Nota Fiscal Eletrnica

1. Consultar qual o regime de tributao que a empresa optante, esta informao pode ser obtida, acessando o site WWW.sintegra.fazenda.mg.gov.br, informando o CNPJ , e o cdigo de segurana solicitado.(providenciar uma tabela com os clientes e regime de tributao) Obs: Somente aparecer os contribuintes que tiverem cadastro no Estado (Inscrio Estadual), e no caso da venda ser destinada para uso e consumo ou ativo permanente, no ser necessrio efetuar a consulta. 2. Consultar nas notas fiscais de entrada o CFOP, que veio na mercadoria. (providenciar uma tabela com os produtos e os seus respectivos CFOPs)

Na condio de contribuinte Substitudo: quando o imposto tiver vindo destacado na nota fiscal, e pagamento tiver sido efetuado pelo fornecedor (SUBSTITUTO), usa-se: CFOP: 5405 /CSOSN: 0500( O QUE PREDOMINA NO CASO DA PAPELARIA)

Na condio de contribuinte Substituto: quando, se assume a responsabilidade pela reteno e pagamento do imposto (RESPONSVEL), usa-se: CFOP: 5403 /CSOSN: 0500

No caso de mercadoria que vier com o CFOP 6102 ou 5102; dever ser efetuada uma consulta no Anexo XV do RICMS, devido a possveis diferenas na tributao. O download do aplicativo, pode ser obtido, por meio do endereo http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/substituicao_tributaria/stanexoxv.htm. Para efetuar a consulta, informe os 4 primeiros dgitos do NCM , se no constar a descrio , da mercadoria pesquisada , ser usado o CFOP igual ao de entrada, mas se aparecer a descrio da mesma , dever emitir a nota com o CFOP de mercadoria , sujeita a substituio tributria , estando ento , na condio de contribuinte SUBSTITUTO, sendo obrigado (responsvel) a recolher a ST no ato da entrada das notas ficais no estabelecimento , lembrando que ao efetuar os lanamentos das notas fiscais no sistema , o CFOP de entrada dever ser mudado para substituto tributrio. CFOP: 5403 CSOSN:0500

Considerando, as atribuies citadas e mediante consulta do regime de tributao do destinatrio (cliente) da nota, conforme o item 1.

No caso de empresa de Regime de Tributao Dbito/Crdito:

Se a mercadoria adquirida (pelo cliente), for destinada a comercializao ou industrializao, passa-se a gerar credito de CFOP: 5102 CSOSN:101

Se a mercadoria adquirida (pelo cliente) for destinada para uso e consumo, ou ativo imobilizado, no gera direito a crdito usa-se:

CFOP: 5102 CSOSN: 102(Obs: O CASO DOS CLIENTES DA PAPELARIA)

No caso de empresa optante pelo Simples Nacional: Dever ser usado o CFOP: 5102 CSOSN: 0102

3. Dados Complementares, a serem adicionados no campo informaes complementares, da NF. Eletrnica.

Se for emitida para empresa do Simples Nacional, ou para Regime de Tributao Dbito/Crdito, desde que a mercadoria seja, destinada, para uso e consumo ou ativo permanente:

Na condio da ST da mercadoria, ter sido paga pelo fornecedor (Substitudo);

Documento emitido por empresa optante, pelo Simples Nacional. No gera direito a crdito de ICMS, ISS e IPI. ICMS retido anteriormente, por Substituio Tributria. Artigo 12 do Anexo XV do RICMS/2002.

Na condio da ST da mercadoria ter sido paga pelo responsvel (Substituto) (que vai efetuar a revenda);

Documento emitido por empresa optante, pelo Simples Nacional. No gera direito a crdito de ICMS, ISS e IPI. ICMS retido por Substituio Tributria, conforme Artigo 12 do Anexo XV do RICMS/2002.Base de Calculo: R$0,00 , Valor do ST:R$0,00.

Se for emitido para empresa do para Regime de Tributao Dbito/Crdito, desde que a mercadoria seja destinada para comercializao, ou industrializao:

Na condio da ST da mercadoria ter sido paga pelo fornecedor(Substitudo);

Documento emitido por empresa optante, pelo Simples Nacional. Permite aproveitamento de crdito de ICMS,no valor R$0,00 correspondente alquota de 0,00% nos termos do artigo 23 da LC 123/2006. No gera direito a crdito de ISS e IPI. ICMS retido anteriormente por Substituio Tributria , conforme Artigo 12 do Anexo XV do RICMS/2002.

Na condio da ST da mercadoria ter sido paga pelo responsvel (Substituto) (que vai efetuar a revenda);

Documento emitido por empresa optante, pelo Simples Nacional. Permite aproveitamento de crdito de ICMS, no valor R$0,00 correspondente alquota de 0,00% nos termos do artigo 23 da LC 123/2006. No gera direito a crdito de ISS e IPI. ICMS retido por Substituio Tributria, conforme Artigo 12 do Anexo XV do RICMS/2002. Base de Calculo: R$0,00, Valor do ST: R$0,00.

Na condio de todas as mercadorias da NF, serem sem Substituio Tributria:

Documento emitido por empresa, optante pelo Simples Nacional. No gera direito a crdito de ICMS, ISS E IPI.