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NF-e/ parte do SPED

Paulo Vieira Pinto

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Sistema Pblico de Escriturao Digital - SPED

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SPED contbil

NF-e

Outros Projetos Vinculados ao SPED

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EVOLUO DA NOTA FISCAL

ARQUIVO 3

Nota Fiscal eletrnica NF-e

NFs Modelos 1 e 1A

NF-e Modelo 55

MUDANA DE PARADIGMA Validade

1 via
Validade (AIDF)

3, 4 ou 5 vias
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CONCEITO DE NOTA FISCAL ELETRNICA

um documento emitido e armazenado eletronicamente, de

existncia apenas digital (XML), com o intuito de documentar

uma operao de circulao de mercadorias ou prestao de servios ocorrida entre as partes, cuja validade jurdica garantida pela assinatura digital do emitente (ICP-Brasil) e recepo, pelo fisco, antes da ocorrncia do Fato Gerador.

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BENEFCIOS DA NF-e

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DANFE

O DANFE mera representao grfica da NF-e; Possui os mesmos campos da Nota Fiscal Modelo 1 e 1A (com a incluso da chave de acesso e cdigo de barras no padro code 128A, podendo ser impresso em uma nica via em papel A4, pr-impresso ou em formulrio de segurana FS-DA.

FINALIDADE: Acompanhar o trnsito de mercadorias/possibilitar consulta da NF-e; Colher a assinatura do destinatrio para comprovao de entrega das mercadorias ou prestao de servios; e Auxiliar a escriturao no destinatrio no credenciado como emissor de NF-e

NOTA: O DANFE no uma nota fiscal, nem a substitui, servindo apenas como instrumento auxiliar para consulta da NF-e.
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DANFE

OS MODELOS ATUAIS DE DANFE PODERO SER UTILIZADOS AT JULHO/2009

A PARTIR DE AGOSTO DE 2009 OS CONTRIBUINTES DEVERO PASSAR A UTILIZAR O NOVO LAYOUT CONFORME NOVO MANUAL DE INTEGRAO 3.0

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DANFE

NF-e CONJUGADA ICMS x ISS AINDA NO IMPLEMENTADO

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ESTRATGIA DE MASSIFICAO

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ESTRATGIA DE MASSIFICAO

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ESTRATGIA DE MASSIFICAO

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NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09

Ampliao da cadeia de medicamentos fabricantes de cosmticos, produtos de perfumaria e de higiene pessoal fabricantes de medicamentos homeopticos para uso humano; fabricantes de medicamentos fitoterpicos para uso humano; fabricantes de medicamentos para uso veterinrio; fabricantes de produtos farmoqumicos Ampliao da cadeia de bebidas atacadistas e importadores de malte para fabricao de bebidas alcolicas

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NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09

Ampliao da cadeia do petrleo fabricantes de artefatos de material plstico para usos industriais Ampliao da siderurgia fabricantes de tubos de ao sem costura; fabricantes de tubos de ao com costura; fabricantes e atacadistas de tubos e conexes em PVC e cobre; fabricantes de artefatos estampados de metal; fabricantes de produtos de trefilados de metal, exceto padronizados;

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NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09

Ampliao da cadeia de veculos fabricantes de tratores, peas e acessrios, exceto agrcolas concessionrios de veculos novos Indstrias diversas fabricantes e importadores de pisos e revestimentos cermicos tecelagem de fios de fibras txteis preparao e fiao de fibras txteis
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NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09

Produo primria e afins estabelecimentos que realizem moagem de trigo e fabricao de derivados de trigo atacadistas de caf em gro atacadistas de caf torrado, modo e solvel produtores de caf torrado e modo, aromatizado fabricantes de leos vegetais refinados, exceto leo de milho serrarias com desdobramento de madeira Produo primria, insumos fabricantes de defensivos agrcolas fabricantes de adubos e fertilizantes
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NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09

Produtos de limpeza fabricantes de produtos de limpeza e de polimento fabricantes de sabes e detergentes sintticos Alimentos fabricantes de alimentos para animais fabricantes e atacadistas de laticnios fabricantes e atacadistas de pes, biscoitos e bolacha atacadistas de mercadoria em geral, com predominncia de produtos alimentcios

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NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09

Linha branca fabricantes e importadores de foges, refrigeradores e maquinas de lavar e secar para uso domestico, peas e acessrios fabricantes de aparelhos e equipamentos de ar condicionado para uso no-industrial

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Dispensa de obrigatoriedade da emisso da NF-e:

(i) Se o estabelecimento no tiver praticado a operao que determina a obrigatoriedade nos ltimos doze meses (ainda que outro estabelecimento do mesmo titular o tenha) (ii) Se as venda for realizada fora do estabelecimento do contribuinte, desde que as notas fiscais de remessa e retorno sejam NF-e (iii) Se as operaes com a comercializao de cigarros e bebidas alcolicas no ultrapasse 5% do total das operaes de estabelecimento atacadista desses bens (iv) Se o fabricante de aguardente no auferir receita bruta superior a R$ 360.000,00 anuais

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DICAS IMPORTANTES

A NF-e PODE SER EMITIDA NO SITE DA SEFAZ?

A NF-e pode ser emitida tambm pela digitao no site na Internet da Secretaria da Fazenda?

No, o modelo nacional da nota fiscal eletrnica pressupe a existncia de arquivo eletrnico autnomo com assinatura digital gerado pelo contribuinte a partir de seus sistemas, a partir de sistema adquirido de terceiros ou a partir do programa emissor de NF-e, disponibilizado para uso pelas micros e pequenas empresas. Nota: a SEFAZ-SP disponibiliza sistema emissor. til para pequenas empresas, mas no oferece alternativas de contingncia e outras facilidades de um sistema in house.

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SISTEMAS EMISSORES DE NF-e

PROGRAMA DA SEFAZ-ES

Est disponvel no seguinte endereo: http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/

PROGRAMA PRPRIO

Programa desenvolvido pela empresa emissora de NF-e.

PROGRAMA DE TERCEIROS

Utilizao de programa de terceiros

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DOCUMENTAO RELACIONADA NF-e

Manual de Integrao Contribuinte

Publicado no site nacional Contm todas as definies tcnicas para as comunicaes entre contribuinte e SEFAZ

Manuais de Credenciamento
Publicados no site de cada SEFAZ Contm os procedimentos para credenciamento como emissor de Nota Fiscal eletrnica no estado

Manual da Contingncia
Publicado no portal nacional da NF-e
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PROCESSO DE FISCALIZAO

Mudana no modo de Atuao do Fisco Passado Hoje / Futuro Repressiva Preventiva Isolado Integrado Auditar Passado Acompanhar o presente e Projetar o Futuro Estabelecimento Empresa Conferncia Manual Auditoria Eletrnica Poucas Fontes Mltiplas Fontes Amostragem 100% operaes Provas em papel Provas eletrnicas Fiscalizao em loco Fiscalizao distncia Generalista Especialista
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Fonte: SEFAZ/ES

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PAULO VIEIRA PINTO CENTRO CONTBIL LTDA e-Mail paulopinto@centrocontabiles.com.br Tel.: (27) 3335-4646

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