novas contrataes de bens e servios para a AP, incluindo novas categorias de bens e servios, tendo em conta a natureza transversal da despesa e a sua importncia, bem como pelo aumento do nvel de abrangncia do sistema, com a vinculao gradual do SEE; Definir, desenvolver e implementar estratgias de compra e negociao para as aquisies centralizadas, preservando e incrementando os nveis de concorrncia nos respetivos sectores de atividade; Aumentar a eficincia e eficcia do SNCP atravs da simplificao e agilizao dos processos de compra de baixo valor; Com a implementao destas medidas estima-se uma poupana global no inferior a 10 M.
Gesto do Parque de Veculos do Estado (PVE)

A gesto centralizada do PVE tem como princpios orientadores o controlo da despesa, a responsabilidade das entidades utilizadoras, a simplificao e automatizao dos processos, bem como, atendendo poltica nacional e comunitria neste domnio, a preferncia por uma frota automvel ambientalmente mais avanada. Em 2013, o Governo pretende continuar a reduo efetiva da dimenso da frota do Estado, atualmente em cerca de 27.000 veculos, incluindo veculos das foras de segurana, PSP, GNR e de emergncia mdica. Entre dezembro de 2011 e agosto de 2012 verificou-se uma reduo de 607 veculos (2,25%). Para o efeito, estabelecem-se como linhas de atuao: Manter um controlo apertado na aquisio de veculos, com a regra de abate de no mnimo dois veculos por cada novo veculo adquirido; Definir os cargos da AP com competncias para a utilizao de veculos do PVE, com base em critrios a determinar, tornando o processo de atribuio de veculos mais transparente, e obtendo-se um maior controlo sobre a frota e possibilitando o abate dos veculos excedentrios e de substituio; Rever as tipologias dos veculos a adquirir e respetivos valores de aquisio, valores de renda ou aluguer mensal, pela publicao do diploma que substituir o Despacho n. 7382/2009. Para os novos veculos a contratar em aluguer operacional ou atravs de aquisio, aplicar-se- a reduo de nvel, prevendo-se uma diminuio da respetiva despesa, na ordem dos 30% por contrato de aluguer operacional;
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Desenvolver a componente de gesto de frota, atravs da centralizao de procedimentos de contratao de manuteno. Possibilitar-se-, desta forma, um maior controlo sobre todo o ciclo de vida do veculo e a reduo dos respetivos custos de utilizao.
Parcerias Pblico-Privadas
O Governo compromete-se a desenvolver todas as diligncias necessrias concluso da renegociao dos contratos de parcerias pblico-privadas (PPP) do sector rodovirio que se afigurem demasiado onerosos e desequilibrados para o parceiro pblico, com vista a alcanar uma reduo significativa dos encargos para o errio pblico, liquidados diretamente pelo Estado Portugus ou atravs da EP - Estradas de Portugal, S.A. (EP). Para tal, o Governo pretende recorrer aos meios legalmente disponveis e utilizar como referncia as melhores prticas internacionais. A renegociao dos contratos de PPP do sector rodovirio acima indicados insere-se no mbito da estratgia global para as PPP definida pelo Governo, tendo em conta as recomendaes constantes do relatrio de avaliao das PPP elaborado pela Ernst & Young, a qual permitir a captao de poupanas expressivas para o errio pblico, no apenas no curto, mas tambm no mdio e longo prazo, e abrir caminho para a reestruturao global do sector rodovirio nacional, a qual, por seu turno, permitir ao Estado alcanar poupanas adicionais, bem como melhor satisfazer os interesses pblicos em presena. Neste contexto, prev-se j em 2013 uma reduo de encargos brutos para o errio pblico no valor mnimo de 250 M, o qual corresponde a uma reduo superior a 30% face ao valor originalmente contratado. Esta reduo de encargos traduz uma reduo, em igual montante, nos pagamentos por disponibilidade suportados pelo Estado relativos s concesses rodovirias atualmente sujeitas ao modelo de disponibilidade, a saber: as concesses da Costa de Prata, Grande Porto, Norte Litoral, Algarve, Beira Interior, Interior Norte e Beira Litoral/Beira Alta, anteriormente sujeitas a regime sem custos para o utilizador (SCUT), bem como as concesses Norte e Grande Lisboa. A reduo dos pagamentos por disponibilidade resulta do efeito conjugado de vrias medidas, as quais incluem a reduo da taxa interna de rentabilidade (TIR) acionista em caso base, a reviso dos contratos de prestao de servios de cobrana de taxas de portagem entre a EP e as concessionrias - no sentido da reduo dos pagamentos da EP realizados ao seu abrigo -, e a alterao do modelo regulatrio, com vista reduo dos nveis de servios relativos manuteno corrente e grandes reparaes, proteo contra o rudo no quadro da respetiva legislao europeia, alargamentos das vias e condies mnimas de circulao em vias em obras. Concorrem ainda para assegurar este objetivo outras medidas, j implementadas ou a implementar pelo Governo, que visam a eliminao de ineficincias no regime de tarifao rodoviria e cobrana de taxas de portagem, designadamente atravs da substituio do regime de discriminao positiva para residentes nas reas de influncia das autoestradas ex-SCUT por um novo regime universal de taxas de portagem reduzidas (em 15%) para as vias em causa, em linha com as advertncias j feitas pela Comisso Europeia sobre a matria, do fortalecimento e consolidao dos poderes da Autoridade Tributria e Aduaneira na cobrana coerciva de taxas de portagem e da introduo de novas modalidades de pagamento de portagens eletrnicas para os veculos de matrcula estrangeira (Easy Toll, Toll Card e interoperabilidade entre os sistemas portugus e espanhol).A previso dos encargos plurianuais ( Quadro II.3.5), reflete a poupana com a renegociao dos contratos de PPP rodovirias supramencionados e as atualizaes das novas projees de proveitos provenientes da introduo de portagens e reduo de trafego.
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Quadro II.3.5. Previso dos encargos plurianuais com as PPP

Parcerias Sectores 2012 Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total 605 889 284 10 327 45 987 2013 449 721 272 12 377 46 884 2014 1.132 1.403 271 10 391 48 1.581 2015 823 1.164 341 10 389 47 1.268 2016 870 1.258 388 10 384 45 1.309 2017 827 1.235 408 10 379 43 1.259 2018 809 1.242 433 10 349 42 1.210 2019 755 1.221 466 10 252 27 1.044 2020 715 1.210 495 9 189 28 941
2021 Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total 698 1.199 500 9 149 10 867
2022 679 1.182 503 9 50 0 738
2023 511 1.024 514 9 35 0 554
2024 455 975 521 9 38 0 501
2025 284 1.013 729 9 38 0 330
2026 304 934 630 9 35 0 348
2027 230 871 641 9 33 0 272
2028 215 852 637 9 34 0 258
2029 164 751 588 9 36 0 209
2030 Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total 187 678 490 9 37 0 233
2031 194 538 344 9 34 0 238
2032 226 476 250 9 33 0 268
2033 176 391 215 0 31 0 207
2034 192 402 210 0 30 0 222
2035 109 516 407 0 29 0 138
2036 135 488 353 0 29 0 165
2037 148 462 314 0 29 0 178
2038 174 489 315 0 26 0 200
2039 Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total -8 174 182 0 19 0 11
2040 3 6 3 0 7 0 10
2041 0 0 0 0 3 0 3
Fonte: Entidades Gestoras dos Projetos. Nota : Valores (milhes de euros) a preos constantes com IVA.
Os encargos lquidos estimados atualizados data da elaborao do Oramento do Estado de 2012 para os contratos de PPP rodovirias, apontavam para um valor estimado de 9.218 M, resultante dum total estimado de 19.992 M de encargos brutos atualizados e 10.774 M dos proveitos previstos correspondentes. A esta data, e considerando o efeito da reduo expectvel nos encargos brutos, no valor mnimo de 250 M no ano de 2013, conforme j mencionado, o valor dos encargos lquidos estimados atualizados para os contratos de PPP rodovirias de 8.267 M. Comparativamente, com a previso do ano anterior, constata-se um decrscimo de encargos brutos previstos atualizados de 4.736 M (-24%), em consequncia da renegociao mencionada, o que se traduz numa poupana expectvel a nvel dos encargos lquidos atualizados de 952 M, em resultado da diminuio acentuada dos proveitos, por reduo de trfego e introduo de portagens (Quadro II.3.6).
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Quadro II.3.6. Encargos atualizados das PPP rodovirias 2012-2013

(milhes de euros) Perodo 2013-2040 Encargos Brutos atualizados Proveitos atualizados Encargos Lquidos atualizados
OE2012 19.992 10.774 9.218
OE2013 15.256 6.989 8.267
Diferena 4.736 3.784 952
II.3.1.2.
Medidas no Sector Empresarial do Estado
Reduo de Custos Operacionais

No Sector Empresarial do Estado (SEE), o Governo dar continuidade reestruturao das empresas pblicas e criao de condies para assegurar a sustentabilidade econmica financeira destas empresas, o que se repercutir na diminuio da despesa do Estado, sem colocar em causa a prestao do servio pblico. Determina-se, assim, uma reduo durante o ano de 2013 de no mnimo 3% do nmero de trabalhadores do SEE excluindo hospitais E.P.E., comparativamente ao efetivo existente a 31 de dezembro de 2012. Nas empresas do SEE do sector dos transportes terrestres e de gesto da infraestrutura ferroviria a reduo deve ser de 20% face ao efetivo existente a 1 de janeiro de 2011, sujeita disponibilidade financeiras das empresas, para proceder ao pagamento das indemnizaes de resciso dos contratos de trabalho. Acresce s mencionadas medidas, o reforo da racionalizao dos gastos operacionais das empresas do SEE excluindo hospitais E.P.E., as quais devem prosseguir uma poltica de otimizao da estrutura de gastos operacionais com vista obteno do seu equilbrio operacional. Em concreto, em 2013, no caso das empresas do SEE deficitrias, deve garantir-se, no seu conjunto, um oramento econmico equilibrado, traduzido num valor de EBITDA nulo, com reduo de 15% da totalidade dos Custos das Mercadorias Vendidas e das Matrias Consumidas, Fornecimento e Servios Externos e Gastos com Pessoal, face a 2010. Para as empresas com EBITDA positivo, devem estas, no seu conjunto, assegurar a reduo do peso dos gastos operacionais no Volume de Negcios. As empresas pblicas do SEE devem assegurar, em 2013, uma poupana de, no mnimo, 50% nos gastos com deslocaes, ajudas de custo e alojamento, por referncia aos gastos ocorridos em 2010. Os gastos com comunicaes no operacionais devem corresponder a uma reduo de pelo menos 50% da mdia dos gastos desta natureza por referncia aos anos de 2009 e 2010. Salienta-se que os nveis de poupana a atingir na componente de gastos com o pessoal no contemplam os valores de indemnizaes por resciso dos contratos de trabalho.
Indemnizaes Compensatrias
No mbito da dotao para indemnizaes compensatrias (ICs) a atribuir em 2013 a empresas que prestam servio pblico, prev o Governo uma poupana global na ordem dos 48,6 M comparativamente com 2012, sendo que cerca de 78% corresponde a poupana na atribuio de ICs a empresas pblicas reclassificadas no permetro das Administraes Pblicas (AP). Para a referida poupana, contribui significativamente a diminuio de 38 M na IC a atribuir RTP-Rdio Televiso de Portugal, SA em consequncia da respetiva reestruturao. De relevar igualmente, a reduo do valor da IC a atribuir Lusa no valor de cerca de 6 M, atendendo negociao do novo contrato
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de prestao de servio noticioso e informativo de interesse pblico. O aumento da IC atribuda REFER deve-se assuno de estaes suburbanas de Lisboa e do Porto que estavam a cargo da CP. Quadro II.3.7. Indemnizaes compensatrias
(milhes de euros)
Em presas Em presas Pblicas Reclassificadas RTP - Rdio e Televiso de Portugal REFER - Rede Ferroviria Nacional Metropolitano de Lisboa Metro do Porto OPArt - Organismo de Produo Artstica Teatro Nacional de S. Carlos Companhia Nacional de Bailado Teatro Nacional de S. Joo Em presas Pblicas CP - Comboios de Portugal Carris - Transportes Pblicos Lisboa STCP - Sociedade de Transportes Colectivo Lusa - Agncia de Notcias de Portugal Transtejo Teatro Nacional D. Maria II SATA - Internacional TAP Portugal Soflusa SATA Air Aores INCM - Imprensa Nacional Casa da Moeda Total Estim ativa 2012 221,1 90,0 48,7 49,7 13,8 15,1 0,0 0,0 3,8 132,2 40,3 26,0 12,3 19,1 6,9 3,3 11,5 6,2 1,9 2,0 2,7 353,3 Previso 2013 188,0 52,0 53,8 49,7 13,7 0,0 9,9 5,1 3,8 116,8 39,3 24,5 15,0 13,2 6,8 3,3 6,9 4,0 1,9 2,0 0,0 304,7 Reduo 2012-2013 -33,1 -38,0 5,0 0,0 -0,1 -15,1 9,9 5,1 0,0 -15,5 -1,0 -1,5 2,7 -6,0 0,0 0,0 -4,6 -2,2 0,0 0,0 -2,7 -48,6
Nota: A OPART foi cindida no Teatro Nacional de S. Carlos e na Companhia Nacional de Bailado
Fonte: Direo-Geral do Tesouro e Finanas.
Reduo de Investimento
Em consequncia das fortes restries oramentais e dificuldade de acesso a financiamento no mercado de capitais, o nvel de investimento a realizar pelas empresas pblicas reclassificadas tem sofrido elevados constrangimentos. Em 2013, manter-se- essencialmente investimento respeitante execuo de contratos j celebrados, de modo a no resultar despesa acrescida para as empresas por eventual resciso por incumprimento contratual ou perda de fundos comunitrios. Acresce ao valor daqueles investimentos, os pagamentos de despesas com expropriaes ou indemnizaes resultantes de contratos cujo objeto j foi concretizado e cujos processos esto em contencioso, conforme resulta do acrscimo previsto de investimento na Metro do Porto. Em 2013, por referncia a 2012, prev o Governo uma diminuio do montante da despesa com aquisio de bens de investimento a realizar pelas EPR na ordem dos 240,8 M na tica da contabilidade pblica.
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Quadro II.3.8. Reduo de despesa com aquisio de bens de investimento

(milhes de euros)
Em presa Parque Escolar EP - Estradas de Portugal Metropolitano de Lisboa REFER - Rede Ferroviria Nacional RTP - Rdio e Televiso de Portugal Metro do Porto Total
Reduo 2012-2013 -175,9 -25,7 -21,1 -16,1 -4,8 2,8 -240,8
Programa de Privatizaes
Em 2013, o Governo dar continuidade ao processo de privatizaes nos termos acordados no Memorando de Entendimento sobre as Condicionalidades de Poltica Econmica e de acordo com Lei Quadro das Privatizaes, aprovada pela Lei n. 11/90, de 5 de abril, republicada pela Lei n. 50/2011, de 13 de setembro, ou ao abrigo do Regime de Alienao das Participaes do Sector Pblico, aprovado pela Lei n. 71/88, de 24 de maio. No mbito do programa de privatizaes: O Governo deu incio em 2012 aos processos de privatizao da TAP e da ANA. As decises finais relativas aos respetivos procedimentos de privatizao devero ocorrer no final do ano, prevendo-se a concluso dos processos no incio de 2013; A alienao da Caixa Seguros e do Grupo de Sade detidos pela Caixa Geral de Depsitos, cujos processos esto igualmente em curso; O processo de reprivatizao dos Estaleiros Navais de Viana do Castelo, que dever estar concludo at final de 2012; No caso dos CTT, a privatizao ser lanada em 2013 logo que seja concluda a reviso das regras de regulao deste sector de atividade; A privatizao ou a concesso da CP Carga, sociedade participada da CP, ser concluda at ao fim do primeiro semestre de 2013; A concesso da operao dos transportes urbanos de Lisboa e Porto, a cargo das empresas pblicas Metro de Lisboa, Carris, STCP e Metro do Porto, ser levada a cabo aps a concluso da restruturao destas entidades; Relativamente AdP, prosseguem as aes de reorganizao deste Grupo bem como o estudo dos termos da regulao e concorrncia do sector, no sentido de proceder venda da EGF (resduos) e s concesses dos sistemas de guas; Quanto venda da participao remanescente do Estado na REN, a mesma encontra-se pendente at que as condies de mercado evoluam favoravelmente; Encontra-se, ainda, em fase final de estudo o processo de privatizao da RTP.
O Governo continuar a executar o ambicioso programa de privatizaes, que tem demonstrado o interesse de investidores internacionais na economia portuguesa. Para alm das consequncias benficas para o financiamento da economia e para a reduo do endividamento pblico, as privatizaes tm contribudo para a abertura da economia ao exterior permitindo criar um ambiente mais concorrencial com
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reflexos positivos sobre a competitividade. As parcerias estratgicas entre empresas nacionais e os seus novos acionistas permitem o acesso a financiamento em condies mais favorveis, o reforo dos capitais prprios, a abertura de novos mercados e a continuao do seu crescimento. Tm ainda externalidades positivas importantes sobre as PME que trabalham com estas empresas, para as quais se abre acesso a novos clientes e mercados. Este programa um exemplo paradigmtico de que Portugal se pode constituir como uma localizao atrativa de capacidade produtiva, capital humano, emprego e inovao.
II.3.2. Medidas do Lado do Aumento da Receita

II.3.2.1. Medidas Fiscais para 2013
As medidas de natureza fiscal constantes da Proposta de Lei do Oramento do Estado para 2012 assentam em quatro vetores essenciais: (i) consolidao oramental e equidade; (ii) reforo significativo do combate fraude e evaso fiscais; (iii) continuao da reforma estrutural da administrao tributria; e (iv) a consolidao de um quadro fiscal propcio competitividade e ao investimento.
Vetor 1 Consolidao Oramental e Equidade

Em cumprimento das obrigaes assumidas no PAEF, o Governo apresenta neste Oramento um conjunto significativo de medidas de carcter fiscal destinadas a promover a consolidao das finanas pblicas portuguesas, assegurando, simultaneamente, uma repartio justa e equitativa da contribuio que pedida a todos os portugueses na prossecuo deste desgnio nacional. As medidas do lado da receita propostas no Oramento do Estado para 2013 visam promover maior igualdade na distribuio do impacto das medidas de austeridade entre os diversos sectores da sociedade portuguesa de forma a garantir que os contribuintes que revelam uma maior capacidade contributiva suportaro, na medida dessa capacidade, um esforo acrescido no esforo de consolidao. Assim, o Governo assume como prioridade deste Oramento que o esforo global associado s medidas de consolidao seja equitativamente distribudo pelo i) sector pblico e sector privado, por um lado; e pelos ii) titulares de rendimentos do trabalho e rendimentos de capital e da propriedade, por outro. Assim, no IRS, reduzir-se- o nmero de escales dos atuais 8 para 5, estabelecendo uma nova taxa mxima nos 48%, a que acresce uma taxa adicional de solidariedade de 2,5% aplicvel apenas aos contribuintes que auferem rendimentos mais elevados (rendimentos superiores a 80.000 euros). Para alm do reescalonamento dos escales do IRS, ser ainda introduzida uma sobretaxa de 4% sobre os rendimentos auferidos no ano de 2013. Com o objetivo de salvaguardar as famlias de menores rendimentos, o Governo garantiu a manuteno do mnimo de existncia, protegendo desta forma mais de 2 milhes agregados familiares. So, tambm, ajustados os limites globais progressivos para as dedues coleta e para os benefcios fiscais, tendo em conta a nova tabela dos escales do IRS, salvaguardando-se, contudo, os contribuintes do primeiro escalo (isentos da aplicao de qualquer limite ou teto mximo), o caso das pessoas com deficincia, bem como o princpio da proteo fiscal da famlia atravs da atribuio de uma majorao da deduo fiscal personalizante em funo do nmero de filhos. Ao mesmo tempo, os titulares de rendimentos de capital, designadamente juros e dividendos, por um lado, bem como aqueles contribuintes que realizem mais-valias em partes de capital e outros valores mobilirios, sero sujeitos a mais um agravamento da respetiva tributao, passando a aplicar-se a estes rendimentos uma taxa de 28%.
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So ainda tomadas algumas medidas que visam o alargamento da base de tributao das pessoas singulares: nestes termos, estipula-se que os rendimentos decorrentes do exerccio das funes de Deputado ao Parlamento Europeu so tributados na categoria A, ao mesmo tempo que, na categoria B, se aumenta, de 0,70 para 0,80 o coeficiente utilizado para determinao do rendimento coletvel desta categoria, no caso de sujeitos passivos que sejam tributados no regime simplificado. No IRC as medidas propostas destinam-se tambm a exigir s empresas com maiores recursos um esforo acrescido na consolidao oramental, protegendo assim as pequenas e mdias empresas que constituem a base do tecido empresarial portugus. Neste quadro, as empresas com lucros mais elevados continuam a estar sujeitas a uma taxa adicional, a ttulo de derrama estadual, de 3% sobre os lucros superiores a 1,5 M e as empresas com lucros superiores a 7,5 M passam a estar sujeitas a uma taxa adicional de 5%, quando em 2012 esta taxa apenas se aplicava a lucros superiores a 10 M. De forma a promover a reduo do endividamento excessivo da economia e a mitigar a histrica propenso do sistema fiscal para privilegiar o financiamento da atividade econmica atravs de dvida, criado, para substituir o atual regime de subcapitalizao, um novo regime de limitao da dedutibilidade dos gastos de financiamento. Este regime, na medida em que salvaguarda da sua aplicao os gastos de financiamento lquidos inferiores a 3 M, abrange apenas as grandes empresas que apresentem necessidades de financiamento consideradas excessivas, impondo, de uma forma gradual, um esforo de reajustamento por via da sua recapitalizao. reforado ainda o mecanismo de pagamento por conta em sede de IRC: (i) em termos quantitativos, passa a aplicar-se uma taxa de 80% do montante de imposto pago no ano anterior para determinao do pagamento por conta, no caso de sujeitos passivos com volume de negcio abaixo dos 500.000, e uma taxa de 95% para sujeitos passivos com volume de negcio acima desse limiar e (ii) em termos declarativos e de obrigaes de pagamento, passa a ser sempre exigvel o 2. pagamento por conta anual. Adicionalmente, procede-se ainda ao reforo do pagamento especial por conta das sociedades abrangidas pelo Regime Especial de Tributao de Grupos de Sociedades, na medida que passa a determinar-se que, nestes casos, apenas o pagamento por conta que seria devido por cada sociedade do grupo dedutvel ao respetivo pagamento especial por conta. Nestes termos, assegura-se a efetividade deste regime mesmo no caso de grupos de sociedades. No que concerne a tributao sobre o patrimnio, a partir de 1 de janeiro de 2013, os imveis habitacionais de elevado valor (igual superior a 1 milho de euros) passam a estar sujeitos a taxa agravada de 1%, em sede de Imposto do Selo. Adicionalmente, ainda em sede de Imposto do Selo, criada uma nova taxa de 20% sobre os prmios dos jogos sociais do Estado superiores a 5.000 euros. Ainda ao nvel deste imposto apresentado um pedido de autorizao para legislar no sentido de criar uma nova taxa, at 0,3%, para incidir na generalidade das transaes financeiras que tenham lugar em mercado secundrio. Desta forma, ser repercutido, de forma mais equitativa, o esforo de ajustamento pelos agentes econmicos que pratiquem operaes financeiras. Como forma de reforar as polticas sociais, determina-se, semelhana do sucedido em 2012, que uma parte da receita de IVA ser alocada ao financiamento do Programa de Emergncia Social, aumentando os recursos destinados ao auxlio das famlias portuguesas afetadas pela excluso e carncia sociais. Ao nvel dos impostos especiais sobre o consumo, procede-se transposio da Diretiva da 2003/96/CE introduzindo assim um regime de tributao do gs natural e, no mbito do Imposto sobre o Tabaco, nivelam-se os nveis de tributao de todas as formas de tabaco, de modo a evitar efeitos substitutivos entre os diferentes produtos, incrementando dessa forma a tributao do tabaco de corte fino, o tabaco de cachimbo e demais tabacos.
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Por fim, no caso do Imposto nico sobre Circulao reforada a tributao de bens considerados de luxo, designadamente com o aumento da tributao em 10% em sede deste imposto dos veculos de alta cilindrada (acima de 2.500 cm3) bem como de embarcaes e aeronaves de recreio.
Vetor 2 Reforo do Combate Fraude e Evaso Fiscais

Como forma de garantir uma justa repartio do esforo fiscal o Governo continuar a reforar significativamente o combate s prticas de fraude e evaso fiscais. Em outubro de 2011, o Governo apresentou o primeiro Plano Estratgico de Combate Fraude e Evaso Fiscais e Aduaneiras (PECFEFA). Este Plano Estratgico plurianual, para o trinio de 2012 a 2014, tem como objetivo prioritrio o reforo da eficcia do combate fraude de elevada complexidade e economia informal, promovendo, por essa via, uma maior equidade fiscal na repartio do esforo coletivo de consolidao oramental. Nesse sentido, importa sublinhar que o Governo aprovou em julho de 2012 uma reforma fundamental do regime da faturao em Portugal, para vigorar a partir de 1 de janeiro de 2013, que vem alterar o paradigma nas obrigaes de emisso de fatura e da transmisso dos respetivos elementos, criando assim os mecanismos necessrios para uma maior equidade fiscal e para um combate mais eficaz informalidade e economia paralela. Esta reforma do regime da faturao assenta em 5 pilares essenciais: (i) fatura obrigatria nas transmisses de bens e prestaes de servios, sem necessidade de solicitao prvia, aplicvel a todos os sectores de atividade e independentemente de o adquirente ser uma pessoa singular ou coletiva; (ii) obrigatoriedade dos agentes econmicos transmitirem eletronicamente os elementos das faturas Autoridade Tributria e Aduaneira; (iii) criao de um incentivo fiscal em sede de IRS para os consumidores que exijam fatura, o qual, numa primeira fase, corresponder a uma deduo em sede de IRS, correspondente a 5% do IVA suportado por qualquer membro do agregado familiar, includo em faturas que titulam aquisies de bens e servios em determinados sectores de atividade, com um limite anual de 250 euros; (iv) criao da obrigao de os agentes econmicos comunicarem AT (por via eletrnica) os documentos de transporte das mercadorias em circulao permitindo um controlo mais eficaz e em tempo real das transaes econmicas, assegurando a desmaterializao dos documentos de transporte; (v) admisso de 1.000 novos inspetores (acrescendo aos 350 admitidos em 2012) e reforo da cooperao com a Unidade de Ao Fiscal (UAF) da Guarda Nacional Republicana (GNR), garantindo que os efetivos desta fora possam intervir mais ativamente em aes inspetivas. Adicionalmente, com entrada em vigor j no final de 2012, so aprovadas diversas medidas que reforam o combate fraude e evaso por via de um controlo mais apertado das divergncias entre os rendimentos declarados em IRS pelos contribuintes e as respetivas manifestaes de fortuna. Ao mesmo tempo, passam a ser consideradas, na totalidade, como manifestaes de fortuna, as transferncias de e para contas sedeadas em parasos fiscais no declaradas pelos sujeitos passivos, o que permitir reforar os mecanismos de tributao destes fluxos financeiros. Acresce que, para estes efeitos, passam a ser relevantes no s as contas bancrias abertas em parasos fiscais em nome do sujeito passivo, mas tambm as contas bancrias de que seja beneficirio ou que esteja autorizado a movimentar. As transferncias de rendimentos de capitais com origem ou provenientes de pases ou territrios sujeitos a um regime fiscal privilegiado, passam a estar sujeitos a uma taxa agravada de 35%, quer em IRS quer em IRC. No IVA so reforados os meios disposio da inspeo tributria com a reduo do limiar mnimo a partir do qual passa a ser obrigatrio apresentar os mapas recapitulativas de clientes e fornecedores (este limiar baixa de 25.000 euros para 3.000 euros).
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Ao nvel do regime das infraes tributrias, a pendncia de inquritos criminais passa a determinar a suspenso do prazo de prescrio das dvidas fiscais, garantindo assim a cobrana efetiva destes crditos. Adicionalmente, passa a ser permitida a possibilidade de qualquer funcionrio da AT proceder notificao e / ou citao dos contribuintes em procedimento tributrio, facilitando-se assim a instaurao dos mais diversos procedimentos em matria fiscal, designadamente em sede de processo de contraordenao. Em 2013, o Governo continuar a apostar no alargamento da rede de convenes para evitar a dupla tributao, negociando clusulas de troca de informaes de ltima gerao que garantam o acesso por parte da AT informao qualificada e sistematizada enviada por outras administraes tributrias.
Vetor 3 Reforma Estrutural da Administrao Tributria e Defesa do Contribuinte

No dia 1 de janeiro de 2012, procedeu-se a uma reforma profunda da Administrao Tributria, atravs da fuso das trs Direes Gerais que a integravam, dando lugar Autoridade Tributria e Aduaneira (AT). Estrategicamente renovou-se a misso e objetivos da administrao tributria e aduaneira, assegurando maior coordenao na execuo das polticas fiscais e garantindo uma mais eficiente afetao e utilizao dos recursos existentes. Esta fuso permitiu reduzir custos mediante a simplificao da estrutura de gesto operativa, o reforo do investimento em sistemas de informao e a racionalizao da estrutura local, adaptando-a a um novo paradigma de relacionamento entre a administrao tributria e o contribuinte, em que os canais remotos (designadamente a via eletrnica) ganharam um peso preponderante. Na segunda fase desta reforma estrutural, a ocorrer em 2012, est a proceder-se a uma reestruturao orgnica da AT e a uma integrao dos servios centrais de suporte (gesto de recursos humanos e gesto financeira e patrimonial), dos sistemas de informao e a operacionalizar a Unidade dos Grandes Contribuintes (UGC), a qual ser responsvel por: a) Assegurar uma assistncia personalizada aos contribuintes garantindo o acompanhamento do seu relacionamento global com a administrao, em todas as fases do ciclo tributrio, designadamente atravs da atribuio de um gestor de contribuinte; b) Prestar informaes vinculativas, bem como esclarecer as dvidas por eles suscitadas, tendo em considerao as orientaes administrativas que contenham a interpretao das leis tributrias; c) Avaliar e propor a aceitao de acordos prvios de preos de transferncia; d) Reforar os mecanismos de controlo e de inspeo tributria sobre as empresas abrangidas por esta Unidade. Em 2013/1014, depois de consolidada a integrao dos servios, proceder-se-, numa terceira fase, ao aperfeioamento das estruturas organizativas e dos processos de funcionamento da AT, passando de uma estrutura organizada por imposto para uma estrutura organizada por funes (informaes/instrues, liquidao, servio ao contribuinte), prosseguindo-se os esforos de racionalizao dos servios existentes. Deste modo, reforar-se- a aplicao efetiva do princpio da igualdade, da estabilidade e coerncia do sistema tributrio, conferindo maior segurana e transparncia nas relaes com os contribuintes e assegurando o respeito pelos seus direitos e garantias. Em paralelo, continuar a ser concretizada uma importante reforma da representao da fazenda pblica nos tribunais tributrios que foi iniciada no ano de 2012 e que j permitiu o aumento significativo da eficcia da defesa dos interesses do Estado nos processos de natureza fiscal.
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Em traos gerais, esta reforma implica a promoo do exerccio efetivo dos poderes de gesto do contencioso a cargo dos representantes da Fazenda Pblica, apostando na centralizao destas competncias, numa maior interligao entre os representantes da Fazenda Pblica e os servios de Inspeo Tributria. O Oramento do Estado de 2013 prope ainda o efetivo reforo das garantias dos contribuintes. No IVA, a Autoridade Tributria e Aduaneira passa a ter competncias para anular automaticamente as liquidaes oficiosas em caso de declarao oficiosa de encerramento da atividade do contribuinte. De outra perspetiva, ao nvel das execues fiscais, prope-se a estabilizao do valor da dvida exequenda para efeitos de pagamento da dvida tributria e de prestao de garantia por perodos de 30 dias, ao mesmo tempo que se procede reforma do sistema de penhora de contas bancrias, estabelecendo que apenas poder ser penhorado o montante especfico em dvida no processo de execuo fiscal. Acresce que so clarificados os casos em que a Administrao Tributria dispensa os contribuintes do pagamento de coima, prevendo-se tambm o alargamento do prazo para o exerccio da audio prvia. Adicionalmente, introduzido um novo regime de regularizao em sede de IVA, relativamente a crditos de cobrana duvidosa, o qual refora os poderes e os direitos dos sujeitos passivos. Por fim, fixado o prazo de 31 de maro para a AT proceder transferncia para as entidades beneficirias da parcela de 0,5% do IRS consignada pelos contribuintes para este efeito. Refira-se, ainda, a transposio da Diretiva n. 2010/24/UE, que revogou, com efeitos a partir de 1 de janeiro de 2012, a Diretiva n. 2008/55/CE, e atravs da qual so introduzidas profundas alteraes em matria de assistncia mtua na cobrana entre Estados-Membros, visando dar resposta ameaa que o aumento da fraude constitui para os interesses financeiros dos Estados-Membros e para o bom funcionamento do mercado interno, bem como salvaguardar, de forma mais adequada, a competitividade e a neutralidade fiscal no espao europeu.
Vetor 4 Consolidao das Condies de Competitividade da Economia Portuguesa

Finalmente, o quarto vetor da poltica fiscal que enforma a Proposta de Oramento o da consolidao das condies de competitividade da economia portuguesa, atravs da manuteno de um contexto fiscal favorvel que propicie o investimento e a criao de emprego. Neste sentido, de forma a promover a reduo de custos de contexto, o Governo procede reforma do regime do IVA associado a crditos incobrveis, implementando um novo regime, aplicvel aos crditos vencidos a partir de 1 de janeiro de 2013, e que substituir o atual paradigma de controlo judicial da incobrabilidade por um sistema de controlo pela Autoridade Tributria e Aduaneira. Este controlo ser inteiramente informatizado e ser baseado na noo de crdito de cobrana duvidosa, permitindo-se a regularizao dos crditos em mora, h mais de 24 meses, desde a data do respetivo vencimento, e desde que existam provas objetivas de imparidade e de terem sido efetuadas diligncias para o seu recebimento. O sistema a implementar, na medida em que fornece Autoridade Tributria e Aduaneira informao relevante sobre cada um dos crditos e sobre os devedores, permitir ainda atuar no controlo das regularizaes a favor do Estado, quer ao nvel dos credores, quer ao nvel dos devedores, pelo que se trata tambm de um regime com claro impacto no combate fraude e evaso fiscais. Por outro lado, cumprindo o programa de Governo, e de forma a promover melhores condies de tesouraria ao nvel do tecido empresarial, e designadamente das pequenas e mdias empresas, apresentada uma autorizao legislativa para concretizar, em 2013, um regime de IVA simplificado e facultativo de contabilidade de caixa aplicvel s empresas que no beneficiem de iseno do imposto. Nos termos desta autorizao, o imposto torna-se exigvel no momento do recebimento e o direito deduo do IVA
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no momento do efetivo pagamento, nos termos previstos nos artigos 66. b) e 167.-A da Diretiva n. 2006/112/CE, de 28 de novembro. Encontra-se ainda prevista a introduo de uma taxa especial de tributao dos rendimentos prediais de 28% como medida de incentivar ao mercado do arrendamento, atravs da equiparao do regime fiscal aplicvel aos rendimentos de capitais ao regime dos rendimentos prediais. De outra perspetiva, de forma a contribuir ativamente para o relanamento da economia nacional, lanado um conjunto de autorizaes legislativas que visam promover o investimento das empresas, permitindo o alargamento do regime fiscal previsto no RFAI at 2017, criando um novo regime de incentivos s empresas recm constitudas e alargando o regime fiscal ao investimento produtivo. Finalmente, no contexto de aumentar a competitividade do sistema fiscal portugus, o Governo pretende ainda prosseguir a reforma da poltica fiscal internacional do Estado portugus, procedendo ao alargamento significativo da rede de Convenes para evitar a Dupla Tributao, em particular, com pases que representem mercados prioritrios para as empresas portuguesas, de forma a eliminar ou reduzir significativamente os obstculos sua internacionalizao e promover o investimento estrangeiro em Portugal.
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares Alterao na Estrutura de Taxas em IRS
Portugal, quando comparado com os pases europeus, apresenta um nvel de tributao em sede de IRS inferior mdia europeia, quer em termos de percentagem do PIB quer em termos de composio da estrutura fiscal (ver grficos seguintes). Com as alteraes agora propostas, embora a posio relativa de Portugal se desloque para a direita continuar abaixo da mdia europeia. Grfico II.3.2. Receita de IRS em percentagem do PIB
(ano de 2010, em percentagem)
18 16 14 12 10 8 6 4 2 0
SK BG RO CZ LT CY EL PL EE PT(i) SI MT LV HU PT(f) ES FR IE LU DE NL EU-27 AT UK IT BE FI SE
Grfico II.3.3. Peso da receita do IRS no total da receita fiscal

60 50 40 30 20 10 0
SK BG CZ CY RO LT EL PL SI EE HU PT(i) FR MT LU PT(f) NL DE LV ES AT EU-27 IE IT BE UK FI SE DK
Notas: PT(i) corresponde h situao inicial e PT(f) estimativa da situao onde Portugal se situaria caso as alteraes agora propostas tivessem ocorrido em 2010. Fontes: Taxation trends in the European Union (2012) e Ministrio das Finanas.
As alteraes introduzidas na estrutura de taxas de IRS, embora contribuam para aumentar a receita cobrada em sede de IRS, procuraram combinar, por um lado, a salvaguarda das famlias de mais baixos rendimentos atravs da manuteno do mnimo de existncia, e por outro, aumentar a progressividade do imposto. Daqui resulta que, por um lado, um nmero significativo de famlias manter a situao de excluso do pagamento do imposto (estima-se em cerca de 30% 5), por outro, assiste-se a uma distribuio
Este resultado foi apurado atravs da simulao das alteraes agora propostas, usando para o efeito o universo de declaraes de IRS submetidas em 2012, assim, do total de 4,7 milhes de declaraes, estima-se que cerca de 1,4 milhes mantenha a situao de apuramento de imposto nulo. Adicionalmente, importa ter presente o facto de que existem contribuintes que, pelos seus baixos rendimentos auferidos no ano, esto dispensados da obrigatoriedade de
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mais equitativa de rendimentos na economia, uma vez que a estrutura de escales e taxas foi desenhado de modo a que o esforo contributivo cresa mais depressa do que a capacidade contributiva. O grfico seguinte (esquerda) procura evidenciar, por decil de rendimento antes de impostos, o efeito esperado em termos de adicional de imposto. Assim, em termos mdios, nos primeiros trs escales, os aumentos so marginais, sendo que os maiores aumentos se registam nos ltimos decis. Embora as alteraes propostas em sede de IRS tenham sido desenhadas de modo a distribuir o esforo por uma parte significativa da populao, o grfico da direita evidencia que uma parte muito significativa da carga fiscal est concentrada nos agregados de maior rendimento, deste modo, os contribuintes situados dois ltimos decis contribuem com cerca de 86% do total de receita cobrada neste imposto. Grfico II.3.4. Aumento mdio de IRS
(por decil de rendimento bruto, em euros)
1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0
Grfico II.3.5. Concentrao do imposto

(por decil de rendimento bruto, em euros)
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
Situao Inicial Situao Final
10
Decil de Rendimento Bruto
10
Decil de Rendimento Bruto (per capita)
A tabela seguinte apresenta a distribuio de rendimento bruto declarado por decis de rendimento bruto. Quadro II.3.9. Distribuio de rendimento declarado
(unidade: euros) Decil
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Mdia
1 888 5 345 7 083 8 661 10 620 13 156 16 470 21 273 30 034 64 582
P(25)
677 4 767 6 790 8 212 10 077 12 438 15 484 19 765 26 782 43 381
Mediana
1 995 5 426 7 031 8 652 10 593 13 135 16 401 21 135 29 571 52 767
P(75)
3 050 5 970 7 403 9 100 11 156 13 872 17 425 22 709 33 062 70 736
Total 17 911 7 031 11 765 21 135 Nota: valores calculados a partir das declaraes de IRS referentes ao ano de 2011, cerca de 4.7 milhes. P(x) refere-se ao percentil x. Fonte: Ministrio das Finanas.
Os grficos seguintes permitem concluir que, na sequncia destas alteraes, se regista uma maior equalizao da distribuio de rendimento depois da alterao na estrutura e taxas do IRS, uma vez que h uma deslocao da curva de Lorenz para o interior. Adicionalmente, e como resultado desse movimento, o ndice de Gini (ndice que mede a desigualdade na distribuio do rendimento) reduz-se em cerca de 2.5%, resultado que evidencia a menor assimetria na distribuio do rendimento.
apresentao da declarao de IRS, para estes a situao mantm-se, de modo que o nmero anteriormente referido ser superior.
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Grfico II.3.6. Curvas de Lorenz

(Rendimento depois de impostos)
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 0 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Grfico II.3.7. Diferena das curvas de Lorenz

(em pontos percentuais)
1.2
Inicial Final
1.0 0.8 0.6 0.4 0.2 0.0

10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Agregados familiares
Agregados Familiares
Deste modo, tendo em contas as alteraes propostas estima-se, para o total da economia, que a taxa mdia de IRS aumente dos atuais 9.8% para 11.8%, quando se considera apenas as alteraes estrutura de escales e taxas de IRS. Adicionalmente, a sobretaxa de IRS (de carcter excecional), equivalente a 4% do rendimento coletvel que excede o salrio mnimo nacional, em combinao com a taxa de solidariedade de 2.5% no ltimo escalo de rendimentos, traduz-se num aumento adicional da taxa mdia em cerca de 1.4% (grfico B). Grfico II.3.8. Taxa mdia de IRS por escales
(em %)
45.0 40.0 35.0 30.0 25.0 20.0 15.0 10.0 5.0 0.0
de 0 a 7000 de 7000 a 20000 de 20000 a 40000 de 40000 a 80000 maior que 80000 0.5 1.5 7.0 10.7 42.3
Grfico II.3.9. Taxa mdia de IRS

(em %)
14.0% 12.0% 10.0% 2.0% 1.4%
Inicial Final Mdia - Inicial Mdia - Final

17.7 22.4 25.3 35.0 31.4
8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0% Inicial Alterao de Escales e Taxas de IRS Sobretaxas Final 9.8% 13.2%
Escalo de Rendimento Coletvel
Reviso das Dedues Coleta

No mbito do cumprimento do estabelecido no PAEF, so reduzidas as dedues em 10 p.p. do IAS dos sujeitos passivos de IRS, aumentando-se, por sua vez, em 5 p.p. a deduo personalizante aplicvel aos dependentes, com possibilidade de aumento de 10 p.p. nos agregados familiares com 3 ou mais dependentes. So tambm atualizados os limites da deduo dos encargos com imveis, bem como ajustadas as tabelas de limitao das dedues coleta e dos benefcios fiscais, atendendo nova estrutura de taxas da tabela geral.
Manuteno da Taxa Adicional de Solidariedade

Em linha com a deciso tomada pelo Governo no OE para 2012, os sujeitos passivos com rendimentos mais elevados pertencentes ao ltimo escalo continuam sujeitos a uma taxa adicional de solidariedade
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de 2,5% sobre o rendimento coletvel. Desta forma, mantm-se a exigncia a estes contribuintes de uma contribuio acrescida para o esforo de consolidao oramental.
Aumento da Tributao dos Rendimentos de Capitais

No mbito deste Oramento do Estado, o Governo prope o aumento das taxas liberatrias aplicveis aos rendimentos de capitais (residentes e no residentes) dos atuais 25% (26,5% com a entrada em vigor das medidas fiscais em aprovao no Parlamento) para 28%. Tambm as mais-valias mobilirias, nomeadamente as mais-valias bolsistas, passam a estar sujeitas a uma taxa de 28%.
Taxa Especial de Tributao dos Rendimentos Prediais

Este Oramento do Estado contempla a introduo de uma taxa liberatria de tributao dos rendimentos prediais de 28%. Os senhorios podero passar a optar entre o atual regime (englobamento) e o pagamento da referida taxa. Esta medida visa incentivar o mercado do arrendamento atravs da equiparao do regime fiscal destes investimentos ao regime aplicvel generalidade dos investimentos, designadamente os imobilirios.
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas

Quando comparado com os seus parceiros europeus, Portugal apresenta um nvel de tributao sobre os rendimentos das empresas acima da mdia. Grfico II.3.10. Receita de IRC em percentagem do PIB
7.0 6.0 5.0 4.0 3.0 2.0 1.0 0.0
LV LT HU EE ES BG FR SI AT PL DE IT NL RO EL EU-27 SK FI IE BE DK PT UK CZ SE LU CY MT
Grfico II.3.11. Peso da receita do IRC no total da receita fiscal

25.0 20.0 15.0 10.0 5.0 0.0
HU LV LT EE FR AT SI IT DK DE ES NL FI BE EU-27 PL BG SE EL RO UK SK PT IE CZ LU CY MT
Fonte: Taxation trends in the European Union, 2012.
No obstante, procedeu-se neste oramento adoo de algumas medidas de alargamento da base, dirigidas primordialmente s empresas e aos grupos que revelam maior capacidade econmica, de forma a salvaguardar as pequenas e mdias empresas e promovendo o princpio da equidade na austeridade. Assim, em 2013, a tributao sobre os lucros das empresas decorrer da combinao da taxa normal de IRC (25%), da derrama municipal (at 1,5%) e da derrama estadual, que incide a uma taxa de 3% sobre o montante dos lucros situados entre 1,5 M e 7,5 M e a uma taxa de 5% sobre a parcela dos lucros que exceda 7,5 M. Simultaneamente foi, pela primeira vez, lanada uma medida de carter geral dirigida a mitigar a tendncia do sistema fiscal para privilegiar o financiamento das empresas atravs de dvida, seja com terceiros seja com entidades relacionadas, contribuindo, desta forma para reduzir o endividamento da economia portuguesa.
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Aumento dos Pagamentos por Conta

Tendo em vista uma repartio equitativa dos esforos de consolidao e atendendo s medidas introduzidas em sede de IRC com impacto nos lucros das empresas por referencia ao ano de 2013, so aumentados os pagamentos por conta de 70% para 80% do montante de imposto pago no ano anterior, no caso de sujeitos passivos com volume de negcio abaixo dos 500.000, e de 90% para 95% para sujeitos passivos com volume de negcio acima desse limiar.
Limitao Dedutibilidade de Gastos de Financiamento

De forma a corrigir gradualmente, o excesso de endividamento no tecido empresarial portugus e semelhana de regimes existentes em outros Estados-Membros, nomeadamente a Alemanha e a Espanha, o Governo pretende limitar, em 2013, a possibilidade de dedutibilidade de gastos de financiamento das empresas. Assim, os gastos de financiamento lquidos so dedutveis at concorrncia de 3 M ou uma percentagem do resultado antes de depreciaes, gastos de financiamento lquidos de impostos. Os limites fixados para este regime determinam que este regime se aplique apenas a grandes empresas que estejam numa situao de endividamento considerado excessivo, salvaguardando da sua aplicao as pequenas e mdias empresas.
Aumento da Derrama Estadual

O Oramento do Estado para 2013 vem reforar a tributao das empresas com lucros mais elevados, atravs de um aumento da derrama estadual, cuja taxa mxima (5%) se passa a aplicar aos lucros superiores a 7,5 M. Desta forma, aumenta-se a tributao sobre os lucros mais elevados das empresas, protegendo-se, uma vez mais, as pequenas e mdias empresas.
Imposto sobre o Valor Acrescentado Regime do IVA de Caixa

O Governo introduz na Lei do Oramento do Estado para 2013 uma autorizao para alterar o Cdigo do IVA, tendo em vista a introduo de um regime simplificado e facultativo de contabilidade de caixa aplicvel s pequenas empresas que no beneficiem de iseno do imposto, segundo o qual nas operaes por estas realizadas o imposto se torne exigvel no momento do recebimento e o direito deduo do IVA seja exercido no momento do efetivo pagamento, nos termos previstos nos artigos 66. b) e 167.-A da Diretiva n. 2006/112/CE, de 28 de novembro. Este regime, de carter optativo, insere-se no mbito das medidas de promoo da competitividade das empresas portuguesas, em particular das pequenas e mdias empresas, visando a melhoria da sua situao financeira atravs do alvio das condies de tesouraria e da diminuio dos custos financeiros associados.
Regularizao do IVA Associado a Crditos Incobrveis ou de Cobrana Duvidosa

O Governo procede reforma do regime do IVA associado a crditos incobrveis, aprovando um novo regime, aplicvel aos crditos vencidos a partir de 1 de janeiro de 2013, que assenta num sistema de controlo pela Autoridade Tributria e Aduaneira.
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Este controlo ser inteiramente informatizado e assentar na noo de crdito de cobrana duvidosa, permitindo-se a regularizao dos crditos em mora, h mais de 24 meses, desde a data do respetivo vencimento e desde que existam provas objetivas de imparidade e de terem sido efetuadas diligncias para o seu recebimento. Nestes termos, os sujeitos passivos, cumpridos os requisitos que determinam a consumao do risco de incobrabilidade, passam a poder apresentar, por via eletrnica, um pedido de autorizao prvia para promover a regularizao do IVA associado ao seu crdito. Esta reforma do regime de IVA associado a crditos incobrveis que agora se prope essencial para o pas, na medida em que permite assegurar um sistema mais simples, justo e equitativo de regularizao do IVA, mas tambm um regime mais eficaz na cobrana da receita devida e no controlo da fraude e evaso, num domnio particularmente sensvel para os operadores econmicos.
Restituio de IVA s Instituies de Solidariedade Social

As instituies particulares de solidariedade social e a Santa Casa da Misericrdia de Lisboa veem assegurado a manuteno do direito restituio de um montante equivalente a 50% do IVA suportado nas aquisies de bens ou servios relacionados com a construo, manuteno e conservao de imveis utilizados na prossecuo dos seus fins de solidariedade social, reforando-se assim o seu papel na assistncia aos mais desfavorecidos.
Imposto do Selo Criao de um Imposto sobre a Generalidade das Transaes Financeiras

No atual contexto em que Portugal se encontra sob um Programa de Ajustamento Econmico e Financeiro e em linha com as recentes iniciativas no mbito da cooperao reforada a nvel da Unio Europeia, o Governo fica autorizado a tributar, em sede de imposto do selo, a uma taxa at 0,3%, a generalidade das transaes financeiras que tenham lugar em mercado secundrio. Desta forma, torna-se possvel repercutir, de forma mais equitativa, pelos agentes econmicos que operam no sector financeiro o esforo de ajustamento necessrio para fazer face atual crise econmica e financeira. Esta autorizao vem no seguimento de uma iniciativa europeia para a criao de um imposto europeu sobre as transaes financeiras a que Portugal se associou deste o primeiro momento, integrando o grupo de pases que j deu o seu acordo ao lanamento de uma cooperao reforada no sentido de acelerar a entrada em vigor de um imposto harmonizado desta natureza.
Tributao Agravada sobre Imveis de Valor Igual ou Superior a 1 milho de Euros

No seguimento das medidas adicionais aprovadas em 2012, os proprietrios de prdios urbanos de elevado valor afetos habitao (valor patrimonial tributrio igual ou superior a 1 milho de euros a 31 de dezembro de 2012) sero sujeitos a uma tributao agravada de 1%, atravs de uma nova taxa em sede de Imposto do Selo, acrescer taxa de IMI aplicvel.
Impostos Especiais de Consumo

No mbito dos impostos especiais sobre o consumo, e em linha com o PAEF, procede-se antecipao da transposio da Diretiva da 2003/96/CE Diretiva que harmoniza a tributao dos produtos energti-
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cos, introduzindo assim um regime de tributao do gs natural e, no mbito do Imposto sobre o Tabaco, nivelam-se os nveis de tributao de todas as formas de tabaco, de modo a evitar efeitos substitutivos entre os diferentes produtos, incrementando dessa forma a tributao do tabaco de corte fino, o tabaco de cachimbo e demais tabacos.
Imposto nico de Circulao

A generalidade das taxas de tributao dos veculos sujeitos a IUC atualizada de acordo com a taxa de inflao esperada, procedendo-se a um agravamento, em 10%, da tributao sobre os veculos ligeiros e motociclos de alta cilindrada, as embarcaes de recreio e as aeronaves de uso particular.
Impostos Locais Imposto Municipal sobre Imveis

Ao nvel do IMI sero mantidas todas as clusulas de salvaguarda criadas em 2011, em particular, a clusula geral de salvaguarda. Este regime transitrio prev que sempre que o aumento anual da coleta de IMI, por cada prdio, exceda 75, esse aumento no poder ultrapassar o maior de dois valores: ou 75 euros ou um tero da diferena entre o IMI resultante do VPT atualizado e o IMI pago em 2012. Este regime de salvaguarda no aplicvel a prdios detidos por sociedades localizadas em parasos fiscais. So tambm mantidas em 2013 a clusula especial de salvaguarda para as famlias de mais baixos rendimentos e a clusula especfica de salvaguarda aplicvel s situaes dos prdios arrendados ao abrigo de contratos habitacionais celebrados antes da entrada em vigor do Regime do Arrendamento Urbano e de contratos para fins no habitacionais celebrados antes do Decreto-Lei n. 257/95, de 30 de setembro (eg. contratos com rendas congeladas).
Imposto Municipal sobre as Transmisses Onerosas de Imveis

Prosseguindo a estratgia de alargamento da base tributvel, introduzido a tributao da transmisso de imveis por fuso, ciso ou a adjudicao dos bens imveis como reembolso em espcie de unidades de participao decorrente da liquidao de fundos de investimento imobilirio fechados de subscrio particular.
Combate Fraude e Evaso Fiscais Reforma das Regras Aplicveis Emisso de Fatura
O Governo aprovou em julho de 2012 uma reforma fundamental do regime da faturao em Portugal, para vigorar a partir de 1 de janeiro de 2013, que vem alterar o paradigma das obrigaes de emisso de fatura, criando assim os mecanismos necessrios para uma maior equidade fiscal e para um combate mais eficaz informalidade e economia paralela. Esta reforma estrutura-se em torno dos seguintes aspetos fundamentais: (i) fatura obrigatria nas transmisses de bens e prestaes de servios, sem necessidade de solicitao prvia, aplicvel a todos os sectores de atividade e independentemente de o adquirente ser uma pessoa singular ou coletiva; (ii) obrigao dos agentes econmicos transmitirem eletronicamente os elementos das faturas AT; (iii) criao de um incentivo fiscal em sede de IRS para os consumidores que exijam fatura, o qual, numa primeira
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fase, corresponder a uma deduo em sede de IRS, correspondente a 5% do IVA suportado por qualquer membro do agregado familiar, includo em faturas que titulam aquisies de bens e servios em determinados sectores de atividade, com um mximo global de 250; (iv) criao da obrigao de os agentes econmicos comunicarem AT (por via eletrnica) os documentos de transporte das mercadorias em circulao permitindo um controlo mais eficaz e em tempo real das transaes econmicas; (v) admisso de 1.000 novos inspetores (acrescendo aos 350 admitidos em 2012) e reforo da cooperao com a Unidade de Ao Fiscal (UAF) da Guarda Nacional Republicana (GNR), garantindo que os efetivos desta fora possam intervir mais ativamente em aes inspetivas.
Prazo de Prescrio de Crimes Fiscais

Na sequncia das medidas de reforo do combate fraude e evaso fiscais, o Governo, atravs do Oramento do Estado para 2012, j tinha procedido ao aumento do prazo de prescrio para crimes fiscais de 8 para 15 anos, no caso em que os rendimentos estejam conexos com parasos fiscais ou derivem de contas bancrias abertas fora da Unio Europeia e no declaradas pelo contribuinte. Para este Oramento, o Governo prope a suspenso do prazo de prescrio no momento em que instaurado um inqurito criminal. Esta medida visa, em particular, evitar a prescrio de crimes fiscais de elevada complexidade, que, pela sua natureza, implicam uma maior morosidade nas fases de investigao e julgamento.
Tributao das Manifestaes de Fortuna

Para o ano de 2013, o Governo aprovou, ainda em 2012, legislao com o objetivo de reforar significativamente a aplicao do mecanismo da tributao com base em manifestaes de fortuna, por via de um controlo mais apertado das divergncias entre os rendimentos declarados pelos contribuintes, em sede de IRS, e as respetivas manifestaes de fortuna, designadamente, imveis, automveis de alta cilindrada, embarcaes de recreio e aeronaves de utilizao particular. Por outro lado, pela primeira vez, as transferncias de e para parasos fiscais efetuadas entre contas do sujeito passivo, no declaradas nos termos da lei, passam a ser consideradas uma manifestao de fortuna relevante e, nessa medida, integralmente consideradas em sede de IRS ao nvel das regras de tributao. Acresce que, para estes efeitos, passam a ser relevantes no s as contas bancrias abertas em parasos fiscais em nome do sujeito passivo, mas tambm as contas bancrias de que seja beneficirio ou que esteja autorizado a movimentar. As transferncias de rendimentos de capitais com origem ou provenientes de pases ou territrios sujeitos a um regime fiscal privilegiado, passam ainda a estar sujeitos a uma taxa agravada de 35%, quer em IRS quer em IRC.
Mapas Recapitulativos IVA

De forma a reforar os poderes e a qualidade de informao ao dispor da inspeo tributria reduzido o limiar previsto na lei que define a obrigatoriedade de apresentao mapas recapitulativas de clientes e fornecedores (este limiar baixa de 25.000 para 3.000).
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II.3.2.2.
Outras Medidas do Lado da Receita
Alteraes ao Estatuto da Aposentao: Base de incidncia contributiva
Atendendo necessidade de gerar equilbrio e equidade entre os trabalhadores na convergncia das regras do Cdigo Contributivo (em vigor no RGSS), alargada a base de incidncia contributiva totalidade das remuneraes dos trabalhadores inscritos na CGA, a partir de 1 de janeiro de 2013 e sem perodo de transio. Esta medida tem impacto no valor das quotizaes para a CGA (a cargo do trabalhador) j que passam a incidir sobre prestaes que at agora no eram consideradas, como, por exemplo, suplementos por trabalho extraordinrio e despesas de representao. O impacto do aumento estimado da receita em 2013 de 143 M.
Aumento da contribuio da entidade patronal para a CGA
Todas as entidades, independentemente da respetiva natureza jurdica e do seu grau de autonomia, passam a contribuir, mensalmente para a CGA, I.P., com 20% da remunerao sujeita a desconto de quota dos trabalhadores abrangidos pelo regime de proteo social convergente ao seu servio. Recorde-se que atualmente esta taxa contributiva de 15% pelo que o seu aumento em 2013 poder ter um efeito equivalente em termos da reduo de despesa. Com efeito, num quadro em que os oramentos dos organismos no so revistos por fora desta alterao, a mudana das percentagens de contribuio para CGA nos moldes enunciados dever traduzir-se numa reduo da necessidade de financiamento da CGA por via de contribuies diretas do Oramento do Estado.
II.4.
Anlise de Riscos Oramentais
II.4.1. Riscos do Sector Empresarial do Estado

As medidas de reestruturao do SEE em curso, tais como reduo dos gastos correntes, incluindo despesas com o pessoal, reestruturao do financiamento, extino, fuso e privatizao de empresas, so medidas cuja implementao tem reflexos no Oramento do Estado, quer diretamente no saldo oramental, quer na dvida pblica. No entanto, o atual cenrio macroeconmico de contrao da procura interna, potenciada pelo aumento dos custos de acesso aos servios prestados por estas empresas, constitui um risco de natureza operacional aos resultados das mesmas. Com efeito, a melhoria dos resultados operacionais das empresas poder revelar-se inferior ao esperado, via reduo dos custos e aumento dos preos de venda dado o menor volume de procura de transporte de passageiros, de Contribuio do Servio Rodovirio (que incide sobre o gasleo e a gasolina) ou de receitas de publicidade. O impacto da materializao dos riscos operacionais do SEE no Oramento do Estado ser diferente consoante se trate de empresas integradas no permetro de consolidao das administraes pblicas ou no integradas. No primeiro caso, o impacto ser por via da consolidao dos resultados das empresas do permetro enquanto no segundo caso o retorno para o acionista pblico ser mediante o aumento de prejuzos ou a reduo dos resultados traduzidos em dividendos. Risco de natureza diferente ao qual o SEE no est imune o de natureza financeira. As empresas pblicas apresentam um stock de dvida significativa e crescente nos ltimos anos (Grfico II.4.1), e as condies de refinanciamento so cruciais para a sustentabilidade dessa dvida. No final do primeiro semestre de 2012, 58% da dvida das empresas pblicas refere-se s empresas pblicas reclassificadas dentro do permetro das AP (56,3% na Administrao Central) e, portanto, j includa na dvida de Maastricht (Grfico II.4.2).
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Grfico II.4.1. Dvida das empresas pblicas (posies em final de perodo)

(% do PIB)
30 25 20
% do PIB
Grfico II.4.2. Dvida das empresas pblicas (stock a 30 junho 2012)

(milhes de euros, percentagem)
17 617; 42,0% 23 601; 56,3%
15 23,9 10 16,0 5
Emp. Pblicas da AC
25,9
18,3
20,7
739; 1,8% Emp. Pblicas da ARL Emp. Pblicas no includas nas AP
0 2007 2008 2009 2010 2011
Mais uma vez, as implicaes da evoluo do stock da dvida das empresas pblicas nas contas das AP so diferentes consoante se tratem de empresas dentro ou fora do permetro de consolidao.
II.4.1.1.
Empresas no Reclassificadas
As empresas pblicas que esto classificadas fora do permetro das AP apresentavam, no final de junho de 2012, uma dvida de 17.617 M, equivalente a 10,5% do PIB (Quadro II.4.1). Quadro II.4.1. Dvida das empresas pblicas no reclassificadas nas AP
(milhes de euros)
Dez-07 Dvida total Dvida (conceito de Maastricht) Emprstimos Internos Externos Ttulos de dvida Detidos por residentes Detidos por no residentes Crditos comerciais 17 843 15 907 12 608 5 338 7 270 3 299 1 526 1 773 1 936 Dez-08 20 368 18 706 15 240 7 970 7 270 3 466 1 016 2 450 1 662 Dez-09 22 528 20 513 16 081 8 744 7 337 4 433 1 289 3 144 2 015 Dez-10 23 102 21 046 16 455 9 191 7 264 4 591 1 579 3 011 2 056 Dez-11 23 585 21 523 16 828 9 970 6 857 4 696 1 284 3 412 2 062 Mar-12 23 397 21 414 16 966 10 181 6 785 4 448 1 389 3 058 1 983 Jun-12 19 531 17 617 14 845 8 831 6 014 2 773 838 1 935 1 914
De entre estas, as principais empresas correspondem ao SEE, cujo total de dvida ascendia a 10.300 M, a 30 de junho de 2012 (Quadro II.4.2).
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Quadro II.4.2. Dvida das principais empresas no financeiras no reclassificadas nas AP stock em final de junho de 2012
(milhes de euros) Nome da Empresa CP-Comboios de Portugal Grupo AdP CARRIS EDIA ANA STCP EGREP Parque EXPO ANAM Empordef SGPS Transtejo APL SIMAB APA APDL NAV Grupo CTT LUSA Metro Mondego Docapesca Total
Divida 3 551 3 039 729 692 490 371 360 259 200 170 145 125 95 22 20 14 12 4 1 1 10 300
Risco de Reclassificao de Entidades

Os critrios para reclassificao em contas nacionais das empresas que compem o SEE, passando a integrar o permetro de consolidao do Oramento do Estado, decorrem de um de trs motivos relacionados com o nvel de insero em mercados concorrenciais e com o grau de dependncia do acionista pblico: 1. Nvel de receitas mercantis inferior a 50% dos encargos com o desenvolvimento da sua atividade critrio que determina a necessidade de contratualizao da prestao de servio pblico relativamente s empresas pblicas que beneficiam de indemnizaes compensatrias, o que abrange essencialmente as empresas do sector da cultura, do sector dos transportes e das infraestruturas; 2. Classificao como empresa instrumental de investimento pblico em funo da sua rea de atuao principal; 3. Empresas dependentes do acionista pblico em funo do elevado endividamento bancrio e das dificuldades de acesso aos mercados financeiros.
Risco de Reclassificao de Instrumento Financeiro

A Parpblica uma Sociedade Gestora de Participaes Sociais, de capitais exclusivamente pblicos, e que constitui um instrumento do Estado para, entre outros, gesto de participaes em empresas em processo de privatizao ou privatizveis a prazo e desenvolvimento dos processos de privatizao. Neste contexto, aquando de uma privatizao, a Parpblica entrega ao Estado um mnimo de 80% do mon-
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tante resultante da operao, devendo o Estado realizar uma operao de contrapartida, nomeadamente a entrega de novos ativos empresa. No final de 2011, existiam adiantamentos efetuados por esta empresa ao Estado que atingiam quase 1,9 mil M, dos quais cerca de 800 M foram reclassificados como emprstimos, dado no terem uma natureza transitria, mas constiturem um financiamento de mdio prazo. O remanescente manteve-se como adiantamentos dado existir o compromisso do Estado em transferir uma carteira de ativos referentes a participaes de empresas pblicas, que compense esse montante. Neste momento, aguarda-se a concluso deste processo, que se estima seja realizado at ao final do ano. Considerando as transferncias j efetuadas e a efetuar at final de 2012, o valor transferido pela parte pblica para o Estado ser no valor de 2.168 M relativo privatizao da EDP e da REN valor que dever ser igualmente compensado por transferncia de ativos at final do ano.
Risco de Refinanciamento
As empresas pblicas no reclassificadas que compem o SEE apresentam uma estimativa de necessidades de financiamento (incluindo para amortizao de dvida), para o 2. semestre de 2012, de 4.191,1 M (Quadro II.4.3). Este valor reflete j o esforo de racionalizao e melhoria da eficincia do sector que tem sido levado a cabo, sendo certo que, face s atuais condies dos mercados financeiros, constitui um fator de risco dada a possibilidade das empresas terem o acesso ao crdito limitado ou enfrentarem condies de refinanciamento mais penalizadoras. Quadro II.4.3. Necessidades de refinanciamento das empresas no reclassificadas
(milhes de euros)
EPRN Comunicao Social I.E.Aeroporturias I.E.Porturias O.Sectores Outras I.E. Parpblica Requalificao Urbana Serv. Utilidade Plica Transportes Total Geral
Fonte. Ministrio das Finanas.
2 Sem estre 2012 5,1
2013
33,0 50,0 23,7 192,3 1706,5 256,9 251,4 1705,1 4191,1 0,8 56,0 1 491,6 251,5 70,1 565,8 2328,5
Para 2013, estas empresas preveem uma reduo das necessidades de refinanciamento, para 2.328,5 M, sendo de destacar, neste domnio, o sector dos transportes. A Parpblica continua a apresentar elevadas necessidades de refinanciamento que decorrem, quase exclusivamente, do peso do seu servio da dvida. Estas elevadas necessidades de financiamento representam um risco oramental, na eventualidade de, em caso de incapacidade de refinanciar a dvida existente, o Estado ser chamado a executar as garantias concedidas a empresas pblicas, as quais ascendiam a 9.254,5 M, em junho de 2012.
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Instrumentos de Gesto de Risco Financeiro (IGRF)

A persistncia dos nveis muito baixos de taxa de juro tem determinado a evoluo negativa dos IGRF, contratados pelas empresas pblicas, na sua maioria numa perspetiva de proteo contra a subida das taxas de juro. O Quadro II.4.4 apresenta o valor de mercado dos IGRF observado em junho de 2012 e evidencia a sensibilidade de variao do justo valor destes instrumentos, onde se pode verificar que uma descida de 1% nas taxas de juro implicaria um agravamento de aproximadamente 25%. O IGCP, E.P.E. foi mandatado para avaliar todas as operaes de derivados de taxa de juro contratadas pelas EPNR e pelas empresas deficitrias do SEE, mesmo que no reclassificadas no permetros das administraes pblicas. O mandato atribudo ao IGCP inclui poderes para renegociar ou resolver esses contratos, minimizando o impacto nas contas pblicas. Quadro II.4.4. Instrumentos de gesto de risco financeiro
(milhes de euros, preos de mercado) Empresa MtM junho 2012 -612,6 Anlise de Sensibilidade -1% -155,5 +1% 131,3
EPNR
II.4.1.2.
Entidades Classificadas dentro do Permetro das AP
No caso das empresas classificadas dentro do permetro das AP, os riscos relevantes para o Oramento do Estado decorrem da sua prpria atividade, uma vez que quer os resultados operacionais, quer a dvida se encontram refletidos na conta das AP e respetiva dvida pblica. Deste modo, adicionalmente aos riscos de financiamento do Estado (ponto II.4.3) importa considerar os riscos do servio da dvida destas empresas que continuam a apresentar elevadas necessidades de financiamento para 2013, o qual continuar a ser assegurado pelo Estado. O Oramento do Estado para 2013 integrar uma dotao correspondente s necessidades evidenciadas no oramento das empresa s em resultado do processo de racionalizao de custos e encargos e potenciao das receitas que est em curso.
Riscos Relativos ao Servio da Dvida

A dvida a refinanciar ou com taxa de juro a refixar no 2. semestre de 2012 e em 2013 corresponde a cerca de 2.400 M nas EPR, a que acrescem cerca de 600 M de juros e encargos financeiros (excluindo os financiamentos concedidos pelo Estado) (Quadro II.4.5). Quadro II.4.5. Servio da dvida
(milhes de euros)
Stock dvida EP ML MP Parque Escolar REFER Total Geral 2 891,0 4 069,0 2 686,0 1 140,0 6 819,0 17 605,0 3 trim 125,0 398,1 57,3 0,0 243,4 825,4 4 trim 25,0 100,9 156,5 14,5 243,0 540,8 2012 (3 e 4 trim ) 150,0 498,9 213,9 14,5 486,3 1 366,2 1 trim 0,0 59,0 611,7 0,0 82,9 754,5 2 trim 0,0 64,3 78,5 14,5 11,8 170,0 3 trim 0,0 78,5 235,9 0,0 79,1 394,5 4 trim 0,0 156,9 49,7 14,6 73,1 295,2 2013 0,0 358,7 975,7 29,1 246,9 1 614,2
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O elevado investimento realizado no passado e encargos com manuteno e conservao das empresas reclassificadas leva a que a respetiva dvida, excluindo os financiamentos concedidos pelo Estado, ascenda a 11.326 M data de 30 de junho de 2012. Estas empresas apresentavam, data de 31 de dezembro de 2011, um passivo financeiro (excluindo dvida ao Estado) de 12.290,8 M, cerca de 7,2% do PIB.
Instrumentos de Gesto de Risco Financeiro (IGRF)

A variao do justo valor dos instrumentos de gesto de risco financeiro reflete-se nos resultados das empresas. Em junho de 2012, a carteira de IGRF das EPR apresentava um valor de mercado muito negativo, prximo de 1,9 mil M, e com uma forte sensibilidade a novas alteraes das curvas de rendimentos. Com efeito, uma descida de 1% nas taxas de juro pode implicar um agravamento de aproximadamente 41% do valor de mercado destes instrumentos. De salientar, no entanto, que este custo ser distribudo at maturidade das operaes, pelo que estes valores apenas representam um risco oramental imediato para a conta das AP, na parcela correspondente a eventuais casos de reembolso antecipado. Quadro II.4.6. Instrumentos de gesto de risco financeiro
(milhes de euros, preos de mercado) Empresa MtM junho 2012 -760,0 -51,0 -13,6 -1.039,0 -1.863,6 Anlise de Sensibilidade -1% -389,2 0,0 0,0 -369,2 -758,4 +1% 422,2 0,0 0,0 280,1 702,3
Metro Porto REFER EP Metropolitano Lisboa Total Geral

Risco de Imparidades nas Empresas Veculo Parvalorem e Parups

As duas empresas-veculo reclassificadas no permetro da administrao pblica possuam no final de 2011 um capital prprio negativo total de 2.354,1 M, com destaque para a Parvalorem com 1.907,5 M. O ativo da Parvalorem essencialmente composto por valores a receber resultantes de operaes de crdito do BPN num total de 2.365,6 M lquido de imparidades. A deteriorao da atividade econmica poder conduzir ao registo de novas imparidades no final do exerccio de 2012. Quanto Parups, os seus principais ativos so constitudos por unidades de participao em fundos de investimento imobilirio (1.034,3 M) j com 267,5 M de imparidades reconhecidas.
Artigo 35. do Cdigo das Sociedades Comerciais

A carteira de participaes do Estado inclui vrias empresas cuja composio dos capitais prprios indicia uma situao de dificuldade econmica que, nos termos do Cdigo das Sociedades Comerciais, poder eventualmente originar a necessidade de reforo dos respetivos capitais por parte dos acionistas, nomea-
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damente, os pblicos, o que pode constituir um risco potencial de encargo para o Oramento do Estado (Quadro II.4.7). Deste conjunto de empresas, destacam-se as pertencentes ao sector dos transportes, cujo capital prprio inferior em cerca de 2,75 vezes ao capital social. Nos termos da legislao existente, poder ser exigvel o reforo dos capitais pblicos destas empresas, o que s se compreender num contexto de reestruturao do respetivo negcio, tornando-o sustentvel a prazo e permitindo o retorno para o acionista dos capitais investidos, pelo que esta contingncia dever ser avaliada no mbito da reestruturao do sector, atualmente em curso. Quadro II.4.7. Empresas no reclassificadas com capital prprio reduzido
(milhes de euros)
Sector Infraestruturas areas Outras infraestruturas Reabilitao Urbana Sade Serv. Utilidade Pblica Transportes Total Geral
N Em presas 1 1 1 20 1 4 28
Capital Social / Estatutrio 67,5 387,2 82,6 928,7 8,5 2291,5 3766,1
Capital Prprio 7,6 -413,5 -20,6 -450,0 -4,0 -4023,7 -4904,2
II.4.1.3.
Racionalizao das Participaes do Estado
As receitas patrimoniais resultam, necessariamente, de uma conjugao de fatores externos capacidade de interveno dos organismos pblicos, nomeadamente, no que respeita aos condicionalismos prprios do mercado. Deste modo, os prazos de concretizao da estratgia de racionalizao do investimento, envolvendo alienao de participaes ou patrimnio imobilirio incorporam uma particular sensibilidade ao risco de procura e de liquidez das contrapartes. Neste contexto, e tendo em considerao a atual conjuntura econmica, os prazos indicados no presente relatrio constituem uma referncia e um objetivo para as entidades executoras dos procedimentos que dependem diretamente da sua interveno. No que concerne s participaes diretas do Estado esto previstas, a curto prazo, as privatizaes da TAP, ANA, ENVC, e a alienao da Caixa Seguros e do Grupo Sade detidos pela Caixa Geral de Depsitos, encontrando-se ainda em preparao a alienao ou concesso de empresas complexas como os CTT, CP Carga e a AdP. Tambm est em preparao a concesso da operao dos transportes urbanos de Lisboa e Porto, a cargo das empresas pblicas Metro de Lisboa, Carris, STCP e Metro do Porto. A reestruturao da RTP, envolvendo uma repartio de ativos em funo da especializao de diversas reas de negcios, apresenta elevada complexidade econmica e jurdica, que impe um processo de tomada de deciso ponderado por parte do atual acionista Estado, estando, atualmente, em fase de estudo o respetivo plano. No tocante liquidao de empresas pblicas, em 2012, est a ser dada continuidade s diligncias iniciadas em 2011, no quadro da reestruturao do SEE, mediante a reduo do universo de empresas com participao direta ou indireta do Estado, designadamente atravs da sua extino ou fuso, em resultado da avaliao da necessidade efetiva do servio prestado e/ou possibilidade de transferncia de competncias para outras empresas ou entidades pblicas ou privadas.
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Encontra-se em curso a liquidao da EDAB Empresa de Desenvolvimento do Aeroporto de Beja, Frente Tejo, NAER e Arco Ribeirinho Sul. A Parque Expo encontra-se a executar o plano com vista extino e liquidao, tendo procedido alienao de diversos ativos bem como transferncia de funes no que respeita nomeadamente gesto urbana. As responsabilidades da gesto urbana do Parque das Naes foram cometidas Cmara Municipal de Lisboa, tendo tambm sido assumida por esta os valores pendentes correspondentes a esta atividade, bem como os valores relativos a infraestruturas na rea a abranger pela nova freguesia do Parque das Naes. A 30 de junho de 2012, o endividamento bancrio do Grupo Parque Expo era de 259M, pelo que expectavelmente os ativos detidos pela empresa sero insuficientes para compensar todo o passivo, caso em que o Estado poder ter se assumir responsabilidades para poder encerrar o processo.
II.4.2. Riscos das Responsabilidades Contingentes

II.4.2.1. Garantias e Contragarantias
Garantias Concedidas ao Sector Bancrio

O stock da dvida garantida pelo Estado s Instituies de Crdito, no mbito da Iniciativa para o Reforo da Estabilidade Financeira (IREF), data de 30 de junho de 2012, ascendia a 16.525 M (Quadro II.4.8). Quadro II.4.8. Garantias concedidas ao sector bancrio
(milhes de euros) Beneficirio da Garantia Montante Garantido
CGD Millennium BCP BES Grupo Banif TOTAL

Fonte: Direo-Geral do Tesouro e Finanas.
4.600 6.000 4.750 1.175 16.525
De acordo com os respetivos planos de amortizao, aprovados pelo Garante, no se encontram previstos, nas operaes financeiras contratadas pelas Instituies de Crdito, quaisquer reembolsos em 2013. Assim, assume-se uma reduzida probabilidade de risco oramental de eventuais execues de garantia uma vez que o eventual incumprimento por parte das instituies de crdito se circunscrever ao pagamento de juros, os quais ascendem a 1.615,2 M.
Garantias Concedidas a Outras Entidades

O stock da restante dvida garantida pelo Estado, a 30 de junho de 2012, ascendia a cerca de 17.824 M, concentrando-se nas operaes contratadas pelas empresas que constam do seguinte quadro:
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Quadro II.4.9. Garantias concedidas a outras entidades

(milhes de euros)
Beneficirio da Garantia Entidades classificadas dentro do permetro das AP PARVALOREM METROPOLITANO LISBOA REFER METRO PORTO PARQUE ESCOLAR Parups Estradas de Portugal Entidades classificadas fora do permetro das AP CP AdP CARRIS EDIA Parpblica STCP Outras * Total Montante Garantido 3.318,00 2.964,99 2.961,19 1.134,13 1.050,00 727,85 200,66 877,19 1.260,00 407,60 555,32 620,00 220,00 1.527,40 17.824,34 %
18,61% 16,63% 16,61% 6,36% 5,89% 4,08% 1,13% 4,92% 7,07% 2,29% 3,12% 3,48% 1,23% 8,57% 100,00%
Nota: (*) Disperso por cerca de 33 entidades, pblicas no reclassificadas, privadas e pases objeto da cooperao portuguesa e, em nenhum caso, superior a 1% do total garantido pelo Estado. Fonte: Direco-Geral do Tesouro e Finanas.
A dvida contrada pelas sociedades Parvalorem e Parups junto da Caixa Geral de Depsitos, na sua maioria com garantia do Estado, tem o seu vencimento em 2020 e 2021. No entanto, existe em todos estes emprstimos a possibilidade de reembolso antecipado. A verificar-se, o mesmo deveria resultar numa reduo dos juros pagos pelas Administraes Pblicas. Assim, considera-se, nas operaes ativas do Captulo 60., a possibilidade de realizao de emprstimos do Tesouro s referidas sociedades para amortizao dos emprstimos junto da CGD. No caso das empresas classificadas no permetro da AP, o montante quer da dvida, quer dos encargos anuais est j registado na conta das AP, prevendo-se na proposta de Oramento do Estado para 2013 a concesso de emprstimos pelo Estado que financiaro o respetivo servio da dvida. Deste modo, o risco oramental de eventuais execues de garantia por incumprimento dos devedores limitar-se- CP e AdP, empresas totalmente detidas pelo Estado, num montante estimado em cerca de 60 M. Adicionalmente, de acordo com as regras do Eurostat, no caso de repetidas ativaes de garantias, neste caso ao fim de trs ativaes, o total da dvida garantida pelo Estado dever ser reclassificada na conta das AP, com impacto quer no dfice, quer na dvida pblica. No caso destas duas empresas, no entanto, nunca foram executadas quaisquer garantias concedidas. Ressalva-se que as empresas em causa tm mantido capacidade de refinanciamento no mercado, pelo que se assume que o risco de incumprimento da dvida garantida, correspondente maioritariamente a financiamentos contrados junto do Banco Europeu de Investimento, diminuto. Em relao aos beneficirios acima designados por Outros, cujo stock da dvida ascende a cerca de1.527,4 M, a previso dos reembolsos, para 2013, estima-se em cerca de 60,9 M, no se prevendo um risco de incumprimento significativo com base no histrico das execues de garantia. No entanto, inscreveram-se no OE 2013, para o SEE, 26 M para a Parque Expo e cerca de 11 M para duas entidades privadas, Casa do Douro e Europarque, correspondendo a operaes que j em 2012 foram objeto de pagamento em execuo de garantias, e como tal j foram oportunamente consideradas para efeitos de dfice. Adicionalmente necessrio acautelar, no caso de concesses de novas garantias, os casos em que a simples concesso da garantia tem impactos diretos no saldo oramental e na dvida pblica. Estes referem-se a situaes em que claro que ser o Estado a assumir o pagamento da dvida quer por estar
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definido em documentos oficiais, quer por esse comportamento ser recorrente ou ainda por se ter constitudo uma proviso para fazer face a estes encargos. Nestas condies, o registo da assuno de dvida dever ser imediato. No entanto, no se encontra prevista a concesso de quaisquer garantias a empresas fora do permetro das Administraes Pblicas.
II.4.2.2.
Parcerias Pblico Privadas
No que concerne s PPP, podem identificar-se riscos oramentais ou responsabilidades contingentes decorrentes dos concursos suspensos, da execuo dos contratos em vigor ou da sua modificao. No que diz respeito s PPP rodovirias, existe um conjunto de litgios pendentes, respeitantes designadamente a pedidos de reposio do equilbrio econmico-financeiro dos contratos, bem como a outros pedidos de indemnizao apresentados pelas concessionrias, alguns j em processo arbitral, outros em fase pr-contenciosa e outros ainda apenas formalmente anunciados. Os fundamentos destes pedidos e processos arbitrais incluem, entre outros, temas de construo, a implementao de portagens em autoestradas alegadamente indutoras de trfego para as concesses em questo, variaes da taxa de IRC e a introduo da TRIR e das tarifas do SIEV. Faz-se notar que muitos dos pedidos apresentados pelas concessionrias no devero ser, parcial ou totalmente, objeto de acolhimento pelo parceiro pblico, por se entender que os factos invocados no so suscetveis de fundamentar contratualmente o pagamento de compensaes. Acresce que as perspetivas de incio ou de desenvolvimento processual apontam para que o desfecho dos mesmos venha a ocorrer posteriormente a 2013, pelo que no se estima que sejam gerados encargos financeiros com repercusses no Oramento do 2013. Relativamente s receitas provenientes da cobrana de taxas de portagem, expectvel que se verifiquem desvios oramentais com alguma expresso entre as receitas oramentadas e aquelas que viro de facto a ocorrer - designadamente em virtude da contrao da atividade econmica -, apesar das projees de procura subjacentes aos valores oramentados assentarem em casos base que j refletem o decrscimo de trfego estimado, em especial no que diz respeito previso de trfego nas autoestradas concessionadas. Refira-se que, na explorao de determinados contratos de PPP no sector das infraestruturas rodovirias, os riscos de procura so assumidos, em grande medida ou na integralidade, pelo Estado ou pela EP Estradas de Portugal, S.A. (EP), consoante o caso, na qualidade de concedente, pertencendo a titularidade das receitas de portagem EP. Esta reduo de receitas, a verificar-se, mitigada pela capacidade de adaptao do oramento da empresa evoluo verificada nas suas receitas, no existindo qualquer indicao da necessidade de reajustamento com encargos adicionais. No que toca s PPP ferrovirias, cumpre referir a existncia de um pedido de reposio do equilbrio financeiro da concesso Ferroviria - Eixo Norte-Sul (ENS) com fundamento no aumento da taxa de utilizao da infraestrutura (TUI) em 2012 e um pedido de indemnizao apresentado pela concessionria para o Troo da Linha Ferroviria de Alta Velocidade Poceiro-Caia, na sequncia da recusa de visto pelo Tribunal de contas ao contrato de concesso. No expectvel que estes diferendos sejam dirimidos durante o ano de 2013, pelo que partida no tero impacto no OE 2013. No mbito das PPP da Sade, no se vislumbram riscos oramentais assinalveis, na medida em que os valores so apurados anualmente, tendo em conta os valores esperados da procura e de custos.
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II.4.3. Estratgia de Gesto da Dvida Direta do Estado e o seu Impacto na Exposio aos Riscos
Risco de Taxa de Juro
No final de setembro de 2012, a dvida a refinanciar ou com taxa de juro a refixar at final de 2013 correspondia a 30,7% do valor total da dvida, um aumento significativo face ao valor observado no passado recente, que reflete o maior peso de instrumentos de dvida com taxa de juro varivel no stock de dvida atual (nomeadamente os emprstimos concedidos pelo FMI e pelo FEEF). Ainda assim, o grau de incerteza que envolve a previso dos juros da dvida pblica para o prximo ano limitado. Uma anlise de sensibilidade na rubrica de juros a variaes da taxas de juro permite concluir que, em 2013, um aumento de 1 ponto percentual ao longo de toda a curva de rendimentos poderia traduzir-se num incremento dos juros do Estado em torno de 471 M em contas pblicas e de 614 M em contas nacionais (cerca de 0,3 e 0,4% do PIB, respetivamente). Este seria, assim, o impacto esperado no dfice e na dvida pblica deste cenrio, tendo por base o pressuposto de que no existe qualquer correlao entre as taxas de juro e outras variveis oramentais ou macroeconmicas 6. Quadro II.4.10. Impacto de um aumento das taxas de juro em 1 ponto percentual
Juros do Estado Contas Pblicas EUR milhes Em % do PIB 471 0,28 Contas Nacionais 614 0,37
Risco de Refinanciamento
Um dos indicadores levados em considerao na gesto da carteira de dvida pblica o perfil de refinanciamento, no sentido de garantir uma distribuio equilibrada das amortizaes de dvida ao longo do tempo. O objetivo acautelar a eventualidade de um agravamento do custo de financiamento da carteira no futuro decorrente da excessiva concentrao destes fluxos num curto espao de tempo. Com efeito, existe uma monitorizao deste indicador, numa base regular, para a percentagem de dvida a vencer num prazo de 1, 2 e 3 anos. Em setembro de 2012, a percentagem de dvida a refinanciar no prazo de 1 ano era de 11%, o que compara com o limite de 25% definido nas Normas Orientadoras para a Gesto da Dvida Pblica. De notar que uma proporo significativa da dvida a refinanciar de curto prazo corresponde a bilhetes do Tesouro, cujo risco de refinanciamento se reduziu em 2012. Em 2011, em particular a partir do segundo trimestre, as condies de mercado adversas levaram o IGCP a concentrar as emisses de bilhetes do Tesouro nas linhas a trs e seis meses. Contudo, desde o incio de 2012 tem-se assistido a uma evoluo favorvel do mercado, verificando-se um aumento da procura que permitiu o retorno a emisses com prazos mais alargados (12 meses) e o alargamento do prazo de emisses para 18 meses, com a primeira emisso nesta maturidade a ter lugar em abril do corrente ano.
De notar que uma correlao negativa entre as taxas de juro e o PIB poderia conduzir a um impacto no dfice e na dvida superior ao aqui estimado enquanto que uma correlao positiva se deveria traduzir num efeito menor.
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Risco de Taxa de Cmbio

O risco de taxa de cmbio tambm monitorizado continuamente e a exposio cambial lquida (i.e. aps swaps) da carteira de dvida no poder exceder o limite de 15%, tal como definido no OE 2013. Em setembro de 2012 a exposio cambial lquida era de 5,4%, um valor que tem vindo a subir em resultado dos desembolsos da Extended Fund Facility do FMI, que denominada em DSE (direitos de saque especiais). No final de 2013 espera-se que a exposio cambial lquida venha a fixar-se em cerca de 6,7%, tendo em considerao o perfil de novos desembolsos do FMI ao longo do prximo ano. Para diminuir a exposio cambial, o IGCP tem procurado contratar currency swaps de cobertura o que, apesar de terem sido assinadas novas bases contratuais que reduzem a exposio a risco de crdito nos derivados, tem sido possvel apenas parcialmente. Em resultado da deteriorao da notao de risco de crdito da Repblica, as contrapartes tm-se revelado pouco disponveis para a contratao de novas operaes de derivados.
II.4.4. Riscos Relacionados com a Administrao Regional e Local

II.4.4.1. Regio Autnoma da Madeira
A Regio Autnoma da Madeira assinou um programa de assistncia financeira com a Repblica Portuguesa a 27 de janeiro de 2012, designado por Programa de Ajustamento Econmico e Financeiro da Regio Autnoma da Madeira (PAEF-RAM), que inclui um conjunto de medidas que visam a consolidao oramental da Regio, de forma a restaurar a sustentabilidade das finanas pblicas e a capacidade de financiamento regionais. O PAEF-RAM prev limites quantitativos para o saldo oramental, em contabilidade pblica e nacional, que condicionam os desembolsos a efetuar para a Regio. Para 2012 os limites definidos para o saldo global eram de -194,3 e -158,1 M em contabilidade pblica e nacional, respetivamente. Para 2013, o PAEF-RAM previu uma reduo do dfice para 39,6 M, sustentado num aumento da receita, em particular da receita fiscal. Este cenrio tem subjacente um enquadramento macroeconmico que se alterou, comprometendo, em particular, a concretizao da receita prevista. A estimativa de crescimento da receita fiscal, no enquadramento macroeconmico atual constitui claramente um risco para o cumprimento do Programa. No obstante, o alinhamento das taxas de IVA e IRS com as praticadas no Continente, existem riscos no que se refere avaliao do efeito conjugado das medidas e do respetivo impacto na receita, devido, em particular, ao ajustamento do consumo e da base tributvel, respetivamente. Outro fator de risco com especial impacto em contabilidade nacional so os avales e as garantias concedidas pelo Governo Regional a empresas do Sector Empresarial da RAM (SERAM) que se encontram com uma situao econmica e financeira deficitria. De acordo com as regras definidas pelo SEC95, a concesso de garantias a empresas nesta situao pode conduzir reclassificao total ou parcial da dvida garantida, com impacto no dfice da Regio e, consequentemente, das Administraes Pblicas.
II.4.4.2.
Regio Autnoma dos Aores
O Governo da Regio Autnoma dos Aores assinou um Memorando de Entendimento com o Governo da Repblica no dia 2 de agosto de 2012, que prev a concesso de um emprstimo no valor de 135 M, com a possibilidade de um reforo adicional at 50 M, para colmatar a dificuldade da Regio em aceder aos mercados para financiar a sua dvida direta. Como contrapartida, o Governo Regional comprometeu-se com a aplicao de um conjunto de medidas, incluindo a manuteno da situao oramental prxima do equilbrio.
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O diagnstico da situao financeira da RAA efetuado pela Inspeo Geral de Finanas (IGF) em junho de 2012, evidencia alguns riscos oramentais relacionados com o Sector Empresarial Regional (SPER), em particular no sector da Sade, j que apresenta uma situao econmica e financeira deficitria e um elevado montante de dvida comercial e financeira. A necessidade de garantias ou concesso de avales por parte do Governo Regional pode colocar em causa o dfice previsto em contabilidade nacional, em particular no que se refere ao sector da Sade. De acordo com o relatrio da IGF, este apresenta uma situao econmico-financeira deficitria, com excessivo endividamento e capitais prprios negativos, que no atual contexto de restries de acesso ao crdito, poder obrigar assistncia financeira direta, conduzindo reclassificao e incluso de algumas entidades no permetro das Administraes Pblicas.
II.4.4.3.
Administrao Local
A prtica seguida em grande parte dos Municpios decorrente da adoo formal do princpio de equilbrio oramental, conduziu, nos ltimos anos, reiterada sobre oramentao das receitas e, consequentemente ao desfasamento entre valores oramentados e efetivamente executados. Isto a par da despesa ser realizada contra dotaes oramentais e no com base em disponibilidades efetivas. O desfasamento assim criado entre as receitas no executadas em exerccios econmicos e as despesas efetivamente realizadas conduziu ao aumento do nvel de endividamento, quer por via de contrao de dvida de mdio longo prazo, quer por recurso a financiamento de curto prazo junto dos fornecedores. No ltimo Binio, fruto da imposio de limites mais rigorosos de endividamento para a Administrao Local e de uma maior dificuldade de financiamento das Autarquias junto do sistema bancrio, observouse um incremento da dvida no financeira pelo recurso ao financiamento junto dos fornecedores o que resultou no aumento dos pagamentos em atraso num nmero significativo de Municpios. A aprovao da Lei n. 8/2012, de 21 de fevereiro (Lei dos Compromissos e dos Pagamentos em Atraso), introduziu a obrigatoriedade de previso de fundos disponveis para a assuno de compromissos, o que contribuir para a correo das prticas at agora seguidas no mbito da execuo oramental. Assim, em 2013, mesmo que por motivos histricos, nomeadamente, o stock de dvida que transita de anos anteriores e que tem que ser obrigatoriamente cabimentado no oramento do ano, os oramentos possam estar sobre oramentados do lado da receita, as disposies legais garantem que esse empolamento de receita no poder ser utilizado para a realizao de despesa, j que a mesma apenas pode ser assumida caso existam fundos disponveis. Esta lei veio reduzir significativamente o risco oramental que existia anteriormente sendo que com as regras atuais o risco apenas se consubstancia na possibilidade de uma evoluo da receita que no permita fazer face aos compromissos j assumidos ou aos legalmente previstos. Atendendo evoluo econmica que se prev para 2012 e 2013 ser expectvel que continue a existir uma forte presso sobre as receitas municipais. O processo de reavaliao do patrimnio imobilirio surge, contudo, como um fator positivo para o ano de 2013, j que se esperam efeitos ao nvel da receita arrecadada de IMI, bem como da receita das taxas municipais que estejam relacionadas com a avaliao do patrimnio. Isto significa que haver um menor risco de se verificar aumento dos pagamentos em atraso, uma vez que poder haver margem oramental para reduzir o stock de dvida, no comprometendo o pagamento da despesa do ano.
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Avaliao do Programa (PAEL)

No mbito do Programa de Apoio Economia Local, ao qual aderiram 53 municpios (Programa 1) e 255 municpios (Programa II), expectvel a verificao de um risco positivo na receita decorrente do processo de aumento das taxas de IMI e reviso dos regulamentos de preos e taxas que muitos municpios j comearam a efetuar e que requisito obrigatrio para os municpios abrangidos pelo Programa I e aconselhvel para os restantes. De facto, o processo de candidatura ao PAEL e a necessidade de apresentao de um Plano de Ajustamento Financeiro um momento fundamental para correo dos desvios existentes e uma garantia para da sustentabilidade financeira das autarquias. Do ponto de vista oramental, o PAEL poder contribuir para um aumento da despesa corrente j que o financiamento das autarquias implica o pagamento de juros. No atual contexto, parte significativa da dvida municipal no tem juros associados uma vez que a fornecedores. De igual forma, ao ser permitido no mbito do PAEL a consolidao da divida a fornecedores com emprstimos bancrios, a dvida pblica de acordo com o conceito de Maastricht poder aumentar por essa via. Neste domnio importa referir que financiando o PAEL apenas dvidas vencidas h mais de 90 dias, e sendo uma das condies do mesmo que os pagamentos em atraso no aumentem posteriormente, muitos municpios aquando da candidatura ao PAEL podero sentir a necessidade de recorrer a outros instrumentos legalmente previstos, nomeadamente, o reequilbrio ou saneamento financeiro, para consolidao das dvidas no abrangidas pelo PAEL, o que por sua vez implicar um aumento da dvida pblica, de acordo com o conceito de Maastricht. Tendo por base a informao reportada por 236 municpios, a 31 de julho, o mapa de pagamentos em atraso apresentava um valor de 670 M de pagamentos em atraso, mas 1.162 M de contas a pagar e 1.595 M de passivos, pelo que, para este grupo, o diferencial a consolidar poderia ascender aos 925 M (assumindo que o PAEL financiaria a totalidade dos pagamentos em atraso e que consolidava todo o seu passivo, no incluindo emprstimos e ativos financeiros). Assumindo uma taxa de juro de 4% sero 40 M de juros por cada mil M de financiamento. Tudo o resto constante, representaria um aumento de 0,5% da despesa total face a 2011. De notar que este processo de consolidao ser necessrio para alguns municpios que de outro modo no conseguiro cumprir com o disposto na LCPA. Os montantes dependero, no entanto, dos municpios que decidam aderir ao PAEL e dos respetivos planos de ajustamento apresentados. J no que concerne ao stock da dvida pblica da Administrao Local, com a aplicao do PAEL e a necessidade de consolidao de dvidas a fornecedores verifica-se a existncia de presses ascendentes sobre a mesma.
Riscos do Sector Empresarial da Administrao Local (SEAL)

Um risco acrescido poder advir do SEAL, quer por via da integrao de entidades no permetro das administraes pblicas para efeitos de contas nacionais, quer pela aprovao de legislao que visa a extino de muitas destas entidades. Neste domnio, no se dispe de informao completa e detalhada sobre estas entidades para se poder avaliar os eventuais impactos, mas de acordo com a informao reportada pelos municpios 7, 280 empre-
Ao abrigo da Lei n.50/2012.
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sas diretamente participadas pelos municpios apresentavam, em 31 de dezembro de 2011, 383 M de emprstimos de mdio e longo prazo e um resultado lquido agregado de 5,7 M. Considerando o resultado lquido como uma proxy para o impacto oramental, o resultado do agregado seria positivo, mas h que ressalvar que este valor agregado inclui empresas que apresentam resultados lquidos negativos, os quais so mais do que compensados pelos resultados lquidos positivos de outras empresas. Considerando apenas as empresas com resultados lquidos negativos, isto , aquelas com maior probabilidade de reclassificao dentro do permetro das administraes pblicas, obtm-se um universo de 85 empresas, com resultados lquidos agregados de -22,5 M e dvidas de emprstimos de 96,8 M.
Captulo
3
III. SITUAO FINANCEIRA DAS ADMINISTRAES PBLICAS 2012 E 2013 (contabilidade pblica e nacional)
III.1. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas
Os desenvolvimentos oramentais, em 2012, caracterizaram-se por uma evoluo da receita fiscal e contributiva aqum do esperado, tendo a despesa total das Administraes Pblicas diminudo mais do que o previsto. No entanto, o desvio na receita conduziu a uma reviso dos limites do dfice oramental estabelecidos no PAEF de 4,5% para 5%, para o qual necessrio a adoo de medidas adicionais quer do lado da despesa, quer do lado da receita (descritas na seco II.2. Poltica Oramental em 2012). Grfico III.1.1. Dfice das administraes pblicas (tica da contabilidade nacional)
(em % do PIB)
Fonte: INE e Ministrio das Finanas.
Para 2013, o limite inicialmente estabelecido no PAEF para o dfice oramental foi revisto em 1,5 p.p., passando de 3% para 4,5% do PIB.
tica de Contabilidade Nacional

A reposio do subsdio de Natal aos funcionrios da Administrao Pblica e de 1,1 subsdios aos aposentados e pensionistas, bem como o efeito da deteriorao do mercado de trabalho no oramento da Segurana Social, conduzem, em 2013, um aumento de 1,3 p.p. do peso da despesa no PIB. Para conseguir atingir a reduo do dfice das AP, em 0,5 p.p. do PIB, foi necessrio adotar medidas de consolidao oramental que incidem do lado da receita, estimando-se um aumento desta em 1,7 p.p. do PIB.
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RELATRIO OE2013 2BSituao Financeira das Administraes Pblicas 2012 e 2013 (contabilidade pblica e nacional)
Quadro III.1.1. Contas das administraes pblicas (tica da contabilidade nacional)

(milhes de euros)
Milhes de Euros 2011 INE Receita corrente Receita fiscal Impostos s/ produo e importao Impostos correntes s/ rendimento, patrimnio Contribuies sociais Outra receita corrente Receita de capital Receita total Despesa corrente Consumo intermdio Despesas com pessoal Prestaes sociais Subsdios Juros Outra despesa corrente Despesa de capital Formao bruta de capital fixo Outras despesas de capital Despesa total Saldo Global Despesa corrente primria Despesa primria Saldo corrente primrio Saldo primrio 69.275,3 40.352,3 23.389,8 16.962,6 20.926,9 7.996,0 7.592,3 76.867,6 77.559,0 8.019,1 19.425,7 37.623,9 1.198,9 6.881,2 4.410,2 6.833,6 4.432,0 2.401,6 84.392,6 -7.525,0 70.677,8 77.511,3 -1.402,5 -643,8 2012 E 65.326,3 38.583,8 23.042,1 15.541,7 19.383,6 7.359,0 2.147,2 67.473,5 72.730,7 7.751,9 16.661,4 36.851,9 1.325,7 7.038,9 3.100,9 3.056,9 3.399,9 -343,0 75.787,6 -8.314,1 65.691,8 68.748,7 -365,5 -1.275,2 69.248,4 41.209,2 22.823,3 18.385,9 20.114,5 7.924,8 1.341,2 70.589,6 74.555,5 7.573,1 17.285,9 37.628,9 1.206,0 7.164,4 3.697,3 3.528,0 2.962,1 566,0 78.083,6 -7.494,0 67.391,2 70.919,2 1.857,3 -329,6 18,8 -7,2 -7,1 -11,3 2,6 3,2 Taxa de variao (%) 2013 OE 2011 INE 6,0 6,8 -0,9 18,3 3,8 7,7 -37,5 4,6 2,5 -2,3 3,7 2,1 -9,0 1,8 19,2 15,4 -12,9 265,0 3,0 40,5 23,6 13,7 9,9 12,2 4,7 4,4 45,0 45,4 4,7 11,4 22,0 0,7 4,0 2,6 4,0 2,6 1,4 49,4 -4,4 41,4 45,4 -0,8 -0,4 3,6 5,2 1,0 11,7 -1,0 8,4 63,2 7,5 -1,5 -8,3 -7,9 -0,5 0,5 39,4 -10,1 -29,9 -28,8 -31,9 -4,6 -5,7 -4,4 -1,5 -8,4 -7,4 -8,0 -71,7 -12,2 -6,2 -3,3 -14,2 -2,1 10,6 2,3 -29,7 -55,3 -23,3 -114,3 -10,2 % do PIB 2012 E 39,3 23,2 13,9 9,3 11,7 4,4 1,3 40,6 43,7 4,7 10,0 22,2 0,8 4,2 1,9 1,8 2,0 -0,2 45,6 -5,0 39,5 41,3 -0,2 -0,8 2013 OE 41,5 24,7 13,7 11,0 12,1 4,8 0,8 42,3 44,7 4,5 10,4 22,6 0,7 4,3 2,2 2,1 1,8 0,3 46,8 -4,5 40,4 42,5 1,1 -0,2 2013 OE 2011 INE 2012 E
Do lado da receita, destaca-se o aumento da receita fiscal decorrente do impacto das medidas descritas na seco II.3.2. que incidem fundamentalmente sobre os impostos diretos. Por sua vez, a evoluo da receita contributiva reflete principalmente o efeito do alargamento da base de incidncia contributiva e ainda o aumento das contribuies sociais para a CGA e para a Segurana Social por parte das entidades empregadoras pblicas. Do lado da despesa, prev-se a continuao da reduo do consumo intermdio bem como uma quebra na despesa com subsdios. A evoluo das despesas com pessoal reflete o efeito da reposio de 1 subsdio aos funcionrios pblicos e, em sentido contrrio, o efeito de medidas de racionalizao dos custos com pessoal designadamente a manuteno do congelamento nominal dos salrios, a continuao da reduo de efetivos, mantendo-se o objetivo de uma reduo anual de pelo menos 2% no nmero de trabalhadores das administraes pblicas (central, local e regional), a reduo do nmero de contratos de trabalho a termo resolutivo, entre outras (medidas descritas na seco II.3.1.). As prestaes sociais devero aumentar 2,1%, refletindo principalmente o aumento da despesa com penses dada a reposio de 1,1 subsdios aos aposentados e reformados e, em menor grau, do subsdio de desemprego. A deteriorao da conta da Segurana Social determina o recurso a uma transferncia do OE, de natureza excecional, por forma a garantir o respetivo equilbrio. A evoluo da despesa em juros traduz o aumento do stock de dvida pblica em 2013.
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tica de Contabilidade Pblica

A trajetria de consolidao oramental das Administraes Pblicas dever traduzir-se, na tica da contabilidade pblica, numa reduo do dfice de 4,9% do PIB, em 2012, para 4,3% do PIB, em 2013. Quadro III.1.2. Receitas e despesas das administraes pblicas (tica da contabilidade pblica)
(milhes de euros)
Milhes de Euros 2011 Receitas Correntes Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes Receitas de Capital Receita Total Despesas Correntes Consumo Pblico do qual: Pessoal Bens Serv. e Outras Desp. Corr. Subsidios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes Despesas de Capital Investimentos Transferncias de Capital Outras despesas de capital Despesa Total Saldo Global Saldo Primrio Activos Fin. Liq. de Reembolsos Saldo Global incluindo Act. Fin. Saldo Corrente Primrio Saldo de Capital Despesa Corrente Primria 66.162,9 18.007,5 21.237,8 18.156,1 8.761,5 5.914,7 72.077,6 72.743,2 30.217,8 16.793,8 13.424,0 2.047,7 6.271,1 34.206,6 5.197,2 2.894,6 2.217,3 85,3 77.940,4 -5.862,8 408,4 9.084,8 -14.947,5 -309,1 717,5 66.472,1 2012 E 66.948,9 16.688,2 21.731,9 16.881,2 11.647,6 6.779,7 73.728,6 75.678,9 31.371,8 14.834,3 16.537,6 1.752,3 8.391,3 34.163,4 6.179,5 4.828,3 1.274,7 76,5 81.858,4 -8.129,8 261,5 27.265,0 -35.394,8 -338,6 600,2 67.287,6 2013 OE 71.423,1 19.817,1 21.474,1 18.241,7 11.890,3 3.214,5 74.637,6 76.281,8 30.512,4 15.608,2 14.904,3 2.028,7 8.630,1 35.110,6 5.540,7 4.307,6 1.115,5 117,6 81.822,5 -7.184,9 1.445,2 18.739,7 -25.924,7 3.771,4 -2.326,2 67.651,7 -2,4 1,2 0,5 Taxa de variao (%) 2011 4,6 8,4 3,0 1,4 7,9 41,8 6,9 -0,7 -2,6 -8,1 5,1 -7,8 21,9 -1,9 -8,6 -29,0 53,6 -48,0 -1,3 2012 E 2013 OE 1,2 -7,3 2,3 -7,0 32,9 14,6 2,3 4,0 3,8 -11,7 23,2 -14,4 33,8 -0,1 18,9 66,8 -42,5 -10,2 5,0 6,7 18,7 -1,2 8,1 2,1 -52,6 1,2 0,8 -2,7 5,2 -9,9 15,8 2,8 2,8 -10,3 -10,8 -12,5 53,6 0,0 2011 38,7 10,5 12,4 10,6 5,1 3,5 42,2 42,6 17,7 9,8 7,9 1,2 3,7 20,0 3,0 1,7 1,3 0,0 45,6 -3,4 0,2 5,3 -8,7 -0,2 0,4 38,9 % do PIB 2012 E 2013 OE 40,2 10,0 13,1 10,1 7,0 4,1 44,3 45,5 18,9 8,9 9,9 1,1 5,0 20,5 3,7 2,9 0,8 0,0 49,2 -4,9 0,2 16,4 -21,3 -0,2 0,4 40,5 42,8 11,9 12,9 10,9 7,1 1,9 44,7 45,7 18,3 9,4 8,9 1,2 5,2 21,1 3,3 2,6 0,7 0,1 49,1 -4,3 0,9 11,2 -15,5 2,3 -1,4 40,6
Em 2013, a receita corrente dever registar um aumento equivalente a 2,6 p.p. do PIB, explicado essencialmente pelo aumento dos impostos diretos e das contribuies sociais. A despesa total dever diminuir cerca de 0,2 p.p. do PIB refletindo o comportamento da aquisio de bens e servios e das despesas de capital.
Passagem da tica de Contabilidade Pblica tica de Contabilidade Nacional

O objectivo para o saldo das Administraes Pblicas em 2012 e 2013 aproximadamente o mesmo nas duas pticas de contabilizao.
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Grfico III.1.2. Dfice das administraes pblicas em contabilidade pblica e contabilidade nacional
(em % do PIB)
O quadro seguinte apresenta as diferenas apuradas nas duas pticas. Essas diferenas resultam basicamente de ajustamentos de passagem da tica de caixa (contabilidade pblica) tica de compromisso (contabilidade nacional) e de ajustamentos diversos que se prendem essencialmente com a reclassificao de operaes no permetro das Administraes Pblicas. Quadro III.1.3. Quadro de passagem da contabilidade pblica contabilidade nacional
2012 E 2013 OE 2012 E 2013 OE
(milhes de euros)
(% do PIB)
AP - Saldo em contabilidade pblica Estado Servios e Fundos Autnomos (SFA) SFA excluindo EPR Empresas Pblicas Reclassificadas (EPR) Administrao Regional Administrao Local Segurana Social Ajustamento ao universo em Contas Nacionais Diferena entre juros pagos e devidos (PDE) Outros valores a receber Outros valores a pagar Outros ajustamentos AP - Saldo em contabilidade nacional (PDE) Estado Servios e Fundos Autnomos (SFA) SFA excluindo EPR Empresas Pblicas Reclassificadas (EPR) Administrao Regional Administrao Local Segurana Social
-8.129,8 -8.586,2 424,2 1.530,8 -1.106,7 -376,0 374,1 34,1 1469,3 -152,8 -1895,6 233,6 160,8 -8314,4 -10.552,1 1.975,0 2.889,5 -914,6 -173,1 374,1 61,8
-7.184,2 -6.931,9 -829,8 528,5 -1.358,3 -139,6 714,0 3,1 -73,4 -273,0 -408,4 115,3 329,7 -7493,9 -7.561,8 -647,9 654,7 -1.302,6 -39,4 713,8 41,4
-4,9 -5,2 0,3 0,9 -0,7 -0,2 0,2 0,0 0,9 -0,1 -1,1 0,1 0,1 -5,0 -6,3 1,2 1,7 -0,5 -0,1 0,2 0,0
-4,3 -4,2 -0,5 0,3 -0,8 -0,1 0,4 0,0 0,0 -0,2 -0,2 0,1 0,2 -4,5 -4,5 -0,4 0,4 -0,8 0,0 0,4 0,0
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O dfice em contabilidade nacional em 2013 dever situar-se em -7.493,9 M, cerca de 309 M acima do valor em contabilidade pblica. Esta diferena resulta principalmente dos efeitos negativos das diferenas de universo nas duas ticas, do registo em contas nacionais dos juros especializados e da anulao de receita j registada em contas nacionais em anos anteriores. Em sentido contrrio, contribuem positivamente para o apuramento do saldo em contas nacionais a anulao de despesa comprometida em anos anteriores.
III.1.1. Receitas e Despesas do Estado

O saldo do subsector Estado dever atingir - 6,9 mil M em 2013, o que representa uma melhoria de 1,7 mil M em comparao com a estimativa para 2012, prevendo-se que, em percentagem do PIB, registe uma melhoria de 1 p.p. Este comportamento resulta da diminuio da despesa primria em percentagem do PIB em 0,7 p.p. e do aumento da receita em 0,5 p.p., efeitos que so contrariados parcialmente pelo aumento da despesa com juros e outros encargos em 0,2 p.p.. Quadro III.1.4. Grandes Agregados do Oramento do Estado
(milhes de euros)
Milhes de Euros 2011 Receita Efetiva Receita corrente Receita fiscal Outra Receita corrente Receita de capital Despesa Efetiva Despesa corrente Despesa de capital Saldo corrente Saldo de capital Saldo global Saldo primrio 41.640,6 38.020,2 34.359,2 3.660,9 3.620,4 48.684,4 45.534,0 3.150,3 -7.513,9 470,1 -7.043,8 -1.004,6 2012 40.359,8 36.431,1 32.624,9 3.806,2 3.928,7 48.946,0 46.354,4 2.591,6 -9.923,3 1.337,2 -8.586,2 -1.625,9 2013 41.267,7 40.155,0 35.947,7 4.207,3 1.112,6 48.199,3 46.429,0 1.770,3 -6.274,0 -657,7 -6.931,7 344,7 2011 24,4 22,2 20,1 2,1 2,1 28,5 26,6 1,8 -4,4 0,3 -4,1 -0,6 Percentagem do PIB 2012 24,3 21,9 19,6 2,3 2,4 29,4 27,9 1,6 -6,0 0,8 -5,2 -1,0 2013 24,7 24,1 21,6 2,5 0,7 28,9 27,8 1,1 -3,8 -0,4 -4,2 0,2 Variao em pp. do PIB 2012 -0,1 -0,3 -0,5 0,1 0,2 0,9 1,2 -0,3 -1,6 0,5 -1,0 -0,4 2013 0,5 2,2 1,9 0,2 -1,7 -0,5 0,0 -0,5 2,2 -1,2 1,0 1,2
Fonte: Ministrio das Finanas. (2011 CGE; 2012 estimativa; 2013 OE) Nota: Valores consolidados de transferncias no mbito do subsetor Estado. Oramento de 2013 corresponde ao oramento lquido de cativos
Da anlise da conta do subsetor Estado importa salientar alguns fatores de magnitude significativa que determinam o sentido da variao esperada para 2013. Com efeito, prev-se que o comportamento do saldo global em percentagem do PIB resulte da interao dos seguintes fatores com impacto favorvel: O aumento da receita fiscal, explicada, principalmente, pelo aumento da tributao em sede de IRS; O efeito de base associado transferncia extraordinria, em 2012, para o Servio Nacional de Sade com vista ao pagamento de dvidas de anos anteriores; A diminuio da transferncia para a Caixa Geral de Aposentaes, I.P. para financiamento do dfice do sistema de penses gerido por esta entidade, em resultado do alargamento da base contributiva, do aumento da contribuio patronal e da reduo progressiva das penses de valor superior a 1.350 euros; e A adoo de medidas de reduo do peso da massa salarial das administraes pblicas.
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Com impacto negativo no saldo oramental, destaca-se: O aumento de despesa associado reposio do subsdio de Natal aos funcionrios da Administrao Direta do Estado; A transferncia extraordinria do Oramento do Estado para compensao do dfice do sistema da segurana social; O reflexo na despesa do Estado, em 2013, da transferncia para o oramento da Segurana Social (OSS) de verbas que, em anos anteriores, eram contabilizadas diretamente no OSS como receita de consignao de IVA 8; e A reduo da receita de capital decorrente do efeito de base associado contabilizao, em 2012, da receita resultante da parte remanescente dos fundos de penses das instituies de crdito, no mbito do processo de harmonizao do sistema de proteo social dos trabalhadores bancrios com o regime geral de segurana social. O grfico seguinte sistematiza os principais fatores que se prev determinarem a evoluo das componentes do saldo, em percentagem do PIB, de 2012 para 2013. Grfico III.1.3. Fatores explicativos da variao do saldo do subsector Estado em 2013
(variao em p.p. do PIB)
0,50 Diminuio da despesa de capital
Diminuio despesa corrente primria
0,21
Aumento juros dvida pblica
-0,18
Diminuio da receita no fiscal
-1,46
Aumento receita fiscal -3,00 -2,00 -1,00 0,00 1,00
1,94 2,00 3,00
2013
A ttulo de Adicional ao IVA e para financiamento dos encargos gerados pelos programas Apoio Social Extraordinrio para Consumidores de Energia ASECE e Programa de Emergncia Social
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III.1.1.1.
Receita do Estado
III.1.1.1.1. Receita e Despesa Fiscais Receita Fiscal

A estimativa da receita fiscal para 2013 teve por base a evoluo prevista dos principais indicadores macroeconmicos, bem como as medidas introduzidas em matria fiscal e o efeito esperado da poltica de combate fraude e evaso fiscal. A previso da receita fiscal para 2013 ascende a 35.947,7 M, o que representa um acrscimo de 10,2% face estimativa de execuo da receita fiscal para 2012. Subjacente a esta evoluo encontra-se o aumento em 19,7% da receita dos impostos diretos, bem como o crescimento em 3,1% da receita derivada dos impostos indiretos, relativamente receita estimada para 2012. O quadro seguinte apresenta a decomposio da previso da receita fiscal por cada um dos impostos. Quadro III.1.5. Evoluo da receita fiscal 2012-2013, por imposto
Im postos Im postos Diretos Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS) Imposto sobre Rendimento Pessoas Coletivas (IRC) Outros Im postos Indiretos Imposto sobre produtos petrolferos e energticos (ISP) Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA) Imposto sobre Veculos (ISV) Imposto de consumo sobre o tabaco (IT) Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA) Imposto do Selo (IS) Imposto nico de Circulao (IUC) Outros Total Receita Fiscal 2012 Estim ativa 13.896,7 9.234,9 4.386,8 275,0 18.730,3 2.143,6 13.016,8 385,5 1.350,0 170,3 1.429,5 198,6 36,0 32.626,9 2013 Oram ento 16.635,9 12.066,3 4.559,5 10,1 19.311,8 2.173,4 13.308,0 380,1 1.386,4 172,9 1.649,2 198,6 43,2 35.947,7 Variao 2013/2012 Milhes de Euros 2.739,3 2.831,5 172,7 -264,9 581,5 29,8 291,2 -5,3 36,4 2,7 219,7 0,0 7,2 3.320,8 (%) 19,7 30,7 3,9 -96,3 3,1 1,4 2,2 -1,4 2,7 1,6 15,4 0,0 20,0 10,2
Impostos Diretos Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares (IRS)

Para 2013, estima-se que a receita lquida em sede de IRS atinja o valor de 12.066,3 M, antevendo-se uma variao de 30,7% relativamente receita prevista para 2012. Note-se que esta estimativa engloba a receita adicional resultante de um conjunto alargado de medidas de poltica fiscal, entre as quais se destacam, a reestruturao dos escales e o aumento da taxa mdia efetiva em sede de IRS, a aplicao de uma sobretaxa, a reduo de dedues coleta (com especial nfase no caso da deduo coleta personalizante e da dedutibilidade de juros com crdito habitao) e o aumento da tributao sobre rendimentos de capital e sobre mais-valias mobilirias. A presente previso reflete ainda o impacto positivo decorrente da reposio de um subsdio aos trabalhadores do sector pblico e de 1,1 subsdios no caso dos pensionistas, bem como o resultado esperado do esforo acrescido no combate fraude e evaso fiscal. Adicionalmente, a estimativa da receita fiscal tem subjacente o cenrio macroeconmico apresentado no ponto I.2.2., sendo particularmente relevantes
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as variveis que mais fortemente condicionam a evoluo da base tributvel do IRS, nomeadamente, o emprego total, o nvel de preos e os salrios nominais.
Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas (IRC)

Em 2013, antev-se que a receita lquida em sede de IRC se situe em 4.559,5 M, o que determina um crescimento de 3,9% face receita prevista para 2012. Por um lado, a presente estimativa traduz o impacto positivo das alteraes legislativas propostas pelo Oramento do Estado de 2012 (as quais contribuiro positivamente para o resultado do processo de autoliquidao a ocorrer em 2013), bem como o efeito esperado do conjunto adicional de medidas de poltica fiscal (entre as quais se destaca a limitao dedutibilidade de gastos de financiamento, as alteraes na Derrama Estadual e nos regimes do Pagamento por Conta e do Pagamento Especial por Conta) inscrito no Oramento do Estado de 2013. Por outro lado, a estimativa de receita lquida apresentada reflete a evoluo prevista do cenrio macroeconmico para 2013, o qual sugere o abrandamento da atividade econmica.
Outros Impostos Diretos

Em 2013, esperada uma expressiva reduo da receita lquida de outros impostos diretos, devendo a mesma situar-se em 10,1 M. Esta evoluo determinada pela concluso do processo de regularizao tributria de elementos patrimoniais detidos no exterior, levado a cabo em 2012 (RERT III).
Impostos Indiretos Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos (ISP)

Para 2013, prev-se que receita lquida em sede de ISP ascenda a 2.173,4 M, o que representa um aumento de 1,4% face receita prevista para 2012. Esta evoluo reflete, designadamente, o efeito que resulta da transposio para o ordenamento jurdico portugus, da diretiva europeia que reestrutura o quadro comunitrio de tributao dos produtos energticos e da eletricidade.
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)

Em 2013, estima-se que a receita lquida em sede de IVA atinja 13.308,0 M, o que representa um acrscimo de 2,2% face receita prevista para 2012. A previso apresentada integra um ajustamento contabilstico refletindo a adoo de recomendaes do Tribunal de Contas, segundo as quais a receita referente ao IVA social transferida para a Segurana Social no dever ser subtrada receita lquida deste imposto. Neste mbito, ser criada uma rbrica de despesa, a qual refletir a transferncia desta receita para a Segurana Social. De notar que a receita deste imposto se reduziria em 3,4% face receita prevista em 2012, caso a transferncia decorrente do IVA social se refletisse na respetiva receita lquida. A presente estimativa reflete a evoluo do cenrio macroeconmico em 2013, muito em particular no que diz respeito trajetria das variveis macroeconmicas mais fortemente correlacionadas com a receita deste imposto e tambm o efeito esperado do combate reforado fraude e evaso fiscal. Deste
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modo, considerou-se no apenas a reduo do consumo e das importaes, a qual determinar uma diminuio da receita bruta, mas tambm o crescimento das exportaes, o qual conduzir a um maior montante de reembolsos de IVA.
Imposto sobre Veculos (ISV)

Para 2013, prev-se uma reduo da receita lquida em sede de ISV, a qual se dever situar em 380,1 M. Esta evoluo traduz a tendncia de queda registada na venda de veculos automveis.
Imposto sobre o Tabaco (IT)

No que concerne ao IT, estima-se para 2013 um aumento de 2,7% relativamente receita estimada para 2012, devendo a receita lquida em sede deste imposto atingir 1.386,4 M. Esta estimativa traduz, por um lado, a evoluo prevista para a introduo no consumo. Por outro lado, foi tomado em considerao o efeito que resulta das alteraes legislativas inscritas no presente Oramento do Estado, as quais preveem, designadamente, o nivelamento da tributao de diferentes formas de tabaco.
Imposto sobre lcool e Bebidas Alcolicas (IABA)

Em 2013, antev-se que a receita lquida em sede de IABA se situe em 172,9 M, o que traduz um aumento de 1,6% face receita estimada para 2012. Subjacente previso apresentada encontra-se o efeito das alteraes legislativas propostas para 2013, no que se refere ao aumento da tributao. Este efeito , em parte, compensado pela diminuio do consumo esperada para 2013.
Imposto do Selo (IS)

Para 2013, a receita lquida em sede de IS dever atingir 1.649,2 M, o que equivale a um acrscimo de 15,4% face receita estimada para 2012. Em 2013, a receita lquida de IS dever beneficiar do impacto de um conjunto de medidas de poltica fiscal, entre as quais se destacam a introduo de uma sobretaxa de 1% sobre imveis com valor patrimonial tributvel superior a 1 milho de euros e a tributao em 20% dos prmios de jogos sociais.
Imposto nico de Circulao (IUC)

No que concerne ao IUC, prev-se para 2013 a manuteno do nvel de receita lquida estimado para a execuo da receita fiscal em 2012. Assim, a receita lquida em sede deste imposto dever permanecer em 198,6 M.
Outros Impostos Indiretos

Em 2013, estima-se que a receita lquida associada coleta de outros impostos indiretos se situe em 43,2 M, o que equivale a um aumento de 20%.
98
Despesa Fiscal
A quantificao da despesa fiscal apresentada no presente Relatrio do Oramento do Estado integra um conjunto significativo de alteraes face ao ano anterior. Por um lado, utilizou-se uma nova metodologia de quantificao e estimativa, luz das melhores prticas internacionais. Por outro lado, alargou-se o universo de impostos para o qual se procedeu quantificao da despesa fiscal, abrangendo-se agora tambm, o IUC, o IMI e o IMT. Alm disso, a estimativa da despesa fiscal englobou no apenas a Administrao Central, mas tambm a Administrao Local e Regional. Ora, em consequncia da alterao metodolgica j mencionada, no possvel proceder a uma comparao direta entre o montante de despesa fiscal inscrito no presente Relatrio do Oramento do Estado e aquele apresentado no ano de 2012. Em detalhe, para a identificao da despesa fiscal foi necessrio estabelecer-se a estrutura comum de cada imposto, seguindo os critrios utilizados internacionalmente para este efeito. Com efeito, o critrio aplicado tomou como referncia a estrutura estabelecida pelo prprio regime legal do imposto, considerando como despesa fiscal todas as situaes que se afastam do que se encontra estatudo com carcter geral pela respetiva legislao. Esta definio claramente mais abrangente que a utilizada na quantificao apresentada no Oramento do Estado de 2012, j que, por exemplo, conduziu incluso como despesa fiscal da aplicao das taxas reduzida e intermdia do IVA no continente, assim como das taxas reduzida, intermdia e normal nas Regies Autnomas da Madeira e dos Aores. No processo de quantificao e estimativa da despesa fiscal, foi utilizado o mtodo da receita potencial, em resultado da prossecuo de objetivos extrafiscais. De acordo com este mtodo, procedeu-se comparao entre a receita fiscal obtida no presente enquadramento legal, com a que resultaria caso no se aplicasse qualquer exceo, iseno ou reduo de taxa. No entanto, essa anlise encerra naturais limitaes ao, por exemplo, no tomar em considerao a alterao do comportamento dos agentes econmicos em caso de suspenso/reduo da despesa fiscal. Assim, refira-se que a reduo/suspenso da despesa fiscal no se refletiria, necessariamente, num igual incremento da receita fiscal. A quantificao da despesa fiscal remete-se a um ano econmico, ou seja, ao perodo de abrangncia total das medidas do Oramento do Estado do ano respetivo e no do ano passado, como era regra nos exerccios e oramentos anteriores. Adicionalmente, note-se que a despesa fiscal foi alocada temporalmente ao ano ao qual se encontra associada a origem de uma obrigao fiscal equivalente e no quele em que o pagamento do imposto seria definitivamente realizado, invocando-se deste modo o princpio da especializao do exerccio. A despesa fiscal apresentada por imposto e, bem assim, por tipo e funo.
Reduo da Despesa Fiscal 2010-2013

Em termos globais, regista-se uma expressiva reduo da despesa fiscal entre os anos de 2010 e 2013, a qual corresponde a um decrscimo de 5.891,9 M, isto , 38.1% decorrente das medidas de poltica fiscal concretizadas naquele perodo. A reduo mais expressiva ocorreu com a aprovao do Oramento de Estado para 2012, atravs do qual a despesa fiscal se reduziu em 27,3%, ou seja, em mais de 3.839,9 M. No obstante a expressiva reduo em 2012, o Oramento de Estado para 2013 prev ainda uma reduo adicional de 6,1% face a 2012. Nestes termos, enquanto que em 2010, a despesa fiscal representou 9,0% do PIB desse ano, em 2013 prev-se que a despesa fiscal seja reduzida para apenas 5,7% do PIB nominal, o que representa uma reduo expressiva de 3,3 p.p.. Quadro III.1.6. Evoluo da despesa fiscal 2010-2013, por imposto
99
Im posto Im postos Diretos Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS) Imposto sobre Rendimento Pessoas Coletivas (IRC) Im postos Indiretos Imposto sobre produtos petrolf eros e energticos (ISP) Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA) Imposto sobre Veculos (ISV) Imposto de consumo sobre o tabaco (IT) Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA) Imposto do Selo (IS) Imposto nico de Circulao (IUC) Despesa Fiscal do Estado Imposto Municipal sobre Imveis (IMI) Imposto Municipal sobre a Transmisso Onerosa de Imveis (IMT) Despesa Fiscal das Adm inistraes Pblicas
2010
2011
2012(p)
2013(p) 2011/2010 3.972,2 2.627,2 1.345,0 4.526,6 447,9 3.731,7 185,2 22,9 111,8 16,8 10,4 8.498,8 851,2 239,2 9.589,1 -24,5 -6,6 -42,0 10,0 12,3 13,2 -21,1 -6,5 -16,0 40,6 9,0 -8,9 -14,9 -15,9 -9,2
Variao (%) 2012/2011(p) 2013/2012(p) -30,0 -22,8 -41,4 -34,8 -36,1 -34,7 -49,2 -30,4 7,4 14,3 29,1 -32,6 108,1 -8,5 -27,3 -6,1 -8,2 -1,8 -4,4 -2,5 -4,8 -2,3 -21,6 0,0 -5,0 10,2 -5,2 -15,0 0,0 -6,1
Milhes de Euros 7.999,8 3.969,8 4.030,0 6.604,7 639,8 5.305,1 473,3 44,9 124,0 11,0 6,7 14.604,5 565,6 311,0 15.481,0 6.043,4 3.707,7 2.335,7 7.264,1 718,7 6.003,4 373,2 42,0 104,1 15,4 7,3 13.307,5 481,2 261,4 14.050,3 4.232,4 2.863,2 1.369,2 4.737,2 459,6 3.920,0 189,5 29,2 111,8 17,6 9,4 8.969,6 1.001,5 239,2 10.210,4
Grfico III.1.4. Evoluo da despesa fiscal 2010-2013

(em percentagem do PIB nominal)
-3,2 p.p.
9,0
5,8
-0,8 p.p.
3,1 2,2
-0.7 p.p.
-1,6 p.p.
2,3 1,6
2,4
0,1 p.p. -0,3 p.p. 0,0 p.p.
0,8
0,5
0,7
0,7
0,5 0,0 0,0
2010 2013 Total Despesa Fiscal
IVA
IRS
IRC
Impostos sobre o Patrimnio (IMI e IMT)
IEC
Outros impostos
Para cumprimento das obrigaes previstas no PAEF, foi necessrio proceder a partir de 2012 limitao ou extino dos benefcios fiscais. Neste sentido, o Governo procurou salvaguardar a despesa fiscal associada ao esforo de Proteo Social, respeitando o princpio da equidade social na austeridade, em detrimento daquela em cuja gnese se encontram os Assuntos Econmicos. Assim, no que toca evoluo da despesa fiscal associada a Assuntos Econmicos, observa-se, entre os anos de 2010 e 2013, um decrscimo de 44,5% com especial enfse para o ano de 2012, em que a reduo verificada foi de 36,0%. Esta reduo compara com uma ligeira diminuio de 3,8% na despesa fiscal que tem como funo a Proteo Social no perodo 2010-2013, no qual se inclui, o incremento de cerca de 8,7% verificado para 2012. Por sua vez, analisando a evoluo dos trs principais tipos de despesa fiscal, i.e., as taxas preferenciais, as isenes tributrias e as dedues coleta, possvel constatar uma reduo de 31,2%, 46,3% e 33,9%, respetivamente e em igual perodo.
100
Grfico III.1.5. Evoluo da despesa fiscal 20102013, por funo

-38,2% 15.528,8
Grfico III.1.6. Evoluo da despesa fiscal 20102013, por tipo

-38,2% 15.528,9
735,4 844,2 876,2

2.337,8
228,7
14.058,6 667,8 630,0 813,9 2.342,6 10.219,4 14.058,6
100,2 4.070,3 3.740,8

10.219,4
654,3
2.547,3
340,9 524,2
9.595,1
83,2
340,9 512,3 554,3
9.595,1
80,2
5.802,7
4.115,9
2.918,7
2.688,7
2.249,1 3.311,1 3.115,0
10.735,3
9.604,3 6.152,6 5.938,5 6.101,7 3.906,3
5.427,2
3.711,2
2010 Sade Outras Funes
2011
2012 (P)
2013 (P)
2010 Outros Tipos Dedues Coleta Iseno Tributria Taxa Preferencial
2011
2012 (P)
2013 (P)
Servios de Habitao e Desenvolvimento Coletivo Proteo Social Assuntos Econmicos
Impostos Diretos Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares (IRS)

Entre 2010 e 2013, a despesa fiscal em IRS ter-se- reduzido em 33,8%, em consequncia da limitao e reduo substancial das dedues coleta, tendo a principal reduo, em cerca de 22,8%, ocorrido no ano de 2012. Todavia, no sentido de promover uma repartio mais equitativa do esforo adicional de consolidao oramental, a limitao dos benefcios fiscais em sede de IRS foi conduzida de forma a salvaguardar a prossecuo das polticas sociais do Governo, minimizando a reduo da despesa fiscal que se relaciona com o objetivo da Proteo Social, muito em particular, no que toca proteo da famlia e dos sujeitos passivos com menores rendimentos. Em 2013, antev-se que a despesa fiscal em sede de IRS se situe em 2.672,2 M, o que traduz uma diminuio de 8,2% face a 2012. Subjacente a esta evoluo, encontram-se as alteraes legislativas propostas no que toca deduo coleta personalizante, atualizao dos limites da deduo dos encargos com imveis e limitao de benefcios fiscais.
Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas (IRC)

A despesa fiscal em sede de IRC apresenta a maior diminuio relativa entre 2010 e 2013, estimando-se que nesse perodo, esta se tenha reduzido em 66,6%. De referir que, em 2012, a reduo verificada foi de cerca de 41,4%. Esta evoluo reflete a muito significativa limitao das isenes tributrias em sede deste imposto, em especial, no que concerne revogao dos pontos 1, 2 e 3 do artigo 33 do Estatuto dos Benefcios Fiscais, relativo a entidades estabelecidas na Zona Franca da Madeira e da Ilha de Santa Maria.
101
Em 2013, a despesa fiscal em IRC dever-se- situar em 1.345,0 M, o que representa uma reduo de 1,8% face a 2012.
Impostos Indiretos Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos (ISP)

No que respeita ao trinio de 2010 a 2013, estima-se que a despesa fiscal associada a este imposto se reduza em 30,0%, tendo a principal reduo, de cerca de 36,1%, ocorrido no ano de 2012. Por sua vez, em 2013, a despesa fiscal em sede de ISP dever-se- situar em 447,9 M, o que equivale a uma reduo de 2,5% face a 2012.
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)

Entre 2010 e 2013, a despesa fiscal em sede de IVA ter-se- reduzido em 29,7%. Esta evoluo resulta essencialmente do efeito da reestruturao das taxas reduzida e intermdia, prevista no Oramento do Estado para 2012 (concretizada por via da reorganizao das listas I e II do cdigo do IVA), a qual procurou atender no apenas necessidade de incrementar a coleta em sede deste imposto sem, no entanto, determinar o aumento das taxas de tributao, mas tambm salvaguarda dos bens essenciais. A reduo em 2012 ascendeu a cerca de 34,7%. Para 2013, prev-se que a despesa fiscal em sede de IVA se reduza para 3.731,7 M, o que representa uma variao negativa de 4,8% face a 2012. Esta evoluo reflete essencialmente a reduo da despesa final de consumo prevista para 2013.
Imposto sobre Veculos (ISV)

Entre 2010 e 2013, fruto da significativa eroso da base tributvel deste imposto, antev-se uma quebra de 60,9% da despesa fiscal em ISV, tendo a principal reduo ocorrido em 2012 (cerca de 49,2%). No prximo ano, antev-se uma reduo de 2,3% da despesa fiscal em sede de ISV, devendo esta variar de 189,5 M em 2012, para 185,2 M em 2013. Esta evoluo traduz a diminuio esperada na comercializao de veculos ao longo de 2013.
Imposto sobre o Tabaco (IT)

Entre 2010 e 2013, a despesa fiscal em IT dever-se- reduzir em 49,0%, no qual se inclui a reduo verificada em 2012 de 30,4%. No que concerne a 2013, prev-se uma reduo de 21,6%, variando esta de 29,2 M em 2012, para 22,9 M em 2013. Ora, esta evoluo traduz a aplicao das novas taxas de imposto na Regio Autnoma da Madeira, ao longo de um ano econmico completo, neste caso, 2013.
102
Imposto sobre lcool e Bebidas Alcolicas (IABA)

Entre 2010 e 2013, a despesa fiscal em IABA dever-se- reduzir em 9,8%, refletindo, em parte, a evoluo negativa do consumo no binio de 2011 a 2013. Em 2013, antev-se que a despesa fiscal em sede de IABA se situe em 111,8 M, o que determina a sua manuteno relativamente ao nvel previsto para 2012.
Imposto do Selo (IS)

No trinio de 2010 a 2013, a despesa fiscal em sede de IS dever registar um aumento de 52,7%. De notar que, esta evoluo consubstancia a prossecuo de objetivos extrafiscais do Governo, em especial, atravs da salvaguarda de isenes tributrias a instituies particulares de solidariedade social e a empresas em situao de insolvncia, com o objetivo de revitalizar o tecido empresarial portugus e salvaguardar o emprego. Para 2013, a despesa fiscal em IS dever-se- situar em 16,8 M, o que equivale a uma diminuio de 5,0% face a 2012.
Imposto nico de Circulao (IUC)

Entre 2010 e 2013, a despesa fiscal em sede deste imposto dever registar um incremento de 55,1%. Esta evoluo resulta, designadamente, da exceo tributria consagrada no artigo 5., n. 2, do cdigo deste imposto, a qual consagra a apoio s pessoas com deficincia, promovendo-se assim a equidade social. Adicionalmente, a estimativa apresentada traduz a tendncia de crescimento da receita lquida deste imposto, entre 2010 e 2012. Em 2013, prev-se um aumento de 1 milho de euros na despesa fiscal associada ao IUC, variando esta de 9,4 M em 2012, para 10,4 M no ano seguinte.
Impostos sobre o Patrimnio Imposto Municipal sobre Imveis (IMI)

Em 2013, estima-se que a despesa fiscal em sede de IMI atinja o valor de 851,2 M, o que representa uma diminuio de 15,0% face a 2012. Tendo em conta o mtodo adotado no presente exerccio de quantificao da despesa fiscal (segundo o qual se invocou o princpio da especializao do exerccio), a variao prevista para 2013 traduz o impacto da aplicao da clusula de salvaguarda-geral, a qual procura minimizar o efeito do aumento generalizado do valor patrimonial tributvel dos imveis sobre as famlias de menores rendimentos, bem como das restantes clusulas de salvaguarda especficas.
Imposto Municipal sobre a Transmisso Onerosa de Imveis (IMT)

Aps uma reduo de 8,5% em 2012 face a 2011, estima-se que, em 2013, a despesa fiscal em sede de IMT se mantenha praticamente inalterada, devendo situar-se em 239,2 M. Esta estimativa incorpora a evoluo prevista para o volume de transaes de imveis em 2013, a qual sugere uma estagnao do mercado imobilirio.
103
III.1.1.1.2. Receita no Fiscal

A estimativa da receita efetiva no fiscal para 2012 de 7.734,9 M, representando 19% da receita efetiva total arrecadada pelo Estado. A decomposio da receita no fiscal releva que 47% tem natureza corrente e 48% de capital, sendo os restantes 5% compostos pelos Recursos prprios comunitrios, Reposies no abatidas nos pagamentos e Saldo da gerncia anterior. Esta decomposio altera-se na previso de cobrana para 2013, com um aumento significativo do peso das receitas correntes no fiscais no total da receita efetiva no fiscal (para 75%), explicada principalmente pela diminuio nas receitas de capital decorrente de um menor valor em medidas excecionais em 2013. Quadro III.1.7. Receita no fiscal
(milhes de euros)
2011 Classificao econmica RECEITA EFECTIVA NO FISCAL Receitas correntes no fiscais: Comparticipaes para a ADSE e outras Taxas, multas e outras penalidades Rendimentos da propriedade Transferncias correntes Venda de bens e servios correntes Outras receitas correntes Receitas de capital : Venda de bens de investimento Transferncias de capital Outras receitas de capital Recursos prprios comunitrios Reposies no abatidas nos pagamentos Saldo da gerncia anterior Por memria: Activos financeiros CGE 7 281,3 3 428,6 464,8 698,6 288,2 1 171,5 433,7 371,8 3 403,1 17,4 3 318,0 67,7 167,6 64,6 217,4 2 146,4 2012 Estimativa 7 734,9 3 612,4 504,3 650,8 582,9 1 002,6 425,0 446,8 3 755,8 4,4 2 870,7 880,7 147,0 46,8 172,9 3 617,6 2013 Oramento 5 319,9 4 012,1 436,7 666,5 947,7 1 000,6 546,2 414,4 991,2 101,6 139,3 750,3 155,2 40,0 121,4 2 482,0 2012/2011 2013/2012 Variao (%) Variao (%) 6,2 5,4 8,5 -6,8 102,3 -14,4 -2,0 20,2 10,4 -74,7 -13,5 1 200,9 -12,3 -27,6 -20,5 68,5 -31,2 11,1 -13,4 2,4 62,6 -0,2 28,5 -7,3 -73,6 2 209,1 -95,1 -14,8 5,6 -14,5 -29,8 -31,4
Nota: Os valores constantes do quadro j refletem a consolidao dentro do subsetor Estado. Fonte: Ministrio das Finanas.
A estimativa da receita no fiscal para 2012, face aos valores definitivos da Conta Geral do Estado (CGE) de 2011, perspetiva um acrscimo de cobrana de 453,6 M, apesar de existirem variaes de sentido contrrio. Destacam-se as seguintes variaes: Nas Outras receitas de capital o aumento fica a dever-se concesso do servio pblico aeroporturio de apoio aviao civil, a ser entregue ANA Aeroportos de Portugal, SA (600,0 M). Acresce, ainda a receita proveniente do leilo de atribuio de direitos de utilizao de frequncias de radiocomunicaes de quarta gerao (4G) entregue em 2012 (272,0 M); O aumento dos Rendimentos da propriedade, apesar da forte diminuio dos dividendos, para a qual contribui o decrscimo de 140,0 M da participao nos lucros do Banco de Portugal (18,7 M em 2012, face aos 158,7 M entregues em 2011), est fortemente influenciado pelo aumento estimado de 499,8 M nos juros recebidos, para os quais contribuem os decorrentes de emprstimos concedidos a vrias sociedades pblicas no financeiras, maioritariamente integradas no permetro das administraes
104
pblicas e do setor dos transportes, para alm dos juros de obrigaes de capital contingente (coco bonds) do setor financeiro; No lado dos decrscimos, salientam-se a reduo do valor das Transferncias, justificada, no caso das Transferncias de capital, pela transmisso para o Estado da titularidade dos ativos afetos s responsabilidades dos fundos de penses do setor bancrio (remanescente de 2.687,1 M em 2012, face aos 3.263,1 M em 2011) e, no que respeita s Transferncias correntes, pela diminuio das transferncias provenientes dos servios e fundos autnomos. Para 2013 prev-se que as receitas efetivas no fiscais atinjam 5.319,9 M, valor que corresponde a uma significativa reduo de cobrana, em 31,2% face estimativa de 2012, para a qual contribuem em especial os seguintes decrscimos: Transferncias de capital (-2.731,4 M), face ao valor da j referida cobrana relacionada com os fundos de penses do setor bancrio em 2012; Outras receitas de capital (-130,4 M), essencialmente porque se prev uma menor receita com concesses, que em 2013 corresponde concesso do servio pblico aeroporturio de apoio aviao civil (500,0 M) e atribuio das frequncias de radiocomunicaes de quarta gerao (4G), no valor de 20,0 M; Comparticipaes para a ADSE (-67,6 M). Por outro lado, preveem-se para 2013 aumentos de cobrana em alguns captulos, salientando-se os Rendimentos da propriedade (+364,8 M), principalmente em resultado do aumento em 228,4 M dos juros obtidos em relao s denominadas coco bonds e da entrega de dividendos, a Venda de bens e servios correntes (+121,2 M) e a Venda de bens de investimento (+97,2 M).
III.1.1.2.
Despesa do Estado
III.1.1.2.1. Classificao Econmica

A reduo nominal prevista da despesa do subsetor Estado, para 2013, de 1,5%, contribuindo para este resultado a diminuio da despesa primria em 2,2%, atenuada parcialmente pelo aumento esperado da despesa com juros e outros encargos (0,6%).
105
Quadro III.1.8. Despesa do Estado por classificao econmica

(milhes de euros)
DESIGNAO 2011 2012 2013 Oramento ajustado 46.429,0 8.946,4 1.667,1 7.276,3 27.007,6 24.736,6 13.599,5 0,0 2.117,6 9.019,5 2.271,0 248,3 1.283,3 39.152,7 1.770,3 395,7 1.309,2 1.237,5 281,1 560,0 391,4 5,0 71,7 65,4 40.923,0 48.199,3 17.859,6 116.449,0 1.000,0 183.507,9 Taxa de variao (%) 2012 1,8 -17,3 1,1 15,3 7,0 9,7 8,0 -5,5 17,8 -15,8 -55,6 29,0 -0,3 -17,7 -5,2 -19,6 13,8 82,0 -5,7 -4,9 9,4 -81,1 -37,1 -1,5 0,5 2013 0,2 5,1 -9,3 4,5 -3,9 -3,9 -14,9 18,5 13,2 -3,7 -7,0 85,9 -0,6 -31,7 -3,4 -39,8 -37,9 -59,5 -1,0 -46,4 67,9 -60,3 664,8 -2,5 -1,5 variao absoluta 74,6 437,7 -170,9 316,1 -1.082,5 -995,2 -2.379,1 0,0 331,3 1.052,6 -87,4 -18,6 592,9 -241,5 -821,2 -13,9 -864,3 -755,4 -413,1 -5,8 -338,5 2,0 -108,9 56,9 -1.062,7 -746,7 2013 em p.p. do total 0,2 0,9 -0,3 0,6 -2,2 -2,0 -4,9 0,0 0,7 2,2 -0,2 0,0 1,2 -0,5 -1,7 0,0 -1,8 -1,5 -0,8 0,0 -0,7 0,0 -0,2 0,1 -2,2 -1,5
Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio Bens e Servios Juros e outros encargos Transferncias Correntes Administraes Pblicas Administrao Central Administrao Regional Administrao Local Segurana Social Outros sectores Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Corrente Primria Despesa de Capital Aquisio Bens de Capital Transferncias de Capital Administraes Pblicas Administrao Central Administrao Regional Administrao Local Segurana Social Outros sectores Outras Despesas Capital Despesa Primria Despesa Efetiva Ativos Financeiros Passivos financeiros Transferncia para o FRDP Despesa Total
45.534,0 10.293,5 1.817,4 6.039,2 26.247,3 23.447,9 14.793,8 0,0 1.889,6 6.764,5 2.799,4 601,6 535,1 39.494,8 3.150,3 432,0 2.704,8 1.751,6 381,3 600,0 767,6 2,7 953,1 13,6 42.645,1 48.684,4 8.379,9 101.585,2 0,0 158.649,5
46.354,4 8.508,7 1.838,1 6.960,3 28.090,1 25.731,8 15.978,6 0,0 1.786,3 7.966,9 2.358,3 266,9 690,4 39.394,2 2.591,6 409,6 2.173,5 1.992,9 694,1 565,8 730,0 3,0 180,6 8,6 41.985,7 48.946,0 23.505,3 122.250,0 2.200,0 196.901,3
Fonte: Ministrio das Finanas. (2011 CGE; 2012 estimativa; 2013 OE) Notas: Valores consolidados de transferncias no mbito do subsetor Estado. 2013: O Oramento ajustado corresponde ao Oramento lquido de cativos
O Oramento do Estado para 2013 reflete as medidas de consolidao oramental acordadas no mbito da 5. misso de avaliao regular do PAEF, em respeito pelo Memorando de Entendimento sobre as Condicionalidades de Poltica Econmica (MoU) subjacente aprovao do PAEF. O aumento da despesa com pessoal decorre do efeito da reposio do subsdio de Natal, com impacto nas remuneraes e nas contribuies dos servios da administrao direta do Estado, a ttulo de entidade patronal, para a Caixa Geral de Aposentaes, I.P. e para a Segurana Social. Este efeito contrariado, em grande medida, pela aplicao de medidas previstas no Oramento do Estado para 2013 com incidncia na massa salarial, de que se destacam: A implementao de medidas transversais visando dar cumprimento reduo mnima de 2%, dos quantitativos de pessoal, tendo em vista o cumprimento de um dos pilares chave do PAEF; A reduo, no mnimo, em 50% do nmero de trabalhadores com contrato de trabalho a termo resolutivo, com especial relevncia nas escolas de ensino no superior, efeito atribuvel ao reflexo em termos oramentais das medidas setoriais previstas sobretudo no Documento de Estratgia Oramental com incidncia no ano letivo 2012/2013; A manuteno da medida de congelamento dos salrios no setor pblico e do impedimento de promoes, progresses e outras formas de valorizao remuneratria;
106
A diminuio do valor da retribuio horria referente ao pagamento de trabalho extraordinrio; e A suspenso, durante o ano de 2013, da passagem s situaes de reserva, pr-aposentao ou disponibilidade, previstas para o pessoal das foras armadas, foras e servios de segurana e servios prisionais. A reduo da despesa com a aquisio de bens e servios esperada para 2013 essencialmente justificada pelas medidas transversais de poupanas preconizadas pela lei do Oramento do Estado. No que respeita despesa com juros e outros encargos, o aumento previsto para 2013, ainda que em desacelerao, decorre do crescimento do stock da dvida pblica, que mais que anula a reduo pelo efeito preo, associada diminuio da taxa de juro implcita. A reduo prevista das transferncias correntes reflete diferentes variaes consoante os setores institucionais:
Administrao Central
A reduo prevista justificada, em maior medida, pela conjugao dos seguintes fatores: O efeito base da transferncia extraordinria para o Servio Nacional de Sade visando a regularizao de dvidas de anos anteriores. Excluindo este efeito, apura-se um aumento da transferncia para o SNS, fundamentalmente justificado pela necessidade de dotar as instituies de sade dos meios financeiros necessrios para assegurar os encargos decorrentes da reposio do subsdio de Natal. A diminuio da transferncia inscrita no Oramento de Estado para a Caixa Geral de Aposentaes visando a cobertura do dfice do sistema de penses gerido por esta entidade, em resultado de: i) O alargamento da base de incidncia contributiva, uma vez que as quotizaes e contribuies passam a incidir sobre a remunerao ilquida do subscritor tal como definida no mbito do regime geral de segurana social dos trabalhadores por conta de outrem; ii) O aumento da contribuio patronal de 15% para 20% da remunerao sujeita a desconto de quota dos trabalhadores abrangidos pelo regime de proteo social convergente ao seu servio; e iii) o efeito da medida de reduo progressiva das penses de valor superior a 1.350 euros.
Administrao Local
O aumento previsto para 2013 justificado por uma diferente repartio entre natureza corrente e de capital das verbas transferidas a ttulo de Fundo de Estabilizao Financeira; com efeito, em termos globais, o montante inscrito no Oramento de Estado para 2013, no mbito da Lei de Finanas Locais, mantm-se ao mesmo nvel do ano anterior, ao abrigo da Lei de Estabilidade Oramental.
Segurana Social
O aumento da transferncia para a Segurana Social resulta da inscrio, em 2013, da transferncia no Oramento do Estado de: i) 725 M visando a realizao de despesa com prestaes sociais, no mbito do subsistema de proteo familiar; e de ii) 250 M para financiamento dos encargos gerados pelos programas Apoio Social Extraordinrio para consumidores de energia ASECE e Programa de Emergn-
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cia Social. Em anos anteriores, procedia-se a uma consignao de parte da receita de IVA, contabilizada diretamente no oramento da Segurana Social. De referir que, quer em 2012 (por via da proposta de 2. alterao Lei do OE/2012), quer em 2013 se encontra contemplada uma transferncia extraordinria do Oramento do Estado para compensao do dfice do sistema da segurana social. O dfice esperado resulta da evoluo desfavorvel do mercado de trabalho, com impacto na receita de contribuies e nos encargos com prestaes sociais.
Resto do Mundo
A reduo das transferncias para a Unio Europeia, a ttulo de contribuio financeira de Portugal para o oramento comunitrio, justificada, em grande medida, pelo efeito de base associado ao facto de a estimativa para 2012 incluir o pagamento de ajustamentos, relativos aos anos de 2002 a 2005, por efeito da reviso da base das Contas Nacionais Portuguesas, efetuada pelo INE. A despesa com subsdios dever registar uma reduo sobretudo por via da diminuio das indemnizaes compensatrias pela prestao de servio pblico. A previso de outras despesas correntes, para 2013, inclui dotaes que, no oramento inicial, so objeto de inscrio nesta rubrica de classificao econmica e que, no decurso da execuo oramental, so passveis de reafetao a finalidades diversas. Est em causa a dotao provisional (540,3 M) que poder ser utilizada para reforo de outras rubricas de despesa, em resultado de situaes execionais no previsveis; e a afetao da dotao oramental comum ao programa de Defesa Nacional destinada s foras nacionais destacadas (54 M), que, durante a execuo, ser afeta aos diversos Ramos das Foras Armadas e s respetivas rubricas de despesa final. A evoluo prevista para a despesa de capital reflete decrscimos na quase generalidade dos seus elementos, com reflexo na componente de projetos, conforme previsto no MoU. Para alm dessa medida, so, ainda de referir fatores que de seguida se especificam. No que diz respeito s transferncias de capital, importa salientar o efeito base associado transferncia de natureza extraordinria, em 2012, para a Rdio e Televiso de Portugal - visando o pagamento de 348,3 M relativos amortizao de emprstimos contrados por esta entidade e a regularizao de responsabilidades financeira do Estado no mbito de concesses rodovirias e ferrovirias. De referir a reduo das transferncias de capital para a Administrao Local que resulta, como referido, da diferente repartio da natureza corrente e de capital das verbas inscritas no mbito do Fundo de Estabilizao Financeira. As transferncias para a Administrao Regional foram determinadas ao abrigo da respetiva Lei de Finanas dando-se ainda integral cumprimento Lei de Meios para a Regio Autnoma da Madeira 9; Em sentido contrrio, de referir o aumento previsto das outras despesas de capital, o qual decorre da reclassificao da verba destinada cobertura dos encargos de investimento nas escolas de ensino no superior suportadas pela Parque Escolar, E.P.E. que, em anos anteriores, se encontrava registada em despesa corrente.
Inscrio de 50 M de acordo com a Lei Orgnica n. 2/2010, de 16 de junho, para financiamento das iniciativas de apoio e reconstruo na Regio Autnoma da Madeira na sequncia da intemprie de fevereiro de 2010.
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Quadro III.1.9. Despesa do Estado, por grandes agregados de despesa

(milhes de euros)
2011 1. Projetos Financiamento nacional do qual: com cobertura em receitas gerais Financiamento comunitrio 2. Dotaes Especficas por program as (a) rgos de Soberania Assembleia Repblica Administrao Local Ao abrigo da Lei Finanas Locais Outras a cargo da Direco-Geral Autarquias Locais Lei de Finanas das Regies Autnomas Lei de Meios Regio Autnoma da Madeira (Lei Orgnica n. 2/2010, de 16 de Junho ) Governao e Cultura Expedio publicaes peridicas e apoio econmico-financeiro Com. Social Censos 2011 Finanas e Adm inistrao Pblica Penses e Reformas Contribuio financeira para a CGA Compensao por pagamento de penses da responsabilidade do Estado ADSE Contribuio financeira para a Unio Europeia Despesas excecionais do Ministrio das Finanas Bonificao juros Subsdios e indemnizaes compensatrias Dotao provisional Outras Encargos com protocolos de cobrana Juros e outros encargos da dvida pblica Representao Externa Contribuies e quotizaes para Organizaes Internacionais Defesa Lei da Programao Militar Encargos com sade Penses de reserva Foras Nacionais Destacadas Segurana Interna Encargos sade Penses de reserva Agricultura e Am biente Transferncias para o Instituto Financiamento Agricultura e Pescas, I.P. Sade Servio Nacional de Sade SNS - Regularizao de dvidas de anos anteriores Ensino Bsico e Secundrio e Adm inistrao Escolar Transferncias para ensino pr-escolar, bsico, secundrio e profissional Cincia e Ensino Superior Estabelecimentos Ensino Superior e servios de Aco social Solidariedade e Segurana Social Lei de Bases da Segurana Social Penses do regime bancrio 3. Funcionam ento em sentido estrito (b) 4. Despesa com com pensao em receita (b) Despesa Efetiva Ativos Financeiros Passivos financeiros Transferncia para o FRDP Despesa Total 113,5 510,8 0,0 956,1 12,5 6 037,8 60,8 60,8 521,2 279,6 58,5 108,1 75,0 242,8 91,8 151,1 74,8 74,8 8 251,8 8 251,8 0,0 753,9 753,9 1 167,7 1 167,7 6 721,3 6 721,3 0,0 10 451,7 2 817,2 48 684,4 8 379,9 0,0 96,6 401,0 0,0 582,6 11,9 6 945,0 65,0 65,0 423,5 219,1 41,0 112,3 51,2 211,2 60,6 150,6 94,1 94,1 9 695,8 7 763,8 1 932,0 753,2 753,2 921,8 921,8 7 861,3 7 338,9 522,4 8 824,6 2 468,8 48 946,0 23 505,3 2 200,0 99,8 352,8 540,3 144,2 15,0 7 276,0 81,4 81,4 425,3 219,5 41,0 110,8 54,0 227,2 65,8 161,5 63,7 63,7 7 801,1 7 801,1 0,0 730,8 730,8 971,8 971,8 8 847,3 8 344,6 502,7 10 120,7 1 665,8 48 199,3 17 859,6 116 449,0 1 000,0 183 507,9 -14,9 -21,5 -39,1 -5,2 15,0 7,0 7,0 -18,7 -21,6 -30,0 3,8 -31,7 -13,0 -34,0 -0,3 25,8 17,5 -5,9 -0,1 -0,1 -21,1 -21,1 17,0 9,2 -15,6 -12,4 0,5 3,3 -12,0 -75,2 26,2 4,8 25,3 25,3 0,4 0,2 0,0 -1,3 5,5 7,6 8,5 7,2 -32,3 -32,3 -19,5 0,5 -100,0 -3,0 -3,0 5,4 5,4 12,5 13,7 -3,8 14,7 -32,5 -1,5 4 202,2 250,3 31,5 1 630,0 1 543,9 1 400,0 -5,3 -9,3 4 198,4 238,5 3 665,0 261,0 -0,1 -4,7 -12,7 9,4 2 220,6 38,6 550,0 50,0 39,1 4,9 34,1 13 744,7 2 076,6 44,6 515,8 50,0 6,2 5,3 0,9 14 017,9 2 076,6 44,6 510,0 50,0 5,1 5,1 0,0 13 754,0 -6,5 15,5 -6,2 -84,0 8,3 2,0 0,0 0,0 -1,1 0,0 -18,6 -4,3 -1,9 887,4 851,9 839,2 35,5 34 528,0 2 950,0 90,8 2012 833,7 715,7 712,7 118,1 36 818,8 2 768,7 81,7 2013 Oramento ajustado 696,5 638,9 625,4 57,5 35 716,4 2 808,9 127,6 Taxa de variao (%) 2012 -6,1 -16,0 -15,1 232,4 6,6 -6,1 -10,0 2013 -16,5 -10,7 -12,2 -51,3 -3,0 1,4 56,2
101 585,2 122 250,0 158 649,5 196 901,3
(a) - Consideram-se apenas os montantes com cobertura em receitas gerais do Estado. (b) - Exclui ativos financeiros e despesas no mbito de projetos. Fonte: Ministrio das Finanas. (2011 CGE; 2012 estimativa; 2013 OE). Nota: A componente funcionamento em sentido estrito corresponde s despesas de funcionamento dos servios integrados na ausncia de dotaes especficas, i.e. excluindo encargos resultantes de legislao ou outras vinculaes. Valores consolidados de transferncias no mbito do subsetor Estado.
109
III.1.1.2.2. Classificao Funcional

A reduo prevista da despesa, em 0,5 p.p. do PIB, reflete, sobretudo, o efeito da diminuio nominal da despesa em Sade, em resultado da transferncia extraordinria, verificada em 2012, regularizao de dvidas de anos anteriores,efeito que justifica 1,2 p.p. da reduo da despesa. Ainda no mbito das Funes Sociais, de referir o aumento do peso da subfuno Segurana e ao sociais, que reflete, em grande medida, o j mencionado efeito decorrente da contabilizao em despesa, do subsetor Estado, das transferncias para a Segurana Social visando a compensao do IVA Social e o financiamento dos programas PES e ACESE. Por sua vez, a reduo do peso da subfuno Servios culturais, recreativos e religiosos determinada pela transferncia extraordinria para a RTP, em 2012. Relativamente subfuno Educao prev-se que se mantenha o respetivo peso no PIB, esperando-se que o impacto em termos oramentais associado reposio do subsdio de Natal seja compensado pelo efeito das medidas de reestruturao setoriais. O aumento esperado do peso das Outras Funes em 0,4 p.p. do PIB justificado, sobretudo, pelo facto de a dotao provisional inscrita no oramento do programa Finanas e Administrao Pblica estar classificada na subfuno Diversas no especificadas 10 - influenciando o peso no PIB das respetivas subfunes - bem como pelo aumento da despesa com juros e outros encargos da dvida. Relativamente a esta ltima rubrica de despesa, de salientar que o aumento do peso no PIB de 2012 para 2013 menos pronunciado do que o estimado para o binio anterior. O acrscimo das Funes Gerais de Soberania, em percentagem do PIB, resulta dos encargos acrescidos associados reposio do subsdio de Natal, pelo facto de se encontrar refletida nesta funo a despesa dos Ramos das Foras Armadas, das foras e servios de Segurana e dos servios judicirios, prisionais e de investigao criminal que, no seu conjunto, representam uma parte significativa da despesa com pessoal do subsetor Estado. visando a
10
Enquanto que, na execuo de 2011 e 2012, os reforos atribudos por contrapartida da dotao provisional se encontram distribudos pelas diversas subfunes associadas natureza da finalidade dos mesmos.
110
Quadro III.1.10. Despesa do Estado - classificao funcional

FUNES/SUBFUNES 2011 2012 2013 Oramento ajustado 6.740,0 1.736,7 1.938,8 3.064,6 28.463,3 6.753,5 8.507,4 12.828,5 159,3 214,6 941,3 423,4 0,0 305,6 0,0 212,3 12.054,7 7.276,0 4.236,4 542,3 48.199,3 17.859,6 116.449,0 1.000,0 183.507,9 % do PIB 2011 4,2 1,0 1,1 2,0 16,9 4,6 5,4 6,6 0,2 0,2 1,1 0,3 0,0 0,7 0,0 0,1 6,3 3,5 2,7 0,0 28,5 2012 3,7 0,9 1,1 1,7 18,2 4,0 6,3 7,4 0,1 0,4 0,6 0,3 0,0 0,3 0,0 0,1 6,8 4,2 2,6 0,0 29,4 2013 4,0 1,0 1,2 1,8 17,1 4,0 5,1 7,7 0,1 0,1 0,6 0,3 0,0 0,2 0,0 0,1 7,2 4,4 2,5 0,3 28,9
Funes Gerais de Soberania 1. Servios gerais da Administrao Pblica 2. Defesa Nacional 3. Segurana e ordem pblicas Funes Sociais 1. Educao 2. Sade 3. Segurana e aco sociais 4. Habitao e servios coletivos 5. Servios culturais, recreativos e religiosos Funes Econmicas 1. Agricultura e pecuria, silvic., caa e pesca 2. Indstria e energia 3. Transportes e comunicaes 4. Comrcio e turismo 5. Outras funes econmicas Outras Funes 1. Operaes da dvida pblica 2. Transferncias entre administraes 3. Diversas no especificadas Despesa Efetiva Ativos Financeiros Passivos financeiros Transferncia para o FRDP Despesa Total
7.182,4 1.752,2 1.942,7 3.487,6 28.860,9 7.878,5 9.170,6 11.233,2 260,0 318,6 1.937,1 473,6 0,2 1.268,8 0,0 194,6 10.703,9 6.037,8 4.666,1 0,0 48.684,4 8.379,9 101.585,2 0,0 158.649,5
6.174,1 1.565,7 1.768,5 2.839,9 30.352,2 6.733,6 10.470,3 12.348,8 196,9 602,7 1.069,5 442,6 0,0 426,9 0,0 199,9 11.350,2 6.945,0 4.401,9 3,2 48.946,0 23.505,3 122.250,0 2.200,0 196.901,3
Fonte: Ministrio das Finanas. (2011 CGE; 2012 estimativa; 2013 OE) Nota: Valores consolidados de transferncias no mbito do subsetor Estado.
III.1.1.2.3.
Classificao Orgnica
O quadro abaixo apresenta a distribuio da despesa por ministrios, das dotaes oramentadas para 2013, em comparao com a estimativa para 2012, sendo que a anlise ser detalhada na parte do relatrio relativa s polticas setoriais e despesa consolidada por ministrio.
111
Quadro III.1.11. Despesa do Estado - classificao orgnica

MINISTRIOS Encargos Gerais do Estado Presidncia do Conselho de Ministros Finanas Negcios Estrangeiros Defesa Nacional Administrao Interna Justia Economia e Emprego Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio Sade Educao e Cincia Solidariedade e Segurana Social Despesa Efetiva Ativos Financeiros Passivos financeiros Transferncia para o FRDP Despesa Total
Fonte: Ministrio das Finanas. (2012 estimativa; 2013 OE) Nota: Valores consolidados de transferncias no mbito do subsector Estado.
2012 2.829,2 219,6 15.358,6 295,3 1.851,4 1.803,5 1.108,1 227,7 547,3 9.805,0 7.011,7 7.888,5 48.946,0 23.505,3 122.250,0 2.200,0 196.901,3
2013 Oramento ajustado 2.873,9 244,1 15.092,3 328,2 2.036,7 2.020,0 1.146,8 215,0 519,2 7.863,2 6.983,1 8.876,8 48.199,3 17.859,6 116.449,0 1.000,0 183.507,9
Taxa de variao (%) 1,6 11,2 -1,7 11,1 10,0 12,0 3,5 -5,6 -5,1 -19,8 -0,4 12,5 -1,5
Variao absoluta 44,6 24,5 -266,3 32,9 185,3 216,5 38,7 -12,7 -28,1 -1.941,8 -28,6 988,3 -746,7
III.1.2. Receitas e Despesas dos Fundos e Servios Autnomos

Em 2013, o saldo global do subsector SFA dever registar um dfice de 830 M (-0,5% do PIB), evidenciando uma deteriorao, face estimativa de execuo de 2012, de 1 254 M. Grfico III.1.7. Saldo global dos SFA (com EPR)
(milhes de euros)
Nota: O saldo global ajustado no inclui, em 2012, os efeitos da incorporao dos Fundos de penses da PT e do BPN na CGA (572 M) e a transferncia para a RTP destinada regularizao de emprstimos bancrios (345 M). Fonte: Ministrio das Finanas.
112
O saldo global dos SFA, excluindo as entidades pblicas reclassificadas (EPR) no permetro da Administrao Central, de 528 M evidenciando uma diminuio de 1 002 M. A variao do saldo global, excluindo EPR, encontra-se influenciada pelo efeito base, de 2012, relativo ao recebimento de valores referentes incorporao dos Fundos de Penses da Portugal Telecom (PT) e do Banco Portugus Negcios (BPN) na CGA (572 M). Corrigido o saldo desta receita extraordinria, a degradao situa-se em 430 M, em resultado da reposio do subsdio de Natal aos trabalhadores da Administrao Pblica e aos pensionistas da CGA. O saldo das EPR dever ascender a -1.358 M, apresentando uma deteriorao de 252 M face a 2012, influenciada, no entanto, pelo efeito de base de 2012 das verbas transferidas para a RTP destinadas regularizao de emprstimo bancrio (345 M). Excludo esse efeito, o saldo para 2013, apresenta uma melhoria em 93 M, justificado essencialmente pelo aumento da previso de cobrana de portagens pela Estradas de Portugal, S.A. e de transferncias da Administrao Local para as Sociedades POLIS. Para esta referida melhoria contribui, igualmente, a reduo do investimento das Estradas de Portugal, S.A. e das universidades fundacionais. Alteraes do Universo dos SFA (excluindo EPR)
As alteraes na composio do universo do subsector dos SFA produzem efeitos que afetam a comparabilidade das sries cronolgicas. Os quadros seguintes visam identificar as principais alteraes bem como o respetivo impacto no saldo global de 2011 e 2012: a) b) Em 2011, verificou-se a transformao de sete hospitais em EPE e a criao do SAS-Instituto Politcnico do Cvado e do Ave, com um impacto pouco significativo no saldo global. Em 2012, destaca-se a extino de trs estabelecimentos de sade e bem como a criao do Conselho de Finanas Pblicas. Servios Novos e Extintos com impacto no saldo global
(Nmero)
2 1
Ministrio Entradas: Encargos Gerais do Estado Educaco e Cincia Total Saidas: Sade Educao e Cincia Total
2011 (CGE)
2012 (E)
1 1 2 7 7 3 1 4
Servios Novos e Extintos - Estimativa do Impacto (em milhes de euros)

2011 (CGE) Receita Efectiva Despesa Efectiva Saldo Corrente Saldo de Capital Saldo Global
2012 (E) 102 97 5 0 5

3
17 16 1 0 1
c)
Destaca-se ainda as alteraes realizadas no mbito do PREMAC : - Fuso do Instituto Portugus de Apoio ao Desenvolvimento com o Instituto Cames dando origem ao Cames - Instituto da Cooperao e da Lngua, I.P.; - Integrao do Conselho Nacional do Planeamento de Emergncia na Autoridade Nacional de Proteo Civil;
113
- Fuso da Comisso para as Alteraes Climticas, Agncia Portuguesa do Ambiente, Instituto da gua e Departamento de Prospetiva e Planeamento e Relaes Internacionais com as Administraes Regionais Hidrogrficas formando um novo SFA a Agncia Portuguesa do Ambiente APA, I.P.; - Transformao do Gabinete de Gesto Financeira do Ministrio da Educao em servio integrado.
1
Hospital N.S. da Conceio Valongo, Centro Hospitalar Psiquitrico de Coimbra, Hospital Visconde de Salreu Estarreja, Hospital Distrital de gueda, Hospital Cndido Figueiredo Tondela, Hospital de Pombal e Hospital Joaquim Urbano Porto.
2
Maternidade Doutor Alfredo da Costa, Hospital de So Marcos Braga e Hospital Reinaldo dos Santos.
Servios e Fundos Autnomos excluindo Empresas Pblicas Reclassificadas

O agravamento do saldo global, excluindo EPR, em 1 002 M, resulta de diferentes taxas de variao de receita e despesa efetiva, -6,8%. e -3,1%, respetivamente. A variao do saldo est influenciada pelo efeito base da receita de capital associado ao recebimento, em 2012, de valores referentes transferncia dos Fundos de Penses da PT e BPN para a CGA (572 M), resultando tambm do aumento de despesa com: Reposio do subsdio de Natal aos trabalhadores da Administrao Pblica e aos pensionistas da CGA; Subsdios, por parte do IEFP, para reforo das polticas ativas de emprego e formao profissional; e Atribuio de subvenes pela Assembleia da Repblica, no mbito da campanha para as eleies autrquicas que tero lugar em 2013.
Quadro III.1.12. Oramento 2013 e estimativa 2012 Servios e Fundos Autnomos (excluindo EPR)
(milhes de euros)
Designao 2012 (E) Oram ento Ajustado 2013 23.716 23.187 528 528 Variao Absoluta -1.743 -741 -1.002 -430 Variao relativa (%) -6,8 -3,1
Receita Efectiva Despesa Efectiva Saldo Global Saldo Global excluido de one-off
25.459 23.928 1.531 959
Efeitos one-off Fundos de Penses da PT e BPN Servios Nacional Sade Receita Transferncia OE Regularizao de Dvidas
572 572 0 1.932 1.932
Nota: O oramento ajustado corresponde ao oramento lquido de cativos. Fonte : Ministrio das Finanas.
A receita efetiva regista um decrscimo de 6,8%, justificado essencialmente pela receita corrente correspondente a transferncias provenientes do OE, dado: O efeito de base de 2012 da transferncia extraordinria para o SNS (1.932 M), para a regularizao de dvidas de anos anteriores; e A reduo da comparticipao financeira do OE destinada CGA.
114
Em sentido inverso, destaca-se o acrscimo, em 1.260 M, de contribuies e quotizaes para a CGA, decorrente das medidas relativas ao aumento das quotas e contribuies de todas as entidades empregadoras de 15% para 20% e do alargamento da base contributiva a remuneraes isentas em 2012, com vista harmonizao com o regime geral da segurana social. A despesa efetiva evidencia um decrscimo de 3,1%, em resultado da variao da despesa corrente (3,1 p.p.), justificado pela regularizao, em 2012, de dividas da sade. Expurgando aquele efeito, a despesa regista um acrscimo por via, essencialmente, das despesas com pessoal e encargos com penses, em face da reposio do subsdio aos trabalhadores do setor pblico e aos pensionistas, assim como a alterao da percentagem de contribuio das entidades para a CGA.
Empresas Pblicas Reclassificadas

O saldo global das EPR apresenta, em 2013, comparativamente com a estimativa de execuo de 2012, uma deteriorao de 252 M, pelo facto do decrscimo da receita (-17,9%) ser superior reduo em despesa (-8,2 %). No entanto, excludo o efeito de base de 2012 associado transferncia do OE para a RTP, o saldo das EPR, em 2013, evidencia um melhoria de 93 M. Aquela evoluo explicada pelo acrscimo previsto em cobrana de portagens pela Estradas de Portugal, S.A, pelas transferncias da Administrao Local para as Sociedades POLIS e pela reduo do investimento. Refira-se que a evoluo do saldo beneficia ainda da poupana de 250 M relativa renegociao das Parcerias Publico Privadas pela Estradas de Portugal, S.A.
Quadro III.1.13. Oramento 2013 e estimativa 2012 empresas pblicas reclassificadas

(milhes de euros)
Designao Receita Efectiva Despesa Efectiva Saldo Global Saldo Global excluido de one-off Efeitos one-off Transferncia para a RTP
2012 (E) 3.538 4.645 -1.107 -1.451 345 345
Oram ento Ajustado 2013 2.906 4.264 -1.358 -1.358
Variao Absoluta -632 -381 -252 93
Variao relativa (%) -17,9 -8,2
Nota: O oramento ajustado corresponde ao oramento lquido de cativos. Fonte : Ministrio das Finanas.
A receita efetiva apresenta uma reduo de 632 M , tendo contribudo para esse resultado os seguintes fatores: O efeito de base de 2012 relativo transferncia extraordinria do OE atribuda RTP para a regularizao de emprstimos bancrios (345 M);
115
A evoluo previsvel das transferncias provenientes da Unio Europeia nomeadamente as destinadas Parque Escolar, E.P.E no mbito do Programa Operacional Valorizao do Territrio - POVT .
Na despesa efetiva prev-se uma diminuio de 381 M a qual justificada por : Suspenso de novas iniciativas e a conteno dos investimentos em curso no mbito do Programa de Modernizao das escolas pela Parque Escolar, E.P.E., pela reduo de encargos no mbito do Plano Rodovirio Nacional, pela Estradas de Portugal, S.A., bem como pela evoluo da despesa das universidades fundacionais; Alterao metodolgica da contabilizao do IVA pela Estradas de Portugal, S.A. com impacto expressivo em outras despesas correntes.
116
Quadro III.1.14. Estimativa do subsector dos Servios e Fundos Autnomos

(em milhes de euros)
Designao 2011 (CGE) SFA valores consolidados 22.828,9 19,6 355,8 3.933,9 18.519,6 15.614,3 1.723,2 394,3 24.552,1 2.633,5 90,3 3.347,0 30.622,8 SFA valores consolidados 23.611,7 19,8 352,8 3.333,3 19.905,8 16.613,6 1.847,2 355,5 25.458,9 3.280,1 471,8 2.485,9 31.696,8 2012 (E) EPR valores consolidados 2.800,0 0,0 681,8 0,0 2.118,2 517,9 738,4 414,3 3.538,4 134,8 4.182,4 364,6 8.220,2 TOTAL consolidado 26.318,8 19,8 1.034,7 3.333,3 21.931,0 17.038,6 2.567,2 750,5 28.886,0 3.414,9 4.654,2 2.850,5 39.805,6 Oram ento Ajus tado 2013 SFA EPR TOTAL valores valores consolidado consolidados consolidados 22.524,7 22,7 419,2 4.593,3 17.489,4 14.317,7 1.191,0 302,0 23.715,7 1.634,3 502,2 266,9 26.119,1 2.510,3 0,0 656,3 0,0 1.854,0 511,6 395,8 91,4 2.906,0 85,3 6.564,6 0,0 9.555,9 24.941,9 22,7 1.075,5 4.593,3 19.250,4 14.736,3 1.566,3 373,0 26.508,3 1.719,6 7.066,8 266,9 35.561,5 2012/2011 SFA SFA 2013/2012 EPR TOTAL
RECEITAS CORRENTES Impostos directos Impostos indirectos Contribuies p/ Seg. Social, CGA e ADSE Outras receitas correntes (das quais: transf . de outros subsectores) RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf erncias de outros subsectores) RECEITA EFECTIVA Activos Financeiros Passivos Financeiros Saldo de Gerncia Anterior RECEITA TOTAL
3,4 1,0 -0,8 -15,3 7,5 6,4 7,2 -9,8 3,7 24,6 422,8 -25,7 3,5
-4,6 14,6 18,8 37,8 -12,1 -13,8 -35,5 -15,0 -6,8 -50,2 6,4 -89,3 -17,6
-10,3 -3,7 -12,5 -1,2 -46,4 -77,9 -17,9 -36,7 57,0 -100,0 16,2
-5,2 14,6 3,9 37,8 -12,2 -13,5 -39,0 -50,3 -8,2 -49,6 51,8 -90,6 -10,7
DESPESAS CORRENTES Consumo pblico do qual: Pessoal Bens Servios e Outras Despesas Correntes Subsdios Juros da dvida Transf erncias Correntes (das quais: transf . para outros subsectores) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transf erncias de Capital (das quais: transf . para outros subsectores) Outras despesas de capital DESPESA EFECTIVA Activos Financeiros Passivos Financeiros DESPESA TOTAL SALDO CORRENTE SALDO DE CAPITAL SALDO GLOBAL (em percentagem do PIB) SALDO PRIM RIO (em percentagem do PIB) ACTIVOS FINANCEIROS LQUIDOS DE REEMBOLSOS SALDO GLOBAL INCLUINDO ACTIVOS FINANCEIROS (em percentagem do PIB)
22.655,8 11.378,3 2.863,1 8.515,2 477,0 30,4 10.770,0 956,1 1.350,5 335,1 981,3 72,7 34,1 24.006,3 3.822,5 81,3 27.910,0 173,1 372,7 545,9 0,3% 576,3 0,3% 1.521,0 -975,1 -0,6%
22.788,1 12.386,9 2.323,6 10.063,3 595,0 39,2 9.767,1 684,7 1.139,9 451,1 662,4 103,6 26,4 23.928,1 4.535,6 418,5 28.882,2 823,6 707,2 1.530,8 0,9% 1.570,0 0,9% 701,2 829,7 0,5%
2.844,8 1.754,7 688,5 1.066,2 29,5 1.032,1 28,5 2,7 1.800,3 1.800,3 0,0 0,0 0,0 4.645,1 434,4 2.327,1 7.406,6 -44,8 -1.061,8 -1.106,7 -0,7% -74,6 0,0% 1.000,3 -2.107,0 -1,3%
25.540,0 14.132,1 3.012,1 11.120,0 624,5 1.071,3 9.712,2 603,9 2.921,8 2.251,4 644,0 85,2 26,4 28.461,8 4.970,0 2.745,6 36.177,4 778,8 -354,6 424,2 0,3% 1.495,4 0,9% -299,1 723,3 0,4%
22.057,2 10.973,2 2.829,6 8.143,6 758,1 66,3 10.259,6 587,2 1.130,0 378,2 736,4 141,9 15,5 23.187,3 2.181,1 431,7 25.800,0 467,5 61,0 528,5 0,3% 594,8 0,4% -299,1 827,6 0,5%
2.862,6 1.741,7 803,6 938,0 33,3 1.023,9 63,8 2,4 1.401,7 1.401,7 0,0 0,0 0,0 4.264,4 5,6 5.272,8 9.542,8 -352,3 -1.006,0 -1.358,3 -0,8% -334,4 -0,2% 0,0 -1.358,3 -0,8%
24.826,8 12.714,9 3.633,3 9.081,6 791,3 1.090,2 10.230,4 496,6 2.511,3 1.779,9 715,9 121,4 15,5 27.338,1 2.186,7 5.704,5 35.229,3 115,1 -945,0 -829,8 -0,5% 260,4 0,2% 1.000,3 -1.830,1 -1,1%
0,6 8,9 -18,8 18,2 24,7 28,8 -9,3 -28,4 -15,6 34,6 -32,5 42,5 -22,6 -0,3 18,7 414,7 3,5 375,7 89,7 180,4
-3,2 -11,4 21,8 -19,1 27,4 69,2 5,0 -14,2 -0,9 -16,2 11,2 36,9 -41,4 -3,1 -51,9 3,1 -10,7 -43,2 -91,4 -65,5
0,6 -0,7 16,7 -12,0 12,8 -0,8 123,4 -8,2 -22,1 -22,1 -100,0 -100,0 -8,2 -98,7 126,6 28,8 685,9 -5,3 22,7
-2,8 -10,0 20,6 -18,3 26,7 1,8 5,3 -17,8 -14,0 -20,9 11,2 42,6 -41,4 -3,9 -56,0 107,8 -2,6 -85,2 166,5 -295,6
Nota: Os dados incluem o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica, excluindo o montante afeto operao da dvida pblica. Os valores do oramento ajustado de 2013 correspondem ao oramento lquido de cativos. Fonte: Ministrio das Finanas.
117
III.1.3. Receitas e Despesas da Administrao Regional e Local

A Administrao Regional e Local (ARL) dever apresentar, no final de 2012, um saldo oramental marginalmente negativo (cerca de 2 M) em resultado de um dfice oramental na Administrao Regional no totalmente compensado pelo excedente da Administrao Local. Para 2013, prev-se, para a ARL, um saldo oramental excedentrio de 574 M, como reflexo das medidas de consolidao oramental que se continuaro a implementar, mas tambm da implementao da Lei de Compromissos e Pagamentos em Atraso (LPCA) a qual se traduz num reforo da disciplina oramental. Grfico III.1.8. Saldos oramentais da Administrao Regional e Local
(milhes de euros)
700 560 420 280 140 0 -140 -280 -420 -560 -700 -840 2007 2008 ARL
2009
2010 Adm. Regional
2011
2012 Adm. Local
2013
Administrao Local
Para a Administrao Local prev-se uma melhoria do saldo oramental em 2012 e 2013, face ao registado em 2011. Para 2012 espera-se uma quebra da receita e despesa efetivas, mais acentuada do lado da despesa, que permitir alcanar um saldo excedentrio de 374 M, mais 166 M do que o registado no ano anterior. Do lado da receita, a reduo deve-se s transferncias provenientes do Oramento do Estado e ao Imposto Municipal sobre Transaes Onerosas (IMT), em consequncia do menor dinamismo do mercado imobilirio. Para a despesa, prev-se uma reduo generalizada em linha com o esforo de consolidao oramental em curso. Destacam-se as despesas com pessoal para as quais se espera uma quebra de 9,7%, em consonncia com o previsto no Oramento do Estado de 2012, em particular a suspenso dos subsdios de frias e de Natal, e com as medidas previstas no PAEF.
118
Quadro III.1.15. Receitas e despesas da administrao local

Milhes de Euros 2011 Receita Efetiva Receita Fiscal da qual: Receita de IRS Transferncias das quais: OE - Lei Finanas Locais Outras Transf. das Adm. Pblicas Resto do Mundo Outra Receita Despesa Efetiva Despesa Corrente Despesas com Pessoal Outra Despesa Corrente Despesa de Capital Saldo global Saldo Primrio 7.879 2.624 377 3.477 2.208 524 701 1.778 7.671 5.500 2.603 2.897 2.171 208 350 2012 7.733 2.535 391 3.619 2.077 672 565 1.579 7.359 5.279 2.350 2.929 2.080 374 534 2013 7.863 2.876 392 3.389 2.077 550 457 1.598 7.149 5.169 2.260 2.909 1.980 714 874 2011 4,6 1,5 0,2 2,0 1,3 0,3 0,4 1,0 4,5 3,2 1,5 1,7 1,3 0,1 0,2 % do PIB 2012 4,6 1,5 0,2 2,2 1,2 0,4 0,3 0,9 4,4 3,2 1,4 1,8 1,3 0,2 0,3 2013 4,7 1,7 0,2 2,0 1,2 0,3 0,3 1,0 4,3 3,1 1,4 1,7 1,2 0,4 0,5 Taxa de Variao (%) 2012 -1,9 -3,4 3,9 4,1 -5,9 28,3 -19,4 -11,2 -4,1 -4,0 -9,7 1,1 -4,2 2013 1,7 13,4 0,1 -6,4 0,0 -18,2 -19,1 1,2 -2,9 -2,1 -3,8 -0,7 -4,8
Nota: A partir de 2012 o universo da Administrao Local inclui no apenas as freguesias, mas outras entidades do setor local. Fonte: Ministrio das Finanas.
Para 2013, prev-se uma melhoria do saldo global da Administrao Local, que se dever situar em 714 M (0,4% do PIB), assente num crescimento da receita fiscal, em particular do Imposto Municipal sobre Imveis, em resultado da reavaliao do patrimnio imobilirio, no estando definidas alteraes das transferncias provenientes do Oramento do Estado ao abrigo da Lei das Finanas Locais. Grfico III.1.9. Receitas da administrao local
(% do PIB)
2,0 1,8 1,6 1,4 1,2 % 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0,0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Receita Fiscal Resto do Mundo
Tranferncias do OE Outra Receita
Outras Transf. das AP
Do lado da despesa, e em continuidade com o esforo de consolidao oramental, prev-se uma reduo em todas as componentes.
119
Grfico III.1.10. Despesas da administrao local

(% do PIB)
1,8 1,7 1,6 1,5 % 1,4 1,3 1,2 1,1 1,0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Despesas com Pessoal
Outra Despesa Corrente
Despesa de Capital
Administrao Regional
A Administrao Regional tem apresentado saldos oramentais deficitrios nos ltimos anos, tendo sido celebrados, no decurso do ano corrente, acordos econmico-financeiros entre cada um dos Governos das Regies Autnomas e o Governo da Repblica. Enquanto na Regio Autnoma da Madeira, o Programa de Assistncia Econmica e Financeira (PAEF-RAM) pretende corrigir a situao de desequilbrio financeiro da Regio, na Regio Autnoma dos Aores o Memorando de Entendimento visa colmatar a dificuldade de acesso aos mercados para o financiamento da dvida da Regio. Para o final do ano de 2012 espera-se, para o conjunto da Administrao Regional, um saldo deficitrio de 376 M, traduzindo uma deteriorao de 363 M face ao verificado no ano anterior, em resultado de um crescimento mais acentuado da despesa (30,2%) face receita (13,2%). O comportamento da despesa influenciado, nomeadamente, pelo programa de regularizao de dvidas de anos anteriores da Regio Autnoma da Madeira, como consequncia da implementao das medidas previstas no PAEFRAM. Do lado da receita, destaca-se o comportamento negativo das transferncias do Oramento do Estado, ao abrigo da Lei das Finanas Regionais, compensado por um aumento das outras componentes, nomeadamente da receita fiscal prevista na Regio Autnoma da Madeira. Na despesa, saliente-se o aumento previsto com aquisio de bens e servios (38,7%) e de bens de capital (79,2%), essencialmente como resultado dos pagamentos de despesas de anos anteriores efetuados, tal como previsto no PAEF-RAM. Em linha com os restantes subsetores, espera-se uma quebra nas despesas com pessoal, em cerca de 11,5%, resultante da reduo do nmero de trabalhadores em funes pblicas, bem como da suspenso do pagamento do subsdio de Frias e de Natal, medidas previstas no Oramento do Estado de 2012, cuja aplicao foi estendida s Regies Autnomas.
120
Quadro III.1.16. Receitas e despesas da administrao regional

Milhes de Euros 2011 Receita Efetiva Receita Fiscal e de Contribuies Transferncias das quais: OE - Lei Finanas Regionais Outras Transf. das Adm. Pblicas Resto do Mundo Outra Receita Despesa Efetiva Despesa Corrente da qual: Despesa com Pessoal Aquisio de bens e servios Despesa de Capital da qual: Aquisio de bens de capital Saldo global Saldo Primrio 2.111 1.180 832 603 31 198 99 2.124 1.803 764 347 322 183 -13 44 2012 2.389 1.267 1.009 566 132 264 113 2.765 2.197 676 481 568 328 -376 -183 2013 2.225 1.220 863 560 43 249 142 2.365 1.809 661 386 556 294 -140 -44 2011 1,2 0,7 0,5 0,4 0,0 0,1 0,1 1,2 1,1 0,4 0,2 0,2 0,1 0,0 0,0 % do PIB 2012 1,4 0,8 0,6 0,3 0,1 0,2 0,1 1,7 1,3 0,4 0,3 0,3 0,2 -0,2 -0,1 2013 1,3 0,7 0,5 0,3 0,0 0,1 0,1 1,4 1,1 0,4 0,2 0,3 0,2 -0,1 0,0 Taxa de Variao (%) 2012 13,2 7,3 21,3 -6,1 325,1 33,7 14,4 30,2 21,9 -11,5 38,7 76,6 79,2 2013 -6,9 -3,7 -14,5 -1,0 -67,7 -5,8 25,4 -14,5 -17,7 -2,3 -19,7 -2,1 -10,4
Nota: A partir de 2012 a Administrao Regional passou a incluir as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR). Fonte: Ministrio das Finanas.
O esforo de reequilbrio das contas pblicas da Administrao Regional ir manter-se em 2013, em linha com a Administrao Central, prevendo-se uma melhoria de 236 M no saldo oramental, sendo o dfice estimado de 140 M (-0,1% do PIB). Em 2013, continuar a registar-se uma reduo das transferncias do Oramento do Estado para a Administrao Regional, embora menos acentuada do que no ano anterior. Apesar do aumento das taxas de imposto, em particular na Regio Autnoma da Madeira, o comportamento previsto para a receita fiscal aponta para uma quebra de 3,7%. Prev-se que a Administrao Regional alcance uma receita efetiva de 2.225 M, que tem implcita uma variao de -6,9% face a 2012. Grfico III.1.11. Receitas da administrao regional
(% do PIB)
0,9 0,8 0,7 0,6 % 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Tranferncias do OE e das AP Receita Fundos Comunitrios
Receita Fiscal e de Contribuies Outra Receita
O saldo oramental previsto tem subjacente uma reduo da despesa efetiva em 14,5%, em particular nas despesas com aquisio de bens e servios correntes e de capital, para as quais se prev um decrscimo, em 2013, de 17,7% e 19,7%, respetivamente. Este comportamento traduz uma inverso do
121
comportamento de 2012, em resultado das medidas de consolidao oramental que esto a ser implementadas e das restries legalmente impostas quanto assuno de novos compromissos. Grfico III.1.12. Despesas da administrao regional
(% do PIB)
0,5 0,5 0,4 0,4 0,3 % 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 0,0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Despesa com Pessoal Despesa de Capital
Aquisio de bens e servios
III.1.4. Receitas e Despesas da Segurana Social

O Oramento da Segurana Social para o ano de 2013, semelhana do verificado em 2012, continuar a ser profundamente influenciado por um conjunto de condicionantes, de ordem externa, de onde se destaca o efeito da crise das dvidas soberanas na economia europeia e mundial, e de ordem interna, com salincia para o processo de ajustamento da economia nacional decorrente do compromisso internacional firmado pelo Estado Portugus no mbito do programa de assistncia externa. Fruto do impacto desfavorvel da conjuntura econmica na situao financeira do Sistema Previdencial Repartio, no se prev concretizar, em 2013, a transferncia de quotizaes dos trabalhadores para reforo do Fundo de Estabilizao Financeira da Segurana Social, conforme o disposto no n. 3 do Artigo 91. da Lei de Bases da Segurana Social. Resultante dos efeitos promovidos pela atual conjuntura econmica nacional e europeia sobre as contribuies e as despesas com prestao de emprego opera-se um esforo financeiro suplementar do Oramento do Estado que assegura o equilbrio da situao oramental do sistema de segurana social com uma transferncia extraordinria, em resposta previso de execuo para o ano de 2012, assim como para o OSS para 2013, de 856,63 M e de 969,75 M, respetivamente. Para os anos 2012 e 2013, prev-se a obteno de um saldo positivo de 34,14 M e 3,1 M, respetivamente. O oramento para 2013 incorpora o impacto de um conjunto de medidas, previstas no Programa de Ajustamento Econmico e Financeiro (PAEF) que foram sendo concretizadas ao longo de 2012, como seja o reforo da aplicao da condio de recursos (Decreto-Lei n. 133/2012, de 27 de junho), a suspenso da regra de atualizao das penses, excluindo a atualizao das penses mais baixas (OE 2012), bem como as alteraes ao regime jurdico das prestaes de desemprego (Decreto-Lei n. 64/2012, de 15 de maro. Reflete tambm outro conjunto de medidas, a implementar em 2013, com impacto na receita e na despesa, desenvolvidas no ponto do captulo polticas sectoriais do presente relatrio reservado segurana social.
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Para 2012, a previso do valor inscrito no Oramento da Segurana Social evidencia uma receita efetiva total de 24.377,68 M, o que, a confirmar-se, traduzir-se- num crescimento de 3,5% relativamente ao ano anterior. Tal resultado ser influenciado pela receita associada ao financiamento do regime substitutivo dos bancrios, ao aumento das transferncias do OE e ao aumento das transferncias comunitrias do Fundo Social Europeu. Por seu turno, as contribuies sociais evidenciam uma reduo de 5,2%. Sem considerar as transferncias associadas ao regime substitutivo dos bancrios a receita efetiva apresentaria em 2012 um crescimento homlogo de 1,3%. Por sua vez, estima-se que, resultante da resposta por parte do Estado ao cenrio macroeconmico que o pas atravessa, a despesa efetiva cresa 5,4% em 2012 atingindo um montante da ordem dos 24.343,54 M. Sem considerar a despesa associada s penses de velhice do regime substitutivo bancrio a despesa efetiva apresentaria um crescimento de 3,1%. A receita gerada pelas contribuies sociais registar, em 2012, um valor de 13.033,42 M, o que representa 53,5% do total da receita efetiva e um crescimento negativo de 5,2% relativamente registada no ano anterior. Quadro III.1.17. Principais receitas e despesas da Segurana Social
(milhes de euros)
CSS 2011 Previso Execuo 2012 (2) 24.351,38 13.033,42 718,77 176,00 7.136,45 6.279,82 856,63 201,75 522,42 186,20 1.371,14 1.005,23 26,30 6,24 20,06 24.377,68 24.302,74 14.429,37 2.000,05 1.377,45 11.011,55 40,32 522,19 2.565,39 426,53 668,33 393,00 820,37 274,00 1.670,78 338,89 600,03 597,53 1.593,87 1.382,25 40,80 6,24 34,56 24.343,54 -763,03 34,14 OSS 2013 Variao absoluta 2013/2012 (4)=(3)-(2) 688,58 168,79 6,23 75,00 64,80 -48,32 113,12 -34,41 -19,76 -0,82 386,44 42,30 -1,71 -1,67 -0,04 686,87 718,18 516,01 48,85 21,78 452,05 -6,67 -19,93 125,77 -12,34 9,46 -89,08 -140,76 -30,74 16,71 -32,38 -19,68 -18,18 395,15 413,62 -0,27 -1,67 1,40 717,91 -95,70 -31,04 Variao Relativa 2012/2011 (5)=(2)/(1)-1 3,5% -5,2% 0,5% #DIV/0! 8,1% Variao Relativa 2013/2012 (6)=(3)/(2)-1 2,8% 1,3% 0,9% 42,6% 0,9% -0,8% 13,2% -17,1% -3,8% -0,4% 28,2% 4,2% -6,5% -26,8% -0,2% 2,8% 3,0% 3,6% 2,4% 1,6% 4,1% -16,5% -3,8% 4,9% -2,9% 1,4% -22,7% -17,2% -11,2% 1,0% -9,6% -3,3% -3,0% 24,8% 29,9% -0,7% -26,8% 4,1% 2,9% 12,5% -90,9%
(1) 1. RECEITAS CORRENTES Contribuies Adicional ao IVA/Transferncia do OE relativo a Iva Social Transferncia do OE (PES+ASECE) Transferncias do OE Transferncias do OE para cumprimento da LBSS Trf extraordinria do OE p/financiamento do dfice do SSS Transferncias do OE-AFP/CPN Transferncias do OE-Reg Subs Bancrio Transferncias do OE-outras entidades Transferncias do FSE Outras Receitas 2. RECEITAS DE CAPITAL Transferncias do OE Outras 3. TOTAL DA RECEITA (1+2) 4. DESPESAS CORRENTES Penses Sobrevivncia Invalidez Velhice Benefcios Antigos Combatentes Penso velhice do regime subsitutitvo Bancrio Subsdio de desemprego, apoio ao emprego, lay-off Subsdio de doena Abono de famlia Rendimento social de Insero Outras Prestaes CSI Aco Social Administrao Outras das quais: Transferncias Correntes Aces de Formao Profissional das quais: com suporte no FSE 5. DESPESAS DE CAPITAL PIDDAC Outras 6. TOTAL DA DESPESA (4+5) 7. Activos Financeiros lquidos de reembolsos 8. SALDO GLOBAL (3-6) 23.535,88 13.746,32 715,19 6.603,47
(3) 25.039,96 13.202,21 725,00 251,00 7.201,25 6.231,50 969,75 167,34 502,66 185,38 1.757,58 1.047,53 24,59 4,57 20,02 25.064,55 25.020,92 14.945,38 2.048,90 1.399,23 11.463,60 33,65 502,26 2.691,16 414,19 677,79 303,92 679,61 243,26 1.687,49 306,51 580,35 579,35 1.989,02 1.795,87 40,53 4,57 35,96 25.061,45 -858,73 3,10
117,80 0,00 177,25 1.150,72 1.025,13 6,71 2,70 4,01 23.542,59 23.073,06 14.448,73 1.955,10 1.395,52 11.063,84 34,27 0,00 2.103,79 450,51 674,39 414,38 838,80 272,75 1.548,86 337,63 597,42 596,13 1.385,79 1.159,52 30,09 2,61 27,48 23.103,16 -806,04 439,43
71,3% n.a. 5,0% 19,2% -1,9% 292,0% 131,1% 400,2% 3,5% 5,3% -0,1% 2,3% -1,3% -0,5% 17,7% n.a. 21,9% -5,3% -0,9% -5,2% -2,2% 0,5% 7,9% 0,4% 0,4% 0,2% 15,0% 19,2% 35,6% 139,1% 25,8% 5,4% -5,3% -92,2%
As transferncias provenientes do Oramento do Estado destinadas ao cumprimento da Lei de Bases da Segurana Social e ao financiamento da contrapartida pblica nacional (CPN) das Aes de Formao
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Profissional atingiro, em 2012, o valor de 7.338,20 M, mais 616,93 M que em 2011. Como referido anteriormente, este aumento decorre, no essencial, da transferncia extraordinria do OE. No lado da despesa, destacam-se as penses e os respetivos complementos que assumiro, em 2012, um valor de 14.429,37 M, representando 59,3% da despesa total efetiva e observando-se uma estabilizao relativamente ao ano anterior, fruto das medidas operadas em 2012.
Receita
No mbito das contribuies, a receita estimada para 2013 prev-se que atinja o montante de 13.202,21 M, com uma variao implcita face a 2012 de 1,3%. No obstante a persistncia de um cenrio macroeconmico adverso, esta variao reflete o aumento das contribuies devidas pelas Entidades Pblicas associada reposio de um dos subsdios aos seus trabalhadores, o reforo da cobrana coerciva de dvida Segurana Social, como tambm o impacto decorrente da obrigatoriedade contributiva aos beneficirios de prestaes sociais doena e desemprego. As contribuies representaro cerca de 52,3% dos recursos oramentados para o ano de 2013. O esforo financeiro do Estado, atravs das transferncias correntes para a Segurana Social assume um montante de 8.344,59 M, o que corresponde a uma variao de 1,36% face a 2012. Desta receita, 6.231,5 M visam o cumprimento da Lei de Bases da Segurana Social, 167,34 M asseguram o financiamento da CPN, 969,75 M constituem uma transferncia extraordinria para o financiamento do dfice do Sistema de Segurana Social, 251,0 M destinam-se ao financiamento do Programa de Emergncia Social e do Apoio Social Extraordinrio ao Consumidor de Energia e 725,0 M referem-se transferncia do OE relativa ao IVA social. As outras receitas correntes devero situar-se em 1.047,53 M, a que corresponde uma variao de 4,2%. Estas receitas incluem a rubrica de rendimentos que se estima que atinja os 388,87 M. As transferncias correntes do exterior ascendero a cerca de 1.757,58 M, destinando-se essa receita a cofinanciar aes de formao profissional, no mbito do Fundo Social Europeu.
Despesa
A despesa total prevista para o ano de 2013, em resultado, maioritariamente, do aumento do apoio social e das prestaes de desemprego, dever atingir os 25.061,45 M, o que representa um crescimento de 2,9% face previso de execuo para 2012.
Prestaes Sociais
Em 2013, no cmputo global, a estimativa das despesas com penses e com os respetivos complementos, excluindo as associadas ao Regime Substitutivo dos Bancrios, de 14.945,37 M, evidenciando um aumento de 3,6% relativamente previso de execuo para 2012. A despesa com estas penses representar 59,6% do total da despesa prevista para 2013, sendo que, na variao face a 2012, merecem destaque os seguintes aspetos: O efeito da reposio de 1,1 vezes do valor de um subsdio aos pensionistas;
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Aplicao de um fator de reduo, entre 3,5% e 10%, do valor das penses superiores a 1.350; Atualizao das penses mnimas, sociais e rurais, em continuidade do aumento de 2012.
No que concerne s prestaes de desemprego e de apoio ao emprego, prev-se uma despesa de 2.691,16 M, em 2013, o que evidencia um crescimento de 4,9% relativamente previso de execuo para 2012, designadamente em funo dos seguintes aspetos: Previso de aumento da taxa de desemprego para 16,4% em 2013; Prolongamento do efeito das alteraes legislativas introduzidas pelo Decreto-Lei n. 64/2012, de 15 de maro. Ao nvel das prestaes sociais o Oramento da Segurana Social reflete ainda para 2013 os efeitos mais consolidados decorrentes das alteraes efetuadas a diversas prestaes sociais pelo Decreto-lei n. 133/2012, de 27 de junho, em particular ao nvel do Rendimento Social de Insero, do Subsdio por Morte, do Subsdio por Doena. Em 2013 manteremos o sentido de melhorar a eficincia social destas prestaes.
Ao Social
Em 2013 toda a ao social decorrer da continuidade da execuo do Programa de Emergncia Social, assente em cinco eixos fundamentais: respostas a famlias confrontadas com situaes de pobreza, apoios a idosos com rendimentos degradados e consumos de sade elevados, incluso de pessoas com deficincia, reconhecimento e promoo do voluntariado e fortalecimento da relao com as instituies. Esta ao tem como objetivos combater a pobreza; reforar a incluso e coeso sociais; bem como, ativar as pessoas, capacitando-as e incentivando-as a romper com a excluso, combatendo o desperdcio e fomentando a responsabilidade social. O PES entende-se como uma resposta extraordinria, no contexto de crise econmica e financeira atual, com o objetivo de interveno focada, adaptvel e rigorosa sobre fenmenos de pobreza e excluso. Conta com o contributo essencial das entidades da economia social que, fortalecidas, podero auxiliar o Estado na constituio de uma rede de solidariedade mais abrangente. A implementao do Programa de Emergncia Social e do Apoio Social Extraordinrio ao Consumidor de Energia apresentar em 2013 um oramento de 251,0 M. Os encargos com a ao social devero atingir, em 2013, 1.687,49 M, o que representar um crescimento de 17 M face previso de execuo para 2012, permitindo a manuteno de elevados nveis de investimento: Nas prestaes e programas de ao social; Na cooperao com instituies da sociedade civil que apoiam, designadamente, crianas, pessoas com deficincia e idosos por forma a se construir um novo paradigma de resposta social assente na parceria com os agentes da economia social; Na rede de equipamentos sociais, no mbito do programa PARES e da Rede Nacional de Cuidados Continuados Integrados; Na rede de cantinas sociais iniciada em 2012.
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Outras Despesas
As despesas de administrao estimadas para 2013, daro conta de um exerccio iniciado e executado j em 2012 e atingiro o montante de 306,51 M evidenciando um decrscimo relativamente previso de execuo para 2012 de 9,6% para o qual concorrem nomeadamente a reduo de cargos de chefia, a racionalizao de atividades e ganhos de produtividade dos servios. De realar que essa reduo s no ser superior devido ao aumento, em 5 p.p., das contribuies para a Caixa Geral de Aposentaes e devoluo de um dos subsdios. Prev-se ainda que a despesa com aes de formao profissional, em 2013, se situe em 1.989,02 M, dos quais 1.795,87 M so relativos componente financiada pelo FSE.
Saldo Oramental
Face ao volume de receita e despesa considerados no Oramento da Segurana Social, para 2013, o saldo oramental dever situar-se em 3,1 M, na tica da Contabilidade Pblica (excluindo o saldo do ano anterior, os ativos e os passivos financeiros) e atingir cerca de 41,4 M, na tica da Contabilidade Nacional.
III.2.
Transferncias Financeiras entre Portugal e a Unio Europeia
As transferncias financeiras entre Portugal e a Unio Europeia (UE) refletem, do lado da despesa, a contribuio financeira de Portugal para o oramento geral da UE e, do lado da receita, o recebimento das comparticipaes da UE no cofinanciamento de projetos apoiados por fundos europeus. No quadro seguinte indicam-se, para o perodo 2010 a 2013, os valores relativos aos fluxos financeiros entre Portugal e a UE: Quadro III.2.1. Fluxos financeiros entre Portugal e a Unio Europeia
(milhes de euros)
2010 1. Transferncias de Portugal para a U.E Direitos Aduaneiros e Agrcolas Recursos Prprios IVA Recursos Prprios RNB Recursos Prprios com base no RNB Sucia/Holanda Compensao ao Reino Unido Diversos Restituies e Reembolsos 2. Transferncias da U.E para Portugal FEOGA - Garantia/FEAGA FEDER FSE FEOGA Orientao FEADER IFOP FEP Fundo de Coeso Diversos Saldo Global (2-1) 1.802,0 134,3 276,3 1.349,4 10,8 77,5 0,4 -46,7 4.194,8 737,4 1.510,4 910,2 1,8 456,0 3,4 29,9 474,7 71,0 2.392,8 2011 1.745,6 127,1 299,9 1.217,1 10,8 85,7 12,4 -7,4 4.509,3 768,3 1.805,0 1.150,7 35,5 487,4 0,0 19,2 161,0 82,2 2.763,7 2012 (E) 1.646,0 117,1 234,9 1.187,1 10,5 77,8 32,5 -13,9 6.802,5 741,3 2.819,5 1.722,9 55,1 637,3 5,6 26,5 784,5 9,9 5.156,5 2013 (P) 1.513,3 116,4 234,5 1.071,1 10,6 83,8 3,3 -6,4 6.150,5 843,3 2.108,8 1.757,6 0,0 619,4 0,0 32,7 779,3 9,4 4.637,2
Fonte: DGO, IGCP DGAIEC, IFDR, IGFSE e IFAP Nota: (E) Estimativa; (P) Previso
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Transferncias de Portugal para a UE

Dentro do atual sistema so quatro as principais fontes de receita da UE: o recurso prprio baseado no Rendimento Nacional Bruto (RNB), fixado anualmente, no quadro do processo oramental, tendo como base a matria coletvel que representa a soma dos rendimentos nacionais brutos dos Estados Membros a preos de mercado; o recurso prprio IVA, calculado pela aplicao de uma taxa a uma matria coletvel harmonizada do Imposto sobre o Valor Acrescentado; os direitos aduaneiros cobrados nas fronteiras externas, em conformidade com a pauta aduaneira comum, a que acrescem as quotizaes produo e armazenamento do acar e isoglucose. Constituem ainda, transferncias de Portugal para a UE, embora com menor expresso, a compensao ao Reino Unido, introduzida pelo Conselho Europeu de 1984, visando uma contrapartida, em que o financiamento repartido entre os restantes Estados-Membros proporcionalmente ao seu RNB, (com exceo da Alemanha, Holanda, ustria e Sucia que beneficiam de uma reduo de trs quartos) e o recurso prprio baseado no RNB Sucia/Holanda, que enquadra uma reduo anual da respetiva contribuio bruta do RNB, durante o perodo 2007-2013, sendo este custo suportado por todos os Estados-Membros. Os valores reportados para 2010 e 2011 correspondem a transferncias efetivas para a Unio Europeia. No que concerne a 2012, os montantes indicados baseiam-se numa estimativa face execuo oramental de Janeiro a Agosto de 2012, prevendo-se que at ao final do ano no se verifiquem alteraes significativas, quanto cobrana dos recursos prprios tradicionais. Importa ainda, referir que o acrscimo significativo do item Diversos, nas transferncias de Portugal para a UE, est associado concluso de processos em contencioso. No que respeita a 2013, os valores apresentados tm por base o projeto de oramento da Unio Europeia, sendo que os valores previstos quanto aos direitos aduaneiros, refletem a ltima estimativa elaborada pela Autoridade Tributria e Aduaneira (AT).
Transferncias da UE para Portugal

Os valores para 2010 e 2011 so os reportados pelo IGCP sendo que as estimativas para 2012 e as previses para 2013 foram indicadas pelas entidades gestoras destes fundos: IGFSE, IFDR e IFAP. Relativamente receita dos fundos comunitrios prevista para 2013, destacam-se o FEDER com 2 108,8 M o que reflete uma diminuio de 710,7 M em relao estimativa para 2012, e em sentido contrrio o FSE com 1 757,6 M, o que representa um aumento de 34,7 M face estimativa para o corrente ano. No FEOGA-Garantia/FEAGA prev-se um aumento de 13,8% em 2013, o que traduz um acrscimo de 102 M face estimativa de 2012. O Fundo de Coeso com uma receita prevista de 779,3 M para 2013, reflete uma diminuio de 5,2% em relao estimativa para 2012 e o FEADER evidencia uma variao negativa de 17,9 M, o que traduz um decrscimo de 3% face estimativa de 2012. Quanto ao item Diversos, refere-se ao valor indicado pelo IFAP de 9,9 M e 9,4M, para 2012 e 2013, respetivamente, respeitando a pedidos de reembolso que se estima venham a ocorrer em 2012, aplicveis s Medidas Veterinrias de 2011 e do controlo da doena do Nemtodo do Pinheiro, e pedidos de reembolso que se prev venham a ocorrer em 2013, referentes s Medidas Veterinrias de 2012, bem como do pedido de reembolso das despesas a realizar no mbito dos sistemas de acompanhamento,
127
controlo, inspeo e vigilncia da pesca, aplicveis Poltica Comum das Pescas (PCP) no perodo 2007 2013, de acordo com a Deciso da Comisso n 2010/711/UE.
III.3.
Ativos e Passivos do Estado
III.3.1. Dvida Direta do Estado

A dvida direta do subsetor Estado, apurada numa tica de contabilidade pblica, dever fixar-se em 196,1 mil M no final de 2012, o que representar um acrscimo de 21,3 mil milhes comparativamente com o verificado em 2011. O dfice oramental, a aquisio lquida de ativos financeiros e o reforo do montante depositado no mbito da iniciativa do reforo da estabilidade financeira 1 justificam este incremento, que foi, ainda assim, atenuado pelas receitas obtidas em processos de privatizao e utilizadas na amortizao de dvida pblica. A principal fonte de financiamento lquido da Repblica, em 2012, foram os emprstimos obtidos no mbito do PAEF, que registaram um aumento significativo do seu peso relativo na composio do stock de dvida pblica, ao passar de 20,5% no final de 2011 para um valor estimado em 32,% no final deste ano. O peso dos instrumentos de curto prazo tambm ter aumentado, impulsionado, essencialmente, pela maior importncia dos bilhetes do Tesouro (BT), cuja proporo no stock ter crescido de 7,1 para 8,%. Por seu turno, e semelhana do observado em 2011, as obrigaes do Tesouro (OT) viram a sua representatividade diminuir. Estima-se que, no final de 2012, a percentagem deste instrumento se situe em 47,%, o que compara com 59,% no ano anterior. Espera-se que, no seu conjunto, os instrumentos a retalho, constitudos pelos certificados de aforro (CA) e pelos certificados do Tesouro (CT), registem um decrscimo do seu peso no saldo de dvida em 1,7 pontos percentuais, para 5,%, uma vez que o incremento do financiamento lquido de CT no foi suficiente para compensar o elevado volume de resgates de CA. A expresso dos outros instrumentos de dvida em euros dever diminuir ligeiramente (0,7 pontos percentuais), para 1,%. Quadro III.3.1. Estrutura da dvida direta do Estado
(tica da contabilidade pblica; milhes de euros)
2011 Instrum entos OT - taxa fixa Certificados do Tesouro Certificados de Aforro Dvida de curto prazo em euros Da qual: Bilhetes do Tesouro Outra dvida em euros
(1) (1)
2012E % 59,4 0,7 6,5 9,7 7,1 1,9 1,2 20,5 100,0 Montante 93.626 1.407 9.472 24.253 17.032 2.264 1.677 63.447 196.146 % 47,7 0,7 4,8 12,4 8,7 1,2 0,9 32,3 100,0
Montante 103.940 1.308 11.384 17.000 12.461 3.295 2.106 35.862 174.895
Dvida em m oedas no euro
Program a de Assistncia Econm ica e Financeira TOTAL
Ao abrigo do Programa de Ajustamento Econmico e Financeiro (PAEF).
128
A proporo de dvida denominada em moedas no euro 2 apresentar igualmente uma diminuio, ainda que marginal, representando apenas 0,9% do saldo em dvida no final de 2012. De notar, que a estimativa do saldo de emprstimos obtidos ao abrigo do PAEF inclui 8,2 mil milhes de dvida denominada em SDR, o que se traduz num incremento de 3,3 pontos percentuais da sua importncia no stock de dvida, para 11,%.
III.3.2. Financiamento do Estado

III.3.2.1. Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado em 2012
As necessidades lquidas de financiamento do Estado (tica da contabilidade pblica), em 2012, devero ascender a 21,7 mil milhes de euros, o que representa um incremento significativo (cerca de 8,4 mil milhes de euros) face a 2011. Esta evoluo justificada pelas necessidades de recapitalizao do sistema bancrio privado, no montante de 4,3 mil milhes de euros, a que acrescem um conjunto de outras operaes de aquisio lquida de ativos financeiros, que devero ascender a perto de 11 mil milhes de euros. Este montante inclui, essencialmente, emprstimos a outras entidades includas no permetro da Administrao Pblica com dificuldade de obteno de financiamento no mercado de crdito, destacando-se um montante de 2,8 mil milhes para EPR, 1,1 mil milhes para a Administrao Regional e 0,6 mil milhes para a Administrao Local. Inclui-se tambm nesta rubrica o valor de 1,65 mil milhes de euros afeto capitalizao da CGD e 0,8 mil milhes para constituio do capital do Mecanismo Europeu de Estabilidade (MEE). Por outro lado, a receita das privatizaes da EDP e da REN contriburam para uma reduo das necessidades lquidas de financiamento em cerca de 2,2 mil milhes de euros. Relativamente s amortizaes de dvida fundada estima-se que ascendam a 37,3 mil milhes de euros no total de 2012. Este montante inclui 14,2 mil milhes de amortizaes de OT, dos quais 10,2 mil milhes de euros dizem respeito amortizao da OT 5% junho 2012 e 4 mil milhes de euros amortizao parcial antecipada da OT 5,45% Setembro 2013 (dos quais, 3,8 mil milhes de euros esto associados operao de troca pela OT 3,35% Outubro 2015). Inclui ainda amortizaes de Medium Term Notes (MTN) no valor de 2,7 mil milhes e uma estimativa de resgates de CA/CT de 2,4 mil milhes, para alm de amortizaes fundadas de dvida de curto prazo (sobretudo BT e CEDIC), que ascenderam a cerca de 18 mil milhes de euros. Em 2012, espera-se que no total o financiamento fundado (perspetiva de ano civil) ascenda a 58,3 mil milhes de euros, com a totalidade das emisses a serem realizadas no prprio ano a que as necessidades oramentais dizem respeito. De notar que, no final de 2012, o saldo de financiamento para exerccios seguintes dever ascender a cerca de 6,9 mil milhes de euros, dos quais 3,5 mil milhes ficaro depositados no Banco de Portugal como constituio do fundo de suporte recapitalizao bancria acordado no mbito do PAEF.
Exclui os emprstimos do FMI no mbito do PAEF e que se encontram denominados em SDR (cabaz composto por USD, EUR, GBP, e JPY).
129
Quadro III.3.2. Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado em 2011 e 2012

(milhes de euros)
2011 1. NECESSIDADES LQUIDAS DE FINANCIAMENTO Dfice Oramental Aquisio lquida de activos financeiros (exceto privatizaes e reforo da estabilidade financeira) Reforo da estabilidade financeira Receita de privatizaes (-) * 13.277 7.044 6.833 0 600 2012 E 21.657 8.586 10.941 4.300 2.170
2. AMORTIZAES E ANULAES (Dvida Fundada) Certificados de Aforro + Certificados do Tesouro Dvida de curto prazo em euros Dvida de mdio e longo prazo em euros Dvida em moedas no euro Fluxos de capital de sw aps (lq.)
39.707 4.820 25.321 9.591 285 -311
37.292 2.361 17.985 16.484 429 32
3. NECESSIDADES BRUTAS DE FINANCIAMENTO (1. + 2.)
52.984
58.949
4. FONTES DE FINANCIAMENTO Saldo de financiamento de Oramentos anteriores Emisses de dvida relativas ao Oramento do ano Emisses de dvida no Periodo Complementar
60.592 94 60.498 0
65.863 7.608 58.255 0
5. SALDO DE FINANCIAMENTO PARA EXERCCIOS SEGUINTES (4. - 3.) Depsitos cativos para reforo da estabilidade financeira Saldo disponvel de financiamento para exerccios seguintes
7.608 1.000 6.608
6.914 3.500 3.414
p.m . EMISSES DE DVIDA NO ANO CIVIL (Dvida Fundada) Relativas ao Oramento do ano anterior (Perodo Complementar) Relativas ao Oramento do ano
61.281 783 60.498
58.255 0 58.255
* A receita arrecadada em 2011 foi aplicada em amortizao de dvida apenas em 2012. Fonte: Ministrio das Finanas.
O financiamento lquido foi assegurado, essencialmente, pelos emprstimos obtidos junto do FMI e da UE, no mbito do PAEF, e, ainda que numa menor magnitude, pela emisso lquida positiva de BT. O contributo destes dois instrumentos para o financiamento lquido dever fixar-se em 27,6 e 4,6 mil M, respetivamente. Quadro III.3.2. Composio do financiamento em 2012
(estimativa da dvida fundada ao valor de encaixe ano civil; milhes de euros)
Em isso DVIDA EURO CA - Certificados de Aforro CT - Certificados do Tesouro CEDIC - Certificados Especiais de Dvida Pblica CP CEDIM - Certificados Especiais de Dvida Pblica MLP BT - Bilhetes do Tesouro OT - taxa fixa FEEF MEEF Outra Dvida DVIDA NO EURO FMI Outra Dvida FLUXOS DE CAPITAL DE SWAPS (LQ.) TOTAL Fonte: Ministrio das Finanas. 58.255 50.034 338 210 7.149 8 17.032 3.575 12.350 8.000 1.371 8.221 8.221 0 Am ortizao 36.830 2.250 112 3.933 0 12.461 14.150 985 0 2.939 429 0 429 32 37.292 Lquido 13.204 -1.912 99 3.216 8 4.571 -10.575 11.365 8.000 -1.568 7.791 8.221 -429 -32 20.963
130
Para alm do financiamento das necessidades lquidas do subsetor Estado, tambm sero cobertas as emisses lquidas negativas de outros instrumentos de dvida, entre os quais se destacam as OT (10,6 mil milhes), os CA/CT (1,8 mil milhes) e MTN (1,4 mil milhes).
III.3.3.2. Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado em 2013

Em 2013, estima-se uma reduo das necessidades lquidas de financiamento face ao ano anterior em cerca de 10,2 mil M, com o valor total a fixar-se em torno de 11,5 mil M. Esta evoluo explicada, essencialmente, pela reduo significativa dos montantes alocados aquisio lquida de ativos financeiros, que no ano anterior haviam assumido uma expresso muito significativa. Quadro III.3.3. Necessidades e fontes de financiamento do Estado em 2013
(milhes de euros)
2013 P 1. NECESSIDADES LQUIDAS DE FINANCIAMENTO Dfice Oramental Aquisio lquida de activos financeiros (exceto privatizaes e reforo da estabilidade financeira) Reforo da estabilidade financeira Receita de privatizaes aplicadas na amortizao de dvida (-) 11.478 6.932 5.546 0 1.000
2. AMORTIZAES E ANULAES (Dvida Fundada) Certificados de Aforro + Certificados do Tesouro Dvida de curto prazo em euros Dvida de mdio e longo prazo em euros Dvida em moedas no euro Fluxos de capital de sw aps (lq.)
28.773 900 22.045 5.828 0 0
3. NECESSIDADES BRUTAS DE FINANCIAMENTO (1. + 2.)
40.251
4. FONTES DE FINANCIAMENTO Saldo de financiamento de Oramentos anteriores Emisses de dvida relativas ao Oramento do ano Emisses de dvida no Periodo Complementar
47.751 6.914 40.836 0
5. SALDO DE FINANCIAMENTO PARA EXERCCIOS SEGUINTES (4. - 3.) Depsitos cativos para reforo da estabilidade financeira Saldo disponvel de financiamento para exerccios seguintes
7.500 7.500 0
p.m . EMISSES DE DVIDA NO ANO CIVIL (Dvida Fundada) Relativas ao Oramento do ano anterior (Perodo Complementar) Relativas ao Oramento do ano Fonte: Ministrio das Finanas.
40.836 0 40.836
131
Em termos de amortizaes de dvida fundada prev-se um valor em torno de 28,8 mil M, o que representar uma diminuio de 8,5 mil M comparativamente a 2012. Assim, estima-se que as necessidades brutas de financiamento ascendam a 40,3 mil M. No final de 2013, o montante depositado no Banco de Portugal associado ao reforo do fundo de recapitalizao bancria dever atingir 7,5 mil M. semelhana do verificado nos dois anos anteriores, em 2013, de esperar que a principal fonte de financiamento continue concentrada nos emprstimos obtidos junto do FMI e da UE, cujo montante deve ascender a 10,1 mil M. Adicionalmente, os BT tambm devero contribuir positivamente para a cobertura das necessidades brutas, antevendo-se um incremento das emisses lquidas deste instrumento em torno de 5,4 mil M. Quadro III.3.4. Composio do financiamento em 2013
(previso da dvida fundada ao valor de encaixe ano civil; milhes de euros)
Em isso DVIDA EURO CA - Certificados de Aforro CT - Certificados do Tesouro CEDIC - Certificados Especiais de Dvida Pblica CP CEDIM - Certificados Especiais de Dvida Pblica MLP BT - Bilhetes do Tesouro OT - taxa fixa FEEF MEEF Outra Dvida DVIDA NO EURO FMI Outra Dvida FLUXOS DE CAPITAL DE SWAPS (LQ.) TOTAL Fonte: Ministrio das Finanas. 40.836 37.243 981 0 7.149 0 20.132 0 4.933 1.600 2.448 3.593 3.593 0
Am ortizao 28.773 840 60 7.149 42 14.770 5.829 0 0 83 0 0 0 0 28.773
Lquido 8.470 141 -60 0 -42 5.362 -5.829 4.933 1.600 2.365 3.593 3.593 0 0 12.063
III.3.2. Tesouraria do Estado

Unidade de Tesouraria do Estado
A atividade da tesouraria do Estado um importante instrumento de suporte gesto dos fundos pblicos e otimizao da gesto da liquidez. O progressivo aumento da eficincia nesta atividade permitir uma reduo de custos por parte do Estado tendo em conta o diferente perfil de execuo das despesas e receitas oramentais. A Unidade de Tesouraria do Estado assume, desta forma, um papel muito relevante na otimizao da gesto dos recursos financeiros disponveis. Os objetivos centrais da Unidade de Tesouraria do Estado so os seguintes: Minimizao do prazo de imobilizao dos recebimentos; Maior eficincia e eficcia na execuo dos pagamentos, nomeadamente na reduo de custos financeiros associados realizao dos mesmos;
132
Maior articulao entre recebimentos e pagamentos, com a finalidade de obteno de ganhos financeiros e/ou reduo de custos de financiamento; Racionalizar a gesto global dos fundos pblicos, minimizando a necessidade de recurso emisso de dvida pela maximizao da utilizao dos recursos disponveis em cada momento.
Recebimentos
A melhoria contnua da Rede de Cobranas do Estado (RCE) tem permitido minimizar o tempo de centralizao de fundos na Tesouraria do Estado, bem como os custos operacionais de cobrana, acompanhamento e controlo da mesma. Neste sentido, tem-se vindo a privilegiar o alargamento da RCE a novas entidades pblicas administradoras de receitas, a acrescerem Autoridade Tributria e Aduaneira (AT), Entidade Reguladora da Sade (ERS), Autoridade para as Condies do Trabalho (ACT), Agncia Portuguesa do Ambiente (APA), ao Instituto de Seguros de Portugal (ISP), ao Instituto de Gesto Financeira e Infraestruturas da Justia (IGFIJ), Direo-Geral de Proteo Social aos Funcionrios e Agentes da Administrao Pblica (ADSE), Autoridade Nacional de Proteo Civil (ANPC) e Caixa Geral de Aposentaes (CGA), como utilizadores do documento nico de cobrana (DUC) para a arrecadao dos valores das receitas que lhes esto afetas. Em 2013 prev-se que j estejam a iniciar cobranas, com recurso ao DUC a Autoridade Nacional de Segurana Rodoviria (ANSR) e o Instituto Financeiro para o Desenvolvimento Regional, IP (IFDR). Dos servios bancrios prestados pelo IGCP, atravs do seu Homebanking, reala-se a possibilidade que os organismos pblicos dispem de arrecadao dos valores das receitas diretamente nas suas contas no IGCP, atravs das Caixas Automticas Multibanco da SIBS, mediante a utilizao de uma referncia de pagamento especfica. Ao nvel dos servios bancrios, refira-se, ainda, a progressiva disponibilizao de Terminais de Pagamento Automtico (TPA), mveis, fixos e virtuais, iniciada em 2008, que tem permitido incrementar a centralizao de fundos na tesouraria do Estado, ao possibilitar aos organismos pblicos receber as respetivas receitas em contas no IGCP.
Pagamentos
A vertente devedora do Sistema de Dbitos (SDD) veio viabilizar a execuo de movimentos automticos a dbito nas contas dos organismos pblicos, para execuo dos respetivos pagamentos designadamente EDP, PT, GALP e EPAL, simplificando e automatizando os procedimentos e reduzindo os custos inerentes aos meios de pagamento em uso. Acompanhando a evoluo dos sistemas de compensao europeus, objetivando a uniformizao dos instrumentos de pagamento em toda a rea do euro, o IGCP realizou os ajustamentos, do sistema de compensao de transferncias a crdito e a dbito, rea nica de Pagamentos Europeia (SEPA Single Euro Payments Area), estando a decorrer a sua adaptao vertente Pan-Europeia dos Dbitos Diretos. Ainda no mbito dos pagamentos internacionais, de salientar, a utilizao da plataforma da AT2 e da SWIFT, permitindo um aumento da eficincia na execuo das ordens de pagamento externas, tornandoas mais cleres e seguras, melhorando assim a qualidade do servio prestado.
133
Ao nvel dos meios de pagamento, procura-se dinamizar o uso das transferncias bancrias em detrimento da utilizao do cheque como meio de pagamento, ajustando-se s melhores prticas do sector bancrio a nvel europeu, no quadro da criao da rea nica de Pagamentos Europeia (SEPA Single Euro Payments Area).
Gesto da Liquidez
As melhorias desencadeadas nos domnios dos pagamentos e recebimentos permitem, no seu todo, um acompanhamento mais fivel da execuo oramental, o qual tem reflexos imediatos numa maior fiabilidade das previses de Tesouraria e numa maior racionalidade das disponibilidades de gesto da tesouraria do Estado. A concentrao da gesto da tesouraria e da dvida pblica numa s entidade permite um maior nvel de especializao tcnica, a reduo de assimetrias de informao, o reforo da capacidade negocial perante o sistema financeiro, a otimizao dos saldos da dvida, a melhoria de controlo dos riscos de crdito e liquidez, a minimizao dos riscos operacionais e a otimizao dos modelos previsionais de gesto das necessidades financeiras do Estado.
Contas do Tesouro
O total das disponibilidades, em moeda e depsitos, na conta da Tesouraria Central do Estado, no Banco de Portugal e dos fundos aplicados nas instituies de crdito, representado no seguinte quadro: Quadro III.3.5. Situao da tesouraria saldos pontuais
(milhes de euros)
2010 Dez Contas no BdP Apli. Financeiras nas IC Contas em Divisas Contas Cofres Consulares Contas Receb. IGCP-DUC Outras Contas Bancrias Contas Caixas nas IC - Alfndegas - Servios Locais Finanas Contas Caixas do Tesouro - Alfndegas - Servios Locais Finanas Contas Caixas Tesouro - CTT - SIBS - IRN Depsitos Externos nas IC Cheques a Cobrar TOTAL
(P) Previso
2011 Dez 4 743,25 7 567,29 17,77 4,04 70,46 3,72
2012 Agosto (P) 6 371,64 7 208,57 14,06 0,00 84,96 6,28
1,00 1 883,52 16,39 4,05 113,43 2,69
138,47 88,21
88,11 103,91
5,36 81,15
282,12 41,29
264,80 32,32
365,12 116,24
40,34 9,77 2,60 13,34 0,76
24,67 16,94 2,10 6,08 0,60
48,11 105,47 0,49 3,89 0,53 14 411,87
2 637,98 12 946,06
Fonte: Ministrio das Finanas e da Administrao Pblica
134
Centralizao de Fundos
No trinio de 2009-2011, assistiu-se estabilizao dos valores ordem e aplicaes dos servios e fundos autnomos e das entidades do sector empresarial do Estado (SEE), os quais ascenderam a 7.000 M, no final de cada ano. Por fora do Programa de Ajustamento Econmico e Financeiro, acordado entre o Estado Portugus e a Regio Autnoma da Madeira, que sujeitou os organismos pblicos dessa Regio ao cumprimento do RTE, e da crescente utilizao da tesouraria do Estado pelas entidades do SEE, prev-se que o ano 2012 apresente um acrscimo de disponibilidades depositadas no IGCP (Quadro III.4.2.). At ao final de 2012, prev-se, ainda, a centralizao dos fundos movimentados pelo Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social na tesouraria do Estado. Quadro III.3.6. Centralizao de fundos de terceiros contas da tesouraria
N. de Contas Depsitos Ordem CEDIC+CEDIM (Milhes euros) (1) dez/09 dez/10 dez/11 Agosto-12 (P) 1 932 1 802 1 866 1 964 (2) 2 891,75 1 271,66 3 072,69 5 216,35 (3) 3 778,70 4 887,43 4 074,31 5 357,66 (4)=(2)+(3) 6 670,45 6 159,09 7 147,00 10 574,00 TOTAL
Fonte: Ministrio das Finanas e da Administrao Pblica (P) Previso
Captulo
4
IV.
POLTICAS SECTORIAIS PARA 2013 E RECURSOS FINANCEIROS
Introduo
A proposta de Oramento do Estado para 2013 inclui um conjunto alargado de medidas de corte de despesa. O esforo de poupana muito significativo: sero executadas medidas no total de aproximadamente 2.700 M. Porm, o aumento de despesa decorrente da reposio parcial de subsdios aos funcionrios pblicos e pensionistas - valor de cerca de 1.700 M - ir absorver parcialmente estas poupanas. Estas medidas fazem parte do processo em curso de identificao de cortes estruturais na despesa. Esto j ser identificados cortes de despesa que totalizaro 4.000 M at 2014. Com este esforo, ser dado um contributo relevante j em 2013. Quadro IV. Quadro sntese das medidas oramentais de reduo da despesa
136
RELATRIO OE2013 Polticas Sectoriais para 2013 e Recursos Financeiros
IV.1. Programas Oramentais

No presente captulo, a despesa apresentada por programas oramentais. De acordo com a Lei de Enquadramento Oramental (LEO) n. 52/2011 1, os programas correspondem a projetos e atividades. Nestes termos, substituda a terminologia at aqui utilizada, funcionamento e investimento, respetivamente, por atividades e projetos, em conformidade com a redao consagrado na LEO. No oramento de 2013, a despesa efetiva ascende a 76.849 2 M, correspondendo a um decrscimo de cerca de 4% face estimativa de execuo do oramento de 2012, resultante das medidas estabelecidas no mbito do PAEF. A estratgia de consolidao oramental traduz-se na necessidade de ajustamento, quer ao nvel das atividades, quer ao nvel dos projetos. Este objetivo exige a identificao de prioridades e a reavaliao dos programas de investimento. O principal esforo de ajustamento incide na componente de projetos, que, por definio, menos rgida. Quadro IV.1.1. Despesa por programas oramentais
(milhes de euros)
Programas P001-P014 Atividades Projetos Despesa Efetiva (a) 2012 Estimativa FC 1.176 1.397 2.573 FN 74.666 2.646 77.312 Total 75.841 4.043 79.885 FC 1.282 1.142 2.424 Oramento Ajustado de 2013 FN 71.963 2.462 74.425 Total 73.245 3.604 76.849 Variao (%) -3,4 -10,9 -3,8 Estrutura (%) 95,3 4,7 100,0
Fonte: Ministrio das Finanas. Notas: (a) Valor no consolidado e lquido de ativos e passivos; (b) Oramento de 2013 corresponde proposta lquida de cativos.
IV.1.1. Atividade
A componente atividades, no valor de 73.245M, representa 95% da despesa efetiva, destacando-se as reas: Administrao Pblica, Integrao e Proteo Social; Finanas Pblicas (inclui os encargos com a gesto da dvida pblica) e Educao, as quais representam 72% do total do oramento ajustado para 2013.
1 2
Sexta alterao Lei de Enquadramento Oramental, aprovada pela Lei n. n 91/2011, de 20 de agosto. Valor no consolidado.
RELATRIO OE2013 3BPolticas Sectoriais para 2013 e Recursos Financeiros
137
Quadro IV.1.2. Despesa por atividades

(milhes de euros)
reas de Atividade s Administrao Pblica Agricultura e Pescas Ambiente, Recursos Naturais e Gesto do Territrio Cidadania, Famlia e Comunidade Cincia & Tecnologia Comrcio e Servios Defesa Nacional Desporto Diplomacia e Relaes Internacionais Educao Energia Finanas Pblicas (c) Gesto de Emergncias e Crises Indstria Infraestruturas e Equipamentos Integrao e Proteo Social Justia Mercado de Trabalho rgos de Soberania Outras Atividades Econmicas Patrimnio Cultural Proteo do Consumidor Sade Segurana/ Administrao Interna Sociedade da Inf ormao e Comunicao Transportes (a) Despes a Efetiva Oram ento Ajustado de 2013 21.576 478 2.298 17 338 309 687 34 1.962 8.195 24 9.147 191 58 972 13.817 569 972 1.440 176 164 49 7.533 1.363 312 564 73.245
Fonte: Ministrio das Finanas. Notas: (a) Para detalhes da nomenclatura ver Circular n. 1371-A, de 6 de julho de 2012, da Direo Geral do Oramento; (b) Valor no consolidado e lquido de ativos e passivos; (c) Inclui encargos com gesto da dvida pblica.
IV.1.2. Projetos
Quadro IV.1.3. Projetos por tipo de despesa e fonte de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estim ativa Oram ento Ajustado de 2013 Por M m em ria EPR 926 2.771 3.697 271 1.525 1.796
2009
2010
2011
Despesa Corrente Despesa de Capital Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's
651 2.290 2.941
759 1.438 2.197
704 1.278 1.982
939 3.102 4.041
Financiamento Nacional Financiamento Comunitrio Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's
1.822 1.119 2.941
1.204 993 2.197
969 1.013 1.982
2.341 1.700 4.041
2.251 1.446 3.697
1.470 326 1.796
A estimativa de execuo de 2012 ascende a 4.041M, no sendo, contudo, comparvel com a execuo de 2011 em virtude, no OE 2012, as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR) terem passado a integrar o permetro das Administraes Pblicas em sede de Oramento do Estado apenas a partir de 2012. O oramento para 2013 prev para a componente de projetos um total de 3.697 M , dos quais 49% se destinam s EPR.
138
As despesas de capital totalizam 75% do total oramentado e, de entre estas, o agrupamento 07 Aquisio de bens de capital aquele que tem maior expresso, seguindo-se o agrupamento 08 Transferncias de Capital, correspondendo a 81% daquelas despesas. Quadro IV.1.4. Projetos por ministrios
(milhes de euros)
Oram ento Ajustado de 2013 Ministrios M 01 - Encargos Gerais do Estado 02 - Presidncia do Conselho de Ministros 03 - Finanas 04 - Negcios Estrangeiros 05 - Defesa Nacional 06 - Administrao Interna 07 - Justia 08 - Economia e Emprego 09 - Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio 10 - Sade 11 - Educao e Cincia 12 - Solidariedade e da Segurana Social Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's Despesa Efectiva excluindo transf. do OE p/ SFA's Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 39 6 267 267 SI 14,6 2,2 100,0 100,0 SFA 323 202 1.634 1.311 EPR 100,0 80,2 30 6 3 14 82 23 30 34 11,2 2,2 1,1 5,2 30,7 8,6 11,2 12,7 SI Estrutura % SFA M 1 21 18 1 0 3 77 377 719 15 402 0,2 4,7 23,1 44,0 0,9 24,6 234 0 1.796 1.594 13,0 1.434 128 SFA incluindo EPR Estrutura % 0,1 1,3 1,1 0,1 EPR M Total Estrutura M Estrutura % % 1 51 24 4 14 85 100 79,8 1.841 7,1 881 15 675 6 100,0 3.697 88,8 3.172 0,0 1,4 0,6 0,1 0,4 2,3 2,7 49,8 23,8 0,4 18,3 0,2 100,0 85,8
A despesa em projetos concentra-se nos ministrios da Economia e Emprego, da Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio e da Educao e Cincia, representando 92% do conjunto desta dotao. Os SFA, incluindo as EPR, so os principais responsveis pela execuo da componente projetos (93% das dotaes). Quadro IV.1.5. Projetos por programa e fontes de financiamento
(milhes de euros)
Oram ento Ajustado de 2013 Designao Financiam ento Nacional Taxa de Financiam . Total Com participao Com unitrio % Total Cap. 50 1 34 12 3 15 77 83 1.416 210 11 118 265 6 2.251 1 33 5 3 15 77 11 59 140 11 36 243 6 640 9 17 671 3 138 154 17 12 1 51 24 3 15 86 100 881 14 256 419 6 1.446 3.697 0,0 33,3 50,0 0,0 0,0 10,5 17,0 23,1 76,2 21,4 53,9 36,8 0,0 39,1
Orgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia e Emprego Agricultura e Ambiente Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade e Segurana Social Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's
425 1.841
139
Em 2013, a despesa afeta a projetos financiada em 61% por recursos nacionais, sendo que 28% daquele financiamento tem origem no Captulo 50-Projetos e o restante em receitas prprias e emprstimos contrados, essencialmente, pelas EPR. O financiamento comunitrio ascende a 1.446 M, representando cerca de 39%. Cerca de 86% daquele financiamento tem como destino os programas oramentais da Economia e Emprego, a Agricultura e Ambiente e o programa da Cincia e Ensino Superior, em virtude de se enquadrarem nas orientaes fundamentais da poltica econmica da presente legislatura, que visam a mxima absoro dos fundos comunitrios previstos no Quadro de Referncia Estratgico Nacional (2007-2013) e nos planos estratgicos nacionais da Agricultura, Desenvolvimento Rural e Pescas. Quadro IV.1.6. Projetos novos e em curso
(milhes de euros)
Oram ento Ajustado de 2013 Program a Projetos (n) Novos Em Curso Orgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia e Emprego Agricultura e Ambiente Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade e Segurana Social Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's 8 18 13 91 4 1 23 10 228 46 6 8 4 112 20 4 20 11 76 82 140 16 31 48 21 585 Total 4 158 26 12 20 19 94 95 231 20 32 71 31 813 19 1 215 7 25 64 77 1 19 1 1 Projetos (M) Novos Em Curso 1 32 23 2 15 79 75 1.777 804 13 256 400 5 3.482 Total 1 51 24 3 15 86 100 1.841 881 14 256 419 6 3.697
Nesta proposta de oramento esto inscritos 813 projetos, dos quais 72% se encontram em curso e os restantes respeitam a projetos novos. De entre as despesas de capital, conforme j foi referido, as aquisies de bens de capital tm um peso significativo, seguidas das transferncias de capital, representando, em conjunto, 60% da despesa em projetos. Nas transferncias de capital destacam-se as transferncias enquadradas em Outras, para o que contribuem a FCT, com 64%, e o IFAP com 32%. Maioritariamente, estas transferncias destinam-se a Instituies Sem Fins Lucrativos, no mbito das candidaturas s iniciativas de investimento promovidas por ambas as entidades.
140
Quadro IV.1.7. Projetos por agrupamento econmico

(milhes de euros)
Oram ento Ajustado de 2013 Agrupam ento Econm ico M Despesa Corrente Despesas com pessoal Aquisio de Bens e servios Encargos Correntes da Dvida Transferncias Correntes Empresas Pblicas Empresas Privadas Administrao Central Administrao Regional Administrao Local Famlias Outras Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa de Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital Empresas Pblicas Empresas Privadas Administrao Central Administrao Regional Administrao Local Famlias Outras Outras Despesas de Capital Despesa Total Efetiva excluindo transf. do OE p/ SFA's Ativos Passivos Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's 926 21 253 164 446 0 60 13 0 2 302 69 0 42 2.246 1.644 592 64 109 108 0 28 109 184 10 3.172 323 202 3.697 Estrutura Por Mem ria % EPR 25,0 0,6 6,8 4,4 12,1 0,0 1,6 0,4 0,0 0,1 8,2 1,9 0,0 1,1 60,8 44,5 16,0 1,7 2,9 2,9 0,0 0,8 2,9 5,0 0,3 85,8 8,7 5,5 100,0 1.594 202 1.796 28 1.323 1.323 271 1 81 161
Projetos Regionalizados
No que respeita regionalizao, destacam-se os investimentos em projetos da regio Norte que representam 24% do total (398 M pertencem ao Metro do Porto). O programa oramental que mais contribui para a regio Norte o P009 Economia e Emprego, representando 71% daquela regio. Quadro IV.1.8. Projetos regionalizao tica NUTS I e II
(milhes de euros)
Oram ento Ajustado de 2013 NUTS I e II M Continente Norte Centro Lisboa e Vale do Tejo Alentejo Algarve Vrias Nuts II do Continente Aores Madeira Vrias NUTS I do Pas Estrangeiro Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's
Estrutura % 89,0 23,7 8,3 6,8 6,9 2,2 41,1 0,2 0,0 10,5 0,3 100,0
3.289 875 307 250 257 81 1.519 6 0 389 13 3.697
141
Salienta-se o contnuo peso das categorias Vrias NUTS I e II, representando em conjunto 52% da despesa em projetos, motivado, essencialmente, pela no regionalizao de projetos associados aos oramentos das EPR e alterao da metodologia de aferimento da Regionalizao, a qual em 2012 passou a realizar-se apenas ao nvel de Nuts I e II.
IV.1.3. Quadro Plurianual de Programao Oramental

A lei n. 28/2012, de 31 de julho aprovou os limites de despesas financiadas por receitas gerais dos diferentes programas. Estes limites, propostos pelo Governo, conjuntamente com a apresentao do Documento de Estratgia Oramental, pressuponham que a suspenso do pagamento dos subsdios de frias e de natal aos funcionrios pblicos e pensionistas. O Tribunal Constitucional considerou que esta suspenso no poderia vigorar para alm de 2012, obrigado a rever os limites de despesa institudos naquela lei. Assim, o Governo apresenta Assembleia da Repblica, uma proposta de alterao daqueles limites para 2013, de forma a acomodar as novas condies. Para os anos seguintes, a reviso dever ser realizada aquando da apresentao do novo Documento de Estratgia Oramental, na primavera de 2013. Quadro IV.1.9. Quadro plurianual de programao oramental - 2013 - 2016
reas Soberania Program as P001 - rgos de soberania P002 - Governao e Cultura P005 - Representao Externa P008 - Justia P006 - Defesa P007 - Segurana Interna P011 P012 P013 P014 P003 P004 P009 P010 Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade e Segurana Social Finanas e Administrao Pblica Gesto da Dvida Pblica Economia e Emprego Agricultura, Mar e Ambiente 2013 2 868 222 319 679 4 087 1 843 1 827 3 669 7 841 5 232 1 262 8 871 23 205 6 874 7 276 160 422 14 732 45 694 2014 2015 2016
Subtotal Segurana Subtotal Social
3 676
3 497
Subtotal Econm ica
20 139
Subtotal Despesa coberta por receitas gerais
16 379 43 691
44 761
46 320
IV.2. rgos de Soberania (P001)

IV.2.1. Oramento
A estrutura orgnica do Programa 001 integra os oramentos dos rgos de Soberania e as transferncias no mbito das leis das Finanas Locais e Regionais. A despesa total consolidada do programa totaliza 2.881,8 M, apresentando um aumento de 0,7% (mais 20,3 M) face estimativa de execuo de 2012.
142
Quadro IV.2.1. rgos de soberania (P001) despesa total consolidada

(milhes de euros)
2013 Oramento Estimativa Ajustado 2.829,3 2.873,8 2.828,2 2.822,1 53,4 2.768,7 81,7 2.121,2 2.076,6 44,6 565,8 479,6 36,2 50,0 6,1 1,1 1,1 0,0 144,0 111,8 2.861,5 2.861,5 2.872,8 2.866,1 57,2 2.808,9 127,6 2.121,2 2.076,6 44,6 560,1 474,7 35,4 50,0 6,7 1,0 1,0 0,0 165,2 157,2 2.881,8 2.881,8 2012 Variao (%) 1,6 1,6 1,6 7,1 1,5 56,2 0,0 0,0 0,0 -1,0 -1,0 -2,2 0,0 9,8 -9,1 -9,1 0,0 14,7 Estrutura 2013 (%) 94,6 94,5 94,3 1,9 92,4 4,2 69,8 68,3 1,5 18,4 15,6 1,2 1,6 0,2 0,0 0,0 0,0 5,4 5,2 0,7 -
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Assembleia da Repblica Transferncias para a Administrao Local Lei das Finanas Locais Outras Transferncias para as Regies Autnomas Solidariedade Fundo de Coeso Lei de Meios para Reconstruo da Madeira 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Em presas Pblica Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Nota: Oramento ajustado=oramento lquido de cativos
O acrscimo fica a dever-se, essencialmente, ao aumento da dotao especfica destinada Assembleia da Repblica, (+56,2%), que se traduz num acrscimo de 45,9M relativamente estimativa de execuo para o corrente ano, para assegurar os encargos com as subvenes estatais aos partidos polticos e campanha eleitoral a realizar no prximo ano. No subsector Estado o aumento de 7,1% verificado no oramento de atividades com cobertura em receitas gerais, reflete a reposio do valor do subsdio de Natal. Refira-se ainda, a existncia em 2013 de uma potencial poupana de 5,2 M, relativa reserva efetuada neste Programa.
Quadro IV.2.2. rgos de soberania (P001) despesa dos SFA por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA 144,0 144,0 6,6 137,4 137,4 Receitas Gerais 148,1 Receitas Prprias Oramento ajustado de 2013 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 7,3 0,0 9,8 Outras Fontes 0,0 Total 165,2 165,2 6,6 158,6 158,6 15,4 15,4 Variao (%) 14,7
148,1 0 148,1 148,1
7,3 0 7,3 7,3
0,0 0,0 0,0 0,0
9,8 6,6 3,2 3,2
0,0 0 0,0 0,0
14,7
143
No que respeita despesa dos servios e fundos autnomos verifica-se um aumento de 21,2 M (15,4%) na despesa total consolidada, justificado pelo j referido aumento das despesas da Assembleia da Repblica relativo a subvenes. Salienta-se que, devido ao no carregamento pela Assembleia da Repblica do respetivo oramento privativo, efetuou-se a imputao da estrutura da dotao corrigida de 2012. As propostas de oramento das restantes entidades que compem o programa apresentam variaes negativas em relao a 2012, com exceo do Conselho das Finanas Pblicas que iniciou a sua atividade em junho de 2012. Quadro IV.2.3. rgos de Soberania (P001) despesa por classificao econmica
(milhes de euros)
Oramento ajustado de 2013 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 2.873,8 192,6 2.873,8 165,2 165,1 165,2 0,0 0,0 0,0 165,2 165,1 165,2 1.940,5 37,6 3,3 1.898,5 143,5 1.753,1 0,0 1,1 933,3 0,3 933,0 3,6 928,1 0,0 159,5 65,4 15,1 10,3 10,0 0,1 64,2 4,5 5,7 5,3 0,2 0,1 0,0 0,2 0,0 0,0 EPR 0,0 Total 159,5 65,4 15,1 10,3 10,0 0,1 64,2 4,5 5,7 5,3 0,2 0,1 0,0 0,2 Total Consolidado 1.946,5 103,0 18,4 1.755,3 1.753,2 64,2 5,6 935,3 5,6 929,5 3,7 928,1 0,2 157,2 2.881,8 200,5 2.881,8 100,0 Estrutura 2013 (%) 67,5 3,6 0,6 60,9 0,0 60,8 2,2 0,2 32,5 0,2 32,3 0,1 32,2 0,0
0,0
Na despesa total consolidada por agrupamento econmico, destacam-se as transferncias correntes e de capital, onde relevam as transferncias ao abrigo da Lei de Finanas Locais e da Lei das Finanas Regionais. As despesas com pessoal atingem 103 M, com maior expresso no subsector dos servios e fundos autnomos, com um peso relativo de 52,3% da despesa total excluindo transferncias.
Quadro IV.2.4. rgos de soberania (P001) despesa por medidas dos programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Sistema Judicirio Servios culturais, recreativos e religiosos - Cultura - Comunicao Social Outras funes econmicas - Transferncias entre Administraes DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Oramento ajustado de 2013 327,4 23,4 3,1 3,8 2.681,3 3.039,0 2.881,8 2.881,8 Estrutura 2013 (%)
10,8 0,8 0,1 0,1 88,2 100,0
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A medida preponderante (Outras funes econmicas) respeita s despesas com transferncias da Administrao Central para as Administraes Local e Regional, que representam 88,2% da despesa total. As restantes despesas de funcionamento esto distribudas pelas medidas Administrao geral onde se inserem os oramentos de todos os rgos de Soberania (10,8%), com exceo dos que respeitam ao sistema Judicirio onde se inserem os Supremos Tribunais de Justia, Constitucional e Administrativo, o Tribunal de Contas Sede e Seces Regionais e o Conselho Superior da Magistratura. As medidas relativas Cultura e Comunicao Social agregam o funcionamento do Museu da Presidncia da Repblica e da Entidade Reguladora para a Comunicao Social, respetivamente.
IV.3. Governao e Cultura (P002)

IV.3.1. Polticas
Administrao Local
Em 2013, o Governo dar continuidade ao aprofundamento das polticas de desenvolvimento de territrio virado para o empreendedorismo de base local e para a inovao social, tendo como base uma matriz de sectores estratgicos que diferenciam os territrios em cada parte de Portugal. Em 2012, foram aprovados os diplomas referentes aos eixos estruturantes da Reforma da Administrao Local, designadamente no que respeita Reorganizao Administrativa Territorial Autrquica, Atividade Empresarial Local, ao Estatuto do Pessoal Dirigente da Administrao Local e ao Regime Jurdico das Autarquias Locais e Estatuto das Entidades Intermunicipais. Assim, 2013 assumir-se- como o ano da implementao de um novo paradigma na Administrao Local. Com efeito, o Governo acompanhar a implementao das medidas adotadas no mbito da Reforma da Administrao Local, a qual ter impacto j nas eleies gerais para as autarquias locais a realizar no ano de 2013. Adicionalmente, a reviso das Lei das Finanas Locais em curso, ter como objetivo consolidar os mecanismos de disciplina e controlo oramental das autarquias locais, criando as necessrias condies para a sua sustentabilidade financeira. Simultaneamente, pretende-se adequar a Lei das Finanas Locais competitividade econmica a nvel local e intermunicipal, o que implicar uma mudana no atual paradigma de receitas prprias, apostando num modelo de financiamento mais transparente, mais adequado e mais responsabilizador. Importa tambm destacar a execuo e o acompanhamento na aplicao da Lei dos Compromissos bem como do Programa de Apoio Economia Local.
Comunicao Social
Em 2013, o Grupo RTP ver alterado o seu modelo institucional de gesto, nomeadamente na sequncia da aplicao do plano de sustentabilidade econmica e financeira da empresa. Isto representar uma reduo significativa dos fundos pblicos a afetar ao organismo, sem prejuzo da garantia por parte do Estado da existncia, nesse novo modelo institucional, de um servio pblico de contedos de rdio e de
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televiso consequente com a ambio de mudana que o Governo est a levar a cabo em prol de uma sociedade moderna, aberta e cosmopolita. Este critrio de exigncia e de responsabilidade nortear igualmente a relao do Governo, enquanto acionista maioritrio, com a Agncia Noticiosa LUSA.
Modernizao Administrativa
A Administrao Pblica deve procurar organizar-se em funo das necessidades dos cidados e das empresas (da procura) e no de acordo com a departamentalizao dos seus diferentes organismos (oferta). No que simplificao diz respeito, dever pugnar-se pela criao de um novo paradigma da simplificao administrativa e regulatria, dada a maturidade atingida atravs dos programas concretizados at data. O foco num nico programa com projetos estruturantes e de forte impacto econmico da Administrao Central e Local, em detrimento de mltiplas medidas de menor impacto, deve ser, doravante, o principal objetivo nesta rea (ex.: Balco do Empreendedor ou Sistema da Indstria Responsvel). Em 2013 mantm-se a aplicao do Plano de Racionalizao e Reduo de Custos com as TIC (Tecnologias de Informao e Comunicao) na Administrao Pblica, com o acompanhamento do Grupo de Projeto para a Racionalizao das Tecnologias de Informao e Comunicao (GPTIC).
Desporto e Juventude
No seguimento da criao e entrada em funcionamento do novo Instituto Portugus do Desporto e Juventude (IPDJ, I.P.), o Governo prope-se a aprofundar a relao entre estas duas reas transversais de interveno, de uma formada integrada. Em 2013, as orientaes estratgicas e as principais medidas a desenvolver na rea do desporto assumem carcter prioritrio e visam os seguintes objetivos: (i) Desenvolver o desporto e generalizar a sua prtica, em parceria com as autarquias e o movimento associativo; (ii) Reorganizar a medicina desportiva e melhoria de servios dos Centros de Medicina Desportiva; (iii) Prosseguir os trabalhos de caracterizao do parque desportivo nacional atravs da Carta Desportiva Nacional em articulao com todos os agentes envolvidos na prtica e organizao desportivas; (iv) Apoiar o desporto de alto rendimento e melhoria das estruturas de apoio; (v) Promover o Desporto com todos e para todos, reforando as polticas de sade e desporto;
(vi) Promover a projeo internacional do desporto portugus em articulao com a economia e o turismo; (vii) Reforar a preservao do patrimnio histrico-desportivo nacional, atravs da permanente dinamizao do Museu Nacional do Desporto e incremento da informao disponvel na Biblioteca Nacional do Desporto e Centro de Documentao e Investigao
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(viii) Proceder avaliao do modelo de financiamento do sistema desportivo e da partilha de competncias entre a administrao pblica e o movimento associativo; (ix) Reformular o sistema de apoio e gesto dos projetos Olmpico e Paralmpico e modernizar o sistema desportivo nacional. No que diz respeito Poltica integrada da Juventude, tendo em conta os resultados do processo nacional de auscultao que culminou no Livro Branco da Juventude, as orientaes estratgicas e as principais medidas a desenvolver na rea da juventude em 2013 assumem carcter prioritrio e visam os seguintes objetivos: (i) (ii) Agilizao e fomento dos mecanismos de emancipao jovem; Promoo do empreendedorismo e fomento do autoemprego, designadamente atravs da aplicao do Programa Impulso Jovem; (iii) Promoo do voluntariado jovem, bem como da participao cvica e poltica dos jovens nos mecanismos de deciso; (iv) Promoo do Associativismo Juvenil e Estudantil; (v) Promoo da sade juvenil e do combate aos comportamentos de risco;
(vi) Requalificao e rentabilizao da Rede Nacional de Pousadas da Juventude, bem como de toda a mobilidade juvenil, potenciando, em especial o carto jovem.
Igualdade de Gnero
Em 2013, o Governo continuar a dar prioridade coordenao e implementao dos trs Planos Nacionais (Plano Nacional para a Igualdade, Gnero, Cidadania e no Discriminao, Plano Nacional contra a Violncia Domstica e Plano Nacional contra o Trfico de Seres Humanos). Ser dada particular incidncia nas medidas destinadas territorializao das polticas de promoo da igualdade de gnero a nvel municipal e interveno no mbito da educao, ao reforo da proteo e do apoio s vtimas de violncia domstica e ao combate ao trfico de seres humanos, designadamente no domnio da explorao laboral. Considera-se ainda prioritria a interveno do Governo nas matrias relacionadas com a situao das mulheres no mercado de trabalho.
Cultura
A valorizao do Patrimnio Cultural um desgnio nacional. O Governo reconhece a importncia do Patrimnio como fator multiplicador de riqueza e desenvolvimento, elegendo a sua requalificao como uma das grandes apostas da legislatura. Nesse sentido, trabalhar com vista criao de uma rede nacional de Rotas do Patrimnio, devidamente identificadas e distribudas pelo territrio, em articulao com um mapa da paisagem e dos recursos tursticos. A gesto do patrimnio por entidades exteriores ao Governo assegura que o Estado no s diminui os seus encargos com o patrimnio concessionado, como mantm a maior parte das receitas que este gera. A Secretaria de Estado da Cultura (SEC) ir optar futuramente por solues de gesto que mais beneficiem o Estado, a preservao do patrimnio e o acesso dos cidados cultura.
147
No sentido de encontrar formas alternativas de financiamento e de promover a profissionalizao dos agentes culturais, iremos criar o Balco + Cultura, destinado a acompanhar projetos culturais desde a sua conceo, fornecendo espao, apoio tcnico, jurdico e financeiro. A formao de pblicos para a cultura e para as artes condio obrigatria para o sucesso de qualquer poltica cultural pblica. No possvel falar de criao de pblicos sem uma ao concertada com o Ministrio da Educao e Cincia. Assim, alm de outras iniciativas pontuais, trabalharemos o Plano Nacional do Cinema (ano letivo 2012-2013), bem como o projeto Msica nas Escolas (2013-2014). Os profissionais do Sector das Atividades Artsticas, Culturais e de Espetculo vo passar a ter um registo nacional. De igual forma, iremos regulamentar a atribuio do Subsdio de Reconverso dos Profissionais do Sector das Atividades Artsticas, Culturais e de Espetculo, destinado a profissionais que tenham cessado o exerccio da sua atividade antes de poderem beneficiar de uma penso de velhice. O apoio internacionalizao dos agentes culturais uma das apostas da SEC, que v nos mercados externos e em parcerias com a Agncia para o Investimento e Comrcio Externo de Portugal uma resposta ao momento atual de conteno oramental. O fomento das atividades culturais, embora dinamizado pelo sector pblico, passa tambm por solues que coloquem ao alcance dos agentes privados os instrumentos necessrios canalizao dos seus apoios para atividades e iniciativas de carter cultural. neste esprito que se enquadram as alteraes lei do mecenato, que em breve pretendemos apresentar. A nova Lei do Cinema e do Audiovisual lanar as bases de uma nova poltica para o sector, visando apoiar e promover novas formas e oportunidades de produo, de criao ou difuso de obras cinematogrficas. No atual contexto do sector cultural e criativo, necessrio legislar e atuar com urgncia na rea da pirataria de msica, de cinema e de livros, entre outras reas, defendendo os criadores, os direitos de autores, as empresas e a qualidade das plataformas em que circulam os seus trabalhos e produtos, sem que para isso se coloque em causa os direitos do consumidor de cultura e o acesso cultura. A defesa, promoo e valorizao da Lngua Portuguesa est intimamente ligada a uma poltica integrada de divulgao e internacionalizao da nossa cultura e das obras de autores portugueses. A par da reviso do conceito da atual rede de bibliotecas pblicas, urgente preparar a indstria do livro para o fim da discriminao fiscal do livro eletrnico.
IV.3.2. Oramento
A despesa consolidada das entidades do Programa Governao e Cultura ascende a 677,2 M, o que representa uma diminuio de 32,5% face estimativa de 2012.
148
Quadro IV.3.1. Governao e Cultura (P002) - despesa total consolidada

(milhes de euros)
2013 Variao Oramento (%) Estimativa ajustado 220,5 244,2 10,7 173,1 156,2 150,0 6,2 0,9 5,3 16,9 47,4 36,5 10,9 195,6 323,5 81,2 1.003,0 658,4 202,6 182,3 177,2 5,1 0,0 5,1 20,4 41,6 33,3 8,3 216,6 305,7 93,1 677,2 673,4 17,1 16,7 18,1 -17,7 -100,0 -3,8 20,5 -12,3 -8,9 -23,9 10,7 -5,5 -32,5 2012 Estrutura 2013 (%) 31,7 26,3 23,7 23,0 0,7 0,0 0,7 2,6 5,4 4,3 1,1 28,1 39,7
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Censos 2011 Porte Pago / Apoios Comunicao Social 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblica Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros

Nota: Oramento Ajustado = Oramento lquido de cativos
0,0 344,6
0,0 3,8
A despesa do subsector Estado apresenta um aumento de 10,7%, face estimativa de 2012 essencialmente justificado pela adoo das medidas oramentais previstas para 2013, nomeadamente a reposio do subsdio de Natal, bem como o impacto da reorganizao verificada no sector da Cultura. O PREMAC altera o universo do subsector do Estado para 2013 decorrente do processo de fuso que concentra todos os Arquivos Distritais, a Direco-Geral dos Livros e das Bibliotecas e a Direco-Geral dos Arquivos numa nica entidade, a Direco-Geral dos Livros, Arquivos e das Bibliotecas. Situao idntica ocorreu na fuso dos diversos Museus e Palcios, bem como do Instituto de Gesto do Patrimnio Arquitetnico e Arqueolgico, I.P. dando origem nova Direo-Geral do Patrimnio Cultural. A despesa total consolidada diminui 325,8 M, menos 32,5% face estimativa de 2012, na sequncia do decrscimo significativo do oramento da Rdio e Televiso de Portugal, SA, designadamente nas verbas aplicadas em passivos financeiros. A despesa efetiva do Programa em 2013, evidencia um aumento de cerca de 15 M em relao a 2012, influenciado pela reposio do subsidio de Natal, que representa cerca de 7,8 M, e pelo impacto das medidas de conteno da despesa verificadas em aquisio de servios correntes e de bens de capital.
149
Quadro IV.3.2. Governao e Cultura (P002) - despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 0,0 344,6 0,0 3,8 0,0 3,8 195,6 323,5 519,1 0,1 863,6 519,0 Receitas Gerais 82,5 0,0 82,5 82,5 82,5 Receitas Prprias 113,6 223,5 337,1 2,2 338,7 334,9 Oramento ajustado de 2013 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 16,5 4,0 0,6 81,6 17,1 85,6 7,2 17,1 78,4 17,1 78,4 Outras Fontes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Variao (%) 10,7 -5,5 0,6 -39,1 0,6
Total 216,6 305,7 522,3 0 526,1 522,3
A despesa dos servios e fundos autnomos, excluindo as EPR, regista um aumento de 10,7% em relao estimativa de 2012, mais 21 M, destacando-se o Instituto do Cinema e do Audiovisual, IP, com um impacto de 10 M resultante da cobrana da taxa de exibio por subscrio, bem como das receitas provenientes da gesto da exibio do mercado publicitrio em televiso, nos termos do Decreto-Lei n. 227/2006, de 14 de novembro, conjugado com a Lei n. 55/2012, de 6 de Setembro, bem como a incluso da Direo-Geral do Patrimnio Cultural neste subsector. Relativamente s EPR, verifica-se uma reduo da despesa efetiva de 5,5%, menos 17,8 M, devido ao processo de reestruturao em curso na Rdio e Televiso de Portugal, SA (RTP), a ciso verificada no OPART - Organismo de Produo Artstica, E.P.E. e a criao da GESCULT - Servios Partilhados da Cultura, A.C.E., que visa assegurar a gesto dos recursos comuns nas reas patrimonial, de recursos humanos, de gesto financeira, de compras, logstica e jurdica. A despesa total consolidada do subsector diminui 337,5 M, menos 39,1% justificados essencialmente pelos encargos decorrentes da amortizao, em 2012, de dvida da RTP, compensado pelo efeito da reposio do subsdio de Natal nos encargos com pessoal no conjunto do subsector.
Quadro IV.3.3. Governao e Cultura (P002) - despesa por classificao econmica

(milhes de euros)
Oramento ajustado de 2013 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 244,2 242,7 244,2 216,6 216,6 216,6 309,5 309,5 309,5 526,1 526,1 526,1 0,0 0,0 3,8 221,3 78,2 31,3 102,8 76,9 0,1 5,2 3,8 22,9 13,3 9,6 6,6 1,4 SFA EPR 292,8 104,9 151,6 10,5 8,9 8,9 0,0 0,0 16,9 16,7 12,9 0,0 0,0 0,0 Total Consolidado 626,6 244,7 218,3 10,5 100,1 0,1 23,5 29,5 50,5 41,3 5,4 6,6 1,4 0,0 0,0 3,8 93,1 677,2 675,7 673,4 100,0 92,5 36,1 32,2 1,6 14,8 0,0 0,0 3,5 4,4 7,5 6,1 0,8 1,0 0,2 0,0 0,0 0,6 Estrutura 2013 (%)
SFA 199,0 61,6 35,4 0,0 74,9 0,6 0,0 18,3 8,8 17,6 15,2 2,4 0,0 0,0
Total 491,8 166,5 187,0 10,5 83,8 9,5 0,0 18,3 25,7 34,3 28,1 2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 3,8
150
Por classificao econmica, verifica-se que 36,1% da despesa respeita a despesas com pessoal e 32,2 % a aquisio de bens e servios. As transferncias correntes destinadas a instituies sem fins lucrativos e a particulares, no mbito dos apoios concedidos cultura, produo artstica nacional, ao desporto e imigrao absorvem 14,8% da estrutura da despesa do Programa. As outras despesas correntes incluem a oramentao da reserva para cobertura de riscos, representando desta forma uma poupana expectvel em 2013, em cerca de 4,4% do total do Programa.
Quadro IV.3.4. Governao e Cultura - despesa por medidas dos programas

(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Governao e Cultura Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao Geral Segurana e Ordem Pblicas - Foras de Segurana Segurana e Aco Social - Administrao e Regulamentao Habitao e Servios Coletivos - Admiinistrao e Regulamentao Habitao e Servios Coletivos - Ordenamento do Territrio Servios Culturais, Recreativos e Religiosos - Cultura Servios Culturais, Recreativos e Religiosos - Desporto, Recreio e Lazer Servios Culturais, Recreativos e Religiosos - Comunicao Social Outras Funes Econmicas - Administrao e Regulamentao DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 0,0 3,8 0,0 0,5 Oramento ajustado de 2013 ajustado 145,6 26,8 1,9 3,8 1,8 219,2 88,6 276,0 2,8 770,2 677,2 673,4 Estrutura 2013(%)
18,9 3,5 0,2 0,5 0,2 28,5 11,5 35,8 0,4 100,0 -
Na estrutura de distribuio da despesa por Medidas inscritas no Programa oramental destacam-se os Servios Culturais, Recreativos e Religiosos, que representam 75,8% do total, com destaque para a Comunicao Social, a desenvolver pela RTP, S.A,, a Cultura e o Desporto, este concretizado pelo Instituto Portugus do Desporto e da Juventude, I.P.
IV.4. Finanas e Administrao Pblica (P003)

IV.4.1. Polticas
As polticas transversais da rea das Finanas e da Administrao Pblica so apresentadas no captulo II.3.1. As medidas transversais respeitam essencialmente reduo de custos com pessoal semelhana do prosseguido em 2012. Neste ano, a reduo verificada nas despesas com pessoal teve por base, a par do efeito da suspenso dos subsdios aos trabalhadores em funes pblicas, um conjunto de solues normativas de controlo da despesa introduzidas na Lei do Oramento do Estado para 2012, como sejam, por exemplo, os controlos introduzidos na evoluo do efetivos, a reduo do acrscimo remunerado por trabalho suplementar, a revogao do pagamento por frias no gozadas e as simplificaes introduzidas nos mecanismos de mobilidade geral e especial na senda de estimular a colocao de recursos humanos atravs da articulao voluntria entre trabalhadores e servios e a adoo de comportamentos proativos no reincio de funes. Paralelamente, ao nvel da administrao pblica relevam as seguintes iniciativas:
151
Reformulao do Sistema de Informao da Organizao do Estado, atravs da Lei n. 57/2011, de 28 de novembro, que permitiu a recolha e publicao de dados de emprego das administraes pblicas, constituindo um importante instrumento na caracterizao e acompanhamento da evoluo dos recursos humanos, nomeadamente no que respeita ao compromisso de reduo de efetivos. Adicionalmente, ao nvel da administrao central, a RCM n 22/2012, de 9 de maro, reforou os deveres de reporte peridico para planeamento e monitorizao das metas de reduo de efetivos; Aplicao do Plano de Melhoria e Racionalizao da Administrao Central do Estado (PREMAC), que atravs da reviso das leis orgnicas e portarias de mais de 150 entidades, corrobora a reduo de cerca de 40% de unidades orgnicas e de 27% de cargos de dirigentes; Resultados do PREMAC
1. Relatrio de 15 de Setembro de 2011
Resultados sobre o nmero de entidades

Tipo de Macro-Estrutura Situao Inicial RELATRIO PREMAC de 15 de setembro
Administrao Direta Central Perifrica Administrao Indireta Institutos Pblicos Outros Organismos cf. PREMAC Total
102 43 74 140 359
84 14 57 62 217
-18% -67% -23% -56% -40%
Resultados sobre o nmero de cargos de dirigentes

Situao inicial Dirigentes Superiores 715 6286 Dirigentes Intermdios 5571 Relatrio PREMAC de 15 de setembro Dirigentes Superiores 440 4575 -38% -27%
Variao global Dirigentes Superiores -275 -1711 -26% Dirigentes Intermdios -1436
Dirigentes Intermdios 4135
2.
Aplicao do PREMAC
152
Resultados sobre o nmero de entidades

RELATRIO PREMAC Situao Inicial de 15 de Setembro Entidades inscritas nas Leis Orgnicas dos ministrios
Administrao Directa Central Perifrica Administrao Indirecta Institutos Pblicos
102 43
84 14
-18% -67%
80 14
-22% -67%
74 229
57 155
-23%
56* 150
-24% -32%
Resultados sobre o nmero de entidades por Ministrio

Administrao direta Servios Servios centrais perifricos 7 0 8 10 7 0 8 0 8 0 10 0 6 0 5 0 4 0 4 0 13 4 80 14 150 Administrao Indireta 0 8 1 4 12 3 4 3 10 6 5 56
MAI MAMAOT MDN MEC MEE MF MJ MNE MS MSSS PCM
Fonte: Ministrio das Finanas
Resultados sobre o nmero de cargos de dirigentes superiores

RELATRIO PREMAC Dirigentes Dirigentes Superiores cf. superiores cf. Variao diplomas PREMAC orgnicos 43 19 -24 104 77 -27 20 10 -10 75 34 -41 137 68 -69 69 55 -14 53 32 -21 33 24 -9 65 42 -23 50 34 -16 66 45 -21 715
Leis Orgnicas dos Ministrios Dirigentes Dirigentes Superiores Superiores 1 grau 2 grau 7 27 8 13 21 13 10 10 17 10 24 160 12 52 2 21 36 39 23 14 26 20 25 270 Total de dirigentes superiores 19 79 10 34 57 52 33 24 43 30 49 430
MAI MAMAOT MDN MEC MEE MF MJ MNE MS MSSS PCM
440
-275
O balano final no que respeita ao nmero de dirigentes intermdios encontra-se em fase de apuramento com a finalizao dos diplomas que respeitam organizao interna das entidades.
153
Reviso dos modelos de governao das Administraes Pblicas, com especial impacto nas regras de recrutamento e seleo de titulares de cargos de direo superior bem com na racionalizao das polticas remuneratrias; Levantamento do universo fundacional e elaborao da nova Lei-Quadro das Fundaes que cria mecanismos de controlo para a utilizao de dinheiros pblicos, seja de forma direta, seja atravs de benefcios decorrentes do estatuto de utilidade pblica. Para 2013, as medidas transversais de reduo de custos com pessoal subdividem-se em quatro categorias: Poltica de rendimentos manter-se- o congelamento nominal das remuneraes j previsto nas Leis do Oramento do Estado de 2011 e de 2012, bem como a proibio de atribuio de prmios de gesto conforme previsto na Lei do Oramento do Estado de 2012; Subsdio de Natal e de frias proceder-se- reposio do subsdio de Natal aos trabalhadores das administraes pblicas e manter-se- a suspenso do pagamento do subsdio de frias ou equivalente nos termos que vigoraram em 2012; Reduo de efetivos manter-se- o objetivo de reduo anual de, pelo menos 2%, no nmero de trabalhadores das administraes pblicas (central, local e regional); Outras medidas de racionalizao (i) reduo do nmero de contratos a termo resolutivo, (ii) ajustamento na atribuio do abono das ajudas de custo, (iii) reduo de valor do subsdio de residncia/habitao e do valor das subvenes pagas a trabalhadores em licena extraordinria no mbito da mobilidade especial, (iv) reduo de custos com horas extraordinrias. No mbito da proteo social e aposentao ou reforma, proceder-se- a mudanas nos seguintes pontos: Subsdio de doena alinhamento das regras do sector pblico com as regras do sector privado; Idade de Aposentao fixao dos 65 anos como idade de aposentao para os subscritores da CGA abrangidos pela idade legal geral; Prestaes de servios manuteno de medidas de controlo sobre os contratos de aquisio de servios; Penses de Reforma e Aposentao (i) aplicao de uma contribuio extraordinria de solidariedade com natureza progressivas s penses de reforma mensais de valor igual ou superior a 1350, (ii) reposio do subsdio de Natal e manuteno da suspenso do pagamento de 90% do subsdio de frias ou equivalentes, (iii) alterao da frmula de clculo das penses de reforma da CGA. Em termos de medidas a adotar em 2013 relativamente aos servios partilhados da Administrao Pblica, destacam-se: Sistema Nacional de Compras Pblicas definio e desenvolvimento de iniciativas com vista ao aumento da eficincia e eficcia do sistema, e de simplificao de procedimentos; Gesto do Parque de Veculos do Estado continuao da reduo efetiva da dimenso da frota do Estado, controlo apertado na aquisio de veculos e maior transparncia do processo de atribuio.
154
Ainda no que respeita despesa, no seguimento do censo efetuado s Fundaes em 2012, foram tomadas decises de extino, reduo total ou parcial de apoios, bem como de cessao do estatuto de utilidade pblica relativamente a 130 Fundaes. O esforo de conteno oramental estende-se tambm ao Sector Empresarial do Estado. Em termos gerais, as principais linhas para 2013 so: No mbito das empresas do SEE: Reduo do nmero de efetivos; Reforo da racionalizao dos gastos operacionais com vista obteno/manuteno do equilbrio oramental; Poupana nas despesas de comunicaes, deslocao, ajudas de custo e alojamento; Diminuio das despesas com o investimento; Dar continuidade ao plano de privatizaes.
No mbito das indemnizaes compensatrias: Reduo do montante de ICs a atribuir s empresas pblicas em aproximadamente 14% face a 2012.
As medidas do lado da receita so descritas no captulo II.3.2. Destacam-se as seguintes alteraes para 2013: Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares (IRS) (i) aumento da taxa mdia efetiva resultante da reduo do nmero de escales, da introduo de uma sobretaxa extraordinria e da aplicao de uma taxa de solidariedade ao ltimo escalo de rendimentos, atribuindo assim uma maior progressividade ao imposto, (ii) aumento das taxas liberatrias aplicveis aos rendimentos de capitais, (iii) reduo de benefcios fiscais; Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas (IRC) (i) limitao dedutibilidade de gastos de financiamento, (ii) alteraes na derrama estadual com vista ao aumento da progressividade do imposto, (iii) aumento dos pagamentos por conta, (iv) reduo de benefcios fiscais. Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) esforo de simplificao do sistema, nomeadamente via introduo do regime do IVA de Caixa e regularizao do IVA associado a crditos incobrveis ou de cobrana duvidosa; Imposto do Selo (IS) (i) criao de um imposto sobre a generalidade das transaes financeiras, (ii) sobretaxa sobre imveis com valor patrimonial tributvel superior a 1 M, (iii) tributao dos prmios de jogos sociais; Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos (ISP) antecipao do imposto sobre o gs natural; Imposto sobre o Tabaco (IT) (i) equalizao entre diferentes formas de tabaco, (ii) aumento da tributao; Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA) aumento da tributao.
155
Proceder-se- tambm ao reforo significativo do combate s prticas de fraude e evaso fiscal, nomeadamente atravs da entrada em vigor do novo regime de faturao. Em termos de receita no fiscal, salienta-se o aumento das contribuies para a CGA: Da parte dos trabalhadores pelo alargamento da base de incidncia contributiva totalidade das remuneraes; Da parte da entidade patronal pelo aumento da taxa de contribuio.
IV.4.2. Oramento
A despesa total consolidada do Programa Finanas e Administrao Pblica ascende a 34.977,9 M, excluindo deste valor a dotao provisional com 540,3 M e o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica (FRDP) de 1.000 M, o que representa uma diminuio de 8,7% (-3.313,3M) face estimativa de 2012. A despesa de funcionamento do ministrio em sentido estrito, totaliza cerca de 382,5 M, apresentando um aumento de 13,1% (mais 44 M) face estimativa de execuo de 2012.
Quadro IV.4.1. Finanas e Administrao Pblica (P003) despesa total consolidada

(milhes de euros)
2012 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especificas: Penses e Reformas Despesas excepcionais Encargos com protocolos de cobrana Contribuio financeira p/ a Unio europeia 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Em presas Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 24.965,9 600,0 18.347,9 4.084,6 4.436,9 1.080,2 11,9 1.543,9 986,3 14,7 4,9 9,8 8.331,7 336,1 4.354,5 38.291,2 12.725,3 3.925,9 596,8 15,0 1.400,0 946,2 9,5 5,2 4,3 9.057,5 263,9 4.051,9 34.977,9 12.545,4 -11,5 -44,8 26,1 -9,3 -4,1 -35,4 6,1 -56,1 8,7 -21,5 -8,7 23,7 3,6 0,1 8,4 5,7 0,1 0,0 0,0 54,6 1,6 8.412,0 8.397,3 7.411,0 338,1 2013 Oramento Ajustado 7.275,9 7.266,4 6.320,2 382,5 Variao (%) -13,5 -13,5 -14,7 13,1 Estrutura 2013 (%) 43,8 43,8 38,1 2,3
O acrscimo da despesa em sentido estrito, deve-se essencialmente reposio do subsdio de natal, para alm de refletir a existncia de uma potencial poupana de 22,5 M, relativa reserva efetuada neste Programa. A despesa total consolidada do Programa Finanas e Administrao Pblica evidencia um decrscimo de 8,7%, face estimativa para 2012, reflexo da reduo da despesa nos subsectores estado (-13,5%) e nas empresas pblicas reclassificadas (-21,5%), registando em sentido contrrio, o subsector servios e fundos autnomos um acrscimo de 8,7%, justificado no quadro seguinte. As dotaes especficas, que correspondem a cerca de 94% da despesa financiada por receitas gerais, assinalam, maioritariamente, redues de despesa face estimativa de 2012, com exceo da dotao
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destinada ao IGCP Agncia de Gesto da Tesouraria e da Dvida Pblica, EPE para suportar os encargos com protocolos de cobrana. Ainda, no contexto das dotaes especficas, destaca-se a reduo na comparticipao do Estado com penses e reformas decorrente do aumento de receita originado pelo alargamento da base contributiva, bem como pelo acrscimo de contribuies de entidades. Em termos globais a despesa de investimento, pouco expressiva na estrutura do Programa, reduzida em 35,4%, verificando-se uma reduo de 56,1% na componente de financiamento comunitrio.
Quadro IV.4.2. Finanas e Administrao Pblica (P003) despesa dos SFA por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 1.460,6 600,0 488,3 448,3 488,3 4.084,6 8.331,7 336,1 8.667,8 85,9 10.642,5 8.581,9 Receitas Gerais 3.947,4 0,0 3.947,4 3.947 3.947,4 Receitas Prprias 4.608,6 48,4 4.657,0 84,5 5.509,1 4.572,5 Oramento Ajustado de 2013 Variao (%) Financia-mento Comunitrio 7,6 0,0 7,6 8 8 Transferncias das AP 493,9 215,5 709,4 4.346 709,4 0,0 0 0 Outras Fontes Total 9.057,5 263,9 9.321,4 9.321,4 4.748,5 8,7 -21,5 7,5 -12,4 -44,7
3.636
No mbito do Programa de Reduo e Melhoria da Administrao Central do Estado (PREMAC) registaram-se alteraes estrutura orgnica do Ministrio das Finanas e que afetaram a sua classificao, em termos de subsector institucional, entre 2012 e 2013. A reduo de despesa verificada no universo das empresas pblicas reclassificadas justificada pela extino, em 2012, da GERAP Empresa de Gesto Partilhada de Recursos da Administrao Pblica, EPE e da ANCP Agncia Nacional de Compras Pblicas, EPE e pela criao da ESPAP Entidade de Servios Partilhados da Administrao Publica, IP que passou a integrar o universo dos servios e fundos autnomos, por fuso destas duas entidades com o Instituto de Informtica. Em contrapartida o IGCP Agncia de Gesto da Tesouraria e da Dvida Pblica, EPE que assumia a natureza de um servio e fundo autnomo passou, com a alterao da sua natureza jurdica, a integrar as entidades pblicas reclassificadas. Em termos globais, a despesa consolidada do subsector dos servios e fundos autnomos, situa-se em 9.321,4 M, e reflete uma reduo de 12,4%, face estimativa para 2012. Neste subsector merece destaque a CGA, com um oramento de 8.800 M que corresponde a 96,8% da despesa deste subsector. Este oramento financiado em 44,6% pelo oramento de Estado e 55,4% por receitas prprias provenientes, maioritariamente, de quotizaes de subscritores.
157
Quadro IV.4.3. Finanas e Administrao Pblica (P003) despesa por classificao econmica
(milhes de euros)
Oramento Ajustado de 2013 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Activos financeiros Passivos financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 25.135,5 25.123,8 7.275,9 9.945,8 9.930,5 9.057,5 3.948,5 3.948,5 263,9 13.894,3 13.879,0 9.321,4 17.859,6 488,3 400,0 3,2 3.684,6 7.193,5 481,6 632,7 0,1 5.752,2 3.964,1 11,7 243,1 83,8 17.942,0 16,9 65,5 3,3 9.041,2 48,4 51,3 4,3 8.919,7 84,5 15,3 17,5 904,6 13,1 0,0 EPR 261,5 20,5 21,4 206,9 Total 9.302,7 68,9 72,7 211,2 8.919,7 84,5 15,3 0,0 30,2 4.591,6 15,5 0,0 0,0 0,0 488,3 4.084,6 3,2 0,0 18.347,9 4.084,6 3,2 4.051,9 34.977,9 34.950,9 12.545,4 52,5 11,7 0,0 100,0 Total Consolidado 12.447,6 550,5 705,4 211,3 10.623,3 27,0 243,1 114,0 22.530,3 32,4 62,2 35,6 1,6 2,0 0,6 30,4 Estrutura 2013 (%)
0,7 0,3 64,4 0,1 0,2
12,7 3.687,0 2,4
Na estrutura do Programa Finanas e Administrao Pblica o peso das despesas de capital de 64,4%, constituda, essencialmente, por ativos e passivos financeiros, situando-se a despesa efetiva em 12.545,4 M. Quanto despesa corrente, que corresponde a 35,6% da estrutura do Programa, as transferncias correntes com um total consolidado de 10.623,3 M, correspondem, maioritariamente, a transferncias efetuadas no mbito da CGA Caixa-Geral de Aposentaes. As despesas excecionais inscritas neste Programa atingem, em 2013, 18.472,6 M e representam uma reduo de cerca de 25% face estimativa para 2012. A componente de ativos financeiros reproduz 96,7% das despesas excecionais. No se encontram previstas em ativos financeiros, para 2013, despesas com aquisio de crditos nem relacionadas com instrumentos de capital contingente. Por outro lado, mantm-se o financiamento no mbito do mecanismo europeu de estabilidade (803 M) e da iniciativa para o reforo da estabilidade financeira (7.500 M). Esto previstos, ainda, 1.500 M para o Fundo de Resoluo, criado em junho de 2012, destinado a financiar as medidas de interveno do Banco de Portugal junto das instituies financeiras. Relativamente s comisses e outros encargos no se encontram previstas, para 2013, regularizaes de responsabilidades financeiras, nem transferncias para RTP. Contudo, encontra-se prevista uma transferncia, de cerca de 52 M, para a RTP a ttulo de subsdios ao sector empresarial do Estado.
158
Quadro IV.4.4. Finanas e Administrao Pblica (P003) despesas excecionais

(milhes de euros)
Despesas Excecionais 01 - BONIFICAAO DE JUROS COOPERAO INTERNACIONAL HABITAO INFRAESTRUTURAS DESPORTIVAS OUTRAS BONIFICAOES 02 - SUBSIDIOS E INDEMNIZAOES COMPENSATORIAS APOIO FAMLIA COMPENSAAO DE JUROS HABITAO SUBSDIOS AO SETOR EMPRESARIAL DO ESTADO TRANSPORTES AEREOS TRANSPORTES FERROVIARIOS TRANSPORTES RODOVIRIOS 03 - GARANTIAS FINANCEIRAS AVALES/OUTRAS GARANTIAS/RISCO DE CAMBIO 04 - AMOEDAAO PROPRIEDADE INDUSTRIAL 05 - ACTIVOS FINANCEIROS AES E OUTRAS PARTICIPAES AQUISIES DE CRDITOS COOPERAO INTERNACIONAL EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO EMPRESTIMOS A M/L PRAZO EMPRESTIMOS A MEDIO E LONGO PRAZO - FUNDO DE RESOLUAO EXECUO DE GARANTIAS E EXPROPRIAES INICIATIVA PARA O REFORO DA ESTABILIDADE FINANCEIRA INSTRUMENTOS DE CAPITAL CONTINGENTE MECANISMO EUROPEU DE ESTABILIDADE UNIDADES DE PARTICIPAO 06 - COMISSOES E OUTROS ENCARGOS COMISSAO DE GESTAO DO PORTA 65 - JOVEM COOPERAO INTERNACIONAL DESPESAS DA REPRIVATIZAO DO BPN ENCARGOS SERVIOS PARTILHADOS GESTO DA DVIDA PBLICA GESTO DE RECURSOS FINANCEIROS PROTEO SOCIAL DE BASE REGULARIZAO DE RESPONSABILIDADES FINANCEIRAS - TRANSPORTES TRANSFERNCIA RTP 07 - ADMINISTRAAO DO PATRIMONIO DO ESTADO EDIFCIOS Total 60,6 7.500,0 5.400,0 803,9 19,0 578,5 0,8 58,8 6,0 16,2 3,8 20,1 14,4 110,2 348,2 0,2 0,2 24.587,1 0,2 0,2 18.472,6 803,0 4,0 157,9 0,4 62,3 30,0 7,0 20,0 25,2 13,0 2012 Estimado 96,6 4,3 91,5 0,4 0,5 401,0 4,6 0,0 12,7 356,1 1,6 6,4 19,6 0,7 0,7 4,8 4,8 23.505,3 764,7 3.007,7 95,1 25,0 5.829,3 75,2 26,0 7.867,4 1.500,0 84,0 7.500,0 38,5 0,0 -100,0 -0,1 -78,9 -72,7 -44,3 5,9 402,8 -56,9 421,0 25,3 -9,6 -100,0 -100,0 0,0 0,0 -24,9 2013 Oramento Ajustado 99,8 4,8 94,4 0,4 0,2 352,8 5,2 0,0 13,7 304,7 2,1 13,3 13,7 0,7 0,7 1,7 1,7 17.859,6 % Variao 3,3 11,6 3,2 10,3 -48,9 -12,0 11,9 -30,0 8,2 -14,4 33,6 108,8 -30,0 0,0 0,0 -64,6 -64,6 -24,0 -100,0 -100,0 -20,9 4,0 35,0
Por ltimo, destaca-se a diminuio dos encargos com servios partilhados (56,9%) e o aumento das despesas com a reprivatizao do BPN.
159
Quadro IV.4.5. Finanas e Administrao Pblica (P003) despesa por medidas dos programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Cooperao econmica externa Sade - Servios individuais de sade Segurana e aco social - Segurana social - Aco social Habitao e serv. Colectivos Habitao - Ordenamento do Territtio Servios culturais, recreativos e religiosos - Cultura - Desporto, recreio e lazer - Comunicao social Transportes e comunicaes - Transportes rodovirios - Transportes ferrovirios - Transportes areos - Transportes martimos e fluviais Outras funes econmicas - Administrao e regulamentao - Diversas no especificadas Outras funes - Transferncias entre administraes DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 18.347,9 4.084,6 47,0 10,5 Oramento Ajustado de 2013 Estrutura 2013 (%)
930,4 68,6 489,8 12.739,3 18,4 108,1 0,0 22,2 0,4 65,2 53,2 169,7 20,1 8,7 4,1 343,9 1.555,2 39.029,8 34.977,9 12.545,4
2,4 0,2 1,3 32,6 0,0 0,3
0,1 0,0 0,2 0,1 0,4 0,1 0,0 0,0 0,9 4,0 100,0 -
O Programa Finanas e Administrao Pblica inclui 17 medidas, das quais se destaca a segurana social que representa 32,6% do total oramentado e que contm 3.925 M de transferncias internas para a CGA. Quadro IV.4.6. Gesto da dvida pblica (P004) despesa total consolidada
(milhes de euros)
2012 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Dotaes especificas: Juros de encargos correntes da divida 1.2. Com cobertura em receitas consignadas Servios e Fundos Autnom os Em presas Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 3.057,3 123.692,2 1.304,7 117.349,3 6.945,0 2.200,0 49,5 0,0 2.200,0 133.744,0 10.051,8 7.276,0 1.000,0 125,2 0,0 1.000,0 126.055,2 8.705,9 4,8 -54,5 152,9 86,6 11,9 1,5 0,0 9.145,0 9.145,0 6.945,0 2013 Oramento Ajustado 8.276,0 8.276,0 7.276,0 Variao (%) -9,5 -9,5 4,8 Estrutura 2013 (%) 98,5 98,5 86,6
-5,7
O Programa Gesto da Dvida Pblica, apresenta, para 2013, uma despesa total consolidada de 126.055,2 M e uma despesa efetiva de cerca de 8.706 M, da qual 7.276 M destinados a suportar encargos com juros da dvida pblica.
160
IV.5. Representao Externa (P005)

IV.5.1. Polticas
Tendo presente a reduo em 10,6% do oramento do Ministrio dos Negcios Estrangeiros (MNE) para 2012 e as orientaes gerais de conteno oramental, foi empreendido um vasto conjunto de medidas destinadas a racionalizar e reafectar os recursos do MNE. Estas medidas permitiram, por um lado, que o MNE contribusse para o inadivel esforo de reequilbrio das contas pblicas e, por outro, redirecionar a poltica externa portuguesa para os desafios prioritrios do pas: A internacionalizao da economia; A afirmao dos interesses portugueses no quadro da Unio Europeia; O desenvolvimento da relao entre o pas e as suas comunidades residentes no estrangeiro; A divulgao da lngua e cultura portuguesas; A promoo de polticas de cooperao e desenvolvimento estruturantes; O aprofundamento das relaes internacionais de Portugal.
Em 2013, estas duas vertentes continuaro a pautar a poltica oramental do Ministrio dos Negcios Estrangeiros, sendo de destacar as seguintes medidas de consolidao: Reforma da rede diplomtica e consular: em 2012 foram desativadas 7 embaixadas e 5 viceconsulados; foram criados centros comuns administrativos em 4 embaixadas; e as misses junto da Unesco e da OSCE foram integradas, respetivamente, nas embaixadas de Paris e Viena. Esta restruturao da rede externa diplomtica e consular continuar a produzir efeitos em 2013, com uma poupana estimada de 0,6 M face a 2012, ano em que existir uma poupana de 2,9 M; Diplomacia econmica: a atividade da AICEP, na primeira metade de 2012, j inclua, entre outras iniciativas: a realizao de 16 misses empresariais, a participao em 5 feiras internacionais; a realizao de 11 sesses temticas sobre mercados e sectores de atividade potenciais; o desenvolvimento de redes empresariais com 4 grandes empresas atravs do projeto Redes de Fornecedores; e a colocao de 250 estagirios ao abrigo do programa INOVContacto. Em 2013, a atividade de diplomacia econmica do MNE e da AICEP ser potenciada atravs da concluso do processo de co-localizao da rede diplomtica e da rede externa da AICEP. Nos postos em que esse processo foi concludo em 2012, alm das sinergias estratgicas, foi conseguida uma poupana mdia de aproximadamente 14% nas despesas de funcionamento; Redimensionamento do Pessoal do Quadro Externo: o regresso de pessoal diplomtico, especializado e administrativo que se encontrava em comisso de servio, representando 7% do total dos efetivos do MNE no exterior, e a alterao do regime jurdico do pessoal dos servios externos continuar em 2013. Estas medidas representaro uma poupana adicional de 4,1 M, que se somaro a uma poupana de aproximadamente 7 M em 2012; Reduo dos abonos de representao: ser mantida a reduo de 6% nos abonos de representao dos diplomatas, o que representar a manuteno de uma poupana estimada de 1,6 M no ano de 2013;
161
Reduo de encargos com o pessoal especializado: a alterao do regime jurdico do pessoal especializado do MNE e consequente reviso do sistema de abonos representar uma poupana de cerca de 0,6 M em 2013, que se somar a uma poupana de 0,4 M j em 2012;
Estatuto do Pessoal dos Servios Externos do MNE: ser implementada a reviso deste estatuto em 2013; Criao do Cames Instituto da Cooperao e da Lngua IP: resultante da fuso do Instituto Cames e do Instituto Portugus de Apoio ao Desenvolvimento, com a consequente reduo de encargos, a explorao de sinergias entre os dois organismos e a racionalizao dos programas de cooperao existentes. Estes esforos representaro uma poupana adicional de aproximadamente 2,5 M em 2013, que se somar a uma poupana de 18,2 M em 2012;
Reduo de consumos intermdios: a renegociao de contratos de servios e fornecimentos transversais a toda a estrutura do MNE originar uma poupana de 0,25 M em relao a 2012, ano em que a poupana prevista ser de 1,35 M;
Renovao do quadro de pessoal do MNE: esta renovao, que ser feita pela via da aposentao de pessoal do quadro interno e externo, pessoal que ser parcialmente substitudo, gerando uma poupana lquida de cerca de 1,5 M em 2013, a somar poupana de 0,9 M em 2012;
Credibilizao da rede de Ensino Portugus no Estrangeiro: ser criado um sistema de acreditao de centros de ensino de portugus como lngua estrangeira; Continuao da reforma do Ensino de Portugus no Estrangeiro: sero certificadas as aprendizagens, ser dada uma maior formao aos professores e ser divulgada a rede e o ensino junto da comunidade escolar luso-descendente. Estas medidas justificaro a introduo de um sistema de propinas com uma receita estimada de 2 M em 2013;
Implementao da nova tabela emolumentar dos postos consulares. Esta medida permitir um aumento de receita em 2012 e 2013, que no 1. semestre de 2012 atingiu cerca de 2 M.
Em 2013, o Ministrio dos Negcios Estrangeiros ir implementar as seguintes medidas adicionais que contribuiro para a consolidao oramental: Dar incio ao processo de racionalizao do patrimnio do MNE no exterior, atravs da reviso de todos os contratos de arrendamento no estrangeiro e o estudo das hipteses de rentabilizao do Patrimnio do Estado Portugus afeto aos postos; Rever o Estatuto da Carreira Diplomtica; Repensar o projeto do Instituto de Investigao Cientfica Tropical e a criao de um Arquivo Histrico Ultramarino unificado.
162
IV.5.2. Oramento
A despesa total consolidada do Programa 005 Representao Externa em 2013 de 347,5 M, o que representa um acrscimo de 30,3 M (9,6%) face estimativa de 2012. Quadro IV.5.1. Representao Externa (P005) despesa total consolidada
(milhes de euros)
2013 Oramento Estimativa ajustado 295,8 328,4 292,2 281,6 216,6 65,0 65,0 10,6 3,6 2,3 1,3 57,3 35,9 317,2 317,2 325,6 316,5 235,0 81,4 81,4 9,1 2,8 2,8 90,7 71,5 347,5 347,5 2012 Variao (%) 11,0 11,4 12,4 8,5 25,3 25,3 -13,5 -22,2 20,6 58,1 Estrutura 2013 (%) 78,4 77,7 75,5 56,1 19,4 19,4 2,2 0,7 0,7 21,6
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Quotizaes para Organizaes Internacionais 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
Nota: oramento ajustado=oramento lquido de cativos
9,6
O aumento fica a dever-se, sobretudo, integrao do Instituto de Investigao Cientfica e Tropical neste Programa, que no mbito do PREMAC transitou do P002 Governao e Cultura, reposio do subsdio de natal e tambm ao crescimento dos encargos com as contribuies e quotizaes para organizaes internacionais cuja variao, neste caso, atinge 25,3%. A despesa de Investimento, no montante de 2,8 M, financiada na totalidade por recursos nacionais e reflete uma reduo de 22,2% face estimativa de 2012, e destina-se a financiar, essencialmente, projetos em sistemas e tecnologias de informao e comunicao, no mbito da modernizao e manuteno da rede informtica da Secretaria - Geral, a integrao de redes e a modernizao do sistema de informao consular. Quadro IV.5.2. Representao Externa (P005) despesa dos SFA por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA 57,3 57,3 57,3 57,3 Receitas Gerais 64,8 64,8 64,8 64,8 Receitas Prprias Oramento ajustado de 2013 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 23,1 0,8 1,9 0,8 0,8 0,8 1,9 1,9 1,9 Outras Fontes Total 90,7 90,7 0,7 89,9 89,9 Variao (%) 58,1 58,1 56,8 56,8
23,1 0,7 22,4 22,4
O subsector dos servios e fundos autnomos constitudo pelo Instituto Cames, pelo Instituto de Investigao Cientfica e Tropical e pelo Fundo para as Relaes Internacionais, verificando-se um aumento da despesa de 56,8% face estimativa de 2012. A variao verificada justifica-se pela fuso, no mbito do PREMAC, do Instituto Cames com o Instituto Portugus de Apoio ao Desenvolvimento.
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Quadro IV.5.3. Representao Externa (P005) despesa por classificao econmica

(milhes de euros)
Oramento ajustado de 2013 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 328,4 328,4 328,4 90,7 89,9 90,7 90,7 89,9 90,7 0,1 0,1 0,1 71,5 347,5 346,8 347,5 100,0 0,0 325,1 128,2 30,3 0,0 146,2 64,7 0,0 20,3 3,3 2,5 0,8 0,8 SFA EPR 83,0 42,8 9,6 0,0 25,7 4,4 0,7 5,0 7,6 4,8 2,8 1,6 Total Consolidado 83,0 42,8 9,6 0,0 25,7 4,4 0,7 5,0 7,6 4,8 2,8 1,6 339,0 171,0 40,0 0,0 102,8 0,8 25,3 8,5 7,3 1,2 2,4 97,5 49,2 11,5 0,0 29,6 0,2 7,3 2,5 2,1 0,3 0,7 Estrutura 2013 (%)
SFA
Total
A estrutura da despesa total consolidada por classificao econmica evidencia o contributo dos encargos com pessoal que representam 49,2% do total, incluindo-se nestes encargos a rede do ensino de portugus no estrangeiro e a despesa com os agentes da cooperao, com particular relevo nas reas da educao e da sade. De salientar ainda o peso do agrupamento transferncias correntes com uma dotao de 102,8 M, dos quais 89,9 M so relativos a quotizaes e outras contribuies para organizaes internacionais.
Quadro IV.5.4. Representao Externa (P005) despesa por medidas dos programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Negcios Estrangeiros - Cooperao econmica externa - Investigao cientfica de carcter geral DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Oramento ajustado de 2013 1,3 304,7 100,3 12,7 419,0 347,5 347,5 Estrutura 2013(%)
0,3 72,7 23,9 3,0 100,0
No Programa 005 - Representao Externa, estruturado por medidas, destacam-se os Negcios Estrangeiros, com 304,7 M, representando 72,7% da estrutura do Programa, e a medida Cooperao econmica externa com 100,3 M.
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IV.6. Defesa (P006)

IV.6.1. Polticas
O Ministrio da Defesa Nacional (MDN) orientar a sua atividade tendo presentes os objetivos permanentes da poltica de defesa nacional e as misses atribudas s Foras Armadas, que se encontram constitucionalmente definidas, bem como o facto de a incerteza que vem caracterizando o contexto internacional exigir respostas flexveis, eficazes e eficientes, num quadro cooperativo alargado. Neste sentido, continuar a implementar medidas e aes que permitam encontrar o equilbrio entre os recursos disponveis e as necessidades das Foras Armadas, libertando recursos onde eles so menos necessrios, para os alocar onde realmente fazem falta. Concludo o Plano de Reduo e Melhoria da Administrao Central (PREMAC) no MDN, com a consequente racionalizao das estruturas e melhor utilizao dos recursos, em 2013 assistir-se- ao desenvolvimento do processo de reorganizao da Estrutura Superior da Defesa Nacional e das Foras Armadas, orientada para o incremento, coordenao e explorao de sinergias entre as diferentes estruturas. Neste quadro, inteno do MDN prosseguir o caminho decorrente da reviso e aprovao do Conceito Estratgico de Defesa Nacional, iniciando, de forma sequente, coerente e clere, a reviso do Conceito Estratgico Militar, das Misses das Foras Armadas, do Sistema de Foras Nacional e do Dispositivo de Foras. Manter o seu empenhamento na segurana e desenvolvimento globais aprofundando a sua participao em misses internacionais. Neste contexto, em 2013 o MDN ir prosseguir a sua atuao nas seguintes reas: No ano letivo 2013/2014 realizar-se-o ajustamentos nos Estabelecimentos Militares de Ensino no superior, desenvolvendo e consolidando medidas de integrao e otimizao de recursos iniciadas em 2012, tendo em vista a coerncia e eficincia do projeto educativo assente nas caractersticas prprias da instituio militar; Prosseguir a restruturao dos Estabelecimentos Fabris do Exrcito, dotando-os de novos modelos organizacional e jurdico e racionalizando estruturas e recursos, dando continuidade ao processo iniciado em 2012; Continuaro os trabalhos com vista ao incio da atividade do Plo de Lisboa do Hospital das Foras Armadas, resultante da fuso dos Hospitais Militares dos Ramos das Foras Armadas. Paralelamente, continuar tambm a avaliao da reforma do sistema de Sade Militar tendo como objetivo a prestao de melhores servios, suportada por recursos humanos, financeiros e materiais adequados s necessidades e financeiramente sustentados; Sero tambm implementadas medidas que permitam a reduo do custo anualmente suportado pela Assistncia na Doena aos Militares, em linha com o estabelecido nos acordos internacionais celebrados; O processo de criao do balco nico de apoio aos Antigos Combatentes e aos Deficientes das Foras Armadas, iniciado em 2012, e que pretende garantir a este universo de ex-militares um acesso mais fcil e procedimentos mais geis, continuar a ser desenvolvido por forma a poder ser implementado at ao final do ano;
165
As Leis de Programao Militar (LPM) e de Programao de Infraestruturas Militares (LPIM) sero revistas, equilibrando as necessidades de reequipamento das Foras Armadas e a manuteno do patrimnio da Defesa Nacional com as disponibilidades econmico-financeiras atuais. Para 2013 o MDN ir reduzir em 45,71% os valores previstos pela Lei de Programao Militar reduo significativa que implica a manuteno do esforo de reviso e renegociao de contratos atualmente em vigor;
Ser dada continuidade reestruturao do sector empresarial da Defesa, em curso desde 2012, dinamizando a atividade da EMPORDEF e das suas participadas na procura de novos parceiros e parcerias internacionais que tragam valor acrescentado para a economia nacional, para o tecido empresarial e para as reas da inovao cientfica e tecnolgica;
Prosseguiro os esforos de coordenao com outros Ministrios em reas onde o aproveitamento de capacidades e de sinergias pode potenciar e reforar a capacidade de resposta nacional perante diversas situaes de interesse pblico.
Com vista manuteno do empenhamento na segurana e desenvolvimento globais, o MDN atuar nas seguintes reas: No mbito da NATO, prosseguir o apoio STRIKEFORNATO, que atingiu j a sua plena capacidade operacional, e continuar o desenvolvimento do processo de transferncia da Escola de Comunicaes e de Sistemas de Informao da NATO para Portugal, assegurando a plena participao nacional no processo de transformao da Aliana; No quadro do relacionamento com a Unio Europeia, o MDN apoiar a Poltica Comum de Segurana e Defesa, incluindo as vertentes de Investigao e Desenvolvimento e da Indstria. O esforo nacional em misses humanitrias e de paz sob a gide de organizaes internacionais, atravs do empenhamento das Foras Armadas Portuguesas, manter-se- em 2013, dando continuidade ao compromisso com a segurana e a estabilidade internacionais; As relaes bilaterais e multilaterais com os Pases de Lngua Oficial Portuguesa sero reforadas, seja no domnio da Cooperao Tcnico-Militar, seja no apoio Reforma do Sector da Segurana, havendo abertura para dar continuidade integrao de contingentes militares de Pases de Lngua Portuguesa nas Foras Nacionais Destacadas, tal como sucedido com TimorLeste (na UNIFIL, no Lbano) e com Moambique (na operao ATALANTA, no ndico). O MDN intensificar ainda as relaes externas de Defesa e o relacionamento: com os nossos aliados e parceiros, destacando-se a relao estratgica privilegiada com os EUA; com a regio do Mediterrneo e do Magreb; bem como com parceiros atuais e potenciais na rea da Economia de Defesa.
IV.6.2. Oramento
A despesa total consolidada do Programa da Defesa em 2013, ascende a 2.188,4 M, o que reflete um acrscimo de 14,1%, face estimativa de 2012.
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Quadro IV.6.1. Defesa (P006) - despesa total consolidada

(milhes de euros)
2012 2013 Estimativa Oramento 1 851,4 2 056,8 1 846,1 2040,1 1 726,0 1 795,8 1 302,5 1359,1 423,5 436,7 41,0 41,0 51,2 54,0 219,1 230,9 112,3 110,8 120,0 244,3 5,3 16,7 5,3 16,7 0,0 0,0 117,7 136,9 26,3 20,9 6,6 6,8 1 992,5 2 211,8 1 988,8 2 207,8 Variao (%) 11,1 10,5 4,0 4,3 3,1 0,0 5,4 5,4 -1,3 103,5 214,7 214,7 16,3 -20,7 3,0 11,0 Estrutura 2013 (%) 92,9 92,1 81,1 61,4 19,7 1,8 2,4 10,4 5,0 11,0 0,8 0,8 0,0 6,2 0,9 -
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Encargos com a Sade Foras Nacionais Destacadas Lei de Programao Militar Penses de Reserva 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
A despesa do subsector Estado apresenta um aumento de 10% devido, essencialmente, previso de receita consignada, que apresenta um crescimento de 91,7% e s receitas gerais com 3,8%, em resultado da reposio do subsdio de Natal e dos encargos com as Foras Nacionais Destacadas. Retirando o efeito da reposio do subsdio de natal o crescimento de 8,2%, existindo ainda uma poupana potencial de 38 M relativa reserva efetuada no programa. Quadro IV.6.2. Defesa (P006) - despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento
(milhes de euros)
Oramento Ajustado de 2013 FinanciaTransferncias Receitas Receitas mento Outras Fontes Estimativa das AP Gerais Prprias Comunitrio 117,7 6,7 126,1 0,6 0,0 0,0 26,3 20,9 Sub-Total 144,0 6,7 146,9 0,6 0,0 0,0 0,0 147,8 6,7 151,0 0,6 0,0 0,0 144,0 6,7 146,9 0,6 0,0 0,0 2012 Variao (%)
Total 133,5 20,9 154,3 0,0 158,4 154,3
Total SFA Total EPR Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros
13,4 -20,7 7,2 7,2 7,2
1,8 2,0
2,1 2,0
2,1 2,0
A despesa total consolidada dos servios e fundos autnomos e da entidade pblica reclassificada apresenta um crescimento de 7,2% face estimativa para 2012, justificado pelo efeito conjugado do crescimento no subsector dos servios e fundos autnomos em 13,4%, com o decrscimo de 20,7%, neste caso devido ao Arsenal do Alfeite, o qual apresenta reduo de receitas de funcionamento decorrentes da prestao de servios de reparao naval Marinha Portuguesa.
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Quadro IV.6.3. Defesa (P006) - despesa por classificao econmica

(milhes de euros)
Oramento Ajustado de 2013 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 1.835,7 1.164,4 379,2 0,0 70,5 6,6 3,2 221,6 201,0 200,8 0,2 0,2 129,4 52,4 68,7 1,6 1,6 0,0 5,0 8,1 4,1 1,7 1,2 1,2 EPR 19,6 13,2 4,7 0,0 Total 149,0 65,7 73,4 1,6 1,7 0,0 0,0 0,0 6,7 9,4 5,3 0,0 0,0 0,0 2,1 2,0 0,0 158,4 158,4 154,3 Total Consolidado 1.978,2 1.230,1 452,6 1,6 65,5 3,2 0,0 228,3 210,2 206,1 0,0 0,0 2,1 2,0 0,0 6,7 2.188,4 2.185,2 2.184,3 Estrutura 2013 (%) 90,4 56,2 20,7 0,1 3,0 0,0 0,1 0,0 10,4 9,6 9,4 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 100,0 -
2,1 2,0
2.036,7 2.033,5 2.036,7
137,5 137,5 133,5
20,9 20,9 20,9
A estrutura da despesa total consolidada por classificao econmica demonstra que as despesas com o pessoal absorvem 56,2% do total, seguindo-se a aquisio de bens e servios com um peso de 20,7% e outras despesas correntes com 10,4%. Quadro IV.6.4. Defesa (P006) - despesa por medidas dos programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR 001 - Serv. Gerais da A.P. - Administrao geral 004 - Serv. Gerais da A.P. - Investigao cientfica de carcter geral 005 - Defesa Nacional - Administrao e regulamentao 006 - Defesa Nacional - Investigao 007 - Defesa Nacional - Foras Armadas 008 - Defesa Nacional - Cooperao militar externa 014 - Segurana e ordem pblicas - Proteco civil e luta contra incndios 017 - Educao - Estabelecimentos de ensino no superior 018 - Educao - Estabelecimentos de ensino superior 022 - Sade - Hospitais e clnicas 026 - Segurana e aco social - Segurana social 027 - Segurana e aco social - Aco social 036 - Servios culturais, recreativos e religiosos - Cultura 049 - Industria e energia - Indstrias transformadoras 065 - Outras funes econmicas - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 2,1 2,0 0,1 0,1 Oramento Estrutura 2013 Ajustado de (%) 2013 2,4 0,1 0,1 0,0 217,9 9,9 8,7 0,4 1.800,0 82,0 5,6 0,3 1,2 0,1 1,4 0,1 2,4 0,1 66,2 3,0 2,5 0,1 46,7 2,1 1,2 0,1 20,9 1,0 14,1 0,6 2.195,1 100,0 2.188,4 2.184,3 -
No P006 Defesa a medida mais expressiva a relativa s Foras Armadas representando 82% da despesa total.
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IV.7. Segurana Interna (P007)

IV.7.1. Polticas
O Ministrio da Administrao Interna (MAI) definiu como estratgia orientadora para a sua atuao em 2013 o reforo da segurana interna, com vista promoo da defesa dos cidados e da estabilidade e paz sociais, fundamentais para o normal desenvolvimento da atividade econmica. Assim, a linha orientadora da proposta para 2013 assentou na adoo de um exigente conjunto de medidas estratgicas e estruturais de longo prazo, que permitam acelerar o processo de consolidao oramental e assegurar, dessa forma, o cumprimento dos objetivos do Governo. A implementao sustentvel desta estratgia implica a concretizao de uma transformao estrutural, em que a definio clara das linhas de atuao sectoriais e a partilha de informao e de conhecimento potenciem a criao de economias de escala e garantam ganhos de eficincia. Neste sentido, foi definido um conjunto de medidas estratgicas transversais de mdio e longo prazo: Concretizar a reforma do sistema de sade das foras de segurana, garantindo no s um apoio de qualidade aos seus utentes, mas tambm ganhos de eficincia pela reduo de custos resultante do processo de convergncia dos subsistemas de sade das Foras de Segurana com o regime convencionado da ADSE (cuja legislao j foi publicada); Concretizar a implementao de um plano estratgico e operacional para o inter-relacionamento entre os organismos responsveis pela preveno e combate s situaes de emergncia e o Servio 112, atravs da sua reorganizao em dois centros (Norte e Sul), permitindo assim desligar as centrais manuais da PSP; Racionalizar a ocupao do espao pelos Servios do MAI, privilegiando a reafectao de patrimnio prprio e o abandono, sempre que possvel, da poltica de arrendamento de imveis; Requalificar as infraestruturas e equipamentos da Administrao Interna, com uma maior alocao de fundos comunitrios e uma maior participao da Administrao Local. Para alm destas medidas de carcter mais transversal, o MAI ir implementar em 2013, as seguintes medidas operacionais: Garantir a mdio prazo a reorganizao das Foras de Segurana, para assegurar a simplificao e racionalizao de processos, a conteno da despesa e a rentabilizao dos recursos disponveis com vista ao aumento da sua capacidade operativa. Assim, prevem-se alteraes aos diplomas orgnicos e estatutrios da Polcia de Segurana Pblica e da Guarda Nacional Republicana, que introduzam mecanismos mais flexveis e incrementem a eficcia da utilizao dos recursos e a eficincia dos procedimentos; No que respeita segurana rodoviria, reforar a preveno e a fiscalizao seletiva dos comportamentos de risco, promovendo assim o incremento da fiscalizao no quadro contraordenacional e a melhoria contnua dos indicadores de sinistralidade rodoviria, seja pela avaliao dos sistemas existentes, seja pela dinamizao da cooperao com instituies da sociedade civil; Desenvolver o Sistema de Proteo Civil atravs da avaliao do dispositivo disponvel para o desempenho das corporaes de bombeiros, da aposta na preveno e combate ao risco, da intensificao de sinergias para atuao conjunta entre sectores e da dinamizao da interoperabilidade nos domnios da emergncia e segurana. Neste captulo, de destacar a integrao num nico dispositivo de meios areos das misses de preveno e combate a incndios flores-
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tais e o helitransporte de doentes urgentes/emergentes, com vista promoo de economias de escala e reduo de custos.
IV.7.2. Oramento
A despesa total consolidada do Programa Segurana Interna em 2013 de cerca de 2 140 M, o que representa um acrscimo de 12,3% face estimativa de 2012. Quadro IV.7.1. Segurana Interna (P007) despesa total consolidada
(milhes de euros)
2013 Oramento Estimativa Ajustado 1.811,6 2.029,0 1.732,7 1.511,4 1.300,2 211,2 60,6 150,6 221,3 79,0 69,8 9,2 128,1 43,3 86,3 1.904,7 1.896,8 1.946,4 1.727,8 1.500,6 227,2 65,8 161,5 218,6 82,6 76,8 5,8 131,3 28,2 73,5 2.139,5 2.114,9 2012 Variao (%) 12,0 12,3 14,3 15,4 7,6 8,5 7,2 -1,2 4,6 10,0 -36,9 2,5 -35,0 -14,8 12,3 Estrutura 2013 (%) 92,7 88,9 79,0 68,6 10,4 3,0 7,4 10,0 3,8 3,5 0,3 6,0 1,3 3,4 -
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Encargos com a Sade Penses de Reserva 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros

7,9 0,0
8,7 16,0
A despesa do subsector Estado apresenta um acrscimo de 12,0%, devido essencialmente ao reforo das dotaes de despesas com pessoal, decorrentes da reposio do subsdio de Natal, bem como do aumento nas dotaes especficas do Programa, sendo 8,5% nos encargos com a sade e 7,2% relativos a penses de reserva. Retirando o efeito da reposio do subsdio, o crescimento seria de 4,4%, existindo ainda uma poupana potencial de 47,7 M relativa reserva efetuada no programa.
170
Quadro IV.7.2. Segurana Interna (P007) - despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 7,9 0,0 8,7 16 8,7 16,0 128,1 43,3 171,5 0,0 179,4 171,5 Receitas Gerais 64,5 64,5 64,5 64,5 Receitas Prprias Oramento Ajustado de 2013 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 63,4 3,2 0,2 28,2 91,6 3,2 0,2 3,2 3,2 0,2 0,2 Outras Fontes Variao (%) 2,5 -35,0 -7,0 2,6 -7,0
Total 131,3 28,2 159,4 0 184,1 159,4
0,0 0,0 0,0
116,3 91,6
O subsector dos servios e fundos autnomos, excluindo a EPR, regista um crescimento de 2,5%, justificado sobretudo pela Autoridade Nacional de Proteo Civil, devido utilizao de meios areos para o combate e preveno de incndios, justificam a maioria da despesa deste organismo.
Quadro IV.7.3. Segurana interna (P007) despesa por classificao econmica

(milhes de euros)
Oramento Ajustado de 2013 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 73,5 2.029,0 2.023,3 2.029,0 0,0 139,9 139,3 131,3 0,0 44,2 44,2 28,2 184,1 183,5 159,4 1.960,1 1.606,3 213,5 0,1 92,5 72,2 2,4 47,6 68,9 64,2 4,7 1,3 3,4 8,7 0,0 16,0 SFA EPR 28,2 3,9 17,3 Total Consolidado 2.040,6 1.622,2 271,3 0,1 88,5 3,0 0,0 58,4 99,0 70,6 3,7 1,3 3,4 8,7 16,0 0,0 73,5 2.139,5 2.133,2 2.114,9 100,0 95,4 75,8 12,7 0,0 4,1 0,0 0,1 0,0 2,7 4,6 3,3 0,2 0,1 0,2 0,4 0,7 0,0 Estrutura 2013 (%)
SFA 124,5 12,0 40,4 68,2 0,6 3,9 15,4 6,5 0,3
7,0 16,0
Total 152,7 15,9 57,7 0,0 68,2 0,0 0,6 0,0 10,8 31,4 6,5 0,3 0,0 0,0 8,7 16,0 0,0
A estrutura da despesa total consolidada, por classificao econmica evidencia que as despesas com pessoal e a aquisio de bens e servios absorvem 75,8% e 12,7%, respetivamente, dos recursos em 2013.
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Quadro IV.7.4. Segurana Interna (P007) - despesa por medidas dos programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao Geral - Cooperao Econmica Externa Segurana e Ordem Pblicas - Administrao e Regulamentao - Foras de Segurana - Proteo Civil e Luta Contra Incndios - Parcerias Pblico Privadas Educao - Estabelecimentos de Ensino no Superior - Estabelecimentos de Ensino Superior Sade - Servios Individuais de Sade Segurana e Ao Social - Ao Social Outras Funes - Diversas no Especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 8,7 16,0 0,4 0,7 Oramento Ajustado de 2013 2,7 1,6 71,6 1.727,5 219,7 40,7 9,3 8,9 88,1 16,4 2,0 2.213,1 2.139,5 2.114,9 Estrutura 2013(%)
0,1 0,1 3,2 78,1 9,9 1,8 0,4 0,4 4,0 0,7 0,1 100,0
No programa 007-Segurana Interna, a medida Foras de Segurana a mais representativa com cerca de 1.728 M da despesa prevista para 2013, absorvendo 78,1% do total da despesa, seguindo-se as medidas Proteo civil e luta contra incndios e Servios Individuais de Sade que representam 10% e 4%, respetivamente.
IV.8. Justia (P008)

IV.8.1. Polticas
Em 2013, o Governo continuar a reforar o Sistema de Justia enquanto pilar fundamental do Estado de Direito, prosseguindo os objetivos estratgicos fixados e procurando um sistema judicirio mais eficiente, sem descurar os direitos fundamentais dos cidados e das empresas no acesso ao Direito. No 2. semestre de 2011 o Governo comeou a implementar um novo paradigma da Justia, abrangendo um conjunto de reformas, visando: a simplificao processual; a qualificao da resposta judicial; a melhoria na eficcia na justia penal e no combate ao crime; a ressocializao dos agentes do crime e o apoio s vtimas; a melhoria da qualidade do Estado de Direito; o reforo da Cidadania; a dignificao da Justia e dos seus agentes, bem como a agilizao dos sistemas processuais, envolvendo os diferentes rgos de soberania, parceiros judicirios e respetivas instituies e a sociedade. Este esforo assumir particular importncia no contexto econmico atual, constituindo um dos vetores da agenda de transformao do sistema judicial com impacto significativo no reforo dos valores de cidadania e no desenvolvimento econmico. De particular destaque, deve enfatizar-se a reforma judiciria em curso, assente em trs eixos fundamentais: (i) o novo Cdigo de Processo Civil; (ii) a nova Organizao Judiciria; e (iii) o Plano de Ao para a Justia na Sociedade de Informao.
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Com o novo Cdigo de Processo Civil, cria-se um diferente paradigma para a ao declarativa e para a ao executiva. A implementao de medidas de simplificao processual e a aposta na desformalizao de procedimentos, na oralidade processual e na limitao das questes processuais relevantes, permitiro tornar o processo mais clere, eficaz e compreensvel pelas partes. O novo Cdigo ser apresentado no Parlamento at novembro de 2012, e entrar em vigor em 2013. A nova Organizao Judiciria assenta em centralidades territoriais reconhecidas pelos cidados. Assim, aposta num aumento significativo das especializaes, privilegiando-se a, em especial, o interior do Pas, bem como numa nova matriz de distribuio da oferta judiciria, baseada numa gesto mais flexvel do fluxo processual e dos recursos humanos e materiais. Os projetos legislativos que concretizam a reforma daro entrada no Parlamento at novembro de 2012. A sua implementao decorrer, faseadamente, ao longo de todo o ano de 2013. Finalmente, o Plano de Ao para a Justia na Sociedade de Informao est a ser implementado a partir de trs grupos de trabalho distintos, envolvendo todas as profisses e organizaes da Justia: um que visa a criao de um sistema nico de informao em todos os Tribunais, e para todas as formas de processo, substituindo os atualmente existentes; outro que est a desenvolver os servios online prestados no mbito dos Registos e Notariado; e um terceiro que, tendo definido j o programa funcional e de contedos do Portal da Justia, ir proceder ao seu desenvolvimento ao longo de 2013, criando um espao nico que aglutinar toda a informao do sistema judicial e disponibilizar todos os servios online que so prestados pelas instituies do Ministrio da Justia. No mbito do PREMAC, em 2012 foram publicadas as novas leis orgnicas do Ministrio da Justia que procederam reviso das atribuies dos servios e organismos. Estas visam obter um reforo ao nvel: do planeamento estratgico; da centralizao da gesto financeira e patrimonial; da gesto integrada dos recursos tecnolgicos e dos sistemas de informao e da gesto dos recursos humanos. O processo de reestruturao profunda dos servios e organismos do Ministrio da Justia ser concludo em 2013. Neste contexto, em 2013 o Governo ir pr em prtica, nomeadamente, as seguintes medidas: Reviso do Cdigo Penal e do Cdigo de Processo Penal, investindo-se na credibilizao da justia criminal, nas garantias dos direitos dos cidados e no reforo do estatuto penal das vtimas, consagrando-se novos direitos de informao, apoio e interveno no processo e eliminando-se expedientes dilatrios; Reviso do Cdigo do Processo dos Tribunais Administrativos e Fiscais, designadamente no que respeita sua harmonizao com o Cdigo do Procedimento Administrativo e execuo de sentenas. O Grupo de Trabalho nomeado para estudar a reforma iniciou os seus trabalhos em julho de 2012 e ir conclu-los at ao final do 1. semestre de 2013; Reviso de um novo modelo de Regime de Acesso ao Direito; Reviso dos Estatutos das Magistraturas e do Estatuto dos Funcionrios Judiciais, reforando-se a respetiva independncia, autonomia e responsabilidade funcional, e compatibilizando-os com a nova Organizao Judiciria; Redefinio do modelo das profisses jurdicas, muito em especial as referentes aos Registos, ao Notariado e Solicitadoria, estabelecendo regras que permitam definir com clareza o ncleo essencial de atividade de cada uma delas; Reforo dos meios afetos ao combate ao crime econmico, incluindo a corrupo;
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Revitalizao do Centro de Estudos Judicirios como entidade referencial vocacionada para recrutamento e formao dos Magistrados e de outros operadores de justia; Desenvolvimento de mecanismos de auto composio de litgios, designadamente os meios de resoluo alternativa: mediao, conciliao e arbitragem; Alterao ao Cdigo de Registo Comercial, ao Registo Nacional das Pessoas Coletivas e ao Regime Jurdico dos Procedimentos Administrativos de Dissoluo e de Liquidao de Entidades Comerciais;
Alteraes ao Regime da Informao Empresarial Simplificada; Criao de regras simplificadoras de harmonizao dos dados cadastrais, das inscries matriciais, dos ttulos do registo e, ainda, da possibilidade de recurso a tribunais arbitrais e julgados de paz para dirimir, de forma mais clere, os conflitos relacionados com a demarcao e titularidade dos prdios;
Instituio de um processo especial de regularizao dos bens pertencentes ao domnio privado do Estado e dos Institutos Pblicos, bem como de um procedimento de justificao destinado a suprir a falta de ttulo comprovativo do direito sobre o imvel em causa, ambos a cargo dos servios de registo competentes para a prtica de atos de registo predial e tramitados, preferencialmente, em plataforma eletrnica especialmente criada e adaptada para o efeito;
Alterao do Cdigo do Registo Comercial e ao Regulamento do Registo Comercial na parte referente ao registo de quotas; Alterao do Registo de Propriedade Automvel tendo como objetivo a adequao das trocas de informao no mbito do registo automvel, no quadro das Decises de Prm; Continuao da implementao da nova poltica patrimonial do Ministrio da Justia, no sentido de privilegiar a racionalizao e otimizar a utilizao dos edifcios existentes, com o objetivo de reduzir a despesa com denncia e negociao de contratos de arrendamento e com as prestaes de servios de segurana e limpeza;
Aquisio ou transferncia para o Ministrio da Justia de imveis devolutos que permitam a sua requalificao para serem utilizados por servios pblicos e que permitam denunciar contratos de arrendamento e reduzir a despesa;
Desenvolvimento do plano de investimentos redefinido/revisto em 2012, de acordo com as disponibilidades financeiras previsveis e assente na prioridade estratgica de requalificao e ampliao do patrimnio pblico ao servio do Ministrio da Justia com o objetivo de aumentar a sua capacidade, melhorar as condies ou viabilizar a sua utilizao, nomeadamente no que se refere aos edifcios afetos aos tribunais, ao sistema prisional e aos centros educativos;
Implementao de nova poltica de gesto do parque automvel do Ministrio da Justia, no sentido de minimizar os custos operacionais (consumos de combustveis, despesas de manuteno, entre outros);
Desenvolvimento da atividade do Gabinete de Recuperao de Ativos e do Gabinete de Alienao de Bens, para dinamizar a gesto dos bens apreendidos, nomeadamente, veculos, permitindo maior celeridade na sua venda ou afetao operacional ao servio do Estado.
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IV.8.2. Oramento
O total da despesa consolidada do Programa Justia, ascende a 1.378,7 M, o que representa um aumento de 2,5% (mais 34,1 M), face estimativa de 2012. Quadro IV.8.1. Justia (P008) - despesa total consolidada
(milhes de euros)
2012 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especf icas 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Em presas Pblica Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA 455,2 23,5 7,3 16,2 489,0 253,7 1.344,6 1.344,6 289,1 1.378,7 1.378,7 1.109,3 1.085,8 630,6 630,6 453,1 22,8 11,0 11,8 521,0 14,0 2,5 2013 Oramento Ajustado 1.146,8 1.124,0 670,9 670,9 -0,5 -3,2 50,5 -27,3 6,5 Variao (%) 3,4 3,5 6,4 6,4 27,2 1,4 0,7 0,7 31,2 Estrutura 2013 (%) 68,8 67,4 40,2 40,2
O subsector Estado apresenta um aumento da despesa de 3,4%, mais 37,5 M, financiado maioritariamente por receitas gerais, o qual essencialmente justificado pelo efeito da reposio do subsdio de Natal. O aumento de 3,7 M verificado na despesa de investimento com financiamento nacional decorre da construo da nova sede da Polcia Judiciria. A despesa total consolidada expurgada do efeito da reposio do referido subsdio, seria de 1.319,5 M, o que traduziria uma variao negativa de 1,8% deste agregado. Acresce ainda salientar a existncia em 2013 de uma potencial poupana de 34,3 M relativa reserva efetuada no Programa.
Quadro IV.8.2. Justia (P008) - despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA 489,0 489,0 19,14 469,9 469,9 0,0 0,0 0,0 Receitas Gerais 0,0 Receitas Prprias Oramento Ajustado de 2013 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 499,8 11,4 9,8 499,8 11,4 9,8 9,5 490,3 11,4 9,8 490,3 11,4 9,8 Outras Fontes 0,0 0,0 0,0 0,0 521,0 9,467 511,5 511,5 Total 521,0 6,5 8,9 8,9 Variao (%) 6,5
A despesa consolidada do subsector dos servios e fundos autnomos, composto pelo Instituto de Gesto Financeira e de Equipamentos da Justia, I.P (IGFEJ, I.P.), pelo Instituto Nacional de Medicina Legal e Cincias Forenses, I.P., pelo Instituto Nacional da Propriedade Industrial, I.P., e pelo Fundo de Modernizao Judiciria totaliza 511,5 M, traduzindo um acrscimo de 41,6 M face estimativa de 2012, ou seja mais 8,9%. Este aumento encontra-se refletido no oramento do primeiro organismo supra referido sendo explicado em parte pela fuso com o Instituto das Tecnologias de Informao na Justia, I.P. no mbito do PREMAC, passando a concentrar as atribuies deste, assim como pelas recentes medidas de conteno oramental aprovadas pelo Governo com impacto direto na reduo da despesa com aquisio de servios em 2012. Quadro IV.8.3. Justia (P008) - despesa por classificao econmica
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(milhes de euros)
Oramento Ajustado de 2013 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 1.146,8 1.145,1 1.146,8 521,0 516,6 521,0 0,0 0,0 0,0 521,0 516,6 521,0 289,1 1.378,7 1.372,5 1.378,7 100,0 1.125,0 927,1 161,0 6,5 1,7 30,3 21,8 21,7 0,1 SFA EPR 0,0 Total Consolidado 1.285,7 954,0 263,3 24,9 6,2 43,5 93,0 92,8 0,2 9,2 93,3 69,2 19,1 1,8 0,0 0,4 3,2 6,7 6,7 0,0 0,7 Estrutura 2013 (%)
SFA 440,6 26,9 102,3 298,2 279,9 4,4 13,1 80,4 71,2 9,3 9,2
Total 440,6 26,9 102,3 298,2 279,9 4,4 13,1
0,0
80,4 71,2 9,3 9,2
A estrutura da despesa consolidada por classificao econmica demonstra que 88,3% da despesa se encontra afeta a despesas com pessoal e aquisio de bens e servios. O elevado montante das transferncias correntes intrassectoriais reflete a forma de gesto financeira do ministrio, sendo os recursos concentrados no IGFEJ, I.P., para posterior distribuio, medida das necessidades, pelos diferentes servios integrados do ministrio, bem como pelos Tribunais Superiores inseridos no programa rgos de Soberania. Quadro IV.8.4. Justia (P008) - despesa por medidas dos programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral Segurana e ordem publicas - Administrao e regulamentao - Investigao - Sistema judicirio - Sistema prisional, de reinsero social e de menores Outras funes econmicas - Administrao e regulamentao - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Oramento Ajustado de 2013 10,0 675,5 147,3 562,4 249,5 15,9 7,3 1.667,8 1.378,7 1.378,7 Estrutura 2013(%)
0,6 40,5 8,8 33,7 15,0 1,0 0,4 100,0
O Programa Justia, apresenta os recursos concentrados nos encargos associados s medidas Segurana e Ordem Pblicas Administrao e Regulamentao (40,5%), Sistema Judicirio (33,7%) e Sistema Prisional, de Reinsero Social e de menores (15,0%).
IV.9. Economia e Emprego (P009)

IV.9.1. Polticas
As polticas do Ministrio da Economia e Emprego (MEE) visam estimular o crescimento econmico, o emprego e a atividade do sector privado, apostando na regulao do funcionamento dos mercados e respeitando as limitaes oramentais e o acordo com o Programa de Ajustamento Econmico. No senti-
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do de promover o crescimento econmico e a competitividade, sero seguidas polticas ao nvel do apoio s empresas, empreendedorismo e inovao, do emprego, do desenvolvimento regional, da defesa do consumidor, da concorrncia, da energia, dos transportes e do turismo.
Competitividade Empresarial, Empreendedorismo e Inovao

O MEE desenvolve uma atividade contnua de acompanhamento, dinamizao e renovao do tecido empresarial portugus, visando promover um contexto adequado criao, crescimento, internacionalizao e revitalizao de empresas com viabilidade econmica. Para tal, essencial promover um modelo integrado de relacionamento com o Estado, focado em servir as empresas na lgica de cliente e capaz de as acompanhar ao longo de todo o seu ciclo de vida. De forma a objetivar estes princpios, ser lanado o pacote PME 2013, consolidando um vasto conjunto de medidas destinadas criao de um ambiente favorvel ao aumento da competitividade das empresas portuguesas, condio essencial para a criao e crescimento das empresas e do emprego. No contexto atual de dificuldade de financiamento da economia, o Governo ir continuar a promover a liquidez e a capitalizao do tecido empresarial, consolidando a nova orientao resultante da reforma do capital de risco pblico e do estmulo ao capital de risco privado, e privilegiando os instrumentos de financiamento existentes. Neste mbito, sero asseguradas as condies para concluir o ciclo de aprovaes de investimentos no QREN, garantindo um ritmo de execuo que cumpra o objetivo da total absoro dos fundos disponveis at 2015. Um pacote de medidas pr-desburocratizao ser implementado. A gesto da linha INVESTE QREN, em associao com os Bancos, e o impulso na aplicao dos Fundos JESSICA so medidas complementares de estmulo boa execuo do QREN. A implementao e monitorizao do Programa REVITALIZAR sero prosseguidas, incluindo os Fundos de Revitalizao e Expanso Empresarial e o desenvolvimento de uma rea de transmisso de propriedade industrial. No mbito da competitividade da indstria, comrcio e servios sero implementadas medidas de reduo de custos de contexto e simplificao legislativa, sendo para isso desenvolvidas e implementadas iniciativas sectoriais como o Programa Reindustrializar, o Programa da Indstria Responsvel, que inclui o Sistema da Indstria Responsvel, associado a um novo paradigma para o licenciamento industrial, e o Programa para a Competitividade do Comrcio e Servios. Os Polos de Competitividade (Clusters Nacionais) sero a base para a poltica de reindustrializao do Pas. Os clusters comprometer-se-o em desenvolver estratgias com impacto na economia do pas, com compromisso de ao assente em indicadores de receita, emprego e exportaes. O Programa Portugal Sou Eu evidencia a importncia social e econmica do consumo e produo de produtos e servios com crescente incorporao nacional, contribuindo ainda para a competitividade das empresas e para o emprego. Tambm em 2013 ser concretizada plenamente a Agenda para a Construo e o Imobilirio, tendo em vista promover a revitalizao deste sector particularmente afetado pela crise. Ao nvel do empreendedorismo e da inovao, e inserido no programa estratgico +E+I, prioridade do Governo o reforo da capacidade de inovar e de transformar o conhecimento em valor econmico, promovendo uma cultura de empreendedorismo na sociedade portuguesa (desde o sistema de ensino at s empresas), a ligao entre o tecido empresarial e as entidades do sistema cientfico e tecnolgico, o
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empreendedorismo empresarial e o empreendedorismo de base local, bem como os instrumentos adequados de financiamento inovao e s empresas. Neste mbito destaca-se o Global Acceleration Innovation Network GAIN uma iniciativa conjunta dos Ministrios da Economia e Emprego e da Educao e Cincia, que cria uma nova estrutura nacional orientada para a ligao entre as instituies de ensino superior e centros de investigao e a indstria.
Emprego e Mercado de Trabalho

Em 2013, o Governo ir desenvolver uma poltica de promoo da criao de emprego e de combate ao desemprego atravs da aposta na formao profissional, da dinamizao de medidas ativas de emprego inovadoras, e do desenvolvimento de iniciativas de aumento da produtividade e competitividade, nomeadamente no mbito da legislao laboral. Com este objetivo, o Governo continuar a sua aposta na formao profissional atravs do programa Vida Ativa, envolvendo o encaminhamento clere de desempregados, incluindo desempregados com nveis elevados de habilitaes, para a frequncia de formaes modulares certificadas e outras formaes em reas de maior empregabilidade, e atravs da formao profissional de ativos empregados em maior risco de desemprego. Ir tambm ser prosseguido o reforo do sistema de aprendizagem dual, nomeadamente nas reas mais tecnolgicas e em articulao com empresas com maior potencial formativo, dados os elevados nveis de empregabilidade desta vertente do ensino profissional. Passaro a existir Centros para a Qualificao e Ensino Profissional, com vista ao melhoramento tanto da orientao profissional dos jovens como do reconhecimento e validao de competncias dos adultos. O Governo ir tambm lanar o cheque-formao, bem como promover a atualizao do Catlogo Nacional de Qualificaes e a sistematizao da oferta no mbito do ensino profissional. Por outro lado, no contexto do Programa de Relanamento do Servio Pblico de Emprego ser prosseguida a implementao de medidas ativas de emprego, com vista a facilitar o ajustamento clere no mercado de trabalho, bem como combater o desemprego de longa durao. No mbito do desemprego jovem, o Governo continuar a concretizao do Plano Estratgico Impulso Jovem, nomeadamente atravs de um conjunto alargado de estgios inovadores, os Passaporte Emprego, direcionados para os sectores de maior crescimento e potencial da economia portuguesa, bem como medidas de promoo do empreendedorismo e de reduo dos custos associados contratao de desempregados. O Governo ir tambm prosseguir a execuo de medidas ativas de emprego j em vigor (como o Estmulo Contratao e Formao de desempregados e o Incentivo Aceitao de Ofertas de Emprego), lanar novas medidas destinadas aos desempregados com mais de 30 anos e proceder a revises nas medidas atualmente em vigor (incluindo no domnio do trabalho socialmente til) no sentido de aumentar o seu alcance e aplicabilidade. Com vista a promover a competitividade das empresas portuguesas, sero prosseguidas as reformas no mbito da legislao laboral, nomeadamente em termos da concluso da terceira fase do ajustamento das compensaes por cessao de contrato de trabalho, e da criao do Fundo de Compensao do Trabalho ou mecanismo equivalente. De forma a facilitar a resoluo clere de litgios laborais, o Governo implementar um sistema de arbitragem laboral, em respeito pelos princpios da certeza e segurana jurdicas. No mbito do acesso s profisses, sero implementadas revises vrias Lei-Quadro das Ordens Profissionais, no sentido da sua modernizao e eliminao de obstculos inapropriados.
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Desenvolvimento Regional
Ao nvel do desenvolvimento regional, a promoo do potencial econmico das chamadas zonas de baixa densidade e as prioridades de combate ao desemprego e s assimetrias territoriais, sero o foco do programa Valorizar. Esta uma poltica inovadora de criao de valor com os territrios, atravs de estmulos atrao de investimentos, ao empreendedorismo local, criao de microempresas e autoemprego, ao marketing de produtos e competncias distintivas dos territrios e a redes e estratgias coletivas de desenvolvimento. Em 2013 estaro implementadas ou em curso 100% das medidas previstas. Ainda neste mbito, a definio estratgica de crescimento econmico e desenvolvimento regional para o novo ciclo da Poltica de Coeso da UE (2014/2020) constituir tambm um objetivo prioritrio do MEE em 2013.
Defesa do Consumidor
O contexto de crise criou novas exigncias s polticas de defesa do consumidor. Em 2013, a implementao do pacote legislativo, na tica da preveno de risco de incumprimentos de crdito e de recuperao de endividamento excessivo, e a promoo da literacia financeira constituem prioridades, assim como a dinamizao da recm criada rede de entidades de proximidade que prestam apoio gratuito. A aplicao do Fundo do Consumidor ser prosseguida em 2013.
Poltica Energtica
O objetivo principal do Governo para 2013 , no mbito da reviso da Estratgia Nacional para a Energia, garantir a sustentabilidade econmica do sector energtico por forma a coloc-lo ao servio da economia. Ser considerado o seu impacto ambiental, o reforo da segurana no abastecimento e a reduo da dependncia energtica do exterior, e promovida a reduo no consumo atravs do aumento dos nveis de eficincia energtica. Igualmente prioritria a adaptao do enquadramento legal do sector ao processo de privatizao e liberalizao j iniciado, designadamente implementando o reforo dos poderes sancionatrios e a autonomia do regulador. Em 2013, o Governo ir efetuar a monitorizao da transio dos mercados de energia para um contexto de liberalizao, nomeadamente atravs da implementao de medidas adicionais para a reduo progressiva dos dfices tarifrios da eletricidade e do gs natural, o reforo da concorrncia na comercializao e na produo de eletricidade e no aprovisionamento e venda de gs natural, e o reforo da vigilncia e da transparncia na formao de preos no retalho de combustveis. A implementao, e respetiva monitorizao, do Plano Nacional de Ao para a Eficincia Energtica (PNAEE) e do Programa Nacional de Ao para as Energias Renovveis (PNAER) iro tambm continuar aps a concluso da respetiva reviso e aprovao a efetuar ainda em 2012. Neste mbito, ser concluda a implementao do programa Eco.AP, que visa aumentar em 30% a eficincia energtica na Administrao Pblica at 2020, e o reforo das medidas de eficincia no sector residencial, nos transportes e na iluminao pblica. A coordenao dos atuais programas de Eficincia Energtica (PPEC, FAI, Fundo de Eficincia Energtica, fundos QREN) ser realizada durante o 1. semestre de 2013, reforando a sua dotao e criando condies para que sejam acedidos atravs de mecanismos de mercado, e quando
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aplicvel, tendo como base para a sua implementao a certificao energtica de edifcios e o Sistema de Gesto de Consumos Intensivos de Energia. A reavaliao de novos investimentos ao nvel das energias renovveis prosseguir durante 2013, nomeadamente com a definio de um novo modelo de remunerao no 1. semestre, devendo esta fonte de energia manter um papel relevante no sector, desde que seja competitiva. Ao nvel da microgerao, ir ser normalizado o quadro de inscrio dos consumidores numa tica de neutralidade fiscal. No sector dos combustveis ser concluda a reviso da Lei de Bases do Sector Petrolfero, por forma a incrementar os seus nveis de concorrncia e transparncia, designadamente no segmento de revenda de combustveis. Para este fim, sero definidas novas medidas que aumentem a transparncia na formao de preos no sector e que incentivem o incremento da oferta de combustveis no aditivados, de preo inferior. No segmento do GPL e do GNL, na sequncia das alteraes introduzidas no quadro legal de utilizao destes combustveis para abolir as restries existentes, o Governo ir concluir a regulamentao necessria e efetuar uma aposta no alargamento da rede de abastecimento de GPL e GNL por forma a aumentar a utilizao de veculos abastecidos por este tipo de combustvel. Ser efetuada tambm a avaliao e definio de medidas de regulao mais efetivas para o segmento de gs propano/butano canalizado e engarrafado que permitam uma maior concorrncia no mercado, beneficiando deste modo o consumidor final. Finalmente, ser reforada a poltica de dinamizao da prospeo e explorao de recursos geolgicos e de hidrocarbonetos, promovendo o crescimento sustentado do sector, o aumento das exportaes e a criao de emprego. No 1. semestre de 2013 ir ser dada continuidade implementao da Estratgia Nacional para os Recursos Geolgicos, dando-se enfse a aes de captao de novos investidores e de novos projetos que aumentem o conhecimento geolgico do territrio nacional.
Transportes, Infraestruturas e Comunicaes

No sector dos transportes e infraestruturas ser dada continuidade ao cumprimento dos compromissos assumidos no mbito do Programa de Ajustamento Econmico bem como implementao das medidas preconizadas no Plano Estratgico dos Transportes. Na rea dos transportes, o Governo prosseguir com a necessria racionalizao de custos e otimizao das operaes das vrias empresas de transportes, com vista a assegurar o equilbrio operacional do sector. Dar-se- igualmente incio ao processo de concesses de transporte rodovirio, metropolitano e ferrovirio, reduzindo o envolvimento do Estado na subsidiao da operao e assegurando a mobilidade dos cidados que utilizam este servio pblico. No sector das infraestruturas rodovirias, o Governo continuar com a renegociao das Parcerias Pblico-Privadas com vista a assegurar a sustentabilidade econmica e financeira da Estradas de Portugal. No sector porturio e no seguimento dos objetivos traados pelo Governo para este sector, ser concluda a reestruturao do modelo de governao dos portos assim como a implementao do novo quadro jurdico do trabalho porturio. Nas telecomunicaes e servios postais, ir continuar a criao de condies que permitam melhorar o funcionamento dos mercados, designadamente aumentando a concorrncia, o que exige uma regulao mais reforada e eficaz que beneficie os consumidores. Em particular, o Governo pretende fomentar a
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utilizao das redes de banda larga e proceder definio do modelo de privatizao dos CTT e sua efetiva concretizao. Ao longo de 2013 o Governo pretende ainda assegurar a normal transio e funcionamento do sector aeroporturio para um modelo assente na iniciativa privada, para o qual ir contribuir, designadamente, o estabelecimento de um novo e claro quadro regulatrio.
Turismo
Em 2013 o Governo ir continuar a desenvolver programas que promovam a competitividade do turismo. Destaca-se nesta matria a dinamizao do turismo residencial, fundamental no s para o sector do turismo propriamente dito, mas tambm para a revitalizao de outras atividades econmicas. A promoo externa uma prioridade e ser orientada para atividades de apoio s empresas na comercializao da sua oferta nos mercados emissores, nomeadamente: i) Campanhas de promoo com as empresas nacionais, beneficiando sobretudo os destinos regionais menos dependentes dos circuitos de distribuio tradicionais; ii) Campanhas conjuntas com operadores tursticos e companhias areas estrangeiras, particularmente importantes para os destinos Algarve e Madeira; iii) Reforo da comunicao atravs do lanamento de um novo portal do turismo que permitir promover e divulgar os destinos, e dar acessibilidade a plataformas de reservas de venda online. O apoio financeiro continua a ser uma prioridade em 2013. Sero desenvolvidos diversos instrumentos e programas para consolidar a estrutura financeira das empresas. Especial ateno ser dada ainda revitalizao do Algarve com o objetivo de recuperar os fluxos tursticos fora da poca alta, atravs dos produtos Turismo Residencial e Turismo de Sade, relevantes para a captao do segmento snior. Ser tambm continuado o programa INITIATIVE.PT, reformulado no sentido de promover o aumento das acessibilidades areas aos principais mercados emissores e de contrariar a tendncia de sazonalidade. Finalmente ser lanado o novo modelo de organizao regional do turismo, com o intuito de garantir maior eficcia s entidades gestoras e tambm de racionalizar os custos e o nmero de estruturas. Pretende-se ainda desenvolver em 2013 novos sistemas de controlo do jogo e da respetiva receita.
IV.9.2. Oramento
Em 2013, o total da despesa consolidada do Programa 009 - Economia e Emprego ascende a 6.030,5M.
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Quadro IV.9.1. Economia e Emprego (P009) - despesa total consolidada

(milhes de euros)
2012 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros
2013 Oramento Ajustado 215,1 150,2 90,9 90,9 59,4 64,9 59,5 5,5 1.439,4 2.583,0 183,5 6.030,5 4.054,0 Variao (%) -6,0 12,0 23,1 23,1 -1,6 -31,4 -30,1 -43,2 5,6 -0,3 -2,9 Estrutura 2013 (%) 5,1 3,5 2,1 2,1 1,4 1,5 1,4 0,1 34,0 61,0
228,8 134,1 73,8 73,8 60,3 94,7 85,1 9,6 1.362,8 2.590,7 203,4 6.207,5 3.978,9
536,0 1.692,5
408,2 1.568,3
A despesa consolidada deste Programa evidencia um decrscimo de 177 M face ao ano anterior, para o qual contribuiu essencialmente a diminuio de 124 M verificada nas amortizaes de emprstimos estimadas at final de 2012 e o valor inscrito para 2013, relativas s empresas pblicas: Estradas de Portugal, SA, o Metropolitano de Lisboa, EPE, o Metro do Porto, SA e a Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE, as quais assumem especial relevncia neste Programa. Considerando o universo dos Servios e Fundos Autnomos, excluindo as EPR, verifica-se um acrscimo de despesa de 5,6% face estimativa de 2012, devido, sobretudo, reposio do subsdio de Natal e ao esforo oramental relacionado com as polticas ativas de emprego refletido no Instituto de Emprego e Formao Profissional. No subsetor Estado, globalmente, verifica-se uma evoluo negativa, para a qual contribui o montante inscrito em Projetos para 2013 em relao estimativa de 2012, influenciado principalmente pela reduo do financiamento nacional alocado. Em sentido inverso, as verbas afetas ao oramento de Atividades aumentam, essencialmente, por efeito da mencionada reposio do subsdio de Natal e da incluso do Instituto de Gesto do Fundo Social Europeu, o qual beneficia de transferncias do Oramento do Estado, no P009, decorrente do PREMAC. Quadro IV.9.2. Economia e Emprego (P009) - despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 536,0 1.692,5 18,2 30,9 1.568,3 358,5 0,6 408,2 1.568,3 1.362,8 2.590,7 3.953,5 104,2 6.077,9 3.849,3 Receitas Gerais 41,1 41,1 59,3 41,1 Receitas Prprias Oramento Ajustado de 2013 FinanciaTransferncias Outras mento das AP Fontes Comunitrio 418,1 437,8 542,4 2.180,6 170,0 232,4 2.598,7 607,8 774,9 0,0 4.197,9 2.598,7 966,2 607,8 775,5 774,9 0,0 0,0 Total 1.439,4 2.583,0 4.022,4 106,7 5.892,2 3.915,7 Variao (%) 5,6 -0,3 1,7 -3,1 1,7
182
No subsetor dos servios e fundos autnomos, que passou a incluir as EPR no ano de 2012, por fora do disposto na Lei do Enquadramento Oramental, regista-se uma diminuio de cerca de 186 M na despesa total consolidada. A despesa inscrita no subsetor dos servios e fundos autnomos destina-se essencialmente s empresas do setor dos transportes ferrovirios (Metropolitano de Lisboa, EPE, Metro do Porto, SA e Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE), que atinge, no seu conjunto, o montante de 1.343 M, logo seguido pela Estradas de Portugal, SA, com 1.123 M. Para alm destas quatro grandes Entidades, o P009 inclui mais 26 EPR, entre as quais 23 so Centros Protocolares de Gesto Participada, cujo financiamento assegurado por transferncias do Instituto do Emprego e Formao Profissional para a promoo de aes de formao em diversos sectores de atividade, e que em 2013 ascendem a 101 M. Relativamente aos SFA, excluindo as EPR, refira-se que o Instituto de Infraestruturas Rodovirias e o Instituto Porturio e dos Transportes Martimos deixaro de constar no Oramento do Estado, por terem sido extintos no mbito do PREMAC. Em sentido inverso, o Instituto de Gesto do Fundo Social Europeu ir integrar o Programa Economia e Emprego no oramento de 2013. O subsector integra igualmente outros Organismos que pela sua relevncia oramental merecem destaque: O Instituto do Emprego e Formao Profissional, com cerca de 911 M, para reforo das polticas ativas de emprego e formao profissional, para a constante melhoria da qualificao e da empregabilidade, bem como para a promoo do emprego; O Instituto de Apoio s Pequenas e Mdias Empresas e Inovao, com cerca de 70 M, essencialmente para a concesso de apoios reembolsveis a empresas no mbito do Programa Operacional Fatores de Competitividade, e tambm para incentivos no mbito da interveno do Fundo de Modernizao do Comrcio e do Fundo de Desenvolvimento Empresarial; O Instituto do Turismo de Portugal, com cerca de 156 M, essencialmente para o apoio financeiro s empresas do setor turstico para a promoo internacional do pas, visando atrair turistas estrangeiros, de forma a fomentar o emprego e as exportaes nesta rea.
183
Quadro IV.9.3. Ministrio da Economia e do Emprego - despesa por classificao econmica

(milhes de euros)
Oramento Ajustado de 2013 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 215,1 215,1 215,1 1.842,5 1.767,5 1.439,4 4.156,4 4.156,4 2.583,0 5.998,9 5.923,9 4.022,4 0,1 157,9 82,6 33,1 0,0 37,3 32,3 0,0 4,9 57,2 6,9 50,3 45,4 1.299,5 297,4 233,7 0,1 224,3 97,1 51,7 495,3 48,7 543,0 58,4 81,4 6,3 23,3 403,1 5,1 1.568,3 EPR 1.594,7 220,6 458,7 773,4 40,5 2,4 14,2 87,3 2.561,7 988,3 Total 2.894,1 517,9 692,4 773,6 264,8 99,5 51,7 509,5 136,0 3.104,7 1.046,8 81,4 6,3 23,3 408,2 1.568,3 0,1 Total Consolidado 2.920,2 600,5 725,4 773,6 170,3 51,7 509,5 140,8 3.110,3 1.053,7 80,0 51,7 23,3 408,2 1.568,3 0,1 183,5 6.030,5 5.955,5 4.054,0 100,0 Estrutura 2013 (%) 48,4 10,0 12,0 12,8 2,8 0,0 0,9 8,4 2,3 51,6 17,5 1,3 0,9 0,4 6,8 26,0 0,0
A despesa consolidada desagregada por classificao econmica reflete o grande peso das EPR neste ministrio, nomeadamente a parcela da despesa afeta ao servio da dvida, com pagamento de juros e amortizaes, e com o investimento que representa cerca de 17,5% da despesa total consolidada. As despesas com pessoal, a aquisio de bens e servios, os subsdios e as outras despesas correntes, onde se encontra oramentada a reserva para riscos, totalizam 1.976 M, representando 32,7% da despesa total consolidada. Quadro IV.9.4. Ministrio da Economia e do Emprego - despesa por medidas dos programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Cooperao econmica externa - Investigao cientfica de carcter geral Indstria e energia - Combustveis, electricidade e outras fontes de energia Transportes e comunicaes - Administrao e regulamentao - Investigao - Transportes rodovirios - Transportes ferrovirios - Transportes areos - Transportes martimos e fluviais - Sistemas de comunicaes - Parcerias Pblico Privadas Comrcio e turismo - Turismo Outras funes econmicas - Administrao e regulamentao - Relaes gerais do trabalho - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 408,2 1.568,3 6,6 25,2 Oramento Ajustado de 2013 1,5 1,4 5,1 8,7 75,1 35,6 400,1 1.362,6 55,4 19,2 47,3 730,7 167,4 109,5 1.052,3 165,6 6.214,0 6.030,5 4.054,0 Estrutura 2013 (%)
0,0 0,0 0,1 0,1 1,2 0,6 6,4 21,9 0,9 0,3 0,8 11,8 2,7 1,8 16,9 2,7 100,0
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O oramento de despesa do Programa Economia e Emprego encontra-se desagregado por 16 medidas, destacando-se a medida Transportes ferrovirios com cerca de 1.363 M, representando 21,9% do total oramentado. As entidades que apresentam valores mais relevantes nesta medida so a Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE, o Metropolitano de Lisboa, EPE e o Metro do Porto, SA. Outras medidas que representam um peso oramental considervel so a de Relaes gerais do trabalho, com 16,9%, executada essencialmente pelo Instituto do Emprego e Formao Profissional, e a relativa s Parcerias Pblico Privadas da rea dos Transportes, da responsabilidade da Estradas de Portugal, SA, assumindo 11,8% do total.
IV.10. Agricultura, Mar e Ambiente (P010)

IV.10.1. Polticas
O Ministrio da Agricultura, do Mar, do Ambiente e do Ordenamento do Territrio (MAMAOT) prosseguir em 2013 o compromisso de uma atuao integrada no territrio, promovendo o aumento da competitividade e sustentabilidade dos sectores agro-florestal, do mar e das pescas, bem como a melhoria do desempenho ambiental e da eficcia do ordenamento do territrio. O campo de atuao do MAMAOT e a necessidade de salvaguarda de um conjunto de medidas de investimento, determinantes enquanto promotoras do crescimento econmico sustentvel, da criao de emprego e da coeso territorial, conduz necessria racionalizao e priorizao das medidas de poltica. A reestruturao orgnica do MAMAOT, levada a cabo no ano de 2012, representa um contributo significativo na conteno da despesa pblica, implicando uma melhoria da eficcia da estrutura institucional do Estado, mediante o reforo da coordenao e articulao dos servios e organismos e reduo das despesas de funcionamento. Conduzir a uma maior racionalizao na utilizao de edifcios e de patrimnio do MAMAOT, a um funcionamento adequado do ministrio com uma utilizao mais eficiente dos recursos humanos, incluindo a reduo de cargos dirigentes, a uma clarificao de funes e uma simplificao de procedimentos administrativos. Estas polticas, aliadas adoo de uma poltica restritiva em matria de acumulao de funes, significaro uma reduo de despesas de funcionamento de 9 M face ao previsto para 2012.
Agricultura, Floresta e Desenvolvimento Rural

No mbito das polticas pblicas comunitrias e nacionais, prosseguir o esforo de execuo de medidas que contribuam para o suporte ao investimento no sector, promovendo assim a competitividade e dinamizao do meio rural. A execuo do Programa de Desenvolvimento Rural (PRODER) e do Programa da Rede Rural Nacional (PRRN) constituir um objetivo central da atividade do MAMAOT, uma vez que estes instrumentos so determinantes da poltica pblica de promoo da competitividade nos domnios agrcola e florestal e de apoio ao desenvolvimento rural. A continuidade da opo pelo aumento da taxa de cofinanciamento comunitrio permite assegurar o cumprimento dos programas com uma reduo de esforo de despesa nacional de 80 M para o ano de 2013. No domnio dos seguros agrcolas, iniciou-se o processo de reviso do modelo, no sentido de o tornar mais flexvel e mais prximo dos modelos comunitrios. Criaram-se alternativas de financiamento comu-
185
nitrio no mbito da vinha e hortofrutcolas a par da reduo de bonificao dos prmios de seguros agrcolas no mbito da alterao do Sistema de Proteo Contra as Aleatoriedades Climticas (SIPAC). Com estas opes, estima-se uma poupana lquida para o Oramento do Estado em cerca de 2 M. A concentrao num s organismo do conjunto das matrias relacionadas com a segurana da cadeia alimentar, bem como a constituio do Fundo de Sade e Segurana Alimentar Mais, permitiro uma maior eficincia nesta rea, nomeadamente do ponto de vista financeiro. Mais ainda, os novos modelos de financiamento das Medidas Veterinrias, fundamentais para o cumprimento da legislao Nacional e Comunitria em matria de sade pblica, e do Sistema de Recolha de Cadveres de Animais Mortos na Explorao (SIRCA) conduziro a uma reduo de despesa para o Oramento do Estado de 7 M. Prosseguir o esforo de melhoria da competitividade do sector florestal, em particular atravs da Estratgia Nacional para as Florestas, do Inventrio Florestal Nacional e dos Planos Regionais de Ordenamento Florestal. Destaca-se tambm o estabelecimento de um programa de preveno fitossanitria da floresta, englobando aes de preveno estrutural e de beneficiao de reas ardidas. A operacionalizao da bolsa de terras contribuir para uma gesto eficiente da disponibilidade das terras para fins agrcolas, florestais e silvo pastoris.
Mar
No domnio da poltica para o Mar, para alm da execuo da Poltica Martima Integrada da Unio Europeia, ser dada continuidade implementao da Estratgia Nacional para o Mar, destacando-se o ordenamento do Espao Martimo como um domnio estruturante. Este ordenamento suportar a reestruturao j encetada do licenciamento das atividades que ocorrem no Espao Martimo, constituindo um forte incentivo ao investimento e contribuindo para o reforo da economia do mar. Em 2013, destacam-se ainda o reforo da investigao cientfica no mbito dos recursos marinhos e da atmosfera e a reestruturao da segurana e dos servios martimos. Prosseguir-se- o reforo da competitividade e desenvolvimento sustentvel do sector da pesca, objetivo central na execuo do Programa Operacional Pesca (PROMAR). O aumento das taxas de cofinanciamento comunitrio associadas ao Programa representa uma reduo da despesa de 7 M face ao que seria necessrio para mobilizar o volume de financiamento comunitrio previsto para 2013.
Ambiente e Ordenamento do Territrio

No domnio da gesto estratgica do ambiente, destacam-se: o incio da execuo da poltica climtica ps-2012 e da Diretiva Europeia de Emisses Industriais; a reviso do Regime Jurdico da Avaliao de Impacte Ambiental; e o novo ciclo de planeamento de recursos hdricos. Ser promovida a melhoria do licenciamento ambiental online (SILIAMB) e ser desenvolvida a identificao do potencial da economia verde em Portugal, com interesse para as oportunidades de exportao. A aprovao do Programa Nacional para as Alteraes Climticas (PNAC 2020) e a Avaliao do progresso da implementao da Estratgia Nacional de Adaptao s alteraes Climticas (ENAAC) assumem relevncia no mbito da Gesto Estratgica do Ar e do Clima. Em matria de poltica de gua destaca-se o desenvolvimento de aes para a reduo da vulnerabilidade e do risco nas zonas costeiras, atravs da execuo do Plano de Ao do Litoral (PAPVL 2020). O aumento das taxas de cofinanciamento comunitrio no mbito da
186
reprogramao do QREN permitiu reforar os valores adstritos ao programa do Eixo Ambiente com uma reduo da despesa nacional estimada no montante de 25 M. No mbito do Ordenamento do Territrio, para alm da reviso dos instrumentos legais de base, destacase a prossecuo da execuo do cadastro predial geomtrico, de acordo com uma abordagem mais expedita e menos onerosa. Assim, permitir-se- maior celeridade e menores encargos no processo e levantamento cadastral do territrio nacional, com uma forte poupana. Tal representar um valor acrescentado para a definio e adoo de polticas de ordenamento do territrio e, em particular, em matria de preveno e combate a incndios florestais.
IV.10.2.
Oramento
A despesa total consolidada para 2013 do Programa Agricultura e Ambiente, atinge o montante de 1.833,1 M o que representa um crescimento de 1,2% (+21,2M) face estimativa de 2012. Quadro IV.10.1. Agricultura e Ambiente (P010) despesa total consolidada
(milhes de euros)
2012 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnomos Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros Nota: Oramento Ajustado = oramento liquido de cativos 64,4 16,3 73,9 29,0 551,8 385,0 279,3 105,8 166,7 141,9 24,8 1.348,5 137,5 306,5 1.811,9 1.731,2 2013 Oramento Variao (%) Ajustado 519,2 361,4 261,5 99,9 157,9 139,5 18,4 1.385,5 128,1 302,7 1.833,1 1.730,2 -5,9 -6,2 -6,4 -5,5 -5,3 -1,7 -26,1 2,8 -6,8 1,2 Estrutura 2013 (%) 25,5 17,8 12,9 4,9 7,8 6,9 0,9 68,2 6,3
Este aumento da despesa total consolidada do Programa justifica-se pela integrao de Servios e atribuies provenientes de outros programas no mbito do Plano de Reduo e Melhoria da Administrao Central (PREMAC) com origem no Subsetor dos Servios e Fundos Autnomos (SFA). O subsector Estado com 519,2 M apresenta uma diminuio de 5,9 %, onde se inclui a transferncia para o IFAP, IP, no montante de cerca de 62 M para o financiamento da componente nacional das ajudas comunitrias co-financiadas pelo FEAGA, das ajudas exclusivamente nacionais, e encargos bancrios resultantes da contratao de antecipao de fundos junto do Instituto de Gesto da Tesouraria e do Crdito Pblico, IP para o pagamento de ajudas comunitrias (FEAGA, FEADER e FEP), bem como para as restantes despesas de funcionamento. Para esta reduo contribuiu a diminuio nas despesas do oramento de atividades de 6,2%, e em projetos de 5,3 %, apesar da transferncia de projetos de outros Ministrios em sede de PREMAC. Contudo, apesar desta reduo este Programa beneficiou da reposio do valor do subsdio de natal existindo ainda para 2013 uma potencial poupana de 18,3 M relativa reserva efetuada, representando 1% do total da despesa efetiva.
187
Quadro IV.10.2. Agricultura e Ambiente (P010) - despesa dos SFA por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 64,4 16,3 73,9 29,0 73,9 29,0 1348,5 137,5 1485,9 33,0 1533,6 1452,9 Receitas Gerais 258,3 0,0 258,3 10,6 247,7 247,7 Receitas Prprias Oramento Ajustado de 2013 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 244,6 841,6 41,0 52,4 73,9 1,8 297,0 915,5 42,8 30 1,5 369,9 915,5 41,3 267,0 915,5 41,3 Outras Fontes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 1385,5 128,1 1513,6 42,1 1574,4 1471,5 Variao (%) 2,8 -6,8 1,9 2,7 1,3
A despesa total consolidada do Subsector dos Servios e Fundos Autnomos, apresenta um aumento de 2,7%, considerando para o efeito as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR) que apresentam uma diminuio de 6,8%. Este aumento deriva da integrao do Instituto de Meteorologia que deu origem ao Instituto Portugus do Mar e da Atmosfera, IP, no mbito do PREMAC, cujo oramento ascende a 45M, e da criao do Fundo Sanitrio e de Segurana Alimentar Mais, com um oramento de 15M, salientando-se que este Fundo financiado exclusivamente por receitas prprias. Quadro IV.10.3. Agricultura e Ambiente (P010) - despesa por classificao econmica
(milhes de euros)
Oramento Ajustado de 2013 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 0,0 260,6 519,2 519,1 519,2 416,0 135,5 65,2 209,2 201,9 0,1 6,2 103,2 44,5 58,7 58,7 SFA EPR 6,8 1,0 4,1 0,2 0,0 0,0 0,0 1,4 121,3 121,3 0,0 Total Consolidado Total 910,3 1.090,3 152,7 288,2 128,3 193,5 14,1 14,1 394,7 367,9 34,1 10,6 10,7 180,3 180,3 40,3 46,5 706,2 179,2 422,9 7,9 0,0 2,9 73,9 29,0 1,2 0,0 128,1 128,1 128,1 42,0 1.616,5 1.603,0 1.513,6 742,8 223,6 415,0 66,6 2,9 73,9 29,0 1,2 302,7 1.833,1 1.819,5 1.730,2 100,0 Estrutura 2013 (%)
SFA 903,6 151,7 124,1 13,9 394,7 34,1 10,6 180,3 38,9 584,9 57,8 422,9 7,9 2,9 73,9 29,0 1,2 42,0 1.488,5 1.475,0 1.385,5
59,5 15,7 10,6 0,8 20,1 0,0 0,6 9,8 2,5 40,5 12,2 22,6 3,6 0,2 4,0 1,6 0,1
Na distribuio da despesa consolidada pelos principais agrupamentos econmicos, verifica-se que apresentam maior peso as despesas com pessoal com 288,2 M, as transferncias correntes com 367,9 M e de capital com 415 M.
188
Quadro IV.10.4. Agricultura e Ambiente (P010) - despesa por medidas dos programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Cooperao econmica externa - Investigao Cientfica de carcter geral Habitao e Serv. Colectivos - Administrao e regulamentao - Habitao - Ordenamento do territrio - Proteco do meio ambiente e conservao da natureza Agricultura, Pecuria, Silv, Caa, Pesca - Administrao e regulamentao - Investigao - Agricultura e pecuria - Silvicultura - Pesca Indstria e Energia - Combustveis, Electricidade e outras fontes de energia Transportes e Comunicaes - Transportes martimos e fluviais Outras Funes Econmicas - Administrao e regulamentao - Relaes gerais do trabalho - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 73,9 29,0 3,5 1,4 Oramento Ajustado de 2013 11,7 1,7 57,4 59,6 38,7 10,9 301,8 147,6 41,9 1158,2 97,9 66,0 0,1 10,4 17,7 0,5 10,8 2135,8 1833,1 1730,2 Estrutura 2013(%)
0,5 0,1 2,7 2,8 1,8 0,5 14,1 6,9 2,0 54,2 4,6 3,1 0,0 0,5 0,8 0,0 0,5 100,0
Na estrutura de distribuio da despesa por medidas inscritas no programa 010 Agricultura e Ambiente, salientam-se as medidas relacionadas com a Agricultura, Pecuria, Silvicultura, Caa, Pesca Agricultura e Pecuria com cerca de 1 158,2 M o que representa 54,2%, do total da despesa no consolidada do programa.
IV.11. Sade (P011)

IV.11.1. Polticas
Nos ltimos dois anos, as polticas na rea da sade tm sido condicionadas pela necessidade de correo dos diversos desequilbrios oramentais, caracterizados por excessos estruturais da despesa pblica quando comparados com receitas disponveis para as financiar. No contexto de emergncia nacional, importa ter presente os objetivos estratgicos para a poltica de sade, bem como as medidas a implementar no ano de 2013 para a promoo das mesmas: Aproximar os cuidados de sade dos cidados, reforando os cuidados primrios e os cuidados continuados e paliativos; Implementar as condies necessrias para garantir um mdico de famlia a todos os utentes; Fomentar um maior protagonismo dos cidados na utilizao e na gesto ativa do Sistema; Continuar a melhorar a qualidade, a segurana e o acesso dos cidados aos cuidados de sade, quer ao nvel da organizao, quer ao nvel da prestao, implementando a reforma hospitalar; Concluir a reforma da poltica do medicamento para aumentar o acesso e a qualidade das teraputicas;
189
Internacionalizar o sector da sade contribuindo para o desenvolvimento da economia nacional.
Estes objetivos tiveram de ser conciliados, de forma inevitvel, com a racionalizao das despesas em sade e com a melhoria de eficincia na organizao dos prestadores e dos recursos utilizados na prestao de cuidados de sade. Foram tambm adotadas medidas extraordinrias para fazer face dvida acumulada, possibilidade de captura do Estado e quebra da cadeia de valor, salvaguardando os nveis de acesso e qualidade. Assim, e considerando que a trajetria de evoluo da despesa ainda no est alinhada com o nvel de receitas disponvel, em 2013 o Ministrio da Sade dar continuidade s medidas j implementadas com o intuito de reforar, no mdio prazo, a sustentabilidade financeira do SNS. Esta condio absolutamente necessria para continuar a garantir o direito universal proteo da sade, minimizando os efeitos sobre os cidados, assegurando que nada de essencial falta aos que mais precisam, e aumentando o acesso dos mais vulnerveis aos cuidados de sade. Estes objetivos sero atingidos atravs da implementao do Plano Nacional de Sade 2012-2016, que pretende criar condies para a maximizao dos ganhos em sade e para a reduo de iniquidades, e dos respetivos Programas Nacionais Prioritrios, aprovados pelo Ministrio da Sade. Em 2013 ser prosseguido o objetivo de lanar o Hospital Oriental de Lisboa, estando para o efeito em anlise o projeto respetivo. Este novo hospital visa concentrar as principais valncias e os servios hospitalares do Hospital de S. Jos, Hospital de Sto. Antnio dos Capuchos, Hospital de Sta. Marta, Hospital de D. Estefnia, Hospital de Curry Cabral e Maternidade Dr. Alfredo da Costa. Esta concentrao produzir poupanas significativas atravs da otimizao da afetao dos recursos humanos e tcnicos que, no momento atual, esto dispersos por vrios edifcios;
Preveno da Doena e Promoo de Estilos de Vida Saudveis

No Plano Nacional de Sade 2012-2016, o qual pretende criar condies para a maximizao dos ganhos em sade e para a reduo de iniquidades, foram definidos como eixos estratgicos, a cidadania em sade, a equidade e acesso aos cuidados de sade, qualidade em sade e politicas saudveis, sendo para isso necessria a: Implementao e desenvolvimento dos oito programas prioritrios: doenas cardiovasculares, doenas oncolgicas, infeo VIH-SIDA, diabetes, doena respiratria crnica, sade mental, alimentao e nutrio, preveno e combate ao tabagismo; Promoo da cooperao inter-servios; Enfoque nos determinantes sociais da sade e no controlo de fatores de risco comportamental, criando condies e incentivos para estilos de vida saudveis; Neste sentido o aumento dos impostos com incidncia sobre o tabaco e bebidas alcolicas insere-se nas medidas de promoo de sade e preveno das doenas.
Reforo dos Cuidados de Sade Primrios e dos Cuidados Continuados Integrados e Paliativos
Cuidados de Sade Primrios: Reforo da oferta de cuidados de sade primrios atravs da abertura de novas Unidades de Cuidados de Sade Personalizados (UCSP) e de novas Unidades de Sade Familiar (USF);
190
Alargamento do nmero de pessoas com mdico de famlia pelo processo de atualizao das listas de utentes e aumento do nmero de utentes por mdico; Consolidao da reforma dos cuidados de sade primrios visando aprofundar as USF modelo B e promover uma melhoria global de toda a rede; Desenvolvimento da integrao dos nveis de prestao de cuidados de ambulatrio, hospitalares e continuados; Congelamento das taxas moderadoras nas consultas de cuidados primrios, promovendo melhorias no acesso.
Cuidados Continuados Integrados e Paliativos: Gesto da Rede Nacional de Cuidados Continuados Integrados, assegurando o funcionamento das unidades j existentes e mantendo um controlo rigoroso da expanso de rede; Implementao da legislao sobre cuidados paliativos com especial ateno s unidades intrahospitalares e aos cuidados domicilirios.
Melhoria da Qualidade e da Segurana dos Cuidados de Sade Acreditao e Qualidade

Implementao nacional e auditoria das boas prticas de governao clnica, em complemento da produo de normas de orientao clnica pela Direco-Geral da Sade (DGS), com o envolvimento das direes clnicas dos cuidados hospitalares e cuidados de sade primrios; Monitorizao e controlo clnico da utilizao dos medicamentos e meios complementares de diagnstico e teraputica (MCDT), potenciada pela continuao da publicao das respetivas Normas de Orientao Clnica (NOC); Apostar na continuidade do Programa Nacional de Acreditao de Unidades de Sade (PNAS), atravs do modelo oficial de acreditao do Ministrio da Sade (modelo da Agencia de Calidad Assistencial de Andalucia).
Regulao do Sector
Regulamentao e desenvolvimento do sector da sade pblica, com especial enfoque no reforo da rede das Autoridades de Sade e aplicao de sistemas de vigilncia epidemiolgica; Promoo de condies que possibilitem e maximizem a investigao clnica em Portugal.
Poltica do Medicamento
Promoo da prescrio, dispensa e utilizao de medicamentos genricos, nomeadamente atravs da concluso do processo de implementao e dinamizao da prescrio por Denominao Comum Internacional (DCI) e do reforo da monitorizao da prescrio e da dispensa de medicamentos;
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Promoo do acesso ao mercado de medicamentos genricos; Reforo da monitorizao da utilizao dos medicamentos, potenciada pela publicao das normas e orientaes clnicas relativas ao medicamento; Continuao da publicao e promoo de normas de orientao clnica, tanto no que se refere ao medicamento como relativamente a MCDT, e respetivo sistema de auditoria da sua implementao;
Consolidao, disseminao e monitorizao da prescrio eletrnica, com implementao do processo de desmaterializao da prescrio e da faturao de medicamentos e MCDT; Promoo de eficincia e aumento da capacidade negocial na aquisio de medicamentos, dispositivos mdicos e outros bens e servios, atravs de aquisies partilhadas e/ou centralizadas; Monitorizao centralizada do consumo intra-hospitalar de medicamentos e MCDT, com vista otimizao de recursos e anlise custo-benefcio; Monitorizao do acordo com a indstria farmacutica em relao limitao de encargos pblicos com medicamentos em ambulatrio e meio hospitalar; Realizao da reviso anual de preos com base em preos internacionais, e monitorizao da remunerao de distribuidores farmacuticos e de farmcias; Implementao de novas formas de monitorizao e de preveno da fraude.
Organizao Hospitalar
Continuao da implementao das medidas que consubstanciam a Reforma Hospitalar, nomeadamente a construo de uma rede hospitalar, uma poltica de financiamento mais sustentvel, a integrao de cuidados para melhorar o acesso, hospitais mais eficientes, qualidade como trave mestra da reforma hospitalar, a tecnologia e a informao como investimento e fator de sustentabilidade, a melhoria da governao dos hospitais e o reforo do papel do cidado, tendo por base o plano de ao apresentado pela equipa constituda para o efeito; Implementao das medidas apresentadas, por cada unidade hospitalar, nos respetivos planos de ajustamento, de acordo com o previsto nos contratos programa, por forma a assegurar a sustentabilidade operacional a mdio prazo de cada unidade; Promoo da centralizao das compras e de servios partilhados do Ministrio da Sade, em relao aos dispositivos mdicos e medicamentos e a bens e servios transversais a todas as entidades; Racionalizao da despesa com MCDT e promoo da competitividade do sector convencionado atravs da aplicao de acordos-quadro ao sector convencionado da sade; Implementao de medidas de reforo do controlo e de acompanhamento da performance econmico-financeira dos hospitais.
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Poltica de Recursos Humanos

Valorizar a carreira mdica, limitando o recurso a contrataes em regime de prestao de servios a situaes de necessidade, designadamente sempre que possa estar em causa a continuidade de cuidados de sade; Aplicao progressiva do novo regime de organizao do trabalho de 40 horas, de aplicao imediata para os mdicos que venham a ingressar no SNS, e abertura de concurso para os lugares do topo da carreira mdica; Promover a mobilidade atravs da transferncia de recursos humanos entre instituies do SNS e fomentar a capacidade de contratao de profissionais para geografias mais perifricas, criando condies para a reduo dos encargos com horas extraordinrias; Concluso do levantamento de necessidades junto das Administraes Regionais de Sade a fim de estabelecer o nmero de vagas de concursos a abrir ainda em 2012 e 2013, pressupondo uma orientao geral de satisfao das necessidades em recursos humanos.
Fomentar a Participao dos Cidados na Utilizao e Gesto Ativa do Sistema

Disponibilizao de informao pblica mensal sobre o desempenho das instituies e servios de sade; Incremento da transparncia na sade, por forma a informar os cidados acerca dos servios que prestam cuidados de sade com qualidade e segurana, incluindo a prestao pblica de contas e a divulgao de informao simples, objetiva e descodificada; Disponibilizao de informao personalizada em relao a encargos com medicamentos que possibilite a cogesto do doente face possibilidade de escolha de medicamentos que cumpram a prescrio mdica; Divulgao de informao de sade contextualizada ao utente e s suas patologias atravs do sistema Plataforma de Dados de Sade (PDS) Portal Utente.
Modernizao dos Sistemas de Informao na Sade

Continuao da implementao da Plataforma de Dados de Sade Portal do Profissional (que materializou em 2012 os primeiros mdulos do Registo de Sade Eletrnico expandindo o seu mbito), permitindo aos cidados uma assistncia mais informada e eficaz, com possibilidade de gesto do seu consentimento e nveis de informao partilhada.
Internacionalizar a Sade e Aprofundar a Cooperao no Domnio da Sade com a Comunidade dos Pases de Lngua Portuguesa (CPLP) e a Unio Europeia
Implementao do Programa de Internacionalizao da Sade, dinamizando o sector da sade como motor de desenvolvimento da economia portuguesa;
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Intensificar a cooperao com a CPLP, facilitando a transferncia de conhecimento e o desenvolvimento de uma agenda comum de cooperao em sade, nos domnios tcnico e cientfico, bem como promover o intercmbio de profissionais do SNS com os servios de sade da CPLP;
Manter e aprofundar a cooperao na rea da sade com a Unio Europeia, nomeadamente a fim de criar as condies para a aplicao em Portugal da Diretiva relativa ao exerccio dos direitos dos doentes em matria de cuidados de sade transfronteirios.
IV.11.2.
Oramento
A despesa total consolidada do Programa da Sade em 2013 de 8.344,3 M, o que corresponde a uma reduo de 17% (-1.709,7 M) face estimativa de despesa para 2012. Quadro IV.11.1. Sade (P011) - despesa total consolidada
(milhes de euros)
2012 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Servio Nacional de Sade 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA 9.805,0 9.782,0 9.742,9 47,1 9.695,8 9.695,8 39,1 23,0 23,0 10.071,9 41,5 9.864,4 10.054,0 10.054,0
2013 Oramento ajustado 7.863,2 7.851,8 7.826,2 25,1 7.801,1 7.801,1 25,6 11,4 11,4 8.334,8 51,7 7.905,4 8.344,3 8.344,3
Variao (%) -19,8 -19,7 -19,7 -46,7 -19,5 -19,5 -34,5 -50,4 -50,4 -17,2 24,6 -17,0
Estrutura 2013 (%) 48,4 48,3 48,2 0,2 48,0 48,0 0,2 0,1 0,1 51,3 0,3 -
Nota: Oramento Ajustado = Oramento lquido de cativos Para efeitos de anlise dos valores referentes estimativa do ano de 2012 h que ter em considerao o facto de os mesmos terem includa a dotao adicional de 1.932 MEUR, para regularizao das dvidas vencidas (> 90 dias) a fornecedores.
No subsector Estado, a despesa relativa ao oramento de atividades financiada por receitas gerais totaliza cerca de 7.826,2 M, correspondendo a um acrscimo de 0,2% face a 2012, no considerando para este efeito a dotao adicional de 1.932 MEUR, destinada regularizao das dvidas vencidas a fornecedores. De destacar na dotao especfica o acrscimo de cerca de 37,3 M. No subsector dos servios e fundos autnomos, com um decrscimo de 17,2% (1.737,1 M), com especial relevo no Servio Nacional de Sade (SNS) que apresenta uma reduo de 17,5%, devido sobretudo ao esforo financeiro implcito na estimativa de 2012, para o programa extraordinrio de regularizao de dvidas do SNS, bem como da ltima tranche de pagamento da divida da ADSE e de outros subsistemas de sade pblicos ao SNS (65 M). No subsector Estado verifica-se, ainda, a diminuio em cerca de 13,5 M da despesa com compensao em receita, o que corresponde a uma variao negativa de 34,5%. Esta variao justificada pela alterao da estrutura orgnica do ministrio da sade que decorre do PREMAC, da qual resultou a pas-
194
sagem de competncias de alguns servios integrados para servios e fundos autnomos e consequente extino dos primeiros. No que respeita despesa com projetos, a reduo de 50,4% (11,6 M) est associada, entre outros, concluso de vrios projetos de investimento em 2012. Quadro IV.11.2. Sade (P011) - despesa dos SFA e EPR por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 10.071,9 41,5 10.113,4 144,8 9.968,6 9.968,6 Receitas Gerais 11,5 11,5 11,5 11,5 Receitas Prprias Oramento ajustado de 2013 Financiament Transferncias o das AP Comunitrio 3,4 3,4 3,4 3,4 0,0 0,0 0,0 Outras Fontes 8.205,0 8.205,0 92,8 8.112,2 8.112,2 Total 8.334,8 51,7 8.386,5 92,8 8.293,7 8.293,7 Variao (%) -17,2 24,6 -17,1 -16,8 -16,8
114,9 51,7 166,6 166,6 166,6
0,0 0,0
0,0 0,0
0,0 0,0
0,0 0,0
0,0 0,0
0,0 0,0
0,0 0,0
Nota: Para efeitos de anlise dos valores referentes estimativa do ano de 2012 h que ter em considerao o facto de os mesmos terem includa a dotao adicional de 1.932 MEUR, para regularizao das dvidas vencidas (> 90 dias) a fornecedores.
Os servios e fundos autnomos, excluindo a EPR, apresentam uma reduo de 17,2% em 2013 face estimativa para 2012, devido, sobretudo, ao facto da estimativa de execuo para 2012 incluir a despesa referente ao programa de regularizao de dvidas em atraso do SNS, conforme referido anteriormente A despesa dos Servios Partilhados do Ministrio da Sade totaliza 51,7 M, correspondendo a um aumento de cerca de 10 M face a 2012. Este acrscimo resulta do desenvolvimento de novas competncias durante o ano de 2013. Quadro IV.11.3. Sade (P011) - despesa por classificao econmica
(milhes de euros)
Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 7 863,2 7 863,2 7 863,2 8 334,8 8 326,7 8 334,8 51,7 51,7 51,7 8 386,5 8 378,4 8 386,5 7 851,7 20,2 22,3 0,0 7 807,8 7 801,3 Oramento ajustado de 2013 SFA SFA EPR Total 8 265,7 51,7 8 317,4 1 006,2 6,5 1 012,7 7 112,4 42,8 7 155,2 1,1 0,0 1,1 137,9 137,9 92,8 92,8 5,6 5,6 0,0 8,1 2,4 10,5 69,1 56,8 12,3 0,0 69,1 56,8 12,3 0,0 2,5 2,5 0,0 0,0 0,0 Total Consolidado 8 275,0 1 032,9 7 177,5 1,1 51,6 5,6 0,0 11,9 69,3 57,0 12,3 11,3 2,5 0,0 0,0 0,0 7 905,4 8 344,3 8 336,2 8 344,3 100,0 Estrutura 2013 (%) 99,2 12,4 86,0 0,0 0,6 0,0 0,1 0,0 0,1 0,8 0,7 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0
1,4 11,5 0,2 11,3 11,3
Da anlise deste quadro verifica-se que 44,2% da despesa do programa consumida na aquisio de bens e servios (86% se considerarmos a despesa efetiva consolidada). No subsector dos servios e fundos autnomos a aquisio de bens e servios correntes apresenta, para 2013, uma previso de despesa de cerca de 7.112,4 M, onde se incluem os encargos com os contratosprograma dos hospitais do sector pblico empresarial e a despesa com a aquisio de medicamentos e
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servios de sade ao sector privado convencionado. Neste agrupamento regista-se uma variao negativa de 19% face estimativa para 2012, explicada no s pelas medidas de conteno de despesa, mas principalmente pelo pagamento em 2012 de dvidas em atraso do SNS. No subsector Estado destacam-se os encargos com pessoal, que atingem 20,2 M, a aquisio de bens e servios correntes, com 22,3 M, e as transferncias correntes, no montante de 7.807,8 M, que se destinam essencialmente ao SNS. Quadro IV.11.4. Sade (P011) - despesa por medidas dos programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Sade - Administrao e Regulamentao - Investigao - Hospitais e Clinicas - Servios Individuais de Sade DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
Oramento ajustado de 2013 5.648,8 42,4 4.677,1 5.881,4 16.249,7 8.344,3 8.344,3
Estrutura 2013(%) 34,8 0,3 28,8 36,2 100,0
Na estrutura de distribuio das despesas pelas quatro medidas inscritas no Programa 011 Sade, destacam-se as destinadas aos Servios Individuais de Sade, Administrao e Regulamentao e aos Hospitais e Clnicas, as quais absorvem a quase totalidade do programa.
IV.12. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P012)

IV.12.1. Polticas
Em matria de educao e formao, mantem-se inabalvel o empenho do Governo em melhorar a qualidade do ensino em todos os cursos e nveis de educao (desde o pr-escolar ao secundrio), de elevar os nveis de qualificao dos jovens e adultos e de combater o abandono escolar precoce. Cientes do papel da educao e formao no crescimento sustentado da produtividade e do bem-estar do indivduo e da sociedade, e em linha com a estratgia Europa 2020, continuaro a ser implementadas medidas que visam o aumento da eficincia no sector educativo, o aumento do capital humano e a facilitao na adaptao ao mercado de trabalho.
Ensino Bsico e Secundrio

As principais medidas a implementar ao longo de 2013 na rea do Ensino Bsico e Secundrio, no que concerne ao currculo, s questes pedaggicas e de qualificao, seguiro os seguintes objetivos estratgicos: Elevar os nveis de qualificao e melhorar significativamente a aprendizagem, em todos os cursos e nveis de educao e ensino, e a sua comparabilidade no espao europeu; Garantir o acesso ao ensino especial e adequar a interveno educativa e a resposta teraputica s necessidades dos alunos e das suas famlias; Reforar a aposta no ensino profissionalizante de jovens;
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Desenvolver e consolidar uma cultura de monitorizao e avaliao a todos os nveis do sistema de ensino, assente no rigor, na responsabilizao, na promoo e valorizao do mrito e na deteo precoce de dificuldades de aprendizagem;
Iniciar um processo sistemtico de melhoria da formao inicial de docentes e de avaliao prvia sua entrada na carreira.
Para o efeito, ser implementado um conjunto extenso de medidas em reas de interveno diversas: Reorganizao e racionalizao dos currculos; Acompanhamento mais direto dos estudantes, introduo e reviso de planos e projetos associados promoo do sucesso escolar; Racionalizao da oferta de dupla certificao existente na rede de entidades formadoras do Sistema Nacional de Qualificaes; Melhoria da articulao entre as entidades do sistema educativo e as do sistema de formao profissional, pblicas, privadas e cooperativas, numa lgica de complementaridade; Desenvolvimento de um sistema integrado de informao e orientao; Melhoria da complementaridade entre percursos de reconhecimento e percursos de formao certificada.
Administrao Escolar
No que diz respeito Administrao Escolar, mantm-se o compromisso estratgico assumido de: Melhorar os recursos humanos utilizando critrios exigentes de gesto e racionalizao; Reordenar a rede escolar de ensino, garantindo uma rede de oferta pblica coerente e aproveitando os recursos existentes; Continuar as reformas na administrao escolar, onde para o efeito ser adotado um conjunto de medidas em reas de interveno diversas, como sejam, a estabilidade e dignificao da profisso docente, a racionalizao da rede de oferta de ensino, atravs da estabilizao do processo de organizao dos agrupamentos de escola, e o desenvolvimento do ensino-pr-escolar, atravs do alargamento da rede e do seu aperfeioamento. Reforar a autonomia das escolas, contratualizando maior autonomia com um maior nmero de escolas.
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IV.12.2.
Oramento
A despesa total consolidada do programa Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar atinge em 2013 o montante de 5.979,6 M. Em relao estimativa de 2012, verifica-se um decrscimo de 6,5% com origem sobretudo no Subsetor dos Servios e Fundos Autnomos (SFA) incluindo as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR) que, para efeitos de comparao, foram autonomizadas nos quadros. Quadro IV.12.1. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P012) despesa total consolidada
(milhes de euros)
2013 Variao Estrutura 2013 Oramento (%) (%) Estimativa Ajustado 5 703,5 5 674,5 -0,5 94,8 5 622,4 5 251,3 4 498,1 753,2 753,2 371,1 81,1 44,8 36,3 113,2 562,8 71,8 6 397,7 6 307,7 5635,4 5 184,7 4453,9 730,8 730,8 450,7 39,1 35,5 3,6 18,0 295,9 8,8 5 979,6 5 979,6 0,2 -1,3 -1,0 -3,0 -3,0 21,4 -51,8 -20,8 -90,1 -84,1 -47,4 -6,5 94,1 86,6 74,4 12,2 12,2 7,5 0,7 0,6 0,1 0,3 4,9 2012
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Transferncias para ensino pr-escolar, bsico, secundrio e profissional 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Passivos Financeiros
90,0
0,0
O decrscimo de 84,1% verificado nos SFA deve-se ao facto do Gabinete de Gesto Financeira, cujo oramento continha a transferncia para a Segurana Social destinada ao ensino pr-escolar, ter passado, em sede de PREMAC, para o subsetor Estado. Nas EPR o decrscimo de 47,4% deve-se reduo de despesa de investimento na Parque Escolar, EPE. No subsetor Estado, apesar da reposio de um subsdio, verificam-se redues que resultam essencialmente da aplicao de medidas de poltica implementadas e a implementar includas no Documento Estratgico Oramental.
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Quadro IV.12.2. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P012) despesa dos SFA por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Passivos Financeiros 90,0 0,0 766,0 676,0 8,8 8,8 167,6 167,6 134,8 134,8 2,7 2,7 113,2 562,8 676,0 Oramento Ajustado de 2013 Receitas Receitas Financiamento Transferncias Gerais Prprias Comunitrio das AP 8,8 6,2 0,3 2,7 161,4 134,5 8,8 167,6 134,8 2,7 Outras Fontes Total 18,0 295,9 313,9 313,9 313,9 Variao (%) -84,1 -47,4 -53,6 -59,0 -53,6
O subsetor dos SFA, incluindo as EPR, apresenta uma despesa total consolidada de 313,9 M a que corresponde um decrscimo de 59%, em relao estimativa para 2012, resulta do facto do universo dos SFA ter diminudo em sede de PREMAC e de se verificar uma reduo significativa nos investimento na Parque Escolar, EPE.
Quadro IV.12.3. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P012) despesa por classificao econmica
(milhes de euros)
Oramento Ajustado de 2013 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 5.674,5 5.136,0 5.674,5 18,0 18,0 18,0 295,9 295,9 295,9 313,9 313,9 313,9 18,6 65,5 0,5 0,5 18,6 66,0 8,8 5.979,6 5.441,1 5.979,6 100,0 0,3 1,1 5.567,3 3.990,5 88,9 890,6 8,8 519,9 597,3 107,2 22,6 19,1 SFA SFA 17,2 10,3 5,3 0,4 EPR 78,4 9,3 28,2 32,9 Total 95,6 19,6 33,5 32,9 0,4 Total Consolidado 5.654,1 4.010,1 122,4 32,9 882,2 519,9 606,5 325,5 240,4 19,1 Estrutura 2013 (%) 94,6 67,1 2,0 0,6 14,8 8,7 10,1 5,4 4,0 0,3
1,2 0,8 0,3
8,0 217,5 217,5
9,2 218,3 217,8
Na despesa total consolidada do programa oramental, destacam-se as despesas com o pessoal com um peso de 67,1% e as transferncias correntes com 14,8%, destinando-se estas ltimas sobretudo ao ensino pr-escolar e ao ensino particular e cooperativo.
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Quadro IV.12.4. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P012) despesa por medidas do programa
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Cooperao econmica externa Educao - Administrao e regulamentao - Estabelecimentos de Ensino no Superior - Servios Auxiliares de Ensino DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
Oramento Ajustado de 2013 12,7 100,9 5732,7 142,1 5988,4 5979,6 5979,6
Estrutura 2013(%)
0,2 1,7 95,7 2,4 100,0 -
No programa do Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar salienta-se a medida referente aos estabelecimentos de ensino no superior que absorve 95,7% da totalidade dos recursos afetos ao programa.
IV.13. Cincia e Ensino Superior (P013)

IV.13.1. Polticas
No Ensino Superior e na Cincia, o compromisso do Governo centra-se em melhorar os ndices de formao da populao jovem adulta portuguesa e de toda a populao ativa, em estimular a competitividade internacional da comunidade cientfica e em garantir melhores resultados no mbito da transferncia de conhecimento cientfico e tecnologia entre os centros de I&D e o tecido empresarial. A prossecuo destes objetivos, estratgicos para o nosso futuro coletivo, na atual conjuntura socioeconmica, e durante o perodo de apoio e assistncia financeira internacional, implica uma maior eficincia do Sistema de Ensino Pblico e do Sistema Cientfico e Tecnolgico Nacional (SCTN) em Portugal.
Ensino Superior
As principais medidas a implementar durante o ano de 2013 na rea do Ensino Superior so: Adoo de novas regras para o financiamento pblico do Ensino Superior, reforando a aplicao de critrios de qualidade; Racionalizao dos catlogos de formaes, sobretudo ao nvel dos 1.s ciclos; Medidas de racionalizao da rede pblica de instituies, para melhor ajustamento da oferta formativa procura e s necessidades do pas em quadros qualificados; Abertura de concurso, a financiar pelo Programa Operacional Potencial Humano (POPH), para apoio a cursos de especializao tecnolgica nos institutos politcnicos; Aperfeioamento das regras de organizao do apoio social direto aos estudantes e melhoria da coordenao entre os servios de ao social;
200
Elaborao do Estatuto do Estudante Estrangeiro, que facilite o acesso ao Ensino Superior em Portugal de nacionais de outros pases, precisando as condies em que tal acesso se deve processar.
Cincia
A melhoria qualitativa e a sustentabilidade do SCTN so as prioridades da poltica de Cincia. As principais linhas de interveno para 2013 so: Formao a alto nvel de recursos humanos. Abertura de novo concurso para Bolsas de Doutoramento e Ps-Doutoramento em todas as reas cientficas e tecnolgicas; Avaliao do novo Concurso para programas doutorais aberto em 2012, que tem como objetivo o financiamento de programas que garantam mecanismos de seleo exigente dos candidatos, atividades formativas de grande qualidade e modelos de governao eficientes; Abertura de um novo concurso para Programas de Doutoramento conjuntos entre instituies pblicas e privadas do SCTN e Empresas. Emprego cientfico. Abertura de novos concursos para recrutamento de investigadores doutorados. Este programa de recrutamento, iniciado em 2012, e em implementao nos prximos anos, tem por objetivo dotar as instituies do SCTN de uma bolsa de recursos humanos altamente qualificados e internacionalmente competitivos. Investigao Cientfica e Tecnolgica. Abertura de novos concursos de projetos de I&D com tipologias diversificadas e envelopes financeiros diferenciados, para financiamento de projetos internacionalmente competitivos; Avaliao do concurso nacional, aberto em 2012, para financiamento das Instituies do SCTN; Transferncia do conhecimento cientfico e tecnolgico para o tecido empresarial; Execuo da Global Acceleration Innovation Network (GAIN), uma iniciativa conjunta dos Ministrios da Economia e Emprego e da Educao e Cincia que cria uma nova organizao nacional orientada para a ligao entre as instituies de ensino superior e centros de investigao e a indstria.
IV.13.2.
Oramento
A despesa total consolidada do programa da Cincia e Ensino Superior atinge o montante de 2.134 M. Em relao estimativa de 2012, verifica-se um acrscimo de 5% com origem sobretudo no Subsetor dos Servios e Fundos Autnomos (SFA) no incluindo as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR) que, para efeitos de comparao, foram autonomizadas nos quadros.
201
Quadro IV.13.1. Cincia e Ensino Superior (P013) despesa total consolidada

(milhes de euros)
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Ensino Superior e Ao Social 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros
2013 Variao Estrutura 2013 Oramento (%) (%) Estimativa Ajustado 1.303,7 1.308,6 0,4 38,6 1.013,8 935,5 13,7 921,8 921,8 78,3 289,9 289,9 1.644,2 355,2 1.270,0 2.033,2 2.033,2 1065,9 984,7 12,9 971,8 971,8 81,2 242,7 242,7 1.748,3 333,4 1.257,6 2.134,0 2.132,7 5,1 5,3 -5,8 5,4 5,4 3,7 -16,3 -16,3 6,3 -6,1 5,0 31,4 29,0 0,4 28,7 28,7 2,4 7,2 7,2 51,6 9,8
2012
0,9 0,4
O acrscimo de 6,3% verificado nos SFA deve-se a dois fatores: por um lado reposio de um subsdio e por outro, ao facto da estimativa de 2012 prever uma reduo de despesa no expectvel em 2013, sendo que estes fatores levam a que tambm a dotao especfica para o Ensino Superior e Ao Social cresa 5,4%. Quadro IV.13.2. Cincia e Ensino Superior (P013) despesa dos SFA por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 0,9 0,4 0,9 0,4 Receitas Gerais 1644,2 1012,7 355,2 163,9 1999,4 1176,6 91,7 1907,7 1176,6 1907,7 1176,6 Receitas Prprias 431,3 94,3 525,6 526,8 525,6 Oramento Ajustado de 2013 Financiamento Transferncias Comunitrio das AP 221,3 83,0 62,1 13,1 283,4 96,1 283,4 283,4 96,1 96,1 Outras Fontes Total 1748,3 333,4 2081,7 79,8 2003,1 2001,9 Variao (%) 6,3 -6,1 4,1 5,0 4,9
O subsetor dos SFA, incluindo as EPR, apresenta uma despesa total consolidada de 2.003,1 M a que corresponde um acrscimo de 5%, que resulta dos dois fatores j identificados: reposio de um subsdio e a estimativa de 2012 prever uma reduo de despesa no expectvel em 2013.
202
Quadro IV.13.3. Cincia e Ensino Superior (P013) despesa por classificao econmica
(milhes de euros)
Oramento Ajustado de 2013 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 1.308,6 1.308,6 1.308,6 1.749,1 1.744,8 1.748,3 333,9 333,9 333,4 2.083,0 2.078,7 2.081,7 1.157,1 2,6 1,9 1.152,5 1.026,7 0,1 151,5 0,4 151,1 151,1 SFA SFA 1.468,0 982,7 241,5 0,3 227,9 18,2 0,1 15,6 281,1 84,8 185,4 61,6 4,2 0,4 0,4 10,1 0,5 EPR 297,0 207,5 64,5 21,8 Total 1.764,9 1.190,2 306,0 0,3 249,7 18,2 0,1 18,8 318,1 121,2 185,4 61,6 4,2 0,9 0,4 10,1 4,2 0,9 0,4 10,1 1.257,6 2.134,0 2.129,7 2.132,7 100,0 0,5 0,2 0,1 Total Consolidado 1.877,2 1.192,8 307,9 0,3 357,3 0,1 18,9 256,8 121,6 123,8 Estrutura 2013 (%) 88,0 55,9 14,4 16,7
3,2 36,9 36,4
0,9 12,1 5,7 5,8
Na despesa total consolidada do programa oramental, no subsetor dos SFA, destacam-se as despesas com o pessoal com um peso de 55,9% e as transferncias correntes e de capital com 16,7% e 5,8% respetivamente, resultante dos oramentos das Instituies de Ensino Superior. Quadro IV.13.4. Cincia e Ensino Superior (P013) despesa por medidas do programa
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Investigao cientfica de carter geral Educao - Administrao e regulamentao - Investigao - Estabelecimentos de Ensino Superior - Servios Auxiliares de Ensino DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 0,9 0,4 Oramento Ajustado de 2013 17,7 615,0 53,1 185,7 2281,4 237,4 3391,5 2134,0 2132,7 Estrutura 2013(%)
0,5 18,1 1,6 5,5 67,3 7,0 100,0
No programa da Cincia e Ensino Superior salienta-se a medida referente aos estabelecimentos de ensino superior qual esto afetos 67,3% da totalidade dos recursos do programa, sendo ainda de realar a medida relativa investigao cientfica de carter geral que corresponde a 18,1%.
203
IV.14. Solidariedade e Segurana Social (P014)

IV.14.1. Polticas
O Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social (MSSS) tem por misso a definio, promoo e execuo de polticas de solidariedade e segurana social, designadamente: o combate pobreza e o reforo da incluso e coeso sociais; a proteo dos mais vulnerveis, como sejam as crianas, os idosos, as pessoas com deficincia e os desempregados; o apoio famlia e natalidade; e a promoo do voluntariado. O reforo da cooperao ativa e a partilha de responsabilidades em parceria com as entidades da economia social representa neste contexto um papel central, potenciando um maior leque de respostas de apoio social mais ajustadas s necessidades da populao. No ltimo ano, o MSSS procedeu a uma reorganizao interna, visando diminuir as despesas de administrao. Desde o PREMAC e a significativa reduo de cargos dirigentes que da resultou, a uma melhor utilizao dos espaos reduzindo-se os valores de rendas de imveis, bem como a mecanismos de controlo reforados de conteno de despesa, o MSSS obteve uma reduo de cerca de 20% dos gastos de despesas de administrao. Ao nvel dos consumos intermdios, a reduo foi estimada nos 30%. Em 2013, prev-se uma reduo das despesas de administrao em cerca de 32,4 M. Essa reduo no ser superior devido ao aumento, em 5 p.p., das contribuies para a Caixa Geral de Aposentaes e devoluo de um dos subsdios. A ao do Governo pretende responder ao objetivo prioritrio de salvaguarda de grupos mais vulnerveis da populao e da garantia de nveis de bem-estar e subsistncia mnimos no quadro das exigncias da atual conjuntura de consolidao oramental estabelecidas no Programa de Ajustamento Econmico em curso, aprofundando e executando as iniciativas e medidas que se seguem: Dar continuidade ao Programa de Emergncia Social (PES) assente em cinco reas essenciais de atuao: respostas a famlias confrontadas com situaes de pobreza; apoios a idosos com rendimentos degradados e consumos de sade elevados; incluso de pessoas com deficincia; reconhecimento e promoo do voluntariado; e fortalecimento da relao com as instituies. Esta ao tem como objetivos combater a pobreza; reforar a incluso e coeso sociais; bem como, ativar as pessoas, capacitando-as e incentivando-as a romper com a excluso, combatendo o desperdcio e fomentando a responsabilidade social. O PES entende-se como uma resposta extraordinria, no contexto de crise econmica e financeira atual, com o objetivo de interveno focada, adaptvel e rigorosa sobre fenmenos de pobreza e excluso. Conta com o contributo essencial das entidades da economia social que, fortalecidas, podero auxiliar o Estado na constituio de uma rede de solidariedade mais abrangente. O Governo, atento conjuntura atual, pretende reforar a dotao financeira do Programa, aumentando a transferncia adicional de 200 para 251 M; Valorizar e reconhecer a Economia Social redinamizando o Conselho Nacional para a Economia Social (CNES), que se pretende que venha a conquistar um papel de destaque enquanto rgo de consulta e promoo da participao das entidades do terceiro sector nos processos de tomada de deciso; Assegurar a iseno tributria sobre rendimentos das instituies sociais, enquanto estmulo ao desenvolvimento das entidades da economia social, e que pelo segundo ano consecutivo (binio 2012-2013) assegurada;
204
Muito embora retirada no passado, foi possvel j em 2012 assegurar a medida que visa a devoluo s instituies sociais de 50% do IVA suportado em obras de investimento. Em 2013, mesmo dentro da reduzida margem de manobra do Governo, volta a ser garantida enquanto importante apoio a todas as instituies da economia social;
No seguimento do reforo de 254 M, estabelecido em 2012 em sede oramental, opera-se a mais um novo reforo da verba da ao social em 16,7 M tambm em 2013, contrariando a tendncia do trinio 2009-2011;
Dar continuidade ao mercado social de arrendamento que provou ser uma aposta acertada e que promove a utilizao de casas a preos inferiores aos do mercado livre, permitindo satisfazer necessidades bsicas de habitao dos agregados familiares em situao de emergncia social e outras em situao de sobre endividamento ou desemprego;
Reforar a proteo e incluso social das pessoas com deficincia, nomeadamente por via do aumento da cobertura dos servios e respostas sociais, do aumento da eficcia dos programas e iniciativas de promoo da sua empregabilidade e desenvolvimento social, potenciando um maior leque de respostas mais ajustadas s suas necessidades e das suas famlias;
Aumento das penses mnimas, sociais e rurais protegendo o poder de compra pelo segundo ano consecutivo a cerca de um milho de pensionistas; Salvaguardar da suspenso de 90% de um subsdio as penses inferiores a 600, bem como aplicar de forma parcial e gradual a referida suspenso a penses entre 600 e 1.100, por forma a garantir que cerca de 95% do universo de pensionistas no afetado, na totalidade ou sequer em parte, por esta medida;
Majorar o valor do subsdio de desemprego, pelo segundo ano consecutivo, a casais desempregados com filhos a cargo, nos casos em que ambos os membros do agregado se encontrem no desemprego ou a agregados monoparentais em que o parente nico seja titular do subsdio de desemprego e no aufira penso de alimentos decretada ou homologada pelo tribunal;
Garantir a proteo social aos trabalhadores independentes que declarem mais de 80% da sua atividade mesma entidade, confrontados sem trabalho, tal como j fora assegurado em 2012, dando resposta a uma reclamao muito antiga destes trabalhadores;
Conceder um subsdio por cessao de atividade aos membros dos rgos estatutrios das pessoas coletivas, para garantir a proteo social na eventualidade de desemprego, dando uma resposta h muito discutida, reclamada, mas s agora criada em articulao com os parceiros sociais;
Manter a reduo do prazo contributivo para acesso ao Subsdio de Desemprego de 15 para 12 meses; Face s circunstncias atuais, numa lgica de desenvolvimento de uma segurana social sintonizada com as necessidades do tecido empresarial, facilita-se o pagamento de dvidas segurana social por via da reestruturao voluntria, em particular no que respeita aos trabalhadores independentes, permitindo s entidades competentes a utilizao dos instrumentos necessrios.
205
IV.14.2.
Oramento
A despesa total consolidada do Programa da Solidariedade e Segurana Social em 2013 de 9.139,4 M, o que corresponde a um aumento de 993 M face estimativa de 2012, representando um acrscimo de 12,2% Quadro IV.14.1. Solidariedade e Segurana Social (P014) - despesa total consolidada
(milhes de euros)
2012 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Lei de Bases da Segurana Social Penses dos Bancrios 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros Nota: Oramento Ajustado = Oramento lquido de cativos 7.888,5 7.884,9 7.876,9 15,6 7.861,3 7.338,9 522,4 8,0 3,6 3,6 0,0 0,0 257,9 0,0 8.146,4 8.146,4 2013 Oramento ajustado 8.876,8 8.870,9 8.863,4 16,2 8.847,2 8.344,6 502,7 7,5 5,9 5,9 0,0 262,4 0,0 9.139,4 9.139,2 Variao (%) 12,5 12,5 12,5 3,8 12,5 13,7 -3,8 -6,3 63,9 63,9 Estrutura 2013 (%) 97,1 97,1 97,0 0,2 96,8 91,3 5,5 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 2,9 -
1,7 12,2
0,0 0,0
0,0 0,2
As despesas com o oramento de atividades do subsector Estado, com 8.870,9 M, apresentam uma variao positiva de 12,5%, devido, essencialmente, ao aumento da transferncia corrente efetuada no mbito da Lei de Bases da Segurana Social que em 2013 regista um acrscimo de 1.005,7 M (13,7%) face estimativa do ano anterior. Para esta variao contribui a incluso na transferncia da Lei de Bases da Segurana Social do financiamento do Programa de Emergncia Social, do financiamento do apoio social extraordinrio ao consumidor de energia, bem como do esforo financeiro destinado s prestaes sociais no mbito do subsistema de proteo familiar (725 M). Foi tambm includo o montante de 969,8 M para a cobertura das necessidades de financiamento do sistema de segurana social. A estimativa de execuo para 2012 inclui um reforo da dotao aprovada inicialmente de 881 M, para o equilbrio do sistema de segurana social. Verifica-se, igualmente, um crescimento de 3,8% nas despesas de funcionamento em sentido estrito, influenciado pela reposio em 2013 do subsdio de Natal. As despesas com o oramento de projetos, neste subsector, apresentam um crescimento de 2,3 M, apesar da acentuada variao relativa (63,9%), que advm da estimativa em baixa de 2012, decorrente das medidas que condicionaram a assuno de novos compromissos em investimento. A despesa de investimento que ascende a 5,9 M destina-se, maioritariamente, ao financiamento de equipamentos sociais nos termos da Lei de Bases do Sistema de Segurana Social.
206
Quadro IV.14.2. Solidariedade e Segurana Social (P014) - despesa dos SFA por fontes de financiamento
(milhes de euros)
2012 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 0,0 257,9 257,9 0,0 257,9 257,9 Receitas Gerais 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Receitas Prprias 0,0 226,9 226,9 227,1 226,9 Oramento ajustado de 2013 Financiamento Transfernci Outras Fontes Comunitrio as das AP 0,0 0,0 0,0 0,1 35,4 0,0 0,1 35,4 0,0 0,1 0,1 35,4 35,4 0,0 0,0 Total 0,0 262,4 262,4 0,0 262,6 262,4 Variao (%)
1,7 1,7 1,8 1,7
0,0 0,0
0,2
0,0 0,2
As Entidades Pblicas Reclassificadas que integram este Programa - Casa Pia de Lisboa e Santa Casa da Misericrdia de Lisboa - registam uma despesa total efetiva consolidada de 262,4 M, com um acrscimo de 4,5 M face estimativa do ano anterior. A Casa Pia de Lisboa, financiada, essencialmente, por verbas provenientes do Oramento da Segurana Social, tem uma despesa para 2013 estimada em 37,2 M, da qual 36,8 M destinada a despesas de funcionamento e 0,4 M para investimento em equipamentos sociais. A Santa Casa da Misericrdia de Lisboa, com 225,3 M, financiada, essencialmente, por receita proveniente dos resultados lquidos de explorao dos Jogos Sociais. O crescimento apresentado na despesa em 2013 face estimativa de 2012 resulta das medidas que condicionaram a assuno de novos compromissos, no ltimo trimestre de 2012, em algumas rubricas de aquisio de bens e servios e em investimento. Quadro IV.14.3. Solidariedade e Segurana Social (P014) - despesa por classificao econmica
(milhes de euros)
Oramento ajustado de 2013 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 8.876,8 24,4 8.876,8 0,0 0,0 0,0 262,6 262,6 262,4 262,6 262,6 262,4 0,2 4,9 8.870,8 15,9 4,4 8.849,9 8.847,5 0,6 6,0 1,1 4,9 0,0 19,1 8,1 21,7 21,5 SFA 0,0 SFA EPR 240,9 133,8 78,4 0,1 1,4 Total 240,9 133,8 78,4 0,1 1,4 0,0 0,0 19,1 8,1 21,7 21,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 Total Consolidado 9.111,7 149,7 82,8 0,1 8.851,3 8.847,5 19,1 8,7 27,7 22,6 4,9 0,0 4,9 0,0 0,2 0,0 0,0 9.139,4 287,0 9.139,2 100,0 Estrutura (%) 2013 99,7 1,6 0,9 0,0 96,8 0,0 96,8 0,2 0,1 0,3 0,2 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0
A estrutura da despesa total consolidada, desagregada por agrupamentos econmicos, evidencia que 96,8% se referem a transferncias operadas a favor do Oramento da Segurana Social.
207
Destacam-se ainda as despesas com o pessoal, com cerca de 149,7 M, e as despesas com a aquisio de bens e servios, em cerca de 83 M, representando 1,6% e 0,9%, respetivamente, da despesa total consolidada. Quadro IV.14.4. Solidariedade e Segurana Social (P014) - despesa por medidas do programa
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao Geral - Cooperao econmica externa Segurana Social e Aco Social - Administrao e regulamentao - Segurana Social - Aco Social DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros
Oramento ajustado de 2013 2,2 0,2 0,0 12,5 502,7 8.621,6 9.139,4 9.139,4 9.139,2
Estrutura 2013(%)
0,0 0,0 0,1 5,5 94,3 100,0
0,0 0,2
Na estrutura de distribuio da despesa pelas cinco medidas inscritas no Programa Oramental 014 Solidariedade e Segurana Social, destaca-se a da Segurana e Ao Social - Ao Social com o montante de cerca de 8.621,6 M, representando 94,3% da despesa total. Esta despesa encontra-se influenciada no s pela incluso das despesas da Casa Pia de Lisboa e da Santa Casa da Misericrdia de Lisboa, mas, sobretudo, pelas transferncias para o Oramento da Segurana Social, nos termos da Lei de Bases da Segurana Social referidas anteriormente, incluindo tambm as despesas de investimento em equipamentos sociais.
Anexos
RELATRIO OE2013 Anexos A1. Criao das Bases Institucionais para a Sustentabilidade das Finanas Pblicas: Plano Estratgico 2013-2015
211
SUMRIO EXECUTIVO
A concretizao dos objetivos oramentais de mdio prazo e a criao de condies que garantam a sustentabilidade do processo de consolidao oramental em curso exigem uma alterao de paradigma em matria de instituies, regras e procedimentos na rea das finanas pblicas. O modelo oramental deve permitir definir os recursos a afetar a cada atividade, os bens e servios pblicos a produzir, os resultados e o impacto esperado dessa produo no conjunto da sociedade. Tal modelo oramental deve permitir responsabilizar os agentes polticos pelos resultados globais obtidos em cada rea. Adicionalmente, esse modelo dever tambm permitir diagnosticar e evidenciar, em tempo til, situaes que ponham em causa a sustentabilidade das finanas pblicas. Portugal compara desfavoravelmente com a generalidade das economias avanadas em matria de regras e procedimentos oramentais, de capacidade institucional e de modelo de organizao do sector pblico nestes domnios. As mais importantes fragilidades do sistema so a elevada fragmentao do oramento, uma programao oramental plurianual incipiente e a ausncia de um sistema contabilstico completo e de informao crtica para avaliao do desempenho. No entanto foram dados passos nos ltimos anos no processo oramental, reduzindo a fragmentao e aumentando a responsabilidade dos decisores. Contudo, o processo oramental em Portugal est ainda distante das melhores prticas internacionais nesta rea.
212
Relatrio OE2012 Anexos
INTRODUO
O processo oramental compreende o conjunto de regras e procedimentos, de carter formal ou informal, que regem a elaborao, aprovao, execuo, monitorizao, controlo e correo do oramento, bem como a prestao de contas. Pela sua dimenso, pelo nmero de atores envolvidos, pela sua complexidade e pela natureza dos incentivos presentes, o processo oramental coloca importantes desafios de coordenao e de responsabilizao dos diferentes intervenientes. hoje amplamente reconhecido que as caractersticas do processo oramental so determinantes para o desempenho das contas pblicas. Neste sentido, a alterao profunda das regras, procedimentos e prticas no domnio oramental constitui um pilar fundamental da estratgia de ajustamento financeiro e macroeconmico em Portugal. Pretende-se um quadro oramental que promova a estabilidade e sustentabilidade duradoura das contas pblicas, bem como a qualidade, eficcia e eficincia da despesa pblica. A reforma das regras e procedimentos oramentais , por seu turno, indissocivel da reforma do modelo de organizao e gesto do sector pblico e da reforma do prprio Ministrio das Finanas. Neste contexto, e como forma de dar continuidade, aprofundar e promover a articulao das reformas em curso, o governo definiu uma estratgia abrangente de criao das bases institucionais para a sustentabilidade duradoura das finanas pblicas. As principais linhas orientadoras desta estratgia so apresentadas no presente documento. O Captulo II apresenta os princpios orientadores e a arquitetura dos modelos oramentais tpicos dos pases com melhor desempenho em matria de disciplina das contas pblicas. O Captulo III descreve as principais fragilidades do processo oramental portugus. O Captulo IV apresenta as medidas de reforma institucional na rea das finanas pblicas adotadas em 2011-12. Finalmente, o Captulo IV apresenta a estratgia de reforma oramental para o prximo trinio e identifica as aes prioritrias para os prximos seis meses.
RELATRIO OE2013 Anexos
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QUE MODELO ORAMENTAL?
A literatura sobre finanas pblicas e a experincia internacional permitem identificar um conjunto de princpios que esto invariavelmente presentes no processo oramental dos pases que tendem a ser mais bem sucedidos em matria de disciplina das contas pblicas e de qualidade da despesa pblica. No plano macroeconmico, o quadro oramental deve promover a estabilidade e a sustentabilidade das contas pblicas, incentivando polticas consistentes com um grau razovel de previsibilidade dos nveis de tributao futuros. No plano microeconmico, as preocupaes fundamentais devem ser: promover a eficcia e eficincia da despesa pblica e a captao de receita. A produo de bens e servios pela administrao pblica deve ser orientada para os resultados que se pretendem obter com as polticas pblicas. O processo produtivo deve ser organizado de modo a garantir que, para uma dada quantidade e qualidade de bens e servios, utilizada a combinao de recursos que permite minimizar os custos de produo. De igual modo, para um dado nvel de receita, a poltica fiscal deve ser desenhada de molde a minimizar as distores econmicas decorrentes da tributao. Por seu turno, as polticas pblicas devem ser definidas com a preocupao de minimizar a carga burocrtica associada. A sustentabilidade das finanas pblicas condio necessria estabilidade, uma vez que politicas insustentveis obrigaro, mais tarde ou mais cedo, a mudanas abruptas quer no mbito da receita quer no mbito da despesa para reporem o equilbrio. Assim, um processo oramental assente nos princpios de estabilidade, sustentabilidade, eficcia e eficincia contribui decisivamente para a estabilidade macroeconmica e para o crescimento da produtividade no conjunto da economia. Este conjunto de princpios tem-se traduzido na adoo, crescentemente generalizada no plano internacional, de um modelo oramental assente em cinco pilares: Regra oramentais; Quadro oramental plurianual: Oramento em Programas; Contabilidade patrimonial; Instituies oramentais independentes.
Este o modelo subjacente reviso da Lei de Enquadramento Oramental aprovada em 2011 e nova arquitetura europeia de governao oramental expressa, em particular, no Pacto Oramental e na Diretiva do Conselho da Unio Europeia relativa aos requisitos para os quadros oramentais dos EstadosMembros.
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O PROCESSO ORAMENTAL PORTUGUS: PRINCIPAIS FRAGILIDADES
No obstante os progressos realizados nos ltimos anos, o atual quadro oramental portugus est ainda longe dos modelos oramentais orientados para a promoo da estabilidade e sustentabilidade duradoura das finanas pblicas, bem como da qualidade, eficincia e eficcia da despesa pblica. Efetivamente, o processo oramental portugus padece de importantes fragilidades, que so conhecidas e se encontram amplamente documentadas 15. Em termos genricos, o processo oramental portugus caracterizado por mecanismos de planeamento assentes numa lgica de fluxos de caixa, anualidade e ausncia de enfoque nos resultados a alcanar. Por seu turno, os mecanismos de controlo e prestao de contas so muito detalhados, baseados na legalidade e regularidade da despesa, com excessiva carga burocrtica. As fragilidades mais importantes do sistema so a elevada fragmentao do oramento, a ausncia de uma efetiva programao oramental plurianual e a ausncia de um sistema contabilstico completo e de informao crtica para avaliao do desempenho.
Fragmentao do processo oramental

A fragmentao do processo oramental manifesta-se em diferentes planos. No plano metodolgico, h a considerar as diferenas entre a tica da contabilidade nacional e a tica da contabilidade pblica. A contabilidade nacional - tica relevante para o apuramento das contas no quadro europeu e, designadamente para aferir o cumprimento dos requisitos no mbito do Pacto de Estabilidade e Crescimento - assenta num princpio de especializao do exerccio (accrual), considerando por esta via os compromissos assumidos no exerccio. Assenta igualmente numa classificao das entidades em funo da natureza das atividades que exercem (mercantis ou no mercantis). Por seu turno, a contabilidade pblica, utilizada na elaborao do Oramento do Estado, na execuo oramental e na prestao de contas por parte das diferentes entidades pblicas, assenta numa tica de fluxos de caixa. 16 No plano organizacional, h a considerar a fragmentao orgnica na prpria contabilidade pblica. A elaborao e execuo do oramento e a prestao de contas no so centralizados a nvel dos Ministrios. A Administrao Central constituda por quase 465 entidades repartidas em servios integrados, sem autonomia financeira e financiados essencialmente pelo Oramento do Estado, e em Servios e Fundos Autnomos (SFA), que detm autonomia financeira e so financiados por transferncias do Oramento do Estado e por receitas prprias. Esta situao obriga o Ministrio das Finanas a manter vrias centenas de interlocutores, tornando tambm aqui difcil manter em tempo real uma viso global e analtica do oramento e impedindo um controlo oramental eficaz. A situao agravada pelo facto de muitas entidades submeterem mais do que um oramento (por exemplo, os Fundos e Servios Autnomos submetem o chamado oramento privativo e um oramento relativo aplicao em despesa da transferncia que recebem do Oramento do Estado). No total, so submetidos ao Ministrio das Finanas mais de 600 oramentos para anlise e validao (Quadro 1).
15 Vejam-se, por exemplo, Relatrio do Grupo de Trabalho para a reviso da Lei de Enquadramento Oramental, Julho de 2010, http://www.min-financas.pt; e OCDE (2008), Avaliao do processo oramental em Portugal, http://www.dgo.pt; ECORDEP (2001), Relatrio da Estrutura de Coordenao para a Reforma da Despesa Pblica, Ministrio das Finanas, Setembro de 2001. 16 At 2011, a contabilidade pblica assentava tambm numa lgica de classificao das entidades em funo do seu regime jurdico, excluindo assim do universo do sector pblico as entidades publicas empresariais, empresas pblicas e outras como as fundaes. Esta situao gerou diferenas muito expressivas entre os resultados oramentais em contabilidade pblica e em contabilidade nacional, afetando a transparncia das contas pblicas e dificultando o controlo oramental em tempo real. A alterao da LEO, em maio de 2011, consagrou normas que promoveram uma considervel aproximao dos dois universos.
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Quadro 1. Administrao Central Oramentos Submetidos Direco-Geral do Oramento para o OE2013

MINISTRIOS Entidades que submetem oramento (1) 23 48 32 18 23 17 27 72 50 28 122 12 Total
(1) Inclui as dotaes especficas; (2) Inclui as transferncias do OE recebidas pelos SFA Fonte: Ministrio das Finanas
Oramentos submetidos (2) 29 44 39 20 25 18 27 81 60 45 218 12 618
01 - ENCARGOS GERAIS DO ESTADO 02 - PRESIDNCIA DO CONSELHO DE MINISTROS 03 - FINANAS 04 - NEGCIOS ESTRANGEIROS 05 - DEFESA NACIONAL 06 - ADMINISTRAO INTERNA 07 - JUSTIA 08 - ECONOMIA E DO EMPREGO 09 - AGRICULTURA, MAR, AMBIENTE E DO ORDENAMENTO DO TERRITRIO 10 - SADE 11 - EDUCAO E CINCIA 12 - SOLIDARIEDADE E DA SEGURANA SOCIAL
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No plano contabilstico, as regras relativas elaborao e execuo do oramento assentam num detalhe e complexidade excessivos, dificultando o controlo por parte dos rgos competentes e a gesto por parte dos organismos. Os classificadores da despesa e da receita so independentes e no assentam numa estrutura e terminologia comuns. A multiplicidade e nvel de detalhe das classificaes oramentais tornam inevitveis inmeras alteraes oramentais durante a execuo e prejudicam a gesto e o controlo oramental. Com efeito, a oramentao da despesa feita por classificao orgnica; por classificao funcional; por programa oramental, medidas e projeto ou atividade; e ainda por classificao econmica e por fonte de financiamento. A oramentao da despesa por classificao econmica pode conter at cinco nveis de desagregao. Por seu turno, a oramentao da receita feita distinguindo receitas consignadas e receitas gerais. As chaves oramentais de registo da despesa e da receita so constitudas, respetivamente, por 41 ou 34 17 e, 33 dgitos, para alm da conta do Plano Oficial de Contabilidade Pblica (POCP). Adicionalmente verifica-se que os classificadores oramentais tm sido indevidamente utilizados para suprir diversas necessidades de informao, em detrimento da utilizao generalizada da contabilidade econmica (analtica ou de custos) e financeira, da evoluo e integrao dos sistemas de informao e da sistematizao da legislao vigente e procedimentos inerentes. Tambm ao nvel dos sistemas de informao, a fragmentao considervel (Quadro 2). Os sistemas de informao oramental so pouco integrados e carecem de uniformizao de conceitos e de estruturas de dados entre si: A informao contabilstica dos servios integrados centralizada numa tica de caixa no Sistema de Central de Contabilidade, sendo possvel acompanhar a informao oramental numa base diria;
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Oramentao: projetos 41 dgitos, atividades 34 dgitos
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Os SFA tm, em geral, sistemas de contabilidade prprios, baseados no POCP ou planos sectoriais, estando sujeitos a reportar mensalmente ao Ministrio das Finanas a informao contabilstica (em base caixa e patrimonial), atravs do designado Sistema de Informao e Gesto Oramental;
A informao sobre compromissos encontra-se dispersa no Sistema Central de Encargos Plurianuais e nas bases de dados de Encargos Assumidos e No Pagos; Refira-se, no entanto, que a informao das entidades que j utilizam o sistema de contabilidade patrimonial GeRFiP 18/RIGORE-Local, cuja disseminao est em curso agregada e consolidada, quer do ponto de vista oramental quer patrimonial no sistema RIGORE-Central, verificando-se uma evoluo significativa na qualidade da informao para gesto, que se ir aprofundar medida que o universo de utilizadores aumente.
Quadro 2. Sistemas de Informao Oramental Sistemas centrais

Sigla SOE Designao Sistema de Informao da Elaborao do Oramento do Estado Objeto Carregamento da proposta de oramento de cada entidade pblica no permetro do OE. Registo, de forma permanente, da despesa com incidncia plurianual dos Servios Integrados, dos Servios e Fundos Autnomos e das Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR). Substitui o SCCP - Sistema de Informao de Contratos Plurianuais. Informao agregada da gesto oramental dos SI e transferncias do OE. Controlo oramental dos Servios Integrados. Controlo oramental dos Servios e Fundos Autnomos. Informao agregada das receitas gerais e das receitas consignadas dos SI. Sistema bancrio do IGCP. Sistema de registo de contas bancrias no oramentais. Controlo e emisso de cobrana dos DUC. Gesto oramental e patrimonial da Administrao Local. Substitui a aplicao DOMUS da DGO. Emisso de mapas para a Conta Geral do Estado. Controlo de emisso de fundos para as entidades aderentes ao GerFip, SIG-DN e SFA. Informao agregada e consolidada relativa gesto oramental, patrimonial e analtica dos servios e organismos da administrao central. Localizao ESPAP
SCEP
Sistema Central de Encargos Plurianuais
ESPAP
SCC SI SFA SCR SGT HB SCE SIIAL CGE ECE
Sistema Central de Contabilidade Sistema de Informao dos Servios Integrados Sistema de Informao dos Servios e Fundos Autnomos Sistema Central de Receitas Sistema de Gesto de Contas do Tesouro Homebanking do Tesouro Sistema de Cobrana do Estado Sistema Integrado de Informao da Administrao Local Conta Geral do Estado Entidade Contabilstica Estado
ESPAP ESPAP ESPAP ESPAP IGCP IGCP IGCP DGAL ESPAP ESPAP
RIGORE Central
Rede Integrada de Gesto de Recursos do Estado - Central
ESPAP
18
Gesto de Recursos Financeiros Partilhada
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Sistemas locais
Sigla SIC Designao Sistema de Informao Contabilstica Objeto Gesto oramental. Localizao Servios e organismos da administrao central Servios e organismos da administrao central Servios e organismos da administrao central Servios e organismos do MDN Instituto de Informtica
SGR
Sistema de Gesto de Receitas
Contabilizao das receitas. Gesto de pessoal e processamento de remuneraes. Gesto oramental e logstica do Ministrio de Defesa Nacional. Gesto oramental, patrimonial e analtica dos servios e organismos da administrao central.
SRH SIG-DN GeRFiP
Sistema de Recursos Humanos Sistema de Informao de Gesto da Defesa Nacional Gesto de Recursos Financeiros Partilhada
Outros sistemas
Sigla BIORC AO AO PLC PO Designao Business Intelligence para aplicao na anlise Oramental Alteraes Oramentais Comunicaes de AO Pedidos de Libertao de Crdito Projetos de Oramento Objeto Sistema de informao de apoio gesto. Processa os pedidos de alteraes oramentais da competncia do MF Processa as comunicaes de alteraes oramentais aprovadas pela tutela/Servio Processa a solicitao de libertao de crdito Processa a entrega dos Projetos de Oramento dos Servios da Administrao Central Processa a solicitao de autorizao de Transio de Saldos dos anos anteriores. Recolha da mdia mensal dos saldos dirios dos depsitos e aplicaes financeiras junto do IGCP. Recolha de informao sobre deslocaes de pessoal em territrio nacional e estrangeiro. Recolha de informao sobre Emprstimos e outras operaes ativas concedidas. Recolhe a previso da execuo Oramental para o ano pelos SFA. Recolhe a informao que permite aferir o cumprimento das regras de auto financiamento e equilbrio oramental. Recolhe a informao para a CGE sobre Transferncias, Subsdios, Indemnizaes e Crditos Extintos a particulares Emite a declarao de entrega de saldos de gerncia. Recolhe o stock trimestral da divida pelas Entidades Reclassificadas, RA e SS. Recolhe a previso anual do stock da divida pelas Entidades Reclassificadas, RA e SS. Recolhe trimestralmente o Balano e Demonstrao de resultados das Entidades Reclassificadas Recolhe mensalmente o balancete analtico pelas Entidades Reclassificadas. Localizao DGO e ESPAP DGO DGO DGO
DGO
TS
Transio de Saldos
DGO DGO
UT
Unidades de Tesouraria
DESL
Deslocaes
DGO
EOA
Emprstimos
DGO
EEX
Estimativa da Execuo oramental Rcio de Auto Financiamento e Equilbrio Oramental Transferncias Subsdios e indemnizaes a particulares/crditos extintos Entrega de Saldos de Gerncia Stock da divida Previso do Stock da divida Balano e Demonstrao de Resultados Balancete analtico
DGO DGO
REC
TSICE ES SDT PSDT
DGO DGO DGO DGO
BDR BAN
DGO DGO
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Outros sistemas
Sigla DFCGA EOM OREA PEOP Designao Demonstraes Financeiras da CGA Execuo oramental mensal RA Oramento Regional e Estimativa anual Previso execuo oramental por programa Pagamentos em atraso das Regies Autnomas Fundos Disponveis Objeto Recolhe mensalmente as demonstraes financeiras da CGA. Recolhe mensal a execuo oramental da RA. Recolhe o oramento e a estimativa anual de execuo das RA. Recolhe a previso mensal da receita e da despesa por programa, ao abrigo do DL n 32/2012 art. 20. Recolhe mensalmente os pagamentos em atraso ao abrigo DL n 32/2012, art. 68. Recolhe os Fundos Disponveis mensais e trimestrais, por orgnica, ao abrigo da LCPA (Lei n 8/2012). Localizao DGO DGO DGO DGO
PARA
DGO DGO
FD
DCLCPA
Emite a Declarao de compromissos Declaraes do art. 15 da Lei 8/2012 plurianuais e pagamentos e recebimentos e Planos de liquidao de pagamenem atraso em 31/12 e recolhe o plano de tos em atraso liquidao de pagamentos em atraso (Lei n 8/2012) Plano de liquidao adicional de pagamentos em atraso Recolhe o plano de liquidao dos pagamentos e recebimentos em atraso contrados entre 01/01/2012 e 20/02/2012 (Lei n8/2012)
DGO
PLAPA
DGO
Ausncia de um efetivo planeamento oramental plurianual

O Programa de Estabilidade e Crescimento (PEC) tem sido o nico instrumento de programao oramental de mdio-prazo. O PEC apresenta as intenes de poltica oramental do Governo e define objetivos oramentais para um horizonte de quatro anos a um nvel bastante agregado. Tipicamente as medidas apresentadas para atingir os objetivos oramentais tm um carter geral e, at, programtico. A experincia passada revela que os objetivos definidos no so respeitados. A evidncia sugere a ausncia de qualquer mecanismo de correo. O quadro plurianual de programao oramental aprovado pela primeira vez pela Assembleia da Repblica, em abril de 2012, constituiu um passo importante no processo de criao de uma ncora de mdio prazo para as finanas pblicas portuguesas. No entanto, o processo de programao ainda incipiente, carecendo de uma avaliao completa dos compromissos plurianuais assumidos num cenrio de polticas invariantes e da quantificao detalhada dos impactos de novas medidas de poltica sobre a despesa e sobre a receita.
Sistema contabilstico incompleto e ausncia de informao de desempenho

Os sistemas contabilsticos e de informao disponveis no fornecem, com igual periodicidade, informao crucial para uma boa gesto e uma prestao efetiva de contas e responsabilizao dos gestores dos dinheiros pblicos. Como referido, a informao sobre a execuo oramental ainda em larga medida baseada numa tica de caixa, impedindo um conhecimento atempado da totalidade dos compromissos assumidos. Os sistemas existentes tambm no permitem obter, em tempo til, informao consolidada sobre a situao financeira do sector pblico. De igual modo, muito incipiente a informao relativa ao custo das atividades e dos projetos financiados pelo Oramento do Estado. A obrigatoriedade de utilizao do POCP por parte dos organismos pblicos encontra-se prevista na lei h cerca de quinze anos (Decreto-Lei N. 232/97 de 3 de Setembro), mas a sua implementao tem sido
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morosa, semelhana da experincia de diversos pases. No entanto, nos ltimos anos foram dados passos muito significativos neste domnio. Atualmente, mais de 96% dos SFA da Administrao Central aplicam o POCP, ou um plano de contas sectorial, devendo em janeiro de 2013 atingir cerca de 98%. Por seu turno, o nmero de servios integrados que utilizam o POCP aumentou significativamente no contexto do projeto GeRFiP. Em 31 de dezembro de 2011, o GeRFiP estava disponvel e em funcionamento em 64 organismos da Administrao Central (Servios integrados e Servios e Fundos Autnomos), pertencentes a 7 Ministrios. Para estes organismos j possvel consolidar contas atravs do sistema RIGORE-Central. Adicionalmente, o projeto em curso de expanso do RIGORE-Central ir permitir incorporar e consolidar de forma integrada a posio financeira da execuo oramental e dos resultados, no s dos servios e organismos da Administrao Central que aplicam o POCP e planos sectoriais, mas tambm das entidades pblicas reclassificadas, que passaram a integrar o subsector dos SFA e que utilizam o SNC. Os sectores da Segurana Social e das Autarquias Locais tm tambm sistemas de contabilidade patrimonial baseados em planos de contas sectoriais. No mbito da Administrao Local existe j em operao para a totalidade dos 308 municpios um sistema de recolha de dados oramentais e patrimoniais, numa base mensal, trimestral ou anual, consoante a tipologia da informao (sistema SIIAL).
MEDIDAS DE REFORMA ORAMENTAL EM 2011-2012
Avaliao global
No decurso de 2011-2012 foram iniciadas um conjunto de reformas estruturais no sector pblico, incluindo a reorganizao dos servios atravs do Plano de Reduo e Melhoria da Administrao Central do Estado (PREMAC), tendo-se tambm procedido a alteraes significativas do processo oramental, com o objectivo de melhorar a disciplina oramental, a eficincia e a eficcia da despesa pblica. No mbito da disciplina oramental, a prioridade consistiu na adoo de mecanismos reforados do controlo de despesa e da assuno dos compromissos 19, aplicados no incio de 2012. Foi iniciada a reflexo sobre a reforma do Ministrio das Finanas, e desenvolvidos os trabalhos necessrios concretizao da Lei de Enquadramento Oramental (LEO), com destaque para a operacionalizao do quadro oramental plurianual. A LEO sofreu uma importante reviso em 2011, em linha com as melhores prticas e recomendaes a nvel europeu, a arquitetura oramental subjacente baseada em cinco elementos fundamentais: regras oramentais; quadro oramental plurianual; oramentao por programas; contabilidade patrimonial; e instituies oramentais independentes. A aplicao das normas da nova Lei de Enquadramento Oramental ao Oramento do Estado de 2012 trouxe j alteraes importantes ao processo oramental, que se traduziu numa significativa aproximao do universo da contabilidade pblica ao universo da contabilidade nacional. Com efeito, as entidades pblicas que, independentemente da sua natureza e forma, tivessem sido includas no sector das Administraes Pblicas no mbito das Contas Nacionais publicadas pelo Instituto Nacional de Estatstica, no ano anterior ao da apresentao do Oramento, foram integradas no Oramento do Estado, sendo para o efeito equiparadas a Fundos e Servios Autnomos. 20
19 Lei n. 8/2012, de 21 de fevereiro, que aprova as regras aplicveis assuno de compromissos e aos pagamentos em atraso das entidades pblicas. 20 Neste contexto, integram o Oramento do Estado para 2012, 53 novas entidades das 65 includas no setor das Administraes Pblicas das Contas Nacionais em 2010 (mas no no universo do OE), destacando-se as grandes empresas pblicas do setor dos transportes (Estradas de Portugal, REFER, Metro de Lisboa e Metro do Porto), a Parque Escolar, as Fundaes Universitrias, as diversas
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Reforma do processo oramental em 2011-2012
Controlo oramental
A reviso da Lei de Enquadramento Oramental permitiu introduzir alteraes significativas ao processo oramental, que se traduziro em melhorias visveis no domnio da transparncia oramental, permitindo minimizar significativamente algumas fragilidades do processo oramental. Nomeadamente, por fora da aplicao do seu artigo 2. sobre o mbito de aplicao, verificou-se uma aproximao do universo da contabilidade pblica ao universo da contabilidade nacional. A falta de coincidncia entre o universo das entidades consideradas em contabilidade pblica e em contabilidade nacional, para alm de ser um fator de fragmentao do oramento, tornava difcil a comparao das duas ticas contabilsticas, no contribuindo assim para a transparncia da informao. Assim, passaram a integrar o Oramento do Estado as entidades pblicas que, independentemente da sua natureza e forma, tivessem sido includas no sector das Administraes Pblicas no mbito das Contas Nacionais publicadas pelo Instituto Nacional de Estatstica no ano anterior ao da apresentao do Oramento, sendo para o efeito equiparadas a Servios e Fundos e Autnomos. Por outro lado, os programas oramentais passaram a ter obrigatoriamente o carcter vertical 21., que tambm contribui para a reduo da fragmentao do processo oramental. O Oramento do Estado passou a estar estruturado por programas, permitindo uma melhor percepo dos recursos afetos s diferentes polticas pblicas. A estrutura do Oramento do Estado por programas foi ensaiada no Oramento do ano 2011 e consolidada em 2012. Cada programa oramental tem um nico Ministrio executor, o que contribuiu para reforar a responsabilidade dos Ministrios pelos resultados alcanados.
Quadro 3. Programas Oramentais e Entidades Gestoras (OE/2012)

Cdigo do Program a 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014
Program a rgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Gesto da Dvida Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia e Emprego Agricultura, Mar e Ambiente Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade e Segurana Social
Ministrio Executor Encargos Gerais do Estado Presidncia do Conselho de Ministros Ministrio das Finanas Ministrio das Finanas Ministrio dos Negcios Estrangeiros Ministrio da Defesa Nacional Ministrio da Administrao Interna Ministrio da Justia Ministrio da Economia e do Emprego Ministrio da Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio Ministrio da Sade Ministrio da Educao e Cincia Ministrio da Educao e Cincia Ministrio da Solidariedade e Segurana Social
Fo nte: M inistrio das Finanas.
A aplicao do processo de oramentao por programas permite uma viso global e mais abrangente de cada um dos Ministrios, abrindo caminho para a delegao de competncias nos Ministrios Sectoriais, que podem, assim, passar a assumir a responsabilidade principal na execuo dos seus oramentos. Neste sentido no decurso da execuo do Oramento do Estado de 2012 foi aplicado pelo Ministrio das
Sociedades Polis, o Arsenal do Alfeite, a Empresa de Meios Areos, a RTP, os Teatros Nacionais e a Santa Casa da Misericrdia de Lisboa.
21
Isto , cada programa apenas pode ser executado por um nico ministrio.
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Finanas um modelo de controlo oramental assente na responsabilizao dos Ministrios Sectoriais pela execuo do seu oramento. Cada Ministro responsvel pelo estrito cumprimento dos limites oramentais fixados no respetivo Ministrio, cabendo-lhe, designadamente, a responsabilidade de corrigir eventuais desvios. O exerccio desta responsabilidade individual de cada Ministro, bem como da responsabilidade de controlo global das contas pblicas por parte do Ministrio das Finanas, dificultado pela elevada fragmentao do processo oramental. Com o objectivo de mitigar esta dificuldade de controlo, cada Ministro designou, interlocutores polticos e tcnicos (coordenadores dos programas oramentais) para o acompanhamento e controlo da execuo oramental junto do Ministrio das Finanas. Este processo permitiu uma reduo significativa do impacto da fragmentao oramental no plano do controlo oramental. Neste sentido foi promovido o reforo do papel dos coordenadores dos programas oramentais atravs do Decreto-Lei de Execuo do Oramento do Estado de 2012 22, com vista aplicao do processo de acompanhamento e controlo da execuo oramental dos programas envolvendo o Ministrio das Finanas e os Coordenadores dos Programas Oramentais. Passaram a ter lugar reunies regulares de periodicidade mensal entre o Ministrio das Finanas e os Ministrios Sectoriais, quer ao nvel tcnico (entre os coordenadores e a Direo-Geral do Oramento) quer ao nvel poltico (interlocutores polticos e o Secretrio de Estado do Oramento). Ainda no mbito do controlo oramental da despesa pblica, em 2012 foi publicada a Lei dos Compromissos e dos Pagamentos em Atraso (LCPA) 23 e respectiva regulamentao 24, com a definio de novas regras em matria de controlo de compromissos e pagamentos em atraso. A implementao da LCPA constitui um elemento essencial para impedir a imprudente assuno de compromissos por parte das entidades e a acumulao de novos pagamentos em atraso. Os procedimentos previstos na LCPA so aplicados por todas as entidades pblicas que integram o permetro de consolidao das Administraes Pblicas em contabilidade nacional e ainda pelos Hospitais, EPE. O princpio-chave do modelo de controlo dos compromissos e pagamentos em atraso, previsto na LCPA, o de que a execuo oramental no pode em nenhum momento conduzir acumulao de pagamentos em atraso. O sistema de controlo da despesa pblica deixou de estar centrado nos pagamentos, para estar focalizado na assuno de compromissos pelas entidades pblicas face dotao oramental anual. O controlo antecipado para o momento da assuno do compromisso, pois nesse momento que se incorre em despesa, no havendo alternativa ao pagamento.
Conselho de Finanas Pblicas
No decurso de 2011 foi criado um rgo independente o Conselho das Finanas Pblicas (CFP) cuja misso consiste em pronunciar-se sobre os objetivos e cenrios oramentais, a sustentabilidade das contas pblicas e o cumprimento das regras relativas ao saldo oramental, despesa da administrao central e ao endividamento das Regies Autnomas e Autarquias Locais. A nomeao dos membros do Conselho Superior do CFP ocorreu no incio de 2012 pelo que o Conselho iniciou a sua atividade nos primeiros meses de 2012.
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Decreto-Lei n. 32/2012, de 13 de fevereiro Lei n.8/2012, de 21 de fevereiro Decreto-Lei n. 127/2012, de 19 de Junho.
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A experincia internacional revela que a criao de uma entidade independente desta natureza permite aumentar de forma significativa a transparncia sobre a situao oramental e patrimonial do sector pblico. O CFP , assim, instrumental para a melhoria do processo de deciso poltica e, portanto, para a qualidade da Democracia.
Quadro Plurianual de Programao Oramental
Um outro aspecto que foi reforado na Lei de Enquadramento Oramental foi o carcter top-down do processo oramental. Assim, em 2012 o Governo apresentou Assembleia da Repblica uma proposta de lei com o quadro plurianual de programao oramental para o perodo 2013-2016, com a definio dos limites de despesa financiada por receitas gerais para a Administrao Central, em consonncia com os objetivos do Programa de Estabilidade e Crescimento 25.
Reforma contabilstica
A LEO prev que a prestao de contas por parte de todas as entidades pblicas deve ser feita com base no Plano Oficial de Contabilidade Pblica (POCP), com exceo das entidades que aplicam o Sistema de Normalizao Contabilstica (SNC) ou que elaboram as suas contas em conformidade com as normas internacionais de contabilidade. A adoo do POCP tem sido um processo moroso, apesar do progresso verificado nos ltimos anos. No corrente ano este processo foi acelerado por forma a permitir a adoo de uma contabilidade patrimonial num maior nmero de servios da Administrao Pblica com vista integrao das trs vertentes da contabilidade oramental, patrimonial e analtica permitindo conhecer com maior rigor a situao financeira das diferentes entidades pblicas, bem como os custos dos bens e servios produzidos. Foram tambm iniciados os trabalhos no sentido da utilizao dos princpios da Internacional Public Sector Accounting Standads (IPSAS) na apresentao de contas das entidades do sector pblico. A adoo destes princpios contabilsticos promove a transparncia na prestao de contas e a responsabilizao. Contudo, o reporte de informao em base de caixa manter-se- como uma parte importante do processo de prestao de contas devido necessidade de prever as necessidades de tesouraria e o financiamento em termos globais. Um outro aspeto relevante decorre da necessidade da certificao externa das contas no mbito do processo de prestao de contas. Este desenvolvimento obrigar a uma reformulao significativa do processo de avaliao e certificao externa da Conta Geral do Estado e das contas das diversas entidades pblicas. A reviso da estrutura e da composio da Comisso de Normalizao Contabilstica 26 no sentido da atribuio de novas competncias Comisso nomeadamente, no mbito normalizao contabilstica para o sector pblico permitiu criar as condies necessrias ao estudo da transposio IPSAS para o normativo contabilstico nacional. Conforme foi referido anteriormente, a disseminao do POCP tem sido um processo moroso, foi iniciado em 2009 com 2 Servios Integrados piloto A Em 2010, o sistema Gerfip foi disponibilizado a mais 24 servios integrados e autnomos que manifestaram interesse na adeso. E em Janeiro de 2011, o GeRFiP ficou disponvel e em funcionamento em outros 65 organismos da administrao central (servios integrados e SFA) disseminados por nove ministrios (mais sete ministrios do que em 2010).
25 26
Deve ler-se Documento de Estratgia Oramental Decreto-Lei n. 134/2012, de 29 de junho
223
Em Julho de 2012atingiu-se o nmero de 151 servios com o sistema Gerfip em funcionamento, dos quais 133 so Servios integrados. A este nmero acrescem 12 entidades do Ministrio da Defesa Nacional a utilizar a aplicao SIG-DN (configurao especfica de SAP para o MDN, usando as mesmas adaptaes para Portugal em uso no Gerfip). Relativamente ao SIG-DN e Gerfip, existe um acordo de partilha de desenvolvimentos entre os dois sistemas numa tica de otimizao dos recursos do Estado. Em Janeiro de 2013 expectvel que a totalidade do universo dos Servios Integrados esteja a usar POCP, designadamente com soluo Gerfip (ou equiparada como o caso do MDN), com exceo das Escolas. A totalidade dos servios a utilizar Gerfip em 2013 deve assim ascender a 252 (excluindo Aores e Madeira), dos quais 220 so Servios integrados (no considerando fuses de oramentos a decorrer no Ministrio das Finanas e Negcios Estrangeiros e o subsequente impacto positivo de desfragmentao oramental organizacional). Quanto aos Servios e Fundos Autnomos, o grau de aplicao do POCP (incluindo planos sectoriais) prximo dos 100%, excluindo alguns fundos sem relevncia oramental e entidade recm criadas atravs do PRACE. No mbito da Administrao Local, a aplicao do POCAL abrange a totalidade dos Municpios, estando a informao oramental e Patrimonial processada e centralizada atravs do sistema SIIAL gerido pela Direo geral da Administrao Local (DGAL). No mbito da administrao regional, so 9 os servios utilizadores de Gerfip nos Aores, encontrando-se em curso a adeso de mais 9 previstos para janeiro de 2013. Na Madeira, est em curso a adeso de 38 organismos dos quais 36 integraram os seus oramentos numa nica entidade (empresa), o que corresponde totalidade do universo de SI e SFA a utilizar POCP ou plano sectorial no caso das escolas. A Segurana Social desenvolveu igualmente um sistema prprio assente sobre a plataforma SAP, em uso pelos diversos servios da Segurana Social. No caso da Sade, os servios integrados utilizam atualmente o POCP e os restantes servios uma aplicao especfica disponibilizada pela entidade coordenadora da sade, a Administrao Central do Sistema da Sade (ACSS).
Reorganizao da Administrao Pblica
O processo de racionalizao da Administrao Pblica est a ser desenvolvido, desde meados de 2011, em fases sucessivas e complementares. O PREMAC, aprovado em 20 de julho de 2011 em Conselho de Ministros, tem como objectivo central a reduo dos custos da Administrao Central do Estado e a aplicao de modelos mais eficientes para o seu funcionamento, atravs de uma reduo significativa do nmero de servios e organismos dos ministrios, integralmente refletidas nas atuais leis orgnicas dos ministrios: A evoluo do nmero de servios e organismos de carter estvel, resultante da aplicao do PREMAC, pode ser observada no quadro seguinte:
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Quadro 4. Resultados do PREMAC em 2012
Situao Inicial
RELATRIO PREMAC de 15 de setembro de 2011
Entidades inscritas nas Leis Orgnicas dos ministrios
Administrao Direta Central Perifrica 102 43 84 14 -18% -67% 80 14 -22% -67%
Administrao Indireta Institutos Pblicos 74 57 -23% 56* -24%
229
155
150
-32%
* Reduo decorrente da transformao do IGCP, I.P. em IGCP, E.P.E. Fonte: Ministrio das Finanas
Os resultados do PREMAC, ao nvel do nmero de servios e organismos de carter estvel, representam uma reduo na ordem dos 32%. Este valor aumenta para 40% se se considerarmos a reduo de 140 para 62 de outros organismos (atpicos). Em termos de cargos dirigentes, foi apresentada uma reduo global de 1.711, dos quais 285 foram cargos de direo superior. A reorganizao das Administraes Pblicas, baseada na avaliao das atribuies do Estado e o redimensionamento s capacidades financeiras do pas, tem um potencial de reduo de despesa, quer pela reduo de estruturas e de cargos dirigentes, quer por via da aplicao dos procedimentos relativos reduo de efetivos. Em matria de controlo de efetivos, foi reformulado o Sistema de Informao do Estado, atravs da Lei n. 57/2011, de 28 de novembro, para permitir a publicao trimestral da Sntese Estatstica de Emprego Pblico (SIEP). Deste modo, j possvel dispor de um repositrio de informao relativa organizao e recursos humanos das entidades pblicas que integram o conceito de Administraes Pblicas em contas nacionais. A segunda Sntese Estatstica do Emprego Pblico, relativa ao segundo trimestre de 2012, demonstra uma reduo semestral de 1,4% do nmero de trabalhadores das administraes pblicas, oque permite conferir o objectivo de reduo anual de 2%, em 2012.
225
Grfico 1. Evoluo do emprego nas Administraes Pblicas

500 400
103 Postos de trabalho
10 6 2 -2 -6 -10 31 dez 2011 31 mar 2012 (p) 30 jun 2012 (p)
300 200 100 0
-0,5%
-1,4%
Administrao central (esq.) Adm. Regional Madeira (esq.) Adm. pblicas - var. face a 31-12-2011 (%)
Adm. Regional Aores (esq.) Administrao local (esq.)
A informao, agora recolhida atravs do recenseamento dos rgos e servios da administrao central, regional (Regies Autnomas) e local (Autarquias Locais), incluindo as empresas pblicas reclassificadas, constitui um importante instrumento de gesto para conhecer, caracterizar e acompanhar a evoluo dos respetivos recursos humanos, possibilitando uma atuao preventiva, proactiva e esclarecida aos decisores na gesto da Administrao Pblica. Este facto adquire uma relevncia crescente num contexto de conteno oramental com fortes restries admisso de novos efetivos e de reduo de encargos com recursos humanos, e em que as responsabilidades transversais se encontram ampliadas pelo Programa de Ajustamento Econmico. Por outro lado, este repositrio de informao suporta o desenvolvimento de reflexes e iniciativas pertinentes em matrias relativas organizao e recursos humanos das Administraes Pblicas, como seja o estudo abrangente (j iniciado) sobre diferenas de retribuio entre o sector pblico e o sector privado. Ainda no que concerne Administrao Pblica foram dados importantes passos na rea dos servios partilhados. Na base dos servios partilhados est a ideia de permitir s organizaes ganhos de competncias e de economias de escala: reduo de custos e prestao de servios de alta qualidade atingveis atravs de economias de escala, com concentrao de conhecimento especializado, normalmente escasso e dispendioso. De modo a potenciar o desempenho dos servios partilhados na Administrao Pblica, promovendo maior eficincia na gesto e utilizao de recursos comuns, foi criada, em 2012, a Entidade de Servios Partilhados da Administrao Pblica, I.P. (ESPAP), que assumiu a misso e atribuies da Empresa de Gesto Partilhada de Recursos da Administrao Pblica, E.P.E. (GeRAP), da Agncia Nacional de Compras Pblicas, E.P.E (ANCP) e do Instituto de Informtica. A ESPAP, I.P. tem como misso assegurar o desenvolvimento e a prestao de servios partilhados na Administrao Pblica, conceber, gerir e avaliar o Sistema Nacional de Compras Pblicas (SNCP), gerir o parque de veculos do Estado (PVE) e assegurar funes de concepo e execuo nas reas de tecnologias de informao e comunicao (TIC) do Ministrio das Finanas. No mbito dos servios partilhados financeiros, destaca-se a soluo de Gesto de Recursos Financeiros em modo partilhado (GeRFiP), j em funcionamento nas entidades da Administrao Central e na Regio Autnoma dos Aores. Prev-se em 2013 concluir a disseminao do GeRFiP a todos os organismos dotados de autonomia administrativa da AP Central e regies autnomas dos Aores e da Madeira, prevendo-se o funcionamento em pleno em mais de 300 organismos. Os organismos aderentes ao GeRFiP beneficiam da adoo das melhores prticas, da normalizao de processos e da total compatibilidade com diretrizes, legislao e regulamentao para a gesto oramen-
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tal, financeira e patrimonial do sector pblico. A mudana de paradigma da contabilidade de caixa para a contabilidade patrimonial um dos principais benefcios obtidos, na medida em que assegura maior qualidade e rigor da informao de gesto, potenciando melhor capacidade de anlise e tomada de deciso. A utilizao dos servios partilhados na rea financeira permite ainda a obteno atempada da informao financeira consolidada de todos os organismos aderentes, melhorando significativamente a capacidade de monitorizao e controlo numa perspectiva global. No mbito dos servios partilhados de recursos humanos, destaca-se a soluo de Gesto de Recursos Humanos da Administrao Pblica (GeRHuP), que se encontrar em funcionamento no final de 2012 em 2 organismos do Ministrio das Finanas, com disseminao a mais 8 organismos deste ministrio em janeiro de 2013, prevendo-se o alargamento a outros servios e ministrios de forma faseada. A adopo do GeRHuP permite assegurar a aplicao uniforme da legislao de gesto de pessoal, a normalizao e simplificao dos processos e a consolidao de dados dos trabalhadores da AP, potenciando a obteno atempada de informao agregada e fivel, bem como a partilha da mesma entre os diversos servios, nos termos legais. O recurso ao GeRHuP permitir, ainda, reduzir os custos de posse das mais de 150 solues distintas de gesto de recursos humanos na AP, nomeadamente na atualizao e evoluo das mesmas. Neste domnio, promover-se- a disseminao dos servios partilhados e da utilizao das solues comuns, atravs da expanso da base de organismos aderentes, nomeadamente pela substituio gradual da soluo SRH nos organismos em que esta atualmente utilizada. Destaca-se, ainda, a soluo de Gesto e registo da Avaliao do Desempenho da Administrao Pblica (GeADAP), utilizada atualmente por mais de 200 organismos da AP Central e Local, com benefcios significativos pela normalizao, simplificao e transparncia do processo, bem como pelas potencialidades de agregao e anlise de informao de gesto. O Sistema Nacional de Compras Pblicas (SNCP) integra mais de 1800 entidades num modelo em rede, de articulao com as Unidades Ministeriais de Compras (UMC) e mais de 480 entidades voluntrias da administrao local e regional e do SEE. A gesto centralizada do Parque de Veculos do Estado (PVE) tem como princpios orientadores o controlo da despesa, a responsabilidade das entidades utilizadoras, a simplificao e automatizao dos processos, bem como, atendendo poltica nacional e comunitria neste domnio, a preferncia por uma frota automvel ambientalmente mais avanada. A reduo efetiva da dimenso da frota do Estado, atualmente em cerca de 27.000 veculos, tem sido superior a 2%, comprovando-se os benefcios da centralizao deste servio. No mbito dos Sistemas e Tecnologias da Informao esto concentradas na ESPAP, IP as competncias para a disponibilizao de solues de SI/TI de suporte a reas transversais da Administrao Pblica, bem como para a definio de polticas estratgicas no domnio dos SI/TI para o Ministrio das Finanas, assegurando, em articulao com outras entidades, a definio e implementao de modelos de governao que permitam a utilizao racional dos recursos TIC ao dispor do Ministrio e, de forma global, da Administrao Pblica, em sintonia com os objectivos do plano estratgico definidos pela Resoluo do Conselho de Ministros 12/2012, de 7 de fevereiro.
Novo Enquadramento das Parcerias Pblico Privadas (PPP) e do Sector Empresarial do Estado (SEE)
No corrente ano, foi aprovado o novo regime jurdico das PPP, por forma a desenvolver, consolidar e aperfeioar os princpios gerais de eficincia e economia. Estes princpios so orientados especialmente para assegurar o rigor e a exata ponderao dos custos e benefcios das opes tomadas, tendo em conta a criao de encargos de mdio ou longo prazo que lhes so inerentes.
227
Neste mbito, foi criada a Unidade Tcnica de Acompanhamento de Projetos, que coordenar todos os processos de PPP, reforando a capacidade de avaliao de riscos e centralizando as competncias da administrao pblica nesta matria. O objetivo otimizar os meios tcnicos e humanos ao dispor dos parceiros pblicos, justificando-se a concentrao numa nica entidade, sob a gide do Ministrio das Finanas, das principais responsabilidades no que se refere ao acompanhamento global, coordenao estratgica e recolha e prestao de informao sobre PPP e projetos estruturantes em geral. igualmente essencial aperfeioar os procedimentos subjacentes ao lanamento, alterao, fiscalizao e acompanhamento global das PPP, de modo a fomentar a adequada partilha de riscos e a escolha de solues de rigor tcnico e financeiro ao nvel dos diversos processos. No decurso do corrente ano, foi tambm realizada uma auditoria independente s 36 PPP pela Ernest & Young, cujo trabalho foi apresentado em julho. No que se refere ao Sector Empresarial do Estado, no mbito do Programa de Ajustamento Economico, foi assumido o compromisso de proceder alterao do regime jurdico aplicvel s empresas pblicas, com o objectivo de disciplinar matrias nucleares e comuns a todas as entidades integradas no Sector Empresarial do Estado (SEE). A 30 de agosto de 2012, foi aprovado pelo Conselho de Ministros, a proposta de autorizao legislativa que visa a implementao daquela medida criando os instrumentos necessrios a uma verdadeira reforma institucional do SEE. Com a aprovao deste diploma, pretende-se garantir a implementao de um regime jurdico abrangente, que confira a necessria coerncia e sistematizao disciplina aplicvel ao universo das empresas do SEE, nomeadamente no que respeita ao reforo do poder de controlo e monitorizao no Ministrio das Finanas. Constituem matrias nucleares deste diploma: A adopo de modelos e regras claras e transparentes na criao, constituio, funcionamento e organizao das empresas pblicas, de acordo com as melhores prticas internacionais; O reforo das condies de eficincia e eficcia, operacional e financeira; A criao de mecanismos que visem contribuir para o controlo do endividamento do sector pblico. Neste novo regime jurdico, os planos de atividades e oramento das empresas do Sector empresarial do Estado passam a ser eficazes apenas aps aprovao do titular da funo acionista que, neste novo regime jurdico, cabe ao membro do Governo responsvel pela rea das finanas. As empresas pblicas no financeiras que integram o SEE passam a necessitar de autorizao do Ministrio das Finanas para aceder a financiamento superior a um ano.
Lei das Finanas Regionais e Locais
A consolidao do quadro de gesto das finanas pblicas foi j, em parte, conseguida com a reviso da Lei de Enquadramento Oramental, bem como com a apresentao Assembleia da Repblica da proposta de lei relativa assuno de compromissos e pagamentos em atraso. No entanto, necessria a adaptao da Lei de Finanas das Regies Autnomas e da Lei das Finanas Locais aos novos preceitos. Em particular, ambas as Leis tm de passar a refletir o novo permetro dos respetivos subsectores, o enquadramento plurianual, a disciplina de assuno de compromissos e os limites introduzidos ao saldo das administraes pblicas.
228
Adicionalmente, o contexto econmico e financeiro atual aconselha reviso das regras relativas aos limites de endividamento destes subsectores e reviso de procedimentos oramentais, de forma a criar mecanismos de preveno e correo de situaes de desadequao entre as previses oramentais e a respetiva execuo. Neste sentido foi criado, pela Resoluo n. 8/2012, de 2 de fevereiro, o Grupo de Trabalho para a reviso da Lei de Finanas das Regies Autnomas e da Lei das Finanas Locais. O Grupo de Trabalho, criado, composto por um Secretariado Tcnico 27 e por uma Comisso de Acompanhamento 28. O Secretariado Tcnico foi incumbido de elaborar propostas de alterao da Lei de Finanas das Regies Autnomas e da Lei das Finanas Locais, a apresentar ao Governo. A comisso de Acompanhamento incumbe acompanhar os trabalhos desenvolvidos pelo Secretariado Tcnico e emitir pareceres e fazer recomendaes sobre as propostas de alterao a apresentar ao Governo tendo em vista a gerao de consensos. A Comisso de Acompanhamento dever apresentar um Relatrio Final sobre o trabalho apresentado pelo Secretariado Tcnico, que contenha uma apreciao sobre as normas propostas, bem como eventuais alternativas ou recomendaes. Em finais de julho o Secretariado tcnico remeteu aos membros da Comisso de acompanhamento o conjunto dos temas preliminarmente identificados como suscetveis de alterao ou ajustamento na LFRA, apresentando a descrio das razes e a orientao que preconiza para superao e identificando algumas das problemticas com que se deparou no decurso dos seus trabalhos.
Criao de um novo quadro institucional na rea das finanas pblicas Objetivos e abordagem geral
A concretizao dos objetivos oramentais de mdio prazo e a criao de condies que garantam a sustentabilidade do processo de consolidao oramental em curso exigem uma alterao de paradigma em matria de instituies, regras e procedimentos na rea das finanas pblicas. Em face da situao descrita no Captulo III, urge definir um quadro institucional consistente com as melhores prticas internacionais no domnio das regras e procedimentos oramentais e da organizao e gesto do sector pblico e que respeite os compromissos assumidos pelo Estado portugus no plano europeu, designadamente mbito do novo modelo de governao da Unio Econmica e Monetria. O novo quadro institucional das finanas pblicas dever assegurar que: Os objetivos oramentais definidos pelo processo poltico so consistentes com a sustentabilidade de mdio e longo prazo das finanas pblicas; Os resultados oramentais no diferem dos objetivos definidos; Os bens e servios pblicos so produzidos em condies de eficincia.
Para o efeito, ser necessrio atuar em trs vertentes complementares: Enquadramento legislativo e os procedimentos oramentais;
27 Composto por membros dos gabinetes do Secretrio de Estado do Oramento, do Secretrio de Estado dos Assuntos Fiscais, da Secretria de Estado do Tesouro e das Finanas, do Secretrio de Estado da Administrao Local e Reforma Administrativa, do Secretrio de Estado Adjunto do Primeiro -Ministro, do Secretrio de Estado da Presidncia do Conselho de Ministros e ainda por quatro especialistas. 28 A Comisso de Acompanhamento rene em duas composies restritas, com diferentes membros, consoante se trate da Lei de Finanas das Regies Autnomas ou da Lei das Finanas Locais.
Fazem parte da Comisso de Acompanhamento os quatro especialistas, um membro do Conselho de Finanas Pblicas, membros em representao, respectivamente, da Regio Autnoma da Madeira, da Regio Autnoma dos Aores, da Associao Nacional de Municpios Portugueses e da Associao Nacional de Freguesias.
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Capacitao institucional na rea das finanas pblicas; Modelo de organizao e regras de gesto do sector pblico.
Ainda que afetem de forma transversal todo o sector pblico, estas vertentes de atuao situam-se no core das competncias do Ministrio das Finanas. Com efeito, nos termos da sua Lei Orgnica 29: O Ministrio das Finanas o departamento governamental que tem por misso definir e conduzir a poltica financeira do Estado e as polticas da Administrao Pblica, promovendo a gesto racional dos recursos pblicos, o aumento da eficincia e equidade na sua obteno e gesto e a melhoria dos sistemas e processos da sua organizao e gesto. Compete assim ao Ministrio das Finanas liderar este processo de transformao estrutural, sem prejuzo do indispensvel envolvimento dos restantes atores do processo oramental: Governo, Assembleia da Repblica e Tribunal de Contas. A abrangncia, complexidade e urgncia deste processo de transformao, bem como a ideia de que se prossegue uma mudana de paradigma e no apenas melhorias incrementais, sugerem que o novo enquadramento deve ser definido no mbito de um projeto, com uma metodologia bem identificada, recursos dedicados e um horizonte temporal limitado (ainda que longo). As mudanas a adotar devem ser enquadradas numa estratgia que lhes confira coerncia global e visibilidade. Esta estratgia deve ser consubstanciada num plano de ao detalhado que: Tenha por base um calendrio realista; Assegure a consistncia entre a ambio dos objetivos e os recursos alocados sua concretizao; e Garanta uma sequncia adequada das reformas a introduzir.
Neste quadro, o Ministrio das Finanas decidiu lanar, em Outubro de 2012, o projeto Criao das bases institucionais para a sustentabilidade das finanas pblicas.
Fatores crticos de sucesso

Trata-se de um projeto de enorme ambio e criticidade, cujos riscos no podem ser ignorados. A minimizao dos riscos passa por reconhecer, partida, um conjunto de fatores crticos de sucesso: Liderana (Ownership) O Ministrio das Finanas deve assumir-se de forma clara como o dono e responsvel mximo pela execuo do projeto. Tal no impede que seja til associar ao projeto competncias externas, incluindo aconselhamento e assistncia tcnica de instituies como FMI, CE, OCDE ou outros ministrios das finanas com reformas bem-sucedidas. Capacidade de deciso (Empowerment) Os responsveis pela gesto do projeto e por cada uma das vertentes de trabalho tm que ter mandatos claros que lhes confiram ampla capacidade de deciso. Adequao de recursos crucial garantir que os calendrios so realistas, que as medidas e a sua sequncia so consistentes entre si e que os recursos alocados ao projeto so adequados para atingir os objetivos e metas traados. No domnio dos recursos financeiros, ser desenvolvido um projeto especfico de capacitao institucional na rea das finanas e administrao pblica financiado por fundos comunitrios, semelhana do que tem sido feito em outros pases da Unio Europeia.
29
Artigo 1 do DL n 117/2011 (Lei Orgnica do Ministrio das Finanas).
230
No que se refere aos recursos humanos, crucial dispor dos perfis de competncias mais adequados para cada tarefa, sendo particularmente relevantes as competncias de gesto e as competncias em matria de anlise custo-benefcio, desenho institucional e de processos e concepo de sistemas de informao. Estratgia de comunicao A reforma institucional deve ser percebida como um projeto de modernizao de mbito nacional, com o qual todas as instituies e foras polticas tm a ganhar. Neste contexto, afigura-se fundamental um envolvimento ativo (ainda que no necessariamente assente num processo formal) da Assembleia da Repblica, do Tribunal de Contas e de todos os ministrios sectoriais.
mbito
O projeto Criao das bases institucionais para a sustentabilidade das finanas pblicas incluir trs vertentes de trabalho (Figura 1): Vertente 1 Enquadramento legislativo e procedimentos oramentais Vertente 2 Capacitao institucional na rea das finanas pblicas Vertente 3 Regras de organizao e gesto do sector pblico
Figura 1.
PROJETO
Criar as bases institucionais para sustentabilidade das finanas pblicas
Vertente 1 Enquadramento legislativo e procedimentos oramentais Vertente 2 Capacitao institucional na rea das finanas pblicas
Vertente 3 Modelo de organizao e gesto do setor pblico
Aes: Plano de ao para reforma oramental Rever LEO Rever LFL e LFR Definir procedimentos operacionais do quadro plurianual Redefinir modelo de gesto financeira dos fundos europeus Repensar modelo de prestao de contas
()
Aes: Reorganizao do MF Reforo capacidade tcnica do MF Reviso dos modelos de articulao institucional (com BdP, INE, etc) Racionalizao dos sistemas de informao oramental e da administrao pblica ()
Aes: Definir princpios gerais do modelo de organizao e gesto da AP/SP Simplificar macroestrutura da administrao / setor pblico Rever sistema de avaliao dos servios e trabalhadores (SIADAP) e outros esquemas de incentivos ()
231
Metodologia
Os trabalhos em cada uma das vertentes de atuao prosseguiro em paralelo, ainda que com ritmos e graus de ambio diferenciados, refletindo pontos de partida que so tambm diferentes. Relativamente a cada uma das vertentes de atuao prope-se uma abordagem em 3 fases (Figura 2).
Figura 2.
Abordagem em 3 Fases
PLANEAMENTO Definio do ponto de chegada - Que modelo institucional adotar? Caraterizao do ponto de partida e identificao dos desvios face ao modelo pretendido Definio e aprovao da estratgia e princpios orientadoores Elaborao do plano de ao detalhado (road-map )
DESENVOLVIMENTO E APROVAO DAS REFORMAS Estudo das solues e elaborao de propostas em matria de enquadramento legislativo, modelos de governo, procedimentos, sistemas de informao Aprovao das propostas pelo Steering Committee e pelo Governo / Assembleia da Repblica
CONCRETIZAO NO TERRENO E AVALIAO Aplicao no terreno das medidas adotadas Avaliao e identificao de ajustamentos necessrios
Fase 1 - Planeamento
Trata-se aqui de proceder ao planeamento, quer estratgico quer operacional, do projeto global e de cada uma das trs vertentes de trabalho. A fase de planeamento comporta as seguintes fases: Definio do ponto de chegada Que modelo institucional pretendemos ter em 2020? O primeiro passo consiste em definir os princpios orientadores da reforma e os traos gerais do modelo institucional que se pretende adotar, aproveitando diversos estudos e informao disponveis, bem como os ensinamentos da experincia internacional. Caraterizao do ponto de partida Como se caracteriza a situao atual e quais os desvios mais importantes face ao modelo a alcanar? - Esta uma tarefa difcil e consumidora de recursos devido disperso da informao relevante e escassez de competncias tcnicas adequadas no Ministrio das Finanas. Refira-se que, neste contexto, importante fazer uma avaliao intercalar das medidas j adotadas nesta legislatura e dos seus resultados. Adoo da estratgia e princpios orientadores das reformas Que caminho prosseguir para alcanar o ponto de chegada?
232
Definio e aprovao de um plano de ao, ou seja, a calendarizao detalhada, incluindo a identificao de etapas e metas intermdias, os recursos a afetar ao projeto, os outputs esperados e a repartio de responsabilidades.
Fase 2 Desenvolvimento e aprovao das reformas

Nesta fase sero estudadas as solues concretas a adotar nas diversas reas de interveno identificadas e sero elaboradas propostas em matria de enquadramento legislativo, modelos de governo, procedimentos e sistemas de informao.
Fase 3 Concretizao das medidas no terreno e avaliao

A terceira fase diz respeito concretizao no terreno das medidas adotadas. Neste mbito, crucial proceder a uma avaliao permanente no sentido de identificar a necessidade de eventuais ajustamentos.
Modelo de Governo do Projeto

O modelo de governo do projeto (Figura 3) assenta numa estrutura composta por: Um Steering Commitee Um Conselho Consultivo Uma Estrutura de Gesto e Acompanhamento (EGA) do projeto (Project Management Office), liderada pelo gestor global do projeto Trs chefes de projeto (para cada uma das vertentes de trabalho) Equipas de projeto (Task-Forces)
O Steering Committee composto exclusivamente por altos responsveis do Ministrio das Finanas, e ter as seguintes competncias: Aprovar os Termos de Referncia do projeto; Definir as orientaes estratgicas do projeto e promover a sua visibilidade; Designar os responsveis pela gesto global do projeto e por cada uma das vertentes de trabalho; Aprovar o oramento do projeto; Definir as prioridades no mbito de cada uma das vertentes de trabalho e aprovar a sua calendarizao macro; Supervisionar as atividades do projeto e adotar as decises necessrias ao cumprimento dos calendrios estabelecidos. O Conselho Consultivo composto por personalidades nacionais com ampla reputao e experincia em matria de finanas pblicas, instituies oramentais e modelos de organizao e gesto do sector pblico. Os membros do Conselho Consultivo colaboram com o Ministrio das Finanas a ttulo pessoal, no comprometendo em nenhum momento a independncia das respetivas instituies.
233
A Estrutura de Gesto e Acompanhamento (EGA) tem por misso promover, coordenar e controlar as atividades necessrias concretizao dos objetivos definidos para o projeto, competindo-lhe, em particular: Definir o planeamento detalhado das atividades do projeto e submet-lo aprovao do Steering Committee; Preparar a proposta de oramento anual e plurianual do projeto e submet-la aprovao do Steering Committee; Assegurar o Secretariado do Steering Committee; Controlar o cumprimento dos prazos e a qualidade do trabalho desenvolvido pelas Equipas de Projeto; Gerir a comunicao interna e externa relacionada com o projeto; Antecipar riscos e adotar medidas de mitigao desses riscos (por exemplo, reforando equipas ou reafectando recursos); Produzir documentao e informao de suporte ao desenvolvimento do projeto, garantindo a todo o momento a partilha de informao entre as Equipas e a atualizao e preservao da memria do projeto; Assegurar a articulao com fornecedores externos de servios, incluindo a identificao de necessidades de recurso a servios externos, apoio respetiva contratao e acompanhamento e controlo dos servios prestados; Apresentar relatrios de progresso regulares ao Steering Committee.
A EGA tem, integra o gestor global de projeto (oriundo do Ministrio das Finanas e responsvel mximo da EGA), os chefes de projeto, o Secretrio do Steering Committee e uma pequena equipa de especialistas em gesto de projeto e gesto da mudana. Cada vertente de trabalho ser liderada por um chefe de projeto do Ministrio das Finanas. O chefe de projeto responsvel pelo planeamento, coordenao e controlo, ao nvel operacional, das atividades desenvolvidas pelas equipas de trabalho. A execuo no terreno das aes a prosseguir dentro de cada uma das vertentes de trabalho ser assegurada por equipas de trabalho multidisciplinares constitudas por tcnicos do Ministrio das Finanas (que desejavelmente tero um peso dominante). As equipas de trabalho podem ainda integrar peritos (nacionais ou internacionais) com conhecimento e experincia relevante nas matrias em causa, bem como consultores especializados. Cada equipa de trabalho ter um chefe de equipa, responsvel pela coordenao das atividades e pelo reporte ao chefe de projeto.
Figura 3.
Estrutura de governo
Steering Committee (SC) Conselho Consultivo
Peritos nacionais Peritos internacionais Ministro das Finanas Secretrios de Estado Diretores-Gerais Gestor do projeto
Definir Termos de Referncia do projeto Supervisionar e patrocinar as atividades do projeto e tomar as decises que sejam necessrias
Estrutura de Gesto e Acompanhamento (Project Management Office)

Ministrio das Finanas Consultores
Vertente 1 Vertente 2 Vertente 3
Controlar, coordenar e promover a execuo das vertentes de trabalho: Controlo de prazos Articulao com fornecedores externos de servios Antecipao de riscos Resoluo de problemas
Enquadramento legislativo e procedimentos oramentais

Gestores de projecto
Capacitao institucional na rea das finanas pblicas Ministrio das Finanas
Modelo de organizao e gesto do setor pblico Ministrio das Finanas

Planear, coordenar e garantir a execuo de atividades Calendrios Proposta de decises Executar linhas de ao no terreno Em alguns casos, recorrendo a entidades externas
Ministrio das Finanas
Equipas de projecto
Ministrio das Finanas Peritos nacionais e internacionais Consultores
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Aes prioritrias
As aes que aqui se identificam como prioritrias so fundamentalmente ditadas pela necessidade de concretizar o arranque do projeto e pelas metas acordadas com a Unio Europeia e o FMI no quadro do Programa de Assistncia Econmica e Financeira. O Anexo I apresenta uma proposta de calendarizao destas aes.
Aes no mbito da gesto do processo de reforma Constituio das equipas

Designao do gestor global do projeto; Designao do Secretrio do Steering Committee; Designao dos chefes de projeto para cada uma das vertentes de trabalho; Constituio das equipas de trabalho para as aes prioritrias.
Calendarizao dos trabalhos

Definir calendrio das reunies mensais do Steering Committee e Conselho Consultivo at final de 2012; Definir calendrio das reunies da estrutura de acompanhamento e gesto do projeto at final de 2012; Definir calendrio para as aes prioritrias do projeto.
Outras aes
Identificar necessidade de contrataes externas Identificar necessidades de assistncia tcnica Elaborar proposta de oramento do projeto
Enquadramento legislativo e procedimentos oramentais
Reviso da Lei de Enquadramento Oramental Dez 2012
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No quadro do Memorandum of understanding on specific economic policy conditionality (MoU) 1, o governo portugus assumiu o compromisso de, at final de 2012, proceder reviso da Lei de Enquadramento Oramental (LEO). A nova reviso da LEO, at final de 2012, visa dar resposta a duas necessidades urgentes: Proceder s adaptaes que se revelem necessrias para garantir a consistncia com o novo enquadramento nacional em matria finanas locais e de finanas regionais, que dever ser tambm aprovado at final do corrente ano (ver abaixo); Adaptar a ordem jurdica interna nova arquitetura europeia em matria de regras e procedimentos oramentais, com destaque para o Pacto Oramental, que integra o Tratado sobre a Estabilidade, Coordenao e Governao na Unio Econmica e Monetria2, e para a Diretiva que estabelece requisitos aplicveis aos quadros oramentais dos Estados Membros 3.. O Pacto Oramental define um conjunto de regras oramentais que as Partes Contratantes, entre as quais se inclui Portugal, devem transpor para o direito interno atravs de disposies vinculativas e de carter permanente, de preferncia a nvel constitucional, ou cujos respeito e cumprimento possam ser de outro modo plenamente assegurados ao longo dos processos oramentais nacionais 4. As regras previstas no Pacto Oramental so: I. A situao oramental deve ser equilibrada. Para o efeito, o saldo estrutural anual das administraes pblicas deve ser igual ou superior ao objetivo de mdio prazo definido no mbito do Pacto de Estabilidade e Crescimento. Por sua vez, o objetivo de mdio prazo no poder ser inferior a -0.5% do PIB. II. As partes contratantes asseguram uma rpida convergncia para o objetivo de mdio prazo, respeitando o prazo proposto pela Comisso Europeia. III. Em caso de desvio significativo face ao objetivo de mdio prazo ou trajetria de ajustamento acionado um mecanismo automtico de correo. Este mecanismo deve ser institudo a nvel nacional e obedecer a um conjunto de princpios comuns definidos pela Comisso Europeia. Estes princpios cobrem diversos aspetos relativos ao mecanismo de correo como sejam: o estatuto jurdico; a consistncia com o modelo europeu de governao econmica; a ativao do mecanismo; a natureza da correo em termos da sua dimenso e perodo de ajustamento; os instrumentos operacionais; eventuais clusulas de salvaguarda e o papel e independncia das entidades de acompanhamento da situao oramental. 5 IV. Quando o rcio da dvida pblica exceder o valor de referncia de 60% do PIB, as partes contratantes reduzem-no a uma taxa mdia de um vigsimo por ano. A atual LEO define, no artigo 12-C, uma regra para o saldo oramental idntica prevista no Pacto Oramental. O artigo 12-C prev igualmente que eventuais desvios face regra oramental sejam corrigidos nos anos seguintes. No entanto, para garantir a plena conformidade com o Pacto Oramental, esta
1 Medida 3.9 do MoU (structural benchmark) - Review the Budget Framework Law to take account of the reinforced EU fiscal framework and the Treaty on Stability, Coordination and Governance in the Economic and Monetary Union (fiscal compact). The revised law will also accommodate the developments in the regional and local financing laws. [Q4-2012]. 2 Aprovado pela Resoluo da Assembleia da Repblica n 84/2012, de 13 de abril de 2012, e ratificado pelo Decreto do Presidente da Repblica n 84/2012, de 3 de julho de 2012. 3 Diretiva 2011/85/EU do Conselho de 8 de novembro de 2011, JOUE, L 306, de 23/11/2011. 4 Veja-se o n 2 do artigo 3 do Tratado sobre a Estabilidade, Coordenao e Governao na UEM. 5 Communication from the Commission Common principles on national fiscal correction mechanisms, COM (2012) 342 final, 20/6/2012.
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regra oramental e o mecanismo de correo carecem de especificao mais detalhada. Adicionalmente, a regra relativa ao rcio da dvida dever passar a constar explicitamente na LEO. No mbito da reviso da LEO a concretizar at final de 2012, o governo tenciona proceder ainda clarificao dos princpios fundamentais a que deve obedecer a gesto oramental e ao reforo da nfase na responsabilidade e na transparncia. Para este efeito, sero estabelecidas uma distino e uma hierarquia claras entre: Princpios gerais de boa gesto oramental, como sustentabilidade, estabilidade, transparncia, eficincia e responsabilidade; Princpios relevantes em matria de procedimentos, como sejam, por exemplo, os princpios de anualidade do oramento, no consignao da receita, especificao e equilbrio. Num horizonte temporal mais alargado e ainda a definir, o governo tenciona apresentar uma proposta de alterao mais profunda da LEO, com o objetivo de proceder sua reorganizao e simplificao, aproximando a sua estrutura e contedo das melhores prticas seguidas internacionalmente. Em termos de estrutura, nos sistemas modernos, a legislao de enquadramento oramental tende a ser organizada em torno das etapas do processo oramental e do respetivo calendrio, conforme ilustra a Figura 4.
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Figura 4. Leis de Enquadramento Oramental

Boas prticas de acordo com o Fundo Monetrio Internacional
Seces Principais I. Funes e Responsabilidades
Disposies Principais
Ministro de Estado e das Finanas, Ministros Sectoriais Coordenadores dos Programas Oramentais Parlamento, Comisses Parlamentares e Conselho de Finanas Pblicas Tribunal de Contas Princpios/regras Oramentais Contedo e apresentao da estratgia oramental Quadro de programao oramental plurianual Gesto do risco oramental Documentao do Oramento do Estado Procedimentos para preparao e aprovao do Oramento do Estado Dotaes, reafetaes e transio de saldos Reporte intra-anual, dotao provisional, oramento retificativo Mecanismos de gesto da tesouraria do Estado Arrecadao, depsito e reteno de receitas Autoridade para comprometer e desembolsar fundos pblicos Concesso de emprstimos, garantias e venda de ativos Cobertura e normas de contabilidade Calendrio para preparao e submisso das contas Auditoria externa, auditoria interna e follow-up Sanes Administrao local Sector Empresarial do Estado Fundos extra-oramentais Outras entidades
II. Poltica Oramental
III. Oramento do Estado
IV. Gesto de Tesouraria
V. Contabilidade e Auditoria
VI. Superviso
Ao nvel das regras e procedimentos, a reviso mais aprofundada da LEO dever contemplar, em particular: A reduo do nvel de detalhe do oramento e a simplificao da documentao que acompanha a proposta de Oramento do Estado; A reformulao o processo de prestao de contas.
Reviso das Leis de Finanas Regionais e Locais dezembro 2012 1

Os temas identificados, pelo Secretrio Tcnico (ST) do Grupo de Trabalho para a reviso das Leis de Finanas Regionais e Locais, que se listam de seguida, resultaram da experincia de aplicao das Leis atualmente em vigor, de alteraes recentes no quadro jurdico nacional ou de obrigaes assumidas pelo Pas no mbito do Programa de Assistncia Econmica:
1 Medida 3.12. do MoU (structural benchmark) - The budgetary frameworks at local and regional levels will be considerably strengthened, in line with recommendations by the IMF/EC technical assistance mission of July 2011 and the new EU fiscal policy framework. A draft proposal to revise the regional finance law and the local finance law will be discussed with EC/IMF/ECB by [Q2-2012] and submitted to Parliament by [Q4-2012].
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Calendrio oramental e implicaes da adequao da Lei de Enquadramento Oramental ao Tratado Oramental da Unio Europeia; Coordenao entre Administrao Central e Administrao Local no domnio oramental; Sustentabilidade das Finanas Locais (Regras Oramentais e Limites de Endividamento); Saneamento, Reequilbrio e Recuperao Financeira obrigatria; Sistema de deteco precoce de desvios; Informao e Prestao de Contas; Transferncias e compensao do Imposto Municipal sobre Imveis; Alocao de Verbas das Transferncias do Oramento do Estado para Associaes Municipais e Comunidades Intermunicipais, assumindo a mudana de paradigma da Administrao Local;
Outros Temas.
necessrio dar continuidade s medidas de consolidao oramental, garantindo a sustentabilidade das finanas pblicas. Para tal, a relao financeira entre a Administrao Central e os subsectores, em concreto a Administrao Local, deve ser regulada a fim de garantir uma efetiva coordenao ao nvel do processo de oramentao e respetiva calendarizao, regras de sustentabilidade oramental, monitorizao de previses e da execuo oramental. No mbito da reviso da LFL, a proposta apresentada pelo Secretariado Tcnico do Grupo de Trabalho prope a negociao de novas datas de preparao e aprovao dos oramentos municipais que permitam a adoo, por parte das entidades que integram o subsector Administrao Local, de um calendrio consistente com o previsto para a apresentao da proposta do Oramento do Estado, tendo como objetivo a entrada em vigor dos oramentos municipais a 1 de Janeiro, coincidente com a data prevista do Oramento do Estado. Preconiza-se que os princpios gerais e as definies devem de constar na LEO, com a abrangncia suficiente para aplicao ao conjunto das administraes pblicas a todos os nveis. As questes operacionais relevantes devero ser asseguradas na LFL, atravs da incluso de normas para a elaborao do oramento com base nas regras e procedimentos do Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais (POCAL). No que se refere coordenao entre a Administrao Central e a Administrao Local, esta dever ocorrer no seio de um rgo de coordenao composto por entidades que representem estes dois subsectores, devendo para o efeito ser definido quais as entidades ter ter assento neste rgo, e clarificado o seu mandato. Relativamente sustentabilidade das finanas locais, o ST deve ponderar as alternativas de aperfeioamento das regras atuais de equilbrio oramental e de limites de endividamento a curto e mdio/longo prazo ou a sua substituio por regras comuns s outras administraes pblicas. No concerne aos temas de saneamento, reequilbrio e recuperao financeira obrigatria, atualmente existe um mecanismo que se aproxima do conceito de recuperao da situao financeira de um municpio em desequilbrio estrutural, i.e., numa situao em que se verifica a impossibilidade de fazer face aos seus compromissos financeiros (Decreto-Lei n. 38/2008, de 7 de Maro, nos artigos 8. a 17., referentes ao Reequilbrio Financeiro).
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Uma vez assinalados os principais aspetos a melhorar no atual quadro legislativo, dever ser previamente assumida como premissa para a discusso de novas solues legislativas, a garantia da manuteno do ente jurdico - autarquia local - bem como dos servios pblicos essenciais prestados. Assim sendo, o ponto de partida para a referida alterao legislativa ser o atual regime previsto no Decreto-Lei n. 38/2008 de 7 de Maro (DL 38/2008), e o ponto de chegada, atingir os seguintes objetivos: Consolidar a disciplina financeira na LFL; Introduzir na LFL a disciplina legal dos mecanismos de recuperao financeira dos municpios em situao de desequilbrio e ruptura financeira, de modo a corrigir a situao financeira da autarquia e, simultaneamente, gerar a liquidez suficiente para o pagamento das dvidas vencidas; Clarificar os conceitos de desequilbrio e ruptura financeira, bem como os requisitos que permitam a sua declarao. Nessa medida dever existir uma definio legal com base em novos critrios, aliados aos novos conceitos de endividamento, cuja verificao permitir declarar a existncia de desequilbrio ou de ruptura financeira; Estabelecer um plano de recuperao da autarquia, a vigorar durante o perodo do financiamento e a definir as restries a aplicar autonomia financeira da autarquia em recuperao; Definir um sistema de sanes eficazes a aplicar autarquia em caso de incumprimento do plano de recuperao.
Definio dos detalhes operacionais do quadro plurianual de programao oramental e abril 2013 1
Nos termos da Lei de Enquadramento Oramental, o governo apresenta anualmente Assembleia da Repblica uma proposta de lei com o quadro plurianual de programao oramental para a Administrao Central, definindo os limites de despesa financiada por receita geral para os quatro anos seguintes, em consonncia com os objetivos do Programa de Estabilidade e Crescimento (Artigo 12.-D da LEO). Os limites da despesa definidos por programa oramental so vinculativos para o ano a que respeita o Oramento (ano N+1); para agrupamentos de programas por reas de interveno poltica para o ano N+2 e para o conjunto de todos os programas para os anos N+3 e N+4. O quadro oramental plurianual assenta num cenrio macroeconmico credvel e em limites vinculativos por grandes reas da despesa imprimindo conduo da poltica oramental uma perspetiva de mdio prazo, contrariando o enviesamento para um crescimento excessivo da despesa inerente atividade do sector pblico. A existncia de um quadro oramental plurianual permite ainda aos gestores dos organismos pblicos conhecer, com um grau razovel de certeza, os recursos com que podero contar no conjunto de anos considerado, contribuindo desta forma para melhorar a sua capacidade de planeamento, a afetao de recursos e a responsabilizao pelos resultados alcanados. Em abril de 2012, foi, pela primeira vez, aprovado um quadro plurianual de programao oramental, em simultneo com a apresentao do Programa de Estabilidade e Crescimento, um passo importante no processo de criao de uma ncora de mdio prazo para as finanas pblicas portuguesas.
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A elaborao de projees de mdio prazo um exerccio complexo que exige o desenvolvimento de capacidade analtica e a acumulao de experincia, sendo necessrio investir na melhoria contnua do processo de programao. Neste sentido, e tendo em vista a prxima edio do quadro plurianual, a aprovar em abril de 2013, sero contempladas melhorias em duas grandes reas: Projees em cenrio de polticas invariantes para cada programa oramental de despesa; Avaliao detalhada do custo das medidas de poltica.
Projees em cenrio de polticas invariantes para cada programa de despesa O quadro plurianual deve ser baseado num cenrio base que projete a evoluo da despesa em situao de polticas invariantes. Este cenrio base deve corresponder melhor estimativa do custo dos compromissos assumidos e fornecer o referencial para avaliao de novas medidas de poltica. Esta abordagem requer a definio de um conjunto de parmetros que condicionam a evoluo da despesa ao longo do tempo (evoluo de salrios e preos, evoluo demogrfica, projees de desemprego). As estimativas de despesa em cenrio de polticas invariantes devem ser elaboradas pelos coordenadores dos programas oramentais, tendo por base o cenrio macroeconmico e outros parmetros relevantes fornecidos pelo Ministrio das Finanas. Este exerccio de projeo por parte dos coordenadores dos programas oramentais deve assentar na identificao exaustiva de todos os compromissos de despesa, na anlise de eventuais alteraes nos custos de prestao dos servios pblicos e na avaliao da evoluo da procura no mdio prazo. Dada a complexidade deste exerccio, a definio de cenrios base por programa oramental ser gradual. Avaliao do custo de novas medidas de poltica A avaliao do custo das polticas constitui um elemento central de um quadro plurianual, devendo abranger novas medidas de poltica, alteraes s polticas existentes e alteraes aos critrios de elegibilidade dos programas oramentais. Esta avaliao deve incluir os impactos sobre as diferentes rubricas de despesa (despesa com pessoal, consumo intermdio, despesa de capital, etc), bem como eventuais impactos sobre a receita.
Capacitao institucional na rea das finanas pblicas

Reforma do modelo organizativo e criao de capacidade no Ministrio das Finanas O processo de reforma oramental indissocivel da reforma do prprio Ministrio das Finanas. O novo modelo oramental exige a criao de capacidade analtica e de gesto nas entidades responsveis pela poltica financeira e o controlo oramental. Exige igualmente uma reorientao do enfoque do Ministrio das Finanas, que dever passar a centrar a sua atuao na definio e controlo do quadro plurianual, na avaliao de grandes projetos de investimento pblico e no controlo da situao financeira das empresas pblicas. Ao Ministrio das Finanas ficar reservada a competncia de preparar o Programa de Estabilidade e Crescimento e de, nesse mbito, definir e propor o quadro oramental plurianual. Adicionalmente, o Ministrio das Finanas passar a focar-se no acompanhamento da execuo oramental global de cada
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Ministrio, analisando tendncias, detetando desvios e discutindo com os Ministrios sectoriais a sua correo e escrutinando as decises com impactos plurianuais. Neste mbito, as aes mais urgentes a desenvolver so: Definir o plano de ao para a criao de um novo modelo organizativo do Ministrio, tal como definido no Anexo II. Adotar medidas de curto prazo e definir medidas de carter estrutural tendo em vista o reforo da capacidade tcnica do Ministrio das Finanas.
Modelo de organizao e gesto do sector pblico

Caraterizao do novo modelo de organizao e gesto do sector pblico Pretende-se criar condies que promovam o surgimento de uma administrao pblica profissional, altamente qualificada e independente do poder poltico, que garanta a eficincia, eficcia e qualidade dos bens e servios providos pelo sector pblico. As fragilidades do modelo organizativo e das regras de gesto do sector pblico portugus so amplamente conhecidas, tendo sido tentadas no passado, por sucessivos governos, reformas abrangentes que no foram bem-sucedidas. Neste contexto, crucial analisar as anteriores tentativas de reforma, no sentido de identificar os fatores que estiveram na base do seu insucesso. A ttulo meramente ilustrativo, refiram-se como alguns dos problemas atuais: A ausncia de um modelo coerente de organizao do sector pblico. Com efeito, existem mltiplos tipos de entidades pblicas, sem que haja uma correspondncia coerente entre tipo de entidade e natureza das suas funes; A Proliferao de tutelas partilhadas, situao que gera srios problemas de accountability; Um sistema de carreiras extremamente complexo e a existncia de regras excessivamente diferenciadas entre trabalhadores do sector pblico e do sector privado; Um modelo de avaliao burocrtico e insuficientemente credvel quer no que respeita avaliao dos servios quer dos funcionrios. Neste contexto, as aes prioritrias em matria de modelo de organizao e gesto do sector pblico so: Definir os traos gerais de um novo modelo de organizao e gesto da administrao pblica e do sector pblico com base nos princpios de delegao e responsabilizao; Avaliar as medidas de reforma j adotadas.
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Anexo I - Calendarizao das aes prioritrias
Tipo de alterao
Assunto
Objetivo
Ao
Data limite
- Proceder s adaptaes que se revelem necessrias para garantir a consistncia com o novo enquadramento nacional em matria finanas locais e de finanas regionais; Nova reviso da Lei de Enquadramento Oramental - Adaptar a ordem jurdica interna nova arquitetura europeia em matria de regras e procedimentos oramentais, com destaque para o Pacto Oramental: a situao oramental deve ser equilibrada ou excedentria; a rpida convergncia para o objetivo de mdio prazo; o mecanismo automtico de correo; o rcio da dvida pblica. - Clarificao dos princpios fundamentais a que deve obedecer a gesto oramental e ao reforo da nfase na responsabilidade e na transparncia. - A reduo do nvel de detalhe do oramento e a simplificao da documentao que acompanha a proposta de Oramento do Estado; - A reformulao o processo de prestao de contas.
- Discusso do articulado da proposta de lei de alterao da LEO -discusso interna da proposta de lei de alterao -discusso externa da proposta aps acolhimento de sugestes da atividade anterior
30 de outubro de 2012
10 de novembro de 2012
Legislativas
30 de novembro de 2012
-elaborao da proposta de lei de alterao da LEO -aprovao da proposta da LEO
05 de dezembro de 2012
-envio da proposta para aprovao da AR
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Alterao das Leis de Finanas Locais e Regionais
Assegurar que as medidas de implementao do novo quadro oramental a nvel do governo central sero tambm aplicadas a nvel regional e local.
Apresentao da proposta de alterao da LFR e LFL Assembleia da Repblica para aprovao
Desenvolver a utilizao de servios partilhados na administrao central atravs da plena implementao dos projetos em curso e por avaliar periodicamente as possibilidades de integrao: Prestao de Contas concluir a implementao da estratgia de servios partilhados na rea de recursos financeiros (GeRFIP).
Gerfip - Administrao Central (excluindo Escolas e servios diplomticos); soluo de contabilidade de exerccio para Escolas e servios externos do MNE; Gerfip - RAM e RAA
Jan-2013
aplicar plenamente a estratgia de servios partilhados na rea de recursos humanos (GeRHup), no Ministrio das Finanas
Jan-2014
Jan-2014 utilizao dos princpios da Normas Internacionais de Contabilidade para o Sector Pblico (IPSAS) na apresentao de contas das entidades do sector pblico.
[Q4-2012]
Modelo conceitual para o sector pblico, incluindo polticas contabilsticas chave e IPSAS transposio Sistema de projeto de soluo; A implementao
2013 + Q2 2014
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do sistema,; em 2014
em 2015
Organizao
Reduo da fragmentao oramental
A reduo da fragmentao ser aplicada aos ministrios piloto: Finanas e Negcios Estrangeiros Avaliao do modelo. Generalizao do modelo a todos os ministrios
OE/2013
junho/2013 e dezembro/2013 Concludo no Oramento de 2015
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Anexo II - Novo Modelo Organizativo do Ministrio das Finanas

O Ministrio das Finanas desempenha um papel crucial na Administrao Pblica portuguesa, detm amplas responsabilidades transversais no domnio da gesto organizacional, financeira, patrimonial e de recursos humanos. , ainda, a entidade responsvel pela definio da poltica fiscal e pela cobrana de impostos, e da poltica oramental. O Ministrio das Finanas tem por misso garantir o crdito pblico, assegurar a sustentabilidade das finanas pblicas, promover a afetao eficiente e eficaz dos recursos, minimizar a carga tributaria e contribuir para a manuteno da estabilidade do sistema financeiro nacional. Na prossecuo da sua misso, so atribuies principais do Ministrio das Finana: Definir o modelo organizacional e regra de gesto da Administrao Pblica; Definir e executar a poltica fiscal; Definir, em articulao com o Governo, a poltica oramental, assegurar o estrito cumprimento das regras definidos no plano nacional e europeu; Elaborar o quadro oramental de programao plurianual e o Oramento do Estado; Exercer o controlo macro da execuo oramental; Gerir a tesouraria e a divida pblica; Exercer a funo acionista do Estado; Gerir o patrimnio imobilirio do Estado; Participar, no mbito dos rgos competentes, na definio e execuo da poltica macro prudencial nacional. Compete ainda ao Ministrio das Finanas: Representar o Estado portugus nas instncias europeias e internacionais no domnio das suas competncias; Gerir as relaes financeiras com a Unio Europeia; Gerir os sistemas de benefcios dos trabalhadores da administrao pblica; Prestar servios partilhados Administrao Central nos domnios da gesto de recursos humanos, contabilidade, sistemas e tecnologias de informao e contratao pblica; Desenvolver outras atividades, acessrias ou complementares, necessrias prossecuo da sua misso; Durante o perodo de vigncia do Programa de Ajustamento coordenar a sua execuo e atualizao. O modelo organizativo do Ministrio das Finanas encontra-se espelhado na respetiva Lei Orgnica 1, e decorre das regras gerais aplicveis organizao da administrao pblica portuguesa.
Decreto-Lei n. 117/2011, de 15 de Dezembro
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O Ministrio das Finanas prossegue as suas atribuies atravs de servios integrados na administrao direta do Estado, de organismos integrados na administrao indireta do Estado e de entidades integradas no sector empresarial do Estado, assim a estrutura do Ministrio das Finanas composta por: Onze servios integrados, entidades que apenas dispem de autonomia administrativa: Secretaria-Geral (SG), Gabinete de Planeamento, Estratgia, Avaliao e Relaes Internacionais (GPEARI), Inspeo-Geral das Finanas (IGF), Direo-Geral do Oramento (DGO), DireoGeral do Tesouro e Finanas (DGTF), Autoridade Tributria e Aduaneira (AT), Direco-Geral da Administrao e do Emprego Pblico, Direo-Geral da Qualificao dos Trabalhadores em Funes Pblicas (INA), Servios Sociais da Administrao Pblica (SSAP), Direo-Geral de Proteo Social aos Funcionrios e Agentes da Administrao Pblica (ADSE) e a Unidade Tcnica de Acompanhamento de Projetos (UTCP); Dois institutos pblicos, entidades com autonomia administrativa e financeira: Caixa Geral de Aposentaes (CGA), Entidade de Servios Partilhados da Administrao Pblica (ESPAP); Entidades administrativas independentes de superviso: Instituto de Seguros de Portugal; Comisso do Mercado de Valores Mobilirios e o Conselho de Finanas Pblicas; Empresas Pblicas com tutela exclusiva do Ministrio das Finanas includas no permetro oramental: PARUPS,S.A; PARVALOREM, S.A e Agncia de Gesto da Tesouraria e da Dvida Pblica IGCP, EPE. Cada entidade acima identificada representa uma unidade oramental. Neste momento teremos cerca de 21 unidades oramentais 1 no oramento do Estado em 2013. O modelo alternativo de organizao e gesto do Ministrio das Finanas, agora preconizado tem como objetivo melhorar a eficcia do Ministrio e promover a utilizao eficiente dos seus recursos. Este modelo, caso seja bem-sucedido, poder ser replicado noutros Ministrios, com ganhos potencialmente muito significativos em matria de eficincia e controlo oramental. O modelo organizativo que se pretende adotar assenta na distino nas seguintes entidades e estruturas: Ministro das Finanas e Secretrios de Estado (responsabilidade poltica); Entidade responsvel pela gesto administrativa e Financeira do Ministrio das Finanas (responsabilidade executiva); Servios de suporte atividade do Ministrio; Entidades de apoio definio poltica; Entidades operacionais e executivas.
A entidade responsvel pela gesto administrativa e financeira do Ministrio das Finanas ser o responsvel mximo pela gesto executiva do Ministrio, cabendo-lhe a gesto da dotao do respetivo programa oramental 2 e pelos servios de suporte sua atividade As entidades de apoio poltica tero responsabilidades pela definio, acompanhamento, avaliao e controlo de polticas nos domnios macroeconmico, das relaes internacionais, poltica fiscal, poltica
Das empresas apenas se considera a Agncia de Gesto da Tesouraria e da Dvida Pblica IGCP, EPE por ser a nica que poder a nosso ver integrar o permetro das Administraes Pblicas e por isso estar ao abrigo do n. 5 do artigo 2. da Lei de Enquadramento Oramental. 2 Excluindo o que se refere a dotao respeitante divida pblica cuja gesto se encontra a cargo do IGCP.
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oramental, tesouro e finanas, divida pblica e administrao pblica. No essencial, estes servios cobriro as reas hoje abarcadas pelo GPEARI, DGO, DGTF, DGAEP, IGF, e ainda uma componente limitada da AT relacionada com a definio da poltica tributria e fiscal. Relativamente ao modelo atual, os dirigentes mximos destes servios sero libertados das atividades de gesto financeira, patrimonial e de recursos humanos, podendo focar-se inteiramente nas respetivas reas de negcio. Entidades de apoio poltica deixaro de ter um mapa de pessoal e um oramento prprios (passam a centros de custos na contabilidade do Ministrio das Finanas), devendo, no entanto, manter autonomia para gerir verbas afetas a promoes, horas extraordinrias e deslocaes. As entidades executivas devem reunir as funes operacionais nas reas de negcio do Ministrio, em particular: Cobrana de impostos (e, porventura, no futuro, de contribuies sociais); Gesto do patrimnio imobilirio do Estado; Gesto dos benefcios dos trabalhadores da administrao pblica (funes atualmente desempenhadas por trs entidades diferentes: CGA, ADSE e SSAP); Prestao de servios de formao; Prestao de servios partilhados ao conjunto da administrao pblica nas reas de contabilidade, recursos humanos, contratao pblica, sistema e tecnologias de informao. Estas atividades so aquelas que no dependem das opes polticas. Trata-se de dar cumprimento legislao vigente ou a orientaes previamente estabelecidas pelo poder poltico e so facilmente quantificveis. Sendo assim podem ser objeto de contratualizao. O cumprimento do contrato de gesto pode ser verificado atravs de avaliao independente. Com estes mecanismos de avaliao, incentivo e controlo justifica-se que estas entidades possam beneficiar de flexibilidade de gesto. Assim, contrariamente aos servios de apoio poltica e de suporte gesto, as entidades executivas devem ter personalidade jurdica, ser geridas por um rgo cujos membros devem ter mandatos independentes do poder poltico e ser sujeitos a avaliao em funo dos resultados, ter oramento e mapa de pessoal prprios, apresentar contas e estar sujeitas fiscalizao de um auditor externo. Os servios de suporte atividade tero a responsabilidade de assegurar todo o apoio logstico e de gesto atividade dos servios de apoio s polticas, nomeadamente: Gesto das instalaes, incluindo a sua manuteno e renovao; Gesto de recursos humanos, incluindo processamento de vencimentos, assiduidade, procedimentos concursais, formao, gesto de benefcios, etc; Gesto financeira e patrimonial, incluindo a elaborao e gesto do oramento do Ministrio e a prestao de contas; Gesto de compras, incluindo processos aquisitivos e economato; Gesto de sistemas e tecnologias de informao, em particular de um sistema de gesto documental do Ministrio (atualmente inexistente), do parque informtico e das comunicaes; Comunicao e relaes pblicas, incluindo a gesto da internet e intranet do Ministrio, gesto da biblioteca, relaes com a imprensa, organizao de eventos e Protocolo; Apoio jurdico;
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Auditoria interna.
Dada a diversidade das reas envolvidas e a dimenso dos recursos a gerir, no parece aconselhvel concentrar numa nica unidade todas estas atividades, pelo que se impe uma repartio por quatro unidades distintas: Unidade de Planeamento e Controlo de Gesto - responsvel pelos processos de planeamento estratgico e operacional; controlo de gesto e gesto do risco; servios de auditoria; Unidade de Comunicao Institucional - responsvel pelo protocolo e relaes pblicas; relaes com a imprensa; gesto de contedos dos stios da internet e intranet do Ministrio; (esta unidade coloca algumas questes delicadas. As relaes com a comunicao social so naturalmente polticas. Esta questo de fronteira ter de ser esclarecida para evitar problemas. A minha sensibilidade a de que precisamos de uma unidade de protocolo, informao e comunicao interna e de divulgao de contedos. Se esta abordagem for razovel a expresso comunicao deve ser evitada.) Unidade de Sistemas de Informao - responsvel por definir a arquitetura dos sistemas de informao e comunicao do Ministrio das Finanas; desenvolver o sistema de gesto documental do Ministrio; desenvolver banco de dados do Ministrio das Finanas; apoio s restantes entidades do Ministrio em matria de definio de processos; Unidade de Gesto de Recursos responsvel pela gesto de recursos humanos; gesto financeira; gesto de edifcios; compras e economato; e servios jurdicos. Para alm dos ganhos de eficincia e da melhoria da qualidade dos processos que poder resultar da centralizao destas funes, a fuso dos mapas de pessoal e dos oramentos, atualmente autonomizados por diversos servios, reduz a fragmentao oramental e refora significativamente o controlo financeiro. Quer os servios de apoio poltica, quer os servios de suporte atividade do Ministrio devem ter uma grande proximidade dos responsveis polticos do Ministrio, enquadrando-se, nesta perspetiva, no atual modelo das Direes-Gerais (servios integrados). No entanto, uma vez que se procederia centralizao dos oramentos, mapas de pessoal e restantes funes de suporte, estes servios deixariam de ter, como acontece com as atuais Direes-Gerais, personalidade jurdica. Em alternativa, a entidade Ministrio das Finanas, que apenas constitui, neste momento, uma entidade poltica, passaria a ter personalidade jurdica.
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Ministrio das Finanas Servios de Suporte
Entidade responsvel pela gesto Administrativa e Financeira do Ministrio das Finanas

(Gesto Executiva do Ministrio das Finanas)
Unidade de comunicao
Unidade de Planeamento e Controlo
Unidade de Sistemas de Informao
Unidade de Gesto de Recursos
Por ltimo, para garantir uma adequada coordenao da atividade do Ministrio, sero criadas duas estruturas de coordenao horizontal: o Conselho Geral e Comisso Executiva. Estas estruturas iro desempenhar um papel central em matria de planeamento estratgico, controlo de gesto (accountability), gesto do risco operacional e poltica de comunicao do Ministrio. O Conselho Geral ser composto pelo Ministro das Finanas (que preside), os Secretrios de Estado, o responsvel pela gesto administrativa e financeira do Ministrio, os responsveis pelas unidades de suporte atividade do Ministrio (Planeamento e Controlo de Gesto; Comunicao Institucional; Sistemas de Informao e Comunicao; Gesto de Recursos), os responsveis das entidades de apoio definio de poltica e as entidades executivas. Para garantir uma adequada coordenao da atividade do Ministrio, o Conselho dever reunir regularmente. As reunies devem ter por objetivo a partilha de informaes e o debate e a definio de orientaes sobre prioridades estratgicas, planeamento de atividades transversais, designadamente, a preparao das misses de avaliao ou assistncia tcnica no mbito do PAEF; a elaborao do Documento de Estratgia Oramental, do quadro oramental de programao plurianual e do oramento do Estado; o controlo da execuo oramental; e a elaborao das contas das administraes pblicas. A Comisso Executiva ser responsvel pela gesto da atividade corrente do Ministrio, sendo constituda pelo responsvel pela gesto administrativa e financeira do Ministrio (que preside) e pelos responsveis pelas unidades de suporte atividade do Ministrio (Planeamento e Controlo de Gesto; Comunicao Institucional; Sistemas de Informao e Comunicao; Gesto de Recursos). As funes de Secretariado sero exercidas pelo responsvel da unidade de Planeamento e Controlo de Gesto.
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Estrutura do Ministrio das Finanas
Ministro das Finanas
Conselho Geral
Secretrios de Estado
Conselho Executivo
Entidades de Apoio Poltica
Entidades Executivas
Unidades de suporte
Com a aplicao deste modelo teremos uma reduo significativa das unidades contabilsticas do Ministrio das Finanas. A alterao do modelo organizativo e de governo permitir a promoo da maior economia, eficincia e eficcia da despesa pblica, uma vez que a gesto de recursos dos programas oramentais passaria a estar concentrada numa entidade especializada com conhecimento do sector em que atua. A reorganizao do Ministrio das Finanas na linha do modelo descrito e o processo de reforo da capacidade tcnica so projetos longos e exigentes, com implicaes profundas nos processos e sistemas de informao, nas regras de gesto de recursos humanos e na legislao em vigor. Estas mudanas exigem competncias e recursos de que o Ministrio atualmente no dispe, em particular nos domnios da gesto de projetos, da definio de processos e da arquitetura dos sistemas de informao. Dada a complexidade da reforma proposta, no realista avanar com todas as mudanas em simultneo, devendo-se adotar, uma abordagem gradualista que consista na identificao de um conjunto de projetos autnomos que possam ser prosseguidos por diferentes equipas e seguir uma calendarizao prpria, ainda que parcialmente sobreposta no tempo. Neste contexto, em 2013 esta reestruturao dever iniciar-se atravs da agregao dos oramentos, mapas de pessoal e das compras. As razes de se iniciar o processo por estas trs funes residem no facto de os processos relativos gesto oramental, gesto de pessoal e s compras j estar, em grande medida uniformizado entre as entidades a concentrar.
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A2. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas numa tica da Contabilidade Pblica
Contas das Administraes Pblicas 2012

tica da Contabilidade Nacional (milhes de euros)
Administrao Central Receita Corrente Impostos sobre a produo e a importao, a receber Impostos correntes sobre o rendimento, patrimnio Contribuies sociais Outras receitas correntes Receita de Capital Receita Total Despesa corrente Consumo intermdio Despesas com pessoal Prestaes sociais Subsdios Juros Outra despesa corrente Despesa de Capital Formao bruta de capital fixo Outras despesas de capital Despesa Total Capacidade (+) / Necessidade (-) Lquida de Financiamento 46.095,4 19.569,9 14.315,5 5.667,5 6.542,5 1.313,2 47.408,6 53.985,2 5.152,6 13.259,3 15.600,5 910,1 7.078,5 11.984,1 2.000,1 1.452,4 547,7 55.985,3 -8.576,8 Administrao Local e Regional 8.594,3 2.364,8 1.226,2 666,2 4.337,2 2.182,0 10.776,4 8.275,0 2.503,5 3.122,9 1.056,9 238,6 240,0 1.113,2 2.300,5 1.931,3 369,2 10.575,5 200,8 Segurana Social 23.019,6 1.107,4 0,0 13.050,0 8.862,3 6,8 23.026,4 22.853,5 95,9 279,2 20.194,4 177,0 0,1 2.106,8 111,2 16,2 95,0 22.964,6 61,8 Administraes Pblicas 65.326,3 23.042,1 15.541,7 19.383,6 7.359,0 2.147,2 67.473,5 72.730,7 7.751,9 16.661,4 36.851,9 1.325,7 7.038,9 3.100,9 3.056,9 3.399,9 -343,0 75.787,6 -8.314,1

tica da Contabilidade Nacional (milhes de euros)
Administrao Central Receita Corrente Impostos sobre a produo e a importao, a receber Impostos correntes sobre o rendimento, patrimnio Contribuies sociais Outras receitas correntes Receita de Capital Receita Total Despesa corrente Consumo intermdio Despesas com pessoal Prestaes sociais Subsdios Juros Outra despesa corrente Despesa de Capital Formao bruta de capital fixo Outras despesas de capital Despesa Total Capacidade (+) / Necessidade (-) Lquida de Financiamento 50.841,2 20.000,6 17.114,1 6.275,4 7.451,1 689,2 51.530,4 57.511,9 5.097,5 14.019,0 16.080,1 820,8 7.221,6 14.272,9 2.228,2 1.020,6 1.207,6 59.740,1 -8.209,7 Administrao Local e Regional 9.020,8 2.614,2 1.271,7 636,9 4.497,9 1.673,5 10.694,3 7.791,4 2.404,9 3.012,7 998,0 223,6 228,8 923,5 2.228,5 1.926,9 301,5 10.019,9 674,4 Segurana Social 23.245,3 208,5 0,0 13.202,2 9.834,6 5,2 23.250,5 23.111,0 70,7 254,3 20.550,7 161,6 0,2 2.073,5 98,1 14,5 83,5 23.209,1 41,4 Administraes Pblicas 69.248,4 22.823,3 18.385,9 20.114,5 7.924,8 1.341,2 70.589,6 74.555,5 7.573,1 17.285,9 37.628,9 1.206,0 7.164,4 3.697,3 3.528,0 2.962,1 566,0 78.083,6 -7.494,0
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Receitas e Despesas das Administraes Pblicas na tica da Contabilidade Pblica

tica da Contabilidade Pblica (milhes de euros)
AC RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios e outras desp. corr. Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 46.356,0 13.914,5 19.764,9 3.837,7 8.838,9 1.492,0 55.500,6 25.169,3 11.520,8 13.648,5 891,3 8.031,5 21.408,5 9.941,8 -9.144,6 5.758,0 13,7 4.775,4 2.660,9 2.079,5 1.340,2 35,0 52.114,0 60.276,1 -8.162,0 47.469,1 -1.113,1 52.244,5 -130,5 ARL 7.753,5 2.773,8 1.018,2 10,1 3.951,4 1.957,5 7.475,6 5.795,1 3.026,1 2.768,9 249,1 352,6 1.078,8 19,2 277,9 2.350,9 1.338,2 2.630,6 2.130,9 458,2 15,8 41,6 10.104,4 10.106,2 -1,9 7.123,0 630,5 9.753,6 350,8 SS 24.405,5 0,0 948,8 13.033,4 10.423,3 8.116,7 24.268,8 407,5 287,3 120,1 611,9 7,1 23.242,2 1.605,2 136,8 26,8 4,1 129,4 36,5 92,9 0,0 0,0 24.432,3 24.398,2 34,1 24.261,6 143,9 24.391,1 41,3 AP 66.948,9 16.688,2 21.731,9 16.881,2 11.647,6 0,0 75.678,9 31.371,8 14.834,3 16.537,6 1.752,3 8.391,3 34.163,4 0,0 -8.729,9 6.779,7 0,0 6.179,5 4.828,3 1.274,7 0,0 76,5 73.728,6 81.858,4 -8.129,8 67.287,6 -338,6 73.467,1 261,5

AC RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios e outras desp. corr Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 51.056,8 16.658,6 20.387,3 5.030,0 8.980,8 1.606,1 57.216,0 24.612,2 12.425,5 12.186,7 1.039,6 8.366,5 23.197,7 11.066,6 -6.159,3 2.304,6 12,8 3.907,1 2.175,4 1.650,7 984,5 80,9 53.361,4 61.123,1 -7.761,7 48.849,5 2.207,3 52.756,6 604,8 ARL 8.183,2 3.158,5 1.086,8 9,4 3.928,5 2.206,6 6.977,5 5.539,4 2.921,0 2.618,4 225,1 255,9 957,1 -85,6 1.205,7 1.883,2 979,6 2.515,1 2.096,8 381,7 13,9 36,6 10.066,3 9.492,6 573,7 6.721,6 1.461,6 9.236,7 829,6 SS 25.039,4 0,0 0,0 13.202,2 11.837,2 9.043,6 24.944,5 360,9 261,7 99,2 764,0 7,7 23.812,0 1.833,6 94,8 25,2 6,1 116,9 35,4 81,5 0,0 0,0 25.064,5 25.061,4 3,1 24.936,9 102,5 25.053,8 10,8 AP 71.423,1 19.817,1 21.474,1 18.241,7 11.890,3 0,0 76.281,8 30.512,4 15.608,2 14.904,3 2.028,7 8.630,1 35.110,6 0,0 -4.858,7 3.214,5 0,0 5.540,7 4.307,6 1.115,5 0,0 117,6 74.637,6 81.822,5 -7.184,9 67.651,7 3.771,4 73.192,4 1.445,2
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Conta da Administrao Central e da Segurana Social 2012

AC RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios e outras desp. corr. Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 46.356,0 13.914,5 19.764,9 3.837,7 8.838,9 1.492,0 55.500,6 25.169,3 11.520,8 13.648,5 891,3 8.031,5 21.408,5 9.941,8 -9.144,6 5.758,0 13,7 4.775,4 2.660,9 2.079,5 1.340,2 35,0 52.114,0 60.276,1 -8.162,0 47.469,1 -1.113,1 52.244,5 -130,5 SS 24.405,5 0,0 948,8 13.033,4 10.423,3 8.116,7 24.268,8 407,5 287,3 120,1 611,9 7,1 23.242,2 1.605,2 136,8 26,8 4,1 129,4 36,5 92,9 0,0 0,0 24.432,3 24.398,2 34,1 24.261,6 143,9 24.391,1 41,3 AC+SS 61.287,3 13.914,5 20.713,7 16.871,1 9.788,1 134,5 70.295,2 25.576,8 11.808,1 13.768,6 1.503,3 8.038,7 35.176,5 2.072,7 -9.007,9 5.781,9 14,8 4.901,9 2.697,4 2.169,5 1.337,2 35,0 67.069,2 75.197,1 -8.127,9 62.256,5 -969,2 67.158,4 -89,2
Conta da Administrao Central e da Segurana Social 2013

AC RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios e outras desp. corr Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 51.056,8 16.658,6 20.387,3 5.030,0 8.980,8 1.606,1 57.216,0 24.612,2 12.425,5 12.186,7 1.039,6 8.366,5 23.197,7 11.066,6 -6.159,3 2.304,6 12,8 3.907,1 2.175,4 1.650,7 984,5 80,9 53.361,4 61.123,1 -7.761,7 48.849,5 2.207,3 52.756,6 604,8 SS 25.039,4 0,0 0,0 13.202,2 11.837,2 9.043,6 24.944,5 360,9 261,7 99,2 764,0 7,7 23.812,0 1.833,6 94,8 25,2 6,1 116,9 35,4 81,5 0,0 0,0 25.064,5 25.061,4 3,1 24.936,9 102,5 25.053,8 10,8 AC+SS 65.528,7 16.658,6 20.387,3 18.232,2 10.250,6 82,2 71.593,1 24.973,1 12.687,1 12.285,9 1.803,6 8.374,2 36.442,3 2.332,9 -6.064,4 2.324,8 13,9 4.019,0 2.210,8 1.727,3 979,6 80,9 67.853,5 75.612,2 -7.758,6 63.218,9 2.309,8 67.238,0 615,6
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A3. Balano e Demonstrao de Resultados da Segurana Social Balano Consolidado da Segurana Social - 2011
Cdigo das Contas POCISSSS Exerccios ATIVO AB Im obilizado Bens de domnio pblico: Terrenos e recursos naturais Edifcios Outras construes e infra-estruturas Bens do patrimnio histrico artstico e cultural Outros bens de domnio pblico Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de bens de domnio pblico Imobilizaes incorpreas: Despesas de instalao Despesas de investigao e desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de imobilizaes incorpreas Imobilizaes corpreas: Terrenos e recursos naturais Edifcios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte Ferramentas e utenslios Equipamento administrativo Taras e vasilhame Outras imobilizaes corpreas Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de imobilizaes corpreas Investimentos financeiros: Partes de capital Obrigaes e ttulos de participao Emprstimos de financiamento Investimentos em imveis Outras aplicaes financeiras Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de investimentos financeiros Circulante Existncias: Matrias-primas, subsidirias e de consumo Produtos e trabalhos em curso Sub-produtos, desperdcios, resduos e refugos Produtos acabados e intermdios Mercadorias Adiantamentos por conta de compras Dvidas de terceiros - Mdio e longo prazo Emprstimos concedidos Clientes c/c Contribuintes c/c Utentes c/c Clientes, contribuintes e utentes -Ttulos a receber Clientes, contribuintes e utentes de cobrana duvidosa Devedores pela execuo do oramento Adiantamentos a fornecedores Adiantamentos a fornecedores de imobilizado Estado e outros entes pblicos Prestaes sociais a repr Outros devedores Dvidas de terceiros - Curto prazo: Emprstimos concedidos Clientes c/c Contribuintes c/c Utentes c/c Clientes, contribuintes e utentes - Ttulos a receber Clientes contribuintes e utentes de cobrana duvidosa Devedores pela execuo do oramento Adiantamentos a fornecedores Adiantamentos a fornecedores de imobilizado Estado e outros entes pblicos Prestaes sociais a repr Outros devedores Ttulos negociveis: Aces Obrigaes e titulos de participao Ttulos da dvida pblica Outros ttulos Outras aplicaes de tesouraria Depsitos em instituies financeiras e caixa: Depsitos em instituies financeiras Caixa Tesouro Acrscim os e diferim entos: Acrscimos de proveitos Custos diferidos 2011 AP AL 2010 AL
451 452 453 455 459 445 446
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 262 502,53 0,00 694 355,07 0,00 0,00 956 857,60 39 370 546,11 190 758 531,60 315 219 638,71 13 757 958,79 250 039,25 55 307 463,97 211,59 7 111 990,12 7 367 801,75 122 289,67 629 266 471,56 130 012 929,81 228 609,05 0,00 95 124 142,53 737 016,44 0,00 0,00 226 102 697,83 0,00 1 583 178,29 0,00 0,00 0,00 900,49 0,00 1 584 078,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 407 090 054,46 0,00 0,00 0,00 0,00 459 262 878,49 240 064 529,43 4 106 417 462,38 0,00 12 710 228,73 3 465 653 997,84 413 710,34 0,00 269 444 871,73 0,00 0,00 0,00 3 551,03 120 026 105,61 528 482 793,44 4 396 735 258,72 1 356 355 291,43 13 517 390,09 6 253 492 499,50 109 254 832,01 666 657 872,07 8 399 277 885,10 2 294 931 987,03 8 642 382,36 0,00 2 303 574 369,39 34 522 353,91 2 547 317,86 37 069 671,77
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 255 055,40 0,00 694 355,07 0,00 0,00 949 410,47 0,00 60 723 189,21 278 157 505,92 12 742 652,85 238 325,36 53 395 727,14 211,59 6 568 448,35 0,00 0,00 411 826 060,42 2 981 558,68 228 609,05 0,00 8 152 704,36 191 790,57 0,00 0,00 11 554 662,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 258 125 494,72 0,00 0,00 0,00 0,00 428 989 167,00 25 782 058,90 3 712 896 720,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 144 145 141,28 0,00 0,00 0,00 0,00 14 849 674,03 1 554 041,34 160 548 856,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 420 928 175,25 3 876 847 535,56 4 297 775 710,81
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 447,13 0,00 0,00 0,00 0,00 7 447,13 39 370 546,11 130 035 342,39 37 062 132,79 1 015 305,94 11 713,89 1 911 736,83 0,00 543 541,77 7 367 801,75 122 289,67 217 440 411,14 127 031 371,13 0,00 0,00 86 971 438,17 545 225,87 0,00 0,00 214 548 035,17 0,00 1 583 178,29 0,00 0,00 0,00 900,49 0,00 1 584 078,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 148 964 559,75 0,00 0,00 0,00 0,00 30 273 711,49 214 282 470,53 393 520 741,77 0,00 12 710 228,73 3 465 653 997,84 413 710,34 0,00 125 299 730,46 0,00 0,00 0,00 3 551,03 105 176 431,58 526 928 752,10 4 236 186 402,08 1 356 355 291,43 13 517 390,09 6 253 492 499,50 109 254 832,01 666 657 872,07 8 399 277 885,10 2 294 931 987,03 8 642 382,36 0,00 2 303 574 369,39 34 522 353,91 2 547 317,86 37 069 671,77
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 906,79 0,00 0,00 0,00 0,00 19 906,79 39 241 399,46 129 106 125,02 29 282 638,12 1 015 597,49 15 963,21 2 771 614,09 0,00 650 829,43 18 213 399,84 122 289,67 220 419 856,33 211 266 581,27 0,00 0,00 82 889 508,13 598 235,78 0,00 0,00 294 754 325,18 0,00 2 101 302,63 0,00 0,00 0,00 900,49 0,00 2 102 203,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 270 448 336,30 0,00 0,00 0,00 207,60 32 333 100,43 213 554 921,75 516 336 566,08 0,00 11 344 148,54 399 880 474,89 438 704,37 0,00 290 414 287,61 0,00 0,00 0,00 2 652,29 106 790 618,38 507 265 883,50 1 316 136 769,58 1 894 466 518,25 19 499 099,37 5 982 602 315,23 416 788 812,96 481 848 323,22 8 795 205 069,03 2 609 825 211,43 11 352 614,51 0,00 2 621 177 825,94 159 832 803,11 3 982 454,53 163 815 257,64
431 432 433 443 449
421 422 423 424 425 426 427 429 442 448
411 412 413 414 415 441 447
36 35 34 33 32 37
2812+2822 211 212 213 214 218 251 229 2619 24 265 262+263+267+268
2811+2821 211 212 213 214 218 251 229 2619 24 265 262+263+267+268
151 152 153 159 18
12 11 13
271 272
Total de amortizaes Total de provises Total do Ativo AB = ativo bruto; AP = amortizaes e provises acumuladas; AL = ativo liquido
20 100 984 753,13
15 803 209 042,32
13 929 967 779,69
257
258
Cdigo das Contas POCISSSS
Exerccios FUNDOS PRPRIOS E PASSIVO Fundos prprios: 2011 2010
51 52 56 56
Patrimnio Cedncia de Ativos Ajustamento de partes de capital em empresas Reservas de reavaliao Reservas:
10 903 081 174,99 -565 998,89 0,00 0,00 10 902 515 176,10
10 670 047 464,97 -565 998,89 0,00 1 092 051,52 10 670 573 517,60 1 003 762 971,79 66 961 993,71 0,00 0,00 0,00 222 205,48 551 334,40 1 071 498 505,38 -102 522 878,51 1 231 540 920,42 1 129 018 041,91 12 871 090 064,89
571 572 573 574 575 576 577 59 88
Reservas legais Reservas estatutrias Reservas contratuais Reservas livres Subsdios Doaes Reservas decorrentes da transferncia de activos Resultados transitados Resultado lquido do exerccio Total dos Fundos Prprios Passivo:
1 003 806 403,16 60 791 070,27 0,00 0,00 0,00 222 205,48 551 334,40 1 065 371 013,31 2 574 232 328,25 112 885 316,56 2 687 117 644,81 14 655 003 834,22
292
Provises para riscos encargos Dvidas a terceiros - Mdio e longo prazo
145 909,88
0,00
262+263+267+268
Outros credores
0,00 0,00
0,00 0,00
Dvidas a terceiros - Curto prazo: 23111+23211 23112+23212 269 221 228 222 2612 252 219 2611 24 266 262+263+267+268 Emprstimo por dvida titulada Emprstimos por dvida no titulada Adiantamentos por conta de vendas Fornecedores, c/c Fornecedores - Facturas em recepo e conferncia Fornecedores - Ttulos a pagar Fornecedores de imobilizado -Ttulos a pagar Credores pela execuo do oramento Adiantam. de clientes, contribuintes e utentes Fornecedores de imobilizado c/c Estado e outros entes pblicos Prestaes sociais a pagar Outros credores 0,00 0,00 0,00 92 866,12 462 209,76 0,00 0,00 0,00 0,00 25 989,35 75 921 847,57 11 182 590,77 339 258 083,14 426 943 586,71 Acrscimos e diferimentos: 273 274 Acrscimo de custos Proveitos diferidos 23 830 390,64 697 285 320,87 721 115 711,51 Total do passivo Total dos fundos prprios e do passivo 1 148 205 208,10 15 803 209 042,32 98 858 392,24 655 587 486,17 754 445 878,41 1 058 877 714,80 13 929 967 779,69 0,00 0,00 0,00 38 299,67 36 579,74 0,00 0,00 0,00 0,00 20 673,27 55 312 524,02 14 624 524,52 234 399 235,17 304 431 836,39
259
Demonstrao de Resultados Consolidados da Segurana Social - 2011

Exerccios POCISSSS Custos e Perdas 61 Custo das mercadorias vendidas e das matrias consumidas: Mercadorias Matrias Fornecimentos e servios externos Custos com o pessoal: Remuneraes Encargos sociais: Penses Outros 2011 2010
0,00 2 263 751,43 0,00
2 263 751,43 103 770 959,97
0,00 2 995 714,57 0,00
2 995 714,57 130 026 239,50
62 64 641+642 643 a 648
237 529 463,84 1 039 808,43 34 052 671,04
281 677 667,94 1 383 180,95 40 657 095,36
272 621 943,31
323 717 944,25
63
Transferncias correntes concedidas e prestaes sociais
22 568 561 783,39
22 508 087 271,92
66 67
Amortizaes do exerccio Provises do exerccio
17 735 352,76 321 451 492,26 23 286 405 283,12 10 179 934,17 23 296 585 217,29 2 221 214 626,99 25 517 799 844,28 602 611 722,47 26 120 411 566,75 112 885 316,56
16 171 783,90 945 868 399,72 23 926 867 353,86 9 282 669,19 23 936 150 023,05 1 278 513 685,38 25 214 663 708,43 131 693 335,09 25 346 357 043,52 1 231 540 920,42
65
Outros custos e perdas operacionais (A) Custos e perdas financeiros (C)
68
69
Custos e perdas extraordinrios (E) Resultado lquido do exerccio
88
26 233 296 883,31 Proveitos e Ganhos 71 Vendas e prestaes de servios Vendas de mercadorias Vendas de Produtos Prestaes de servios Impostos e taxas Variao da produo Trabalhos para a prpria entidade Proveitos suplemetares Transferncias e subsdios correntes obtidos: Transferncias - Tesouro Outras Outros proveitos e ganhos operacionais (B) Proveitos e ganhos financeiros (D) Proveitos e ganhos extraordinrios (F) 2011 411 944 624,97 -965 049 694,34 -553 105 069,37 112 885 316,56
26 577 897 963,94
24 808,40 23 384,79 152 708 571,01
152 756 764,20 15 319 157 792,17 0,00 15 993,15
59 670,20 7 239,71 143 052 886,22
143 119 796,13 15 175 329 010,62 0,00 81 522,49
72 75 73 74 741 742+743 76
0,00 8 235 992 924,47
8 235 992 924,47 606 368,27 23 708 529 842,26 1 256 164 932,65 24 964 694 774,91 1 268 602 108,40 26 233 296 883,31
0,00 9 004 766 211,95
9 004 766 211,95 288 389,10 24 323 584 930,29 1 328 881 066,81 25 652 465 997,10 925 431 966,84 26 577 897 963,94
78
79
Resultados operacionais: (B) - (A) = Resultados financeiros: (D-B) - (C-A) = Resultados correntes: (D) - (C) = Resultado lquido do exerccio: (F) - (E) =
2010 387 434 907,24 50 367 381,43 437 802 288,67 1 231 540 920,42
259
260
Demonstrao dos Resultados Financeiros Consolidados

Cdigo das Contas 681 682 683 684 685 687 688 Exerccios Custos e Perdas Juros suportados Perdas em empresas filiais e associadas Amortizaes de Investimentos em imveis Provises para aplicaes financeiras Diferenas de cmbio desfavorveis Perdas na alienao de aplicaes de tesouraria Outros custos e perdas financeiras 2011 11 007,58 0,00 816 040,27 317 946,92 270 819 767,19 1 499 068 914,45 450 180 950,58 2010 49 998,13 0,00 885 528,08 197 182,46 389 574 126,78 522 434 100,09 365 372 749,84 Cdigo das Contas 781 782 783 784 785 786 787 788 Exerccios Proveitos e Ganhos Juros obtidos Ganhos em empresas filiais e associadas Rendimentos de imveis Rendimentos de participaes de capital Diferenas de cmbio favorveis Descontos de pronto pagamento obtidos Ganhos na alienao de aplicaes de tesouraria Outros proveitos e ganhos financeiros 2011 382 377 169,40 0,00 3 199 524,89 70 229 224,23 298 504 174,16 0,00 35 184 188,24 466 670 651,73 2010 306 310 699,85 0,00 3 595 442,19 67 392 349,56 389 165 798,40 0,00 104 244 841,91 458 171 934,90
Resultados Financeiros
-965 049 694,34 1 256 164 932,65
50 367 381,43 1 328 881 066,81
1 256 164 932,65
1 328 881 066,81
Demonstrao dos Resultados Extraordinrios Consolidados

Cdigo das Contas 691 692 693 694 695 696 697 698 Exerccios Custos e Perdas Transferncias de capital concedidas Dividas incobrveis Perdas em existncias Perdas em imobilizaes Multas e penalidades Aumentos de amortizaes e provises Correces relativas a exerccios anteriores Outros custos e perdas extraordinrias 2011 41 905 445,44 545 238 472,44 112 172,78 2 416 327,11 21 843,30 0,00 12 624 124,03 293 337,37 2010 71 803 491,96 48 918 326,77 30 443,50 389 274,29 186 639,91 973,97 10 088 523,83 275 660,86 Cdigo das Contas 791 792 793 794 795 796 797 798 Exerccios Proveitos e Ganhos Restituies de impostos Recuperao de dvidas Ganhos em existncias Ganhos em imobilizaes Benefcios de penalidades contratuais Redues de amortizaes e provises Correces relativas a exerccios anteriores Outros proveitos e ganhos extraordinrios 2011 0,00 427,03 4 893,10 3 614 372,73 137 481 947,39 567 727 459,41 545 940 237,21 13 832 771,53 2010 0,00 5,70 10 029,49 19 976 342,05 141 832 494,70 68 428 930,71 677 361 838,91 17 822 325,28
Resultados extraordinrios
665 990 385,93 1 268 602 108,40
793 738 631,75 925 431 966,84
1 268 602 108,40
925 431 966,84
261
A4. Relatrio sobre a Sustentabilidade Financeira da Segurana Social
O presente relatrio vem dar cumprimento ao estabelecido no n. 4 do artigo 93. da Lei n. 4/2007, de 16 de Janeiro, Lei de Bases da Segurana Social, procedendo atualizao das projees de longo prazo sobre a sustentabilidade financeira da Segurana Social. As projees que se apresentam refletem a atualizao dos cenrios prospetivos de evoluo da conta da segurana social, em funo da informao administrativa disponvel e das alteraes legislativas de 2012 e previstas para 2013, com impactos financeiros no negligenciveis sobre o saldo do sistema previdencial. importante sublinhar que o modelo de previso utilizado no permite a perceo de alteraes conjunturais dado que, na sua conceo, este um modelo para identificao de tendncias, devendo os seus resultados ser analisados nessa mesma perspetiva. Contudo, importa perceber que no plano conjuntural, se no consideradas as transferncias entre subsistemas, o sistema previdencial tem vindo a revelar uma tendncia de 2006 para 2012, com exceo de 2008, deficitria (tal como consta no quadro seguinte) e que o momento atual, com a diminuio das receitas contributivas e o aumento da despesa com prestaes sociais, conduz a uma reviso dos cenrios e ao reforo da necessidade de se virem a tomar medidas estruturais que contrariem esta tendncia. Quadro A4. 1. Evoluo dos saldos oramentais do sistema previdencial de repartio
(milhes de euros)
2007 Sistema Previdencial de Repartio

Fonte: MSSS.
2008
2009
2010
2011*
-135,3
556,6
-217,8
-123,2
-178.0
Refira-se, ainda, que o referencial analtico utilizado para estas projees tem suportado um amplo conjunto de trabalhos de avaliao de polticas, tanto a nvel nacional como internacional, de entre os quais se destacam os contributos sobre o sistema pblico de penses desenvolvidos para o Comit de Politica Econmica (Grupo de Trabalho sobre o Envelhecimento) e para o Comit de Proteo Social no mbito da Comisso Europeia e para a OCDE.
Cenrio Demogrfico
Para as atuais projees foi utilizado o cenrio demogrfico de convergncia EUROPOP2010, definido pelo departamento de estatsticas da Unio Europeia que corresponde, integralmente, ao que foi utilizado no exerccio do ano anterior (correspondendo ao cenrio central das projees de longo prazo do Eurostat para o perodo at 2060). Este cenrio tem implcita uma reduo no volume total da populao em Portugal de 3,9%, entre 20122060. Ao nvel da populao ativa projeta-se uma quebra de 17% entre 2012-2060. As projees apresentadas para a populao portuguesa refletem as tendncias no plano europeu. Na realidade, as alteraes demogrficas tm vindo a transformar a estrutura da populao da Unio Europeia. O envelhecimento da populao encontra-se fortemente dependente das tendncias futuras em termos de esperana de vida, fertilidade e migrao. De acordo com as projees, a esperana de vida nascena dever aumentar cerca de 6,1 anos para as mulheres (de 82,5 anos em 2010 para 88,6 anos em 2060) e cerca de 7,7 anos para os homens (de 76,5 para 84,2 anos no mesmo perodo), o que implica
261
262
uma ligeira convergncia daquele indicador para os dois sexos. A populao global europeia sofrer um aumento at 2040, aps o qual se espera uma ligeira quebra, sendo que no caso da populao entre os 15-64 essa diminuio ocorrer durante todo o perodo das projees (2010-2060). Tal como em Portugal, verifica-se na europa uma tendncia para um aumento das pessoas com 65 e mais anos o que conduz a um forte acrscimo no rcio de dependncia em toda a Europa. Quadro A4. 2. Projees da populao residente Portugal
(milhares de indivduos)
11.500
11.000
10.500
10.000
9.500
9.000
2010
2012
2014
2016
2018
2020
2022
2024
2026
2028
2030
2032
2034
2036
2038
2040
2042
2044
2046
2048
2048
Fonte: Europop 2010.
Quadro A4. 3. Projees da populao entre os 15 e os 64 anos - Portugal

8.000
7.500
7.000
6.500
6.000
5.500
5.000
2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038 2040 2042 2044 2046 2050
2050
263
Quadro A4. 4. Projees da populao com 65 e mais anos Portugal

4.000
3.500
3.000
2.500
2.000
1.500
2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038 2040 2042 2044 2046 2048 2050
2050
Quadro A4. 5. Projees do rcio de dependncia dos idosos Portugal

(%)
60,0 55,0 50,0 45,0 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0
2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038 2040 2042 2044 2046 2048
2048
Quadro A4. 6. Projees da esperana mdia de vida aos 65 anos Portugal

(nmero de anos)
25,0 24,0 23,0 22,0 21,0 20,0 19,0 18,0 17,0 16,0 15,0
2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038 2040 2042 2044 2046
Homens
Mulheres
Cenrio Macroeconmico 263
2050
264
Face ao exerccio anterior, o cenrio macroeconmico foi alterado, no curto e mdio prazo, de acordo com os pressupostos econmicos do Oramento do Estado para 2013. Para o longo prazo, adotou-se o cenrio macroeconmico de longo prazo definido pela Comisso Europeia no mbito do Grupo de Trabalho sobre o Envelhecimento, correspondente ao cenrio de crescimento mais moderado dos nveis de produtividade (lower labour productivity scenario). Para a taxa de inflao, no cenrio de longo prazo assume-se um valor de 2%, tal como considerado pelo mesmo Grupo de Trabalho da Comisso Europeia sobre o Envelhecimento.
Resultado das Projees

As projees que agora se apresentam tm por base a situao estrutural do Sistema de Segurana Social, no que diz respeito caracterizao dos beneficirios ativos, pensionistas e beneficirios de prestaes imediatas do subsistema previdencial, data de 31 de Dezembro de 2011. Foram ainda incorporados os elementos relativos previso de execuo do Oramento da Segurana Social para o ano de 2012 e ao Oramento da Segurana Social elaborado para 2013. Os nveis de desemprego que atingem, atualmente, 15% da populao ativa, com a previso de chegar aos 15,5% at ao final do ano e a 16,4% em 2013, fizeram baixar muito significativamente a massa salarial (e, consequentemente, as contribuies) e elevar as despesas com a proteo no desemprego para valores que, atualmente, se encontram 25% acima dos verificados no incio da dcada. Esta situao conjuntural atpica verificada no ano que foi utilizado como base para as projees financeiras, induz impactos que se estendem no horizonte de mdio e longo prazo. Comparando o atual cenrio macroeconmico com o cenrio de baixa produtividade 40,calculado no mbito do Relatrio sobre o Envelhecimento da Populao 41 (cenrio base), possvel estimar o impacto que a taxa de desemprego mais elevada nos anos iniciais do horizonte de projeo (2011 a 2013) tem sobre os resultados de longo prazo, admitindo que a partir de 2014 a taxa de desemprego varia de acordo com aquele cenrio base. Salienta-se que, neste exerccio, as projees so realizadas considerando os efeitos da taxa de desemprego mais elevada sobre a receita de contribuies sociais e despesa com subsdio de desemprego, ceteris paribus, exceo do PIB nominal, cuja srie foi revista tendo em conta a anlise de sensibilidade das alteraes de 1 p.p. na taxa de desemprego sobre o PIB. Quadro A4. 7. Taxa de desemprego
(em %)
2011 Oramento do Estado para 2013 Relatrio sobre o Envelhecimento da Populao 12,7 12,3
2012 15,5 13,0
2013 16,4 12,9
Fonte: Ministrio das Finanas e Relatrio sobre o Envelhecimento da Populao, Comisso Europeia.
O aumento da taxa de desemprego para os valores subjacentes s previses do Oramento do Estado para 2013 resulta em dfices superiores no sistema contributivo da Segurana Social que persistem ao
O cenrio de baixa produtividade um cenrio que assume que a taxa de crescimento da produtividade converge a uma taxa inferior em 0,1 p.p. ao do cenrio base. 41 Ver o Relatrio sobre o Envelhecimento em Este relatrio, http://ec.europa.eu/economy_finance/publications/european_economy/2012/pdf/ee-2012-2_en.pdf. embora tenha sido publicado em 2012, foi realizado com base nas previses da Comisso Europeia da Primavera 2011, no tendo em conta a magnitude dos efeitos da atual crise nos pressupostos macroeconmicos.
40
265
longo de todo o horizonte de projeo, embora se atenuem medida que a taxa de desemprego diminui 42. Grfico A4 1. Efeito da subida da taxa de desemprego no saldo do sistema contributivo da Segurana Social
(em p.p. do PIB)
0,0
-0,1
-0,2
Diferencial (p.p.)
-0,3
-0,4
-0,5
-0,6
-0,7 2011 2016 2021 2026 2031 2036 2041 2046 2051 2056
Fonte: Ministrio das Finanas e Relatrio sobre o Envelhecimento da Populao, Comisso Europeia.
Considerando a acumulao dos dfices anuais entre 2010 e 2060, o efeito desta alterao na taxa de desemprego at 2013 traduzir-se-ia num aumento do rcio da dvida pblica estimado em cerca de 7 p.p. do PIB em 2060 quando comparado com o cenrio base. Ao nvel do sistema previdencial que o objeto de anlise deste Anexo, decorrente da mudana de cenrio relativamente coleta de contribuies e quotizaes que diminuiu as receitas correntes e que, do lado da despesa, levou a que, por via das prestaes de desemprego, se excedesse os valores projetados, so apresentadas as atuais projees que demonstram, ainda que a ttulo de identificao de tendncias, a antecipao da previso de saldos negativos do sistema previdencial para o incio da dcada de vinte.
42
No Relatrio sobre o Envelhecimento da Populao, o cenrio da baixa produtividade assume uma diminuio gradual da taxa de desemprego de 5,4 p.p. entre 2016 e 2060.
265
266
Quadro A4.8. Projees do sistema previdencial (milhes de euros, preos de 2012) cenrio com medidas
RECEITAS TOTAIS Das quais: Contribuies e Quotizaes Contribuies e Quotizaes em % PIB DESPESAS TOTAIS Das quais: Subsidio Doena e Tuberculose Subsidio Parentalidade Subsidio Desemprego + Indemnizao Compensatria Salrios em Atraso + Politicas Activas de Emprego Subsidio por Morte Penses: Sobrevivncia Invalidez Velhice Despesa com penses em % PIB Saldo AFP/FSE Saldo AFP/QREN Rendimentos/(CPN) Transf p/ Sistema Previdencial - Capitalizao SALDO DO SISTEMA PREVIDENCIAL - REPARTIO Saldo do Sistem a Previdencial - Repartio Saldo do Previdencial (sem transf p/ capitalizao) Saldo do previdencial em % do PIB 255 266 0,2% 10.404 6,2% 96,7% 10.404 6,1% 96,7% 287 297 0,2% 15.853 9,4% 135,5% 16.110 9,2% 133,5% -344 -334 -0,2% 18.893 10,5% 144,1% 19.251 9,5% 130,0% -180 -170 -0,1% 19.289 9,9% 133,0% 19.661 8,1% 108,8% -142 -132 -0,1% 20.557 9,5% 126,9% 21.049 7,1% 94,4% -2.549 -2.539 -1,0% 11.867 4,8% 56,6% 5.485 1,3% 15,6% -6.217 -6.207 -2,2% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% -8.821 -8.811 -2,8% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% 447 410 2.140 190 10.759 1.652 922 8.185 6,5% 124 1 10 419 336 1.710 87 11.701 1.709 912 9.080 6,9% 160 26 10 434 355 1.542 91 13.111 1.920 918 10.274 7,3% 160 26 10 464 387 1.300 94 14.499 2.030 1.004 11.466 7,4% 160 26 10 500 425 1.123 97 16.205 2.126 1.130 12.950 7,5% 160 26 10 555 490 1.082 105 20.948 2.349 1.324 17.275 8,4% 160 26 10 595 547 1.067 113 26.357 2.601 1.348 22.407 9,4% 160 26 10 633 604 1.069 118 30.926 2.798 1.612 26.516 10,0% 160 26 10 13.033 7,8% 16.587 13.535 8,0% 17.048 14.070 7,8% 18.477 15.301 7,8% 19.917 16.798 7,8% 21.827 19.360 7,8% 27.572 21.564 7,7% 34.112 23.831 7,7% 39.669 Pre viso de Exe cuo 2012 16.978 2015 17.530 2020 18.329 2025 19.932 2030 21.881 2040 25.219 2050 28.091 2060 31.044
FEFSS
FEFSS (rentabilidade 5,45% curto prazo e 3,8% longo prazo) FEFSS em % PIB FEFSS em % despesa com penses FEFSS (rentabilidade 5,45% curto prazo e 2% no longo prazo) FEFSS em % PIB FEFSS em % despesa com penses
Fonte: MSSS.
Quadro A4.9. Sntese dos principais indicadores

Cenrio Central Com medidas Sem medidas
Saldo do sistema previdencial (%PIB) 2015 2020 2030 2040 2050 2060 Esgotamento FEFSS (2013-2060) Hiptese 1: Rentabilidade 2% no longo prazo Hiptese 2: Rentabilidade 3,8% no longo prazo
Fonte: MSSS.
0.2 -0.2 -0.1 --1.0 -2.2 -2.8
-0.5 -0.7 -0.5 -1.5 -2.7 -3.4
2042 2044
2024 2024
De acordo com os pressupostos demogrficos e macroeconmicos adotados, as atuais projees revelam que, caso no tivessem sido adotadas medidas no curto prazo, o sistema previdencial encontrar-seia numa situao deficitria, antecipadamente e ao longo de todo o perodo de projeo. No cenrio com a adoo de medidas, ou seja, em que se assume a manuteno das medidas que foram tomadas em 2012, registam-se saldos positivos por um perodo mais lato, mas sempre extremamente dependentes de outras medidas de carcter estrutural, que permitam assegurar a sustentabilidade de longo prazo.
RELATRIO OE2013 Lista de Acrnimos
267
A5. Lista de Acrnimos Siglas AA AC ACES ACT AdP ADSE AE AEP AICEP AL AMA ANA ANAM ANCP ANPC ANSR AP APA APDL APL APS APSS AR ARL ASECE AT ATA bbl BCE BEI BI BP BPN BT CA CAd CARRIS CC CD CDS CE CEDIC CGA CGD CGE CHAlto Ave CHBalgarvio CHBarreiroMontijo CHCBeira CHCoimbra CHDouroVouga CHLCentral Arsenal do Alfeite Administrao Central Agrupamentos de Centros de Sade Autoridade para as Condies de Trabalho guas de Portugal, SGPS, SA Direo-Geral de Proteo Social aos Funcionrios e Agentes da Administrao Pblica rea do Euro Associao Empresarial de Portugal Agncia para o Investimento e Comrcio Externo de Portugal Autarquias Locais Agncia para a Modernizao Administrativa Aeroportos de Portugal, SA Aeroportos da Madeira Agncia Nacional de Compras Pblicas, EPE Autoridade Nacional de Proteo Civil Autoridade Nacional de Segurana Rodoviria Administrao Pblica (Administraes Pblicas) Administrao do Porto de Aveiro, SA Administrao dos Portos do Douro e Leixes, SA Administrao do Porto de Lisboa, SA Administrao do Porto de Sines, SA Administrao dos Portos de Setbal e Sesimbra, SA Assembleia da Repblica Administrao Regional e Local Apoio Social Extraordinrio ao Consumidor de Energia Autoridade Tributria e Aduaneira Aerocondor Transportes Areos, SA Barrel Banco Central Europeu Banco Europeu de Investimento Business Intelligence Banco de Portugal Banco Portugus de Negcios Bilhetes do Tesouro Certificados de Aforro Conselho de Administrao Companhia Carris de Ferro de Lisboa, SA Conselho Coordenador Conselho Diretivo Credit Default Swap Comunidade Europeia Certificados Especiais da Dvida Pblica Caixa Geral de Aposentaes, IP Caixa Geral de Depsitos, SA Conta Geral do Estado Centro Hospitalar do Alto Ave, EPE Centro Hospitalar do Barlavento Algarvio, EPE Centro Hospitalar Barreiro Montijo, EPE Centro Hospitalar Cova da Beira, EPE Centro Hospitalar de Coimbra, EPE Centro Hospitalar entre o Douro e Vouga, EPE Centro Hospitalar de Lisboa Central, EPE Descrio
267
268
CHLNorte CHLOcidental CHMdio Ave CHMTejo CHNordeste CHPorto CHPVarzim/VConde CHSetbal CHSJoao CHTMAlto Douro CHTSousa CHVNG/Espinho CM CMVM Costa Polis CP CPLP CPN CSP CT CTT CTUP DCI DGAE DGAEP DGAI DGAIEC DGO DGS DL Docapesca DP DR DSE DUC EA EBITDA ECE ECP EDIA EDM EDP EFA EGREP EM EMA EMPORDEF ENAAC ENVC EP EPAL EPE EPR ERP
Centro Hospitalar de Lisboa Norte, EPE Centro Hospitalar de Lisboa Ocidental, EPE Centro Hospitalar do Mdio Ave, EPE Centro Hospitalar do Mdio Tejo, EPE Centro Hospitalar do Nordeste, EPE Centro Hospitalar do Porto, EPE Centro Hospitalar da Pvoa do Varzim/Vila do Conde, EPE Centro Hospitalar de Setbal, EPE Centro Hospitalar So Joo, EPE Centro Hospitalar de Trs-os-Montes e Alto Douro, EPE Centro Hospitalar do Tmega e Sousa, EPE Centro Hospitalar de Vila Nova de Gaia/Espinho, EPE Cmara Municipal Comisso do Mercado de Valores Mobilirios Sociedade Des. Programa Polis Costa da Caparica, SA Caminhos de Ferro Portugueses, SA Comunidade dos Pases de Lngua Portuguesa Contrapartida Pblica Nacional Cuidados de Sade Primrios Cdigo do Trabalho Correios de Portugal, SA Custo do Trabalho por Unidade Produzida Denominao Comum Internacional Direo-Geral das Actividades Econmicas Direo-Geral da Administrao e Emprego Pblico Direo-Geral da Administrao Interna Direo-Geral das Alfndegas e dos Impostos Especiais sobre o Consumo Direo-Geral do Oramento Direo-Geral da Sade Decreto-Lei Docapesca-Portos e Lotas, SA Despesa Publica Dirio da Repblica Direito de Saque Especial Documento nico de Cobrana Estatuto da Aposentao Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization Entidade Contabilstica do Estado European Commercial Paper Empresa de Desenvolvimento da Infraestrutura do Alqueva, EPE Empresa de Desenvolvimento Mineiro, SA Gesto da Produo de Energia, SA Educao e Formao de Adultos Entidade Gestora de Reservas Estratg. Produtos Petrolferos, EPE Estatuto do Mecenato Empresa de Meios Areos, SA Empresa Portuguesa de Defesa, SGPS SA Estratgia Nacional de Adaptao s Alteraes Climatricas Estaleiros Navais de Viana do Castelo Empresa Pblica Empresa Portuguesa das gua Livres Entidade Pblica Empresarial Empresas Pblicas Reclassificadas Enterprise Resource Planning
269
EUA EUR FA FBCF FC FCT FEADER FEAGA FEEF FEP FMI FRDP Frente Tejo FSE GALP GERAP GM GNR HB HCB HCurryCabral HDFFoz HDSantarm HESvora HFaro HFernando Fonseca HGOrta HIDPedro HLAlentejano HMagalhes Lemos HSAndr HSJ HSMMaior HUCoimbra I&D IA IABA IAS IAS IC IDP IEC IEFP IFAP IFDR IFI IGCP IGF IGFIJ IGFSE IH IHPC II IM
Estados Unidos da Amrica Euro Foras Armadas Formao Bruta de Capital Fixo Financiamento Comunitrio Fundao para a Cincia e Tecnologia, IP Fundo Europeu Agrcola de Desenvolvimento Rural Fundo Europeu Agrcola de Garantia Fundo Europeu de Estabilizao Financeira Fundo Europeu das Pescas Fundo Monetrio Internacional Fundo de Regularizao da Dvida Pblica Sociedade Frente Tejo, SA Fundo Social Europeu GALP Energia (SGPS), SA Empresa de Gesto Partilhada de Recursos da Administrao Pblica Gabinete do Ministro Guarda Nacional Republicana Homebanking do Tesouro Hidroeltrica de Cahora Bassa, SARL Hospital de Curry Cabral, EPE Hospital Distrital da Figueira da Foz, EPE Hospital Distrital de Santarm, EPE Hospital do Esprito Santo de vora, EPE Hospital de Faro, EPE Hospital Professor Doutor Fernando Fonseca, EPE Hospital Garcia da Orta, EPE Hospital Infante D. Pedro, EPE Hospital do Litoral Alentejano, EPE Hospital de Magalhes Lemos, EPE Hospital Santo Andr, EPE Hospital de S. Joo Hospital Santa Maria Maior, EPE Hospitais da Universidade de Coimbra, EPE Investigao e Desenvolvimento Imposto Automvel Imposto sobre o lcool e as Bebidas Alcolicas Indexante de Apoios Sociais International Accounting Standards Indemnizaes Compensatrias Instituto do Desporto de Portugal, IP Impostos Especiais sobre o Consumo Instituto do Emprego e da Formao Profissional, IP Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas, IP Instituto Financeiro para o Desenvolvimento Regional, IP Instituies Financeiras Internacionais Instituto de Gesto da Tesouraria e do Crdito Pblico, EPE Inspeo-Geral de Finanas Instituto de Gesto Financeira e Infraestruturas da Justia, IP Instituto de Gesto do Fundo Social Europeu Instituto Hidrogrfico, IP ndice Harmonizado de Preos no Consumidor Instituto de Informtica Instituto de Meteorologia, IP
269
270
IMI IMT IMTT INA INE INOV Capital IP IPC IPDJ IPO-Coimbra IPO-Lisboa IPO-Porto IPS IPSS IR IRC IREF IRS IS ISP ISV IT IUC IVA LEO LPIM LPM LUSA MAC MAI MAMAOT MAOT MC MCDT MD MDN ME MEC MEE MF ML MM MNE MoU MP MS MSSS NAER NATO NAV NYMEX NUTS OE OF
Imposto Municipal sobre Imveis Imposto Municipal sobre as Transmisses Onerosas de Imveis Instituto da Mobilidade e dos Transportes Terrestres Instituto Nacional da Administrao, I.P. Instituto Nacional de Estatstica, IP INOVCAPITAL SA Instituto Pblico ndice de Preos no Consumidor Instituto Portugus do Desporto e Juventude, IP IPO - Coimbra, EPE IPO - Lisboa, EPE IPO - Porto, EPE Instituto Portugus do Sangue Instituies particulares de solidariedade social Impostos sobre o Rendimento Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas Iniciativa de Reforo da Estabilidade Financeira Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares Imposto do Selo Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos Imposto sobre Veculos Imposto sobre o consumo de Tabaco Imposto nico de Circulao Imposto sobre o Valor Acrescentado Lei de Enquadramento Oramental Lei de Programao das Infraestruturas Militares Lei de Programao Militar Agncia de Notcias de Portugal, SA Maternidade Alfredo da Costa Ministrio da Administrao Interna Ministrio da Agricultura, do Mar, do Ambiente e do Ordenamento do Territrio Ministrio do Ambiente e do Ordenamento do Territrio Ministrio da Cultura Meios Complementares de Diagnstico e Teraputica Ministrio da Defesa Nacional Ministrio da Defesa Nacional Ministrio da Educao Ministrio da Educao e Cincia Ministrio da Economia e do Emprego Ministrio das Finanas Metropolitano de Lisboa Manuteno Militar Ministrio dos Negcios Estrangeiros Memorandum of Understanding Metropolitano do Porto Ministrio da Sade Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social Novo Aeroporto Organizao do Tratado do Atlntico Norte NAV Portugal, EPE - Navegao Area de Portugal New York Mercantile Exchange Nomenclatura das Unidades Territoriais Estatsticas Oramento do Estado Outras Fontes
271
OPART OSS OT PAC PAE PAEF PARES Parpblica Parque Escolar Parque Expo PEC PECFEFA PES PIB PME PNAC PNB PO Polis Norte Polis Ria Aveiro Polis Ria Formosa Polis Sudoeste POPH PPP PREMAC PRODER PROMAR PSI PSP PT PVE QREN RA RAA RAM RAP RAVE RC RCE RCM REFER REN RERT RFAI RG RH RNB RRN RTP SA SAS SCE SCUT SDD
Organismo de Produo Artstica Oramento da Segurana Social Obrigaes do Tesouro Poltica Agrcola Comum Programa de Ajustamento Econmico Programa de Assistncia Econmica e Financeira Programa de Alargamento da Rede de Equipamentos Sociais Participaes Pblicas, SGPS, SA Parque Escolar, EPE Parque Expo 98, SA Plano de Estabilidade e Crescimento Plano Estratgico de Combate Fraude e Evaso Fiscais e Aduaneiras Programa de Emergncia Social Produto Interno Bruto Pequenas e mdias empresas Programa Nacional para as Alteraes Climticas Produto Nacional Bruto Programa Oramental Polis Litoral Norte, SA Polis Litoral Ria Aveiro, SA Polis Litoral Ria Formosa, SA Polis Litoral Sudoeste, SA Programa Operacional do Potencial Humano Parcerias Pblico-Privadas Plano de Reduo e Melhoria da Administrao Central Programa de Desenvolvimento Rural Programa Operacional de Pesca Portuguese Stock Exchange (Economia) Polcia de Segurana Pblica Portugal Telecom Parque de Veculos do Estado Quadro de Referncia Estratgico Nacional Regio Autnoma Regio Autnoma dos Aores Regio Autnoma da Madeira Reposies Abatidas nos Pagamentos Rede Ferroviria de Alta Velocidade, SA Regime de Contrato Rede de Cobranas do Estado Resoluo do Conselho de Ministros Rede Ferroviria Nacional, EP Rede Eltrica Nacional, SA Regularizao Tributria de Elementos Patrimoniais Regime Fiscal de Apoio ao Investimento Receitas Gerais Recursos Humanos Rendimento Nacional Bruto Rede Rural Nacional Rdio e Televiso de Portugal, SA Sociedade Annima Servios de Ao Social Sistema de Cobranas do Estado Sem Custo para o Utilizador Sistema de Dbitos Diretos
271
272
SDR SEC SEE SEF SEPA SETF SFA SG SGPS SI SIBS SIC SIEV SIMAB SIOE SIPAC SIRCA SIS SNC SNCP SNS SPA SS SSS STCP SWIFT TAP TC TI TIC TIR TMD TNDM II TNSJ TP TPA TRANSTEJO TSU UA UAF UE UGC ULS ULSAMinho ULSBAlentejo ULSCBranco ULSGuarda ULSMatosinhos ULSNAlentejano UMC USD USF Viana Polis +E+I
Special Drawing Rights Sistema Europeu de Contas Sector Empresarial do Estado Servio de Estrangeiros e Fronteiras Single Euro Payments Area Secretaria de Estado do Tesouro e Finanas Servios e Fundos Autnomos Secretaria-Geral Sociedade Gestora de Participaes Sociais Servios Integrados Sociedade Interbancria de Servios Sistema de Informao Contabilstica Sistema de Identificao Eletrnica de Veculos, SA Sociedade Instaladora de Mercados Abastecedores, SA Sistema de Informao da Organizao do Estado Sistema Integrado de Proteo Contra as Aleatoriedades Climticas Sistema de Recolha de Cadveres de Animais Mortos na Explorao Servio de Informaes e Segurana Sistema de Normalizao Contabilstica Sistema Nacional de Compras Pblicas Servio Nacional de Sade Sector Pblico Administrativo Segurana Social Sistema de Segurana Social Sociedade de Transportes Coletivos do Porto, SA Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication Transportes Areos Portugueses, SGPS, SA Tribunal de Contas Tecnologias de Informao Tecnologias de Informao e Comunicao Taxa Interna de Rentabilidade Transaes Monetrias Definitivas Teatro Nacional D. Maria II, EPE Teatro Nacional S. Joo, EPE Turismo de Portugal, IP Terminais de Pagamento Automtico Transportes Tejo Taxa Social nica Universidade Aberta Unidade de Ao Fiscal Unio Europeia Unidade dos Grandes Contribuintes Unidade Local de Sade Unidade Local de Sade do Alto Minho, EPE Unidade Local de Sade do Baixo Alentejo, EPE Unidade Local de Sade de Castelo Branco, EPE Unidade Local de Sade da Guarda, EPE Unidade Local de Sade de Matosinhos, EPE Unidade Local de Sade do Norte Alentejano, EPE Unidades Ministeriais de Compras United States Dollar Unidade de Sade Familiar Sociedade Des. Programa Polis Viana do Castelo, SA Programa Estratgico Empreendodorismo e Inovao
273
273

Proposta de Lei (Governo) 2012 - Orçamento 2013, Relatório Final

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Ministrio das Finanas

Oramento do Estado para 2013

(Texto escrito ao abrigo do novo acordo ortogrfico)

RELATRIO OE2013 ndice

II. ESTRATGIA DE CONSOLIDAO ORAMENTAL .......................................................................39

RELATRIO OE2013 ndice

Receitas e Despesas da Segurana Social .................................................................. 121

IV. POLTICAS SECTORIAIS PARA 2013 E RECURSOS FINANCEIROS ..............................................135

RELATRIO OE2013 ndice

IV.14.2. Oramento .................................................................................................................... 205

RELATRIO OE2013 ndice

RELATRIO OE2013 ndice

RELATRIO OE2013 ndice

Quadro A4.9. Sntese dos principais indicadores........ 266

RELATRIO OE2013 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2013

RELATRIO OE2013 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2013

Diminuio acentuada das taxas de juro de curto prazo na rea do euro

RELATRIO OE2013 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2013

Grfico I.1.2. Taxas de juro a 3 meses do mercado monetrio

rea do Euro EUA

Fontes: Banco Central Europeu e IGCP.

A Economia Portuguesa em 2012

RELATRIO OE2013 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2013

Quadro I.1.2. Despesa nacional

-4,1 -11,3 0,8 8,8 5,4 -5,7 7,5 -5,3

Fonte: INE, Contas Nacionais Trimestrais 2. Trimestre de 2012.

RELATRIO OE2013 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2013

Grfico I.1.3. Taxa de desemprego

Grfico I.1.4. Taxa de emprego

Taxa de emprego trimestral

Taxa de emprego anual

Taxa de desemprego trimestral

Taxa de desemprego anual

1,4 1,7 -0,3 9,5 1,0 0,3 1,4 1,0 0,4

3,7 4,4 2,1 12,7 2,5 2,3 3,6 2,4 1,1

0,3 -0,1 -4,4 10,3 0,9 -0,5 0,3 1,1 -0,8

3,7 4,4 2,2 11,7 2,8 2,5 3,7 2,8 0,9

RELATRIO OE2013 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2013

1,0 -1,5 2,4

-1,2 -0,7 1,5

0,5 -1,8 1,9

1,9 -1,3 2,5

1,4 -1,0 2,4

0,5 -2,1 2,4

-0,2 -0,9 2,4

-1,1 -0,8 2,0

-1,2 -0,4 1,5

-2,2 -0,4 1,5

-1,8 -5,4 1,6 1,6

RELATRIO OE2013 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2013

Grfico I.1.6. Exportaes portuguesas de servios

24 000 20 000 16 000 12 000 8 000 4 000 0

55 50 45 40 35 30 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

2011 2012 Jan- Jun

Mdia alta tecnologia

Viagens e Turismo Serv. Prest. s Empresas Servios (esc. esquerda)

Transp. e Comunicaes Software e I&D

Fonte: GEE, Ministrio da Economia.

25 000 20 000 15 000 10 000 5 000

0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Extra EU(%)

RELATRIO OE2013 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2013

Peso nas exportaes totais

jan-ago2012 21,5 5,0 6,5 14,6 3,8 51,3