Manual de Emisso de Nota Fiscal Eletrnica

1. Consultar qual o regime de tributao que a empresa optante, esta informao pode ser obtida , acessando o site WWW.sintegra.fazenda.mg.gov.br, informando o CNPJ , e o cdigo de segurana solicitado. Obs: Somente aparecer os contribuintes que tiverem cadastro no Estado (Inscrio Estudual),e no caso da venda ser destinada para uso e consumo ou ativo imobilizado , no ser necessrio efetuar a consulta. 2. Consultar nas notas fiscais de entrada o CFOP ,que veio na mercadoria. Na condio de contribuinte SUBSTITUDO: quando o imposto tiver vindo destacado na nota fiscal, e pagamento tiver sido efetuado pelo fornecedor(SUBSTITUTO), usa se : CFOP: 5405 /CSOSN :0500 Na condio de contribuinte SUBSTITUTO : quando , se assume a responsabilidade pela reteno e pagamento do imposto (RESPONSVEL), usa-se: CFOP: 5403 / CSOSN:0500 No caso de mercadoria que vier com o CFOP 6102 ou 5102 , dever ser efetuada uma consulta no Anexo XV do RICMS,devido a possveis diferenas na tributao . O download do aplicativo , pode ser obtido , por meio do endereo http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/substituicao_tributaria/stanexoxv.htm. Para efetuar a consulta , informe os 4 primeiros dgitos do NCM , se no constar a descrio , da mercadoria pesquisada , ser usado o CFOP igual ao de entrada, mas se aparecer a descrio da mesma , dever emitir a nota com o CFOP de mercadoria , sujeita a substituio tributria , estando ento , na condio de contribuinte SUBSTITUTO, sendo obrigado (responsvel) a recolher a st no ato da entrada das notas ficais no estabelecimento , lembrando que ao efetuar os lanamentos das notas fiscais no sistema , o CFOP de entrada dever ser mudado para substituto tributrio. CFOP:5403 CSOSN:0500 Considerando , as atribuies citadas e mediante consulta do regime de tributao do destinatrio(cliente) da nota, conforme o item 1. No caso de empresa de regime de tributao normal: Se a mercadoria adquirida (pelo cliente) , for destinada a comercializao ou industrializao, passa-se a gerar credito de ICMS usa se : CFOP:5102 CSOSN:101 Se a mercadoria adquirida (pelo cliente), for destinada a