ANEXO 6

NORMAS PARA PREENCHIMENTO E ENCAMINHAMENTO DA PRESTAO DE CONTAS PARCIAL/FINAL APLICAO, DESENVOLVIMENTO E EXECUO DE PROJETO CULTURAL APROVADO NO PROGRAMA DJALMA MARANHO.

DO OBJETIVO
1) O objetivo deste documento dispor sobre as normas para prestao de contas de projetos financiados atravs do Programa Municipal de Incentivos Fiscais a Projetos Culturais Djalma Maranho, visando cumprir o que est disposto nas Leis 4.838/97 e 5.323/01, e no Decreto 8.749/09. 2) As normas contidas neste documento esto sujeitas alterao por mudanas na legislao em vigor (leis, decretos, regulamentos etc.), por redefinio de critrios adotados pela Comisso Normativa do Programa Djalma Maranho e pela Comisso de Acompanhamento e Fiscalizao CAF.

DA FORMA
3) A prestao de Contas poder ser apresentada pelo seu valor total ou de forma parcial. 4) Toda a prestao de contas dever constar num mesmo processo e corresponder a um nico projeto cultural. 5) Ser cabvel a prestao de contas parcial quando: 5.1) o proponente estiver desenvolvendo um projeto e pleitear a aprovao de um ou mais projetos subseqentes; ou 5.2) a Comisso Normativa assim julgar necessrio, de acordo com o art. 26 do Decreto 8.749/09. 6) A prestao de contas parcial dever conter os comprovantes de aplicao dos recursos relativos a cada parcela e do saldo remanescente da parcela anterior, quando ocorrer existncia de saldo. As despesas devem ser realizadas com datas posteriores apresentao da prestao de contas anterior. 7) No caso da prestao de contas parcial se exigir, posteriormente, a prestao de contas final, a qual ser encaminhada Secretaria Executiva do Programa Djalma Maranho dentro do prazo de 60 (sessenta) dias aps concluda a execuo do projeto, conforme preconiza o art. 20 do Decreto 8.749/09. 8) A prestao de contas deve conter os documentos abaixo elencados, os quais devem ser devidamente arquivados em pastas especficas, numerados em ordem cronolgica e rubricados pelo proponente: I. Jogo de formulrios prprios do Programa (art. 2, IX do Decreto 8.749/09);

II. Comprovao do material de divulgao utilizado, resumos jornalsticos, comprovantes originais e fotocpias, notas fiscais e recibos de pagamento efetuado, extrato bancrio demonstrando as movimentaes financeiras, demonstrativos das receitas e despesas, indicando a natureza e origem destas e comprovante de encerramento da conta corrente.

DA REALIZAO DAS DESPESAS (CAPTAO DE RECURSOS)

9) A conta-corrente para movimentao dos recursos ser aberta em uma das agncias selecionadas do Banco Autorizado pela Secretaria Municipal de Tributao e mediante autorizao da Secretaria Executiva, atravs de Ofcio, no sendo aceita a movimentao dos recursos em qualquer outra conta, conforme preconiza o art. 8, II do Decreto 8.749/09. 10) As despesas do projeto e as movimentaes bancrias somente podero ser realizadas aps a captao de, no mnimo, 40% (quarenta por cento) do valor previsto para o projeto, no perodo estabelecido para a captao dos recursos, valor este a ser depositado em conta especfica aberta para tal finalidade, conforme preconiza o art. 8, Pargrafo nico do Decreto 8.749/09. 11) Ultrapassado o perodo de captao de recursos, o proponente que no atingir o limite de 40% (quarenta por cento), deve transferir os recursos obtidos para o Fundo de Incentivo Cultura FIC, conforme preconiza o art. 2, 1 da Lei 5.323/01. 12) O proponente poder solicitar a prorrogao do prazo de captao Comisso Normativa, a qual avaliar o pedido e, a depender da justificativa apresentada, poder estender o prazo em, no mximo, 180 (cento e oitenta) dias, conforme preconiza o art. 2, 2 da Lei 5.323/01.

DA REALIZAO DAS DESPESAS (PAGAMENTOS)

13) Deve-se preferir o pagamento atravs de cheque ou transferncia bancria. Sero permitidos saques para pagamentos quando no restar possvel o pagamento atravs de cheque ou transferncia e, desde que, no processo de comprovao conste a correspondente relao de pagamento, a qual dever conter, em especial, nome, nmero de CPF ou CNPJ e assinatura de cada um dos fornecedores beneficiados. 14) Os documentos comprobatrios da despesa devero ser: notas fiscais, faturas, recibos ou assemelhados, no importando a denominao, contanto que se observem certos requisitos, tais como: I. II. III. IV. V. VI. Estar dentro do prazo de validade para sua emisso; Ser original e sem rasuras, emendas ou borres; Ser emitido em nome do proponente; Estar devidamente identificado com o nmero do projeto que o legitimou; Conter especificaes detalhadas dos materiais e/ou servios prestados; Conter a atestao do recebimento definitivo do bem ou servio.

15) Quando o proponente for o prprio fornecedor e/ou prestador do servio, hiptese esta que deve ter sido aprovada pela Comisso Normativa do Programa Djalma Maranho, instituda pela Portaria n 026/2012 GP, publicada no Dirio Oficial do Municpio, em 02 de junho de 2012, ele poder fazer o pagamento a si mesmo. 16) Cada pagamento deve ser acompanhado de documento comprobatrio da despesa, cujas datas devem ser anteriores ao pagamento.

17) Para as despesas relativas prestao de servios de transporte, alm do documento comprobatrio da despesa com o transporte, anexar bilhete de passagem ou nota de bagagem, contendo sempre a indicao do servio prestado. 18) Quando houver desconto ou abatimento no preo do servio ou da mercadoria, este deve vir demonstrado no respectivo documento comprobatrio da despesa, indicando o valor lquido a pagar. 19) No que se refere aos impostos de responsabilidade do proponente do projeto, tais como reteno relativas ao Imposto Sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza IR, Imposto Sobre Servios ISS, bem como os valores relativos s contribuies previdencirias, os seus enquadramentos devero ser feitos em conformidade com a Lei Federal n 8.212 de 24 de julho de 1991 (contribuies previdencirias), o Decreto Municipal n 8.162 de 29 de maio de 2007 e suas alteraes posteriores (ISS), bem como a Lei n 4.506, de 30 de novembro de 1964, Lei n 9.249 de 26 de dezembro de 1995, Lei n 9.950 de 26 de dezembro de 1995 e Decreto Federal n 3.000 de 19 de maro de 1995 e regulamentaes expedidas pela Receita Federal do Brasil (IR). 19.1) Quanto Lei 8.212/91, devem ser observados, em especial: Artigo 12 (Captulo I Dos Contribuintes e Seo I Dos segurados), Artigo 15, inciso I e Pargrafo nico (Captulo I Seo II Da empresa), Artigo 20 (Captulo III Da contribuio do segurado e Seo I Da contribuio dos segurados empregados, empregado domstico e trabalhador avulso), Artigo 21 (Captulo III Seo II Da contribuio dos segurados contribuinte individual e facultativo), Artigo 22 (Captulo IV Da contribuio da empresa), Artigo 28 (Captulo IX Do salrio de contribuio) e Artigo 30 e seguintes (Captulo X Da arrecadao e recolhimento das contribuies). 19.2) Quanto ao recolhimento do ISS, destacamos a necessidade de emisso da NFe (Nota Fiscal Eletrnica) para determinados servios. As regras esto inseridas no Decreto Municipal n 8.162 de 29 de maio de 2007 e suas posteriores alteraes. 20) Todas as despesas devem ser realizadas a partir da data de concesso do benefcio pela Comisso Normativa e devem se enquadrar rigorosamente dentro do oramento aprovado. As alteraes pretendidas devem ser justificadas antes da realizao do evento, mediante ofcio encaminhado pelo empreendedor Secretaria Executiva, para apreciao e julgamento da Comisso Normativa. 21) O proponente que se utilizar de incentivo na modalidade patrocnio ou investimento, dever prestar contas quanto ao percentual dos recursos prprios aplicveis ao projeto.

OUTROS
22) Quando a prestao de contas no estiver devidamente formalizada ou houver o descumprimento de exigncias legais, o processo ser encaminhado em diligncia ao proponente apara que, no prazo de 15 (quinze) dias, proceda s correes atinentes s falhas indicadas na diligncia. 23) O proponente dever manter arquivada por cinco anos a documentao comprobatria da realizao do projeto para possveis necessidades de averiguao, a contar da apresentao do relatrio de prestao de contas final.

DAS SANSES DISCIPLINARES

24) Qualquer irregularidade na prestao de contas, assegurado o amplo direito de defesa, impedir o proponente de inscrever projetos pelo prazo de 02 (dois) anos, e o obrigar a restituir o total de recursos recebidos, inclusive dos projetos em execuo, independentemente de outras penalidades previstas em lei. 25) Estas orientaes no excluem as demais obrigaes contidas na legislao pertinente ao Programa Djalma Maranho

PROTOCOLO DE ENTREGA DE PRESTAO DE CONTAS

PARCIAL

FINAL

Recebi a Prestao de Contas do Projeto: Empreendedor: Endereo: Cidade/UF: Processo N: Natal,

Bairro : Fone: ( de ) de

Secretaria Executiva do Programa Djalma Maranho

PROJETO N PREFEITURA MUNICIPAL DO NATAL FUNDAO CULTURAL CAPITANIA DAS ARTES PROGRAMA DJALMA MARANHO

FINAL

PARCIAL PRESTAO DE CONTAS DADOS DO PROJETO

1. NOME 2. EMPREENDEDOR 3. OBJETIVO E METAS

4. ESTRATGICAS DE AO Etapas Previstas

Etapas Realizadas

PREFEITURA MUNICIPAL DO NATAL FUNDAO CULTURAL CAPITANIA DAS ARTES PROGRAMA DJALMA MARANHO 5. CRONOGRAMA FSICO

PROJETO N

6. CUSTO DO PROJETO

7.CAPTAO DE RECURSOS

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PROJETO N

DADOS DO PROJETO INSTRUES PARA PREENCHIMENTO

CAMPO INSTRUES

1. 2. 3.

Nome do projeto Nome do Empreendedor do projeto Objetivos e metas Escreva os objetivos e metas realizadas No caso de no ter conseguido atingir na sua totalidade os objetivos propostos, enumere as dificuldades e/ou soluo encontradas.

4. Estratgicas de Ao Descreva as etapas realizadas e, no caso de divergncia com as propostas, justifique, enumerando as solues encontradas. 5.Cronograma Fsico Especifique o perodo de realizao do projeto e no caso de divergncias com as datas, anteriormente previstas, justifique as alteraes. 6.Custos do Projeto Avalie os custos finais do Projeto e justifique possveis s despesas previstas 7.Captao de Recursos Descreva as dificuldades encontradas solues encontradas na captao de recursos e as solues encontradas.

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PROJETO N

FLUXO FINANCEIRO DADOS CONSOLIDADOS

1. Valores em R$ Prevista Realizada Receita Despesa Saldo 2 Conta Corrente N 4.Perodo 3. Agncia

DADOS DETALHADOS DO FLUXO FINANCEIRO REALIZADO

5. Data 6.Cheque 7.Docto. 8.Discrimina o 9.Receita Valores em R$ 10.Despesa 11.Saldo

12.Total

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PROJETO N

FLUXO FINANCEIRO INSTRUES DE PREENCHIMENTO

CAMPO DE INSTRUES 1Registrar os valores previstos e realizados e da receita e despesas, bem como o saldo. Receita Prevista Valor autorizado pela Comisso Normativa Despesas Previstas Igual a receita prevista Receita Realizada Valor captado (igual ou inferior receita prevista. Nunca poder ser superior ao valor autorizado pela Comisso Normativa) Despesa Realizada Valor efetivamente pago Saldo Diferena entre receita e a despesa realizada (se positivo devolver a Secretaria Municipal de Tributao, se negativo mencionar no relatrio a custa de quem ocorreu a despesa a maior) 2- Nmero da conta corrente exclusiva para movimentao dos recursos do projeto 3- Agncia na qual foi aberta a conta corrente exclusiva para movimentao dos recursos do projeto. 4- Perodo a que se refere a que o relatrio. 5- Registrar a data do documento (de receita ou de despesa). Observao: Os lanamentos devero ser ordenados cronologicamente, um a um, inclusive as despesas bancrias. 6Registrar o n do cheque utilizado para efetuar o pagamento. Observao: Quando um cheque corresponder a mais de um pagamento (saque em cheque ou carto para efetuar vrios pagamentos), o n do cheque dever ser retido em tantas linhas quantas forem necessrias. 78Registrar o n da NF ou Recibo. Registrar o nome do emite do documento. Exemplos: 1-(referente ao recibo de depsito) nome do incentivador. 2- (referente NF 183456) nome da firma que emitiu a NF ou Recibo. 910Registrar o valor da receita referente s entradas em conta corrente. Registrar o valor da despesa paga.

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PROJETO N

FLUXO FINANCEIRO INSTRUES DE PREENCHIMENTO

CAMPO INSTRUO 11- Registrar a diferena entre os valores lanados nas colunas de receitas e despesa. Observao: O saldo dever corresponder ao mesmo saldo constante do extrato bancrio. 12- Registrar o total dos valores lanados nas colunas 8, 9 e 10. Observao: Na apresentao da prestao de contas, caso o total de dbitos efetuados com o projeto tenha sido inferior aos depsitos efetuados pelo Incentivador havendo saldo credor na conta corrente especifica do projeto, este saldo dever ser devolvido ao Municpio de Natal. Caso anlise da prestao de contas final resulte na glosa de despesas do projeto tornado o total de dbitos efetuados inferior aos depsitos efetuados pelo incentivador, havendo, desta forma, saldo credor no projeto, este saldo dever ser devolvido ao Municpio. A devoluo de recursos citada acima, dever ser feita da seguinte forma: A parcela cabvel ao Municpio dever ser recolhida do DAM Documento de Arrecadao Municipal, obtido na Secretaria Municipal de Tributao, sendo que o DAM, em original, dever ser apresentado juntamente com a prestao de contas.

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PROJETO N

RELAO DE PAGAMENTOS
1. ITEM 2. ESPECIFICAO 3. SITUAO 4. REGISTRO 5.DOCTO 6. VALOR R$

7. TOTAL

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PROJETO N

RELAO DE PAGAMENTOS INSTRUES DE PREENCHIMENTO

CAMPO INSTRUO 1 - Numerao Seqencial 2 - Especificar o material adquirido ou servio, mencionando tipo, marca, caractersticas etc. 3 - No caso de bens imveis, registrar se o imvel foi comparado, construdo, ampliado ou doado, e o nome do cartrio em foi feito o registro. 4 - No caso de bens imveis, colocar o nmero do registro, cartrio, livro e folha. No caso de bens mveis, registrar o nmero de srie de mquinas, equipamentos, aparelhos etc. 5 - Colocar nmero impresso na documentao comprobatria (nota fiscal, recibo etc.) 6 - Registrar o valor total da nota fiscal. Observao: Relacionar individualmente os pagamentos, agrupando-os por tipo de despesa relacionadas no oramento do projeto e sintetizar numa linha o total de despesas bancrias. 7 - Totalizar o valor das despesas. Observao: Atentar que o total das despesas do quadro RELAO DE PAGAMENTOS necessariamente dever bater com o total de dbitos do quadro DADOS DETALHADOS DO FLUXO FINANCEIRO REALIZADO.

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PROJETO N

RECEBIDO

1. RECEBI(EMOS) DO(S) INCENTIVADOR(ES) ABAIXO QUALIFICADO(S), A IMPORTNCIA ESPECIFICADA, COMO PARTICIPAO NO PROGRAMA DJALMA MARANHO, CONFORME ESTABELECE A LEI N 4.838-97. REGULAMENTADA PELO DECRETO No.6.906 DE 20 DE FEVEREIRO DE 2002.

DADOS DE PARTICIPAO
2. BANCO 4. INCENTIVADOR 5. DATA DE DEPSITO 3. N DA CONTA CORRENTE 6. INCENTIVO R$ 7.CONTRAPARTIDA R$

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PROJETO N

DADOS DO INCENTIVADOR
8. NOME 9. CNPJ/CPF 11. CIDADE 12. UF 10. ENDEREO 13. CEP

DADOS DO INCENTIVADOR
8. NOME 9. CNPJ/CPF 11. CIDADE 12. UF 10. ENDEREO 13. CEP

DADOS DO INCENTIVADOR
8. NOME 9. CNPJ/CPF 11. CIDADE 12. UF 10. ENDEREO 13. CEP

DADOS DO INCENTIVADOR
8. NOME 9. CNPJ/CPF 11. CIDADE 12. UF 10. ENDEREO 13. CEP

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PROJETO N

DADOS DO PROJETO BENEFICIADO

14. NOME 15. EMPREENDEDOR 16. ENDEREO 17. CIDADE 20. LOCALIDADE 22. TELEFONE 18. UF 19. CEP 21. ASSINATURA 23. CELULAR

DADOS DO DECLARANTE
22. NOME 23. CPF 24. CARGO

* No caso de pessoa fsica, os dados do declarante so os mesmos do empreendedor.

MODELO DE COMPROVANTE DE ENCERRAMENTO DA CONTA CORRENTE

Ao (NOME DO BANCO).

Solicitamos o encerramento da nossa conta corrente n_______________, Agncia n ___________, utilizada especificamente para o Projeto Cultural ____________________________________________, aprovado no Programa Municipal de Incentivos Fiscais a Projetos Culturais Djalma Maranho. Atenciosamente, Natal,_____ de _____________de_________

Assinatura do empreendedor Nome do empreendedor

Observao: O Banco do Brasil dever protocolar este documento e a via Protocolada ser apresentada junto com a prestao.

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PROJETO N

RECIBO, DADOS DO INCENTIVADOR E DADOS DO PROJETO BENEFICIADO INSTRUES DE PREENCHIMENTO

CAMPO DE INSTRUES

01-Texto do Recibo 02-Banco onde foi efetuado o depsito 03-Nmero da conta corrente 04-Nome da Empresa incentivador 05-Data do depsito 06-Valor referente parcela do incentivo depositado 07-Valor referente contribuio do incentivador 08-Nome da Pessoa fsica ou jurdica que fez a contribuio 09-Nmero do CNPJ ou CPF 10-Auto explicativos12- Nome do empreendedor do projeto 13 a 17- Auto Explicativos 18- Assinatura do empreendedor 19- Nome da pessoa responsvel pela pessoa jurdica 20- Auto Explicativo 21- Nome do cargo ocupado pela pessoa da empresa empreendedor do projeto