Relatorio Final Vol 2

REPBLICA F EDERATIV A DO BRASI0 L CONGRESSO NACIONAL COMISSO PARLAMENTAR MISTA DE INQURITO DOS CORREIOS
R ELATRIO F INAL
T RABALHOS DA CPMI DOS C ORREIOS
DOS
Volume II
No tenhais medo dos homens, pois nada h de encoberto que no venha a ser revelado, e nada h de escondido que no venha a ser conhecido. Jesus Cristo, in Mateus, 10:26
Presidente: Senador DELCDIO AMARAL Vice-Presidente: Deputado ASDRUBAL BENTES Relator: Deputado OSMAR SERRAGLIO
Relator-Adjunto: Deputado EDUARDO PAES Relator-Adjunto: Deputado MAURCIO RANDS Sub-Relator do IRB: Deputado CARLOS WILLIAN Sub-Relator de Contratos: Deputado JOS EDUARDO CARDOZO Sub-Relator de Movimentao Financeira: Deputado GUSTAVO FRUET Sub-Relator de Normas de Combate Corrupo: Deputado ONYX LORENZONI Sub-Relator de Fundos de Penso: Deputado ANTNIO CARLOS MAGALHES NETO
Braslia, abril de 2006
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. I
Sumrio Volume II
7 As Atividades de Marcos Valrio O Valerioduto ___________________497
7.1 Introduo _____________________________________________________ 497 7.2 Histrico _______________________________________________________ 498 7.3 A Suposta Origem dos Recursos Os Emprstimos _________________ 515
7.3.1 Emprstimos como Fonte e Intermediao do Valerioduto_________________515
7.3.1.1 7.3.1.2 Introduo _________________________________________________________ 515 As Caractersticas dos Emprstimos ___________________________________ 516
7.3.1.2.1 Emprstimos Tomados pelo PT_____________________________________________ 516 7.3.1.2.2 Emprstimos Tomados pelas Empresas do Sr. Marcos Valrio ____________________ 519
7.3.2 Repasses de Marcos Valrio para o Partido dos Trabalhadores _______________538

7.3.2.1 7.3.2.2 7.3.3.1 A Falsa Figura de Emprstimos ao PT__________________________________ 538 Repasses dos Recursos Criao da Figura Emprstimos __________________ 539 Resultados da Fiscalizao do BACEN nos Bancos Rural e BMG _____________ 546
7.3.3 O Papel do Banco Central e os Emprstimos ___________________________545

7.3.3.1.1 Banco BMG ___________________________________________________________ 546 7.3.3.1.2 Banco Rural____________________________________________________________ 547
7.3.4 Pretenso de Marcos Valrio e dos Bancos BMG e Rural que Justificariam suas Participaes no Valerioduto _______________________________________________548
7.3.4.1 Marcos Valrio Trfico de Influncia para Obteno dos Emprstimos ________ 549
7.3.4.1.1 Depoimentos do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza (Anexo 6.9 Emprstimos) __ 549
7.3.4.2 Benefcios dos Bancos BMG e Rural para a Concesso de Linhas de Crditos a Marcos Valrio e ao PT _____________________________________________________________ 556
7.3.5 Concluso ________________________________________________________562 7.3.6 Benefcio do Banco BMG ____________________________________________563

7.3.6.1 7.3.6.2 7.3.6.3 7.3.6.4 7.3.6.5 7.3.6.6 7.3.6.7 7.3.6.8 Crditos Consignados ________________________________________________ 563 Relatrio de Auditoria do TCU _________________________________________ 564 Depoimento do Presidente do BMG, Sr. Ricardo Annes Guimares ____________ 568 Parereces de Consultores do BMG para Avaliar a Transao com a CEF ________ 570 Valora Participaes _________________________________________________ 573 Concluso BMG x CEF_______________________________________________ 576 Consideraes sobre a dvida do Partido dos Trabalhadores __________________ 577 Os Fatos ___________________________________________________________ 578
7.3.6.8.1 Dvida com Marcos Valrio _______________________________________________ 578 7.3.6.8.2 Coteminas _____________________________________________________________ 579 7.3.6.8.3 Publicitrio Duda Mendona_______________________________________________ 579 7.3.6.8.4 Emprstimos Contrados pelo PT nos Bancos BMG e Rural ______________________ 580 7.3.6.8.4.1 Banco BMG________________________________________________________ 580 7.3.6.8.4.2 Banco Rural________________________________________________________ 580 7.3.6.8.5 Operaes de Leasing de Equipamentos de Informtica no Banco do Brasil__________ 580 7.3.6.8.6 Informaes do Partido dos Trabalhadores ____________________________________ 581
7.4 A Verdadeira Origem dos Recursos ________________________________ 582
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. II
7.4.1.1 7.4.1.2 7.4.1.3 7.4.1.4 7.4.1.5 7.4.1.6 7.4.2.1
Visanet____________________________________________________________ 582 Aspectos importantes sobre o funcionamento do Fundo Visanet _______________ 585 Os Repasses Realizados Pela Visanet ____________________________________ 586 A utilizao dos recursos adiantados pela Visanet DNA ____________________ 599 As vantagens de Marcos Valrio________________________________________ 614 Auditoria Interna Realizada pelo Banco do Brasil na Operao Visanet _________ 627 Brasil Telecom______________________________________________________ 635
Grupo Opportunity ______________________________________________________ 635 O Opportunity e o Esquema Marcos Valrio___________________________________ 637 Daniel Dantas, Marcos Valrio e Maurcio Marinho ____________________________ 640 Telemig Celular e Amaznia Celular ________________________________________ 640 Daniel Dantas, Marcos Valrio e Brasil Telecom _______________________________ 642 Daniel Dantas, Maurcio Marinho e Brasil Telecom_____________________________ 644 Marcos Valrio e Delbio Confirmam a Relao com o Opportunity________________ 645
7.4.2 As Verdadeiras Origens Outras Fontes Privadas _________________________633

7.4.2.1.1 7.4.2.1.2 7.4.2.1.3 7.4.2.1.4 7.4.2.1.5 7.4.2.1.6 7.4.2.1.7
7.4.2.2 7.4.2.3
Grupo Usiminas e Cosipa _____________________________________________ 654 Concluso _________________________________________________________ 662
7.5 Intermediao __________________________________________________ 662

7.5.1 Informaes sobre as Contas com Sigilos Afastados _______________________663
7.5.1.1 Composio Resumida das Movimentaes Financeiras _____________________ 675
7.5.1.1.1 Correo Manual da Base de Dados _________________________________________ 675
7.5.1.2 Anlise Concentrao das Movimentaes Financeiras (Origens) por Banco Grupo Econmico Marcos Valrio__________________________________________________ 683 7.5.1.3 Anlise Concentrao das Movimentaes Financeiras por Titular de Conta Corrente das Pessoas que Compem o Grupo Econmico Marcos Valrio ____________________ 686 7.5.1.4 Relao dos Maiores Depositantes das Origens dos Recursos nas Empresas do Grupo Econmico Marcos Valrio__________________________________________________ 689 7.5.1.5 Relao dos Maiores Beneficirios das Empresas do Grupo Marcos Valrio ___ 693 7.5.1.6 Relao dos Saques nas Empresas do Grupo econmico Marcos Valrio ______ 696 7.5.1.7 Concluso _________________________________________________________ 702
7.5.2 Modus Operandi ___________________________________________________703

7.5.2.1 7.5.2.2 Marcos Valrio como captador e operador do Valerioduto ___________________ 703 Modelo Padro de Operao ___________________________________________ 703
7.5.2.2.1 O Modelo Padro do Valerioduto - Fase 1 (de Fevereiro a Maio de 2003) Fontes: Banco BMG e Banco Rural ______________________________________________________________ 705 7.5.2.2.2 Fase dois do Valerioduto (Junho a Agosto de 2003) Fontes: Banco Rural, Banco do Brasil e Brasil Telecom __________________________________________________________________ 708 7.5.2.2.3 Fase Trs do Valerioduto (Setembro a Dezembro de 2003) Fonte: Banco Rural______ 710 7.5.2.2.4 Fase Quatro do Valerioduto (Janeiro a Maro de 2004) Fonte: Visanet ____________ 711 7.5.2.2.5 Fase Cinco do Valerioduto (abril a julho de 2004) Fontes: Visanet/BMG___________ 712 7.5.2.2.6 Fase Seis do Valerioduto (Julho de 2004 em diante) Fonte: Visanet / Usiminas / Cosipa / Brasil Telecom __________________________________________________________________ 713
7.5.2.3 7.5.2.4 7.5.3.1 7.5.3.2 7.5.4.1
Segundo Modelo Repasses a Partir de Intermedirios ______________________ 714 Outras Operaes____________________________________________________ 715 Bnus Banval_______________________________________________________ 718 Guaranhuns ________________________________________________________ 728 O Valerioduto por Marcos Valrio ______________________________________ 734
7.5.3 Bnus Banval e Guaranhuns __________________________________________718

7.5.3.1.1 As diferentes verses para a movimentao financeira ocorrida ____________________ 720 7.5.3.1.2 Resumo dos Fatos na Movimentao Financeira da Bnus Banval__________________ 728
7.5.4 A Farsa Contbil ___________________________________________________732

7.5.4.1.1 A verso contbil de Marcos Valrio para a Relao de pessoas indicadas pelo PT ___ 736 7.5.4.1.2 Distribuio de Lucros Graffiti____________________________________________ 741 7.5.4.1.3 Conta caixa ____________________________________________________________ 742
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7.5.4.2 7.5.4.3 7.5.5.1 7.5.5.2
Lanamentos Contbeis para Partidos Polticos ____________________________ 746 Concluso _________________________________________________________ 751 Informaes Analisadas_______________________________________________ 752 Aspectos Relevantes Identificados ______________________________________ 753
7.5.5 A Fraude Fiscal ____________________________________________________752

7.5.5.2.1 Marcos Valrio e Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza (esposa) _____________ 754 7.5.5.2.1.1 Dividendos Recebidos ________________________________________________ 754 7.5.5.2.1.2 Evoluo Patrimonial ________________________________________________ 755 7.5.5.2.1.3 Movimentao financeira fiscal de Marcos Valrio _________________________ 755 7.5.5.2.1.4 Movimentao financeira fiscal de Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza___ 756 7.5.5.2.2 Cristiano de Mello Paz ___________________________________________________ 756 7.5.5.2.2.1 Dividendos recebidos ________________________________________________ 756 7.5.5.2.2.2 Evoluo Patrimonial ________________________________________________ 757 7.5.5.2.2.3 Movimentao Financeira Fiscal ________________________________________ 757 7.5.5.2.3 Simone Reis Lobo de Vasconcelos __________________________________________ 758 7.5.5.2.3.1 Dividendos_________________________________________________________ 758 7.5.5.2.3.2 Evoluo patrimonial_________________________________________________ 758 7.5.5.2.3.3 Movimentao fiscal financeira_________________________________________ 758 7.5.5.2.4 Outros Scios no Analisados ______________________________________________ 759 7.5.5.2.5 Evoluo das Receitas de Prestao de Servios________________________________ 760 7.5.5.2.6 Movimentao Fiscal Financeira____________________________________________ 761 7.5.5.2.6.1 DNA Propaganda Ltda. _______________________________________________ 761 7.5.5.2.6.2 SMP&B So Paulo Comunicao Ltda. __________________________________ 762 7.5.5.2.6.3 SMP&B Comunicaes Ltda. __________________________________________ 763 7.5.5.2.6.4 Graffiti Participaes Ltda. ____________________________________________ 763 7.5.5.2.7 Relatrio do COAF ______________________________________________________ 764 7.5.5.2.7.1 Ofcio Coaf n 1376/2005 _____________________________________________ 764 7.5.5.2.7.2 Ofcio Coaf n 5201/2005 _____________________________________________ 765 7.5.5.2.8 Relatrio Receita Federal _________________________________________________ 765 7.5.5.2.8.1 SMP&B Comunicao Ltda. ___________________________________________ 766 7.5.5.2.8.2 DNA Propaganda Ltda. _______________________________________________ 766 7.5.5.2.8.3 Graffiti Participaes Ltda. ____________________________________________ 768 7.5.5.2.8.4 2S Participaes Ltda. ________________________________________________ 769
7.5.5.3
Concluso _________________________________________________________ 769
7.5.6 Consideraes Finais sobre o Valerioduto _______________________________769
7.6 Destinatrios: O Mensalo ________________________________________ 772

7.6.1 Consideraes Iniciais_______________________________________________772
7.6.1.1 7.6.1.2 7.6.1.3 7.6.2.1 7.6.2.2 7.6.2.3 7.6.2.4 O Mensalo: Uma Realidade___________________________________________ 772 Mensalo no Caixa Dois____________________________________________ 774 A CPMI da Compra de Votos __________________________________________ 777 A Denncia de Roberto Jefferson _______________________________________ 780 Os deputados Jos Mcio e Arnaldo Faria confirmam as afirmaes de Roberto Jefferson 783 O testemunho do Deputado Miro Teixeira ________________________________ 784 A denncia da Deputada Raquel Teixeira corrobora a afirmao de Roberto Jefferson 785
7.6.2 A Divulgao Pblica do Esquema _____________________________________779
7.6.3 7.6.4 7.6.5 7.6.6
A Participao de Jos Dirceu_________________________________________786 A Cincia do Presidente Lula _________________________________________792 Padres do Mensalo________________________________________________794 A Distribuio de Recursos aos Partidos, segundo Delbio Soares e Marcos Valrio 796 7.6.7 A Distribuio de Recursos ao Partido Liberal e a Suposta Destinao _________798
7.6.7.1 Os Recursos Recebidos por Valdemar Costa Neto __________________________ 798
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. IV
7.6.7.2 7.6.8.1 7.6.8.2 7.6.8.3
As Explicaes de Valdemar Costa Neto sobre suas Despesas de Campanha _____ 799 Os Recursos Sacados por Joo Cludio Genu______________________________ 808 A Distribuio de Recursos ao Deputado Vado Gomes _____________________ 811 As Explicaes do Deputado Pedro Correa________________________________ 816
7.6.8 A Destinao de Recursos ao Partido Progressista _________________________808
7.6.9 A distribuio de recursos ao Partido Trabalhista Brasileiro e a suposta destinao 819 7.6.10 A Destinao de Recursos para Pagamento de Despesas de Campanha de Partidos da Base Aliada_____________________________________________________________822 7.6.11 O que Levou ao Fim do Esquema de Cooptao de Apoio Poltico? ___________825 7.6.12 Anlises Complementares sobre a Existncia do Mensalo __________________826 7.6.13 A Identificao de Sacadores, Intermedirios e Beneficirios. ________________829
7.6.13.1 Os Procedimentos de Investigao ______________________________________ 830
7.6.14 Metodologia de Trabalho ____________________________________________832

7.6.14.1 Resultados Alcanados _______________________________________________ 837
7.6.15 Padres do Mensalo________________________________________________841

7.6.15.1.1 Metodologia Adotada ____________________________________________________ 842 7.6.15.1.2 Diagrama 01 - Valerioduto ________________________________________________ 844 7.6.15.1.3 Diagrama 2 Fluxo de Recusos e Eventos Relacionados ao Partido Liberal (PL) ______ 845 7.6.15.1.4 Diagrama 3 Fluxo de Recursos e Eventos Relacionados ao Partido Trabalhista Brasileiro (PTB) 847 7.6.15.1.5 Diagrama 4 Fluxo de Recursos e Eventos Relacionados ao Partido Progressista (PP) _ 848 7.6.15.1.6 Diagrama 5 - Distribuio de recursos e votaes no Congresso Nacional____________ 851 7.6.15.1.7 Diagrama 6 - Repasse de recursos a Duda Mendona____________________________ 852 7.6.15.1.8 Diagrama 7 - Distribuio de recursos a eleies municipais ______________________ 853
7.6.16 Anlises Complementares ____________________________________________854

7.6.16.1 A Anlise Procedida pelo Deputado Jlio Delgado no Processo de Cassao do Deputado Jos Dirceu 854 7.6.16.2 A Periodicidade e Regularidade na Distribuio de Recursos ao Partido Liberal __ 856 7.6.16.3 A Identificao dos Beneficirios das Transferncias Efetuadas Guaranhuns ___ 864 7.6.16.4 A Relao da Guaranhuns com o Partido Liberal ___________________________ 870 7.6.16.5 Os contatos telefnicos entre Jacinto Lamas e pessoas vinculadas SMP&B Comunicao Ltda __________________________________________________________ 888 7.6.16.6 A operao do mensalo por intermdio da Bnus Banval____________________ 892 7.6.16.7 Algumas anlises de fluxos de emprstimos e pagamentos informados por Marcos Valrio 918 7.6.16.8 Indcios de uma possvel relao entre recursos repassados por Marcos Valrio Bnus Banval e recursos trazidos do exterior por Carlos Quaglia____________________________ 931 7.6.16.9 Sntese e Recomendaes _____________________________________________ 937
7.7 Outros Contratos Pblicos de Marcos Valrio________________________ 939

7.7.1 Banco do Brasil e coligadas __________________________________________939
7.7.1.1 7.7.1.2 7.7.1.3 7.7.1.4 7.7.1.5 7.7.1.6 7.7.1.7 7.7.1.8 Banco do Brasil _____________________________________________________ 939 Procedimentos Licitatrios ____________________________________________ 940 Quanto ao Contrato __________________________________________________ 942 Concorrncia 1.131/99 Contrato vigente entre maro/00 e setembro/03 ________ 944 Concorrncia 01/2003 Contrato no vigente a partir de setembro de 2003. ______ 945 Subjetividade na Contratao das Agncias de publicidade ___________________ 947 Bonificao de Volume _______________________________________________ 951 Banco Popular do Brasil ______________________________________________ 953
7.7.1.8.1 Apresentao ___________________________________________________________ 953 7.7.1.8.2 Contrato de Publicidade. __________________________________________________ 953 7.7.1.8.3 Definio das Agncias de Publicidade para Atender o Banco Popular ______________ 953 7.7.1.8.4 Gastos com Publicidade __________________________________________________ 955 7.7.1.8.4.1.1 Gastos com Publicidade e Promoo_________________________________ 956
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. V
7.7.1.8.5 Resultados Operacionais Banco Popular do Brasil ______________________________ 957 7.7.1.8.6 Execuo da Publicidade no Banco Popular ___________________________________ 958 7.7.1.8.7 Concluso _____________________________________________________________ 961
7.7.1.9 Fundao Jorge Duprat Figueiredo de Segurana e Medicina do Trabalho Fundacentro Ministrio do Trabalho _____________________________________________________ 963
7.7.1.9.1 Concluso _____________________________________________________________ 982
7.7.1.10 Ministrio Do Esporte ________________________________________________ 983 7.7.1.11 Centrais Eltricas do Norte do Brasil S/A Eletronorte______________________ 985
7.7.1.11.1 Recebimento de comisso pela Agncia sem a prestao de servio ________________ 986 7.7.1.11.2 Concesso de patrocnio sob a forma de veiculao _____________________________ 986 7.7.1.11.3 Produo de outdoors ___________________________________________________ 989 7.7.1.11.4 Produo de busdoor ___________________________________________________ 990 7.7.1.11.5 Confeco de camisetas___________________________________________________ 990 7.7.1.11.6 Pagamento por prestao de servios fora do objeto do contrato ___________________ 991 7.7.1.11.7 Contratao de servios com intermediao desnecessria da Agncia de Publicidade __ 993 7.7.1.11.8 Pagamento indevido agncia, em funo de subcontratao de servio de criao. ____ 998 7.7.1.11.9 Pagamento por servios no comprovados ____________________________________ 1000 7.7.1.11.10 Contratao de servios sem a apresentao de trs propostas __________________ 1001 7.7.1.11.11 Possveis Propostas Fraudulentas para Respaldar a Subcontratao de Servios ____ 1001 7.7.1.11.12 Concesso de patrocnios que fogem ao objetivo institucional da Eletronorte ______ 1005 7.7.1.11.13 Fiscalizao do contrato deficiente _______________________________________ 1006 7.7.1.11.14 Contratao de pessoal para atividades prprias da Eletronorte _________________ 1007 7.7.1.11.15 Atualizao de cadastro para envio da revista Corrente Contnua ________________ 1007 7.7.1.11.16 Prestao de servio de assessoria de imprensa ______________________________ 1007 7.7.1.11.17 Ausncia de avaliao dos resultados obtidos pelos patrocnios concedidos________ 1009 7.7.1.11.18 Concesso de patrocnios sem aprovao da SECOM_________________________ 1010 7.7.1.11.19 Gastos com patrocnio superiores ao estabelecido no Plano Anual de Comunicao _ 1010 7.7.1.11.20 Concluso __________________________________________________________ 1011
7.7.1.12 Cmara dos Deputados _______________________________________________ 1011

7.7.1.12.1 Introduo _____________________________________________________________ 1011 7.7.1.12.2 Irregularidades Encontradas _______________________________________________ 1013 7.7.1.12.2.1 Contratao fora do objeto do contrato ___________________________________ 1014 7.7.1.12.3 Incluso de Perguntas de Interesse Poltico____________________________________ 1015 7.7.1.12.4 Ausncia de Projeto Bsico ________________________________________________ 1016 7.7.1.12.5 Prorrogao Irregular do Contrato __________________________________________ 1018 7.7.1.12.6 Inexecuo do Servio de Consultoria _______________________________________ 1018 7.7.1.12.7 Ausncia de Controle sobre a Veiculao _____________________________________ 1020 7.7.1.12.8 Subcontratao e Fuga ao Processo Licitatrio _________________________________ 1021 7.7.1.12.9 Fiscalizao Deficiente do Contrato _________________________________________ 1022 7.7.1.12.10 Despesa em Valor Superior ao Orado ____________________________________ 1023 7.7.1.12.11 Concluso __________________________________________________________ 1024
7.7.1.13 Fundao de Apoio da Universidade Federal do RS_________________________ 1026
7.7.2 Consideraes Finais sobre os outros Contratos Pblicos de Marcos Valrio ____1027
7.8 Casos Especficos________________________________________________ 1029

7.8.1 Emprstimos de 1998 Minas Gerais___________________________________1029
7.8.1.1 7.8.1.2 7.8.2.1 7.8.2.2 7.8.2.3 A posio do Senador Eduardo Azeredo__________________________________ 1030 Depoimento do Sr. Cludio Roberto Mouro da Silveira _____________________ 1032 Consideraes Preliminares____________________________________________ 1042 Contextualizao ____________________________________________________ 1054 Comentrios do TCU sobre o Setor de Oramentao da Engenharia da Petrobras_ 1057
7.8.1.2.1 Das garantias do emprstimo_______________________________________________ 1037
7.8.2 Silvio Pereira/GDK: Caso Exemplar de Trfico de Influncia ________________1042
7.8.2.3.1 Algumas Irregularidades Observadas pela Equipe de Auditoria do Tribunal de Contas da Unio no Contrato n 899.2.001.04.4, para a Adaptao da Planta da FPSO P-34____________________ 1057
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. VI
7.8.2.3.1.1 Incluso Indevida do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (ISSQN), da Contribuio para os Programas de Integrao Social (PIS) E da Contribuio Para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) ___________________________________________________ 1060 7.8.2.3.1.2 Incluso Indevida do Imposto de Renda Sobre Pessoas Jurdicas (IRPJ) e da Contribuio Social Sobre o Lucro Lquido (CSLL) _____________________________________________ 1061 7.8.2.3.1.3 Incluso em Duplicidade de Valores para Administrao Central (Over Head), Riscos e Seguros, Lucro e Contingncias no Oramento da Petrobras ____________________________ 1063 7.8.2.3.1.4 Incluso em Duplicidade de Valores Destinados Mo-de-obra Direta (Salrios + Encargos Sociais) para os Servios Adicionais ______________________________________ 1064 7.8.2.3.1.5 Incluso Indevida do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) e do Imposto de Importao (II) e Ausncia de Destaque do ICMS no Oramento e sua Reduo quando da Definio do Local da Obra e da Proposta do Licitante ________________________________________ 1065 7.8.2.3.1.6 Incluso Indevida da Contribuio Provisria sobre a Movimentao ou Transmisso de Valores e de Crditos e Direitos de Natureza Financeira (CPMF) ________________________ 1068 7.8.2.3.1.7 Oramento da Petrobras com a Excluso das Irregularidades Apontadas _________ 1068 7.8.2.3.2 Anlise Tcnica do TCU sobre a Gerncia e a Fiscalizao desse Contrato ___________ 1073 7.8.2.3.2.1 Breves Comentrios da Equipe de Auditoria sobre o Sistema de Controle Interno no mbito da Petrobras ___________________________________________________________ 1073
7.8.2.4
Concluso _________________________________________________________ 1074
7.8.3 Movimentao no Exterior (Duda Mendona) ____________________________1085

7.8.3.1 Trechos de Depoimentos ______________________________________________ 1085 7.8.3.2 Campanhas do Partido dos Trabalhadores ________________________________ 1090 7.8.3.3 Primeira Contradio_________________________________________________ 1094 7.8.3.4 Segunda Contradio_________________________________________________ 1100 7.8.3.5 Movimentao Bancria da Conta Dusseldorf _____________________________ 1106 7.8.3.6 Outras Divergncias Constatadas entre o Depoimento Prestado e os Documentos Bancrios Analisados ________________________________________________________ 1111 7.8.3.7 Outras Situaes a Serem Investigadas ___________________________________ 1112 7.8.3.8 Tipificao das Condutas _____________________________________________ 1114
7.8.4 Furnas ___________________________________________________________1115

7.8.4.1 7.8.4.2 Contrato de Aquisio de Servio de Digitalizao de Documentos ____________ 1115 Lista de Furnas _____________________________________________________ 1121
7.8.4.1.1 Metodologia de Medio Inadequada ________________________________________ 1117 7.8.4.1.2 Quantificao do dbito___________________________________________________ 1119 7.8.4.2.1 Laudo da Polcia Federal__________________________________________________ 1125 7.8.4.2.2 Outras Percias__________________________________________________________ 1128 7.8.4.2.3 Consideraes Finais _____________________________________________________ 1129
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. 497
7 As Atividades de Marcos Valrio O Valerioduto

7.1 Introduo
O episdio de espionagem nos Correios desencadeou uma srie de acontecimentos que instaram o Congresso Nacional a assumir um papel destacado na apurao das irregularidades que se mostravam sociedade brasileira. Cabe rememorar a seqncia de fatos e denncias que iniciaram o processo: no dia 6 de junho de 2005, o ento Deputado Roberto Jefferson, em meio s acusaes de seu envolvimento com o esquema de corrupo flagrado nos Correios, fez declaraes imprensa que alteraram os rumos das investigaes relacionadas ao caso. Em entrevista ao jornal Folha de S.Paulo, Jefferson mencionou pela primeira opinio pblica o conceito do Mensalo, que caracterizaria repasses peridicos de recursos ilcitos a parlamentares e a partidos polticos. Os repasses do Mensalo teriam sido realizados em 2003 e 2004 pelo ento secretrio de Finanas e Planejamento do PT, Delbio Soares, e serviram para cooptao de polticos da base aliada do Governo, afirmava o ento Deputado. No dia seguinte, o Sr. Delbio Soares, acoimado pelas denncias, convocou entrevista coletiva imprensa e negou peremptoriamente as palavras de Jefferson. Ocorreu uma sucesso de desmentidos, contradies e confisses pblicas de ilegalidades, que forou o ento Presidente Nacional do Partido dos Trabalhadores, Jos Genono, a abandonar o posto. O que aconteceu em seguida conhecido. O ento Deputado Jefferson sustentou s denncias em depoimento Polcia Federal, ao Conselho de tica da Cmara dos Deputados, a esta CPMI dos Correios e opinio pblica. Aos poucos, detalhou, pormenorizadamente, o enredo dessa nociva prtica de corrupo consagrada como Mensalo, que ser descrita em detalhes. poca, o Deputado Jefferson admitiu a escassez de provas materiais, mas acusou a muitos e citou um nome, que, adiante, mostrou ser o vrtice do esquema: o Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza, empresrio do ramo de publicidade e proprietrio das agncias DNA Propaganda e SMP&B Comunicao. Este era o Marcos Valrio que fazia os repasses financeiros, sob auspcios do Sr. Delbio Soares.
A CPMI dos Correios mergulhou em um universo inexplorado e centrou seu foco nas aes desse personagem at ento obscuro no cenrio poltico nacional. Descobriu no Sr. Marcos Valrio um arquiteto de sofisticadas operaes financeiras de distribuio de dinheiro a parlamentares. O empresrio angariava recursos no setor pblico e privado e os repassava, por meio de suas agncias de publicidade, s pessoas indicadas por Delbio Soares. Havia seduzido o Partido dos Trabalhadores com um mecanismo para arrecadar fundos que j tinho sido oferecida a polticos de seu Estado, Minas Gerais, durante a campanha eleitoral de 1998, como se descobriria em seqncia. O empresrio Marcos Valrio possua uma relao umbilical com o partido do Governo e com autoridades pblicas. Suas agncias de publicidade possuam contratos com a administrao pblica, incluindo os Correios, nosso foco primordial de investigao, o Banco do Brasil, a Eletronorte, o Ministrio do Trabalho e o Ministrio dos Esportes. Todos eles colecionaram irregularidades, como detalhamos a seguir. A partir de 2003, o esquema operado por Marcos Valrio, avolumou-se. O faturamento de suas agncias de publicidade e sua movimentao financeira cresceram simbioticamente necessidade cada vez maior do Partido dos Trabalhadores de utilizar seus servios. Foi ento que se consolidou-o que viramos conhecer como Valerioduto, palavra pela qual a operao foi batizada pela opinio pblica. precisamente o funcionamento desse Valerioduto que este captula desvela. Evidentemente, ainda h aspectos que necessitam de luz, e as autoridades competentes ho de prosseguir na descoberta dos fatos. Neste captulo, contudo, h mais que um ponto de partida, uma vez que as fontes que demonstram as teses que aqui adotamos so diversas.
7.2
Histrico
As evidncias pblicas do Valerioduto surgiram em momento prximo ao incio dos trabalhos desta CPMI. Em 9 de junho, trs dias aps entrevista do Deputado Roberto Jefferson ao jornal Folha de S.Paulo, na qual o ento Presidente Nacional do PTB fez as primeiras referncias pblicas sobre o Mensalo, a CPMI dos Correios inaugurou suas atividades. Inicialmente, o objeto da CPMI dos Correios era apenas investigar o caso de corrupo envolvendo o Chefe do Departamento de Contratao dos Correios Maurcio Marinho, relatado no captulo 5. Contudo, a ligao entre
Roberto Jefferson e Maurcio Marinho, personagem central daquele episdio, puxou um novo fio da histria. Maurcio Marinho, gravado em ato explcito de corrupo, citou o nome do Deputado Roberto Jefferson como organizador do esquema de corrupo, mencionado ao interlocutor a sua ligao com o ento parlamentar. Acuado, Jefferson respondeu alegando ter sido vtima de chantagem e negou participao no esquema. Foi neste ponto dos acontecimentos que os fatos tomaram novo rumo, no qual mostrouse que muito havia de ser descoberto. Roberto Jefferson no se limitou a defender-se de seu envolvimento no caso. Revidou as denncias disparando outras acusaes, ao revelar um esquema de corrupo de parlamentares coordenado pela direo do Partido dos Trabalhadores, que seria chamado de Mensalo. De acordo com Jefferson, o articulador do esquema seria o publicitrio mineiro Marcos Valrio Fernandes de Souza. Em depoimento ao Conselho de tica da Cmara dos Deputados, no dia 14 de junho de 2006, o ex-Deputado descreveu Marcos Valrio como o intermediador de repasses de dinheiro a parlamentares e lderes de bancada da base governista, a mando da direo do PT:
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) [...] desde agosto de 2003, voz corrente em cada canto desta Casa, em cada fundo de plenrio, em cada gabinete, em cada banheiro que o Sr. Delbio, com o conhecimento do Sr. Jos Genono, sim, tendo como pombo-correio o Sr. Marcos Valrio, um carequinha que publicitrio l de Minas Gerais, repassa dinheiro a partidos que compem a base de sustentao do Governo num negcio chamado mensalo.
Descobriu-se em seguida que as agncias de publicidade SMP&B Comunicao e DNA Propaganda, de propriedade de Marcos Valrio, mantinham diversos contratos com a administrao pblica e tinham relacionamento com polticos e autoridades pblicas. O Banco do Brasil, a Eletronorte, o Ministrio do Trabalho e os Correios, centro das investigaes dessa CPMI, todos eram contratantes dos servios de Valrio. Naquele mesmo dia, a pgina eletrnica da Revista IstoDinheiro publicou entrevista com a ex-secretria de Marcos Valrio Fernanda Karina Somaggio, na qual acusou o publicitrio de ter feito saques nas agncias do Banco Rural s vsperas de suas viagens para Braslia. O dinheiro seria destinado a polticos e parlamentares. A esta CPMI, posteriormente, Karina confirmou o teor de suas declaraes em depoimento realizado no dia 07/07/2005:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Na Polcia Federal, V. S disse que, na verdade, era de seu pleno conhecimento que vultosas quantias saam da empresa em malas destinadas a Braslia para pagamentos a Deputados. Essa afirmao, essa referncia especfica a Deputados... E antes eu lhe fiz a pergunta, de um certo modo, por uma outra forma, se V. S tinha certeza que esses recursos vinham para Parlamentares ou eventualmente para algum da Administrao Pblica, e V. S aqui fala. Tem alguma informao para dizer que... A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO Tenho. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) ...essas malas vinham com destinao a pagamento de Parlamentares? A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO Sim, tenho. Porque algumas vezes ele falava com o Sr. Delbio, depois ele ligava para alguma outra pessoa, dizendo: Ol, Deputado! Mas nunca citava o nome e sempre dizia: Amanh vou estar em Braslia. E nesse dia em especfico, que eu me lembre, quando ele disse ol Deputado, houve um saque, mas eu no me lembro o dia exatamente.
Naquela oportunidade, a depoente afirmou ter presenciado evento que indicava o favorecimento SMP&B Comunicao na licitao vencida para prestao de servio Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT):
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Tem um episdio, se no me engano, em que V. S fala que ele antecipou a vitria da licitao. A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO Sim, um dia antes da licitao, j tinha uma festa no marcada com todos mas j tinha uma festa pronta. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Mas era to pronta que poderia no haver uma decepo na hora porque a notcia foi equivocada? A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO Sim, porque eles compraram vrios salgados, ligaram antes, compraram champanhe. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) E diziam que era para comemorar a... A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO A, no outro dia, s 3 horas da tarde, eles pediram para avisar que s 5h30min ia ter a festa para comemorar a licitao dos Correios, que j tinha sido da SMP&B. Mas eu no sei o horrio em que saiu, mas no outro dia j tinha a festa pronta. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Eu no entendi isso do outro dia. O que aconteceu no primeiro dia?
A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO No dia anterior, eles j tinham encomendado a champanhe, as bebidas e todas as comidas, mas no tinham dito que era pela licitao dos Correios. Somente no outro dia ficamos sabendo. (...)
Fernanda Karina Somaggio ainda repassou Polcia Federal sua agenda de recados utilizada no perodo em que foi secretria de Valrio. O contedo da agenda foi entregue a esta CPMI. Diversas anotaes de Karina correspondiam s suspeitas e confirmavam as informaes que prestara. Os registros de saques em dinheiro coincidiam com datas das viagens do empresrio Marcos Valrio a Braslia. Na agenda tambm consta a identificao de compras de passagens e pagamento de dirias de hotis entre maio e dezembro de 2003 ao ex-Procurador da Fazenda Nacional, Glnio Guedes. Em depoimento CPMI, o publicitrio afirmou ter estreita amizade com Guedes e admitiu que adquiriu passagens areas para o Procurador:
SR. MARCOS VALRIO - O Dr. Glnio Guedes eu conheci durante os eventos de hipismo. Temos a mesma paixo cavalos e conversamos muito sobre cavalos, muito. E ele vai a Belo Horizonte, onde tinha uma irm, ia visitar o Centro Hpico tambm, a meu convite. E foi a So Paulo, tambm, ver algumas provas de hipismo a meu convite. Nos tornamos muito, muito, muito... com um relacionamento muito ntimo. E, muitas vezes, o Dr. Glnio Guedes me solicitava ajuda de emitir passagem, no porque ele precisasse que eu pagasse, no - ele reembolsou todas as passagens e isso est na minha contabilidade -, mas porque eu tinha facilidade de a minha secretria emitir passagem e ele no tinha secretria poca. E foi s isso
O Procurador da Fazenda Glnio Guedes era um dos dois membros do Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional (CRSFN), que pode rever sanes e multas aplicadas pela rea de fiscalizao do Banco Central e da Comisso de Valores Mobilirios (CVM).
A partir dessas e outras evidncias, outras pessoas citadas pelo Deputado Roberto Jefferson, como o ento ministro das Comunicaes, Miro Teixeira e a Deputada Raquel Teixeira confirmaram os seus relatos, conforme ser visto no capitulo 7.4, referente aos destinatrios do Valerioduto. Os principais acusados envolvidos, contudo, os Srs. Marcos Valrio e Delbio Soares, ainda tentaram negar as acusaes.
O Sr. Delbio Soares prontificou-se a refutar as delaes de Jefferson. Dois dias aps a publicao da reportagem da Folha de S.Paulo na qual o Deputado Jefferson o classificara como um dos organizadores do esquema do Mensalo, o Tesoureiro Nacional do PT convocou entrevista coletiva imprensa. Naquela oportunidade, alegou estar sendo vtima de chantagem. E declarou:
Ns estamos entendendo que o contedo da entrevista dada no que se refere compra de deputados e compra de votos chantagem. O PT no participa da compra de votos de deputados. No participa de compra de apoio de deputados. Esto tentando chantagear no s o PT, mas tambm o governo e o Congresso Nacional
O outro principal envolvido, o Sr. Marcos Valrio, levou duas semanas para se pronunciar. Quando o fez, tambm negou as acusaes de Jefferson e os relatos de sua ex-secretria Fernanda Karina Somaggio. Em entrevista ao Jornal Nacional da TV Globo, que foi ao ar no dia 23 de junho, Valrio negou relaes com PT, conforme transcrio abaixo:
MARCOS VALRIO Eu no sou pombo Correio do seu Delbio Soares, no sou operador do PT. Eu no opero para ningum [...] Mais uma vez ela (Fernanda Karina Somaggio) mente, e na ltima ela fala que supe que seja mala de dinheiro. Nunca as minhas empresas puseram nada em malas, nem de dinheiro, nem de documentos, nada. As minhas empresas so slidas e srias. Qualquer depsito, insinuao de lavagem, qualquer especulao de empresas laranjas, eu refuto, so mentirosas
Na mesma entrevista, como em seu depoimento CPMI, o empresrio admitiu ser amigo de Delbio Soares e por isso era visto com freqncia em sua companhia:
MARCOS VALRIO - (...) sou amigo do Delbio e nunca escondi isso e sempre encontrei com o Delbio ou em pblico ou na sede do PT em Braslia ou em So Paulo. Repito, sou amigo dele
No dia 29 de junho, o empresrio sustentou a mesma verso em depoimento Polcia Federal. Novamente negou ser responsvel pela distribuio de
dinheiro a deputados da base do governo. Em 8 de julho, o mesmo fez o Sr. Delbio Soares em depoimento a Polcia Federal. Ambos no fizeram referncia existncia de emprstimos, verso que posteriormente iriam sustentar, sob a fora das evidncias. Naquelas oportunidades, desmentiram a possibilidade de relao comercial entre eles e entre as entidades jurdicas que representavam, no caso, empresas de propriedade do Sr. Marcos Valrio e o Partido dos Trabalhadores. Em seqncia, provas materiais comearam a surgir. Em edio do dia 6 de julho de 2005, (tornada pblica dois dias antes) a Revista Veja publicou reportagem com documento de contrato de mtuo firmado no valor de R$ 2,4 milhes no dia 17 de fevereiro de 2003, entre o Partido do Trabalhadores e o Banco BMG, no qual o publicitrio Marcos Valrio assina como avalista e devedor solidrio. Uma das parcelas foi paga pela SMP&B Comunicao. Os demais avalistas foram o Presidente do PT poca, Jos Genono e Delbio Soares e os detalhes dessa operao sero descritos no tpico seguinte deste relatrio. Na reportagem, foi publicada entrevista com Jos Genono, que tentou desmentir o teor da reportagem:
REVISTA VEJA E ento ? JOS GENONO Olha, no tem isso, no. O que temos com o Marcos Valrio so dvidas de campanhas de polticos que ele fez para a gente como publicitrio. REVISTA VEJA Ele nunca foi avalista do PT em alguma operao bancria ? JOS GENONO Nunca. Ele nunca foi avalista do PT. No tem isso, no.
Premido pelos fatos, o publicitrio Marcos Valrio deps a esta CPMI no dia 6 de julho de 2005 e admitiu, pela primeira vez, que tinha negcios com o Partido dos Trabalhadores. importante mencionar que Marcos Valrio deps sob condio de investigado, a partir de deciso liminar do Supremo Tribunal Federal. O instituto permite ao depoente calar-se sempre que suas palavras possam auto-incrimin-lo, a seu critrio de julgamento. O depoente, contudo, naquela oportunidade, no fez meno a outros emprstimos, que viriam a pblico dias aps o depoimento para contradizer novamente o publicitrio:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB - PR) V. S foi avalista de algum Partido poltico? Em que estabelecimento? Em qual valor? Em que circunstncias? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Fui avalista, sim. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB - PR) De quem? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Do Partido dos Trabalhadores. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB - PR) Somente do Partido dos Trabalhadores ou de algum outro banco? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Somente do Partido dos Trabalhadores, no Banco BMG, a pedido do Dr. Delbio Soares. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB - PR) Financiamento de? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Acho que de dois milhes e pouco. No lembro o valor.
Em seu depoimento, o empresrio asseverou que aceitou o encargo unicamente para fazer um favor pessoal ao Sr. Delbio Soares, como amigo, sem levar em considerao vantagens ou, mesmo, o aspecto puramente comercial da transao. No fez meno existncia de outro contrato de emprstimo, naquela mesma instituio financeira ou mesmo em outra. No dia seguinte, contudo, o publicitrio seria novamente contraditado por reportagem da Revista poca, que, em sua pgina eletrnica, divulgou a existncia do contrato de emprstimo tomado pelo PT no Banco Rural, em 14 de maio de 2003, no valor de R$ 3 milhes. Da mesma forma, no contrato apareciam como avalistas o ento Presidente do PT Jos Genono, o Secretrio de Finanas e Planejamento Delbio Soares e o publicitrio Marcos Valrio. As denncias se juntaram s anomalias descobertas nos contratos de Valrio com a administrao pblica, como o dos Correios, relatado no captulo anterior. Tambm havia uma srie de irregularidades em outros contratos, como os firmados pelas agncias de propaganda de propriedade do Sr. Marcos Valrio com o Banco do Brasil, sua coligada o Banco Popular, a Eletronorte, a Fundao Jorge Duprat Figueiredo de Segurana e Medicina do Trabalho (Fundacentro) e a Cmara dos Deputados. Os Senhores Marcos Valrio e Delbio Soares decidiram abandonar a estratgia de ignorar as evidncias. Diante das presses, adotaram outra linha de defesa:
assumiram que emprstimos foram tomados por Marcos Valrio e repassados a pessoas indicadas pelo Partido dos Trabalhadores. Em 15 de julho, Marcos Valrio publicou nota imprensa para justificar as operaes com o seguinte teor:
O empresrio Marcos Valrio Fernandes de Souza torna pblico que: 1. Em ateno a pedidos do senhor Delbio Soares, ento secretrio nacional de finanas do Partido dos Trabalhadores, contraiu vrios emprstimos bancrios em nome das agncias de publicidade SMP&B e DNA, no perodo de 2003 a 2005; 2. As referidas operaes de crdito, bem como toda a movimentao financeira originria daquelas operaes, obedeceram sempre s normas vigentes para o sistema financeiro nacional; 3. Os recursos originrios dos financiamentos foram transferidos, sempre segundo a legislao que regula o sistema financeiro, para o Partido dos Trabalhadores, a ttulo de emprstimos, e depositados na rede bancria para pessoas indicadas pelo ento secretrio de finanas do PT, senhor Delbio Soares. 4. Todos os pedidos de socorro financeiro feitos pelo senhor Delbio Soares baseavam-se, de acordo com o prprio secretrio do PT, na necessidade de saldar dvidas relacionadas a campanhas eleitorais. O empresrio Marcos Valrio reafirma que no tem conhecimento e, muito menos, qualquer envolvimento com a suposta prtica do que tem sido denominado de "mensalo".
No dia 16 de julho, em depoimento Procuradoria Geral da Repblica, Delbio assumiu que campanhas eleitorais do partido foram financiadas com recursos no-contabilizados e no identificados Justia Eleitoral, o popular caixa dois. A partir dessa data, passou a sustentar esta verso, como em depoimento CPMI dos Correios, realizado tambm sob deciso liminar da justia que reservou-lhe o direito de no responder perguntas que poderiam lhe incriminar, no dia 20 de julho de 2005:
SR. DELBIO SOARES [...] resolvi procurar o Procurador-Geral da Repblica para explicar a ele um fato que, at ento, ns no tnhamos assumido. E eu, como fui responsvel, quero explicar a todos vocs sobre isso e Nao brasileira, senti-me na obrigao, para no prejudicar pessoas que esto sendo acusadas indevidamente, pessoas que tiveram algum compromisso e esto sendo acusadas indevidamente, bem como seus familiares, assessores, dirigentes partidrios, senti-me na obrigao de esclarecer que o Partido dos Trabalhadores, durante 2003 e 2004, usou de um recurso no contabilizado para quitar dvidas das nossas campanhas de vrios membros dos diretrios, vrios membros do PT nos Estados e vrios membros da base aliada. Usamos esses recursos para quitar essas dvidas.
Pegamos um emprstimo numa instituio financeira, via terceiro, que j pblico, claro e notrio, das empresas em que o Sr. Marcos Valrio scio, para fazer esses pagamentos. Por que ns usamos esses recursos? Porque as dvidas, as campanhas eleitorais, todos ns aqui nesta sala sabemos como feita a campanha eleitoral.
[...] SR. DELBIO SOARES -[...] Ns recorremos desses instrumentos para quitar dvidas no-contabilizadas desses companheiros nossos que ficaram devendo em 2002. Isso um fato, uma realidade. E preparamos e organizamos a preparao da campanha de 2004, quando tambm utilizamos de recursos no-contabilizado, que so esses recursos que giram em torno de R$ 39 milhes. Ns solicitamos durante o perodo 2003/2004 que as empresas do Marcos Valrio solicitassem junto ao Banco Rural e junto ao Banco de Minas Gerais que fizessem esses emprstimos para que ns pudssemos quitar esses dbitos com os fornecedores que os nossos companheiros membros do Partido, membros da Base aliada solicitaram para que a gente pudesse quitar com os credores.
Delbio justificou a contradio do que disse anteriormente para no prejudicar pessoas que estavam sendo acusadas indevidamente, sem querer nominlas. Vale mencionar ainda que o montante de emprstimos poca girava em torno de R$ 39 milhes, bem inferior aos R$ 55 milhes que, posteriormente terminou sendo admitido por Marcos Valrio a esta CPMI e opinio pblica. Os emprstimos foram adquiridos porque, segundo alegou o ex-secretrio de Finanas do PT, vrios filiados foram candidatos e ficaram com dvidas nocontabilizadas, que estavam sendo cobradas pelos credores. Na oportunidade, pediram que o depoente resolvesse o problema. Segundo o depoente, no perodo em questo, as dvidas dos candidatos do PT e dos partidos da base aliada somavam R$ 20 milhes. A soluo seria a obteno de emprstimos para saldar os compromissos. Foi quando estreitou relaes com o publicitrio, afirmou Delbio:
O SR. DELBIO SOARES [..}, ele colocou uma idia e eu perguntei a ele, eu pedi a ele se ele podia fazer, fazer esse emprstimo nas empresas dele para quitar esses dbitos. Ele concordou e assim fez. Os bancos concordaram em fazer o
financiamento das empresas dele. Os bancos no fizeram financiamento a mim ou ao Partido dos Trabalhadores. Fizeram s empresas dele tanto o Rural quanto o BMG. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S sabia que ele dava em garantia os contratos que ele tinha com o Governo? O SR. DELBIO SOARES Do mtodo de ele conseguir os emprstimos, eu no participei. Mas est pblico na imprensa que tem as garantias dos recebveis nas empresas onde ele trabalhava.
Delbio admitiu que no tinha contrato formal de emprstimo com as agncias de Marcos Valrio. A vultosa quantia emprestada pelo publicitrio se baseou em um contrato de confiana, baseado na amizade entre ambos. Tambm admitiu que no havia pago nenhuma parcela ou encargo dos supostos emprstimos, adquiridos por Valrio nos bancos BMG e Rural, por solicitao do ex-Secretrio de Finanas e Planejamento do PT:
O SR. DELBIO SOARES um contrato de confiana... Vou deixar claro para o senhor: um contrato de confiana... [...] Ns fizemos um contrato em confiana com o Sr. Marcos Valrio. Ele fez os pedidos de emprstimo. Ns no saudamos esses pedidos de emprstimo. Nenhum! Ento, o valor original em torno de R$39 milhes, quase R$40 milhes, que dever, ao se quitado, ser corrigido com juros e correo monetria vigentes nos contratos. [...] O SR. DELBIO SOARES Eu solicitei ao Marcos Valrio que, por intermdio de suas empresas, fizesse os emprstimos. No quitei nenhum emprstimo com as empresas do Marcos Valrio. A relao minha com o banco... No tenho relao formal com o banco, de dvida, documentos meus com os bancos sobre emprstimo. Ento, a relao direto com o Marcos Valrio. E no fiz nenhum pagamento de nenhum dos recursos que o Marcos Valrio solicitou e, sob minha orientao, fez os pagamentos. No fiz nenhum pagamento.
Delbio Soares asseverou que se encontrava com o publicitrio regularmente, pelo menos uma vez por semana, e que informava a Marcos Valrio, pessoalmente, a relao das pessoas que deveriam receber dinheiro. Na oportunidade, recusou-se a declinar qualquer nome de pessoa autorizada a receber dinheiro de Marcos Valrio; limitou-se a dizer que as investigaes revelaro os nomes dessas pessoas.
O ex-Secretrio de Finanas e Planejamento do PT alegou que os emprstimos no foram levados ao conhecimento da Executiva do PT porque o dinheiro seria destinado ao pagamento de dvidas no contabilizadas:
O SR. DELBIO SOARES Dos emprstimos contabilizados a Executiva toda sabia. Tanto que est aprovado e assinado por todos os membros da Executiva e aprovado no Diretrio Nacional.
Os emprstimos no-contabilizados, os R$39 milhes, que comearam com um pouco mais de R$10 milhes, no me lembro de cor, porque essa uma operao que ns pedimos e o Sr. Marcos Valrio concordou, atravs de suas empresas, solicitar esse emprstimo ao Banco Rural e ao BMG.[...]. No vamos aqui achar que tem segredo para algum, porque no tem. Essa foi a realidade.
E como eram informaes no-oficiais, porque no eram informaes oficiais as demandas que vinham dos Estados, de membros do Partido e membros da Base aliada, ns no discutamos isso na Executiva..
Marcos Valrio, no entanto, contradisse as palavras de Delbio em depoimento CPMI da Compra de Votos, em 10 de agosto de 2005. Segundo Valrio, o Sr. Delbio Soares lhe informou que a direo do PT estava ciente dos financiamentos e que o ex-ministro Chefe da Casa Civil Jos Dirceu havia autorizado o aval:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Sr. Marcos Valrio, custo a aceitar que um homem experiente como o senhor, scio das duas maiores empresas de publicidade do Estado de Minas e das maiores do Pas, tenha se arriscado tanto, tenha se responsabilizado por importncias to grandes, mediante apenas a palavra, a promessa de que havia recursos mensais suficientes para pagar o emprstimo. [...] O senhor, no entanto, por amizade ao Sr. Delbio Soares, correu esse risco? (...) O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA O chefe da sua empresa vira para voc e lhe pede um emprstimo: me d dez reais, me empresta dez reais. Voc sabe que ele tem condies de pagar. A fica difcil voc negar. como se uma pessoa me pedisse um emprstimo do Partido do Governo e eu no tivesse condies de negar. E os bancos em que fui l e solicitei os emprstimos... Nos primeiros emprstimos, eu tinha crdito. Nos segundos emprstimos, eles foram me emprestando. Agora, se o senhor me perguntar, com toda a sinceridade: o aval do Sr.
Jos Dirceu foi dado a voc? Eu falo que no, mas foi confirmado por mim pelo Sr. Delbio Soares. (...)
O SR. RAUL JUNGMANN (PPS PE) Hoje, mais cedo, em seu depoimento, se bem entendi, V. S afirmou que poderia haver, nesses contratos de emprstimo, algum aval ou garantia dada por fora. A que V. S se refere, precisamente, e, alm disso, mesmo que V. S no tenha provas, ser que V. S poderia informar a esta Comisso o que o leva a pensar assim, que elementos de convico V. S tem a esse respeito? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Uma, a carta que foi assinada pelo Sr. Delbio para o BMG e para o Banco Rural; outra, o Sr. Delbio me falou que o Ministro Jos Dirceu tinha cincia e os bancos renovavam, a posteriori, com juros e tudo.
Alm disso, causava estranheza que as instituies financeiras em que os supostos emprstimos foram contratados por Marcos Valrio, os bancos BMG e Rural, tivessem sido to coniventes. Afinal, os financiamentos no estavam sendo ressarcidos aos bancos, conforme confessou o Sr. Delbio Soares. Contudo, havia outros interesses em questo para que concorressem na operao financeira de alegados R$ 55,9 milhes, idealizada por Valrio. Embora fosse proprietrio de agncias de publicidade, Marcos Valrio tinha conhecimento de negcios na rea financeira. Havia trabalhado como diretor financeiro do Agrimisa (banco agrcola de Minas Gerais) e prestado servios ao Banco Central. A proximidade com as diretorias do Banco Rural e do Banco BMG permitia ao publicitrio falar em nome das instituies financeiras junto a autoridades pblicas federais. Marcos Valrio era to prximo dos diretores do Banco Rural que utilizava com freqncia um dos avies de propriedade da instituio financeira para suas viagens pessoais, como informou a Presidente do Banco Rural, Ktia Rabelo, em depoimento CPMI. Essa relao lhe permitia agir como um facilitador dos interesses do Banco Rural junto ao Governo Federal, em especial ao ento Ministro-Chefe da Casa Civil, Jos Dirceu, que coordenava as aes do Governo, conforme revelou a Sra. Ktia Rabelo, Presidente do Banco Rural, no dia 13 de setembro de 2005:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Em depoimento prestado na CPI, a Sr Renilda, esposa do Sr. Marcos Valrio, narrou que o exMinistro Jos Dirceu realizou reunio com a direo do Banco Rural, em 2004, no
Hotel Ouro Minas, em Belo Horizonte, com o objetivo de acertar com o Banco como se daria o pagamento dos emprstimos feitos por Marcos Valrio junto ao Banco Rural. A pergunta : essa reunio ocorreu? V. S, Presidente, ou o vice-Presidente, participou dessa reunio ou quem participou? E se, efetivamente, existe esse tema tratado, conforme relatado? A SR KTIA RABELO A reunio aconteceu, na verdade, no foi uma reunio, foi um jantar, estvamos presentes eu, um outro diretor do banco e o Ministro, e ns no tratamos do assunto da dvida do Sr. Marcos Valrio. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) O Banco Rural tem uma participao no Banco Mercantil de Pernambuco em processo de liquidao extrajudicial, sendo 22% de propriedade do Banco Rural. O Sr. Marcos Valrio intermediou ou intermediava interesses do Banco Rural junto ao Governo Federal, particularmente a cerca do processo de liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco? A SR KTIA RABELO primeira pergunta a resposta sim, o Banco Rural possui cerca de 22% das aes do Banco que est ainda sob interveno, da parte do Banco Mercantil de Pernambuco que ainda se encontra sob interveno do Banco Central. Qual foi a outra pergunta? O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Com relao intermediao de interesses por parte do Sr. Marcos Valrio. A SR KTIA RABELO Sim. O Sr. Marcos Valrio foi um facilitador para a interlocuo do Banco Rural junto a vrias pessoas no tratamento dessa questo. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) A senhora poderia nominar quais essas pessoas do Governo? A SR KTIA RABELO Perfeitamente. Uma das pessoas com a qual ns tratamos desse assunto foi o Ministro Jos Dirceu.
O publicitrio cultivava relao semelhante com os diretores do Banco BMG. Em depoimento CPMI no dia 20 de setembro de 2005, o Sr. Ricardo Guimares, presidente do BMG, contou que Maria ngela Saragoza, ex-mulher do exMinistro Jos Dirceu, foi empregada no Banco por indicao do Sr. Marcos Valrio:
O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Por que razo o banco decidiu empregar a ex-esposa do Ministro Jos Dirceu?
O SR. RICARDO GUIMARES Olha, ela... ... na poca, ela j... a gente j estava olhando uma contratao de uma pessoa, de uma psicloga em So Paulo; ela estava apta para exercer essa funo. Foi feita a entrevista com ela. Ela realmente trabalha no banco, est l at hoje. Ela tem o servio, ns temos l trabalhos dela. Ela tem l a disponibilidade dela para atender o nosso pessoal... O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Mas quem pediu? Foi o Z Dirceu? O SR. RICARDO GUIMARES Quem pediu foi o Marcos Valrio. O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Sim.
(...) Em outro momento, demonstrou como Marcos Valrio tinha livre acesso ao alto escalo da Repblica e intermediava encontros entre Jos Dirceu e a diretoria do BMG:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) A primeira pergunta e eu queria perguntar desta coincidncia: no dia 20 de fevereiro de 2003, houve uma reunio da diretoria do BMG com o Ministro-Chefe da Casa Civil, Jos Dirceu. O SR. RICARDO GUIMARES Sim. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Qual foi o objeto dessa reunio? O SR. RICARDO GUIMARES O objeto foi uma inaugurao que ns... de uma empresa alimentcia de produtos enlatados que a minha famlia tem na cidade de Luzinia. A gente ia fazer uma inaugurao, e foi a oportunidade para convidar o Ministro Jos Dirceu para estar presente. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) E o Marcos Valrio e o Delbio acompanharam essa audincia? O SR. RICARDO GUIMARES Sim. Os dois. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Os dois. E comentaram sobre esse emprstimo? H coincidncia de um emprstimo ter sido trs dias antes, e o outro, quatro dias depois? O SR. RICARDO GUIMARES No.
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) E quem marcou a audincia na Casa Civil? O SR. RICARDO GUIMARES Marcos Valrio.
As operaes financeiras descritas acima, que apresentam inmeras irregularidades, poderiam ter sido detectadas pela diretoria do Banco Rural e pelo prprio Banco Central, como se ver no tpico seguinte deste Relatrio. Esse deveria ter sido o procedimento, de acordo com o superintendente do Banco Rural, Roberto Godinho. Entre setembro de 2004 e agosto de 2004 o banco passou por fiscalizao do Banco Central que,
O SR. CARLOS ROBERTO SANCHES GODINHO [..] lavagem de dinheiro? Sim ou no? Ele tem de marcar sim ou no e assinar. Ento, a rea de compliance cria mecanismos para atender aos indcios de lavagem de dinheiro. Agora, a deciso de informar ao Banco Central da diretoria estatutria.(...) O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PDMB PR) Na sua viso estava configurada a lavagem de dinheiro? O SR. CARLOS ROBERTO SANCHES GODINHO O computador mostrou que tem indcios. A, os indcios tm de ser analisados pelo responsvel em conhecer o cliente. E, no caso especfico, eles acharam que no era lavagem de dinheiro e no informaram ao Banco Central. E quem tomou a deciso foram eles. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Eles quem? Especificamente, os nomes O SR. CARLOS ROBERTO SANCHES GODINHO Os diretores. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Diretores? Quantos? O SR. CARLOS ROBERTO SANCHES GODINHO o seguinte: at 2004, quem era responsvel pela preveno lavagem de dinheiro era o Jos Roberto Salgado. Depois que o Jos Augusto morreu, entrou a Dr Ayanna e ela passou a ser a responsvel.
Em outro momento do depoimento, o ex-superintendente do Banco Rural se mostrou intrigado com o resultado da fiscalizao do Banco Central:
(...) a fiscalizao do Banco Central foi muito rigorosa, o que me surpreendeu foi o resultado [...] Os relatrios do Banco Central tambm no abordaram nenhuma irregularidade sobre a SMPB e o PT. Todas as informaes que eles pediram foram repassadas. Eles tinham condies de levantar todas as irregularidades.
Em outra oportunidade, o publicitrio afirma que Delbio, a seu pedido, marcou reunio com ele e representantes do Banco Esprito Santo. Delbio arranjava encontros com autoridades no Governo Federal para Valrio:
O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) (...) o senhor esteve na Casa Civil, com o Banco Esprito Santo, com o Sr. Jos Dirceu. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Verdade. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Do que o senhor tratou l? Quais foram as tratativas dessa audincia que o senhor teve, e por que o senhor foi l? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Muito boa. Tambm quero explicar essa. Na verdade, o seguinte. Quem marcou a reunio com o Ministro Jos Dirceu, a meu pedido, foi o Sr. Delbio Soares, e eu fui acompanhando o Dr. Ricardo Esprito Santo so dois Ricardos, um que fica em Portugal e um que fica no Brasil , porque eles tm investimento acima de 1 bilho aqui no Brasil, e ele foi colocar esses investimentos para o Governo brasileiro. [...]
No era somente com os Bancos que o publicitrio intermediava encontros e negociaes com o Governo Federal. Sua amizade com Delbio tambm lhe permitiu que marcasse uma reunio entre representantes do Grupo Opportunity e o Sr. Delbio Soares. O grupo era gestor poca da Brasil Telecom, que seria uma das fontes financiadoras do Valerioduto, como ser descrito adiante neste relatrio. Em depoimento CPMI dos Correios, o Sr. Marcos Valrio admite que intermediou encontro entre Delbio e o Sr. Carlos Rothenburg.
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S participou de uma intermediao de interesses junto ao Governo, em relao ao Banco Opportunity?
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA [...] ns passamos a atender o Grupo Daniel Dantas. Num dado momento, ns tivemos um relacionamento com o Dr. Daniel Dantas e com o Dr. Carlos Rodenburg, Sr. Relator.
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) E essa intermediao resultou em sucesso no que se pretendia? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA [...] Intermediei um encontro do Sr. Carlos Rodenburg com o Dr. Delbio Soares.
No dia 14 de julho, uma operao da Polcia Civil de Minas Gerais e do Ministrio Pblico do Estado apreendeu notas fiscais e documentos da agncia DNA Propaganda. Parte dos documentos estava queimada e se encontrava na casa de Marco Tlio Prata, conhecido como Pratinha, na regio de Contagem, municpio da regio metropolitana de Belo Horizonte. Prata irmo do contador Marco Aurlio Prata, que fazia a contabilidade das agncias DNA Propaganda e SMP&B Comunicao. Diante dos acontecimentos, a CPMI, em requerimento aprovado no dia 27 de julho, solicitou ao Ministrio Pblico Federal a priso preventiva e a indisponibilidade dos bens do publicitrio Marcos Valrio. Na oportunidade, a CPMI tambm aprovou a ampliao da transferncia de sigilo bancrio, fiscal e telefnico at o ano de 1997. Em 1 de agosto, o publicitrio Marcos Valrio decidiu entregar Procuradoria Geral da Repblica e Polcia Federal uma lista com 31 nomes que supostamente seriam os destinatrios dos recursos emprestados ao PT. Soma dos repasses alcanava R$ 55,8 milhes. Esta lista foi repassada a esta CPMI, que a utilizou como uma das referncias para produzir as anlises que constam nesse Relatrio. Valrio tambm entregou a aparente contabilidade e os documentos fiscais de suas agncias de publicidade, que sero examinados no prximo tpico deste Relatrio.
7.3
A Suposta Origem dos Recursos Os Emprstimos
Identificada uma srie de repasses feitos pelo Sr. Marcos Valrio a polticos e autoridades pblicas, no restou alternativa aos mentores do esquema de corrupo que se apresentava a no ser a de buscar encontrar elementos que pudessem justificar os atos ilcitos praticados. O principal elemento, como ficar provado a seguir, utilizado pelo Sr. Marcos Valrio para dar uma aparncia de legalidade s operaes financeiras criminosas eram supostos emprstimos contrados em seu nome, que seriam destinados ao Partido dos Trabalhadores. A tese de que se tratava de emprstimos passou a ser repetida por todos aqueles que buscavam esconder um sofisticado esquema de corrupo poltica.
7.3.1 Emprstimos como Fonte e Intermediao do Valerioduto

7.3.1.1 Introduo
A necessidade de investigaes mais detalhadas desses emprstimos com os Bancos BMG e Rural decorre dos depoimentos das duas principais pessoas envolvidas no esquema denominado Valerioduto feitos na Polcia Federal, no Ministrio Pblico e na prpria CPMI. Conforme os depoimentos, os emprstimos adiante analisados serviriam para suportar financeiramente os repasses feitos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio aos beneficirios indicados pelo Sr. Delbio Soares.
Portanto, as anlises adiante descritas esto baseadas nos conceitos gerais de concesso de linha de crdito como: caractersticas da linha de crdito, valor envolvido, taxa de juros, prazos, tomador dos recursos, garantias, amortizaes, etc. Cumpre destacar que os emprstimos analisados so aqueles apontados nos depoimentos do Sr. Delbio Soares, tomados pelo PT, e aqueles apontados pelo Sr. Marcos Valrio, tomados pelas suas empresas, tendo como cedentes os Bancos BMG e Rural.
7.3.1.2
As Caractersticas dos Emprstimos
Primeiramente, destaca-se a segregao dos emprstimos cedidos pelas duas instituies financeiras, sendo dois emprstimos concedidos diretamente para o Partido dos Trabalhadores e outros seis concedidos para as empresas do Sr. Marcos Valrio.
7.3.1.2.1 Emprstimos Tomados pelo PT

Conforme depoimento do Sr. Delbio Soares, os emprstimos so:
Valor R$ mil Liberado Atual 17/02/2003 BMG 4 23/08/2005 (a) 2.400 3.390 (a) 14/05/2003 Rural 10 26/10/2005 3.000 6.040 (b) Atualizado at 22/08/2005 (ltimo vencimento aps incio da CPMI) (b) Atualizado at 13/06/2005 (ltima renovao aps CPMI) Data Banco Renovaes Ajuizamento
A seguir, a descrio e comentrios de cada emprstimo: 1. Partido dos Trabalhadores e Banco BMG, contrato de 17/02/2003, R$ 2.400.000 (Anexo 6.1 Emprstimos) Tomador: Partido dos Trabalhadores S/P CNPJ 00.676.262/0002-51 Representado por: Delbio Soares de Castro e Jos Genono Neto Data inicial 17/02/2003 Contrato de Mtuo n 13.03.00102 Finalidade: financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1% a.m. (equivalente a 12,68% a.a.)
Garantias: Avalistas: Jos Genono Neto / Delbio Soares de Castro/ Marcos Valrio Fernandes de Souza Vencimento: 17/07/2003 Prazo: 150 dias Comentrios: O Sr. Marcos Valrio avalista solidrio desse emprstimo, confirmando seu envolvimento, proximidade e intermediao entre PT e BMG.Os cnjuges dos avalistas solidrios Jos Genono Neto, Delbio Soares de Castro e Marcos Valrio Fernandes de Souza no assinaram o contrato e a nota promissria como devedoras solidrias, o que impossibilita ao banco executar o integral patrimnio pessoal dos avalistas em caso de cobrana litigiosa; O emprstimo teve amortizaes de encargos at a data da 3 renovao em 14/07/2004. Aps essa renovao, e at a data de ajuizamento, no houve mais nenhuma amortizao dos encargos financeiros, que foram incorporados na 4 renovao de 21/02/2005, no valor de R$ 501 mil, e em 22/08/2005, data do ajuizamento de cobrana, no valor de R$ 489 mil; O pagamento dos encargos financeiros no valor de R$ 351 mil, em 14/07/2004, foi feito pela empresa SMP&B Comunicao, do Sr. Marcos Valrio, o que possibilitou a 3 renovao, comprovando, mais uma vez, os interesses comuns entre o Sr. Marcos Valrio e o Partido dos Trabalhadores; A primeira renovao do emprstimo foi feita em 26/05/2003, antes do vencimento inicialmente contratado, que era em 17/07/2003. Fato que tambm demonstra as relaes entre o Sr. Marcos Valrio, o BMG e PT a coincidncia das pocas das renovaes dos contratos do PT e da SMP&B, que foram renegociados na mesma data de 26/05/2003, ambos com prazos iniciais de vencimento ainda no expirados e, ainda, ambos com a mesma data de vencimento renegociada para 24/11/2003, demonstrando uma renegociao em conjunto entre PT, Marcos Valrio e BMG; A partir da 2 renovao, o Sr. Marcos Valrio deixa de ser avalista solidrio do emprstimo. Os outros dois avalistas, Srs. Jos Genono
Neto e Delbio Soares de Castro no possuam patrimnio pessoal suficiente para garantir referida cobrana em litgio; A persistente sistemtica de renovaes por quatro vezes num perodo de mais de 30 meses; O emprstimo no foi liquidado. A cobrana judicial s foi feita aps a instalao da CPMI. 2. Partido dos Trabalhadores e Banco Rural, contrato de 14/05/2003, R$ 3 milhes (Anexo 6.2 Emprstimos) Tomador: Partido dos Trabalhadores S/P CNPJ 00.676.262/0002-51 Representado por: Delbio Soares de Castro e Jos Genono Neto Data inicial: 14/05/2003 Finalidade: financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1,2% .m. (equivalente a 15,395% a.a.) Garantias: Avalistas: Delbio Soares de Castro e Marcos Valrio Fernandes de Souza Vencimento: 12/08/2003 Prazo 90 dias Comentrios: O Sr. Marcos Valrio avalista solidrio do emprstimo inicial, confirmando seu envolvimento, proximidade e intermediao entre o PT e o Rural. A partir da primeira renovao no figura mais como avalista; Os cnjuges dos avalistas solidrios Delbio Soares de Castro, Marcos Valrio Fernandes de Souza e Jos Genono Neto no assinaram o contrato como devedoras solidrias, o que impossibilita ao banco executar integralmente o patrimnio pessoal dos avalistas em caso de cobrana litigiosa. A partir da primeira renovao, os avais so cedidos pelos Srs. Jos Genono Neto e Delbio Soares de Castro; Houve dez renovaes, com os juros contratuais incorporados e com avalistas que dificilmente teriam possibilidade de quitar os emprstimos, o que demonstra caracterstica de operao bastante incomum;
A cobrana judicial do emprstimo s foi feita aps a instalao da CPMI; A primeira e nica liberao foi em 14/05/2003, de R$ 3 milhes, e a dcima e ltima renovao foi em 13/06/2005, de R$ 6 milhes, comprovando a incorporao dos juros, em um perodo total de 29 meses at o ltimo vencimento em 12/09/2005.
7.3.1.2.2 Emprstimos Tomados pelas Empresas do Sr. Marcos Valrio

Conforme depoimento do Sr. Marcos Valrio, so seis os emprstimos tomados por suas empresas, que teriam como destino os repasses aos indicados pelo Sr. Delbio Soares.
Valor Bruto R$ mil Liberado Atualizado 25/02/2003 BMG SMP&B 1 12.000 Liquidado 28/01/2004 26/05/2003 Rural SMP&B 6 (b) 19.000 34.296 em 22/06/2005 12/09/2003 Rural Graffiti 5 (b) 10.000 15.513 em 22/06/2005 28/01/2004 BMG Graffiti 2 15.728 22.564 em 01//09/2005 28/01/2004 BMG SMP&B (a) (14.932) 26/04/2004 BMG Rog. Tol. Ass. 2 10.000 13.960 em 01//09/2005 14/07/2004 BMG SMP&B 1 3.516 4.917 em 01//09/2005 Total 55.312 91.250 (a) O emprstimo de 25/02/2003, tomado pela SMP&B no BMG foi liquidado em 28/01/2004, justamente com os recursos do emprstimo de 28/01/2004 tomado pela Graffiti tambm no Banco BMG. (b) So Cdulas de Crdito Bancrio formalizadas como novos contratos, mas que pela proximidade das datas do vencimento e pelas novas concesses, entende-se por renovaes no sentido financeiro. (c) Os valores atualizados foram obtidos pelas informaes dos Bancos BMG e Rural e incorporam juros, encargos de mora e atualizaes, conforme clusulas contratuais. Data Banco Tomador Renovaes
Resumo dos emprstimos por banco:

Instituio Financeira Liberado Valor R$ mil Atualizado Banco BMG 26.312 41.441 Banco Rural 29.000 49.809 Total 55.312 91.250 (a) Os valores atualizados foram obtidos das fichas grficas fornecidas pelos Bancos BMG e Rural. As datas base de atualizao esto demonstradas na planilha analtica anterior
A seguir, apresentamos descrio e comentrios dos emprstimos: 1. SMP&B e Banco BMG, contrato de 25/02/2003, de R$ 12 milhes (Anexo 6.3 Emprstimos) Tomador: SMP&B Comunicao Ltda. Representado por: Cristiano de Mello Paz, Ramon Hollerbach Cardoso e Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza Data inicial 25/02/2003 Contrato de Mtuo Finalidade: Financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1% a.m. (equivalente a 12,68% a.a.) Garantia: Trava de domiclio bancrio dos recursos do contrato de publicidade entre DNA Propaganda Ltda. e Eletronorte Centrais Eltricas do Norte do Brasil Ltda. Garantias: Avalistas dos scios da SMP&B Cristiano de Mello Paz, Ramon Hollerbach Cardoso e Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza Vencimento: 25/08/2003 Prazo 181 dias Observaes: O emprstimo foi renovado por uma vez, quando houve incorporao de juros contratuais de R$ 2.932.000 decorridos at 28/01/2004, data de liquidao; A principal garantia o Penhor de Direitos Creditrios de recebveis atravs da trava de domiclio bancrio, a critrio do BMG, sobre os recursos provenientes do contrato de publicidade entre DNA Propaganda Ltda. e Eletronorte. Entretanto, os valores dos crditos dos contratos de publicidade nunca foram depositados no BMG. Mais relevante ainda o fato de que, na carta onde existe a anuncia da Eletronorte, no existe nenhuma referncia de que a mudana de domiclio bancrio para fins de garantir um emprstimo tomado pela outra empresa de publicidade de Marcos Valrio. Portanto, no vlida como garantia, mostrando que a referida carta teve o nico sentido de cumprir uma formalidade regulamentar e documental de concesso de crdito bancrio; No documento de Penhor de Direitos assinaram como representantes da DNA, cedente dos crditos do contrato de publicidade com a Eletronorte, a Sra. Renilda, o Sr. Marcos Valrio e o Sr. Francisco M. Castilho Santos. Dessa forma, no consta a assinatura da scia da
DNA Propaganda Ltda., a Sra. Margareth Maria de Queiroz Freitas, enquanto que o Sr. Marcos Valrio no scio de nenhuma das empresas envolvidas. No h no processo de emprstimo qualquer documento concedendo ao Sr. Marcos Valrio direitos de representao da Graffiti ou DNA; A pretensa garantia do contrato de publicidade comprovadamente nunca foi exercida pelo Banco. Por mais que se queira demonstrar ser comum esse tipo de contrato como garantidor de emprstimo, a garantia , no mnimo, insuficiente, e at ilusria, pois o banco nunca ter condio efetiva de receber o saldo devedor do emprstimo tomado, como agora se confirma com os outros contratos ajuizados com semelhante garantia. Isso porque o contrato de publicidade transcorre, do ponto de vista financeiro, de forma inversa ao contrato de emprstimo. Ou seja, com o tempo, os valores creditrios do contrato de publicidade vo diminuindo pela efetiva prestao de servios, enquanto o saldo do emprstimo no banco vai aumentando com a incorporao dos encargos contratuais de juros e atualizao. Deve tambm ser lembrado que parte expressiva do contrato de publicidade tem como destino os prestadores de servios de publicidade (emissoras de rdio e TV, grficas, entre outras), permanecendo uma menor participao da empresa de publicidade a ttulo de agenciamento. Tais assertivas se confirmam pelo fato de os bancos no se valerem dessas travas para receber os emprstimos hoje inadimplentes, tendo que recorrer a aes de cobrana judicial. Mostra-se mais uma vez que o objetivo foi transparecer um aspecto de formalidade numa operao de emprstimo bastante duvidosa; Esse emprstimo foi renovado em 26/05/2003, coincidentemente, na mesma data da renovao do emprstimo do PT, e ambos com o mesmo vencimento para 24/11/2003. Tal fato mostra a cumplicidade entre o Banco e o Sr. Marcos Valrio para concesso da dilatao do prazo do emprstimo e o desinteresse de cobrana. Tambm demonstra as relaes entre o Sr. Marcos Valrio, o BMG e o PT, visto que tiveram, na mesma poca, discusses de renovaes dos contratos do PT e da SMP&B, que foram renegociados, coincidentemente, no mesmo dia 26/05/2003, na mesma situao de ainda no vencidos e, ainda mais, ambos com prazos renegociados para 24/11/2003. Mostra claramente uma renegociao em conjunto entre PT e Marcos Valrio, com a cumplicidade do BMG;
Aps a primeira renovao, esse emprstimo teve seu ltimo vencimento em 24/11/2003, entretanto, s foi liquidado em 28/01/2004 com os recursos de outro emprstimo tomado nessa mesma data, no prprio Banco BMG, no valor de R$ 15.728.000, por outra empresa do Sr. Marcos Valrio, a Graffiti, emprstimo que, por sua vez, foi renovado por mais duas vezes e est em cobrana judicial, iniciada somente aps a instaurao desta CPMI. Demonstra claramente a conhecida triangulao de emprstimo com a finalidade de esconder a rolagem do dbito, com a conivncia do BMG. Portanto, podemos considerar que no houve ingresso de novos recursos e que, na verdade, o primeiro emprstimo de 25/02/2003 foi renovado por quatro vezes no mesmo Banco, s se alterando a pessoa jurdica do devedor, mas tendo por trs da operao a figura do Sr. Marcos Valrio. Para esconder essa rolagem e triangulao, o emprstimo tomado pela Graffiti no BMG foi primeiramente transferido para a conta corrente da SMP&B no Banco Rural e, s depois, novamente remetido para a conta da SMP&B no BMG.
2. SMP&B e Banco Rural, contrato de 26/05/2003, de R$ 19 milhes (Anexo 6.4 Emprstimos) Tomador: SMP&B Comunicao Ltda. Representado por: Marcos Valrio Fernandes de Souza e Cristiano de Mello Paz Data inicial 25/05/2003 Cdula de Crdito Bancrio Mutuo 345/0009/03 Finalidade: Capital de giro Encargos: CDI + 0,95% a.m. (equivalente a 12% a.a.) Garantias: Avalistas Cristiano de Mello Paz, Marcos Valrio Fernandes de Souza e Ramon Hollerbach Cardoso Vencimento: 25/08/2003 Prazo 91 dias Comentrios: O contrato inicial e todas as seis renovaes no possuem uma das assinaturas de um dos scios representante da SMP&B. Tal fato demonstra a despreocupao do Banco em assegurar a validade documental do contrato de emprstimo;
No contrato inicial e em todos os seguintes, no existe a assinatura dos cnjuges dos avalistas, diminuindo a qualidade do aval; No segundo contrato de renovao de emprstimo (535/0009/03), de 05//09/2003, com prazo para 04/12/2003, foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito. A garantia foi cedida pela DNA relativamente ao contrato de publicidade com o Banco do Brasil S.A. Entretanto no existe a assinatura de autorizao do Banco do Brasil, conforme determina o contrato de publicidade, clusula dcima quinta. Portanto, a referida garantia no produz qualquer efeito legal; Conforme carta endereada CPMI e assinada pela assessoria jurdica do Banco do Brasil, datada de 29/08/2005, no h qualquer autorizao para que os contratos de publicidade e propaganda firmados com a empresa DNA Propaganda Ltda., nos ltimos cinco anos, pudessem ser oferecidos como garantia nas relaes com estabelecimentos bancrios, e desconhece-se que a DNA tenha concretizado qualquer operao financeira ofertando em garantia os contratos que mantinha com o Banco do Brasil; Alm de no produzir efeito legal, ressalta-se a caracterstica ilusria da garantia do contrato de publicidade. Deve tambm ser lembrado que parte expressiva do contrato de publicidade tem como destino os prestadores de servios de publicidade (emissoras de rdio e TV, grficas, entre outras), permanecendo uma menor participao da empresa de publicidade a ttulo de agenciamento. Agrava-se a situao pelo fato de que o contrato de publicidade teve seu ltimo prazo de validade prorrogado at o dia 21 de setembro de 2003, ou seja, possuindo apenas 16 dias de prazo de validade contratual e deixando de existir garantia pelo prazo de 74 dias do contrato de emprstimo. Lembre-se que a DNA passou a ter um outro contrato de publicidade com o Banco do Brasil iniciado em 23/09/2003, mas que no foi cedido em garantia para esse emprstimo. Isso mostra mais uma vez que a garantia do contrato de publicidade teve o objetivo de transparecer um aspecto de formalidade regulamentar de concesso de crdito; No terceiro contrato de renovao de emprstimo (00703/0009/03), feito em 29/12/2003 com prazo at 16/02/2004, novamente foi feito
o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito baseado no contrato de publicidade do Banco do Brasil com a DNA, vencido em 21/09/2003. A carta de cesso foi assinada pela DNA com data de 26/12/2003. Ressalte-se que o contrato de publicidade estava vencido h 99 dias e que no existia autorizao do Banco do Brasil, conforme estabelece o contrato de publicidade. A garantia no produz efeito legal e foi dada mais uma vez para transparecer um aspecto de formalidade de concesso de crdito; No quarto contrato de renovao de emprstimo (00202/0009/04), feito em 31/03/2004, com prazo at 29/06/2004, no foram observados vcios pela falta da documentao completa do processo de concesso de crdito; Quinto contrato de renovao de emprstimo (00912/0009/04), feito em 29/06/2004, com prazo at 27/09/2004. Desta vez foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito baseado no contrato de publicidade com o Banco do Brasil e a DNA assinado em 23/09/2003 cujo prazo era de um ano. A carta de cesso foi assinada pela DNA com data de 29/06/2004. No existe autorizao do Banco do Brasil, contrariando o estabelecido no contrato de publicidade. A garantia no produz efeito legal. A garantia foi mais uma vez para transparecer um aspecto de formalidade de concesso de crdito. Outro erro de formalidade documental que a carta menciona a cesso de garantia para Cdula de Crdito Bancrio nmero 00722.0009-04, no valor de R$ 27.918.100,00, enquanto a Cdula assinada a de nmero 912/0009/04, no valor de R$ 27.809.300,00; No sexto contrato de renovao de emprstimo (01283/0009/04), feito em 15/10/2004, com prazo at 14/01/2005, foi cedido o contrato de publicidade do Banco do Brasil e DNA, assinado em 23/09/2003. Mesmos vcios formais de validade jurdica e falta de autorizao do Banco do Brasil; No stimo contrato de renovao de emprstimo (00266/0009/05), feito em 24/03/2005, com prazo at 22/06/2005, foi cedido o contrato de publicidade do Banco do Brasil e DNA, assinado em 23/09/2003. Mesmos vcios formais de validade jurdica e falta de autorizao do Banco do Brasil;
As movimentaes financeiras da conta corrente da SMP&B no Banco Rural confirmam que, apesar de terem sido formalizados sempre atravs de novas cdulas de crdito bancrio, as amortizaes ocorreram sempre nos mesmos dias das novas liberaes, o que caracteriza renovaes no sentido financeiro de operaes de crditos; O emprstimo no foi liquidado, cujo saldo devedor em 22/06/2005 era de R$ 34.296 mil. A cobrana foi ajuizada em 01//09/2005, aps abertura da CPMI. 3. Graffiti e Banco Rural contrato de 12/09/2003 de R$ 10 milhes (Anexo 6.5 Emprstimos) Tomador: Graffiti Participaes Ltda. Representado por: Marcos Valrio F. de Souza e Ramon Hollerbach Cardoso Data inicial 12/09/2003 Cdula de Crdito Bancrio 00552/0009/03 Finalidade: Capital de giro Encargos: CDI + 0,95% a.m. (equivalente a 12% a.a.) Garantias: Avalistas Marcos Valrio F. de Souza, Cristiano de M. Paz e Ramon Hollerbach Cardoso Vencimento: 11/11/2003 Prazo 60 dias Comentrios: O contrato inicial e primeira renovao, no possuem uma das assinaturas de um dos scios representante da Graffiti. Tal fato demonstra a despreocupao do Banco em assegurar a validade documental do contrato de emprstimo; No contrato inicial e em todos os seguintes no existe a assinatura dos cnjuges dos avalistas, diminuindo a qualidade do aval; No primeiro contrato de renovao de emprstimo (552/0009/03), de 12/09/2003, com prazo at 11/11/2003, foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito. A garantia foi cedida pela DNA relativamente ao contrato de publicidade com o Banco do Brasil S.A. Entretanto no existe a assinatura de autorizao do Banco do Brasil, conforme determina o
contrato de publicidade, clusula dcima quinta. Portanto, a referida garantia no produz qualquer efeito legal; Conforme carta endereada CPMI e assinada pela assessoria jurdica do Banco do Brasil, datada de 29/08/2005, no h qualquer autorizao para que os contratos de publicidade e propaganda firmados com a empresa DNA Propaganda Ltda., nos ltimos cinco anos, pudessem ser oferecidos como garantia nas relaes com os estabelecimentos bancrios. O Banco do Brasil desconhece que a DNA tenha concretizado qualquer operao financeira ofertando em garantia os contratos que mantinha com o Banco do Brasil; Alm de no produzir efeito legal, ressalta-se a caracterstica ilusria da garantia dada pelo contrato de publicidade. Deve tambm ser lembrado que parte expressiva do contrato de publicidade tem como destino os prestadores de servios de publicidade (emissoras de rdio e TV, grficas entre outras) permanecendo uma menor participao da empresa de publicidade a ttulo de agenciamento. Agrava-se pelo fato de que o contrato de publicidade teve seu ltimo prazo de validade prorrogado at o dia 21 de setembro de 2003, ou seja, possuindo apenas 10 dias do prazo de validade contratual e deixando de existir garantia pelo prazo de 50 dias do contrato de emprstimo. Lembramos que a DNA passou a ter um outro contrato de publicidade com o Banco do Brasil iniciado em 23/09/2003, mas que no foi cedido em garantia para esse emprstimo. Mostra mais uma vez que a garantia do contrato de publicidade foi muito mais para transparecer um aspecto de formalidade regulamentar de concesso de crdito; No segundo contrato de renovao de emprstimo (00704/0009/03), feito em 29/12/2003, com prazo para 16/02/2004, novamente foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito baseado no contrato de publicidade do Banco do Brasil com a DNA, vencido em 21/09/2003. A carta de cesso foi assinada pela DNA com data de 26/12/2003. Ressalta-se que o contrato de publicidade estava vencido h 99 dias e no existe autorizao do Banco do Brasil, contrariamente ao que estabelece o contrato de publicidade. A garantia no produz efeito legal e foi realizada, mais uma vez, para transparecer um aspecto de formalidade de concesso de crdito;
No terceiro contrato de renovao de emprstimo (00201/0009/04), feito em 31/03/2004, com prazo at 29/06/2004, novamente foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito baseado no contrato de publicidade do Banco do Brasil com a DNA, vencido em 21/09/2003. O contrato de publicidade estava vencido h mais de 190 dias. Obviamente no existe autorizao do Banco do Brasil, contrariando o estabelecido no contrato de publicidade. A garantia no produz efeito legal e foi utilizada, mais uma vez, para transparecer um aspecto de formalidade de concesso de crdito; No quarto contrato de emprstimo (00913/0009/04), de 29/06/2004, com prazo at 27/09/2004, foi feito o Termo de Constituio de Garantia Alienao Fiduciria de Direito baseado no contrato de publicidade do Banco do Brasil com a DNA, assinado em 23/09/2003 (somente nessa renovao que foi cedido o novo contrato de publicidade), cujo prazo era de um ano. A carta de cesso foi assinada pela DNA com data de 29/06/2004. No existe autorizao do Banco do Brasil, conforme estabelece o contrato de publicidade. A garantia no produz efeito legal e foi realizada, mais uma vez, para transparecer um aspecto de formalidade de concesso de crdito. Outro erro de formalidade documental que a carta menciona a cesso de garantia para Cdula de Crdito Bancrio n 00723.0009-04, no valor de R$ 12.627.600,00, enquanto que a cdula assinada a de nmero 913/0009/04, no valor de R$ 12.578.400,00; No quinto contrato de renovao de emprstimo (01282/0009/04), feito em 15/10/2004, com prazo at 14/01/2005, foi cedido o contrato de publicidade do Banco do Brasil e DNA, assinado em 23/09/2003. Mesmo vcios formais de validade jurdica e falta de autorizao do Banco do Brasil; No sexto contrato de renovao de emprstimo (00267/0009/05), feito em 24/03/2005, com prazo at 22/06/2005, foi cedido o contrato de publicidade do Banco do Brasil e DNA, assinado em 23/09/2003. Mesmo vcios formais de validade jurdica e falta de autorizao do Banco do Brasil; As movimentaes financeiras da conta corrente da Graffiti no Banco Rural confirmaram que apesar de terem sido formalizados
sempre atravs de novas cdulas de crdito bancrio, as amortizaes ocorreram sempre nos mesmos dias das novas liberaes, o que caracteriza renovaes no sentido financeiro de operaes de crditos; O emprstimo no foi liquidado e o saldo devedor em 22/06/2005 era de R$ 15.513.000,00. Cobrana ajuizada em 01//09/2005 aps abertura da CPMI. 4. Graffiti e Banco BMG, contrato de 28/01/2004, de R$ 15.728.000,00 (Anexo 6.6 Emprstimos) Tomador: Graffiti Participaes Ltda. Representado por: Marcos Valrio Fernandes de Souza, RamonRamon Hollerbach Cardoso e Cristiano de Mello Paz Data inicial 28/01/2004 Contrato de Mtuo 14.03.00062 Finalidade: Financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1,2% a.m. (equivalente a 16,07% a.a.) Garantia: Trava de domiclio bancrio dos recursos do contrato de publicidade entre a SMP&B Comunicao Ltda. e a ECT Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos Garantias: Avalistas Cristiano de Mello Paz, RamonRamon Hollerbach Cardoso e Marcos Valrio Fernandes de Souza Vencimento: 01//07/2004 Prazo 155 dias Comentrios O emprstimo foi renovado por duas vezes com incorporao total de juros a partir da segunda renovao. O emprstimo no foi liquidado e foi ajuizada ao de cobrana em 01//09/2005 no valor de R$ 22.564.000, aps a instalao da CPMI dos Correios; Ressalta-se a triangulao desse emprstimo com aquele concedido em 25/02/2003 pelo prprio BMG SMP&B, confirmando a cumplicidade de renovao sucessiva e a incorporao de juros de forma indireta daquele para esse contrato inicial; Os cnjuges dos avalistas acima mencionados no assinaram o contrato de emprstimo e nem a Nota Promissria garantidora do emprstimo, enfraquecendo a garantia do aval;
Na Nota Promissria assinada em 26/01/2004, o scio da Graffiti Sr. Cristiano de Mello Paz no assinou o referido documento como representante da Graffiti nem como avalista. Tal fato demonstra a despreocupao do Banco em receber o emprstimo e o desinteresse de garantir com suficincia e segurana a concesso do emprstimo; Foi concedido pelos scios da SMP&B o Penhor de Direitos Creditrios de Recebveis atravs da trava de domiclio bancrio, a critrio do BMG, sobre os recursos provenientes do contrato de publicidade com a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT. Reiteram-se as questes da garantia ilusria e pro forma propiciada pelo contrato de publicidade anteriormente descrito. Novamente o Banco no exerceu a trava dos direitos creditrios. Deve tambm ser lembrado que parte expressiva do contrato de publicidade tem como destino os prestadores de servios de publicidade (emissoras de rdio e TV, grficas entre outras), permanecendo uma menor participao da empresa de publicidade a ttulo de agenciamento. Refora a finalidade de cumprir formalidade de concesso de emprstimo sem efetiva validade. Novamente, na carta com o aceite da ECT, no existe nenhuma referncia de que a mudana de domiclio bancrio para fins de garantir um emprstimo tomado pela outra empresa do Sr. Marcos Valrio. Portanto, no vlida como garantia, mostrando que a referida carta teve o nico sentido de cumprir uma formalidade regulamentar e documental de concesso de crdito bancrio. 5. Rogrio L. Tolentino e BMG, contrato de 26/04/2004, de R$ 10 milhes (Anexo 6.7 Emprstimos) Tomador: Rogrio Lanza Tolentino e Associados Ltda. Representado por: Rogrio Lanza Tolentino Data inicial 26/04/2004 Contrato de Mtuo 14.03.00530 Finalidade: Financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1% a.m. (equivalente a 12,68 % a.a.) Garantia: Penhor de ttulo CDB do prprio BMG de propriedade da DNA Garantias: Avalistas Marcos Valrio F. de Souza e Rogrio Lanza Tolentino Vencimento: 26/07/2004 Prazo dias Comentrios
nico emprstimo com garantia. Destaca-se que a garantia real ofertada em CDB de R$ 10 milhes da DNA Propaganda Ltda. oriundo do adiantamento do fundo de publicidade da VISANET, comentado em item especfico deste relatrio; Referidos recursos foram transferidos para a Bnus Banval e 2 S Participaes, comentado em item especfico deste relatrio; Foram feitas duas renovaes com incorporao de juros a partir da segunda renovao, em 28/02/2005, no valor de R$ 1.978.000,00; O emprstimo no foi liquidado, cujo saldo devedor em cobrana ajuizada em 01//09/2005, aps a instalao da CPMI, de R$ 13.960 mil, incorporados juros de mais R$ 1.982.000,00. 6. SMP&B e BMG, contrato de 14/07/2004 de R$ 3.516.000,00 (Anexo 6.8 Emprstimos) Tomador: SMP&B Comunicao Ltda. Representado por: Ramon Hollerbach Cardoso, Cristiano de Mello Paz e Marcos Valrio Fernandes de Souza Data inicial 14/07/2004 Contrato de Mtuo 14.03.01036 Finalidade: Financiamento de capital de giro Encargos: CDI + 1% a.m. (equivalente a 12,68 % a.a.) Garantias: Avalistas Cristiano de Mello Paz, Ramon Hollerbach Cardoso e Marcos Valrio Fernandes de Souza Vencimento: 09//02/2005 Prazo 210 dias Comentrios: Destaca-se que o recurso integral desse emprstimo foi repassado, nessa mesma data, para a quitao dos encargos contratuais de emprstimos contrados no prprio BMG pelos tomadores: Partido dos Trabalhadores, Rogrio Lanza Toletino e Associados Ltda. e Graffiti Participaes Ltda., o que possibilitou a renovaes de todos eles. Mostra novamente a cumplicidade do Banco BMG na triangulao e incorporao indireta de juros para renovao de contratos dos emprstimos tomados por outras pessoas jurdicas envolvendo o Sr. Marcos Valrio. Todas essas transferncias foram feitas, no mesmo dia, primeiramente para a conta da SMP&B no
Banco Rural e, deste banco e conta, para as contas de emprstimos tomados pelos titulares acima no BMG; Foi feita uma renovao em 04//03/2005 com incorporao de juros de R$ 720 mil; O emprstimo no foi liquidado, cujo saldo devedor, em 01//09/2005, de R$ 3.516.000,00, teve ao de cobrana ajuizada somente aps abertura da CPMI. Sntese das principais ocorrncias comuns na concesso dos emprstimos pelos Bancos BMG e Rural para o Partido dos Trabalhadores e para as empresas do Sr. Marcos Valrio:
Ocorrncias dos emprstimos tomados pelo Partido dos Trabalhadores Ocorrncias
Banco Banco Rural BMG
Negociao conjunta para renovao dos emprstimos do PT e empresas (1) do Sr. Marcos Valrio, demonstrando a influncia, intermediao e cumplicidade itens No aplicvel entre o Sr. Marcos Valrio, Partido dos Trabalhadores e Banco. a e f Avais concedidos pelo Sr. Marcos Valrio para emprstimos ao Partido (1) dos Trabalhadores, comprovando novamente a influncia, intermediao e item cumplicidade entre o Sr. Marcos Valrio, Partido dos trabalhadores e Banco. b Avalistas com incapacidade financeira para honrar montante do (1) emprstimo. Aval para cumprir formalidade regulamentar de concesso de crdito. item g aval. Avais sem anuncia do cnjuge diminuindo ainda mais qualidade do (1) item c Renovaes de emprstimos sem a liquidao dos juros contratuais. (1) item d (1) item e (2) item a
(2) item b
(2) item b
(2) item c
Juros pagos pela empresa SMP&B possibilitando a 3 renovao.
No aplicvel
Persistente sistemtica renovao do emprstimo, demonstrando (1) cumplicidade e desinteresse de cobrana da dvida pelo Banco. item h Ao de cobrana judicial aps instalao da CPMI, demonstrando que (1) os Bancos s o fizeram em razo das denncias do escndalo do mensalo item envolvendo o Partido dos Trabalhadores e as empresas do Sr. Marcos Valrio e os i prprios Bancos.
Legenda para referncias aos contratos (1) Contrato 17/02/2003 BMG e PT de R$ 2.400 mil (2) Contrato 14/05/2003 Rural e PT de R$ 3 milhes
(2) item c e e
(2) item d
Ocorrncias dos emprstimos tomados pelas empresas do Sr. Marcos Valrio Ocorrncias Banco BMG co Rural Renovaes de emprstimos sem a liquidao dos juros contratuais.
Ban
(1) e (4) item (2) e (3) item a k (5) item c (6) item b
Inexecuo pelos Bancos dos direitos de trava de domiclio bancrio, (1) item b; No aplicvel demonstrando cumplicidade em renovar emprstimos. Garantia de contratos de d publicidade com efeito ilusrio no aspecto de representao financeira. (4) item e Finalidade de cumprir formalidades. Carta de anuncia cedida pela contratante de publicidade no (1) item b No aplicvel
menciona que a trava de domiclio para fins de garantia de emprstimos. (4) item d; Carta no produz efeito de garantia. Demonstra interesse e conivncia do Banco e em cumprir formalidade regulamentar e documental para conceder emprstimo. Falta de assinatura de alguns dos representantes legais seja nos (1) item c contratos de emprstimos ou no Ttulo de Penhor de Direito e/ou equivalente. (4) item d Descaso e despreocupao em assegurar da validade documental do contrato. Negociao conjunta para renovao dos emprstimos do PT e (1) item e empresas do Sr. Marcos Valrio, demonstrando a influncia, intermediao e cumplicidade entre o Sr. Marcos Valrio, Partido dos trabalhadores e Banco. Participao do banco na triangulao de amortizao e concesso (1) item f de emprstimos, com a finalidade de esconder a rolagem dos emprstimos. (4) item b Avais sem anuncia do cnjuge diminuindo ainda mais qualidade da (4) item c garantia. Termo de Garantia baseado no contrato de publicidade sem No aplicvel validade legal. No existe aprovao da empresa contratante. Garantia no produz efeito financeiro. Garantia de contratos de publicidade com efeito ilusrio no aspecto de representao financeira. Finalidade de cumprir formalidades. Garantia com contrato de publicidade vencido h meses da No aplicvel assinatura do contrato de emprstimo. Sem nenhuma validade legal e financeira. Finalidade de cumprir formalidades contratuais de concesso de (2) item a (3) item a No aplicvel
No aplicvel (2) e (3) item b (2) item d; h; j (3) item d ; e; i; j c; i; c; h;
(2) item e; f (3) item f; g
crdito. Ao judicial de cobrana aps instalao da CPMI, demonstrando (4) item a que os Bancos s o fizeram em razo das denncias do escndalo do mensalo (5) item d envolvendo o prprio PT e as empresas de Marcos Valrio e os Bancos. Garantia de emprstimo com aplicaes financeiras oriundas de (5) item a adiantamentos VISANET. Emprstimos utilizados para amortizaes parciais dos emprstimos (6) item a anteriores.
Legenda para referncias aos contratos (1) Contrato 25/02/2003 BMG e SMP&B de R$ 12 milhes (2) Contrato 26/05/2003 Rural e SMP&B de R$ 19 milhes (3) Contrato 12/09/2003 Rural e GRAFFITI de R$ 10 milhes (4) Contrato 28/01/2004 BMG e GRAFFITI de R$ 15.728 mil (5) Contrato 26/04/2004 BMG e Rogrio Lanza Tolentino Assoc. R$ 10 milhes (6) Contrato 14/07/2004 BMG e SMP&B de R$ 3.516 mil
(2) e (3) item l
No aplicvel No aplicvel
Comparativo dos recursos disponveis dos emprstimos O quadro abaixo demonstra qual o montante de recurso lquido liberado pelo banco (taxas e impostos) diminudo dos montantes utilizados para amortizar os mesmos emprstimos, restando, assim, o montante lquido de entrada de recursos disponveis para utilizao por Marcos Valrio.
Data 25/02/2003 26/05/2003 12/09/2003 28/01/2004 Banco BMG Rural Rural BMG Tomador SMP&B SMP&B Graffiti Renovaes 1 6 5 Valor do emprstimo R$ mil 11.911 18.929 9.975 15.628 ( 14.932 ) 9.962 3.486 (2.414) (707)
Graffiti 2 Valor utilizado para liquidar o emprstimo de 25/02/2003 do BMG Rog. Tol. Ass. 2
26/04/2004 14/07/2004
BMG
BMG SMP&B 1 Valor utilizado para amortizar juros do emprstimo de 28/01/2004 do BMG x Graffiti Utilizado para amortizar juros do emprstimo de 26/04/2004 BMG x Rogrio Tol. Assoc.
Total
51.838
(a) Destaca-se que o emprstimo de 25/02/2003, tomado pela SMP&B no BMG, foi liquidado em 28/01/2004 justamente com os recursos do emprstimo de 28/01/2004 tomado pela Graffiti tambm no Banco BMG.
Comparativo entre valor lquido dos emprstimos e o valor da Lista de Beneficirios indicados pelo Sr. Delbio Soares, conforme depoimento do Sr. Marcos Valrio.
Valor R$ mil Valor lquido dos emprstimos declarados por Marcos Valrio Valor da lista de beneficirios indicados por Delbio Soares Diferena 51.838 55.841 4.003
Tal diferena comprova as contradies dos depoimentos do Sr. Marcos Valrio e contraria a tese de que os emprstimos foram a nica fonte de recursos dos repasses Lista de Beneficirios indicados pelo Sr. Delbio Soares.
Conforme demonstrado no quadro acima, os bancos participaram comprovada e diretamente nas seguintes ocorrncias: renovaes sucessivas e excessivas; incorporaes de juros ao principal renegociado; aceite como garantias de avais de pessoas fsicas com patrimnio insuficiente em relao ao valor do emprstimo; descaso e despreocupao com a segurana e validade dos contratos de emprstimos pela falta de assinatura de representantes legais dos emprestadores; aceitao de ilusrias garantias de contrato de publicidade; desinteresse por exercer a trava dos direitos creditrios cedidas como garantia e forma de pagamento do emprstimo; cumplicidade e envolvimento na triangulao de emprstimo para esconder deliberadamente suas renovaes. Outra questo com a conivncia e participao dos bancos que merece ser apontada a aceitao da garantia dos contratos de publicidade, sem exercer sua efetividade, na medida em que a estatal nunca lhes efetuasse qualquer pagamento diretamente. Alm disso, a prpria garantia de contrato de publicidade, que, comprovadamente, nunca foi exercida pelos bancos, por mais comum que possa querer demonstrar como garantidor de emprstimo, no mnimo insuficiente e at ilusria. Lembramos que parte expressiva do contrato de publicidade tem como destino os prestadores de servios de publicidade (emissoras de rdio e TV, grficas, entre outras), permanecendo uma menor participao da empresa de publicidade a ttulo de agenciamento. Tambm o contrato de publicidade transcorre, em termos financeiros, de forma inversa ao contrato de emprstimo; ou seja, com o tempo, os valores creditrios do contrato de publicidade vo diminuindo, enquanto o saldo do emprstimo no banco vai aumentando. Assim, se as garantias no forem exercidas de imediato, elas vo perdendo a representao financeira. Nesse momento, a conivncia dos bancos dissimulada. Todavia, possvel demonstrar a conivncia. A referida garantia deixa transparecer que muito mais para cumprir um aspecto de formalidade e aparncia de garantia para a concesso de emprstimo. Alm disso, existe o fato de os bancos documentarem o processo de emprstimo com carta de anuncia dos contratantes de publicidade na qual no existe nenhuma citao de que a referida trava de domiclio bancrio para garantir os contratos de emprstimo tomados por outras empresas do Sr. Marcos Valrio. Portanto no produziria efeito legal, conforme determina o prprio contrato de publicidade quanto cesso de direitos dos contratos de publicidade. Mais uma vez, a referida carta produz aparente formalidade de garantia para a concesso de emprstimo com efeito legal. No caso do Banco Rural, confirma-se ainda maior descaso pela
aceitao de garantias de contratos de publicidade vencidos, sem a autorizao formal do contratante. Conforme j descrito anteriormente em depoimento, o Sr. Marcos Valrio assumiu participao decisiva na obteno da linha de crdito para o Partido dos Trabalhadores. Tal fato se confirma com a justaposio de datas de renovaes dos emprstimos negociados pela empresa SMP&B e o Partido dos Trabalhadores, ambos com aditivos assinados no dia 26/05/2003 e ambos com a mesma data de vencimento para 24/11/2003, no mesmo banco (BMG). Acresce o fato de o Sr. Marcos Valrio ser avalista do PT e ambos os emprstimos terem sido renegociados meses antes do vencimento inicialmente contratado. Deixa claro o envolvimento de forma decisiva e intencionada dos bancos em participar e, porque tambm no dizer, financiar, por intermdio das empresas do Sr. Marcos Valrio, um esquema de repasse de dinheiro com finalidade de corrupo e fraude denunciada pela CPMI dos Correios e da Compra de Votos.
7.3.2 Repasses de Marcos Valrio para o Partido dos Trabalhadores

7.3.2.1 A Falsa Figura de Emprstimos ao PT
Conforme depoimentos do Sr. Marcos Valrio, confirmados pelos movimentos financeiros bancrios das suas empresas com sigilo afastado, foram feitas centenas de repasses para pessoas fsicas e jurdicas por cheques, transferncias eletrnicas e saques no Banco Rural por meio de cheques nominais emitidos e endossados pela SMP&B. E que essa forma de ocultar o beneficirio do repasse foi sugerida pelo prprio Banco Rural, conforme depoimento do Sr. Marcos Valrio. A figura de que esses repasses so emprstimos entre o PT e a empresa SMP&B Comunicao Ltda. foi criada atravs da sustentao oral dos depoimentos dos dois principais envolvidos, Srs. Marcos Valrio e
Delbio Soares, diante das extensas e disfaradas movimentaes financeiras apuradas no decorrer das investigaes da CPMI. Juntamente com essas afirmaes o Sr. Marcos Valrio informou os beneficirios desses repasses no valor de R$ 55,8 milhes como sendo parlamentares, partidos polticos e outras pessoas fsicas e jurdicas. Tanto o Sr. Marcos Valrio como o Sr. Delbio afirmam que a origem dos repasses so os emprstimos obtidos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio com o BMG e Rural, haja vista que o PT no possua condies de pleitear tamanha linha de crdito junto aos Bancos. As questes dos emprstimos entre Marcos Valrio e os bancos BMG e Rural foram tratados no tpico precedente 7.3.1 Emprstimos como Fonte e Intermediao do Valerioduto. A seguir, examinaremos apenas os repasses do Sr. Marcos Valrio aos beneficirios indicados pelo Sr. Delbio Soares.
7.3.2.2 Repasses dos Recursos Criao da Figura Emprstimos

Diante das afirmaes sobre os repasses e suas eventuais origens, na verdade, h somente trs pontos que ligam esses repasses feitos s pessoas indicadas pelo Sr. Delbio Soares com a figura jurdica dos supostos emprstimos das empresas do Sr. Marcos Valrio para o Partido dos Trabalhadores, que so: afirmaes feitas em depoimentos do Sr. Marcos Valrio e Delbio Soares no Ministrio Pblico, na Polcia Federal e na CPMI; (Anexo 6.9 Emprstimos) registro dos repasses a ttulo de Emprstimos ao PT na contabilidade da empresa SMP&B pertencente ao Sr. Marcos Valrio, somente aps a instalao da CPMI; carta assinada pelo Sr. Delbio Soares na qualidade de avalista devedor solidrio dos emprstimos contrados pelas empresas do Sr. Marcos Valrio (Anexo 6.10 Emprstimos).
Adiante, comentam-se os trs pontos que ligam os repasses feitos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio: a) Afirmaes feitas em depoimentos de ambos no Ministrio Pblico, na Polcia Federal e na CPMI Nos primeiros depoimentos na Polcia Federal ocorridos em 29/06/2005 do Sr. Marcos Valrio e em 08//07/2005 do Sr. Delbio, ambos no mencionam qualquer existncia da figura dos emprstimos. Ao contrrio, negam qualquer relao comercial ou de negcios entre eles ou entre as entidades jurdicas que representam. Com efeito, alguns dias aps os primeiros depoimentos, diante das denncias da imprensa e do avano determinante da CPMI, os dois envolvidos fizeram novos depoimentos no Ministrio Pblico Federal. Marcos Valrio no dia 14/07/2005 e Delbio Soares no dia seguinte, 15/07/2005, afirmam, pela primeira, vez a existncia de movimentos financeiros repassados pelas empresas de publicidade do Sr. Marcos Valrio a beneficirios indicados pelo Sr. Delbio Soares, e que esses repasses, na verdade, so emprstimos feitos a partir de um contrato verbal entre a empresa SMP&B e o Partido dos Trabalhadores. Nasce assim a figura do emprstimo. Nos depoimentos feitos pelos dois envolvidos destacam-se, entre outras, as seguintes contradies: Marcos Valrio:
...Que pode afirmar que nenhum dos saques informados pelo COAF destinou-se ao pagamento de propina ou corrupo a parlamentares ou membros de partidos polticos (afirmao desmentida por ele mesmo no depoimento de 14/07/2004 no Ministrio Pblico e pela lista dos repasses financeiros a Partidos Polticos e Parlamentares entregue por ele CPMI).
Que nunca agendou qualquer encontro pessoal ou oficial com o Deputado Federal Jos Dirceu (Polcia Federal 29/06/2005) desmentida pelo seu prprio depoimento de 14/07/2005 quando afirma que esteve duas vezes na Casa Civil, com o Ministro Jos Dirceu, em uma acompanhando a diretoria do Banco BMG e em outra a diretoria do Banco Rural. Ainda, em
02//08/2005 afirmou que compareceu em vrias ocasies na Casa Civil, entrevistando-se com o Ministro Jos Dirceu por trs vezes.
Delbio Soares:
...Que secretrio de Finanas e Planejamento do Partido dos trabalhadores...; QUE pode afirmar que no ocorreu nenhuma arrecadao ou despesa pela tesouraria do PT que no foi declarada Justia Eleitoral no ano de 2004; QUE durante todo o perodo em que esteve frente da Secretaria de Finanas e Planejamento do PT no promoveu a arrecadao de fundos ou realizou despesas no declaradas Justia Eleitoral; QUE nunca solicitou ou determinou que Marcos Valrio fizesse pagamentos a qualquer pessoa. Depoimento de 8 de julho de 2005
Essas afirmaes foram por ele desmentidas no depoimento de 15/07/2005 no Ministrio Pblico, a saber:
(...) O dinheiro obtido com emprstimo permanecia disponvel para a empresa ou para o prprio Marcos Valrio e este, mediante indicao do declarante (Delbio), efetuava pagamentos diretamente a fornecedores ou a algum da direo do PT.
Portanto, a simples sustentao oral em depoimentos duvidosos e contraditrios no suficiente para dar aparncia de legalidade de emprstimos s centenas de repasses feitos em volumes financeiros expressivos de forma to disfarada quanto aos meios utilizados para os pagamentos aos beneficirios, excntrica quanto informalidade e extravagante quanto ao volume. b) Registros dos repasses na contabilidade da empresa SMP&B A seguir, alguns fatos que descaracterizam a figura de emprstimos diante dos registros contbeis na SMP&B. Ressalta-se que referida contabilidade foi refeita pela SMP&B e entregue CPMI pelo Sr. Marcos Valrio, em 11/08/2005, atravs do protocolo de documentao n 5: No existe nenhum documento formal de contratao dos emprstimos entre as empresas do Sr. Marcos Valrio e o Partido dos Trabalhadores para suportar o registro contbil. Condies conclusivas e indispensveis a qualquer
emprstimo no foram assinadas, como: partes envolvidas (credor e devedor), valor, prazo, juros, condies de amortizao, garantias, etc; A maneira utilizada para repassar o numerrio atravs de cheques emitidos e endossados pela SMP&B deixa clara a inteno de no se identificar os beneficirios, portanto, mais uma vez, no demonstra qualquer relao comercial de emprstimo;
O laudo da Polcia Federal constatou manipulao, falsificao e alterao de registros e documentos, de forma a modificar os registros do balano e resultados com omisso de milhares de transaes contbeis das empresas SMP&B e DNA (Anexo 6.11 Emprstimos), o que desqualifica totalmente a contabilidade dessas empresas; Os registros contbeis, que indicam os repasses ao PT, os chamados emprstimos, foram feitos na contabilidade retificadora da SMP&B. Entretanto existem repasses feitos pelas empresas Rogrio Lanza Tolentino Associados e por 2 S Participaes. Dessa forma de muita incongruncia e irracionalidade contbil e jurdica que os repasses feitos por uma pessoa jurdica tenham seus direitos a receber contabilizados (diga-se de passagem, de forma retificadora) em uma outra pessoa jurdica. Apenas a SMP&B que passou a figurar como detentora dos valores a receber do PT a ttulo de Emprstimos ao PT; Os estornos contbeis feitos em documentos contabilizados como emprstimo ao PT para outras contas contbeis, que no foram utilizadas inicialmente para contabilizar os recursos repassados ao PT. c) Documento assinado por Sr. Delbio Soares na qualidade de avalista, devedor solidrio dos emprstimos contrados pelas empresas do Sr. Marcos Valrio. O referido documento est com a data de 1 de julho de 2004, assinado exclusivamente pelo Sr. Delbio Soares de Castro. O texto tem o seguinte contedo:
Ao Banco BMG S/A, Belo horizonte MG. Prezados Senhores, Pela presente assumo, junto a esse Banco, o compromisso irretratvel e irrevogvel de garantir, como avalista e devedor solidrio, todas as operaes de emprstimo firmadas por V.Sas. com Rogrio Lanza Tolentino & Associados Ltda. inscrita no CNPJ 19.163.138/0001-30; SMP&B Comunicao Ltda. inscrita no CNPJ 01.322.078/0001-95; DNA Propaganda Ltda. inscrita no CNPJ 17.397.076/0001-03 e Partido dos Trabalhadores inscrita no CNPJ 00.676.262/0001-51. Atenciosamente, Delbio Soares de Castro. (assina)
Mesmo sem uma anlise pericial especializada que possa comprovar a verdadeira data de emisso desse documento, questiona-se a validade jurdica que ele pode propiciar para suportar os emprstimos tomados pelas empresas citadas, pois no faz qualquer meno a quais emprstimos, valor, datas e garantias. A carta de cunho pessoal, ou seja, a garantia oferecida a da pessoa fsica do Sr. Delbio Soares. Conforme seu depoimento, o patrimnio pessoal de R$ 163 mil, mais um veculo Corola financiado. Um banco dificilmente aceitaria esse avalista para valores de emprstimos de R$ 26,712 milhes. Se esse documento possusse real inteno de garantir os emprstimos no Banco BMG, teria sido utilizado em conjunto com a ao de execuo de cobrana judicial promovida contra os devedores dos emprstimos, movida a partir de agosto de 2005, aps a instalao da CPMI. Portanto, a validade desse documento nula para comprovar que os repasses feitos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio aos indicados pelo Sr. Delbio so emprstimos ao PT. Conforme depoimento, o Sr. Delbio Soares disse que assinou uma carta semelhante endereada ao Banco Rural. Entretanto, o referido documento no chegou a ser apresentado CPMI. Ainda, para reforar a inexistncia da figura de emprstimos, tem-se o seguinte: O PT no fez nenhum pagamento de juros, amortizaes, parcelas ou encargos ao Sr. Marcos Valrio e/ou suas
empresas, que uma condio normal de um contrato de emprstimo, principalmente considerando a vultosa quantia repassada de R$ 55 milhes e o prazo decorrido desde fevereiro de 2003, ou seja, mais de dois anos desde os primeiros repasses; Quase a totalidade dos repasses no foi feita para o PT, mas sim para pessoas fsicas indicadas pelo Sr. Delbio Soares, que, apesar de ser um dos representantes do PT, legalmente no possua autonomia para contratao de emprstimo de forma isolada. Portanto, no h como sustentar a figura de emprstimo entre as empresas do Sr. Marcos Valrio e o PT; Os repasses no foram escriturados na contabilidade do Partido dos Trabalhadores; O Estatuto Social do Partido dos Trabalhadores prev que, para a obteno de emprstimo, deve-se ter a aprovao e assinatura do Tesoureiro e do Presidente da Comisso Executiva do Partido. O fato de nem haver contrato formal assinado comprova que no havia o real propsito de emprstimo, nem que seria pago pelo PT. Portanto, inaceitvel a concepo de que as centenas de repasses financeiros feitos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio aos indicados pelo Sr. Delbio, de forma to disfarada, so emprstimos, simplesmente por terem sido registrados na contabilidade da SMP&B a posteriori do incio da CPMI prtica que, inclusive, foi apontada pela Polcia Federal como fraude contbil. Conclui-se que os trs pontos que ligam os repasses figura de emprstimos no possuem sustentao formal e jurdica que comprovem a tese de emprstimos.
7.3.3 O Papel do Emprstimos
Banco
Central
os
A responsabilidade de manter a estabilidade do Sistema Financeiro do Banco Central do Brasil (BACEN), incumbindo-lhe a superviso bancria, com o foco na identificao tempestiva dos riscos que possam afetar a situao das instituies financeiras, evitando, assim, a ocorrncia de prejuzos sociedade. No captulo XVI, artigo 67 do Regimento Interno do BACEN so descritas as competncias do Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais (DECIC), entre outras:
I ...; II avaliar e manter sob acompanhamento as providncias adotadas pelas instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional quanto preveno lavagem de dinheiro e ao combate ao financiamento ao terrorismo; III adotar as medidas cabveis para a correo da atuao de instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional na preveno lavagem de dinheiro e combate ao terrorismo; IV monitorar as operaes realizadas no mercado de cmbio e suas ligaes com outros ramos do Sistema Financeiro, de modo a detectar indcios da pratica de ilcitos; V ...; VII ...; VIII executar rastreamento de recursos financeiros por determinao das autoridades competentes; IX aplicar as penalidades previstas na regulamentao em vigor relacionadas s ocorrncias de sua rea de atuao.
A conduta imprudente dos Bancos BMG e Rural na concesso dos emprstimos ao PT e ao Sr. Marcos Valrio, tanto em nvel documental, no descumprimento de formalidades importantes, como tambm dos limites financeiros concedidos, demonstra que os atuais critrios de fiscalizao do
BACEN no esto alcanando seus objetivos de contribuir para um ambiente de segurana e de fiscalizao adequadas. Conforme correspondncia do BACEN de 13/09/2005 (Anexo 6.12 Emprstimos), cujo resultados esto abordados abaixo, em duas fiscalizaes foram analisados os emprstimos concedidos ao Partido dos Trabalhadores e as empresas do Sr. Marcos Valrio pelos Bancos BMG e Rural. Por possveis deficincias na estrutura operacional ou decorrentes de um sistema inadequado de informaes, a fora de trabalho talvez tenha se direcionado mais para o levantamento de informaes do que para a anlise e adoo de medidas preventivas. O BACEN, mesmo dispondo de alguns instrumentos legais que possibilitam aes preventivas, no conseguiu alcanar, preventivamente, os casos dos emprstimos concedidos ao Sr. Marcos Valrio e ao PT. Portanto, h de se considerar e estudar uma forma mais eficiente de fiscalizao, com a reviso das rotinas de visitas, de programas de trabalhos, aprimoramento de normas de controles mais eficazes e que possibilitem a utilizao de recursos de fiscalizao de dados via eletrnica.
7.3.3.1 Resultados da Fiscalizao do BACEN nos Bancos Rural e BMG
7.3.3.1.1 Banco BMG

Na data-base 28/02/2003 foi realizada Inspeo Modular Anlise da Situao Econmico-Financeira. Como resultado da anlise, foi determinada e atendida a constituio de proviso de perda adicional de R$ 301 mil, em decorrncia da reclassificao da operao com a SMP&B para nvel de risco mais elevado. Posteriormente, na data-base 31/03/2005, foi realizada uma nova anlise dirigida Carteira Comercial, cujo resultado foi a determinao da
reclassificao dessas operaes para nveis de risco ainda mais elevados. Portanto, determinou-se que as operaes mantidas pelas empresas Graffiti Participaes e SMP&B Comunicao, que estavam classificadas no nvel de risco E, fossem reclassificadas para o nvel de risco H, o que representa 100% de proviso por expectativa de perda total. Para o emprstimo da R. L. Tolentino, foi determinada a classificao de risco para o nvel C. Assim, foi ordenada uma proviso complementar de perda no valor total de R$ 17,7 milhes. Tambm foi realizada verificao especial, incluindo a operao de crdito com o Partido dos Trabalhadores. O resultado da anlise apontou a necessidade da reclassificao de risco para o nvel H, e, conseqentemente, a constituio de proviso de perda pela totalidade do saldo desse emprstimo.
7.3.3.1.2 Banco Rural

Em fevereiro de 2005, o Banco Central realizou fiscalizao nas operaes de crdito com data-base 31/12/2004 e, da mesma forma, o BACEN determinou que, pela falta de liquidez das operaes, os emprstimos com a Graffiti Participaes e SMP&B Comunicao Ltda. deveriam ser reclassificadas para o nvel de risco H, representando 100% de expectativa de perda na operao. Assim foi determinada uma proviso complementar de perda no valor total de R$ 52,6 milhes. Tambm foi realizada verificao especial, incluindo a operao de crdito com o Partido dos Trabalhadores. O resultado da anlise apontou a necessidade da reclassificao de risco para o nvel H, e, conseqentemente, constituio de proviso de perda pela totalidade do saldo desse emprstimo, no valor de R$ 5,9 milhes. Conforme aponta a verificao especial: as provises determinadas aos Bancos BMG e Rural, tambm consideram o eventual descumprimento das normas regulamentares que disciplinam a concesso de emprstimos, como, por exemplo, garantias insuficientes, renovaes sucessivas e incapacidade de pagamento do devedor.
7.3.4 Pretenso de Marcos Valrio e dos Bancos BMG e Rural que Justificariam suas Participaes no Valerioduto
Temos os seguintes integrantes e fatores, que antecedem os emprstimos: Partido dos Trabalhadores: 1) interesse em obter vultuosos recursos financeiros; 2) interesse em alcanar meio de repassar recursos a beneficirios que no fosse atravs de suas prprias contas; 3) possui facilidade no acesso gesto administrativa, econmica e poltica de empresas pblicas. Marcos Valrio: 1) interesse em contratos de publicidade; 2) calcula possibilidade de outros benefcios na intermediao de negociaes entre entidades pblicas e os bancos; 3) possui proximidade e acesso aos banqueiros do BMG e Rural e com a administrao de entidades publicas; 4) possui disposio e meios de intermediar e repassar recursos ilegais. Bancos BMG e Rural: 1) possuem recursos para cesso de emprstimos; 2) calculam possibilidade de outros benefcios aproximao com o Governo Federal atravs intermediao do Sr. Marcos Valrio. na da
Diante desse contexto, o Sr. Marcos Valrio indicado e atua como facilitador na obteno de recursos com os Bancos, sendo intermediador dos repasses aos beneficirios indicados por Delbio e na obteno de acessos e vantagens entre os participantes do esquema denominado Valerioduto, que se traduz como um exemplo daquilo que se denomina trfico de influncia.
Essa denominao tem o sentido de exprimir as influncias e proximidades que uma ou mais pessoas podem ajustar interesses pessoais, empresariais ou corporativos com caractersticas de negcios normais, alcanando vantagens e benefcios que no possuem amparo em mbito tico, moral e legal. No caso do Valerioduto, isso se comprova pelos benefcios concedidos ao Sr. Marcos Valrio, pelas vantagens dos bancos e pela soluo das dificuldades do Partido dos Trabalhadores. Tal intermediao e influncia possui sustentao nos depoimentos dos dois principais integrantes desse sistema: os Srs. Marcos Valrio e Delbio Soares.
7.3.4.1 Marcos Valrio Trfico de Influncia para Obteno dos Emprstimos

Em seu depoimento, Marcos Valrio confessa que, atravs de operaes bancrias de captao de recursos junto aos bancos Rural e BMG, formalizadas como emprstimos, obteve o financiamento necessrio para repassar confessos R$ 55 milhes a vrios destinatrios que no possuam relao comercial com suas empresas, mas, sim, relacionamento poltico com o Partido dos Trabalhadores. Foi exposto que os repasses feitos pelas empresas do Sr. Marcos Valrio para as pessoas fsicas e jurdicas, incluindo parlamentares e partidos polticos, no possuem qualquer evidncia ou caracterstica de emprstimos, como, juntamente com o Sr. Delbio, passam a afirmar. Adiante, transcrevemos alguns trechos dos depoimentos do Sr. Marcos Valrio e Delbio Soares, que indicam e comprovam as proximidades entre o os principais representantes e integrantes do Valerioduto (Marcos Valrio e suas empresas de publicidade; Delbio Soares, PT e Governo Federal; bancos BMG e Rural).
7.3.4.1.1 Depoimentos do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza (Anexo 6.9 Emprstimos)
Relativamente ao Banco Rural 29/06/2005 Na Polcia Federal - IPL n 810/2005-SR/DPF/MG

...QUE em duas oportunidades utilizou o avio do Banco Rural, sempre na companhia do Dr. Jos Augusto Dumont, ex-vice-presidente do Banco Rural; QUE nessas duas viagens no avio do Banco Rural estava em companhia de seu scio Rogrio Lanza Tolentino; QUE as duas viagens foram para Braslia/DF, ambas para acompanhar Jos Augusto em encontros com o Diretor de Fiscalizao do Banco Central, Paulo Sergio Cavalieiro; QUE esses encontros foram intermediados pelo Deputado Federal Virglio Guimares; QUE esses encontros foram realizados para discutir o relacionamento do Banco Rural com o Banco Central BACEN.
14/07/2005 Na Procuradoria-Geral PA/MPF/PGR. N 1.00.000.006045/2005-55
da
Repblica
...e em uma das vezes (visita Casa Civil, com o Ministro Jose Dirceu) (...) e outra com a diretoria do Banco Rural, que tem uma empresa de minerao, para comunicar os investimentos que a empresa mineradora vinculada ao Banco faria no Estado do Amazonas...
02/08/2005 Procuradoria Geral da Repblica

... QUE, em dado momento, aps sucessivas renovaes, o declarante foi pressionado pelos Bancos a saldar as dvidas contradas, ocasio em que apresentou um documento assinado por Delbio Soares, na qualidade de avalista e devedor solidrio dos emprstimos contrados, o que ocorreu em 01.07.04; QUE o depoente apresenta, nesta oportunidade, cpia do documento firmado por Delbio Soares entregue ao Banco BMG, que tambm foi entregue declarao semelhante ao Banco Rural, embora o depoente no tenha cpia do mesmo consigo; QUE, a partir dessa data, ou seja, 01//07/2004, os Bancos BMG e Rural passaram a ter conhecimento oficial da natureza e finalidade dos emprstimos; QUE, no entanto, fato que a partir da movimentao bancria ocorrida em maro de 2003, os bancos j tinham conhecimento da destinao dos recursos emprestados s empresas do declarante; (...) QUE quanto origem dos emprstimos, o declarante esclarece que teve conhecimento que, por ocasio das tratativas para obteno dos mesmos junto ao BMG e Rural, Delbio Soares lhe informou que Jos Dirceu teve reunies com os dirigentes de ambos os bancos; QUE, a reunio com os dirigentes do Banco Rural ocorreu no hotel Ourominas, em Belo Horizonte, num jantar e...; QUE no primeiro semestre de 2003, o declarante acompanhou as Diretorias de ambos os Bancos em
audincia oficiais com o ento Ministro Jos Dirceu, para tratarem de interesses j declarados no depoimento anterior, ou seja, visita fbrica instalada em Luzinia, do Grupo BMG, e o projeto de minerao do nibio da empresa Minerao Rural, no Amazonas; QUE, indagado sobre o emprstimo ex-esposa do ex-Ministro Jos Dirceu, chamada ngela, o depoente confirmou que efetivamente houve o emprstimo do Banco Rural... QUE, o declarante foi procurado por Slvio Pereira para auxiliar o ExMinistro Jos Dirceu na resoluo de um problema pessoal com sua exesposa, que pretendia trocar de apartamento e no tinha recursos financeiros; QUE, desta forma, foi conseguido o emprstimo e o emprego j mencionados e...; QUE, quanto ao registro de ingresso do depoente no Edifcio-Sede da ECT, onde consta a anotao Banco Rural, esclarece que de fato compareceu na ECT acompanhado dos SRS. Caio e Lucas, Diretor e Gerente do Banco Rural, que pretendiam que a conta de recebimento dos servios prestados aos Correios fosse transferida diretamente ao Banco Rural; QUE, indagado, esclarece que a sistemtica adotada em conjunto com a direo do Banco Rural para facilitar as transferncias dos recursos (ou seja, o modelo de transferncias de numerrios de Belo Horizonte para outras agncias de Braslia, So Paulo e Rio de Janeiro com a utilizao de FAX ou e-mail como tambm de saques atravs de cheques nominais SMP&B, endossados no verso por representantes da SMP&B)(grifo nosso);...
05/09/2005 Departamento da Polcia Federal em Braslia Termo de Declaraes

QUE conheceu Junia Rabello, Jos Augusto Dumont, Jos Roberto Salgado, Sabino Correa Rabello e Guilherme Rocha Rabello, todos vinculados ao Banco Rural; QUE conheceu tais pessoas de relacionamentos comerciais que manteve com o Banco Rural;... QUE conheceu o presidente da Portugal Telecom, Sr. Miguel Horta e Costa, atravs de ngelo Calmon de S (banco econmico); QUE foi apresentado a ngelo Calmon de S por Jos Augusto Dumont, na poca das discusses envolvendo o pedido de levantamento da liquidao do Banco Mercantil de Pernambuco; QUE como era de seu conhecimento que ngelo Calmon de S possua um relacionamento de longa data com o Banco do Esprito do Santo, do qual Miguel Horta e Costa um dos principais acionistas, solicitou quele que intermediasse um encontro com o empresrio portugus; ...
Relativamente ao Banco BMG 14/07/2005 Na Procuradoria-Geral da Repblica PA/MPF/PGR nn 1.00.000.006045/2005-55
Esclarece que esteve somente duas vezes na Casa Civil, com o Ministro Jos Dirceu, uma das vezes acompanhando a diretoria do BMG para convidar o Ministro para inaugurao de uma fbrica de alimentos em Luzinia/GO...

... QUE, em dado momento, aps sucessivas renovaes, o declarante foi pressionado pelos Bancos a saldar as dvidas contradas, ocasio em que apresentou um documento assinado por Delbio Soares, na qualidade de avalista e devedor solidrio dos emprstimos contrados, o que ocorreu em 01.07.04; QUE o depoente apresenta, nesta oportunidade, cpia do documento firmado por Delbio Soares entregue ao Banco BMG...; QUE, a partir dessa data, ou seja, 01//07/2004, os Bancos BMG e Rural passaram a ter conhecimento oficial da natureza e finalidade dos emprstimos; QUE, no entanto, fato que a partir da movimentao bancria ocorrida em maro de 2003, os bancos j tinham conhecimento da destinao dos recursos emprestados s empresas do declarante; ( ... ) QUE quanto origem dos emprstimos, o declarante esclarece que teve conhecimento que, por ocasio das tratativas para obteno dos mesmos junto ao BMG e Rural, Delbio Soares lhe informou que Jos Dirceu teve reunies com os dirigentes de ambos os bancos; QUE, a reunio com os dirigentes do Banco Rural ocorreu no hotel Ourominas,em Belo horizonte, num jantar e a outra reunio, com a Diretoria do Banco BMG ocorreu e, Braslia/DF; QUE no primeiro semestre de 2003, o declarante acompanhou as Diretorias de ambos os Bancos em audincia oficiais com o ento Ministro Jos Dirceu ,para tratarem de interesses j declarados no depoimento anterior, ou seja, visita fbrica instalada em Luzinia, do Grupo BMG,... ; QUE, indagado sobre o emprstimo ex-esposa do exMinistro Jos Dirceu, chamada ngela, o depoente confirmou que efetivamente houve o emprstimo do Banco Rural e colocao com emprego no Banco BMG; QUE, o declarante foi procurado por Slvio Pereira para auxiliar o Ex-Ministro Jos Dirceu na resoluo de um problema pessoal com sua ex-esposa, que pretendia trocar de apartamento e no tinha recursos financeiros; QUE, desta forma, foi conseguido o emprstimo e o emprego j mencionados e...;
Relativamente ao Partido dos Trabalhadores Com DELBIO SOARES 29/06/2005 Depoimento na Polcia Federal - IPL nn 810/2005SR/DPF/MG
...QUE um dos seus principais interlocutores em Braslia o seu amigo pessoal Delbio Soares; QUE se encontra com Delbio Soares para conversar sobre diversos assuntos, tais como poltica, imagem do governo federal...; QUE conhece Delbio Soares desde meados do segundo semestre de 2002; Que foi apresentado a Delbio pelo Deputado Federal Virglio Guimares; QUE realmente pode ter cedido o motorista da empresa SMP&B de nome Neiton em uma viagem que Delbio Soares fez a Belo Horizonte/MG para participar de uma reunio do diretrio do PT; QUE costumava conversar ao telefone com Delbio Soares no mximo de duas a trs vezes por semana; QUE ligava para Delbio para conversar a respeito de assuntos ligados s administraes do PT, tais como a imagem que o partido est tendo perante sociedade; QUE no consegue numerar quantas visitas fez aos diretrios do PT, mas pode afirmar que foram vrias...
14/07/2005 Na Procuradoria-Geral da Repblica PA/MPF/PGR 1.00.000.006045/2005-55

...No incio de 2003, o Sr. Delbio procurou o declarante, afirmando que o Partido dos Trabalhadores, em razo das campanhas realizadas, estava com problemas de caixa em diversos diretrios, oportunidade em que props que as empresas do declarante tomassem emprstimos e os repassassem ao Partido dos Trabalhadores que restituiria os valores com os juros e acrscimo legais. Tal proposta se deu em razo do seu relacionamento com Delbio e da perspectiva de que, mantendo um bom relacionamento com o Partido do Governo, obtivesse servios para suas empresas, inclusive, em futuras campanhas eleitorais. (...) Naquele momento o declarante alertou o Sr. Delbio sobre o risco da operao proposta, especialmente de quem garantiria o pagamento no caso de sada de Delbio do Partido ou qualquer outro evento, visto que se tratava de uma operao baseada na confiana, j que no seria e no foi documentada. O Sr. Delbio esclareceu que o ento Ministro Jos Dirceu e o Secretrio Silvio Pereira eram sabedores dessa operao de emprstimo para o Partido e em alguma eventualidade garantiriam o pagamento junto s empresas do declarante. (...) a totalidade desse valor (dos emprstimos tomados no BMG e Rural, nosso texto) ao longo do ano de 2003 at o incio desse ano, foi repassada ao PT por intermdio ou por indicao do Sr. Delbio. (...) Nunca tratou sobre os emprstimos ao PT com o ex-ministro Jos Dirceu, mas esclarece que Delbio informava ao declarante que o Ministro e o Secretrio Silvio Pereira tinham conhecimento. O declarante freqentava a sede do PT tanto em So Paulo como em Braslia, no tendo nunca conversado com o ex-Presidente do PT, Jos Genono, sobre os emprstimos, mas o ex-secretrio Geral Silvio Pereira tinha conhecimento dos emprstimos que estavam no nome das empresas do declarante e tambm que Silvio havia dito ao declarante que o ento Ministro Jos Dirceu tinha conhecimento dos emprstimos.
Com SILVIO PEREIRA 29/06/2005 Polcia Federal - IPL n 810/2005-SR/DPF/MG

...QUE conhece Silvio Pereira da mesma poca em que foi apresentado para Delbio Soares; QUE mantm uma amizade superficial com Silvio Pereira, se encontrando com o mesmo para discutir assuntos relacionados prestao de servios de marketing para candidatos a prefeitos pelo Partido dos Trabalhadores; QUE, o declarante foi procurado por Slvio Pereira para auxiliar o Ex-Ministro Jos Dirceu na resoluo de um problema pessoal com sua ex-esposa, que pretendia trocar de apartamento e no tinha recursos financeiros; QUE, desta forma, foi conseguido o emprstimo e o emprego j mencionados e...;
Com JOS DIRCEU 29/06/2005 Polcia Federal - IPL n 810/2005-SR/DPF/MG

...QUE j se encontrou com o Deputado Federal Jose Dirceu em reunies sociais...,Que nunca agendou qualquer encontro pessoal ou oficial com o Deputado Federal Jose Dirceu; Que esteve na Casa Civil da Presidncia da Repblica aproximadamente quatro vezes, sempre para se encontrar com a assessora Sandra Cabral; Que se encontrava com Sandra Cabral para discutir a provvel candidatura de Delbio Soares Cmara de Deputados no prximo pleito...

...QUE, indagado, o declarante informou que compareceu em vrias ocasies na Casa Civil, entrevistando-se com o Ministro Jos Dirceu em trs ocasies, conversando com a Sra. Sandra Cabral, Secretria de Jos Dirceu e responsvel pela rea administrativa do gabinete; Marcelo Sereno, assessor especial do Ministro Jos Dirceu; QUE, indagado sobre o emprstimo ex-esposa do ex Ministro Jos Dirceu, chamada ngela, o depoente confirmou que efetivamente houve o emprstimo do Banco Rural e a colocao com o emprego no Banco BMG; QUE, o declarante foi procurado por Slvio Pereira para auxiliar o Ex-Ministro Jos Dirceu na resoluo de um problema pessoal com sua ex-esposa, que pretendia trocar de apartamento e no tinha recursos financeiros; QUE, desta forma, foi conseguido o emprstimo e o emprego j mencionados e tambm o scio do declarante, Rogrio Tolentino, para resolver o problema j que o crdito imobilirio dependia do pagamento de recursos em dinheiro, comprou o
apartamento da Sra. ngela, pagou vista e declarou a aquisio no seu imposto de renda;...
Depoimentos do Sr. Delbio Soares de Castro (Anexo 6.9 Emprstimos) 08/07/2005 Superintendncia Regional do Departamento de Polcia Federal em So Paulo Termo de Declaraes
... ; QUE conheceu o publicitrio Marcos Valrio no final de 2002, na poca da campanha eleitoral para Presidncia da Repblica; QUE foi apresentado a Marcos Valrio pelo Deputado Federal Virglio Guimares;... QUE tambm sempre discutia com Marcos Valrio a respeito da imagem do PT perante a sociedade; ... QUE ao chegar em Belo Horizonte/MG para participar da conferncia de Marketing, Marcos Valrio foi busc-lo no aeroporto; Que j se encontrou com Marcos Valrio em hotis nas cidades de So Paulo/SP, Belo Horizonte/MG e Braslia/DF; ... QUE, entretanto, a maioria dos encontros que teve com Marcos Valrio foram nos Diretrios do PT em So Paulo e Braslia; QUE falava com Marcos Valrio uma ou duas vezes por semana, sempre para tratar de assuntos relacionados a poltica e conversas entre amigos; ... QUE realmente solicitou um emprstimo junto ao banco BMG no valor de R$ 2.4 milhes para cobrir um saldo negativo decorrente de despesas efetuadas pelo PT na transio do Governo e na cerimnia da posse do Presidente da Repblica; QUE os dirigentes do banco BMG responsveis pela concesso do emprstimo foram apresentados ao declarante pelo publicitrio Marcos Valrio;... QUE consultou vrios bancos que no aceitaram a concesso do crdito, podendo citar Banco Santos, Bradesco, Schain, ABN-Real, dentre outros que no se lembra; ... QUE pediu a Marcos Valrio para que aceitasse ser avalista do emprstimo...; QUE em julho de 2004 Marcos Valrio saldou uma prestao no valor de R$ 350 mil, referente a taxa de juros cobrada pelo contrato;...QUE tambm obteve um emprstimo no Banco Rural, agncia Paulista, no valor de R$ 3milhes; QUE esse emprstimo no Banco Rural Tambm possui como avalista o Sr. Marcos Valrio; ... QUE foi apresentado por Marcos Valrio aos dirigentes do Banco Rural que concederam o referido emprstimo;...
15/07/2005 Na Procuradoria-Geral da Repblica PA/MPF/PGR 1.00.000.006045/2005-55

...Passada esta fase, j em 2003, Marcos Valrio apresentou ao Partido dois bancos (Rural e BMG), onde foram efetuados dois emprstimos pelo prprio PT, avalizados por Marcos Valrio, Jos Genono e pelo
declarante: um no valor de R$ 2.400.000,00 no BMG, em fevereiro de 2003; e outro no valor de R$ 3.000.000,00 no Banco Rural, em maio de 2003.
Assim tem-se o desenlace do esquema denominado Valerioduto, demonstrando a atuao do Sr. Marcos Valrio em intermediar os interesses do Partido dos Trabalhadores, das suas empresas e dos bancos BMG e Rural.
7.3.4.2 Benefcios dos Bancos BMG e Rural para a Concesso de Linhas de Crditos a Marcos Valrio e ao PT
Primeiramente, importante ressaltar que os bancos eram sabedores da finalidade dos recursos obtidos. O Banco Rural, inclusive, sugeriu o meio pelo qual deveriam ser feitos os pagamentos aos indicados/beneficirios, conforme depoimento do Sr. Marcos Valrio. Arrolamos os benefcios esperados ou alcanados pelos bancos por participarem e financiarem referido esquema: Banco Rural Possvel favorecimento no mbito de pareceres sobre recursos administrativos, de processo de fiscalizao do Banco Central, emitidos pelo Sr. Glnio Guedes, Procurador da Fazenda Nacional, afastado do cargo desde o incio de julho, diante das denncias da CPMI. O referido tema foi abordado pelo Sr. Marcos Valrio no depoimento na Polcia Federal em 29/06/2005 (Anexo 6.9 Emprstimos):
Que em duas oportunidades utilizou o avio do Banco Rural, sempre na companhia do Dr. Jos Augusto Dumont, ex-vice-presidente do Banco Rural; Que as duas viagens foram para Braslia/DF, ambas para acompanhar Jos Augusto em encontro com o Diretor de Fiscalizao do Banco Central; Que esses encontros foram intermediados pelo Deputado Federal Virglio Guimares; Que esses encontros foram realizados para discutir o relacionamento do Banco Rural com o Banco Central BACEN...
Tal favorecimento tambm encontra sustentao no pagamento feito pela empresa do Sr. Marcos Valrio, a Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C, ao pai do Sr. Glnio Guedes, de nome do Sr. Ramon Guedes, no valor de R$ 1,1 milho, atravs de dois depsitos em uma conta bancria conjunta que mantinham no BankBoston (em 04/12/2003, no valor de R$ 782 mil, e em 12/02/2004 no valor de R$ 367 mil, ambos transferidos por TED enviado pelo Banco do Brasil). Concentrao de aplicaes financeiras. Como ser relatado mais adiante no tpico 8 Fundos de Penso, o Banco Rural teria sido beneficiado com o aumento do volume financeiro aplicados pelos Fundos de Penses. Intermediao de negcios relativos liquidao do Banco Mercantil de Pernambuco e do Banco Econmico pelo Banco Central. Depoimento do Sr. Marcos Valrio em 05/09/2005 no Departamento da Polcia Federal Braslia DF Termo de Declaraes (Anexo 6.9 Emprstimos):
...QUE conheceu Junia Rabello, Jos Augusto Dumont, Jos Roberto Salgado, Sabino Correa Rabello e Guilherme Rocha Rabello, todos vinculados ao Banco Rural; QUE conheceu tais pessoas de relacionamentos comerciais que manteve com o Banco Rural;... QUE conheceu o presidente da Portugal Telecom, Sr. Miguel Horta e Costa, atravs de ngelo Calmon de S (Banco Econmico); QUE foi apresentado a ngelo Calmon de S por Jos Augusto Dumont, na poca das discusses envolvendo o pedido de levantamento da liquidao do Banco Econmico; QUE como era de seu conhecimento que ngelo Calmon de S possua um relacionamento de longa data com o Banco do Esprito do Santo, do qual Miguel Horta e Costa um dos principais acionistas, solicitou quele que intermediasse um encontro com o empresrio portugus; ...
Durante as investigaes da CPMI, os Deputados Federais Osmar Serraglio e Eduardo Paes receberam visita do Sr. Paulo Cavalheiro, Diretor do Banco Central, que confirmou o assdio e intenes do Sr. Marcos Valrio na liquidao do Banco Mercantil de Pernambuco e Econmico. Conforme se verifica abaixo, o Sr. Marcos Valrio visitou o Banco Central por 17 vezes, a
primeira das visitas em 26/03/2003, acompanhado da Diretoria do Banco Rural, e outras tantas no perodo de 2003 a 2005. Conforme matria publicada pela revista Veja de 02/11/2005 (Anexo 6.13 Emprstimos), o banqueiro do Econmico, ngelo Calmon de S, disse que Marcos Valrio seria capaz de resolver os problemas do Banco Econmico para suspender a liquidao feita pelo Banco Central. Que Marcos Valrio empenhava-se tambm em solucionar o caso a pedido do Banco Rural, que sonhava em comprar o controle do Banco Mercantil de Pernambuco. Marcos Valrio teria dito ainda que no queria nada em troca para ele mesmo. Queria que eu contribusse com o PT quando estivesse tudo resolvido. Concordei com essa proposta, claro, disse Calmon de S a Veja. A matria comenta que o salvamento dos bancos falidos e a recompensa que ele produziria para Marcos Valrio e associados, no negcio, eram vitais para garantir a longevidade do projeto petista. Que dependendo da forma como fosse encaminhada, a operao da liquidao dos bancos Mercantil de Pernambuco e Econmico poderia alcanar R$ 1 bilho. Esse ganho seria decorrente da criao do programa de reestruturao do sistema financeiro Proer. Que permitia que a parte sadia dos bancos quebrados fosse separada da parte podre. O "banco bom seria vendido a alguma instituio financeira interessada. No caso do Mercantil, a parte boa ficou com o Rural, que j era scio. O banco ruim receberia um empresrio e passaria a ser administrado pelo BACEN. O Mercantil e o Econmico foram obrigados a comprar ttulos pblicos cotados em dlar e d-los ao BACEN em garantia do emprstimo oficial do Proer. Os ttulos pblicos adquiridos pelos dois bancos so corrigidos pelo dlar, que, poca, valia R$ 1. Com a desvalorizao da moeda brasileira, a massa falida dos bancos comeou a ter lucros. Segundo alguns clculos, o Mercantil dispe de dinheiro para pagar o emprstimo do BACEN desde 2001. Desde ento, tem acumulado lucros. Assim, o ganho de um bilho seria daqueles que viessem a possuir o banco ruim. Para definir de quem seria o beneficirio desse ganho, h duas teses: a) a defendida pelos antigos controladores, que, no caso do Mercantil de Pernambuco, seriam o Sr. Armando Monteiro Filho e o Banco Rural; b) e uma segunda, de que o BACEN no deveria permitir que os banqueiros falidos sassem das liquidaes com dinheiro. Assim, o objetivo do Sr. Marcos Valrio era dobrar a resistncia dos diretores do BACEN contrrios tese dos antigos banqueiros. Para isso, teria apoio dos representantes do PT no Governo Federal.
Conforme carta do Banco Central do Brasil endereada CPMI (Anexo 6.14 Emprstimos), as visitas e os objetivos do Sr. Marcos Valrio so as seguintes:
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. 560 Departamento Data 1 Cidade Visitantes Dep. Virglio Guimares, Marcos Valrio e Jos Augusto Dumont (Rural) Marcos Valrio Marcos Valrio do Banco Central Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Fiscalizao (Difis) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Funcionrio Do Banco Central Assunto
26/03/2003 Braslia
Diretor do Difis e Solicitados informaes sobre constituio de provises de Assessor Parlamentar do crdito rural Banco Central Diretor do Dilid Consultores do Dilid Tratou sobre a liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Banco Rural neste assunto Liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Rural neste assunto. Em pelo menos uma das reunies Marcos Valrio aguiu sobre o Banco Econmico Liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Banco Rural neste assunto. Em pelo menos uma das reunies Marcos Valrio aguiu sobre o Banco Econmico Informaes sobre a proposta de constituio de uma banco com capital de entidades sindicais Tratou sobre a liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Banco Rural neste assunto Tratou sobre a liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Banco Rural neste assunto Reunio no realizada Informaes sobre a proposta de constituio de uma banco com capital de entidades sindicais Liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Rural neste assunto. Em pelo menos uma das reunies Marcos Valrio aguiu sobre o Banco Econmico Solicitao de uma reunio com os Diretores do Banco Rural Reunio no realizada Informaes sobre a proposta de constituio de uma banco com capital de entidades sindicais Liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Rural neste assunto. Em pelo menos uma das reunies Marcos Valrio aguiu sobre o Banco Econmico Reunio no realizada Liquidao extrajudicial do Banco Mercantil de Pernambuco e do interesse do Rural neste assunto. Em pelo menos uma das reunies Marcos Valrio aguiu sobre o Banco Econmico
2 3
11/11/2003 Braslia 25/11/2003 Braslia
17/12/2003 Braslia
Marcos Valrio
Consultores do Dilid
5 6 7 8 9 10
05/01/2004 So Paulo 13/01/2004 Braslia 17/02/2004 Braslia 18/02/2004 Braslia 08/03/2004 So Paulo 04/05/2004 Braslia
Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio
Diretor do Dafis Diretor do Dilid Diretor do Dilid Diretor do Dilid Diretor do Dafis Consultores do Dilid
11 12 13 14
06/06/2005 So Paulo 27/07/2004 Braslia 30/07/2004 So Paulo 22/02/2005 Braslia
Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio Marcos Valrio
Diretor do Dafis Diretor do Dafis Diretor do Dafis Consultores do Dilid
15 16
31/03/2005 Braslia 10/05/2005 Braslia
Marcos Valrio Marcos Valrio
Consultores do Dilid Consultores do Dilid
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. 561 17 24/05/2005 Braslia Marcos Valrio Diretoria de Liquidao e Desestatizao (Dilid) Consultores do Dilid Reunio no realizada
Banco BMG Concentrao de aplicaes financeiras. Como ser relatado mais adiante no tpico 8 Fundos de Penso, o Banco BMG teria sido beneficiado com o aumento do volume financeiro aplicados pelos fundos de penso. Facilidade na transao de venda para a Caixa Econmica Federal da carteira de crdito consignado aos aposentados do INSS. Como se ver mais detalhadamente adiante, o Banco BMG teria sido favorecido na negociao de sua carteira de crditos consignados com a CEF, com base nas seguintes principais consideraes: Celeridade incomum com que a transao foi realizada; Escolha do BMG em detrimento de outras 17 instituies financeiras que atuavam no mercado; Fragilidade dos motivos alegados pela CEF para no concretizao da transao com outras instituies financeiras; Pagamento de gio vista; Os objetivos almejados pela CEF e que foram utilizados para justificar a transao no foram alcanados.
7.3.5
Concluso
O fato de os trabalhos de investigao da CPMI no alcanarem e confirmarem todos os verdadeiros propsitos e interesses que vo alm dos ganhos financeiros de cesso de crdito e os descritos acima, como tambm outros no conhecidos at o momento, ou que foram frustrados diante da abertura das investigaes da CPMI, no descaracteriza a existncia dos emprstimos entre os Bancos BMG e Rural com o Partidos dos Trabalhadores e as empresas do Sr. Marcos Valrio (SMP&B, Graffiti e Rogrio Lanza Toletino). Tambm no arrojado afirmar que, no futuro, os bancos declinassem do propsito de receber os emprstimos, concluindo por perdas financeiras, j que havia, inclusive, recomendao do prprio Banco Central sinalizando para a classificao de risco h. Tambm colabora com essa afirmao o precedente do emprstimo n 06.2241.4, firmado em 19 de agosto de 1998, entre o Banco Rural e a DNA Propaganda Ltda., no
valor de R$ 9 milhes, que envolve a campanha ao pleito eleitoral de 1998 do Governo de Minas Gerais. Em 11 de abril de 2003, a ao de cobrana judicial no valor de R$ 13,9 milhes foi extinta por acordo, com o pagamento de apenas R$ 2 milhes.
7.3.6
7.3.6.1
Benefcio do Banco BMG

Crditos Consignados
A partir do questionamento da veracidade das transaes financeiras entre o Banco BMG e as empresas integrantes do chamado Valerioduto, algumas suposies a respeito de eventuais benefcios obtidos pelo Banco BMG, que justificassem o envolvimento com o esquema sob investigao, foram veiculadas pela imprensa. Foram efetuadas denncias acerca de eventual favorecimento do Banco BMG em suas operaes de cesso da carteira de emprstimos consignados a aposentados e pensionistas do INSS CEF. As suposies envolvem: a) b) c) d) e) f) g) h) Favorecimento ao BMG para operar nessa modalidade de crdito. As aquisies de carteira de crdito consignado-INSS propiciaram um favorecimento de antecipao de receita a vista ao BMG. A rapidez com que as negociaes foram conduzidas deixou clara a situao de favorecimento e exclusividade de operao com o BMG. Falta de isonomia no comportamento da CEF em relao a outras propostas de aquisio de carteira de crdito em consignao. Possibilidade de benefcio indevido ao BMG quando da repactuao das taxas. Favorecimento ao BMG em detrimento do prprio desempenho e atuao da CEF nesse segmento de mercado. Prejuzo CEF decorrente dos acordos de uso de sua rede de cobrana e de administrao da carteira. A inexistncia de objetivo econmico na realizao da operao.
Assim sendo, os trabalhos desenvolvidos sobre esse assunto se referem anlise das seguintes principais informaes: a) Relatrio do TCU sobre representao para apurar possveis irregularidades no contrato entre a CEF e o BMG. b) Depoimento do Sr. Ricardo Annes Guimares Presidente do BMG. c) Pareceres de consultores independentes sobre a analise da transao em questo, contratados pelo BMG.
7.3.6.2
Relatrio de Auditoria do TCU
Com base em solicitao formulada pelo Procurador-Geral ao TCU, em razo de contedo de matria veiculada pela imprensa sobre eventual favorecimento do Banco BMG no contrato de cesso onerosa da carteira de crditos consignados a CEF, o TCU procedeu auditoria dos contratos em questo. A representao do TCU, de n 013.688/2005-0 emitida em 16 de dezembro de 2005, continha as seguintes concluses:
A partir das anlises supra, vislumbramos que, em tese, no houve prejuzo aos cofres da CAIXA, sendo procedente a avaliao da CAIXA de um retorno acima da taxa SELIC nas operaes com o BMG.
No obstante, com base exclusivamente nos elementos fornecidos pela CAIXA, constatamos que as aquisies de carteiras de crdito consignado-INSS examinadas propiciaram um favorecimento do BMG, em afronta aos princpios da moralidade e da impessoalidade, que deveriam nortear a atuao dos gestores da CAIXA. A pressa com que as negociaes foram conduzidas, aliado ao fato de que, entre as 17 instituies financeiras atuantes nos emprstimos em consignao do INSS em meados de 2005, apenas o BMG efetuou operaes de cesso de carteira de crdito na referida modalidade, deixou clara a situao de favorecimento. Ademais, restou comprovado que a CAIXA antecipou os lucros do BMG, mediante o pagamento do gio vista na liquidao de cada parcela. Tambm no se pode deixar de mencionar que causa grande indignao que um banco com as dimenses da CAIXA, cuja estratgia de atuao era inclusive no sentido de aumentar sua participao no
segmento de crdito em tela, tenha obtido um desempenho operacional muito abaixo do esperado, em contraposio ao BMG, com desempenho muito superior. O favorecimento apontado acima ficou evidenciado pelas seguintes constataes: 1. Tratamento desigual por parte da CAIXA s demais negociaes do mesmo gnero, todas infrutferas e com informaes contraditrias fornecidas pela documentao encaminhada pela CAIXA, considerando que em meados de 2005 o segmento de crdito sob exame tinha 17 instituies financeiras em atuao e apenas o BMG cedeu parte de sua carteira CAIXA; 2. Celeridade incomum com que foi conduzida a negociao com o BMG, uma vez que entre a apresentao da proposta inicial e a autorizao do Conselho Diretor decorreram somente 23 dias, enquanto as demais negociaes prosseguiram ao longo de meses, de forma obscura e indefinida, sem lograrem xito na celebrao de contratos; 3. Contradio entre os motivos alegados pela CAIXA para a no concretizao das demais negociaes do mesmo gnero e as evidncias apresentadas, visto que aqueles mencionam que no foram atendidos requisitos, taxas de juros, escala mnima e garantias exigidas pela CAIXA e estes no se referem a tais alegaes, sendo que, na maioria, so inclusive favorveis negociao; 4. Ausncia de especificao dos valores que a CAIXA teria considerado aceitveis para requisitos, taxa de juros, escala mnima e garantias exigidas, no sendo encontrados nos autos estudos tcnicos ou memoriais de clculo que tivessem fundamentado tais parmetros; 5. Os resultados atingidos pela CAIXA com a operao foram o inverso do pretendido, uma vez que a CAIXA reduziu sua participao no mercado, propiciando que o BMG aumentasse a sua. Ademais, a CEF proporcionou ao BMG, somente com as quatro primeiras tranches, a antecipao de um lucro imediato de aproximadamente R$ 119 milhes, correspondente cerca de 17% do saldo devedor da carteira adquirida nessas tranches (R$ 711,8 milhes), sendo que o ganho da CAIXA, de cerca de R$ 70 milhes, ser realizado somente aps o vencimento dos emprstimos, no prazo de 36 meses; 6. Vrias aes da CAIXA demonstraram que o favorecimento foi deliberado, dentre eles destacamos o pagamento do gio vista, aprovado pela Resoluo do Conselho Diretor n 1260/2005, de 23/02/2005, quando o estabelecido inicialmente era de 12 parcelas; a alterao da taxa de desconto de CDI + 5,85% aa,
autorizado mediante o Termo de Alterao, de 14/06/2005, beneficiando o BMG, e a disponibilidade de toda a estrutura da CAIXA para ajudar o BMG a incrementar suas atividades no segmento de crditos consignados - INSS, conforme inciso I da clusula primeira c/c clusula quinta do contrato assinado em 01/04/2005, referente ao Acordo Operacional de aquisies futuras na carteira de crditos consignados INSS do BMG; 7. Alm da celeridade incomum na tramitao do processo do BMG, a superficialidade dos pareceres tcnicos, elaborados s pressas junto com a aprovao do Conselho Diretor, sem o respaldo de memrias de clculo ou estudos tcnicos, evidenciam a falta de critrio que pautou toda a negociao com o BMG; 8. Em nenhum momento foi cogitada a hiptese de se destinar os valores a serem aplicados na aquisio dos crditos do BMG para a concesso de emprstimos pela prpria CAIXA; 9. No foram realizadas anlises comparativas entre o retorno financeiro advindo da aquisio da carteira do BMG e o da concesso de emprstimos pela prpria CAIXA, nas mesmas condies do BMG (vencimento em 36 meses a taxa de 2,8% am), considerando todos os custos e prazos envolvidos na captao de clientes; 10. Os resultados observados at o momento demonstraram que a caixa deixou de conceder entre janeiro e junho de 2005, em relao ao perodo de abril a dezembro de 2004, cerca de R$ 84 milhes por ms em novos emprstimos para poder adquiri-los do BMG, em condies muito mais favorveis a este ltimo; e 11. No foram encontradas nos autos as razes que motivaram a reduo do desempenho operacional da CAIXA no perodo de dezembro a julho de 2005. Assim, podemos concluir que os atos praticados pelos gestores que permitiram a contratao do BMG, principais responsveis pelo favorecimento do referido banco, infringiram dois princpios bsicos da administrao pblica: o principio da moralidade e o da impessoalidade. Ambos consubstanciados na Constituio Federal de 1988, art 37, caput, e impem ao administrador pblico que pratique apenas atos visando o interesse pblico e a convenincia para a Administrao, vedando pratic-los no interesse prprio ou de terceiros, por favoritismo ou perseguio. A Lei n. 8.429, de 02/06/1992, que dispe sobre atos de improbidade administrativa, em seu art. 4 obriga os agentes pblicos de qualquer nvel ou hierarquia a velar pela estrita observncia dos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade e publicidade no trato dos assuntos que lhe so afetos. O art. 11 dispe que constitui ato
de improbidade administrativa aquele que, por ao ou omisso, atenta contra os princpios da administrao pblica violando os deveres de honestidade, imparcialidade, legalidade e lealdade s instituies. Das penas previstas no art. 12, III, esto o pagamento de multa civil de at cem vezes o valor da remunerao percebida pelo agente, perda da funo pblica, suspenso dos direitos de 3 a 5 anos, dentre outras. No que concerne legalidade da operao, propugnamos que seja chamada em audincia prvia a Sra. Mary Carla Silva Ribeiro, consultora jurdica da DIJUR, responsvel pela emisso da NJ DIJUR 2626/2004 Com.#20 (fls. 773), por no ter observado o inciso II, art 1 da IN INSS/DC n 110, de 14/10/2004, vigente poca, que restringia as consignaes de descontos na renda mensal dos benefcios do INSS para o pagamento de emprstimos concedidos pela prpria instituio financeira credora. Quanto ao favorecimento do BMG, o presidente da CAIXA, Sr. Jorge Eduardo Levi Mattoso, que assinou a Resoluo do Conselho Diretor n 1173/2004, autorizando a contratao do BMG, bem como os demais membros do Conselho Diretor, devem ser responsabilizados pela ocorrncia do favorecimento apontado. Concernente a reas tcnicas que emitiram os pareceres que subsidiaram a deciso do Conselho Diretor, vislumbramos que foram realizadas as anlises de risco e de retorno financeiro das operaes sob exame, dentro da atribuio de cada rea. No obstante, vislumbramos que os Superintendentes da SUEMF e da SUEMJ, ao emitirem o Parecer-Sntese cometeram uma falha ao afirmarem que a assinatura do acordo operacional evitaria novos aportes de recursos ao principal concorrente da CAIXA, evitando perdas de mercado. As anlises de desempenho operacional e de resultados junto ao mercado demonstraram exatamente o contrrio, devendo tais gestores, pois, serem chamados em audincia para que apresentem suas razes de justificativa.
A CEF tomou conhecimento do teor do relatrio do TCU pela imprensa. Em 9 de janeiro de 2006, a CEF encaminhou correspondncia ao TCU condenando a veiculao de informaes sigilosas, que estariam atacando a imagem da instituio. Tambm, na mesma correspondncia, prestou uma srie de esclarecimentos sobre a transao realizada, refutando as concluses do relatrio do TCU. Ainda, em 31 de janeiro de 2006, encaminhou nova correspondncia ao TCU solicitando que fossem acostados aos autos do TCU:
cpia da apresentao realizada aos auditores do TCU, questionando cada concluso do relatrio do TCU; ntegra da entrevista concedida pelo presidente do BMG a Folha de So Paulo, publicada em 12 de janeiro de 2006; e Anlise das operaes de cesso de carteiras de crdito consignados entre o BMG e a CEF, efetuada pelo Sr. Malson F. da Nbrega. Tambm, como ser visto mais adiante, o banco BMG procedeu contratao de dois consultores independentes, que concluram favoravelmente a transao efetuada.
7.3.6.3 Depoimento do Presidente do BMG, Sr. Ricardo Annes Guimares

No depoimento do Sr. Ricardo Annes Guimares (presidente do Banco BMG) em 20 de setembro de 2005, os seguintes principais assuntos foram abordados: Aplicaes da Real Grandeza Questionado sobre a relevncia dos valores aplicados pela Real Grandeza no Banco BMG, vez duas consideraes relevantes: a. Que houve uma reduo do nvel de investimento dos fundos de penso no BMG. Em 1997 representavam 200% do patrimnio lquido do banco, enquanto que, em 2.005, representa cerca de 51%. b. Que no houve aumento significativo de investimentos em valores nominais. Em dezembro de 2002 havia investimentos da ordem de R$ 58 milhes, enquanto que, em junho de 2005, estes investimentos foram de R$ 109 milhes e que representam, praticamente, os mesmos nveis de investimento do ano de 2002, atualizados pela variao da taxa Ambid + 1,5%. Emprstimos ao PT Questionado sobre o emprstimo concedido ao PT em 17 de janeiro de 2003 no montante de R$ 2,4 milhes, declarou:
a. Que, apesar de o banco ter foco em certos produtos (emprstimos consignados), tambm um banco de emprstimos, de acordo com as polticas administrativas e na avaliao de riscos das operaes. b. Que os emprstimos foram concedidos com garantia em avais do presidente do partido, Sr. Jos Genono, do tesoureiro do partido, Sr. Delbio Soares, e do empresrio, Sr. Marcos Valrio. c. Que a avaliao do risco estava baseada na avaliao dos recebveis decorrentes do fundo partidrio, que teriam capacidade de honrar os compromissos assumidos, e na capacidade financeira do Sr. Marcos Valrio. Audincia com Sr. Jos Dirceu a. Que em 20 de fevereiro de 2003 a diretoria do banco BMG teve uma reunio com o Sr. Jose Dirceu. b. Que o assunto da reunio foi um convite para inaugurao de uma fbrica de produtos enlatados da famlia em Luzinia GO. c. Que os Srs. Delbio Soares e Marcos Valrio estavam presentes reunio. d. Que a audincia havia sido marcada pelo Sr. Marcos Valrio. Venda da carteira de crditos consignados para a CEF Naquela oportunidade no se deu tanta nfase a questionamentos sobre as condies financeiras da negociao da carteira de crditos consignados com a CEF. Mas, quando questionado sobre o assunto, declarou: a. Que havia firmado um convnio com a CEF para ceder parte dos crditos de emprstimos consignados com os segurados do INSS. b. Que usava a expertise e a estrutura do banco BMG para formar a carteira. c. Que cedia em torno de R$ 100 milhes de crditos mensalmente. d. Que, como benefcio da CEF, esta passava a ter acesso aos clientes.
7.3.6.4 Parereces de Consultores do BMG para Avaliar a Transao com a CEF

Com o intuito de comprovar a idoneidade da transao de venda da carteira de crditos consignados a CEF, cuja operao objeto de investigao desta Comisso, a diretoria do Banco BMG contratou duas empresas de consultoria para avaliar e emitir opinio sobre a referida transao. As empresas contratadas, cujos pareceres foram encaminhados a esta Comisso, so as seguintes: . Tendncias Consultoria Integrada, do Sr. Malson da Nbrega . Valora Participaes Ltda. Tendncias Consultoria Malson da Nbrega Transcrevemos, a seguir, principais comentrios e concluses do parecer do Sr. Malson da Nbrega, de 19 de janeiro de 2006.
A atividade fundamental de uma instituio financeira composta de um lado, pela captao de recursos atravs do pagamento de uma determinada remunerao, e de outro, pelo emprstimo desses recursos a tomadores (pessoas fsicas e jurdicas, e governos, mediante o pagamento de uma certa taxa de juros). A diferena entre as taxas de captao e de emprstimo compe o spread de onde provm essencialmente o retorno financeiro da atividade bancria.
No caso em tela, em 2004 os bancos mdios (entre os quais o BMG) identificaram um bom nicho de mercado demandando recursos na ponta tomadora, qual seja, o mercado de crdito consignado para aposentados e pensionistas do INSS. Todavia no tinham uma estrutura de captao prpria (correntistas, investidores institucionais, etc) compatvel com esse volume de recursos, criando uma situao de baixa liquidez.
Nesses casos, uma das formas mais comuns de captao ocorre no mercado interbancrio atravs de depsitos a prazo (CDI). Trata-se de depsitos entre bancos, lastreados pelo patrimnio lquido da instituio tomadora, cujo custo est relacionado sua solidez financeira.
No final de 2004, com a interveno do Banco Santos, os investidores institucionais reduziram de forma significativa o volume de recursos direcionados aos bancos mdios, elevando seus custos de captao. Como forma de manter a liquidez e continuar expandindo as atividades, esses bancos recorreram captao de recursos via fundos de recebveis (FIDCs) e, sobretudo, via cesses de carteiras de crdito com o mesmo objetivo, ou seja, precisamente a operao envolvendo BMG e CEF ora em anlise.
Uma cesso de carteira de crdito funciona como uma venda vista de ativos (no caso, promessas de pagamentos por emprstimos realizados). A instituio mais lquida compra um fluxo de recebveis entregando recursos instituio menos lquida, que com esses recursos mantm sua poltica de expanso de crdito. Para essa venda, determinado um preo, que no curso normal dos negcios ser maior que o custo de oportunidade da instituio compradora mais liquida (no caso, a taxa do CDI) e inferior ao retorno obtido com as operaes de crdito da instituio cedente (no caso, as taxas dos emprstimos consignados j contabilizados riscos, juros e custos operacionais).
Entre dezembro de 2004 e outubro de 2005, CEF e BMG firmaram 7 contratos (tranches) de cesso de crditos em favor da primeira instituio. As duas primeiras foram realizadas com um preo (spread) entre 4,00% e 4,20% ao ano sobre o custo de oportunidade da CEF. As cinco operaes subseqentes, j sob o Acordo Operacional firmado em 01/04/2005, foram feitas pagando um spread de 5,85% ao ano na primeira e de 3,90% ao ano nas quatro tranches subseqentes.
O Acordo previa (i) a cesso de R$ 100 milhes/ms em crditos consignados a aposentados e pensionistas do INSS por um perodo de 24 meses; (ii) a administrao da carteira de crdito pelo BMG; (iii) a transferncia do processamento das ordens de pagamento (cobrana) para a rede da CEF; e (iv) o direito de preferncia da CEF na aquisio de volumes suplementares da carteira de crdito caso o BMG desejasse realizar novas cesses alm dos limites estabelecidos.
Sobre essas operaes, o relatrio do TCU teria mencionado seis questes substantivas:
a possvel existncia de perdas para a CEF na operao frente aos termos ento praticados no mercado, em especial relativas ao pagamento antecipado de gio ao BMG; o prazo incomum para aprovao da operao; a falta de isonomia no comportamento da CEF em relao a esse tipo de operao; a possibilidade de benefcio indevido ao BMG quando da repactuao das taxas; a existncia de prejuzo instituio pblica proporcionada pelos acordos de uso da rede de cobrana da CEF e de administrao da carteira; e a inexistncia de objetivo econmico na realizao da operao.
Quanto ao primeiro aspecto, as taxas e termos praticados so condizentes com as condies conjunturais e normais do mercado, respectivamente. Porm, necessrio ter em mente que esse tipo de operao, apesar de comum, no um negcio de rotina, mas uma oportunidade de mercado e como tal, sua comparao precisa no trivial. Como referncia genrica, note-se que o preo praticado nas operaes no destoa daquele acordado pelo BMG com outras instituies privadas na mesma poca, em alguns casos sendo inclusive superior ao preo que essa instituio vinha pagando. Ainda no que tange a esse ponto, note-se que na venda da carteira vista, o preo praticado foi intermedirio entre o custo de oportunidade da CEF e o retorno obtido pelo BMG com os emprstimos, de modo que no tem sentido econmico falar em pagamento antecipado de gio nessa situao. Quanto ao segundo e terceiro ponto, tratam-se de questes factuais, como tal, este parecer econmico tem pouco a contribuir. Ainda assim, no mnimo, dizer que os prazos praticados pela CEF no diferem daqueles praticados pelo mercado. Na verdade, quando comparado a prazos de negociao entre o BMG e outras instituies, foram prazos que podem ser considerados excessivos, ainda mais em um mercado em
competio. Nessas condies, a demora de uma instituio em realizar negcios significa perd-los para os concorrentes. J a repactuao de taxas, aps o Acordo Operacional, decorreu diretamente da estrutura do Acordo firmado, que permitia a sada unilateral das partes em caso de desacordo nas condies pactuadas, e da melhoria da liquidez do mercado, que reduziu as taxas de captao dos bancos mdios. Tanto assim que a taxa contratada condizente com outras operaes de mercado realizado pelo prprio BMG. Ademais, o Acordo trazia ganhos implcitos decorrentes de condies bastante favorveis CEF no que tange receita de servios e a administrao da carteira. Adicionalmente, foi dobrado de 2,5% para 5% o percentual de reteno, de recursos do BMG depositados em conta da CEF, dados como contra-garantia das operaes. Por fim, cabe mencionar que a CEF registrou ganhos econmicos com a operao (um retorno total de R$ 355 milhes, o que representa um lucro da ordem de R$ 60 milhes acima do custo de oportunidade), alm de aumentar em quase R$ 1 bilho sua carteira de crdito, estando equivocadas as afirmaes atribudas ao TCU de que a instituio teria reduzido sua participao no mercado ps-operao e que a operao teria gerado uma apropriao indevida por parte do BMG. Em sntese, tratou-se de uma operao regular, realizada dentro do contexto do mercado financeiro, no se identificando qualquer benefcio ao BMG que possa ser considerado incomum. Ao contrrio, a CEF adquiriu uma carteira de crdito de qualidade, constituda pelo BMG, instituio lder nesse mercado e no qual a CEF j havia manifestado interesse em aumentar a sua participao.
7.3.6.5
Valora Participaes
Transcrevemos, a seguir, principais comentrios e concluses do parecer da Valora Participaes, assinado pelos Srs. Carlos Eduardo de Freitas e Carlos Gradim em 9 de fevereiro de 2006.
Estabelecemos cinco condies de lisura para as operaes sob anlise, cuja verificao permitiria rejeitar-se a hiptese de favorecimento nas cesses de crdito entre o BMG e a CEF. Foram elas: Condies de no-singularidade;
Rejeio da hiptese de celeridade inusitada do processo; Robustez do regime legal das cesses estudadas proteo CEF; Condies de equivalncia financeira, ou de equilbrio entre os interesses econmico-financeiros das partes; Demonstrao de acesso pelo BMG a outras fontes de captao no perodo analisado.
As condies de no-singularidade foram devidamente verificadas (Seo III a), a hiptese de celeridade inusitada foi rejeitada (Seo III b), o acesso do BMG a outras fontes de captao foi demonstrado (Seo III c). As condies de equivalncia financeira, ou de equilbrio entre os interesses econmico-financeiros das partes, amplamente discutidas na Seo III d, e resumidas, e, sua essncia, no Anexo V, foram igualmente verificadas. Seno, vejamos. No perodo de novembro de 2004 a fevereiro de 2005, as margens obtidas pela CEF (4,4 pontos de percentagem acima do Swap Dix Pr) se situaram no mesmo patamar das Instituies A e N, embora inferiores mdia (4,9 pontos). Essa mdia foi fortemente influenciada pelas margens da Instituio B, de 6,6 pontos de percentagem. Isso no obstante, nesse perodo, os resultados do BMG com as operaes da CEF (17,2%) ficaram abaixo da mdia (20,9%). Os melhores resultados obtidos pelo BMG foram com a Instituio A (26,9%). Os resultados do BMG refletem as taxas das cesses conjugadas s taxas dos contratos originais, conceito explicado sociedade na Seo III d.
No perodo subseqente, de maro a junho de 2005, a CEF obteve a segunda melhor margem 4,9 pontos de percentagem sobre o Swap Dix Pr apenas superada pela Instituio B 5,1 pontos. A margem da CEF foi, inclusive, superior mdia desse perodo 4,2 pontos. No ltimo perodo, de julho a dezembro de 2005, a margem da CEF se reduz para 3,8 pontos, situando-se abaixo da mdia de 4,6 pontos. Note-se que a instituio R obteve margem igualmente de 3,8 pontos, e a instituio D, 2,9 pontos.
Trs aspectos merecem destaque aqui. Primeiro que as margens da CEF, mesmo quando inferiores mdia, o que se observou em dois dos trs perodos analisados, situam-se em patamar compatvel com as margens obtidas pelos demais cessionrios das carteiras de crdito, e nunca foram isoladamente as mais reduzidas. Inclusive, sempre estiveram em nvel equivalente ao observado para outras instituies financeiras de primeira linha. Segundo, os resultados obtidos pelo BMG com as cesses de crdito CEF foram consistentemente inferiores s mdias de todos os trs perodos. Ou seja, o BMG lucrou com a CEF sempre menos do que com seus demais parceiros nas operaes da espcie. Se considerarmos, tambm, o custo implcito da reteno de liquidez inerente aos contratos da CEF, os resultados efetivos da BMG seriam ainda inferiores aos exibidos no Anexo V. Terceiro, a reduo da margem contratual praticada pela CEF nas operaes com o BMG, negociada entre abril e junho de 2005, refletiu um cenrio de relativa trgua para o segmento de bancos ao qual pertence o BMG, aps a crise que seguiu interveno no Banco Santos, e foi acompanhada por redues correspondentes praticadas pelos demais bancos cessionrios. As margens auferidas nas operaes da CEF nesse perodo mantiveram-se em patamar significativamente superior s praticadas pelos demais bancos durante todo o perodo em que transcorreram as negociaes, as quais, concludas em junho, refletiram-se em redues de margens apenas ao longo do segundo semestre de 2005. Finalmente, deve-se observar a compatibilidade das taxas de juros praticadas nas operaes sob foco, com as verificadas em outras alternativas de captao utilizadas pelo BMG no perodo relevante, o que resta tambm evidenciado nos Anexos VI, VII e VIII. De tudo isso, conclumos que as operaes de cesso de crdito celebradas entre o BMG e a CEF, entre dezembro de 2004 e outubro de 2005, obedecem aos padres de mercado usualmente aceitos; seguiram as normas da boa tcnica bancria; e apresentaram evidente e genuna natureza comercial, rejeitando-se, por conseguinte, a hiptese de favorecimento ao BMG. Com base nas evidncias extradas dos documentos e informaes examinadas, no encontramos razes que pudessem embasar qualquer suspeita de que as transaes em foco tivessem violado os princpios da moralidade e impessoalidade, ou que no houvessem respeitado o equilbrio entre os interesses econmicofinanceiros das partes.
7.3.6.6
Concluso BMG x CEF
A CEF, uma das maiores estruturas bancrias do Pas, desenvolveu seu planejamento estratgico para atuar e conseguir a liderana no segmento de crdito consignado e, dessa forma, atender s diretrizes econmicas de conceder emprstimos s pessoas de baixa renda. Uma crise pontual de mercado criada pelo Banco Santos gerou dificuldades de liquidez e aumento de custos de captao a dezenas de bancos de pequeno e mdio porte. Esta situao criou a oportunidade para a CEF avanar nesse mercado e conquistar a liderana de forma definitiva e conclusiva, j que tinha as condies operacionais e de liquidez, aproveitando-se da fragilidade momentnea do mercado financeiro. Esta transao, que pode no ter causado prejuzo aos cofres pblicos, causa celeuma e a suspeita da falta de impessoalidade no trato da coisa pblica, devido ao envolvimento do PT com o Sr. Marcos Valrio e a gesto temerria do BMG em relao a esses contratos, como bem assentou o TCU. Tambm, a partir da anlise do resultado da transao efetuada, luz de sua justificativa estratgica, e dos trabalhos efetuados pelo TCU, que concluem sobre o favorecimento do Banco BMG, as seguintes principais consideraes podem ser extradas: Apesar de existirem 17 instituies financeiras em atuao no mercado, o BMG recebeu tratamento desigual ao ser escolhido. Celeridade incomum com que a negociao foi conduzida; no caso do BMG, apenas 23 dias, enquanto que, em outros casos, duraram meses. Contradio entre os motivos alegados para a no-realizao da transao com as outras instituies. Mencionou-se que certos requisitos, tais como taxas de juros, escala mnima e garantias, no foram atingidos, sendo que, na maioria das vezes, eram favorveis negociao. gio negociado na transao foi liquidado vista, enquanto que poderia ter sido pago em parcelas.
O objetivo almejado pela CEF ao proceder a aquisio da carteira (atingir a liderana do mercado nesta modalidade de crdito) no foi atingido. Por isso, esta CPMI acentua a necessidade de o TCU prosseguir nas investigaes, com futura remessa, se for o caso, ao Ministrio Pblico, para responsabilizao.
7.3.6.7 Consideraes sobre a dvida do Partido dos Trabalhadores

Como viu-se anteriormente, os emprstimos contrados em nome do Partido dos Trabalhadores no passaram de operaes que buscavam encobrir um esquema de desvio de recursos pblicos e privados. No bastassem as razes j apresentadas, a assuno de tamanho volume de recursos fruto de emprstimos seria, por si s, absurda, caso se observasse a situao financeira que o Partido j se encontrava poca dos supostos financiamentos. A partir das informaes disponveis nos arquivos da CPMI dos Correios e matrias publicadas pela imprensa, destacamos algumas dvidas alegadas pelo Partido dos Trabalhadores. Cabe lembrar que no tivemos acesso contabilidade do PT ou outras informaes formais tais como: Balanos anuais, balancetes mensais ou prestaes de contas. Portanto, os valores apresentados a seguir podem ser divergentes dos registros oficiais do PT. provvel a existncia de outras obrigaes decorrentes das atividades normais de um Partido Poltico como folha de pagamento, assessorias de imprensa e de pesquisa de opinio, entre outras. Abaixo destacamos as dvidas identificadas:
Descrio Supostos emprstimos concedidos empresas de Marcos Valrio Valor devido a Coteminas pelas Valor em Reais 100.000.000 12.279.036 Observaes Valor corrigido at dezembro de 2.005 Valor corrigido at dezembro de 2.005
Valor devido as Empresas do publicitrio Duda Mendona Valor devido por emprstimo junto ao banco BMG (original 2,4 milhes) Valor devido por emprstimo junto ao banco Rural (original R$ 3 milhes) Operaes de Leasing de equipamentos de informtica no Banco Brasil Valor da parcela que Marcos Valrio pagou ao BMG emprstimo direto PT.
18.000.000 3.390.000 6.040.000 19.000.000 500.769 159.209.805
Depoimentos na Polcia Federal e oitivas da CPMI Valor Corrigido at agosto de 2.005 Valor Corrigido at setembro de 2.005 Valor corrigido at agosto de 2005 Valor Corrigido at dezembro de 2005
7.3.6.8
Os Fatos
7.3.6.8.1 Dvida com Marcos Valrio

As empresas de Marcos Valrio, SMP&B Comunicaes Ltda. e Graffiti Participaes, ingressaram em juzo em dezembro de 2005 para cobrar do Partido dos Trabalhadores supostos emprstimos bancrios contrados junto ao Banco Rural e BMG, no montante original de R$ 55.900.000,00, que, incluindo juros e correo, montam a R$ 100.082.000,00. Alm das aes movidas por meio das empresas, o publicitrio protocolou na Justia uma ao em carter pessoal. Pede que o PT seja citado para pagar a quantia de R$ 500.000,00. Refere-se parcela que Valrio teria quitado (R$ 351.000,00, mais juros e correo) do emprstimo de R$ 2,4 milhes concedido pelo BMG diretamente ao PT, com o aval do empresrio. Destaca-se que o relatrio final da CPMI dos Correios contesta a tese de que os repasses feitos pelo Sr. Marcos Valrio aos indicados pelo Sr. Delbio Soares so emprstimos entre o PT e a empresa SMP&B.
7.3.6.8.2 Coteminas
a) Atendendo a encomenda do Partido dos Trabalhadores, a Coteminas vendeu 2.750.616 camisetas de sua fabricao que, faturadas e entregues por meio de 50 notas fiscais, emitidas entre os dias 09//09/2004 e 18/10/2004, perfizeram um montante de R$ 11.031.216,48. b) O prazo originalmente contratado para a quitao da importncia acima foi fixado em duas parcelas com vencimentos em 60 e 90 dias aps os respectivos faturamentos, vencendo-se a primeira em 08/11/2004 e a ltima em 16/01/2005; c) No decorrer do ms de novembro de 2004, o PT procurou a Coteminas solicitando a renegociao dos vencimentos originalmente aprazados, em que os novos prazos passaram a ser 15/03/ 2005, 15/04/2005 e 15/05/2005, e a dvida do PT com a Coteminas, computando-se os encargos financeiros pela prorrogao, passou a ser de R$ 11.948.673,12; d) Vencidas a primeira e a segunda parcelas, respectivamente, em 15/03/2005 e 15/04/2005, o PT, no dia 17/05/2005, atravs de sua coordenadora administrativa, Marice Corra de Lima, pagou R$ 1 milho, que foi imediatamente depositado na conta corrente n 55063-9, agncia 2374, do Banco Bradesco S/A, cuja titular a Coteminas; e) A Coteminas registrou em seus livros contbeis o crdito de R$ 1 milho, abatendo-o do saldo devedor de seu cliente PT, que teve naquele momento seu dbito total atualizado para R$ 11.132.535,78; f) A dvida do PT com a Coteminas, em dezembro de 2005, era de R$ 12.279.036,31, j atualizada;
7.3.6.8.3 Publicitrio Duda Mendona

Em depoimentos Polcia Federal e CPMI dos Correios, o Sr. Jos Eduardo Cavalcanti de Mendona relata que possui crdito junto ao PT de R$ 14,5 milhes, provenientes de saldo do pacote negociado para a realizao de campanhas ao PT.
Da declaraes do Sr. Duda Mendona em relao a cada Pacote negociados com o PT, extramos as seguintes informaes:
Ocorrncias Pacote 2002 Recebimento pacote 2002 Recebimento pacote 2002 no exterior Conta ( Dusseldorf Pacote 2003 Recebimento pacote 2003 Pacote 2004 Recebimento pacote 2004 Saldo apurado a receber ( Valor em Reais 25.000.000 (14.000.000) Observaes
Recebeu do PT atravs de faturamento 11.000.000 ) Recebeu de Marcos Valrio Caixa 2 7.000.000 4.000.000 ) Recebeu do faturamento PT atravs de
25.000.000 10.000.000 ) Recebeu do faturamento 18.000.000
PT
atravs
de
7.3.6.8.4 Emprstimos Contrados pelo PT nos Bancos BMG e Rural
7.3.6.8.4.1 Banco BMG Emprstimo de R$ 2,4 milhes obtido em 17/02/2003 com o aval do Sr. Marcos Valrio. O prazo para o pagamento venceu e os advogados do banco entraro com ao judicial de cobrana cujo saldo atualizado de R$ 3.390 mil em 22/08/2005. 7.3.6.8.4.2 Banco Rural Emprstimo de R$ 3 milhes obtido em 14/05/2003 com o aval do Sr. Marcos Valrio. O prazo para o pagamento venceu e os advogados do banco entraro com ao judicial de cobrana cujo saldo atualizado de R$ 6.040 mil em 26/10/2005.
7.3.6.8.5 Operaes de Leasing de Informtica no Banco do Brasil
Equipamentos
de
Atravs de trs contratos pelo prazo de 42 meses de arrendamento mercantil financeiro com o BB Leasing, o PT adquiriu milhares de equipamentos de informtica e kit multimdia. O valor atualizado em agosto de 2005 de aproximadamente de R$ 19 milhes. Em 05/02/2004 e em 16/04/2004, o Partido dos Trabalhadores contraiu dvidas com operao de arrendamento mercantil financeiro representado por leasing com o Banco do Brasil, atravs de dois contratos para aquisio de equipamentos de informtica. Delbio Soares comprou, para iniciar o projeto de informatizao do partido, 5 mil computadores, impressoras e kits multimdia, gastando, na operao outros R$ 21,6 milhes. Fez um emprstimo junto ao Banco do Brasil, no qual deu como garantia as verbas do Fundo Partidrio.
7.3.6.8.6 Informaes do Partido dos Trabalhadores

Conforme relata reportagem da Revista Isto Dinheiro, o exPresidente do PT, Sr. Tarso Genro, mencionou um passivo de R$ 20 milhes nas contas do diretrio nacional. Entretanto, as contas oficiais apresentadas ao TSE em abril de 2005, mostram que o PT, em 2004 apresentou um passivo de R$ 24 milhes, sendo R$ 20 milhes referentes a 2004 e R$ 4 milhes negativos herdados de 2003. Esse nmero no inclui a contabilidade de Estados e Municpios. A Revista Isto Diniheiro apurou junto ao PT, em Braslia, que, ao adicionar os diretrios regionais, o dficit total do PT ascende a R$ 76 milhes.
No sei se o partido pode pedir concordata, disse Tarso Genro. Mas certamente s teremos uma sada: renegociar dvidas, rolar os financiamentos e verificar os contratos.
A situao muito difcil, disse o deputado Jos Pimentel, novo tesoureiro do PT. A executiva ter de propor medidas austeras para recuperar o partido.
Por isso, a pergunta no respondida: com que meios lcitos o PT pretendia pagar essa dvida de mais de R$ 160 milhes? E ainda pretendiam contrair nova dvida de R$ 15 milhes, que seria gasto noticiado com a construo da futura sede em So Paulo. Repete-se: de que meios lanariam mo ?
7.4
A Verdadeira Origem dos Recursos
Como demonstrado no tpico anterior, a tese de que a operao que viabilizou os recursos necessrios alimentao do Valerioduto tinha sua origem em emprstimos bancrios no prospera. Na verdade, os principais operadores do esquema viabilizaram esses recursos com fontes pblicas e privadas, como ficar demonstrado a seguir.
7.4.1.1
Visanet
A Companhia Brasileira de Meios de Pagamento (Visanet) uma empresa privada cuja participao societria composta basicamente por instituies financeiras que se utilizam da bandeira Visa, entre elas o Banco do Brasil, empresa de capital misto controlada pela Unio, que participava com 31,9964% do capital da empresa em 31/12/2002. Em 2001 foi criado o Fundo de Incentivo Visanet, mantido com recursos disponibilizados pela Visanet. O regulamento prev que os recursos do Fundo so destinados promoo, no Brasil, da marca Visa e do uso dos cartes com a bandeira Visa e que cada acionista determinar sua utilizao na proporo de sua participao no capital social da empresa (regulamento, Anexo 7.1). O Banco do Brasil o responsvel pela gesto de 31,9964% dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet, cujo montante definido anualmente pelo Conselho de Administrao da Visanet, conforme fica explicitado nas correspondncias enviadas a esta CPMI.
Em de 14 de novembro de 2005, a Visanet afirma que (Anexo 7.2):

Os recursos alocados para as aes planejadas pelo Banco do Brasil foram pagos pela Visanet, conforme instrues do prprio Banco do Brasil, aos respectivos fornecedores indicados, escolhidos e contratados pelo prprio Banco do Brasil, responsvel exclusivo pelas negociaes com eles mantidas, no havendo interferncia direta da Visanet nessa contratao. Todos os pagamentos da Visanet e Servinet para a DNA Propaganda foram realizados por instruo e sob a responsabilidade do Banco do Brasil, com base em informaes por ele prestadas de que servios e aes de marketing para promover a aquisio e uso dos cartes com bandeira Visa haviam sido executados, conforme planos de marketing definidos pelo Banco do Brasil. (grifo nosso)
Ressalta-se que no trabalho de auditoria interna do Banco do Brasil foi identificado que :
Em maio e novembro de 2003 e em maro e junho de 2004, houve antecipaes sem especificar as aes de incentivo a serem realizadas, que totalizaram R$ 73.851 mil. Ausncia ou incompleteza de documentos que se destinavam a demonstrar a realizao dos servios...
Em 1 de setembro de 2005, a Visanet e Servinet Servios Ltda. afirmam que (Anexo 7.3):
Em resposta solicitao de cpia dos contratos firmados entre Visanet e sua subsidiria Servinet e as empresas DNA Propaganda Ltda. e SMP&B Comunicao Ltda., conforme amplamente divulgado na mdia pertencentes ao Sr. Marcos Valrio, esclarecemos que tanto a Visanet quanto a Servinet no possuem nenhum contrato firmado com as referidas empresas (grifo nosso). Os recursos alocados para as aes planejadas pelo Banco do Brasil na qualidade de Emissor Visa foram pagos pela Visanet aos respectivos fornecedores contratados, cotados e negociados pelo prprio Banco do Brasil, entre eles a DNA Propaganda. Como no h interferncia direta da Visanet nessa contratao, no existem contratos
formais firmados pela Visanet / Servinet e referida empresa. A ao baseou no plano proposto pelo Banco do Brasil e o pagamento se baseou em uma comunicao do Banco do Brasil informando que a ao foi realizada dentro do escopo do Fundo de Incentivo Visanet e encaminhando a nota fiscal do fornecedor. (grifo nosso).
Portanto, fica evidente que o Banco do Brasil, como acionista da Visanet, tem autonomia para a utilizao dos recursos provenientes do Fundo, sendo, assim, seus diretores os responsveis pela alocao desses recursos e pelas irregularidades apresentadas no presente relatrio. Veja-se que a Visanet esclarece que cabe ao Banco do Brasil a indicao, escolha e contratao dos seus fornecedores, sendo responsvel exclusivo pelas negociaes. Diz que todos os pagamentos DNA foram efetuados sob responsabilidade do Banco, como tambm a execuo do contrato a ele que cumpre fiscalizar e realizar. Fica, assim, evidente que o Banco do Brasil o nico e exclusivo responsvel pela parte que lhe cabe na franquia para uso da bandeira Visa. Os demais cotistas nenhuma ao ou interferncia tm sobre as decises do BB. Se atua desastrosamente, no se transfere isso aos demais cotistas. Se lucra, tambm s seu o benefcio. Ora, est-se diante de uma sociedade de economia mista, uma estatal, portanto. Se suas decises s a ela aproveita ou prejudica, significa que, integralmente, sua a responsabilidade. No nem caso de eventual estatal que se associa a empresa privada e partilham entre si os lucros e perdas. No. nica e exclusivamente do BB, no caso da Visanet, a competncia para escolher as aes de marketing, contrat-las, execut-las e acompanhar a execuo, liberar os recursos e beneficiar-se ou prejudicarse, segundo sua gesto. Por isso, no havendo ningum a co-participar das decises do BB, e porque o BB tem seu capital majoritariamente pblico, inequvoco que os recursos utilizados tem carter pblico. O fundo Visanet conta trs distintos grupos no Brasil: um, do BB; outro, do Bradesco; e o terceiro, de diversos titulares. No h, entre eles, repete-se, partilha de recursos e aes. Cada um age e responde por si. Se nenhuma empresa privada pode interferir nas decises do BB, significa que os recursos so pblicos, eis que integram acervo de uma estatal. O Partido dos Trabalhadores insiste em se tratarem de recursos privados aqueles integrantes do Fundo Visanet.
7.4.1.2 Aspectos importantes funcionamento do Fundo Visanet
sobre
Foi disponibilizado a esta CPMI o Regulamento de Constituio e Uso do Fundo de Incentivo Visanet dos Exerccios de 2001 a 2005, onde constam as regras para utilizao dos recursos (Anexo 7.1). Mencionamos abaixo algumas das mais importantes regras para o entendimento das relaes entre a Visanet, o Fundo, o Banco do Brasil e a DNA Propaganda:
A Visanet sempre se manter como legtima proprietria do Fundo de Incentivo Visanet. Os recursos existentes no Fundo de Incentivo Visanet sero compartilhados pelos Incentivadores de acordo com a participao acionria que cada um possui, diretamente ou indiretamente (atravs do respectivo Acionista Visanet) na Visanet, apurada no ltimo dia do ano anterior, conforme posio constante no livro de registro de aes da Visanet. O Fundo de Incentivo Visanet ser administrado por um Comit Gestor. Cada acionista da Visanet indicar um Gestor do Fundo de Incentivo. Para uso dos recursos do Fundo, dever ser apresentada proposta de Aes de Incentivo no ms de novembro de cada exerccio fiscal, conforme modelo pr-estabelecido denominado Proposta de Aes de Incentivo (JOB). A Visanet tem 5 dias teis para aprovar ou recusar as Propostas de Aes de Incentivo emitindo parecer segundo o modelo Parecer de Avaliao de proposta de Aes de Incentivo (JOB). Para que o Incentivador (acionista Visanet) possa utilizar a verba do Fundo nas aes aprovadas deve apresentar os documentos comprobatrios previstos no regulamento, acompanhados do documento Carta de Envio de Documentos para Pagamento.
Os documentos comprobatrios devem ser faturados dentro do exerccio, independente da data de vencimento e devem ser entregues at o primeiro dia til aps 9 de dezembro de cada exerccio fiscal. Os documentos fiscais podem ter vencimento at 31 de maro do ano seguinte ao exerccio de incentivo. A falta de envio da Carta de Indicao do Gestor do Fundo de Incentivo, a falta de envio da Proposta de Aes de Incentivo, a no aprovao oficial dessas propostas e/ou ausncia da apresentao de qualquer documento fiscal impedir o reembolso, que somente ser efetuado aps a entrega de todos os documentos acima referidos. A administrao dos recursos existentes no Fundo (...), bem como as entradas e saques, poder ser objeto de auditoria interna da Visanet ou de terceiros, a critrio do seu Conselho de Administrao. Faz parte das atribuies do Comit Gestor e do Conselho de Administrao da Visanet a averiguao de que os recursos do Fundo (...) sejam utilizados de acordo com as diretrizes e estratgias de negcio e as condies do regulamento. A constituio do Fundo (...) vigoraro por prazo indeterminado a partir do exerccio de 2001 e at que o Conselho de Administrao defina pela sua extino.
Destaque-se que o Fundo de Incentivo Visanet foi extinto em 23/11/2005, o que acentua a suspeita sobre seu funcionamento.
7.4.1.3
Os Repasses Realizados Pela Visanet
A partir das informaes disponibilizadas CPMI pela Visanet, apresentamos a seguir o resumo dos valores anuais destinados pelo Fundo de Incentivo aos acionistas. Repasse de recursos do Fundo de Incentivo Visanet aos acionistas (Anexo 7.4):
Banco Banco do Brasil Total 2001 % 2002 % 2003 35.475 78.366 % 31,2% 68,8% 100,0% 2004 49.592 115.141 164.733 % 30,1% 69,9% 100,0% 2005 6.659 23.883 30.542 % 21,8% 78,2% 100,0% Total % 27.792 33,4% 32.079 32,2% 67.833 67,8% 151.597 30,8% 340.587 69,2% 492.184 100,0%
Outros acionistas 55.364 66,6%
83.156 100,0% 99.912 100,0% 113.841
Os recursos destinados ao Banco do Brasil cresceram 78,4% entre 2001 e 2004, acompanhando a evoluo da dotao oramentria do Fundo. a) Oramento anual aprovado pela Visanet para o Banco do Brasil
O Conselho de Administrao da Visanet aprova anualmente o oramento global para as aes de incentivo utilizao da bandeira Visa. Os acionistas, por sua vez, apresentam, para aprovao, seus Planos de Ao Anual, que a base para realizao de pagamentos aos fornecedores, tais como agncias de publicidade. A Visanet aprovou, no oramento, destinao ao Banco do Brasil dos valores de R$ 38.435.553,19 e R$ 49.966.219,16, em 2003 e 2004, respectivamente, conforme consta no regulamento do Fundo (Anexo 7.1). O Banco do Brasil informou que tais valores foram utilizados em sua totalidade. Porm, atravs dos dados disponibilizados pela prpria Visanet, a seguir apresentados, identifica-se que h sobra de recursos: Movimentao dos recursos disponibilizados pela Visanet (Anexo 7.5):
Descrio Verba disponibilizada para exerccio 2003 Solicitao em 12/05/2003 - para DNA Solicitao em 17/11/2003 - para DNA Solicitao para outras empresas Utilizao total Saldo Descrio Verba disponibilizada para exerccio 2004 Solicitao em 04/03/2004 - para DNA Solicitao em 18/05/2004 - para DNA Solicitao para outras empresas Utilizao total Saldo Informao do B Brasil 38.435.553,19 23.300.000,00 6.454.331,43 8.681.221,76 (b) 38.435.553,19 0,00 Informao do B Brasil 49.966.219,16 35.000.000,00 9.097.024,75 5.869.194,41 (b) 49.966.219,16 0,00 Informaes da Visanet 38.435.553,19 23.300.000,00 6.454.331,43 5.720.510,02 (a) 35.474.841,45 2.960.711,74 Informaes da Visanet 49.966.219,16 35.000.000,00 9.097.024,75 5.495.406,33 (a) 49.592.431,08 373.788,08
(a) Dados obtidos das planilhas informadas pela Visanet com os beneficirios indicados pelo Banco do Brasil.
(b) Dados obtidos dos documentos enviados pelo Banco do Brasil Visanet, informando os saldos restantes do oramento anual.
No h comprovao de que os saldos de R$ 2.960.711,74 e R$ 373.788,08, apurados com base nos dados enviados pela Visanet, tenham sido utilizados pela DNA ou outro fornecedor. A real utilizao destes recursos no foi identificada e apresentada pelo Banco do Brasil. No foram apresentadas a esta CPMI as alocaes determinadas pelo Banco do Brasil ao Fundo Visanet para os oramentos de 2001, 2002 e 2005, embora solicitados no Ofcio 153/06. A dotao oramentria do Fundo Visanet para gastos com publicidade (Anexo 7.1), estabelecida no regulamento aprovado para os diversos anos, foi:
Exerccio 2001 2002 2003 2004 2005 Valor destinado para gastos com publicidade para todos os acionistas No informado 100.000.000,00 120.000.000,00 156.000.000,00 95.000.000,00
b)
Agncias de propaganda indicadas pelo Banco do Brasil
O Banco do Brasil, como acionista da Visanet, responsvel por indicar quais as agncias ou empresas que recebero os recursos do Fundo. Tabela comparativa dos recursos pagos pela Visanet (Anexo 7.4):
. (Valores em R$Mil) 2001 Crescim % 2002 Crescim % 2003 Crescim % 2004 Crescim % 2005 Outras empresas 14.993 86,4% 27.579 -79,25% 5.721 -3,9% 5.495 5,8% 5.815 DNA Propaganda 12.799 -64,80% 4.500 561,2% 29.754 48,2% 44.097 -98,1% 844 Total Banco do Brasil 27.792 16,7% 32.079 10,58% 35.475 39,8% 49.592 -86,6% 6.659 % DNA s/ total 46,1% 14,02% 83,9% 88,9% 12,7%
No perodo compreendido entre 2001 e 2002, a equipe de auditoria interna do Banco do Brasil, conforme relatrio detalhado no item 7.2.1.5, constatou: Em setembro e novembro de 2001 e em junho e outubro de 2002 houve antecipao de crditos para a realizao de
eventos especficos num total de R$ 48.328 mil, contra a apresentao de documentos fiscais de emisso da agncia de publicidade no valor global de cada ao. Em maio e novembro de 2003 e em maro e junho de 2004 houve antecipaes sem especificao das aes de incentivo a serem realizadas, que totalizaram R$ 73.851 mil contra apresentao de documentos fiscais da agncia de publicidade pelo valor de cada antecipao... (grifo nosso). Como se v, at 2002, havia antecipao, com os eventos especificados e com o valor global de cada ao. A partir de 2003, a antecipao passou a ocorrer sem a especificao da ao. As prprias Notas Tcnicas emitidas pela Gerncia de Marketing do Banco do Brasil e aprovadas pela Diretoria de Marketing e Comunicao tm tratamento diferente entre os perodos de 2001 e 2002, comparados a 2003 e 2004: Perodo 2001 e 2002: O primeiro item da Nota Tcnica, denominado de assunto, define em qual campanha ser alocado o recurso, como, por exemplo, na Nota Tcnica 1.116/2001, a Campanha Visa Electron (Anexo 7.6). Alm disso, a Nota Tcnica no item 4, denominado anlise, contm detalhes da campanha e de seus gastos. Perodo 2003 e 2004: O primeiro item da Nota Tcnica 2004/1410, denominado assunto, apenas define a alocao do recurso como Aporte Financeiro da Visanet, sem mencionar a campanha (Anexo 7.7). Alm disso, a Nota Tcnica, no item denominado anlise, genrica quanto utilizao do recurso e no detalha quais os gastos previstos, como ocorria nos perodos anteriores. A partir de maio de 2003, por deliberao do Banco do Brasil, as operaes de publicidade pagas com recursos do Fundo foram centralizadas na DNA, conforme documento emitido pela Diretoria de Marketing e Comunicao datado de 5 de maio de 2003, assinado por Cludio de Castro Vasconcelos e Douglas Macedo, gerentes executivos, e aprovado por Henrique Pizzolato e Fernando Barbosa de Oliveira, diretores (Anexo 7.8). No foi encontrada justificativa para esta mudana de comportamento, j que o prprio Banco do Brasil, em seu contrato de publicidade, continuou contratando trs agncias:
at setembro de 2003, a diviso era entre as agncias DNA, Grottera e Lowe; entre agosto de 2003 e maio de 2005, a diviso era entre as agncias DNA, D+ Brasil e Ogilvy. Em depoimento a esta CPMI, o Sr. Paulo Roberto Correia dos Santos, representante da empresa Lowe Ltda., declarou:
O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) De quem foi essa deciso, dentro do Banco do Brasil, de dar, exclusivamente, a Visanet para a DNA? O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS Acredito que do Departamento de Marketing, sem dvida nenhuma. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) poca, o Diretor... O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS O Diretor de Marketing Engraado que eu lembro do nome do primeiro, que, acho, era Renato... O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Renato. O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS Renato. E, depois, Henrique... Creio que Henrique... O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Henrique Pizzolato. O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS Pizzolato. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Ento, foi poca do Sr. Pizzolato que houve essa concentrao nas mos da DNA? O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS Exatamente. A partir de abril de 2003, no trabalhamos mais para o produto Ourocard e todos soubemos que a DNA estava centralizando o atendimento desse produto o Ourocard. O SR. RELATOR (Jos Eduardo Cardozo. PT SP) Na verdade, vocs no chegaram a questionar essa concentrao nas mos da DNA? Foi uma coisa mais ou menos pacfica, meio decidida ou houve algum conflito diante disso?
O SR. PAULO ROBERTO CORREIA DOS SANTOS Excelncia, no h o que questionar, porque, digamos, a deciso de alocao de produtos era muito clara na operao de atendimento ao Banco do Brasil era muito clara. O Banco do Brasil tinha um compromisso de verba mnima para cada uma das agncias e um compromisso de verba mxima para cada uma das agncias, conforme contrato. Dentro desse limite de deciso do Banco do Brasil, pouco se podia questionar. Eventualmente, poderamos questionar por no termos atingido o mnimo, que, no caso da Lowe no aconteceu.
Como se v, no intervalo entre mnimo e mximo havia discricionariedade, de que se valeu o Sr. Henrique Pizzolato para privilegiar a DNA. Alm disso, comparando-se com a prtica dos demais acionistas da Visanet, com base em informaes por ela fornecidas, identifica-se que o nico acionista que tem como procedimento o repasse de adiantamentos relevantes a terceiros o Banco do Brasil, que transferiu, entre outros, valores da ordem de R$ 23 milhes e R$ 35 milhes, em 2003 e 2004. Operacionalmente pode-se dividir a destinao dos recursos em trs fases distintas: 1) De 11/07/2001 a 25/11/2002 - as operaes eram divididas basicamente entre duas agncias: DNA Propaganda e Lowe Ltda. 2) De 19/05/2003 a 07/07/2005 - a partir de 05/05/2003, conforme instrues emitidas pelo Banco do Brasil, as verbas de publicidade da Visanet passaram a ser centralizadas na DNA Propaganda, depositadas na conta corrente n 602.000-3, agncia 3032-5 do Banco do Brasil. 3) De 13/09/2005 a 26/10/2005 - aps o incio da CPMI as operaes entre o Banco do Brasil e a DNA foram suspensas. As operaes foram divididas entre as empresas D+ Brasil Comunicao Total e Ogilvy Brasil Comunicao Ltda. O primeiro adiantamento aps a centralizao foi autorizado em 05/05/2003 por (Anexo 7.8): Henrique Pizzolato Diretor de Marketing e Comunicao; Fernando Barbosa de Oliveira Diretor; Cludio de Castro Vasconcelos Gerente Executivo da Gerncia de Propaganda e Gesto da Marca;
Douglas Macedo Gerente Executivo da Gerncia de Meios de Pagamento. A conta indicada pelo Banco do Brasil somente foi utilizada no repasse no valor de R$ 23 milhes, realizado em 19/05/2003. Os demais foram depositados na conta n 601.999 e transferidos posteriormente para a conta indicada, onde foram controladas as aplicaes financeiras realizadas. De acordo com o exposto pela prpria Visanet, no h contrato entre a Visanet e a DNA para a utilizao dos recursos do Fundo. Ressalta-se que o contrato de publicidade existente entre o Banco do Brasil e a DNA tambm no abrange essas operaes. Esse tipo de relao comercial no usual, levando-se em considerao o volume de recursos transferidos, sem garantia da prestao de servios e da devoluo dos mesmos em caso de no terem sido utilizados. O prprio Banco do Brasil, em seu contrato de publicidade firmado com a DNA, na clusula 10 especifica:
10. Garantias
10.1 A contratada entregar ao BANCO comprovante de garantia, na modalidade fiana bancria, no valor de R$ 2.840.000,00 da verba estimada no item 5.1 deste contrato, como forma de garantir a perfeita execuo de seu objeto.
Desta forma, fica clara a conivncia da diretoria de Marketing e Comunicao do Banco do Brasil na operao de adiantamento, transferindo recursos que serviram de lastro para parte dos pagamentos realizados pelo Valerioduto. O Diretor de Marketing da instituio assumiu a participao de outros diretores e apontou o Sr. Luiz Gushiken, ento Ministro da Comunicao, como a autoridade que teria ordenado os repasses antecipados de R$ 53,8 milhes DNA. De acordo com Pizzolato, a responsabilidade pela contratao da agncia tambm teria sido de Gushiken e contou com a anuncia do Presidente do Banco do Brasil, Cssio Casseb, e de outros diretores do banco, conforme disse em reportagem publicada pela revista Isto, em edio do dia 16/11/2005.
Diante desses fatos, esta CPMI convocou novamente o ex-Diretor de Marketing do Banco do Brasil com o intuito de esclarecer o teor das denncias a ele vinculadas. Em depoimento de 07/12/2005, Pizzolato afirmou que recebeu ordens expressas por parte do ex-Secretrio da Secom para que assinasse a nota autorizando o repasse antecipado de R$ 58,3 milhes DNA:
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas o Ministro Gushiken sempre disse assine o que preciso assinar. O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Sim, senhor. No caso dessa nota especfica, ele disse: Assina, porque no h nenhum problema. Isso bom. O Banco vai ter mais...
Henrique Pizzolato declarou que assinou tal documento e consultou o Presidente do Banco, o Diretor de Varejo e Distribuio, e os trs conselheiros do Banco que eram os responsveis pelas aes do Banco em relao Visanet. De acordo com Pizzolato, todas essas pessoas demonstraram documentalmente que esse procedimento era efetivado desde a criao do fundo.
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Uma ordem, ento o senhor estava, do ponto de vista hierrquico, subordinado a uma ordem do Ministro e no do Presidente do Banco? V. S consultou o Presidente do Banco ou o sistema colegiado para tomar essa deciso? Porque V. S falou sempre aqui em instncias de deliberaes, em hierarquia, e que eram tomados sempre em colegiado. Nessa questo de dar o de acordo, que V. S deu, foi obedecendo ao Ministro Gushiken? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Consultei o Presidente do Banco, j relatei no incio, consultei o Diretor de Varejo e Distribuio, os trs conselheiros do Banco, que eram os responsveis pelas aes do Banco junto Visanet, e todas essas pessoas me disseram, me informaram, me mostraram documentos, que o procedimento j era um procedimento anterior, que vinha desde a criao do fundo. Me exibiram pareceres jurdicos de que no havia nada de desconforme naqueles procedimentos. Procurei tomar as precaues que estavam na alada da Diretoria de Marketing, no entanto a parte contbil, a parte tributria ou a engenharia financeira no competia Diretoria de Marketing. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) No ocorreu a V. S nunca que essa uma administrao temerria, se adiantar recursos pblicos, recursos de uma estatal para uma empresa de publicidade?
O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Senador, essa deciso no era da minha alada, at porque o repasse de recursos no era feito pela Diretoria de Marketing. Os recursos saam, e eu demonstrei isso, do Fundo Visanet para a agncia. Eu era informado do valor que estava... desculpe, a disposio na Visanet quando chegava a nota. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas V. S deu o de acordo. Quando deu o de acordo, V. S no assumiu a responsabilidade?
Destacamos que o contrato do Banco do Brasil com as agncias de publicidade define que sobre o valor dos servios de mdia prestados ser retido, no momento do pagamento, o correspondente a 5 pontos percentuais dos descontos por elas obtidos junto s subcontratadas. Esse contrato foi utilizado como parmetro pelo Banco do Brasil para apurao do valor lquido a ser pago aos subcontratados. Porm, no caso especfico da DNA/Visanet, os recursos foram repassados antecipadamente, no sendo feita a reteno dos correspondentes valores, mas sim sua manuteno em conta corrente para serem gastos com publicidade. c) Repasses de recursos do Fundo Visanet solicitados pelo Banco do Brasil Os recursos liberados pela Visanet para pagamentos a fornecedores (perodo de 2001 a 2005), de acordo com as determinaes do Banco do Brasil, em valores superiores a R$ 400 mil, totalizam 97,4% do total dos gastos incorridos, e so demonstrados no quadro a seguir: Recursos liberados pela Visanet (anexo 7.4):
Ano Fornecedor DNA PROPAGANDA LTDA Lowe Ltda Koch Tavares Promoes e Eventos BBTUR Viagens e Turismo Ltda Cooperativa dos Profissionais de Si D + Brasil Comunicao Total S/A Izidoro Comunicao Ltda DR Marketing Prom Importao e Com TV1 Comunicao Ltda 194 354 0,7% 1,3% 800 2,5% 7 0,0% 607 1,9% 283 0,8% 376 1,4% 2.001 12.799 13.650 46,1% 49,1% 2.002 4.500 14,0% 20.029 62,4% 3.200 2.689 501 7,6% 1,4% 909 1.267 6,5% 1,8% 2,6% 330 499 1.589 1.325 5,0% 7,5% 23,9% 19,9% 2.003 29.754 83,9% 2.004 44.097 88,9% 2.005 844 12,7% Total Geral 91.994 33.679 7.530 4.871 4.231 1.325 994 644 607 60,7% 22,2% 5,0% 3,2% 2,8% 0,9% 0,7% 0,4% 0,4%
4.000 12,4% 399 1,2% 874 2,7%
Ogilvy Brasil Comunicao Ltda E. Cunha Consultoria Empresarial Tom Maior Entretenimentos Ltda Casa da Cultura de Israel Sub total Outros Total geral 27.373 419 27.792 98,5% 1,5% 100% 31.216 97,30% 34.079 1.396 35.475 96,10% 3,9% 100% 49.473 119 49.592 99,80% 0,2% 100% 452 400 1,3% 1,1% 400 5.529 6,0% 83,00% 542 8,1% 542 452 400 400 147.670 3.928 151.597 0,4% 0,3% 0,3% 0,3% 97,40% 2,6% 100%
863 2,7% 32.079 100%
1.130 17,0% 6.659 100%
Causa estranheza constarem da relao acima empresas que no tm sua atividade principal ou objeto social relao direta com a finalidade dos recursos do Fundo conforme seu regulamento, que promover a bandeira Visa. Sugerimos que sejam aprofundadas as investigaes pelo Ministrio Pblico e a Polcia Federal sobre os servios que foram prestados por essas empresas ao Banco do Brasil. E. Cunha Consultoria Empresarial, cuja atividade econmica principal, conforme o Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica, 74.20-9-02 Servios tcnicos de engenharia. Coopersystem Cooperativa dos Profissionais de Sistemas de Meios de Pagamento e de Informao do Distrito Federal, cuja atividade econmica principal conforme o Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica 72.90-7-00 Outras atividades de informtica, no especificadas anteriormente. Ressalte-se que a empresa E. Cunha Consultoria Empresarial volta a ser citada em item especfico deste relatrio, por ser considerada pelo Sr. Marcos Valrio, em seu controle gerencial, como sendo a empresa Trevisan The Global Solution, tambm prestadora de servios de consultoria utilizando os recursos da Visanet. Apresenta-se a seguir composio analtica dos adiantamentos realizados pela Visanet e Servinet s principais empresas de publicidade por indicao do Banco do Brasil, informados pela Visanet atravs de correspondncia enviada a esta CPMI datada de 1 de dezembro de 2.005 (Anexo 7.4).
Fornecedor DNA Propaganda Ltda.
Data Pagamento 08/11/01 18/10/02 19/05/03 28/11/03 12/03/04
Nota Fiscal 18358 25537 29061 33997 37402
Valor 12.798.560,00 4.500.000,00 23.300.000,00 6.454.331,43 35.000.000,00
01/06/04 04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05 04/07/05 07/07/05 07/07/05 07/07/05 07/07/05 07/07/05 05/09/01 03/01/02 12/06/02 25/07/02 04/10/02 25/11/02 20/09/05 20/09/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 04/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05 26/10/05 26/10/05 26/10/05 10/10/05 10/10/05 10/10/05
39179 433 429 431 427 437 434 432 430 428 426 677 435 425 438 676 8437 9502 14151 14589 15284 15720 6421 6420 6446 6493 6507 6506 6569 6570 6571 6572 6573 6576 6574 6575 6684 6685 6656 6654 6655 6632 6686 6586 6621 6648 2069 2256 2059
Lowe Ltda.
D + Brasil Comunicao Total AS
Ogilvy Brasil Comunicao Ltda.
9.097.024,75 9.120,00 45.600,00 45.600,00 9.500,00 19.000,00 30.400,00 14.440,00 21.888,00 22.800,00 30.400,00 55.860,00 51.680,00 109.820,00 108.950,87 269.325,00 91.994.300,05 13.650.000,00 37.253,00 15.500.000,00 612.000,00 1.879.800,00 2.000.000,00 33.679.053,00 149.865,48 25.702,25 61.598,83 149.865,47 15.200,00 29.925,00 86.466,63 149.865,47 85.942,23 10.830,00 14.250,00 15.200,00 36.220,08 29.925,00 86.466,63 14.250,00 36.220,08 29.925,00 15.200,00 149.865,48 10.830,00 17.518,00 17.518,00 85.942,23 1.324.591,86 38.000,00 5.889,73 5.889,73
10/10/05 10/10/05 26/10/05 26/10/05
14766 15093 14763 15095
25.702,25 25.702,25 22.622,85 22.622,85 541.744,02
O padro de pagamentos realizados pela Visanet era adiantar os recursos, a partir das notas fiscais emitidas pelas agncias. Esta regra foi modificada em 2005, quando foi instalada a CPMI, passando apenas os pagamentos de acordo com aes publicitrias, como se viu no quadro acima. d) Repasses realizados pela Visanet DNA
Todos os desembolsos realizados pela Visanet so acompanhados de solicitao formal do Banco do Brasil e da respectiva documentao fiscal suporte. A seguir, so apresentadas as solicitaes de pagamento realizadas pelo Banco do Brasil Visanet cujo beneficirio a DNA, desde a constituio do Fundo de Incentivo (Anexo 7.5):
Data 23/10/2001 07/10/2002 12/05/2003 17/11/2003 04/03/2004 18/05/2004 06/06/2005 Total Projeto/Job (a) BB-0021 BB-0003 BB-0021 BB-0004 BB-0014 BB 0002/2005 Nota Fiscal (a) 25537 029061 033997 037402 039179 425 a 435, 437, 438, 676 e 677 Valor 12.798.560,00 4.500.000,00 23.300.000,00 6.454.331,43 35.000.000,00 9.097.024,75 844.383,87 91.994.300,05 Assinada por Leandro Jos Machado Lo Batista dos Santos Douglas Macedo Douglas Macedo Lo Batista dos Santos Lo Batista dos Santos Rogrio Sousa de Oliveira
(a) Estes dados no foram disponibilizados CPMI.
A partir dos dados disponveis na Base de Dados desta CPMI, so apresentados a seguir os pagamentos realizados DNA no perodo de 2001 a 2005:
Financeiro /Extrato Bancrio DNA Data Valor 8/11/2001 12.798.560,00 18/10/2002 4.500.000,00 Sub-total 17.298.560,00 19/5/2003 28/11/2003 12/3/2004 23.300.000,00 6.454.331,43 35.000.000,00 Contabilidade DNA (a) Data Valor contabilidade no disponvel contabilidade no disponvel Diferena Apurada (b)
08/05/03 11/11/03 13/02/04
21.557.931,16 5.971.597,50 33.020.328,60
1.742.068,84 482.733,93 1.979.671,40
1/6/2004 7/7/2005 Sub-total 3/9/2004 Diversas 2004 Sub-total Total Geral
9.097.024,75 844.383,87 74.695.740,05 120.000,00 76.587,32 196.587,32 92.190.887,37
13/05/04 23/12/04
8.337.158,89 842.712,38 69.729.728,53
759.865,86 1.671,49 4.966.011,52
(c ) (c )
(a) A DNA controla os adiantamentos e gastos do projeto Banco do Brasil/Visanet em conta contbil especfica, n 2.1.01.002.7861 Fornecedores CBMP. (b) A diferena refere-se a Receita de Prestao de Servios na DNA lanada como resultado da empresa. Embora Marcos Valrio tenha declarado Polcia Federal o valor de R$ 6.421.900,00 como Distribuio de Lucros para DNA na operao Banco do Brasil/Visanet, foram contabilizados R$ 4.966.011,52 como Receita de Prestao de Servios, apresentando diferena de R$ 1.455.888,48. Aps o rastreamento do destino dessa distribuio, verificamos que R$ 1.450.000,00 foram destinados ao Valerioduto, ou seja, contabilizados como Emprstimo ao PT, conforme demonstrado no item 7.2.1.4.f do relatrio. A distribuio de lucros e a diferena apresentada esto analisadas detalhadamente no item 7.2.1.3. c.4 deste relatrio. (c ) Embora a Visanet tenha informado pagamentos de R$ 91.994.300,05, a DNA no os registra na totalidade em sua contabilidade na conta controle - Visanet.
Relao dos pagamentos que no constam da conta controle:

Data recebimento NF 041200 041201 051352 051357 15/10/2004 051485 051486 051566 051567 20/10/2004 051679 051680 4/11/2004 051643 8/11/2004 051748 051749 8/11/2004 051726 051727 10/11/2004 051944 051945 26/11/2004 Valor 84.055,73 35.944,27 120.000,00 2.190,24 355,91 2.546,15 7.094,88 1.152,92 13.104,00 2.129,40 23.481,20 1.845,79 299,94 2.145,73 5.020,00 5.020,00 1.108,80 180,18 1.288,98 4.680,00 760,50 5.440,50 1.050,00 105,00 1.155,00
3/9/2004
052026 052027 7/12/2004 051995 051996 7/12/2004 7/1/2005 14/1/2005 Total 052620 052741
565,00 3.393,00 3.958,00 320,00 1.162,00 1.482,00 5.460,00 26.800,00 198.777,56
Pelo fato de no ter sido entregue a documentao suporte, embora solicitada (mdias e trabalhos executados), no h subsdios suficientes para esclarecer se esses pagamentos foram feitos com recursos do Fundo.
7.4.1.4 A utilizao dos recursos adiantados pela Visanet DNA

A anlise da utilizao dos recursos adiantados pela Visanet DNA dividida, para melhor compreenso, em duas fases: 1 fase (2001 a 2002) - perodo em que no foi apresentada a contabilidade da DNA e os gastos no constam da Conta Controle da operao Visanet entregue pelo Sr. Marcos Valrio. 2 fase (2003 a 2005) - perodo no qual foi apresentada a contabilidade da DNA e os gastos constam, em parte do perodo, da Conta Controle da operao Visanet. 1 fase dos adiantamentos A utilizao dos recursos adiantados entre 2001 e 2002 apresentada a seguir: a) Adiantamento de R$ 12.798.000,00
O valor de R$ 12.798.560,00 foi adiantado no dia 08/11/2001. Com esse recurso foram pagos R$ 5.344.956,94 para a empresa Takano Editora Grfica Ltda. e aplicados R$ 5.871.967,46 em fundos de investimento, totalizando R$ 11.216.924,40.
Em funo de no terem sido apresentados os controles e a contabilidade do perodo, no foi possvel rastrear com segurana a utilizao do saldo de R$ 1.581.635,60 e da aplicao financeira. Entretanto, entre as datas de 8 e 16/11/2001, ocorreram movimentaes com cheques sacados por pessoas fsicas e pela prpria DNA, que podem ser indcios da utilizao desses recursos e devem ser investigadas pelo Ministrio Pblico:
Sacador Daniel Bonifcio do Carmo Daniel Bonifcio do Carmo Daniel Bonifcio do Carmo Daniel Bonifcio do Carmo Saque feito pela DNA Daniel Bonifcio do Carmo Daniel Bonifcio do Carmo Ivantuil T. Junior Ivantuil T. Junior Francisco Marcos Castilho Saque feito pela DNA Total Data 09/11/2001 09/11/2001 09/11/2001 09/11/2001 12/11/2001 13/11/2001 13/11/2001 13/11/2001 13/11/2001 14/11/2001 16/11/2001 Valor 100.000,00 100.000,00 220.813,00 79.187,00 300.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 784.441,50 2.084.441,50
Foi solicitado Takano Editora Grfica esclarecimentos sobre os movimentos realizados com as empresas de Marcos Valrio. O advogado da empresa, Sr. Toshio Honda, em correspondncia datada de 20/01/2006 (Anexo 7.9), informa que a falncia da empresa foi decretada em 23/05/2005, e que por razes judiciais no pde esclarecer as dvidas desta CPMI. b) Adiantamento de R$ 4.500.000,00
O valor de R$ 4.500.000,00 foi adiantado no dia 18/10/2002. So apresentadas a seguir algumas movimentaes posteriores ao recebimento do adiantamento que merecem destaque e podem ser investigadas pelo Ministrio Pblico:
Sacador identificado na Base de Dados Depsito Servinet Banco Mercantil do Brasil cheque n 437654 Banco Mercantil do Brasil cheque n 437653 Banco Mercantil do Brasil cheque n 437655 Transferncia para conta 602000, agncia 3032 do B Brasil Sub-total CPMF Saldo da operao Data 18/10/2002 23/10/2002 23/10/2002 23/10/2002 23/10/2002 Valor 4.500.000,00 (+) 92.646,60 (-) 250.403,40 (-) 814.809,54 (-) 3.337.740,59 (-) 4.399,87 4.399,87 (-) 0,00
O sub-total apurado refere-se CPMF relativa aos trs cheques emitidos no total de R$ 1.157.859,54. At a data de 23/10/2002, os recursos foram rastreados, embora no tenha sido possvel a identificao dos sacadores. A partir desta data, com a transferncia do valor de R$ 3.337.740,59 para a conta n 602.000 do Banco do Brasil, impraticvel o rastreamento sem a documentao comprobatria devido grande movimentao financeira existente naquela conta, e por no terem sido disponibilizados a contabilidade e os controles da DNA para o perodo de 2002. 2 fase dos adiantamentos a) pela DNA O Sr. Marcos Valrio apresentou Polcia Federal o controle gerencial de gastos com os recursos da Visanet, denominado de Conta Controle. Tal planilha contm o mesmo perodo da contabilidade disponvel, porm ambos divergem quanto a critrios, valores, empresas e formas de apresentao. Nota-se que, em ambas as planilhas, existem sobras de recursos, ou seja, valores adiantados pela Visanet que no tm evidncia de utilizao. b) Composio dos pagamentos realizados pela DNA Formas de controle dos adiantamentos recebidos
Os principais pagamentos realizados pela DNA com recursos recebidos da Visanet correspondentes a 90% das despesas do perodo entre 2003 e 2005, de acordo com a contabilidade e controle gerencial, so apresentados a seguir: b.1) Com base na contabilidade
Fornecedor D+ Brasil Comunicao Total S/A TV Globo BBTUR Nacional Comercial e Servios Ltda Diretorial Planejamento e Representaes Ltda Atividade Agncias de publicidade e propaganda No informada Atividades de agncias de viagens e organizadores de viagem (a) Agenciamento e locao de espaos publicitrios Valor 8.657.004,42 4.300.645,52 2.558.992,40 2.500.000,00 2.401.088,78 % 15,00% 7,45% 4,43% 4,33% 4,16%
Lowe Ltda Mbile Tres Editorial Ltda Mag + Rede Cultural Produes e Edies Ltda Ogilvy & Mather Kock Tavares Promoes e Eventos S.A Meta 29 ServiosMarketing S/C Ltda Visuplac Projetos e Mdias Urbanas Ltda Carre Airports Ltda Codemp Comunic. Market. Empreend. Ltda Trevisan The Global Solution Editora Guia D Ltda Alfndega Empreendimentos Multi Action Entretenimentos Jaol Editora Jornais Ltda RSC Editora e Produes Promocionais Ltda TV1 Comunicao Comercial Ltda Cine Academia Produes Ltda Shelda Eventos Ltda. EPP Adriana B. B Eventos Ltda. EPP Adshel Ltda Arte 3 Assessoria Produo e Marketing Cultural S/C Ltda M&M Comunicao Ltda Markplan Marketing e Propaganda Ltda Mello Soares & cia Ltda Streett Mdia & Comunicao Ltda Grottera Artviva Produo Cultural Ltda Carre Merchandising Unicef RFG Ltda MPV7 Comrcio e Servios Ltda
Agncias de publicidade e propaganda Comrcio varejista de mveis Edio de livros, jornais e revistas Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Agncias de publicidade e propaganda Edio; edio e impresso de revistas
2.397.121,08 2.088.420,00 2.000.000,00 1.957.067,85 1.559.293,48 1.400.000,00
4,15% 3,62% 3,47% 3,39% 2,70% 2,43% 2,21% 2,09% 1,53% 1,50% 1,42% 1,37% 1,13% 1,11% 1,08% 1,07% 1,04% 1,04% 0,96% 0,96% 0,89% 0,85% 0,84% 0,83% 0,82% 0,82% 0,77% 0,69% 0,66% 0,65% 0,65% 0,63%
Outros servios de publicidade 1.272.613,81 Agncias de publicidade e propaganda 1.207.847,34 (a) (a) 864.143,32 (a) Edio; edio e impresso de jornais Edificaes (residenciais, industriais, comerciais e de servios) Outros servios prestados principalmente s empresas Outros servios de publicidade Edio; edio e impresso de livros 617.320,00 Agncias de publicidade e propaganda Estdios cinematogrficos Outras atividades desportivas Outras atividades desportivas Outros servios tcnicos especializados Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Agncias de publicidade e propaganda Agncias de publicidade e propaganda Agenciamento e locao de espaos publicitrios Agncias de publicidade e propaganda Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais (a) (a) Outros servios prestados principalmente s empresas Composio de matrizes para impresso grfica 600.000,00 600.000,00 554.347,00 554.347,00 514.881,07 491.840,00 485.624,12 478.247,80 473.500,00 471.189,00 442.544,24 396.107,72 383.472,00 375.000,00 373.540,00 363.789,59 817.240,00 790.000,00 650.000,00 638.462,09 620.800,52 882.676,85
Cinco Empreendimentos Esportivos S/C Ltda Fazer Arte Mdia Painis Comunicao Visual Ltda. Os Independentes JCdecaux Salvador S.A Cemusa do Brasil Ltda RR Produes Fotogrficas La Fabbrica do Brasil Ltda DES/BTLG Promoes e Eventos Ltda Champion Group Comercio e Produes Tom Maior Entretenimento Instituto Desenvolvimento Estudo e Integrao Pela Animao IDEIA Rede 21 Comunicaes Ltda Rafael Studio Associao Sergipana Blocos Trio ASBT Fornecedores acima de R$ 200 mil Outros fornecedores abaixo de 200 mil Total Global
Outras atividades desportivas 361.903,90 (a) Comrcio varejista de outros produtos no especificados anteriormente Outras obras de instalaes Outros servios tcnicos especializados Laboratrios fotogrficos Comrcio varejista de outros produtos no especificados anteriormente (a) Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Atividades de rdio (a) (a) 200.000,00 52.262.953,19 5.450.914,98 57.713.868,17 0,35% 90,56% 9,44% 100,00% 350.452,73 349.666,57 320.000,00 311.840,48 311.359,88 307.000,00 297.373,19 282.785,94 244.377,60 237.877,90 230.000,00 224.000,00 208.488,00 0,63% 0,61% 0,61% 0,55% 0,54% 0,54% 0,53% 0,52% 0,49% 0,42% 0,41% 0,40% 0,39% 0,36%
(a) Informao no obtida
b.2) Com base na conta controle elaborada pela DNA (Anexo 7.10):
Fornecedor TV Globo Calia Assumpo D+ Brasil Bbtur Casa Tom Brasil Lowe Ltda Editora Trs Editorial Ltda Mag+Rede Cultural Progs. Editora Carre Advertinsing Mobile do Brasil Atividade No informada Agncias de publicidade e propaganda Agncias de publicidade e propaganda Atividades de agncias de viagens e organizadores de viagem (a) Agncias de publicidade e propaganda (a) Atividades de produo de filmes e fitas de vdeo, exceto estdios cinematogrficos (a) (a) Total 4.444.263,12 4.401.103,09 3.795.917,57 2.553.918,40 2.500.000,00 2.397.121,08 2.000.000,00 1.999.999,91 1.836.803,20 1.748.192,00 % 7,48% 7,41% 6,39% 4,30% 4,21% 4,03% 3,37% 3,37% 3,09% 2,94%
Ogilvy Brasil Comunicao Diretorial Planejamento Repre. Ltda. Meta 29 Servios Markt Carre Comunicao TV1 Multimidia Ltda Koch Tavares Promoes Eventos Trevisan The Global Solution Alfndega Participaes Rede Vida Multiaction Entretenimentos Nova Visulplac Octagon Tavares Cine Academia Produes Shelda Eventos Ltda Adriana BB Eventos Ltda Art 3 Assessoria Prod Mkt Editora Guia D Ltda Street Mdia Clear Channel Mello Soares & Cia Ltda Mark Plan Grottera TBWA Camp. Valores Midia Externa + Rede 21 Com.. Calia M&M Comunicao Ltda Codemp Rio E. Cunha Consultoria Artiviva Produo Cultural RSC Editora Produes Midia Paineis Comunicao MPV7 Comrcio e Servios Unicef Codemp Studio Vero = Brindes 20003
Agncias de publicidade e propaganda Agenciamento e locao de espaos publicitrios Outros servios de publicidade (a) Agncias de publicidade e propaganda (a) (a) Edificaes (residenciais, industriais, comerciais e de servios) (a) Outros servios prestados principalmente s empresas (a) (a) Estdios cinematogrficos Outras atividades desportivas Outras atividades desportivas Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Edio; edio e impresso de jornais Agenciamento e locao de espaos publicitrios (a) Agncias de publicidade e propaganda Agncias de publicidade e propaganda Agncias de publicidade e propaganda (a) Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais (a) Servios tcnicos de engenharia Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Edio; edio e impresso de livros Comrcio varejista de outros produtos no especificados anteriormente Composio de matrizes para impresso grfica (a) (a) (a)
1.543.065,32 1.309.488,79 1.244.720,00 1.027.424,00 908.700,00 800.000,00 676.000,00 650.000,00 639.999,99 637.797,00 604.088,20 600.000,00 600.000,00 579.347,00 579.347,00 500.000,00 890.000,00 486.625,00 476.695,10 473.500,00 457.115,40 442.544,24 429.582,50 421.404,12 411.776,59 409.000,00 400.122,56 400.000,00 388.222,57 376.450,90 375.000,00 358.162,78 340.228,00
2,60% 2,20% 2,09% 1,73% 1,53% 1,35% 1,14% 1,09% 1,08% 1,07% 1,02% 1,01% 1,01% 0,97% 0,97% 0,84% 1,50% 0,82% 0,80% 0,80% 0,77% 0,74% 0,72% 0,71% 0,69% 0,69% 0,67% 0,67% 0,65% 0,63% 0,63% 0,60% 0,57%
Visuplac Projetos e Midias Urbanas Os Independentes JC Decaux Salvador S..A . Fazer Arte Visupar Sinalizao Cinco Empreendimentos Tom Maior Entretenimento La Fabrica do Brasil AdShell Casa da Gvea TV SBT Cemusa Rio S. A . DE/BTLG Prom. Festival Inverno Campos Jordo Rede 21 de Comunicaes Rafael Reisman Carta Maior Champion Group ASBT Fornecedores acima de R$ 200 mil Outros Fornecedores abaixo de R$ 200 mil Total geral
Agncias de publicidade e propaganda (a) Outras obras de instalaes (a) (a) Outras atividades desportivas Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais Comrcio varejista de outros produtos no especificados anteriormente Outros servios tcnicos especializados Outras atividades associativas, no especificadas anteriormente (a) (a) (a) Atividades de rdio (a) (a) Produo, organizao e promoo de espetculos artsticos e eventos culturais (a)
330.459,68 320.000,00 319.410,00 318.452,73 316.982,40 312.006,30 300.107,90 299.816,15 284.589,09 256.660,00 245.124,09 239.876,64 227.043,50 224.000,00 219.000,00 215.000,00
0,56% 0,54% 0,54% 0,54% 0,53% 0,52% 0,50% 0,50% 0,48% 0,43% 0,41% 0,40% 0,38% 0,38% 0,37% 0,36%
211.600,00 0,36% 200.000,00 0,34% 52.953.853,91 89,10% 6.476.979,75 10,90% 100,00 % 59.430.833,66
(a) Informao no obtida
Em funo de no ter sido disponibilizada CPMI a documentao suporte dos pagamentos realizados pela DNA, merece anlise pelos rgos competentes os fornecedores que no desenvolviam atividades ligadas promoo, publicidade, marketing, produo, veiculao e mdias em geral. b.3) Pagamentos realizados s agncias subcontratadas Com base no controle contbil:
Fornecedor D+ Brasil Comunicao Total S/A Lowe Ltda Ogilvy & Mather Meta 29 ServiosMarketing S/C Ltda Visuplac Projetos e Mdias Urbanas Ltda Total 8.657.004,42 2.397.121,08 1.559.293,48 1.272.613,81 1.207.847,34 % 15,00% 4,15% 2,70% 2,21% 2,09%
TV1 Comunicao Comercial Ltda Markplan Marketing e Propaganda Ltda Mello Soares & cia Ltda Grottera Total principais agncias Total Global
600.000,00 478.247,80 473.500,00 442.544,24 17.088.172,17 57.713.868,17
1,04% 0,83% 0,82% 0,77% 29,61% 100,00%
Com base no controle gerencial:

Fornecedor Calia Assumpo D+ Brasil Lowe Ltda Ogilvy Brasil Comunicao Meta 29 Servios Markt TV1 Multimidia Ltda Mello Soares & Cia Ltda Mark Plan Grottera TBWA Visuplac Projetos e Midias Urbanas Total principais agncias Total geral *Trata-se da mesma agncia. Total 4.401.103,09 3.795.917,57 2.397.121,08 1.543.065,32 1.244.720,00 908.700,00 473.500,00 457.115,40 442.544,24 330.459,68 15.994.246,38 59.430.833,66 % 7,41% 6,39% 4,03% 2,60% 2,09% 1,53% 0,80% 0,77% 0,74% 0,56% 26,91% 100,00%
b.4) Pagamentos realizados s empresas de segmentos no relacionados com publicidade Com base no controle contbil:
Fornecedor Mbile Trevisan The Global Solution E. Cunha Consultoria (b) Os Independentes Cemusa do Brasil Ltda Casa da Gvea Rafael Studio Sub-total Total Global Atividade Comrcio varejista de mveis (a) Servios tcnicos de engenharia (a) Outros servios tcnicos especializados Outras atividades associativas, no especificadas anteriormente (a) Total 2.088.420,00 817.240,00 399.936,00 320.000,00 311.359,88 286.660,00 208.488,00 4.432.103,88 57.713.868,17 % 3,62% 1,42% 0,69% 0,55% 0,54% 0,50% 0,36% 7,68% 100,00%
(a) Informao no obtida (b) Ressalta-se que, no controle gerencial, as faturas do fornecedor Trevisan The Global Solution foram contabilizadas como pagamentos empresa E. Cunha Consultoria:
Data 26/05/04 Fatura 170 Valor 83.526,50
22/06/04 18/08/04 24/08/04 30/09/04 Total
179 189 197 205
89.000,00 77.000,00 77.000,00 73.409,50 399.936,00
Com base no controle gerencial:

Fornecedor Mbile do Brasil Ind. E Com. Ltda. Trevisan The Global Solution Alfndega Participaes Clear Channel E. Cunha Consultoria Os Idependentes JC Decaux Salvador S..A . Casa da Gvea Rafael Reisman ASBT Sub-total Total Atividade Comrcio varejista de mveis (a) Edificaes (residenciais, industriais, comerciais e de servios) (a) Servios tcnicos de engenharia (a) Outras obras de instalaes Outras atividades associativas, no especificadas anteriormente (a) (a) Total 1.748.192,00 676.000,00 650.000,00 476.695,10 409.000,00 320.000,00 319.410,00 % 2,94% 1,14% 1,09% 0,80% 0,69% 0,54% 0,54%
256.660,00 0,43% 219.000,00 0,37% 200.000,00 0,34% 8,88% 5.274.957,10 59.430.833,66 100,00%
a) Informao no obtida.
As despesas acima apresentadas devem ser analisadas com os documentos e contratos em mos para identificar se fazem ou no parte do Plano de Ao para difundir a bandeira Visa, pois, caso no o sejam, estar caracterizada a aplicao indevida ou o desvio dos recursos. Resumo dos servios prestados por essas empresas, declarados pela Visanet, registrados na contabilidade da DNA e no controle gerencial de Marcos Valrio: Pagamentos realizados diretamente pela Visanet:
Empresa E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial Data 14/07/2003 25/08/2003 16/09/2003 30/10/2003 Nota Fiscal 110 117 120 125 Valor 113.000,00 113.000,00 113.000,00 113.000,00 452.000,00
Pagamentos realizados pela DNA com recursos da Visanet (com base na contabilidade):
Empresa Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution
Data 12/02/04 04/03/04 30/04/04 26/05/04 22/06/04 18/08/04 24/08/04 24/11/04 30/09/04 03/11/04
Nota Fiscal 146 150 160 170 179 189 197 215 205 212
Valor 89.000,00 89.000,00 89.000,00 83.526,50 89.000,00 77.000,00 77.000,00 77.000,00 73.409,50 73.304,00 817.240,00
Pagamentos realizados pela DNA com recursos da Visanet (com base no controle gerencial de Marcos Valrio):
Empresa E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial E. Cunha Consultoria Empresarial Sub-total Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Trevisan The Global Solution Sub-total Total geral Data 26/05/04 22/06/04 18/08/04 24/08/04 30/09/04 12/02/04 12/02/04 04/03/04 17/03/04 30/04/04 03/11/04 24/11/04 12/01/05 Valor 89.000,00 89.000,00 77.000,00 77.000,00 77.000,00 409.000,00 89.000,00 89.000,00 89.000,00 89.000,00 89.000,00 77.000,00 77.000,00 77.000,00 676.000,00 1.085.000,00
Observa-se que o regulamento do Fundo de 2001 e 2002 no previa pagamentos a empresas de consultoria, porm, estranhamente, nos anos de 2003 e 2004 incluiu-se tal possibilidade. Em 2005 o regulamento do Fundo voltou a ser alterado. Pode-se constatar a mudana no texto do regulamento quanto ao item Ferramentas Mercadolgicas: Em 2001 e 2002, no havia o item g, descrito a seguir Em 2003 e 2004, incluso do item g Contratao de servios de consultoria e agncias de pesquisas cujo produto final poder colaborar com a ativao e aumento da base dos Cartes Visa.
Em 2005, modificao do item g Contratao de servios de agncias cujo produto final resultar na ativao e aumento da base dos Cartes Visa. H um dispositivo no regulamento que prev a realizao de outras aes, desde que pr-aprovadas. Tais casos deveriam ter sido apresentados pelo Banco do Brasil e individualmente avaliados pelo Comit Gestor do Fundo de Incentivo. Como no h registro deste procedimento, tal dispositivo no pode ser aplicado. Como no foram recebidas todas as notas fiscais, a anlise da qualidade dos gastos, ou seja, se os gastos foram realmente destinados aos planos de mdia estabelecidos pelo Banco do Brasil e aprovados pela Visanet, no pde ser realizada. c) Saldo da operao entre a DNA e o Fundo Visanet
Na tentativa de obter o fechamento das contas entre a DNA e a Visanet, foram analisados os lanamentos contbeis e gerenciais apresentados pelo Sr. Marcos Valrio, as cobranas realizadas pelo Banco do Brasil, e a resposta do advogado da DNA, Dr. Paulo Sergio Abreu e Silva. c.1) As cobranas realizadas pelo Banco do Brasil Foram apresentadas DNA duas cobranas formais por parte do Banco do Brasil: Em 17/01/2005, foi emitida correspondncia assinada pelo Sr. Rogrio Sousa de Oliveira Gerente Executivo, na qual afirma-se que: analisando os pagamentos de cada projeto at 14/12/2004 existem despesas pagas indevidamente que devem ser ressarcidas, no valor de R$ 178.001,93 e saldo credor de R$ 1.886.520,68, o que totaliza em favor do Banco do Brasil saldo no valor de R$ 2.064.522,61. (Anexo 7.11) Em 25/10/2005, foi emitida correspondncia assinada pelo Sr. Antonio Carlos Correia Gerente Executivo notificando que h saldo de R$ 9.095.610,00 pendentes de conciliao, compostos por (Anexo 7.12):
Saldo da verba sem destinao (novos projetos) Saldo referente aos 66 projetos autorizados Valor pendente de confirmao de pagamento R$ 1.327.178,58 R$ 2.813.666,50 R$ 4.954.764,92
Saldo do Fundo Visanet 2004
R$ 9.095.610,00
Ressalte-se que este valor refere-se somente ao oramento de 2004 do Fundo Visanet, no contemplando possveis diferenas de anos anteriores. Para fechamento e conciliao do saldo, solicitou-se ao Banco do Brasil a composio dos gastos autorizados e realizados. Tal posio no foi recebida por esta CPMI. Esses aspectos foram analisados em relatrio de auditoria realizado pelo Banco do Brasil, por meio do qual se constata que o prprio banco no tem elementos para tal levantamento, devido falta de controle da operao. Os saldos apresentados acima so levantamentos realizados pela rea de marketing do banco, portanto, desprendidos da tica contbil, fiscal e financeira da operao. Desta forma, conclui-se que os valores de R$ 2.064.522,00 e R$ 9.095.610,00 apresentados pela rea de marketing do banco no podem ser considerados como efetiva pendncia entre o Fundo e a DNA, pois os prprios controles da agncia mencionados no item 7.2.1.3.c4 deste relatrio denunciam saldo muito mais elevado de recursos a devolver ao Fundo ou a apresentar comprovao da efetiva realizao dos servios ao Banco do Brasil. c.2) A resposta oficial da DNA Em carta datada de 09/11/2005 (Anexo 7.13), o Sr. Paulo Sergio Abreu e Silva, advogado do Sr. Marcos Valrio, com objetivo de, segundo transcrio literal, refutar as inverdicas notcias divulgadas nos ltimos dias, referentes s possveis irregularidades nos repasses de verbas pela Visanet..., afirma: que o Banco do Brasil oficiou a DNA informando que, analisando os pagamentos de cada projeto at 14/12/2004, existia em seu favor um saldo no valor de R$ 2.064.522,61. a DNA, por servios prestados Visanet despendeu um montante de R$ 12.947.436,09 sem receber da mesma empresa qualquer importncia para cobrir as despesas decorrentes dos
servios prestados, fato que determina, diante da verdade real e material, que existe crdito a receber pela DNA da Visanet no montante de R$ 10.882.913,48. (grifo nosso). que, por argumentar como prprio e vlido o documento firmado pelo Banco do Brasil datado de 25 de outubro de 2005, amplamente divulgado pela imprensa nacional, onde se procura demonstrar que a DNA teria um dbito para com a referida empresa no valor de R$ 9.095.610,00, no ano de 2004, mesmo assim, ... a DNA credora da Visanet da quantia de R$ 3.851.826,09. As afirmaes do Dr. Paulo Sergio Abreu e Silva revelam-se equivocadas em pelo menos trs aspectos: ao contrrio do que afirma o Dr. Paulo (nada ter recebido da Visanet no perodo 12/2004 a 11/2005), a DNA recebeu, em julho de 2005, o valor de R$ 844.383,87; na contabilidade da DNA, a conta controle da Visanet n 2.1.01.002.7861 Fornecedor CBMP, conforme demonstrativo entregue a esta CPMI pela Polcia Federal, apresenta em 13/06/2005 saldo de R$ 12.751.185,55 a pagar/devolver ao Fundo Visanet, demonstrando a inconsistncia entre as informaes prestadas pelo advogado e as registradas pela empresa; de acordo com levantamento apresentado no item 7.2.1.3.c4 deste relatrio, os gastos Visanet informados, tanto contbil quanto gerencialmente, so inconsistentes entre si, porm, ambos apresentam saldo a pagar ou a devolver Visanet/Banco do Brasil. c.3) Auditoria interna realizada pelo Banco do Brasil Aps as denncias que motivaram a instalao desta CPMI, o Banco do Brasil realizou trabalho de auditoria (Anexo 7.14) entre 25/07/2005 e 07/12/2005, cujo objetivo foi avaliar a forma de utilizao dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet, no perodo de 2001 a 2005, verificando se os procedimentos adotados esto em conformidade com o regulamento de constituio e uso do Fundo.
Dentre as principais concluses, o relatrio aponta a inexistncia total ou parcial de documentao fiscal hbil que comprove a realizao dos servios dos subcontratados das agncias de publicidade nomeadas pelo Banco para gerir as campanhas objeto do Fundo. No perodo de 2001 e 2002, as agncias responsveis pela gesto dos recursos do Fundo eram a Lowe Lintas e a DNA, que receberam, para a realizao de aes publicitrias, o montante de R$ 48,328 milhes, representando 79,41% dos recursos destinados ao Banco do Brasil. No foram localizadas na documentao disponibilizada para a auditoria as notas fiscais de prestao de servios de fornecedores referentes a esses recursos. Com relao ao perodo de 2003 e 2004, a auditoria do Banco do Brasil realizou seus trabalhos com base em amostragem que compreendeu 70,17% dos recursos recebidos pela DNA, e, das 93 aes realizadas neste perodo, 33 foram analisadas. Diz o texto do relatrio: na amostra de 33 aes analisadas, relativas s antecipaes ocorridas em 2003 e 2004, no valor de R$ 51.826 mil, em 3 casos, foi constatada a ausncia total de nota fiscal, fatura ou recibo de fornecedores prestadores de servio e em 20, constatou-se existncia parcial de documentos. Considerando-se estes fatos, a falta de documentos alcanou o montante de R$ 23,243 milhes. O Banco notificou as agncias de publicidade sobre o assunto. (grifo nosso). Desta forma, possvel verificar que, com base na documentao disponibilizada para as anlises da auditoria interna do Banco do Brasil, R$ 71,571.000,00 no possuem documentao comprobatria adequada da prestao dos servios de publicidade realizados pelas subcontratadas, o que demonstra o descontrole da rea de marketing do Banco com relao alocao desses recursos. Considerando a baixa qualidade do controle sobre os gastos realizados, a maneira genrica com que a Nota Tcnica trata das aes planejadas, a falta de documentos fiscalmente aceitos dos supostos servios prestados e os inmeros problemas identificados na movimentao financeira das empresas do Sr. Marcos Valrio, no possvel comprovar se houve ou no a realizao da totalidade dos servios apresentados pela DNA, seja atravs de sua contabilidade ou do seu controle gerencial.
Os fatores apresentados propiciam a utilizao indevida e m f na administrao dos recursos. Por fim, o Sr. Antonio Pedro da Silva Machado, consultor jurdico do Banco do Brasil, informou que o Conselho de Administrao do Banco do Brasil, em reunio realizada em 09/12/2005, decidiu determinar, com base nas concluses do relatrio da auditoria, que sejam instaurados os procedimentos competentes e promovidas medidas administrativas e judiciais cabveis (Anexo 7.15). c.4) Saldo em aberto entre DNA e Visanet Concluso A DNA, de acordo com os registros de sua contabilidade, apresenta em aberto junto ao Banco do Brasil o saldo devedor de R$ 12.751.185,55, conforme demonstrado pela movimentao a seguir resumida:
Resumo do registro contbil Total adiantado Receita prestao servios (lucros distribudos) Total de recebimentos Impostos retidos Total de pagamentos Descontos obtidos Saldo contbil Valor 74.695.740,05 (4.966.011,52) 69.729.728,53 385.325,19 (57.713.868,17) 350.000,00 12.751.185,55
A contabilidade da DNA, conforme demonstrado no quadro anterior, considerou como receita na prestao de servios Visanet o montante de R$ 4,966 milhes. Este valor diverge do informado pelo sr. Marcos Valrio em sua planilha apresentada Polcia Federal, que totaliza R$ 6,421 milhes. Para a apurao do valor contbil pendente a devolver ao Banco do Brasil, abatemos do saldo contbil os valores sacados como distribuio de lucros, pois s foram reconhecidos contabilmente R$ 4,9 milhes, e no o total sacado de R$ 6,4 milhes. A seguir apresentamos o saldo contbil ajustado com base nas informaes do sr. Marcos Valrio:
Saldo contbil Ajuste receitas no consideradas nesta conta contbil, mas sacadas financeiramente Saldo a ser devolvido a Visanet/ Banco do Brasil 12.751.185,55 (1.455.888,48) 11.295.297,37
Portanto, o valor de R$ 11,29 milhes o saldo final a ser devolvido ao Banco do Brasil/Fundo Visanet. Este saldo corrobora a utilizao dos recursos da Visanet para a compra do CDB dado em garantia em operao de emprstimo realizada pelo BMG a Rogrio Lanza Tolentino, que inclusive est sendo objeto de ao de execuo por parte do Banco, cuja penhora recair sobre a garantia (CDB) para fins de liquidao ou amortizao do saldo devedor. d) Falsificao de documentos
O Regulamento do Fundo de Incentivo Visanet estabelece que os pagamentos a fornecedores devem estar suportados por documentos fiscais que os comprovem. Para atendimento s condies do Regulamento, a DNA Propaganda emitiu as seguintes notas fiscais para amparar o recebimento desses recursos:
Nota Fiscal 029061 033997 037402 Data de Emisso 05/05/2003 11/11/2003 13/02/2004 Valor R$ 23.300.000,00 R$ 6.454.331,00 R$ 35.000.000,00
importante ressaltar que tais notas foram consideradas falsas em Laudo de Exame Contbil do Instituto Nacional de Criminalstica do Departamento de Polcia Federal, emitido em 29/11/2005 (Anexo 7.16). Fica clara, portanto, a fraude contbil e fiscal cometida pela diretoria da DNA Propaganda.
7.4.1.5
As vantagens de Marcos Valrio
A forma indiscriminada com que a diretoria do Banco do Brasil autorizou os adiantamentos DNA possibilitou que o Sr. Marcos Valrio os utilizasse conforme as suas necessidades e auferisse vantagens de diversas maneiras: a) Aplicao financeira dos recursos adiantados
Conforme j apresentado neste relatrio, o Banco do Brasil adotou como regra geral o adiantamento s agncias de publicidade
gestoras das campanhas publicitrias dos recursos orados anualmente pelo Fundo de Incentivo Visanet. Esses adiantamentos possibilitaram ganhos financeiros DNA, e, alm de antecipar os recursos, novos adiantamentos eram realizados mesmo existindo saldos de repasses anteriores. Outro fato grave que a agncia manteve em seu caixa, sem qualquer contrato formalizado, grande volume de dinheiro, com liberdade para us-lo de acordo com as suas necessidades e sem monitoramento pelo Banco do Brasil. Alm disso, a falta de segurana jurdica impede que, em caso de qualquer problema de descontinuidade da relao DNA/Banco, tais recursos possam ser efetivamente cobrados. inadmissvel que uma empresa de economia mista movimente ativos mesmo, que de uma empresa coligada, sem as precaues jurdicas mnimas. Essa prtica permitiu DNA auferir rendimentos financeiros de aproximadamente R$ 5,6 milhes, decorrentes da aplicao dos recursos adiantados pela Visanet (Anexo 7.17):
Recurso adiantado R$ 12,79 milhes R$ 4,5 milhes R$ 23 milhes R$ 6,4 milhes R$ 35 milhes R$ 9 milhes Data da aplicao Perodo total aplicado no Banco do Brasil 09/11/2001 4 meses No houve aplicaes relevantes 20/05/2003 8 meses 01/12/2003 6 meses 15/03/2004 8 meses 02/06/2004 9 meses ltimo resgate Maro de 2002 Janeiro de 2004 Maio de 2004 Novembro de 2004 Fevereiro de 2005
A seguir demonstrada a concesso de novos adiantamentos em momentos em que existiam saldos de operaes anteriores:
Recurso adiantado R$ 12,79 milhes R$ 4,5 milhes R$ 23 milhes R$ 6,4 milhes R$ 35 milhes R$ 9,09 milhes Data do adiantamento 08/11/2001 18/10/2002 19/05/2003 28/11/2003 12/03/2004 01/06/2004 Recursos disponveis quando das liberaes Saldo da aplicao financeira Data do saldo Incio da operao No havia saldo anterior No havia saldo anterior R$ 5,06 milhes 28/11/2003 R$ 2,19 milhes 31/03/2003 R$ 22,62 milhes 31/05/2004
O quadro anterior demonstra claramente que: quando foram liberados R$ 6,4 milhes, ainda existiam R$ 5,06 milhes aplicados relativos ao adiantamento de R$ 23 milhes.
quando foram liberados R$ 35 milhes, ainda existiam R$ 2,19 milhes aplicados relativos ao adiantamento de R$ 6,4 milhes. quando foram liberados R$ 9,09 milhes, ainda existiam R$ 22,62 milhes aplicados relativos ao adiantamento de R$ 35 milhes. A DNA foi amplamente favorecida pela concesso dos adiantamentos. Caso tais desembolsos fossem realizados com prudncia e na medida da realizao dos gastos, como fizeram os demais acionistas da Visanet, tais ganhos financeiros seriam da prpria Visanet, integrando o resultado de suas operaes e, consequentemente, beneficiando seus acionistas, entre os quais o Banco do Brasil. b) emprstimos Adiantamentos dados em garantia de supostos
Constatou-se que recursos adiantados DNA foram utilizados como garantia em duas operaes bancrias que compem o Valerioduto: 1) Operao bancria denominada emprstimo realizada junto ao Banco do Brasil (Anexo 7.18): Em 22/05/2003, a DNA Propaganda obteve emprstimo de R$ 9.700.000,00 junto ao Banco do Brasil, garantido pela aplicao dos recursos adiantados pela Visanet em 19/05/2003 e aplicados em fundo de investimento do prprio Banco do Brasil no dia seguinte. A utilizao detalhada desses recursos demonstrada no item 7.3.2.1. deste relatrio. Embora os recursos adiantados no pertencessem DNA, mas sim a Visanet / Banco do Brasil, cabe ressaltar que Marcos Valrio, no documento emitido em 21/05/2003 (Anexo 7.18), garante o emprstimo concedendo: bloquear os direitos creditrios capital e respectivos rendimentos relativos s quotas do fundo de renda fixa BB FIX CORPORATIVO, no valor nominal de R$ 23.211.000,00 administrados ... e vinculados a conta 602.000-3 (a) da agncia 3032-5, como forma e meio do efetivo pagamento da dvida decorrente do instrumento de crdito Contrato de Abertura de Credito Fixo n 303.200.709, firmado entre a DNA Propaganda Ltda. e o Banco do Brasil no valor de R$ 9.700.000,00. (grifo nosso). (a) Conta estabelecida pelo Banco do Brasil para alocao dos crditos provenientes do Fundo Visanet.
1) Operao bancria denominada emprstimo realizada junto ao Banco do Brasil e Banco Rural
Em 19/05/03 VISANET efetua adiantamento de R$ 23,3M para a DNA (C/C no BB) Em 20/05/03 aplica R$ 23,2M em fundos do BB Em 22/05/03, a aplicao garante contrato de emprstimo de R$ 9,7M junto ao Banco do Brasil
1 dia
VISANET DNA
2 dias
BB
4 dias
Em 26/05/03 com recursos repassados pela SMP&B liquidado contrato com Banco do Brasil
Rural
Em 26/05/03 SMP&B contrata emprstimo de R$ 19M, garantido pelo contrato de publicidade entre DNA e Banco do Brasil
SMP&B
DNA
2) Operao bancria denominada emprstimo realizada junto ao BMG

Em 12/03/04 VISANET efetua adiantamento de R$ 35M para a DNA (C/C no BB) Em 26/04/04 concede emprstimo de R$ 9,96M a Tolentino Associados
VISANET BMG
mesmo dia
Em 12/03/04 aplica R$ 34,8M em fundos do BB. Emprstimo garantido por aval de MV e aplicao em CDB feita pela DNA
DNA
mesmo dia
Tolentino Associados
Em 22/04/04 (via TED) efetua aplicao de R$ 10M em CDB do BMG
Em 26/04/04 transfere os recursos para duas empresas
BMG
O escritrio Rogrio Lanza Tolentino & Associados, em 26/04/2004, contratou emprstimo junto ao Banco BMG no valor de R$ 10
milhes (lquido R$ 9.962.440,00) garantido por aplicao financeira em CDB realizada em 22/04/2004 pela empresa DNA naquela instituio. Os recursos aplicados pela DNA so provenientes do adiantamento da Visanet no valor de R$ 35 milhes, inicialmente depositados na conta n 601.999 em 15/03/2004 e aplicados integralmente em fundo de investimento do Banco do Brasil vinculado a esta mesma conta. Na data em que foi comprado o CDB no BMG, foram resgatados daquele fundo e transferidos para o banco BMG R$ 10 milhes lquido de CPMF (Anexo 7.19). A utilizao detalhada dos recursos recebidos pela empresa Rogrio Lanza Tolentino & Associados, cuja garantia oferecida ao Banco BMG foi o CDB adquirido pela DNA com recursos da Visanet, est apresentada no tpico 7.3.2.1. c) Distribuio de Lucros
O Sr. Marcos Valrio apresentou Polcia Federal planilha com saques da ordem de R$ 6.421.900,00 (Anexo 7.10), a ttulo de Transferncias para Agncia-Distribuio de Lucro no perodo de 07/10/2003 a 24/05/2005. Tal lucro corresponde a remunerao da DNA sobre os servios prestados Visanet, embora no exista contrato formalizando a relao entre as partes. A seguir demonstrada a relao dos saques efetuados combinado ao rastreamento realizado por esta CPMI a fim de determinar que tais saques foram utilizados para pagamentos do Valerioduto:
Data * 07/10/03 21/10/03 19/11/03 22/12/03 06/01/04 10/02/04 20/02/04 05/03/04 26/03/04 16/04/04 19/04/04 18/05/04 04/06/04 19/06/04 Valor * 400.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 100.000,00 50.000,00 150.000,00 50.000,00 Paulino Alves Ribeiro Junior 150.000,00 1.200.000,00 150.000,00 150.000,00 500.000,00 150.000,00 Aplicao Financeira (g) Robson Ferreira Pego (h) Julio Csar Marques Cassao (i) Paulino Alves Ribeiro Junior No identificado Destino financeiro Vide nota (a) Marcos Valrio (b) Renata Maciel Rezende Costa (c) Robson Ferreira Pego Banco Industrial e Comercial (d) Caixa Econmica Federal (e) Julio Csar Marques Cassao Banco Industrial e Comercial (f) Destino contbil Aplicao financeira Distribuio de Lucros para Graffiti Distribuio de Lucros para Graffiti Distribuio de Lucros para Graffiti Distribuio de Lucros para Graffiti Adiantamento a fornecedores Emprstimo - Mtuo Graffiti Distribuio de Lucros Graffiti Renilda/MarcosValrio Distribuio de Lucros Graffiti Renilda/MarcosValrio Aplicao Financeira Emprstimo Mtuo Graffiti Adiantamento a fornecedores Distribuio de Lucros para Graffiti No identificado
Marcos Valrio (j) 22/06/04 01/07/04 21/07/04 18/08/04 31/08/04 02/09/04 10/09/04 22/09/04 04/10/04 27/10/04 23/11/04 20/01/05 24/01/05 03/02/05 03/02/05 13/04/05 19/05/05 200.000,00 150.000,00 150.000,00 200.000,00 100.000,00 100.000,00 255.000,00 154.500,00 500.000,00 154.500,00 154.500,00 154.500,00 103.000,00 51.500,00 154.500,00 154.500,00 30.900,00 Julio Csar Marques Cassao Julio Csar Marques Cassao Julio Csar Marques Cassao (k) Julio Csar Marques Cassao DNA Propaganda Benoni Nascimento de Moura DNA Propaganda Banco Bradesco (l) Contibrasil Com. Exp. Ltda Pantai Comrcio Exterior Ltda Doc para Bco 356 ag 0689 conta 37048176 Doc para Bco 356 ag 0689 conta 37048176 Douglas da Silva Moraes & Cia Ltda No identificado RKZ Comercial Exportao (m) Mercavix Comrcio Exterior Ltda. (n) Mercavix Comrcio Exterior Ltda
R$ 100 mil como mtuo Graffiti e R$ 100 mil como SMP&B Emprstimo Mtuo SMP&B Emprstimo Mtuo SMP&B Distribuio de Lucros Graffiti Distribuio de Lucros Graffiti Emprstimo Mtuo Graffiti Emprstimo Mtuo Graffiti Emprstimo Mtuo Graffiti Emprstimo Mtuo Graffiti No identificado Emprstimo Mtuo Graffiti Contabilidade no disponibilizada Contabilidade no disponibilizada Contabilidade no disponibilizada Contabilidade no disponibilizada Contabilidade no disponibilizada Contabilidade no disponibilizada
Contabilidade no disponibilizada 24/05/05 154.500,00 Total 6.421.900,00 *informados por Sr. Marcos Valrio (a) Em 7/10/2003 a DNA retira R$ 401.520,00 da aplicao financeira mantida na conta controle do Banco do Brasil (n 602.000), transfere para a conta n 603.000 e aplica R$ 400.000,00 nesta conta. A diferena de R$ 1.520,00 praticamente o valor da CPMF da operao. (b) O pagamento efetivo ocorreu na data de 22/10/2003. (c) O pagamento efetivo ocorreu na data de 20/11/2003. (d) O pagamento efetivo ocorreu na data de 12/01/2004. (e) Ocorreram trs operaes de R$ 50 mil em datas prximas, que transitaram pela conta caixa e tiveram suas contrapartidas na conta adiantamento a fornecedores: Dois cheques de R$ 50 mil, nmeros 452427 e 452426 depositados na conta 1003032929 da agncia 2407 da Caixa Econmica Federal em 16/02/2004, cujo beneficirio desconhecido. Cheque n 452450 no valor de R$ 50 mil, sacado em favor da DNA em 11/02/2004. (f) Ocorreram duas sadas que transitaram na conta caixa e foram depositadas no Banco Industrial e Comercial, ag 0009, conta 140515198, cheques 453303 e 453304, ambos no valor de R$ 50 mil, compensados dias 22 e 23/03/04, mas contabilizados dia 08/03. No identificamos o beneficirio. (g) Em 16/04/2004, ocorre um resgate de R$ 1.204.560,00 da aplicao financeira mantida na conta 602.000 do Banco do Brasil, que controla os recursos da Visanet. A diferena deste valor para R$ 1.200.000,00 praticamente a CPMF da operao. No mesmo dia do resgate, aplica em outro fundo o valor de R$ 1.046.706,00, e o saldo de R$ 153.861,46 transfere para outra corrente do Banco do Brasil, de onde saca R$ 250 mil em nome da DNA, lanando-o como Distribuio de Lucros. O valor de R$ 1.046.706,00 permanece aplicado naquela conta at 23/12/2004, quando so resgatados R$ 979.432,00. (h) O pagamento efetivo ocorreu na data de 20/04/2004. (i) O pagamento efetivo ocorreu na data de 19/05/2004. (j) O pagamento efetivo ocorreu no dia 21/06/2004. (k) O pagamento efetivo ocorreu no dia 19/08/2004. (l) O pagamento ocorreu na conta n 70500005444, agncia n 1191 do Bradesco, cujo beneficirio no identificamos. (m) O pagamento efetivo ocorreu na data de 19/04/2005. (n) O pagamento efetivo ocorreu na data de 24/05/2005.
A seguir, quadro consolidado das operaes identificadas com valores de R$ 154.500,00 e aquelas movimentadas com empresas de comrcio exterior:
Data 22/09/04 27/10/04 23/11/04 20/01/05 24/01/05 03/02/05 22/02/05 22/03/05 13/04/05 13/04/05 19/05/05 24/05/05 Total Valor 154.500,00 154.500,00 154.500,00 154.500,00 103.000,00* 51.500,00* 154.500,00 154.500,00 154.500,00 146.775,00 30.900,00 154.500,00 1.568.175,00 Destino financeiro DNA Propaganda Contibrasil Com. Exp. Ltda Pantai Comrcio Exterior Ltda Doc para Bco 356 ag 0689 conta 37048176 Doc para Bco 356 ag 0689 conta 37048176 Douglas da Silva Moraes & Cia Ltda Eplo Trading S/A Polipet Embalagens Ltda RKZ Comercial Exportao Tau Trading Mercavix Comrcio Exterior Ltda Mercavix Comrcio Exterior Ltda
* a somatria forma uma parcela de R$ 154.500,00
As operaes acima elencadas, analisadas em conjunto, trazem indcios de que h movimentaes com o exterior, aparentemente remessas parceladas, que podem ser investigadas pela Polcia Federal. Desembolsos realizados pela Visanet DNA no perodo de 2003 a maio de 2005:
Descrio 2003 2003 2004 2004 2004 Diversos Total dos adiantamentos Total dos saques % apurado Sobre os adiantamentos totais 23.300.000,00 6.454.331,43 35.000.000,00 9.097.024,75 120.000,00 78.777,56 74.050.133,74 6.421.900,00 8,67%
A DNA apropriou-se de 8,67% dos desembolsos realizados pelo Fundo Visanet a ttulo de comisso pelos servios prestados de intermediao e gerenciamento dos recursos. Tal apropriao indevida uma vez que no h qualquer formalizao ou autorizao do Banco do Brasil para tal.
Desse total, a DNA reconheceu contabilmente o valor de R$ 4.966.011,52 como Receita de Prestao de Servios e o saldo de R$ 1.455.888,48 na conta Emprstimos ao PT. No item 7.4 deste relatrio so apresentados os destinatrios / beneficirios de tais retiradas. d) Comisso sobre a veiculao
A DNA, como agncia das veiculaes das mdias realizadas, auferiu comisso de 15%, em mdia, sobre os servios prestados. O Sr. Marcos Valrio declara, por meio da Conta Controle Gerencial, que o valor de suas comisses monta em R$ 4.108.507,12. Alm disso, seu advogado apresentou a esta CPMI, em 09/11/2005, diversas notas fiscais de fornecedores subcontratados pela DNA, emitidas em 2005 e com pagamentos autorizados pelo Banco do Brasil, cujas comisses no constavam do Controle Gerencial dos gastos do Fundo Visanet por ele elaborado:
Comisses no includas no Controle Gerencial de Marcos Valrio (Anexo 7.10):

Data Valor pago ao fornecedor Comisso da agncia 03/03/05 221.409,09 34.959,32 03/03/05 120.686,10 19.055,68 30/03/05 111.720,00 17.640,00 16/05/05 97.375,00 15.375,00 30/03/05 93.575,00 14.775,00 06/06/05 93.100,00 14.700,00 03/03/05 89.110,00 14.070,00 03/03/05 65.095,77 13.278,26 03/03/05 80.750,00 12.750,00 30/03/05 80.750,00 12.750,00 02/05/05 80.750,00 12.750,00 03/03/05 252.000,00 12.000,00 30/03/05 75.026,25 11.846,24 21/03/05 65.095,76 10.278,29 16/05/05 65.096,56 10.278,27 21/03/05 59.203,00 9.347,84 03/03/05 47.500,00 7.500,00 21/03/05 47.500,00 7.500,00 02/05/05 46.550,00 7.350,00 21/03/05 43.682,90 6.897,31 16/05/05 43.682,10 6.897,31 02/06/05 40.375,00 6.375,00 03/03/05 36.220,08 5.718,96 21/03/05 36.220,08 5.718,96 16/05/05 36.220,08 5.708,96 21/03/05 27.550,00 4.350,00 28/01/05 48.500,00 3.333,35 06/06/05 13.060,67 2.738,61 03/03/05 9.483,85 2.252,16 30/03/05 13.060,67 2.062,21 21/07/05 32.000,00 1.968,00 21/03/05 10.925,00 1.725,00 03/03/05 10.830,00 1.710,00 21/03/05 10.830,00 1.710,00 16/05/05 10.830,00 1.710,00 02/05/05 10.497,50 1.657,50 21/03/05 9.025,00 1.425,00 03/03/05 7.315,00 1.155,00 03/03/05 6.899,85 1.089,45 21/03/05 4.438,87 1.054,12 21/03/05 5.889,72 929,96 21/03/05 5.337,58 842,43 03/03/05 4.435,55 593,35 21/03/05 3.681,25 581,25 16/05/05 1.771,72 420,70 13/04/05 1.026,80 302,39 Total 329.130,88 Fornecedor ADSHEL TV RECORD PUBLISHOPPING NOVA VISUPLAC VEICULAAO COMERCIAL JCDECAUX SALVADOR S.A JCDECAUX SALVADOR S.A META 29 SERVIOS MARKT STREET MIDIA STREET MIDIA STREET MIDIA TOM MAIOR ENTRETENIMENTO CLEAR CHANNEL META 29 SERVIOS MARKT META 29 SERVIOS MARKT CODEMP RIO CARTA MAIOR CARTA MAIOR TV BRASILIA MARK PLAN MARK PLAN STREET MIDIA PIRAMIDE PAINEIS PIRAMIDE PAINEIS PIRAMIDE PAINEIS TOM MAIOR ENTRETENIMENTO CNPBRASIL SOCIEDADE ADM. RD E TV PRTOVISAO SAS SOCIEDADE ADMIN GAMA EVENTOS PRIMEIRA LEITURA DBL PUBLICIDADE PRODUES DBL PUBLICIDADE PRODUES DBL PUBLICIDADE PRODUES MIDIAMAX TOP MAGAZINE CDC COMUNICAAO MAX MARKETING MEIO E MIDIA COM. LTDA CODEMP SAC RD E TV CAPITAL ELAP TV BRASILIA EDITORA GRA. BURTI
Em que pese o fato de a relao comercial entre a DNA e a Visanet/Banco do Brasil no estar formalizada, entende-se que o montante de comisso apurado de R$ 4.437.638,00 est de acordo com as prticas do Banco do Brasil em seus contratos de publicidade. e) Nota fiscal paga parcialmente
Foi identificado que a nota fiscal de servios abaixo mencionada no foi paga em sua totalidade, permanecendo saldo em aberto na contabilidade da DNA. Embora o valor seja relevante, no houve qualquer ao de cobrana formal de parte do fornecedor, indicando a possibilidade de operao simulada para esquentar valores recebidos da Visanet: Fornecedor: Nacional Comercial e Servios Ltda Valor da nota fiscal: R$ 2.500.000,00 Valor do pagamento em 14/11/2003: R$ 1.920.470,00 Saldo em aberto: R$ 579.530,00 O saldo no pago, mas cobrado da Visanet, foi aplicado em 20/11/2003 no Banco do Brasil, conta n 602.000, agncia 3608, no Fundo BB DI Corporativo, e resgatada dois meses depois, em 23/01/2004. Adicionalmente, foram formalmente solicitadas ao fornecedor informaes sobre essas operaes com as empresas de Marcos Valrio. Contudo at a presente data no foi obtida resposta. Os recursos provenientes do resgate dessa aplicao, no montante de R$ 594.225,36, foram transferidos para a conta n 601.999, mantida na mesma agncia e, a partir dela, realizados diversos pagamentos em datas subseqentes, reportados na contabilidade como descrito a seguir:
Descrio Emprstimo Mtuo SMP&B Transferncia entre contas Aplicao Financeira Total Data 23/01/2004 28/01/2004 30/01/2004 Valor 100.000,00 110.000,00 200.000,00 410.000,00
O lanamento efetuado sob a denominao de emprstimo, no valor de R$ 100.000,00, no teve movimentao financeira correspondente. Portanto, este lanamento claramente serviu para regularizar movimentao financeira no informada.
Foram transferidos R$ 110.000,00 da conta n 601.999 do Banco do Brasil para o Banco Rural, e na mesma data, sacado deste banco o cheque n 413172, no valor de R$ 100.000,00, em nome de Marcio Hiram Guimares Novaes, scio de Marcos Valrio na empresa Estratgica Marketing e Promoo Ltda. Esta operao foi contabilizada como suprimento de caixa e como distribuio de lucros para a Graffiti. O valor sacado de R$ 110 mil est destacado como componente do Valerioduto, conforme item 7.3.2.1 deste relatrio. No foi possvel o rastreamento da utilizao dos R$ 200 mil aplicados pelo fato de existirem diversas outras aplicaes no mesmo fundo de investimento e vrios saques. Podemos acrescentar que os primeiros resgates somente aconteceram em 29 de abril de 2004 e em 9 e 11 de junho de 2004, portanto 5 meses aps a apropriao do montante, ocorrida em 14/11/2003. f) Brasil Conforme apresentado anteriormente, o saldo pendente de liquidao junto ao Banco do Brasil de R$ 11,29 milhes. Embora no tenha sido possvel apontar quanto deste saldo foi direcionado ao Valerioduto, foi possvel identificar, com base no rastreamento contbil da SMP&B, que R$ 1.450.000,00 comprovadamente compuseram a formao do saldo contbil da conta Emprstimos ao PT: Rastreamento contbil SMP&B - R$ 1.450 mil:
Data 06/01/04 20/02/04 05/03/04 19/04/04 04/06/04 22/06/04 18/08/04 31/08/04 Valor 100.000,00 150.000,00 50.000,00 150.000,00 500.000,00 200.000,00 200.000,00 100.000,00 1.450.000,00 Destino financeiro Banco Industrial e Comercial (b) Julio Csar Marques Cassao Banco Industrial e Comercial (b) Robson Ferreira Pego Paulino Alves Ribeiro Junior Marcos Valrio Julio Csar Marques Cassao Julio Csar Marques Cassao Destino contbil (a) Distribuio de Lucros para Graffiti Emprstimo Mtuo Graffiti Distribuio de Lucros Graffiti Renilda/MarcosValrio Emprstimo Mtuo Graffiti Distribuio de Lucros para Graffiti R$ 100 mil como mtuo Graffiti e R$ 100 mil como SMP&B Distribuio de Lucros Graffiti Distribuio de Lucros Graffiti
Valores pendentes de devoluo a Visanet / Banco do
(a) Saldos subseqentemente transferidos conta Emprstimos ao PT (b) Beneficirios no identificados
O valor de R$ 1.450 mil foi sacado na boca do caixa da DNA, entretanto, contabilmente, foi registrado como suprimento de caixa e transferido para a empresa Graffiti, em mais uma simulao contbil:
Movimentao da conta caixa da Graffiti:

Saldo da Conta em 31/12/2003 Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Banco Rural Mtuo DNA Mtuo DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Mtuo DNA Mtuo DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Mtuo DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Mtuo DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Mtuo DNA Distribuio de Lucros Conforme DNA Outros Valores No relevantes Saldo da Conta em 31/08/2004 5/1/2004 5/1/2004 6/1/2004 8/1/2004 13/1/2004 15/1/2004 16/1/2004 28/1/2004 29/1/2004 31/1/2004 28/2/2004 5/3/2004 10/3/2004 25/3/2004 1/4/2004 16/4/2004 30/4/2004 31/5/2004 4/6/2004 30/6/2004 5/7/2004 31/7/2004 5/8/2004 18/8/2004 31/8/2004 31/8/2004 Em reais 25.000,00 8.000,00 170.000,00 50.000,00 40.000,00 320.000,00 200.000,00 100.000,00 580.000,00 600.000,00 250.000,00 21.238,35 50.000,00 400.000,00 2.650,00 200.000,00 300.000,00 180.000,00 500.000,00 100.000,00 20.000,00 (1.350.000,00) 17.142,00 200.000,00 (3.720.000,00) 541.250,00 308.592,65 113.873,00
Do total de R$ 1.450 mil provenientes da Visanet, R$ 1.350 mil foram direcionados Graffiti e integram a movimentao de caixa acima. Praticamente todo o saldo de caixa da Graffiti foi devolvido DNA como emprstimo, ou seja R$ 1.350 mil e R$ 3.720 mil. A DNA, por sua vez, realizou um emprstimo de R$ 3.720 mil SMP&B, que fez parte da composio dos valores contabilizados em Emprstimos ao PT, conforme demonstrado a seguir:
31/08/04 31/08/04 31/08/04 Emprstimo da DNA SMP&B proveniente da Graffiti R$ 3.720 mil Baixa de adiantamento a fornecedor contra caixa DNA R$ 680 mil Saldo da conta caixa na DNA (R$ 250 mil) Total transferido para a SMP&B R$ 4.150 mil
g) Visanet
Resumo das Vantagens da DNA provenientes da
A seguir apresentado quadro resumo das vantagens obtidas pela DNA, que lastrearam e financiaram o Valerioduto.
Vantagens a) Ganhos financeiros Receita com aplicao financeira Lucros desviados dos recursos do Fundo Saldo de Nota Fiscal de servios no pagos e no cobrados por fornecedores Saldo contbil a devolver ao Banco do Brasil b) Lastreamento de operaes junto a bancos Lastro para o CDB garantidor de emprstimo no BMG Lastro para garantir operao de emprstimo no Banco do Brasil Valor (R$) 5.600.000 6.421.900 594.225 11.295.297 23.911.422 10.000.000 9.700.000 19.700.000
Como possvel verificar acima, a DNA Propaganda, e, em decorrncia, seu principal dirigente, Marcos Valrio, auferiu ganhos no total de R$ 23.911.422,00. Alm desse ganho financeiro, o Banco do Brasil, proporcionou a Marcos Valrio a possibilidade de utilizao, dos valores adiantados pela Visanet, como garantia das operaes financeiras estudadas ao longo deste relatrio.
7.4.1.6 Auditoria Interna Realizada pelo Banco do Brasil na Operao Visanet

O Banco do Brasil realizou, entre 25/07/2005 e 07/12/2005 (portanto aps a criao desta CPMI), atravs de sua auditoria interna, exames sobre os valores liberados e gastos relativos s aes de publicidade junto ao Fundo Visanet. O relatrio completo da auditoria interna do Banco do Brasil, Anexo 7.14 a este relatrio, apresenta os seguintes pontos principais:
Foi constatada a ocorrncia de antecipaes de recursos a agncias de publicidade, sem registro, na documentao analisada, de informaes que demonstrassem a vantajosidade ou a necessidade do procedimento, concedidas contra a apresentao de documento fiscal, com descrio genrica dos servios a serem realizados, nele no constando detalhamentos que pudessem permitir a identificao das aes que seriam executadas.
Em setembro e novembro de 2001 e em junho e outubro de 2002, houve antecipao de crditos para a realizao de eventos especficos, num total de R$ 48.328 mil, contra a apresentao de documentos fiscais de emisso de agncia de publicidade no valor global de cada ao. Em maio e novembro de 2003 e em maro e junho de 2004 houve antecipaes, sem especificao das aes de incentivo a serem realizadas, que totalizaram R$ 73.851 mil, contra a apresentao de documentos fiscais de emisso de agncia de publicidade, pelo valor de cada antecipao . Este valor, segundo documento apresentado pela Dimac, foi destinado realizao de 93 (noventa e trs) aes de incentivo distintas, descritas em notas tcnicas especficas. A inexistncia, no mbito do Banco, de formalizao de instrumento, ajuste ou equivalente para disciplinar as destinaes dadas aos recursos adiantados s agncias de publicidade dificulta a obteno de convico de que tais recursos tenham sido utilizados exclusivamente na execuo de aes de incentivo ao abrigo do Fundo. Foram identificadas fragilidades no processo e falhas na conduo das aes/eventos, dentre as quais destacamos: (a) falta de definio do fluxo e demais procedimentos necessrios operacionalizao dos processos; (b) deficiente acompanhamento e controle dos procedimentos adotados; (c) ausncia, total ou parcial, de documentao comprobatria da realizao das aes; (d) ausncia, total ou parcial, de documentao fiscal comprobatria dos pagamentos efetuados pelas agncias de publicidade e/ou prestadores de servios; e (e) implementao de aes com indcios de incompatibilidade com o Regulamento do Fundo. A ausncia ou incompleteza de documentos que se destinariam a demonstrar a realizao dos servios e a comprovar os pagamentos efetuados limitam a evidenciao de que os recursos forma aplicados e a verificao do alinhamento das aes realizadas com o previsto no regulamento do Fundo. Recursos Aportados Os recursos aportados do Fundo de Incentivo Visanet, pela Companhia Brasileira de Meios de Pagamento, para serem compartilhados pelos acionistas, de acordo com as suas participaes acionrias, ano a ano, so os seguintes:
Tabela 1 Ano 2001 2002 2003 2004 2005
Valor Total 90.000.000,00 100.000.000,00 120.000.000,00 156.000.000,00 59.200.000,00
Valor em R$ Quota do BB 28.826.663,88 32.029.775,03 38.435.553,19 52.013.475,16 18.961.523,00 Posio: 13.09.2005
Utilizao dos Recursos Conforme previsto no Regulamento de Constituio e Uso do Fundo, o Banco apresentou CBMP propostas de Aes de Incentivo, denominadas doravante de JOB, nos valores constantes da tabela abaixo, de acordo com informaes e documentos disponibilizados pelas reas:
Tabela 2 Ano 2001 2002 2003 2004 2005 Valor em R$ Qtd de JOB 11 25 21 21 7 Montante 28.826.663,88 32.029.775,03 38.435.553,19 51.979.533,84 10.916.054,04 Posio: 31.08.2005
Normas Internas Foi constatada a inexistncia de normas e procedimentos internos, formalmente definidos, disciplinando a gesto e operacionalizao dos recursos do Fundo de Incentivo Visanet, no perodo compreendido entre a Constituio do Fundo, em 2001, e meados de 2004.
Competncia para indicao do Gestor do Fundo
As correspondncias encaminhadas a CBMP, indicando o Gestor do Fundo representante do Banco sempre foram assinadas, ano a ano, desde 2001, pelo primeiro gestor da rea de Varejo (Superintendente ou Diretor).
Antecipaes de recursos para agncias de Publicidade
Dentre as aes de incentivo analisadas, constatou-se que foram efetuadas antecipaes a agncias de publicidade, sem registro na documentao analisada, de informaes que demonstrassem a vantajosidade ou a necessidade do procedimento, conforme tabela a seguir:
tabela 4 Ano 2001 Antecipao Valor Aportado ao Banco (A) JOB/Evento Valor (B) 05/2001 Campanha Gestos 2001 13.650.000,00 06/2001 - Campanha Visa 28.826.663,88 Electron 12.798.560,00 08/2002 Campanha Gestos 2002 15.500.000,00 20/2002 - Sorteio Clube Ouro 2002 1.879.800,00 21/2002 - Campanha Visa 32.029.775,03 Electron 4.500.000,00 03/2003 - Diversos 23.300.000,00 38.435.553,19 21/2003 - Diversos 6.454.331,43 04/2004 - Diversos 35.000.000,00 52.013.475,16 14/2004 - Diversos 9.097.024,75 151.305.467,26 Data 5/9/2001 8/11/2001 12/6/2002 4/10/2002 18/10/2002 19/5/2003 28/11/2003 12/3/2004 1/6/2004
valores em R$ Agncia de Publicidade Lowe Lintas DNA Propaganda Lowe Lintas Lowe Lintas DNA Propaganda DNA Propaganda DNA Propaganda
2002
2003 2004
Total
122.179.716,18
Essas antecipaes se davam pelo crdito de valor pela CBMP em conta corrente de livre movimentao da empresa de publicidade, contra apresentao de documento fiscal emitido pela agncia, com descrio genrica dos servios e antes que as aes de incentivo correspondentes tivessem sido executadas. As notas fiscais emitidas pela Lowe Lintas destacavam o valor da comisso devida Agncia. Os documentos fiscais de emisso da DNA Propaganda no faziam meno remunerao da empresa de publicidade. Em setembro e novembro de 2001 e em junho e outubro de 2002 foram oncedidas antecipaes, para a realizao de aes especficas, contra a apresentao de documentos fiscais de emisso de agncia de publicidade, no valor global de cada ao, num total de R$ 48.328 mil, representando 79,41% do total de recursos destinados ao Banco, no perodo. As Notas Tcnicas que aprovaram as aes nesse perodo, especificavam as campanhas ou eventos a serem realizados. Foram
apreciadas nas instncias competentes (considerada a alada vigente para eventos que envolvem recursos s do oramento prprio do Banco) e no faziam referncia a antecipaes e nem as autorizavam. No h registro, na documentao apresentada, que indique a instncia que autorizou essas antecipaes. No foram localizadas, na documentao disponibilizada, as notas fiscais faturas ou recibos de fornecedores/prestadores de servios que teriam sido contratados pelas agncias para a realizao das aes citadas no item 6.4.16 (relatrio Auditoria Interna do Banco do Brasil) antecipaes ocorridas em 2001 e 2002 no valor de R$ 48.328 mil. O Banco notificou as agncias de publicidade sobre o assunto. No dossi do JOB 05/2001 (R$ 13.650 mil) consta documento demonstrativo de gastos, emitido pela Lowe Lintas, com data 01.02.2002, no valor de R$ 11.151.164,39. No dossi do JOB 21/2002 (R$ 4.500 mil), planilha, sem assinatura, arquivada junto Nota Tcnica, traz um resumo dos investimentos que teriam sido feitos a Campanha, no valor de R$ 3.813.725,98. Em maio e novembro de 2003 e em maro e junho de 2004, houve antecipaes, sem especificaes das aes de incentivo a serem realizadas, contra a apresentao de documentos fiscais de emisso de agncia de publicidade pelo valor de casa antecipao. Os valores abrangidos totalizaram R$ 73.851 mil, correspondendo a 81,65% do total de recursos destinados ao Banco no perodo. O adiantamento concedido em maio de 2003, no valor de R$ 23,3 milhes, ocorreu durante perodo em que os contratos mantidos com as agncias de publicidade haviam sido prorrogados, de abril a setembro de 2003, tendo em vista o vencimento dos mesmos em maro daquele ano. Em julho e setembro de 2003, fio realizado processo licitatrio para contratao de agncias de publicidade, sendo que DNA Propaganda Ltda. Foi umas das trs vencedoras do certame. Nesse perodo, considerando-se como referncia a data e o valor das Notas Tcnicas que autorizaram a realizao de aes de incentivo, por conta dos recursos antecipados DNA, o Banco era credor junto quela agncia dos seguintes montantes aproximados: (a) julho/2003, R$ 15.748 mil: incio dos procedimentos licitatrios; (b) agosto/2003, R$ 11.266 mil: abertura dos envelopes; e (c) setembro/2003, R$ 6.736 mil: assinatura do contrato. Os adiantamentos apresentaram, ainda, os seguintes aspectos: a)a utilizao dos recursos deveria ser autorizada, conjuntamente, pela Direv e pela Dimac, conforme previsto nas Notas Tcnicas que autorizaram as antecipaes. Em 12 dos 33 casos
analisados, no montante de R$ 6.954 mil, no foi constatado a aprovao da Direv; b) as Notas Tcnicas que autorizaram as antecipaes previam que a Dimac apresentaria relatrio de acompanhamento de desembolsos e daria conhecimento do assunto ao Comit de Comunicao e ao Conselho Diretor. No h registro de que a medida tenha sido adotada. c) na amostra de 33 aes analisadas, relativas s antecipaes ocorridas em 2003 e 2004, no valor de R$ 51.826 mil, em 3 casos, foi constatada a ausncia total de nota fiscal, fatura ou recibo de fornecedores/prestadores de servios e em 20, constatou-se existncia parcial de documentos. Considerando-se estes fatos, a falta de documentos alcanou o montante de R$ 23.243 mil. O Banco notificou as agncias de publicidade sobre o assunto. No foi identificada a existncia de formalizao de instrumento, ajuste ou equivalente, no mbito do Banco, para disciplinar as destinaes a serem dadas aos recursos. Esta situao dificulta a obteno de convico de que as agncias de publicidade tenham utilizado os recursos, ento antecipados, exclusivamente na execuo das aes de incentivo previstas. Quanto solicitao de documentao comprobatria da realizao das aes executadas com recursos antecipados, a Diretoria de Marketing e Comunicao informou que desconhece a existncia de solicitao formal de documentos s agncias de publicidade, para o perodo 2001 a 2003. Para as aes realizadas com os recursos antecipados em 2004, informou que, desde setembro de 2004, vem sendo solicitada DNA Propaganda a documentao comprobatria da realizao dessas aes. Em 22.11.2005, por recomendao da Auditoria, a Diretoria Marketing e Comunicao Expediu correspondncia s agncias publicidade, solicitando o encaminhamento, at 28.11.2005, de cpia toda a documentao comprobatria das aes executadas no perodo 2001 a 2004. de de de de
Conciliao: Recursos Aportados versus Notas Fiscais Pagas CBMP Coma base em informaes e documentos disponibilizados pelas Diretorias de Varejo e de Marketing e Comunicao (posio em 22.09.2005), foi realizado trabalho de conciliao com o propsito de verificar a existncia de documentos fiscais notas fiscais, faturas, recibos- faturados contra a CBMP, e em seu poder relativos aos pagamentos por ela efetuados, por solicitao do Banco, no perodo de 2001 a 2004.
Perodo Aes de incentivo
2001 2002 2003 2004
Somatrio das cpias de Notas Aporte (A) Fiscais em poder da CBMP (B) (A-B) 28.826.663,88 28.762.450,39 64.213,49 32.029.775,03 31.988.575,03 41.200,00 38.435.553,19 38.284.086,65 151.466,54 52.013.475,16 51.453.203,84 560.271,32
Em sntese, os repasses realizados pela Visanet DNA, alcanaram a soma de R$ 73,8 milhes de reais, em 2003 e 2004. Nesse perodo houve, como foi relatado, mudanas na poltica de pagamentos dos montantes referentes a servios de publicidade do Fundo Visanet, gerido pelo Banco do Brasil. A partir de 2002 houve inexplicvel concentrao de realizao dos servios, na DNA Propaganda, contrariamente prtica at ento adotada. Em 2003 e 2004, a DNA apresentou um crescimento de 28% e 82%, respectivamente, sobre o faturamento de 2002. Ainda, em 2003, o Fundo Visanet, por solicitao do Banco do Brasil, passou a adotar como praxe a poltica de adiantamentos sem a especificao de ao publicitria, prtica no adotada pelos outros participantes do Fundo. O prprio Banco do Brasil, atravs do trabalho realizado pela auditoria interna, demonstra a fragilidade dos controles existentes nos gastos de publicidade da Visanet, identificando-o como campo frtil para fraudes e desvios de recursos. possvel verificar tambm que, em funo da inexistncia de grande parte da documentao comprobatria, o prprio Banco do Brasil no teve como averiguar o real montante de recursos efetivamente empregados para incentivar o uso da marca Visanet.
7.4.2 As Verdadeiras Fontes Privadas
Origens
Outras
Nos trabalhos de investigao da CPMI foram identificados os recebimentos de recursos de empresas privadas destinados s empresas do Sr. Marcos Valrio, sem que fosse comprovada a prestao de servios de
publicidade. As empresas privadas possuem maior liberdade para a contratao das empresas do Sr. Marcos Valrio, uma vez que no h necessidade de seguir a legislao especfica das empresas pblicas. Os trabalhos da CPMI conseguiram alcanar resultados que comprovam que os recursos obtidos tambm com as empresas privadas alimentaram o Valerioduto. A despeito do fato de que nem todos os recursos oriundos de empresas privadas operados por Marcos Valrio puderam ser confirmados e relacionados com a Lista de Marcos Valrio, no se descaracteriza sua existncia. Alguns casos provam essa ligao e confirmam a existncia e o funcionamento do esquema que o Sr. Marcos Valrio disponibilizou como mentor, operador e intermediador de fraude e corrupo. bom ressaltar que, no caso de recursos privados, os beneficirios diretos dos representantes pblicos ou empresa pblica so de difcil identificao, bem como a conexo com o benefcio esperado pelo agente corruptor. Assim, mesmo no podendo alcanar documentalmente os benefcios esperados pelas empresas privadas e os beneficirios finais desses recursos, foi comprovado pela CPMI que o Sr. Marcos Valrio se apropriou de recursos financeiros advindos de contratos de publicidade com empresas privadas, atravs da inexecuo, total ou parcial, dos servios de publicidade. Acrescente-se comprovao seus prprios depoimentos e dos envolvidos. A partir da anlise da tabulao da movimentao financeira das contas correntes bancrias, atribudas ao denominado esquema Valerioduto, identificaram-se os maiores fornecedores de recursos financeiros (entradas), excluindo-se os emprstimos bancrios, para as empresas do Sr. Marcos Valrio, no perodo de 2000 a 2005, cujos montantes podem ser assim demonstrados:
Empresas Banco do Brasil Telemig* Visanet/Servinet Secretaria da Fazenda DF EEletronorte Ministrio do Trabalho Amaznia Celular* Correios R$ 388.031.605 122.309.137 92.190.887 64.109.805 41.331.731 40.751.827 36.479.504 36.077.047
Secretaria da Fazenda MG Usiminas Grupo* Fiat* Assemblia Legislativa MG Ministrio do Esporte Terracap * empresas privadas.
27.045.363 32.055.121 21.049.643 16.539.720 11.656.304 10.106.808
As informaes acima foram extradas da posio da base eletrnica de dados atualizada at 28 de novembro de 2005. A partir das informaes anteriormente mencionadas, procedemos reviso mais detalhada da movimentao financeira e das transaes das empresas do Sr. Marcos Valrio com as seguintes empresas privadas: Amaznia Celular e Grupo Usiminas. Tambm, por causa do relacionamento societrio, passamos a investigar as transaes com a empresa Brasil Telecomunicaes S/A (holding da Telemig e Amaznia Celular). As informaes relativas s entradas de recursos nas contas correntes das empresas integrantes do chamado Valerioduto atualizadas at 18 de janeiro de 2006, oriundas de empresas privadas, esto demonstradas no Anexo 8.1.
7.4.2.1
Brasil Telecom
7.4.2.1.1 Grupo Opportunity

Introduo Existe, no mbito dos parlamentares que compem a CPMI uma preocupao no somente de identificar os agentes envolvidos nos escndalos que so objeto das apuraes como, tambm, quais as fontes financiadoras do Esquema Marcos Valrio. Uma das teses reflete a possibilidade de que os recursos sejam originados do setor privado e que, portanto, as empresas de publicidade do Sr. Marcos Valrio tenham sido o elo entre as fontes financiadoras e os beneficirios de tais recursos, o que se daria atravs, de um lado, dos
contratos de publicidade e, de outro, dos emprstimos bancrios do mencionado investigado. No curso das investigaes revelou-se que a TELEMIG Celular S/A e Amaznia Celular S/A eram dois dos principais clientes das empresas de Marcos Valrio Fernandes de Souza, confessamente o operador dos pagamentos feitos a parlamentares. O Sr. Daniel Valente Dantas o fundador do Grupo Opportunity, que gere recursos prprios e de terceiros por intermdios de fundos de investimentos e empresas com sede no Brasil e no exterior, inclusive no paraso fiscal das Ilhas Cayman, onde tem sede o Opportunity FUND. O Grupo Opportunity, por intermdio do Opportunity Fund o controlador das empresas TELEMIG Celular S/A, Amaznia Celular S/A e, durante o perodo compreendido entre 1998 e setembro de 2005, da Brasil Telecom S/A entre outras. importante salientar que, conforme dados obtidos pela CPMI dos Correios, amplamente divulgados na imprensa, as empresas controladas pelo Grupo Opportunity, TELEMIG Celular S/A e Amaznia Celular S/A, realizaram, em conjunto, pagamentos da ordem de R$152.458.434,00 (cento e cinqenta e oito milhes, quatrocentos e trinta e quatro mil reais) desde o ano de 2.000. Algumas notas fiscais emitidas pela Telemig Celular S/A, que mais realizou pagamentos ao Sr. Marcos Valrio, simplesmente sumiram dessa empresa, no se podendo ainda comprovar com exatido a natureza dos servios prestados pelas empresas do Sr. Marcos Valrio. Indagado a respeito pelas CPMIs sobre faturas emitidas pela DNA Propaganda e SMP&B Publicidade contra as empresas de telefonia celular citadas muitas delas encontradas queimadas nos municpios de Contagem e Brumadinho, em Minas Gerais, - o Sr. Daniel Dantas disse que elas no correspondiam a servios prestados. No produziu contraprovas de glosas devidamente justificadas da inexatido das faturas. Prometeu envilas esta Comisso, o que no acorreu. Ademais, conforme revelado recentemente durante a oitiva dos representantes do Citibank no Brasil, em meados de 2005, pouco antes das denncias do pagamento de recursos a parlamentares, a Brasil Telecom S/A, ento controlada pelo Grupo Opportunity, firmou um contrato milionrio com as empresas de Marcos Valrio, fato, alis, omitido pelo Sr.
Daniel Dantas, quando inquirido pela CPMI, ocasio em que sustentou que a Brasil Telecom possua contratos de publicidade com empresas de propriedade do Sr. Jos Eduardo Cavalcanti Mendona O Duda Mendona. Constatou-se, ainda a partir da transferncia de sigilo do investigado Marcos Valrio e de suas empresas, depsitos efetuados pela Brasil Telecom empresa SMP&B Comunicao Ltda no valor de R$ 3.936.161,00 e DNA Propaganda no valor de R$ 823.529,00. At ento tais contrataes eram dadas como inexistentes pelo mencionado piv do escndalo do Mensalo. A atual administrao da Brasil Telecom denunciou a existncia de dois contratos de publicidade da Brasil Telecom com as empresas DNA Propaganda e SMP&B no valor de R$ 25.000.000,00 cada, assinados em maio de 2005. Nota-se que a assinatura de tais contratos, entretanto, vem a ser posterior movimentao financeira antes referida, gerando ainda mais suspeitas de participao dos Impetrantes no esquema de Marcos Valrio pois a assinatura de tais contratos coincide com o perodo de afloramento do escndalo ora sob anlise. A magnitude dos contratos firmados pelo Sr. Marcos Valrio e o Grupo Opportunity impressionaram os integrantes da CPMI, pois existem fatos que indicam que a relao acima mencionada estaria alm da relao profissional entre tomador e prestador de servios, e extrapolaria a linha entre os interesses privados e os interesses de ordem pblica. Em 6 de julho de 2005, o Sr. Marcos Valrio confirmou ao relator da CPMI dos Correios, Deputado Osmar Serraglio, que atendia o Grupo Opportunity do Sr. Daniel Valente Dantas e que teve um relacionamento com esse ltimo e com o Sr. Carlos Rodenburg. Na sequncia, afirma que intermediou um encontro com Delbio Soares.
7.4.2.1.2 O Opportunity e o Esquema Marcos Valrio

Em 1997, em meio a controvrsias, o Sr. Daniel Valente Dantas e seu Grupo Opportunity foram agraciados com recursos de fundos
de penso de empresas controladas pelo setor pblico, que lhe foram entregues administrao1. Aps a descoberta de irregularidades praticadas frente administrao das empresas que o Sr. Daniel Dantas controlava atravs do dinheiro investido pelos Fundos de Penso, alm das manobras perpetradas para manter-se frente daqueles investimentos, inclusive aquelas referentes presso governamental a favor do Sr. Dantas no processo de privatizao da Telebrs, ele e seu Grupo Opportunity foram removidos, em 2003, da administrao dos recursos dos fundos de penso, por quebra do dever fiducirio; ou seja, eliminara-se, formalmente, o j frgil liame que uma vez houvera entre os Fundos de Penso e O Sr. Daniel Dantas. Nesse contexto, povoado por diversas irregularidades amplamente divulgadas pela mdia, eclode, ento, o maior escndalo societrio e corporativo brasileiro, com lances policialescos e desrespeito ordem instituda e aos milhares de pensionistas de empresas controladas pelo estado, como BANCO DO BRASIL S/A, a PETROBRAS e a CAIXA ECONMICA FEDERAL, dentre outras. Com a remoo, o poder do Sr. Daniel Dantas e seu Grupo Opportunity na Brasil Telecom S/A, TELEMIG Celular S/A e Amaznia Celular foi seriamente abalado, e estaria com os dias contados. No af de voltar a obter o poder de outrora, o Sr. Dantas no mediu esforos e canalizou recursos das citadas empresas para as de Marcos Valrio, que os distribuiu entre seus interlocutores com o intuito de auxiliar o Sr. Daniel Dantas a reestabelercer-se. fato que o Sr. Dantas quase logrou xito em sua empreitada, no fosse a brusca guinada poltica, provacada pela revelao do esquema de Marcos Valrio, objeto da presente investigao parlamentar. Contratos milionrios foram celebrados entre as empresas Brasil Telecom S/A, TELEMIG Celular S/A e Amaznia Celular S/A, sob a administrao do Sr. Dantas e SMP&B e DNA Propaganda, essas ltimas, como notrio, de propriedade de Marcos Valrio. O Sr. Marcos Valrio confirmou que intermediou reunies entre prepostos do Sr. Dantas e Delbio Soares e que poderia influenciar decises governamentais em relao aos fundos de penso. O Sr. Marcos
A relao dos fundos de penso que investiram com o Grupo Opportunity, bem como o relato sobre como se deu esse investimento explicado nos captulo II e III.
Valrio era frequentador dos escritrios do Grupo Opportunity, conforme depoimento prestado CPMI. O Sr. Daniel Dantas necessitava influenciar polticos para que pudesse manter o controle das citadas empresas durante e aps sua destituio da administrao de recursos de fundos de penso das grandes empresas estatais. A proximidade do Sr. Dantas e de seu Grupo Opportunity com os Srs. Marcos Valrio e Delbio Soares tinha o objetivo de persuadir e pressionar polticos e dirigentes de fundos de penso para que no o removessem do controle da Brasil Telecom, TELEMIG Celular e Amaznia Celular. Se, de um lado, utilizou-se do Sr. Marcos Valrio para conseguir influncia poltica, de outro, o Sr. Dantas lanou a sorte em investigaes perpetradas contra ministros e presidentes de empresas pblicas e privadas, com a contratao de espies que entregaram ao Sr. Dantas informaes protegidas constitucionalmente, como as movimentaes financeiras, as declaraes de imposto de renda, contas telefnicas e gravaes de udio e voz daqueles que ousaram cruzar o seu caminho. O Sr. Dantas foi indiciado e denunciado pelo Ministrio Pblico Federal por tais ilegalidades. importante destacar, tambm, que verificou-se no correr das investigaes da CPMI que o Sr. Dantas cuidava pessoalmente de contratos publicitrios, inclusive de pormenores na relao com agncias de publicidade, como revelam correspondncias trocadas entre ele e representantes do Sr. Duda Mendona, em que aprova verba de publicidade para esse ltimo. Os contornos da questo tornam-se ainda mais graves quando se verifica que o Sr. Maurcio Marinho mantinha contatos frequentes com a Brasil Telecom. Conforme revelado pelo Sr. Marinho, a Brasil Telecom havia firmado um contrato com os Correios na rea de tecnologia, cujo diretor foi indicado pelo Sr. Daniel Dantas. Tal contrato citado pelo Sr. Maurcio Marinho em seu depoimento CPMI, como se ver a seguir. Evidencia-se na anlise da documentao em poder da CPMI que o Sr. Daniel Dantas era o timoneiro e administrador de facto das empresas adquiridas com recursos de Fundos de Penso, sendo o pagador e o beneficirio do esquema montado por Marcos Valrio, imiscuindo-se pessoalmente nos negcios e tirando proveito prprio das empresas que deveria administrar em nome de terceiros, que lhe confiaram recursos.
A seguir, demonstraremos em detalhes as razes que levaram O Sr. Daniel Dantas a alimentar o Esquema Marcos Valrio, como de fato o fez, e as provas de sua atuao ilegal .
7.4.2.1.3 Daniel Marinho
Dantas,
Marcos
Valrio
Maurcio
O Sr. Daniel Dantas administrava os recursos dos fundos de penso sob forte suspeita, confirmada medida que o tempo passava, de hav-los conseguido de forma espria, pelas graas governamentais. Alm disso, as provas de abuso da posio de administrador, tirando vantagens em proveito prprio, iam se avolumando de forma acelerada. Tal situao precria, ento, deveria ser acompanhada minuto a minuto, governo a governo, necessitando de uma alta dosagem de influncia poltica para se sustentar, bem como uma verdadeira armada de guerra de advogados contratados a peso de ouro e um time de investigadores para violar direitos e a vida de quem ousava atravessar seu caminho. Os inmeros depoimentos e a farta documentao entregue CPMI permitem afirmar que o Sr. Daniel Dantas, ento, orquestrou sua relao com Marcos Valrio, que tinha bom trnsito entre os partidos polticos e seus membros, para tentar se manter no controle da Brasil Telecom S/A, TELEMIG Celular S/A e Amaznia Celular S/A, dentre outras. Dessa forma, o Sr. Dantas entregou a Marcos Valrio contas de publicidade das empresas supracitadas, as quais controlava. Todos os contratos so milionrios e com grandes evidncias de superfaturamento , tendo abastecido as contas de Marcos Valrio desde, pelo menos o ano de 2000, at a ecloso do escndalo que ora investigado. Os encontros, reunies, acertos e assuntos discutidos entre o grupo do Sr. Dantas, Marcos Valrio e Delbio Soares tambm so objeto do presente Relatrio. Primeiramente, examinar-se- a fonte de recursos do Sr. Marcos Valrio na TELEMIG Celular S/A, Amaznia Celular S/A e Brasil Telecom S/A.
7.4.2.1.4 Telemig Celular e Amaznia Celular
No curso das investigaes da CPMI revelou-se que a TELEMIG Celular S/A e Amaznia Celular S/A, controladas pelo Grupo Opportunity at a presente data, eram as principais clientes das empresas de Marcos Valrio, a DNA e SMP&B. Essa informao foi revelada, em primeira mo, pela exsecretria de Marcos Valrio, KARINA SOMAGGIO, em depoimento CPMI em 7 de julho de 2005. Quando inquirida sobre os grandes clientes das empresas do Sr. Marcos Valrio, passou-lhe a mente de forma instantnea a TELEMIG Celular S/A e a Amaznia Celular; de outra empresa, sua lembrana vaga, conforme a seguir:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Quais so os grandes clientes particulares da SMP&B? Ontem, ele esteve aqui, mas no nos passou, na verdade, o rol das... A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO Telemig Celular, Amaznia Celular, uma empresa mineira que se chama Ricardo Eletro... Que eu me lembre, s. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S tem alguma noo de valores dos contratos que essas empresas tinham? A SR FERNANDA KARINA RAMOS SOMAGGIO No, no tenho.
Pois bem, aps requerimento encaminhado pela CPMI TELEMIG e AMAZNIA, verificou-se que essas duas empresas, em conjunto, realizaram pagamentos da ordem de R$152.458.434,00 (cento e cinqenta e oito milhes, quatrocentos e trinta e quatro mil reais), desde o ano de 2000, s empresas do Sr. Marcos Valrio. Inexplicavelmente, algumas notas fiscais emitidas para a TELEMIG, que mais realizou pagamentos ao Sr. Marcos Valrio, simplesmente sumiram daquela empresa e no constavam da sua contabilidade oficial, o que um srio indcio seno uma prova cabal de que se estava tentado encobrir o esquema de pagamentos a Marcos Valrio. Quando compareceu para depor na CPMI, e foi indagado a respeito dessas faturas emitidas pela DNA e SMP&B contra as empresas de telefonia celular citadas muitas delas encontradas queimadas nos
municpios de Contagem e Brumadinho, em Minas Gerais o Sr. Daniel Dantas afirmou que as faturas no correspondiam a servios prestados. No produziu contra-provas de glosas devidamente justificadas da inexatido das faturas. A magnitude dos contratos firmados por Marcos Valrio e o Grupo Opportunity impressiona e se configura como um indicador da relao simbitica do Sr. Dantas com o Sr. Marcos Valrio: a troca de recursos por influncia, visando a sobrevivncia de todos. Dessa forma, no h como negar que o envolvimento do Sr. Marcos Valrio com o Sr. Dantas e seu Grupo Opportunity estava alm da relao profissional entre tomador e prestador de servios, mas extrapolava a linha entre interesses privados e interesses de ordem pblica. Durante o depoimento do Sr. Marcos Valrio na CPMI constatou-se de forma cristalina que sua relao com o Grupo Opportunity era ainda mais profunda. Tal se deu com o episdio da Conexo Lisboa, em que Marcos Valrio, juntamente com o tesoureiro do PTB, Emerson Palmieri, viajaram a Portugal para intermediar a venda da TELEMIG Celular S/A para a Portugal Telecom. Apesar do Sr. Dantas ter negado, durante sua oitiva perante a CPMI, a contratao do Sr. Marcos Valrio como intermedirio da venda da TELEMIG Celular S/A, possvel afirmar que houve de fato a intermediao, apesar dela no haver logrado o xito a que se propunha. Marcos Valrio, que j era contratado do Sr. Dantas e das empresas que controlava, atuou como verdadeiro corretor de negcios do Sr. Dantas e seu Grupo Opportunity. Note-se que a CPMI apurou que realmente houve tratativas neste sentido negociao da TELEMIG Celular S/A entre o Grupo Opportunity e a PORTUGAL TELECOM.
7.4.2.1.5 Daniel Dantas, Marcos Valrio e Brasil Telecom

O relacionamento entre a Brasil Telecom e as empresas de Marcos Valrio, DNA e SMP&B, inicia-se, como demonstram os documentos encaminhados CPMI pela nova administrao da Brasil Telecom, em julho de 2003. Naquele ms foi contratada a veiculao de programas de informao de utilidade pblica, no perodo de 1 a 31 de julho de 2003, servios esses solicitados diretamente pela presidncia da Brasil Telecom, ento dirigida pela italiana Carla Cicco.
No ano seguinte, em julho de 2004, foram firmados uma srie de contratos, com prazos de vigncia mais longos. A soma dos valores atribudos aos contratos (ou teto contratual) excedia os R$50,000,000.00 (cinqenta milhes de reais), dos quais cerca de R$2,500,000.00 (dois milhes e quinhentos mil reais) foram efetivamente despendidos at o fim do primeiro semestre de 2005, antes mesmo da entrega dos servios contratados. Esta CPMI teve acesso a diversos relatrios falsos de servios prestados pelas empresas do Sr. Marcos Valrio Brasil Telecom, comprovando a utilizao de empresas de propaganda como fachada para transferncia de recursos de empresas privadas para o valerioduto. O contato do Sr. Marcos Valrio e seu scio com a Brasil Telecom dava-se, tambm, por intermdio de um preposto do Sr. Dantas, Sr. Humberto Brz, que ocupava o cargo de Presidente da Brasil Telecom Participaes S/A, holding que controla a Brasil Telecom S/A. Conforme documento entregue CPMI, a nova administrao da Brasil Telecom S/A encontrou uma agenda corporativa em que so revelados os diversos encontros entre os Srs. Brz, Marcos Valrio e Cristiano Paz. Eis que o Sr. Brz, como longa manus do Sr. Dantas, participou de vrias reunies com o Sr. Marcos Valrio, as quais no foram sequer reveladas CPMI durante os depoimentos dos Srs. Marcos Valrio e Cristiano Paz. O Sr. Marcos Valrio restringiu-se a dizer que teve encontros com o Sr. Carlos Rodemburg, cunhado do Sr. Daniel Dantas, mas no citou o Sr. Humberto Brz, presidente da holding Brasil Telecom Participaes. As reunies ocorreram nos seguintes dias: Marcos Valrio 21/06/2004 Cristiano Paz 22/06/2004 Marcos Valrio 13/07/2004 Marcos Valrio 22/07/2004 Marcos Valrio 05/08/2004 As datas supracitadas coincidem com a poca em que os fundos de penso j haviam removido o Sr. Dantas da administrao de seus recursos e tentavam remov-lo, por conseguinte, do controle precrio e ilegal que exercia sobre a Brasil Telecom S/A. nesse perodo tambm que os fundos de penso e o Sr. Daniel Dantas viviam o clmax de embates judiciais que culminaram, tambm, na destituio do Sr. Dantas da
administrao dos recursos do CITIBANK N.A., investidos atravs de um fundo nas Ilhas Cayman.
7.4.2.1.6 Daniel Telecom
Dantas,
Maurcio
Marinho
Brasil
Apresenta-se, tambm, como suspeita a relao do Sr. Maurcio Marinho com a Brasil Telecom S/A. Consta que o Sr. Marinho fez vrias ligaes telefnicas para a Brasil Telecom S/A, na poca em que o Sr. Dantas a controlava. O Sr. Marinho um dos pivs e personagens centrais das investigaes da CPMI. As investigaes da CPMI confirmaram as suspeitas existentes. No seu depoimento CPMI, em 21 de junho de 2005, o prprio Maurcio Marinho confirmou que havia um contrato entre os Correios e a Brasil Telecom S/A na rea de tecnologia que estaria expirando e deveria ser renovado, conforme trechos de seu depoimento a seguir:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S se lembra de uma empresa: Mandic? O SR. MAURCIO MARINHO Lembro, lembro, lembro. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Sabe de alguma coisa que lhe foi atribuda em relao a essa empresa? O SR. MAURCIO MARINHO A Mandic esteve l, nos Correios, h mais ou menos uns trs meses por isso que eu digo que no tem nada a ver , s que o seu Artur Waschek, t?, o Fortuna, o representante da Mandic. Na realidade, o contrato que existe com os Correios no com a Mandic. com a rea de tecnologia e com a BrasilTelecom. A Mandic uma prestadora de servios. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) E por que V. S mandou um e-mail para essa empresa? O SR. MAURCIO MARINHO A Mandic, o contrato est sendo vencido. Vai ser expirado. Todo contrato quando expirado, a nossa rea administrativa, com antecedncia mnima de seis meses, fizemos com a Xerox, que talvez o senhor tenha a, e com qualquer outra empresa. A todo o processo, atravs da rea cliente... Voc quer que renove contrato? Termo aditivo. Vai vencer o contrato, voc deseja que
continue? Tem que fazer novo processo licitatrio. Ento, a gesto administrativa de um contrato contnuo de seis meses. De uma ata de registro de preo, so trs meses. A vai ver qual o contrato. Agora, no temos contrato com a Mandic. O contrato com a BrasilTelecom. Agora, se a Mandic vai se habilitar a participar do contrato na hora que vencer, a outra conversa. A um processo que ainda vai ser aberto, vai ser divulgado, vai para a mdia e pode ter n concorrentes.
Pelo elenco de informaes obtidos pela CPMI, soube-se que o antigo diretor da rea de tecnologia da Brasil Telecom S/A foi indicado pelo Sr. Dantas para exercer o cargo. Assim, no se pode deixar de registrar outro indcio de que uma das fontes de recursos do Sr. Marinho era a Brasil Telecom, na poca em que o Sr. Dantas a controlava, pois l, novamente, havia: um contrato para fechar; um dos pivs da investigao da CPMI Sr. Maurcio Marinho; novamente, uma empresa do Sr. Dantas; e, um homem do Sr. Dantas. A CPMI j se manifestou no sentido de que, desde o incio das investigaes, os elos encadeiam-se com o fato principal: a gravao audiovisual do recebimento de dinheiro por Maurcio Marinho em circunstncias suspeitas. De fato, desde a instaurao do devido inqurito policial pelo Departamento de Polcia Federal, para apurao da autoria e materialidade de fatos ilcitos, por portaria de lavra do Dr. Luis Flvio Zampronha de Oliveira (IP n 04.488/2005-SR/DPF/DF), tm-se informaes do envolvimento da Brasil Telecom S/A, empresa poca administrada pelo Sr. Dantas, com o Sr. Maurcio Marinho, a saber: -nas declaraes prestadas pelo Sr. Jos Santos Fortuna Neves (fls. 328 ou 342, IP 04.448.2005-SR/DPF/DF) consta que Maurcio Marinho procurava Alexandre Mandic; este teria sido aconselhado pelo depoente a no se encontrar com Marinho, tendo em vista a possibilidade de indisp-lo com a Brasil Telecom S/A, sendo que que essa tambm possui contratos com os correios; Dando suporte a essa assertiva, dispe a CPMI dos Correios de registros de dezenas de telefonemas do Sr. Maurcio Marinho para a sede da Brasil Telecom.
7.4.2.1.7 Marcos Valrio e Delbio Confirmam a Relao com o Opportunity
Em 6 de julho de 2005, o Sr. Marcos Valrio confirmou CPMI dos Correios, que atendia o Grupo Opportunity do Sr. Dantas e que teve um relacionamento com esse ltimo e com o Sr. Carlos Rodemburg, executivo do Grupo Opportunity, ex-cunhado e amigo de longa data do Sr. Dantas. Na sequncia, o Sr. Marcos Valrio afirma que intermediou um encontro entre Delbio Soares e Carlos Rodemburg, conforme transcriao dos depoimentos a seguir:
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA A, ns passamos a atender o Grupo O Sr. Daniel Dantas. Num dado momento, ns tivemos um relacionamento com o Dr. O Sr. Daniel Dantas e com o Dr. Carlos Rodenburg, Sr. Relator. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) E essa intermediao resultou em sucesso no que se pretendia? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA A intermediao com? O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Com o Governo, com o poder, com as autoridades constitudas. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No, eu no intermediei nenhum encontro do Dr. O Sr. Daniel Dantas com ningum do Governo. Intermediei um encontro do Sr. Carlos Rodenburg com o Dr. Delbio Soares. E parece que no deu muito certo, porque o Governo est destituindo das empresas. (Grifou-se)
Eis que durante sua oitiva no dia 20 de julho de 2005, Delbio Soares tambm confirmou que conheciao Sr. Dantas e que havia participado de uma reunio com Carlos Rodemburg, diretor do Banco Opportunity S/A e cunhado do Sr. Daniel Valente Dantas, cuja intermediao foi fruto dos esforos de Marcos Valrio. O motivo da reunio seria a discusso de problemas que o Grupo Opportunity estava enfrentado com os fundos de penso. Seno vejamos:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Havia alguma negociao no sentido de se criar um Banco do Trabalhador ou algo assim entre o Marcos Valrio e o Opportunity? Fariam uma central, pegariam uma central dos trabalhadores, seria um banco que emprestaria recursos com desconto nas folhas de pagamento. Houve uma proposta que tramitou nesse sentido da qual V. S tomou conhecimento?
O SR. Delbio Soares Tomei conhecimento pela imprensa, embora a imprensa tenha dito que eu era um grande entusiasta desse processo. Eu sou um grande entusiasta do crdito popular. Fui do Conselho do FAT, fui Presidente do Codefat e incentivei muito o Brasil a fazer o Proger, o Pronaf. Foi a gesto que eu estava no FAT que aprovou o Proger, o Pronaf, e de conhecimento pblico que eu viajei o Brasil inteiro formando as comisses estaduais, as comisses municipais de emprego para o microcrdito. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) O Sr. O Sr. Dantas, do Opportunity, procurou alguma vez V. S para que intermediasse algum interesse dele junto ao Governo? O SR. Delbio Soares No. Encontrei com um scio do Daniel. Eu conheo o Daniel de outras datas. Nunca tratei de negcio com o Sr. Daniel. E o que o Carlos Rodemburg, que o scio do Banco Rural, pediu-me foi que conversasse dentro do PT, porque ele imaginava que ns, do PT, tnhamos uma restrio ao grupo Opportunity por disputas comerciais, porque alguns membros do PT esto em alguns cargos do Governo que j tiveram disputa de interesses comerciais, o que pblico, todos sabem. Mas ficamos nisso. Conversamos. Estive com o Sr. Carlos Rodemburgo em duas oportunidades. Mas ele solicitou isso, e eu disse a ele que o PT no tinha restrio a nenhum empresa brasileira ou estrangeira e que a nossa relao deveria ser correta, entre empresa e Partido. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Que dificuldades ele dizia que estava tendo? O SR. Delbio Soares A dificuldade que pblica e notria, a disputa comercial entre o Opportunity e a Previ. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Entre o Opportunity e... O SR. Delbio Soares E a Previ. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) E a Previ? O SR. Delbio Soares uma disputa secular, que j estamos observando pela imprensa, todos sabem. Vrios membros desta CPMI sabem disso.
As oitivas acima transcritas revelam que o Sr. Marcos Valrio no era apenas um empresrio do setor de publicidade, que se limitava simplesmente a oferecer e prestar servios a relativos a esse setor. As oitivas indicam que houve influncia ou pelo menos a tentativa de influir
nos assuntos de ordem pblica, como no caso dos fundos de penso, por intermdio do Delbio Soares, em benefcio do Sr. Daniel Dantas e seu Grupo Opportunity. Aps intensa batalha judicial, ocorreu a destituio do Opportunity do controle da empresa e iniciou-se o processo de substituio dos administradores da Brasil Telecom. Vencida a etapa de substituio dos administradores indicados pelo Opportunity, os novos membros da diretoria da empresa iniciaram uma criteriosa anlise dos atos praticados pela administrao anterior. Como conseqncia deste trabalho, foi encaminhada pela nova administrao da Brasil Telecom, por intermdio do escritrio de advocacia Bocater, Camargo, Costa e Silva Advogados Associados, uma representao relatando algumas irregularidades identificadas (Anexo 8.6). A seguir transcrevemos as principais concluses constantes da referida representao, especificamente no tocante s agncias de publicidades DNA Propaganda e SMP&B comunicao:
O inicio do relacionamento de tais empresas (DNA Propaganda e SMP&B Comunicao) com a Companhia (Brasil Telecom), pelo que pde ser apurado, teve inicio em julho de 2003, com a veiculao de programas de utilidade pblica, atravs da DNA, por ordem da presidncia da BT. Tal fato tem como evidencia notas fiscais emitidas pela Companhia (grifo nosso). Um ano depois, em julho/2004, foi encomendado, diretamente pela presidncia da BT, ou seja, por Carla Cico, sem a cincia ou participao dos funcionrios da rea de marketing da empresa, a elaborao de seis trabalhos especficos, dentro da poltica estabelecida e gerenciada por essa senhora de contrataes paralelas ou ordens direta, comentada na introduo desta Representao. (grifo nosso) No caso, a contratao paralela ainda veio com a instruo de que os respectivos pagamentos, que somaram a quantia de R$ 3.500.000,00, fossem realizados antes da entrega dos servios contratados. Os seis trabalhos especficos foram os seguintes: - identificao, levantamento e analise mercadolgica de oportunidades para desenvolvimento de programa de eventos voltados para captao de novos clientes corporativos no 2T/04 e 1S/05,
compreendendo planejamento organizacional, logstico e operacional 27/07/2004 valor: R$ 1.150.000,00. - Desenvolvimento tcnico e monitorao da identidade visual corporativa para BT, abrangendo diagnsticos, croquis, lay-outs, matrizes para a impresso e manuteno em todos os noves mercados da instituio 29/07/2004 valor R$ 566.305,00. -Atualizao e elaborao do planejamento estratgico de marketing para 2004/2005, dentro do novo cenrio poltico/econmico aps as eleies municipais, para todos os noves estados de cobertura/operao da BT 30/07/2004- valor R$ 460.000,00. -Detalhamento e aprofundamento tcnico da auditoria de opinio sobre a imagem da BT nas grandes capitais 30/08/2004 valor R$ 335.520,93. -Varredura fotogrfica na capital do Rio de Janeiro 03/09/2004 valor R$ 15.000,00. Estranhamente, os trabalhos acima somente foram encaminhados rea de marketing da Companhia este ano, quando as indigitadas agncias j eram alvo das mais variadas suspeitas, dentre elas a de receber por servios inexistentes ou, ao menos, diferentes dos declarados nos respectivos contratos. Alm disso, na opinio da rea de marketing da BT, a qualidade dos trabalhos ficou aqum do razovel, no fazendo jus aos significativos valores que por eles foram pagos. (grifo nosso) Mas foi neste ano, s vsperas de decidir o escndalo poltico que culminou na instalao das CPIs dos Correio e do Mensalo, e no momento em que a disputa societria envolvendo a Companhia efetivamente ameaava a permanncia do Opportunity na gesto da BT, que a DNA e a SMP&B foram agraciadas com contratos da ordem de R$ 50.000.000,00, garantindo o status de principais agncias de publicidade da BT, responsveis sozinhas por cerca de 40% do oramento da rea. Reitere-se: a rea de marketing no teria sido sequer ouvida na contratao da empresa que seria uma das principais agencias de publicidade que prestaria esses servios Brasil Telecom. Como se no bastasse, tendo em vista que o oramento da Companhia no comportava os montantes estimados nos contratos firmados com DNA e SMP&B, a rea de marketing, mais uma vez por ordem de Carla Cico, teve que rescindir um contrato que havia sido celebrado com outra agncia de publicidade, que j vinha atendendo Companhia de forma satisfatria.
Como foi possvel verificar, a atual diretoria da Brasil Telecom apresenta fatos que demonstram a transferncia injustificvel de recursos para as empresas do Sr. Marcos Valrio. Alis, por solicitao desta CPMI, os trabalhos produzidos lhe foram disponibilizados. Questionada, a Brasil Telecom confirmou a este Relator a absoluta dessintonia de contedo dos trabalhos com as peculiaridades da empresa, o que evidencia que de fato no houve produo dos servios, tratando-se de forma de encaminhar recursos ao Valerioduto. Em verdade, o exame do material produzido pela agncia chega a ser risvel diante do seu absoluto contraste com as somas cobradas. Os indcios so de que os trabalhos se reduzem a simples reprodues de baixa qualidade. Com relao aos volumes de recursos repassados, a prpria representao questiona o pagamento suportado pela Nota Fiscal 30.876, de 31 de julho de 2003, referente subcontratao de servios de veiculao de propaganda em rdio (nota fiscal relacionada como falsa no Laudo de Criminalstica da Polcia Federal) no montante de R$ 823.529,41, realizado pela DNA Propaganda Ltda., em 27 de agosto de 2003. Nos repasses de 2004, foram identificados ingressos no caixa da SMP&B no valor de R$ 3,47 milhes. No quadro a seguir, apresentamos fluxo da destinao dos recursos aps ingressarem nas empresas de Marcos Valrio.
Repasses para empresas de Marcos Valrio R$ 4.759.692

2000 a 2001 R$ 280.891 2003 DNA R$ 823.529 2004 a 2005 SMP&B R$ 3.655.271 R$ 3.467.770 adiantados para servios (jul. a dez. 2004 )
Operaes normais quanto ao repasse s sub contratadas
Valor pago a DNA por servios prestados por sub contratada O respectivo valor no foi repassado sub contratada
Servios entregues em 2005, pouco antes abertura da CPMI (baixa qualidade)
Recursos ao Valerioduto
Recursos ao exterior por meio de trading
Adiantamentos 2003 Embora o valor de R$ 823.529,41 seja uma origem declarada pela prpria Brasil Telecom atravs da sua nova diretoria, no foi possvel relacion-la diretamente aos pagamentos realizados no perodo. H, porm, estreita relao entre esse montante e os Emprstimos ao PT feitos por meio da SMP&B, ou seja, as necessidades do Valerioduto poca. No ms de agosto de 2003, foram includos na conta contbil Emprstimos ao PT, por meio da conta Cheques Emitidos, o valor de R$ 812.900,00, cuja composio :
Data 1/8/2003 Cheque Valor 335020 Favorecido
50.000,00 SMP&B beneficirio no identificado
1/8/2003 4/8/2003 4/8/2003 5/8/2003 5/8/2003 7/8/2003 8/8/2003 8/8/2003 8/8/2003 11/8/2003 11/8/2003 12/8/2003 13/8/2003 13/8/2003 14/8/2003 14/8/2003 25/8/2003 Total
335023 50.000,00 Charles Santos Dias \ Joo Magno 335046 15.000,00 William Marques 270936 50.000,00 No identificado nos extratos bancrios 335047 10.000,00 Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso 335051 80.000,00 Otilia de Camargo da Costa 335070 60.000,00 Otilia de Camargo da Costa 335073 30.000,00 Marcos Valrio Fernandez de Souza 335076 60.000,00 Evaldo Neves Thibau / Edna Morteiro de Amaral 335077 12.000,00 Marcos Valrio Fernandez de Souza 335088 25.000,00 SMP&B beneficirio no identificado 335093 20.900,00 SMP&B beneficirio no identificado 745503 80.000,00 Alexandre Vasconcelos 745507 120.000,00 Alexandre Vasconcelos 745510 15.000,00 Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso 745516 20.000,00 Ramon Heller Back Cardoso 745517 90.000,00 No identificado nos extratos bancrios 745614 25.000,00 Francisco Maia Farias 812.900,00
Cabe comentar que esse o valor total movimentado nesta conta no ms de agosto de 2003. Conclumos que h fortes indcios de que a Brasil Telecom tambm financiou ao menos um dos meses do Valerioduto. Adiantamentos de 2004 A anlise nas movimentaes financeiros das contas bancrias das empresas DNA Publicidade Ltda. e SMP&B Comunicao Ltda. tambm revelaram que, dos R$ 3.467.770l adiantados em 2004, R$ 3 milhes foram remetidos a trs empresas trading, a saber:
Vide demonstrativo da movimentao financeira no Anexo 8.7 Trading Athenas Trading SA BY Brasil Trading Ltda. Barcelos Imp e Exp Ltda. Total Data 30/7/2004 30/07/2004 30/07/2004 Valor em R$ 1.967.403 976.887 55.710 3.000.000
A empresa Athenas Trading S/A teve seu sigilo bancrio afastado, e, assim, foi possvel identificar que o montante total de R$ 1.967.403,00 foi transferido, em 02/08/2004, para a empresa APLO Trading S/A, que por sua vez remeteu o valor para quatro outras empresas no exterior. Em depoimento Policia Federal no dia 5 de setembro de 2005, o Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza informa que as remessas
de valores para as empresas Athenas Trading S/A e BY Brasil Trading Ltda. so decorrentes de emprstimos de mtuo sem garantias reais. Informa, tambm, que esses emprstimos foram orientados como forma de investimento pelo Sr. Fernando Rocha Pereira e, ainda, que a deciso de tais investimentos no passou por ele, mas por outros scios da empresa. Motivos para a Brasil Telecom financiar o Valerioduto Quanto aos possveis motivos que levaram a Brasil Telecom a participar das operaes acima descritas, destaca-se o depoimento do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza ao Ministrio Pbico Federal, em 14 de julho de 2005, por comparecimento espontneo, no qual afirma que intermediou um encontro entre Delbio Soares (tesoureiro do Partidos dos Trabalhadores) e Carlos Rodenburg (acionista do Banco Opportunity) a pedido deste ltimo. A seguir transcrevemos o trecho da declarao:
Que realmente participou de um encontro entre Delbio Soares e Carlos Rodenburg, na cidade de So Paulo/SP; Que foi procurado por Carlos Rodenburg, acionista do banco Opportunity, que alegou que estava enfrentando problemas de relacionamento no Governo Federal; Que Carlos Rodenburg sabia que o declarante conhecia Delbio Soares, tendo pedido seu auxilio para intermediar um encontro com esse; Que Delbio Soares relutou bastante para aceitar o encontro, uma vez que o mesmo tinha m impresso do grupo Opportunity; Que no encontro Rodenburg pediu a Delbio que tentasse aparar as arestas que o grupo Opportunity mantinha como o governo do PT;(...) Que Delbio explicou que realmente a impresso do governo com o grupo Opportunity era muito ruim; Que no foi feita qualquer proposta comercial ou de negcios entre os dois interlocutores.
No seu depoimento Policia Federal em So Paulo, em 8 de julho de 2005, Delbio Soares confirma o encontro com Carlos Rodenburg, acionista do Banco Opportunity, e o objetivo do encontro. Portanto, os depoimentos acima referenciados demonstram claramente o grande interesse que o grupo Brasil Telecom tinha em estreitar e melhorar o seu relacionamento com o Sr. Delbio Soares e com o Governo Federal.
Ante os fatos arrolados, entendemos devam ser indiciados DANIEL VALENTE DANTAS E CARLA CICCO, como incursos em trfico de influncia, sonegao fiscal e corrupo ativa.
7.4.2.2
Grupo Usiminas e Cosipa
Contexto operacional A Usinas Siderrgicas de Minas Gerais S.A. USIMINAS tem por objetivo a explorao da indstria siderrgica e correlata. Visando ampliao de seu ramo de atividade, a companhia mantm participao em empresas controladas, controladas em conjunto, e coligadas, diretas e indiretas. Estratificamos as movimentaes financeiras a crdito (origens) da DNA Propaganda Ltda., SMP&B Comunicao Ltda. e MultAction Entretenimentos Ltda., bem como as informaes disponveis de contratos de prestao de servios de publicidade, para os anos de 2000 a 2005, das empresas contratantes Usiminas Mecnica S/A, Usinas Siderrgicas S/A USIMINAS e Companhia Siderrgica Paulista COSIPA. Confrontando estas estratificaes, identificamos diferenas entre as entradas nas contas da empresa SMP&B Comunicao Ltda., principalmente no ano de 2004, sendo que para o ms de agosto do mesmo ano pudemos observar aproximadamente R$ 465 mil de crditos (dois depsitos), sem o respectivo relacionamento com as informaes de contratos de prestao de servios para o mesmo perodo (Anexo 8-2). Cabe salientar que, verificando as movimentaes financeiras da conta da empresa SMP&B Comunicao Ltda., realizadas no Banco Rural (conta corrente 6002595-2), identificamos saques efetuados por assessores de dois parlamentares, Romeu Queiroz e Roberto Brant, no valor de R$ 102.812,76 cada um, no mesmo perodo de agosto de 2004. Os prprios parlamentares afirmam, em suas defesas endereadas a CPMI (Anexo 8.3), terem recebido tais importncias, que seriam referentes a doaes de campanha efetuada pela Siderrgica Usiminas, no valor bruto de R$ 150.000,00 para cada um dos deputados, no contabilizadas na prestaes de contas eleitoral (movimentao financeira da conta da SMP&B no Banco Rural no Anexo 8.4).
Em anlise detalhada dos registros de contas a pagar do grupo Usiminas e respectivas notas fiscais da SMP&B, foi possvel verificar ainda que, no perodo de agosto a setembro de 2004, foram feitos diversos pagamentos que montam a R$ 3.429.596,31, suportados por notas fiscais cuja descrio dos servios importam precisa ser comprovada. Essas notas fiscais no esto acompanhadas das notas fiscais das empresas subcontratadas. A seguir, apresentada a composio dos pagamentos, separados por perodo e por empresa pagante (relao e notas fiscais no Anexo 8.5):
Empresa / Ms USIMINAS Agosto de 2004 Setembro de 2004 COSIPA Setembro de 2004 TOTAL Valor em R$ mil 1.654.958 1.274.638 500.000 3.429.596
Apresentamos a seguir o demonstrativo dos recebimentos da Usiminas e os pagamentos do sistema operado por Marcos Valrio Usiminas - Agosto de 2004 A seguir, apresentamos a composio das notas dependente de anlise, pagas segundo datas e valores informados pela prpria Usiminas:
Data pagto 5/8/2004 5/8/2004 5/8/2004 5/8/2004 5/8/2004 5/8/2004 6/8/2004 6/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 10/8/2004 N da NF 21860 21850 21849 21848 21847 21846 21851 21852 21859 21858 21857 21856 21855 21854 Descrio do servio Pesquisa e planejamento Road Show Road Show Road Show Road Show Road Show Aes Promocionais Aes Promocionais Fac imagem Varredura Videogrfica Data base Data base Aprofundamento/detalhamento tcnico Road Show Valor em R$ 180.000,00 37.000,00 32.000,00 48.000,00 96.000,00 56.000,00 197.000,00 175.000,00 148.000,00 138.000,00 32.000,00 35.000,00 140.000,00 43.000,00
10/8/2004 26/8/2004 26/8/2004 9/8/2004 9/8/2004
21853 22357 22358 21411 21534 Total
Aprofundamento/detalhamento tcnico Plano Cco/ Ds. Eventos SQ Flan Criao Criao
118.000,00 107.700,00 71.800,00 294,86 163,45 1.654.958,31
No quadro a seguir apresentada a relao dos cheques sacados constante da lista dos Destinatrios apurada por esta CPMI, conforme descrito no item 7.4 deste relatrio, cujos eventuais prestadores de servios ainda no puderam ser confrontados.
Data 6/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 12/8/2004 12/8/2004 12/8/2004 13/8/2004 13/8/2004 20/8/2004 26/8/2004 27/8/2004 31/8/2004 Total Cheque 414414 414428 414429 414430 414431 414432 414433 414436 414439 414440 414442 414443 414444 414468 414478 414481 414492 Valor 11.495,25 20.000,00 13.600,00 17.000,00 30.000,00 30.400,00 20.000,00 56.000,00 50.000,00 274.167,36 68.541,84 171.354,60 68.541,84 41.125,10 25.000,00 102.812,76 102.812,76 1.102.851,51 Beneficirio SMP&B - beneficirio no identificado Mario Srgio Augusto dos Santos Silvana Zechini Quaglio SMP&B - beneficirio no identificado Flvio Henrique Alves de Oliveira Mario Srgio Augusto dos Santos Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Jos Antnio Campos Chaves Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Rodrigo Barroso Fernandes Luiz Carlos de Miranda Milton Vieira Filho Cantdio Cotta de Figueiredo Ramon Heller Back Cardoso Ramon Heller Back Cardoso Nestor Francisco de Oliveira Paulo Leite Nunes
Obs:. A Sra. Silvana Zechini Quaglio informou CPMI que prestou servios de publicidade para a DNA Propaganda
Para reforar a ligao entre os recebimentos e pagamentos, demonstra-se a seguir repasses ao Valerioduto que tm os mesmos valores de algumas notas fiscais de servios e que foram inseridos na contabilidade como componentes dos Emprstimos ao PT:
a) NF 21.850, valor R$ 37.000,00 Cheque 414428 414430 Valor Destinatrio 20.000,00 Mario Srgio Augusto dos Santos 17.000,00 SMP&B beneficirio no identificado 37.000,00
Data pgto 11/8/2004 11/8/2004
b) NF 21.848, de R$ 48.000,00, e 21.847, de R$ 96.000,00, totalizando R$ 144.000,00 Data pgto 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 11/8/2004 12/8/2004 c) Cheque 414429 414431 414432 414433 414439 Valor Destinatrio 13.600,00 30.000,00 30.400,00 20.000,00 50.000,00 144.000,00 Silvana Zechini Quaglio Flvio Henrique Alves de Oliveira Mario Srgio Augusto dos Santos Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back
NF 21.846, valor R$ 56.000,00 Cheque Valor Destinatrio
Data pgto
11/8/2004 414436 56.000,00 Jos Antnio Campos Chaves O total identificado descrito nas notas fiscais acima foi de R$ 237.000,00
Usiminas setembro de 2004 Os pagamentos pela Usiminas se repetiram em setembro de 2004, conforme demonstramos a seguir:
Data 9/9/2004 9/9/2004 9/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 21/9/2004 21/9/2004 21/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 Nota Fiscal 22400 22401 22402 22901 22902 22903 22908 22909 22910 22911 22981 22982 22983 22897 22898 Descrio do servio Aprofundamento/detalhamento tcnico Digitalizao Criao de projeto Estudo e definio de estratgia para sinergia das marcas Usiminas e Cosipa Definio da estratgia para consolidao da marca Sistem Usiminas Anlise / estudo dos vdeos de resultados Definio de programao visual Estudo e projeto grfico para revista sistema Usiminas Definio de estratgia para poltica de patrocnio sistema Usiminas Pesquisa em profundidade sobre investimentos ambientais Definio de programao visual Estudo estratgia para sinergia para construo civil Projeto grfico para reformulao de catlogo de produtos Roadshow para disseminao da tecnologia steel framing Roadshow para disseminao do Usiteto em Curitiba Valor em R$ 65.000,00 32.000,00 53.000,00 28.600,00 48.500,00 89.500,00 54.600,00 78.400,00 77.300,00 153.000,00 14.000,00 37.000,00 49.000,00 40.938,00 41.500,00
22/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 22/9/2004 23/9/2004 29/9/2004
22899 22890 22905 22906 22907 22912 22904 23170 Total
Roadshow para disseminao da tecnologia steel framing Plano Cco/ Ds. Eventos Roadshow para reforo Usiteto Roadshow para reforo Usiteto Roadshow para reforo Usiteto Patrocnio equipe atletas Roadshow para reforo Usiteto Compra imagem matrias para vdeo
37.700,00 39.300,00 52.000,00 51.800,00 49.000,00 72.000,00 63.500,00 47.000,00 1.274.638,00
Pagamentos identificados, inseridos na contabilidade como componentes dos Emprstimos ao PT:

Data 1/9/2004 2/9/2004 2/9/2004 9/9/2004 10/9/2004 10/9/2004 10/9/2004 15/9/2004 20/9/2004 21/9/2004 22/9/2004 23/9/2004 23/9/2004 23/9/2004 24/9/2004 24/9/2004 27/9/2004 28/9/2004 Cheque 414498 414502 414503 414518 414523 414524 414525 414534 414552 414566 414572 414577 414578 414580 414582 414585 414590 414591 Valor Destinatrio 30.000,00 30.000,00 205.000,00 12.900,00 30.000,00 30.000,00 40.000,00 30.000,00 38.587,00 41.000,00 24.700,00 20.000,00 154.900,00 50.000,00 15.000,00 75.000,00 14.280,00 8.058,00 849.425,00 Cristiano de Mello Paz Cristiano de Mello Paz Paulo Menecucci Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz SMP&B - beneficirio no identificado SMP&B - beneficirio no identificado SMP&B - beneficirio no identificado
A diferena entre as informaes da Usiminas e os pagamentos do Valerioduto que constam dos Emprstimos ao PT de R$ 6,24, segundo os critrios de repasse denunciados pelo Deputado Roberto Brant. Em 17 de maro de 2006, a direo da Usiminas apresentou espontaneamente dossi contendo diversos documentos sobre os servios que teriam sido prestados pela SMP&B.
Com relao s 47 notas fiscais emitidas pela SMP&B contra o grupo Usiminas, mencionadas nos quadros anteriores, foi apresentada a seguinte documentao: Relativas s seguintes Notas Fiscais: 21850, 21849, 21848, 21847, 21846, 21854, 22897, 22899, 22898, 22905, 22906, 22907 e 22904
Descrio das notas fiscais: roadshow / roadshow para disseminao de tecnologia Steel Framing / roadshow para reforo Usiteto. Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: roadshow para disseminao da tecnologia Steel Framing / roadshow para reforo Usiteto. Material apresentado: folders da realizao do roadshow. Comentrios: O servio contratado pela Usiminas foi a elaborao do estudo de viabilidade para subsidiar a realizao do referido roadshow. Valor das notas : R$ 648.438,00
Relativa s seguintes Notas Fiscais: 21857, 21856 e 22860

Descrio das notas fiscais: Data base Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: Data base Jornal fora de srie / data base mailing Cosipa. Material apresentado: mailing list e Jornal. Comentrios: O servio contratado pela Usiminas foi a elaborao e manuteno de banco de dados Valor das notas fiscais : R$ 105.900,00
Relativas s seguintes Notas Fiscais: 21851 e 21852
Descrio das notas fiscais: aes promocionais Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: eventos no setor de construo civil / automotivo. Material apresentado: para uma das notas fiscais (21851) no foi apresentado nenhum material, para a nota fiscal 21852 foram apresentados folders / folhetos. Comentrio: No foi apresentada a nota fiscal do subcontratado que imprimiu os folders. Valor das notas fiscais: R$ 372.000,00
Relativas s seguintes Notas Fiscais: 21853, 21855, 22400 e 22859

Descrio das notas fiscais: Detalhamento e aprofundamento tcnico Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: Detalhamento e aprofundamento tcnico de pesquisa. Material apresentado: foram apresentados folders para as notas fiscais nmero 21853, 21855 e 22400 e relatrio para a nota fiscal 22859. Comentrio: para os folders no foram apresentadas as notas fiscais dos subcontratados. Valor das notas fiscais: R$ 444.900,00
Relativas s seguintes Notas Fiscais: 21411, 21534 e 22402

Descrio das notas fiscais: Criao Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: criao / concepo de projetos
Material apresentado: folders / folheto. Comentrio: para os folders no foram apresentadas as notas fiscais dos subcontratados. Valor das notas fiscais: R$ 53.458,31
Relativas s seguintes Notas Fiscais: 22981, 22908, 22910, 22902, 22901, 22909 e 22981
Descrio das notas fiscais: definio de estratgia para poltica Usiminas, definio de estratgia programao visual e definio de estratgia para sinergia de marcas Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: definio de estratgia para poltica Usiminas, definio de estratgia programao visual e definio de estratgia para sinergia de marcas Material apresentado: slides, para a nota fiscal 22901 no foi apresentado material de realizao dos servios. Valor das notas fiscais: R$ 338.400,00.
Relativas s seguintes Notas Fiscais: 21860, 22858 e 22911

Descrio das notas fiscais: pesquisa e planejamento / pesquisa em profundidade sobre investimentos ambientais Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: pesquisa e planejamento NRT / pesquisa em profundidade sobre investimentos ambientais Material apresentado: folders / folheto para a nota fiscal 22860, slides para a nota fiscal 22911 e no foram apresentados materiais para a nota fiscal 22858. Comentrio: para os folders no foram apresentadas as notas fiscais dos subcontratados. Valor das notas fiscais: R$ 408.700,00
Relativas s seguintes Notas fiscais: 22861e 22357
Descrio das notas fiscais: Plano Cco/ Ds. Eventos Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: planejamento e acompanhamento de aes promocionais Material apresentado: slides e relatrio. Valor das notas fiscais: R$ 219.300,00
Relativas seguinte Nota Fiscal: 22401
Descrio da nota fiscal: Digitalizao Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: transformao de arquivos para linguagem HTML Material apresentado: CD Rom. Valor da nota fiscal: R$ 32.000,00
Descrio das notas fiscais: Fac Imagem / pesquisa imagem Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: Pesquisa da imagem Usiminas Material apresentado: Folders / relatrio. Comentrio: para os folders no foram apresentadas as notas fiscais dos subcontratados Valor da notas fiscais: R$ 299.900,00

Descrio da nota fiscal: patrocnio equipe atletas
Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: patrocnio equipe atletas Material apresentado: Vdeo. Comentrio: no foram apresentadas as notas fiscais dos patrocinados. Valor da nota fiscal: R$ 72.000,00
Descrio da nota fiscal: anlise / estudos de vdeo de resultados Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: anlise / estudos de vdeo de resultados Material apresentado: Vdeo. Valor da nota fiscal: R$ 89.500,00

No apresentaram documentao Valor das notas fiscais: R$ 86.300,00
Nota fiscal: 22983
Descrio da nota fiscal: projeto grfico para reformulao de catlogo Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: projeto grfico para reformulao de catlogo Material apresentado: folders e slides. Valor da nota fiscal: R$ 49.000,00

Descrio da nota fiscal: SQ Flan Servio conforme documento de planejamento comunicao Material apresentado: Slides. Valor da nota fiscal: R$ 71.800,00 aprovao da Usiminas: pesquisa
Descrio da nota fiscal: varredura videogrfica Servio conforme documento de aprovao da Usiminas: varredura videogrfica para atualizao imagem sistema Usiminas Material apresentado: a Usiminas coloca a disposio o acervo eletrnico. Valor da nota fiscal: R$ 138.000,00
Cosipa setembro de 2004 A Cosipa, empresa do grupo Usiminas, tambm efetuou pagamentos SMP&B no montante de R$ 1,1 milho, muito embora, segundo a diretoria da Usiminas, no exista contrato de prestao de servios firmado pela Cosipa com as empresas do Sr. Marcos Valrio. A seguir, apresentamos a composio das notas dependente de anlise, pagas pela Cosipa:
Emisso da NF 23/09/2004 23/09/2004 23/09/2004 23/09/2004 23/09/2004
N da NF 22857 22859 22861 22858 22860
Descrio do servio Pesquisa de imagem Det. Aprofund. Tcnico Pl/COO/ Ds Eventos Pesquisa e Planejamento Data base
Valor em R$ 151.900,00 121.900,00 111.600,00 75.700,00 38.900,00 500.000,00
Pagamentos identificados, inseridos na contabilidade como componentes dos Emprstimos ao PT:

Data 15/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 17/9/2004 20/9/2004 21/9/2004 21/9/2004 22/9/2004 Cheque 414541 414547 414550 414551 414558 414566 414567 414568 Total Valor 39.000,00 40.000,00 50.000,00 10.300,00 50.000,00 41.000,00 50.000,00 50.000,00 330.300,00 Destinatrio Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Cristiano de Mello Paz Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Ramon Heller Back Cardoso Cristiano de Mello Paz Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back Simone Reis L. Vasconcelos Cristiano de Mello Paz / Ramon Heller Back
7.4.2.3
Concluso
As investigaes efetuadas lograram identificar que as empresas Brasil Telecom, Usiminas e Cosipa efetuaram significativos pagamentos para as empresas de Marcos Valrio, quantias que podem ser vinculadas operao do Valerioduto. Os indcios apontam para a necessidade de prosseguimento das investigaes.
7.5
Intermediao
A partir daqui passaremos a analisar a maneira como o Sr. Marcos Valrio operava o Valerioduto.
7.5.1 Informaes sobre Sigilos Afastados
as
Contas
com
As movimentaes financeiras das empresas e das pessoas relacionadas ao empresrio Marcos Valrio Fernandes de Souza, que so alvo de investigao desta CPMI, conforme demonstrativo abaixo, so disponibilizadas atravs de dados eletrnicos fornecidos pelas instituies financeiras, por solicitao da Comisso. Todos esses dados alimentam uma base eletrnica de dados que disponibilizada para serem analisados atravs de programa informatizado de anlise de dados denominado B.O. (Business Objects) A seguir, apresentamos o demonstrativo das participaes nas empresas do grupo econmico Marcos Valrio.
Margareth Maria de Queiroz F.
Fracisco Marcos C. Santos
10%
DNA Comunicao
40%
50% Ramon Hollerback Cardoso
33%
Graffiti Participaes
33%
Renilda Maria S. F. Souza
33% Renato Villamarim Soares
Multi Action Entretenimentos
20%
33% Cristiano de Mello Paz
33% 33% 33%
SMP&B So Paulo Comunicao
33%
80%
33%
SMP&B Comunicao
33%
ESPOSA
MARCOS VALRIO
50%
2S Participaes
50%
33% Jos Roberto Moreira de Melo 34% Tolentino & Melo Ass. Empresarial 33% Rogrio Lanza Tolentino
01%
Feeling Propaganda
99%
(a)
Andr Junqueira Caetano
(a) 25% 33% Solimes Publicidade
Estratgica Marketing e Prom.
(a) 25% MG 5 Participaes 25%
Vanessa Tanietti
33%
25%
Faltam informaes que possam fornecer os percentuais de participao de cada scio na empresa Estratgica Marketing e Promoo.
As informaes de cada conta fornecem, basicamente, as transaes financeiras comuns a um extrato bancrio: entradas (origens) e sadas (destinos) de recursos das contas. A estas informaes foram acrescidas algumas outras, especialmente quanto identificao das contrapartidas das sadas ou entradas de numerrios, ou seja, para quem foram ou de quem vieram os recursos denominados favorecidos e depositantes. Uma das formas utilizadas para se detectar os pontos, ou perodos, a serem investigados nas movimentaes financeiras a anlise da evoluo das movimentaes. Para isso, foram divididas em duas partes: origens e destinos de numerrios, alm dos agrupamentos dos valores por perodo e por contrapartida. Foram selecionadas empresas e pessoas, ligadas aos investigados, para que servissem de pontos de referncia das movimentaes financeiras. Esta seleo foi baseada na relevncia financeira de cada empresa ou pessoa. Para os exames das movimentaes financeiras relacionadas ao grupo econmico Marcos Valrio utilizamos as informaes disponibilizadas at a data base de 18/01/2006. Em 18/01/2006 a base eletrnica das movimentaes financeiras apresentava 12.409.051 registros, sendo que 255.840 registros pertenciam ao grupo econmico Marcos Valrio. As movimentaes financeiras disponibilizadas na base de dados iniciam-se com a data do primeiro movimento em 02/01/1997 e o ltimo em 30/09/2005. Relao das pessoas fsicas e jurdicas componentes do grupo econmico denominado Marcos Valrio. Personalidade ____________ Jurdica Jurdica Jurdica Jurdica Jurdica Jurdica Jurdica Nome _______________________________________ Feeling Propaganda Ltda. SMP&B Comunicao Ltda. Multi Action Entretenimento Ltda. SF Assessoria e Consultoria Tcnica Ltda. Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C 2S Participao Ltda. Estratgica Marketing Ltda.
Jurdica Jurdica Jurdica Jurdica
Praesepiu Centro de Preparao Eqestre Ltda. DNA Propaganda Ltda. Graffiti Participao Ltda. SMP&B So Paulo Comunicao Ltda.
Estas empresas totalizam 92 contas bancrias distribudas em 15 instituies financeiras, sendo estas: Nome _______________________________________ Banco Alfa S/A Banco do Brasil S/A Bankboston Banco Mltiplo S/A Banco BMG S/A Banco Rural S/A Banco Santander S/A Banco BEMGE S/A HSBC Bank Brasil S/A Banco Mltiplo Banco Ita S/A Caixa Econmica Federal Banco Mercantil do Brasil S/A Banco de Braslia S/A Banco Sudameris S/A Banco Industrial e Comercial S/A Banestado S/A As movimentaes financeiras esto distribudas entre origens e destinos de recursos da seguinte forma: N Registros Movimentao de Origens de Recursos Movimentao de Destinos de Recursos Totais 74.187 181.653 255.840 Montante R$ 2.012.302.018 -2.051.698.829 -39.396.811
As contas examinadas esto apresentadas na planilha abaixo.
Relao das contas com sigilos afastados em aberto na base eletrnica de dados. Planilha 01
BANCO DESCRIO AGNCIA CONTA TIPO DE CONTA QTD PESSOA NOME TITULAR JURDICA 2 S PARTICIPAES LTDA 025 BANCO ALFA S/A 0005 0000000256145CONTA CORRENTE JURDICA 2 S PARTICIPAES LTDA 025 BANCO ALFA S/A 0005 0000009007559FUNDOS JURDICA 2 S PARTICIPAES LTDA 025 BANCO ALFA S/A 0005 0000009009131FUNDOS JURDICA 2 S PARTICIPAES LTDA 025 BANCO ALFA S/A 0005 0000090256145INVESTIMENTOS JURDICA 2S PARTICIPAES LTDA 001 BANCO DO BRASIL S/A 3032 0000000011281CONTA CORRENTE 10 Contas JURDICA 2S PARTICIPAES LTDA 001 BANCO DO BRASIL S/A 0643 0000000024627CONTA CORRENTE JURDICA 2S PARTICIPAES LTDA 001 BANCO DO BRASIL S/A 3608 0000000611281CONTA CORRENTE JURDICA 2S PARTICIPAES LTDA 001 BANCO DO BRASIL S/A 0643 0003100024627INVESTIMENTOS JURDICA 2S PARTICIPAES LTDA 001 BANCO DO BRASIL S/A 3608 0003100611281INVESTIMENTOS JURDICA 2S PARTICIPAES LTDA 479 BANKBOSTON BANCO MLTIPLO S/A 0016 0000011582312CONTA CORRENTE JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 318 JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 318 JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 001 JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 001 JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 001 JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 001 JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 001 JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 001 JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 001 JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 453 JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA 453 Continua... BANCO BMG S/A BANCO BMG S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A 0001 0001 2863 1629 3608 1629 3608 3392 3392 0039 0009 0000001076422OUTROS 0009001137336INVESTIMENTOS 0000000060327CONTA CORRENTE 0000000601999CONTA CORRENTE 0000000602000CONTA CORRENTE 0000000602072CONTA CORRENTE 25 Contas 0000000603000CONTA CORRENTE 0003100601999INVESTIMENTOS 0003100603000INVESTIMENTOS 0000060000546CONTA CORRENTE 0000060022414CONTA CORRENTE
PESSOA NOME TITULAR ...Continuao. JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA JURDICA DNA PROPAGANDA LTDA
BANCO DESCRIO 453 453 453 453 453 453 353 048 048 048 048 237 399 168
AGENCIA CONTA
TIPO DE CONTA
QTD
BANCO RURAL S/A 0009 BANCO RURAL S/A 0009 BANCO RURAL S/A 0009 BANCO RURAL S/A 0039 BANCO RURAL S/A 0039 BANCO RURAL S/A 0039 BANCO SANTANDER BRASIL S/A 0048 BEMGE S/A 0011 BEMGE S/A 0011 BEMGE S/A 0044 BEMGE S/A 0044 BRADESCO S/A 2905 HSBC BANK BRASIL S.A.- BANCO MLTIPLO 1940 HSBC INVESTIMENT BANK BRASIL S/A 0005 BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO ITA S/A BEMGE S/A BEMGE S/A CAIXA ECONMICA FEDERAL BANCO BMG S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A 0009 0009 0009 3033 0545 0533 0681 0001 3032 3608 0009 0009
0000910000381CONTA CORRENTE 0000910000705CONTA CORRENTE 0000960011452CONTA CORRENTE 0000980000521CONTA CORRENTE 0000980001790CONTA CORRENTE 0000980002150CONTA CORRENTE 0000001299030CONTA CORRENTE 0000000226191CONTA CORRENTE 0000000226308CONTA CORRENTE 0000000239996CONTA CORRENTE 0000000282012CONTA CORRENTE 0000000001650CONTA CORRENTE 0000001314414CONTA CORRENTE 0000000227625INVESTIMENTOS 0000060031880CONTA CORRENTE 03 0000980013280CONTA CORRENTE Contas 0000980013360CONTA CORRENTE 0000000024344CONTA CORRENTE 0000000023861CONTA CORRENTE 04 0000000058198CONTA CORRENTE Contas 0000000013267CONTA CORRENTE 0000001132211CONTA CORRENTE 0000000009865CONTA CORRENTE 07 0000000609865CONTA CORRENTE Contas 0000060028633CONTA CORRENTE 0000960015059CONTA CORRENTE
JURDICA ESTRATGICA MARKETING PROMOO LTDA 453 JURDICA ESTRATGICA MARKETING PROMOO LTDA 453 JURDICA ESTRATGICA MARKETING PROMOO LTDA 453 JURDICA FEELING PROPAGANDA LTDA JURDICA FEELING PROPAGANDA LTDA JURDICA FEELING PROPAGANDA LTDA JURDICA FEELING PROPAGANDA LTDA JURDICA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA JURDICA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA JURDICA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA JURDICA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA JURDICA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA Continua... 341 048 048 104 318 001 001 453 453
PESSOA NOME TITULAR ...Continuao. JURDICA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA JURDICA GRAFFITI PARTICIPAES LTDA
BANCO DESCRIO
AGENCIA
CONTA
TIPO DE CONTA QTD
479 479
BANKBOSTON MLTIPLO S/A BANKBOSTON MLTIPLO S/A
BANCO 0016 BANCO 0016 0000032596702 0000003703901
CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE
JURDICA MULTIACTION ENTRETENIMENTOS LTDA JURDICA MULTIACTION ENTRETENIMENTOS LTDA JURDICA MULTIACTION ENTRETENIMENTOS LTDA JURDICA MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS LTDA JURDICA MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS LTDA JURDICA MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS LTDA JURDICA MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS LTDA JURDICA MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS LTDA
453 453 237 001 001 001 001 389
BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BRADESCO S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO MERCANTIL BRASIL S/A DO
0009 0009 1246 1744 1229 3032 3608 0295
0000060026134 0000980010230 0000000004098 0000000008462 0000000009494 0000000009727 0000000609727 0000029020548
08 Contas
PRAESEPIU CENTRO DE PREPARAO EQESTRE JURDICA LTDA 001
BANCO DO BRASIL S/A
3608
0000000028159
01 Conta
JURDICA SF ASSESSORIA E CONSULTORIA TCNICA LTDA
001
BANCO DO BRASIL S/A
3596
0000000008146
01 Conta
JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA JURDICA SMP&B COMUNICAO LTDA Continua...
318 070 001 001 001 453 453 453 453 453 453 453 453
BANCO BMG S/A BANCO DE BRASLIA S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO DO BRASIL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A
0001 0059 3032 3608 3608 0039 0039 0009 0009 0009 0009 0009 0039
0000001130846 0000000081268 0000000009941 0000000609941 0003100609941 0000060007885 0000060007990 0000060022899 0000060022937 0000060025952 0000960011495 0000960015040 0000980001803
CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE INVESTIMENTOS CONTA CORRENTE CONTA 22 Contas CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE
PESSOA ...Continuao. JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA
NOME TITULAR
BANCO
DESCRIO
AGENCIA
CONTA
TIPO DE CONTA QTD CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA
SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA
453 453 453 453 237 001 347 048 048
BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BRADESCO S/A
0039 0039 0009 0009 3437
0000980001943 0000980002060 0000980010205 0000980011333 0000000712829 0000000011463 0001379370003 0000000244525 0000000245696
BANCO DO BRASIL S/A 1229 BANCO SUDAMERIS BRASIL S/A 0100 BEMGE S/A BEMGE S/A 0037 0037
JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA
SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA STAR ALLIANCE PARTICIPAES LTDA
070 320 453 453 453 038 453
BANCO DE BRASLIA S/A 0059 BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL S/A 0007 BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANCO RURAL S/A BANESTADO S/A BANCO RURAL S/A 0039 0009 0009 0316 0031
0000006003714 0000140534976 0000060007907 0000060024140 0000910001124 0000000024908 0000060013490
06 Contas
01 Conta
CORRENTE TOLENTINO S/C TOLENTINO S/C TOLENTINO S/C TOLENTINO S/C & MELO ASSESSORIA EMPRESARIAL 001 & MELO ASSESSORIA EMPRESARIAL 001 & MELO ASSESSORIA EMPRESARIAL 001 & MELO ASSESSORIA EMPRESARIAL 001 BANCO DO BRASIL S/A 3489 0003100013673 INVESTIMENTOS BANCO DO BRASIL S/A 3608 0000000610128 BANCO DO BRASIL S/A 3489 0000000013673 BANCO DO BRASIL S/A 3032 0000000010128 CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE CONTA CORRENTE
JURDICA JURDICA JURDICA JURDICA
04 Contas
Demonstrao grfica das quantidades de contas por instituio financeira. Grfico 01

QUANTIDADE DE CONTAS POR INS TITUIO FINANCEIRA DO GRUPO ECONMICO DO MARCOS VALRIO
BANCO ALFA S/A 3 8 1 1 1 4 4 2 BANCO BMG S/A BANCO DE BRASLIA S/A BANCO DO BRASIL S/A 3 1 2 BANCO INDUST RIAL E COMERCIAL S/A BANCO IT A S/A BANCO MERCANT IL DO BRASIL S/A BANCO RURAL S/A BANCO SUDAMERIS BRASIL S/A 28 BANEST ADO S/A BANKBOST ON BANCO MLT IPLO S/A BEMGE S/A BRADESCO S/A 31 1 11 CAIXA ECONMICA FEDERAL HSBC BANK BRASIL S/A HSBC INVEST IMENT BANK BRASIL S/A
7.5.1.1 Composio Resumida das Movimentaes Financeiras

Estratificao e agrupao das movimentaes financeiras das empresas ligadas ao grupo econmico Marcos Valrio
7.5.1.1.1 Correo Manual da Base de Dados

Para as estratificaes e agrupaes das movimentaes financeiras do grupo econmico Marcos Valrio devem ser observadas as seguintes situaes encontradas nas informaes extradas da base de dados, e que foram ajustados para fins de alcanar os valores das movimentaes com menor representao de erros. Portanto, os referidos ajustes no foram feitos na base de dados do B.O. Ressaltamos que os ajustes foram feitos com base nas movimentaes constantes nos extratos de conta corrente impressos e enviados pelos bancos.
Em Milhares de Reais ___________________________________________ Crdito Dbito Lquido ___________ ___________ ___________ 19.280.309 ( 18.298.382 ) 981.927 ---------------------------------------( ( ( 15.000.000 1.000.000 10.000 1.280.700 2.693 -------------2.012.302 ======== ) ) ) ( 15.000.000 1.221.785 24.898 -------------2.051.699 ======== ( ( ) ( 1.000.000 10.000 58.915 27.591 -------------39.397 ======== ) ) )
Descrio _________________________ Movimentao total Ajustes efetuados: Lanamento indevido Erro de registro Correo do erro de registro Outros valores Ajuste Graffiti Saldo ajustado
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g)
(a) MOVIMENTAO TOTAL: representada pelo valor total das
origens de recursos, na coluna de Crdito e pelo valor total dos destinos de recursos na coluna de Dbito que integram as contas do grupo econmico Marcos Valrio no perodo de 02/01/1997 30/09/2005 extrados da base de dados.
(b) LANAMENTO INDEVIDO: refere-se a uma autenticao errada
realizada pelo Banco do Brasil S/A em 06/08/1998 na conta 601999 da DNA Propaganda Ltda., que foi estornada logo em seguida.
(c) ERRO DE REGISTRO: erro de uma informao fornecida pelo
banco BMG S/A de um investimento no valor de R$10.000.000,00 efetuado pela DNA Propaganda Ltda. em 22/04/2004 no qual o banco informou ser um valor de R$1.000.000.000,00.
(d) CORREO DO ERRO DE REGISTRO: correo do valor de
R$1.000.000.000,00 citado no item (c).

(e) OUTROS VALORES: so valores de movimentaes referentes a
investimentos (aplicaes e resgates), transferncias entre empresas do grupo econmico Marcos Valrio ou estornos de lanamentos em conta corrente.
(f) AJUSTE GRAFFITI: so correes efetuadas manuais de valores
informados erroneamente pelo banco Rural S/A da conta 60028633 da Graffiti Participaes Ltda.
(g) SALDO AJUSTADO: saldos apresentados na Planilha 02 -
RESUMO DAS ESTRATIFICAES E AGRUPAES DAS MOVIMENTAES FINANCEIRAS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO. Os resultados das estratificaes e anlises apresentados no RESUMO DA MOVIMENTAO FINANCEIRA DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO das empresas e contas informadas na Planilha 01 esto apresentadas de forma resumida logo abaixo na Planilha 02. Este resumo apresenta o montante financeiro estratificado e agrupado da seguinte forma: o EMPRESAS MARCOS VALRIO: Esta linha representa as transaes financeiras entre empresas do mesmo grupo (recebimento ou envio de numerrios), ou seja, entre aquelas apresentadas na Planilha 01.
o NO INFORMADO: representado pelas origens e destinos de recursos que no tiveram suas contrapartidas identificadas, ou seja, no foram mencionados os nomes das pessoas ou empresas que enviaram ou receberam recursos das contas das empresas do Marcos Valrio. BANCRIAS: So as operaes financeiras de ingresso ou sada de numerrios, cujas contrapartidas so as prprias instituies financeiras (basicamente movimentaes de resgates e de aplicaes financeiras). PESSOAS JURDICAS: So todas as movimentaes financeiras com empresas jurdicas, exceto as do prprio grupo, com as quais o grupo econmico Marcos Valrio manteve relaes financeiras e que possibilitaram imediatas investigaes. PESSOAS FSICAS: So todas as movimentaes financeiras com pessoas fsicas com as quais o grupo econmico Marcos Valrio manteve relaes financeiras e que possibilitaram imediatas investigaes. DIVERSOS: So movimentaes financeiras de pagamentos de tributos e correlatos que no tem finalidade investigativa. O resultado desta segregao e agrupao esta apresentada na Planilha 02 foram feitas com base na identificao constante no B.O. como Depositantes (em relao as origens dos recursos) e na identificao como Favorecido (em relao aos destinos dos recursos).
Planilha 02
RESUMO DAS ESTRATIFICAES E AGRUPAES DAS MOVIMENTAES FINANCEIRAS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO
ANO 1998 12.465.953 46.931.023 37.501.883 71.226.904 145.000 2.188.513 170.459.276
ANO 1999 6.473.899 24.195.070 37.500.036 51.595.501 180.602 1.430.161 121.375.269
ANO 2000 1.917.108 20.996.983 14.164.568 84.805.647 1.551.002 501.255 123.936.563
ANO 2001 873.323 20.892.857 26.548.027 116.117.632 643.088 588.140 165.663.067
ANO 2002 773.451 22.478.214 23.072.505 162.579.739 122.420 616.040 209.642.369
ANO 2003 28.481.773 21.186.214 127.198.953 196.924.755 2.424.285 1.627.103 377.843.083
ANO 2004 21.203.550 31.666.965 119.898.032 329.789.346 1.943.344 1.947.490 506.448.727
ANO 1998 24.876.689 32.572.174 26.334.961 44.730.228 6.697.461 4.631.725
ANO 1999 8.334.845 21.250.439 50.869.271 30.307.007 1.696.729 3.510.697
ANO 2000 1.854.907 65.700.751 10.986.985 25.571.462 4.069.957 3.556.884
ANO 2001 2.660.571 17.657.527 71.954.124 38.971.846 5.781.654 3.098.100
ANO 2002 1.724.258 23.282.721 85.389.268 42.768.911 6.239.248 32.725.593
ANO 2003 33.894.420 44.694.989 99.135.219 100.497.578 30.719.384 41.941.139
ANO 2004 11.510.175 39.159.431 167.267.699 215.977.629 24.599.384 45.750.151
139.843.238 30.616.038
115.968.988 5.406.281
111.740.946 12.195.617
140.123.822 25.539.245
192.129.999 17.512.370
350.882.729 26.960.354
504.264.469 2.184.258
As relaes analticas dos depositantes e beneficirios esto apresentadas no ANEXO 9.1 - MOVIMENTAO FINANCEIRA - ORIGENS DOS RECURSOS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO, e no ANEXO 9.2 - MOVIMENTAO FINANCEIRA - DESTINO DOS RECURSOS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO, respectivamente.
Grfico 02 Grfico 02.1 Origens de recursos

ORIGENS DE RECURSOS DO GRUPO ECONMICO "MARCOS VALRIO" 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 -
R$ EM MILHARES
ANO 1997
ANO 1998
ANO 1999
ANO 2000
ANO 2001
ANO 2002
ANO 2003
ANO 2004
ANO 2005
PERODO - EMPRESAS MARCOS VALRIO - NO INFORMADO - BANCRIAS - PESSOAS JURDICAS - PESSOAS FSICAS - DIVERSOS
XXXX
Grfico 02.2 Destinos de recursos

DESTINOS DE RECURSOS DO GRUPO ECONMICO "MARCOS VALRIO"
250.000 200.000 R$ EM MILHARES 150.000 100.000 50.000 -
ANO 1997
ANO 1998
ANO 1999
ANO 2000
ANO 2001
ANO 2002
ANO 2003
ANO 2004
ANO 2005
PERODO - EMPRESAS MARCOS VALRIO - PESSOAS JURDICAS - NO INFORMADO - PESSOAS FSICAS - BANCRIAS - DIVERSOS
XXXX
7.5.1.2 Anlise Concentrao das Movimentaes Financeiras (Origens) por Banco Grupo Econmico Marcos Valrio
Apresentamos abaixo a planilha e grfico que demonstram o montante de recursos movimentados por banco relativo ao perodo disponvel na base de dados do B.O. Como o objetivo evidenciar quais os bancos que concentram os maiores montantes de movimentaes dos investigados utilizamos como base as movimentaes de Origens de Recursos que similar em montante aos Destinos dos Recursos.
Planilha 03
EM MILHARES DE REAIS BANCO BANCO DO BRASIL BANCO RURAL BANCO DE BRASILIA BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL BRADESCO BANCO ALFA BEMGE BANKBOSTON CEF SANTANDER BANCO ITA BANCO MERCANTIL DO BRASIL BANESTADO TOTAIS % 45 17.544 70.459 21.375 23.936 65.665 09.642 77.843 06.450 16.963 % % % % % 0% 0% 5% 1% 45 .065 32 40 .044 .061 .113 .154 .008 34 30 0 2.152 1.850 .728 997 2.829 8.274 998 2.414 4.989 999 9.060 7.877 000 001 002 003 004 005 9.903 6.602 7.408 AZIO TOTAL .006.366 59.395 36.294 6.653 0.305 .590 .050 .428 3.225 .218 .218 .598 .011 .210 32 40 45 .428 .012.305 00% 00% 0% 8% % % %
1.185 17.329 43.191 10.522 39.933 9.295 .391 54 .349 5.280 .014 31 .774 1.793 44.033 81.252 .653 67 .838 4.878 1 .909 00 9.950
O campo com a denominao VAZIO ocorre devido a falta de informao de datas no B.O.
Grfico 03
VOLUME DE ORIGEM DE RECURSOS POR INSTITUIO FINANCEIRA - GRUPO ECONMICO MARCOS VALRIO 250.000
200.000
R$ EM MILHARES
150.000
100.000
50.000
1997 1998 1999 2000 2001 PERODO 2002 2003 2004 2005 VAZIO
BANCO DO BRASIL BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL BEMGE SANTANDER BANESTADO
BANCO RURAL BRADESCO BANKBOSTON BANCO ITA BANCO SUDAMERIS
BANCO DE BRASILIA BANCO ALFA CEF BANCO MERCANTIL DO BRASIL
O campo com a denominao VAZIO ocorre devido a falta de informao de datas no B.O. Estas anlises visam enfocar os perodos com maiores ingressos de numerrios.
7.5.1.3 Anlise Concentrao das Movimentaes Financeiras por Titular de Conta Corrente das Pessoas que Compem o Grupo Econmico Marcos Valrio
Apresentamos abaixo a planilha e grfico que demonstram o montante de recursos movimentado por titular investigado do grupo Marcos Valrio relativo ao perodo disponvel na base de dados do B.O. Com o objetivo de evidenciar quais os titulares investigados que possuem os maiores montantes de movimentao utilizamos como base as movimentaes de Origens de Recursos que similar em montante aos Destinos dos Recursos. O campo com a denominao VAZIO ocorre devido falta de informao de datas no B.O.
Planilha 04 NOME DO TITULAR INVESTIGADO 2S PARTICIPACOES DNA PROPAGANDA ESTRATGICA MARKETING PROMOO FEELING PROPAGANDA GRAFFITI PARTICIPAES MULTI ACTION ENTRETENIMENTOS SF ASSESSORIA E CONSULTORIA TECNICA SMP&B COMUNICAO/SO PAULO STAR ALLIANCE PARTICIPAES EM MILHARES DE REAIS 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 VAZIO TOTAL 2.277 18.586 1.562 2.428 24.853 43.991 73.482 76.136 82.852 117.551 133.074 179.813 209.629 83.088 999.616 1.061 1.645 2.008 2.154 4.111 3 134 3.406 5 15 5.642 6 1.108 661 21.010 40.025 15.471 9.560 13.847 6.800 1.769 4.717 78.809 43.366 11 851.819 24 % 1% 50% 4% 2% 43% -
73.552 95.915 43.571 32.812 44.565 70.749 160.623 221.852 108.180 1 23 -
TOLENTINO & MELO ASSESSORIA EMPRESARIAL 156 4.560 1.403 1.200 TOTAIS 117.543 170.459 121.375 123.937 165.664 209.642 377.843 506.450 216.962 2.428 % 6% 8% 6% 6% 8% 10% 20% 25% 11% -
7.319 2.012.303 100% / 100%
Grfico 04
VOLUME DE ORIGEM DOS RECURSOS POR INVESTIGADO DO GRUPO ECONMICO MARCOS VALRIO 250.000
200.000
R$ EM MILHARES
150.000
100.000
50.000
1997 1998 1999 2000 2001 PERODO 2S PARTICIPACOES FEELING PROPAGANDA SF ASSESSORIA E CONSULTORIA TECNICA TOLENTINO & MELO ASSESSORIA EMPRESARIAL DNA PROPAGANDA GRAFFITI PARTICIPAES SMP&B COMUNICAO/SO PAULO ESTRATGICA MARKETING PROMOO MULTI ACTION ENTRETENIMENTOS STAR ALLIANCE PARTICIPAES 2002 2003 2004 2005 VAZIO
7.5.1.4 Relao dos Maiores Depositantes das Origens dos Recursos nas Empresas do Grupo Econmico Marcos Valrio
Apresentamos abaixo a relao dos maiores depositantes das empresas que compem o grupo econmico Marcos Valrio. Esta demonstrao enfoca apenas a movimentao apontada na linha ORIGENS DE RECURSOS PESSOAS JURDICAS demonstrada na Planilha 02.
Planilha 05
EM MILHARES DE REAIS DEPOSITANTES BANCO DO BRASIL S/A TELEMIG CELULAR S/A VISANET SECRETARIA DE PLANEJAMENTO DO DF FAZENDA E 1.574 1.341 6.509 13.783 31.257 16.154 64.109 13.102 2.440 2.516 384 41.469 40.752 36.493 5% 3% 3% 3% 3% 3% 2% 13.220 6.198 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 TOTAL % 10.1736.743 10.758 41.10344.687 64.931 76.726 94.900 41.257 391.278 34% 3.592 5.630 15.102 18.59413.667 23.359 19.076 20.881 14.301 134.202 11% 12.799 23.300 44.264 32 80.395 7%
ELETRONORTE MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO TEM -
4.217 12.757 16.644 4.234 143 1.223 1.921 9.761 -
AMAZONIA CELULAR S/A EMPRESA BRASILEIRA DE CORREIOS E TELEGRAFOS TELECOMUNICACOES DE SAO PAULO S.A. TELESP 16.77918.72824 COORDENAO GERAL DE SERVIOS GERAIS/MTB 5.269 15.2369.265 OUTROS TOTAIS %
15.654 7.791
21.211 14.866 36.077 35.531 29.770
14.03024.88916.447 19.17523.134 42.506 43.847 86.003 40.498 310.529 26% 49.84271.22751.596 84.806116.118162.580196.925329.789137.7231.200.605 100% 4% 6% 4% 7% 10% 14% 16% 27% 11% 100% /
A relao completa de todos os depositantes no grupo econmico Marcos Valrio esta no ANEXO 9.1 - MOVIMENTAO FINANCEIRA - ORIGENS DOS RECURSOS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO.
Grfico 05
MAIORES DEPOSITANTES NAS CONTAS DO GRUPO ECONMICO "MARCOS VALRIO"
26% 34%
2% 3% 3% 3% 3% 3% 5% 7% TELEMIG CELULAR S/A SECRETARIA DE FAZENDA E PLANEJAMENTO DO DF MINISTRIO DO TRABALHO E EMPREGO - MTE EMPRESA BRASILEIRA DE CORREIOS E TELGRAFOS COORDENAO GERAL DE SERVIOS GERAIS/MTB 11%
BANCO DO BRASIL S/A VISANET ELETRONORTE AMAZNIA CELULAR S/A TELECOMUNICAES DE SO PAULO S.A. - TELESP OUTROS
7.5.1.5 Relao dos Maiores Beneficirios Empresas do Grupo Marcos Valrio
das
Abaixo a relao dos maiores beneficirios das empresas que compem o grupo econmico Marcos Valrio. Esta demonstrao enfoca apenas a movimentao apontada nas linhas DESTINOS DOS RECURSOS FAVORECIDOS - PESSOAS JURDICAS e DESTINOS DOS RECURSOS FAVORECIDOS - PESSOAS FSICAS demonstrada na Planilha 02. A relao completa de todos os beneficirios no grupo econmico Marcos Valrio esta no ANEXO 9.1 MOVIMENTAO FINANCEIRA ORIGENS DOS RECURSOS DAS EMPRESAS DO MARCOS VALRIO.
Planilha 06
EM MILHARES DE REAIS BENEFICIRIOS GRUPO GLOBO GRUPO SBT S/A CORREIO BRAZILIENSE 997 .787 .140 12 998 .065 .532 77 .124 8 .644 .319 .410 7 1 14 .937 .011 35 26 1 02 41 15 99 .325 97 8 03 88 .915 .235 .465 4 63 999 .728 .210 39 .276 000 .302 9 28 79 29 29 001 .933 33 94 02 .628 4 002 .047 60 63 91 .257 75 40 27 003 .319 .278 .720 .505 .529 61 64 3 .592 88 .779 .800 08 02 40 37 93 6 71 .036 58 02 91 65 95 92 43 .088 .222 .004 .610 .271 .251 .521 46 004 5.554 .503 1.034 .088 07 .961 .121 .292 .231 02 .951 .068 63 .862 .836 84 55 005 .208 .825 .479 .828 OTAL 4.943 6.180 2.046 6.398 0.368 .648 .485 .120 .018 .419 .033 .800 .100 .047 .036 .709 .675 0% % % % % % % % % % % % % % % % %
SOCIEDADE RADIO TELEVISO ALTEROSA LTDA. .405 TAKANO EDITORA GRAFICA LTDA. GRUPO BANDEIRANTES VOX POPULI MERCADO E OPINIO S/C LTDA. EDITORA ABRIL S/A GRUPO RECORD EDITORA GRFICOS BURTI LTDA. GRFICA E EDITORA JORNAL DE BRASLIA LTDA DAVID RODRIGUES ALVES EDITORA JB S/A S/A O ESTADO DE SO PAULO .051 GUARANHUNS EMPREENDIMENTOS INTERMEDIACOES E PARTIC EMPRESA FOLHA DA MANH S/A MAIS FILMES LTDA 14
MARCOS VALERIO FERNANDES DE SOUZA 1 EMPRESA JORNALISTICA TRIBUNA DO BRASIL LTDA. SIMONE REIS L. VASCONCELOS OUTROS TOTAIS %
81
12
.383 .130 .647
.338 .583 .050
17 63
.052 .976 .697 86.700
% % % 6% 00%
7.704 4.726 5.929 1.912 9.752 8.746 5.429
58.230 4.272
6.156 1.427 2.006 9.643 4.756 9.008 31.217 40.577 10.641 35.450 % % % % % % 8% 3% 5% 0%
7.5.1.6 Relao dos Saques nas Empresas do Grupo econmico Marcos Valrio
O objetivo desta relao demonstrar os saques das contas pertencentes ao grupo econmico Marcos Valrio que tiveram como beneficirios as prprias empresas. Isto porque, conforme depoimento do prprio Marcos Valrio, os repasses de numerrios eram feitos atravs de cheques endossados pelas prprias empresas.
Planilha 07
EM REAIS TITULAR 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA 2S PARTICIPAES LTDA SUB-TOTAL 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 TOTAIS FAVORECIDO 1.019.345 2S PARTICIPAOES LTDA 125.000 CRISTIANO DE MELLO 50.000 50.000 FRANCISCO MARCOS CASTILHO SANT JOSE ROBERTO MOREIRA DE MELLO 1.019.34 5 125.000 50.000 50.000 -
106.950 50.000 74.687 16.400 91.500
106.950 MARCOS VALERIO F. SOUZA MARGARETH MARIA DE QUEIROZ 50.000 FREITAS MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS 74.687 LTDA 107.900 ROGERIO LANZA TOLENTINO 368.000 SMP & B 1.951.882
368.000 1.860.38 91.500 2
DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA DNA PROPAGANDA SUB-TOTAL
30.000
330.080 360.080 2 S PARTICIPACOES LTDA
179.381 179.381 CRISTIANO DE MELLO PAZ 1.704.80 1.355.27 1.469.27 3 2.048.088 6 124.287 4 748.011 375.516 599.770 334.000 8.759.024 DNA 16.832 7.848 14.829 21.200 60.000 30.000 16.832 FEELING EDITORIAL LTDA 145.000 19.943 260.000 537.500 41.136 1.086.256 FRANCISCO MARCOS C SANTANA
116.667 834.357 220.000 2.136 14.667 36.837 50.000
211.628 -
1.194.359 MARCOS VALRIO F. DE SOUZA MARGARETH MARIA QUEIROZ 737.500 45.000 864.004 FREITAS MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS 295.979 381.403 889.010 LTDA 2.136 2.136 50.000 RAMON HELLER BACK CARDOSO RENILDA MARIA S F SOUZA
120.000 2.163.590 203.560 100.000 2.587.150 SMP&B PUBLICIDADE LTDA. 1.849.48 1.355.27 1.823.65 1.760.27 2.490.74 1.135.89 15.988.23 4.247.707 6 395.915 5 929.288 0 3 9 1 3
FEELING PROPAGANDA LTDA. SUB-TOTAL
121.000 121.000 -
121.000 FEELING PROPAGANDA LT. 121.000 MARCOS VALERIO FERNANDES DE SOUZA
GRAFFITI PARTICIPAES LTDA SUB-TOTAL MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS LTDA MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS LTDA SUB-TOTAL
78.000 78.000 -
40.595 40.595
14.630 14.630
70.000 70.000
78.000 78.000
473.517 303.104 -
776.621 MULTI ACTION ENTRETENIMEN 125.225 SMP&B COMUNICAO LTDA
473.517 303.104 901.845
SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA 51.796 SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA 40.000 SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA 21.325 SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA 40.350 SMP&B COMUNICAO LTDA SMP&B COMUNICAO LTDA 20.000 SUB-TOTAL
26.761 527.500 45.240 19.000 86.761 26.761 22.000
400.000 -
400.000
RENILDA MARIA S F SOUZA SMP&B COMUNICAO LTDA CRISTIANO DE MELLO PAZ ESTRATEGICA MARKETING E FEELINGS EDITORIAL LTDA. GRAFFITI PARTICIPACOES LTDA MARCOS VALERIO F. SOUZA MULTI-ACTION ENTRETENIMENTOS LTDA RAMON HELLER BACK CARDOSO RENILDA MARIA S F SOUZA ROGERIO LANZA TOLENTINO
100.000 250.000 123.580 78.034 551.614 321.700 261.110 77.800 915.167 2.000.000 50.000 70.000 70.000 40.000 45.240 688.589 26.761 473.700 15.000 -
40.000 116.000 20.000 -
3.062.000 -
5.654.500 DNA PROPAGANDA LTDA
2.910.000 -
2.910.000 FRANCISCO DE ASSIS NOVAES SANTOS
103.249 -
199.236 496.111 -
27.800 866.721
143.403 130.500 249.658 165.028 24.000 21.514 43.800 -
160.000 30.000 40.737 403.362 50.000 23.852 -
329.900 8.000
SMP&B COMUNICAO LTDA 2.026.817 10.217.893 1.793.531 -
167.097 84.952
14.314.142 SMP&B COMUNICAO LTDA
2.200.288 10.971.916 4.855.531 616.552 445.596 1.090.359 6.346.639 538.542 294.372 27.359.795
SMP&B S PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B S PAULO COMUNICAO LTDA 60.000 SMP&B S PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B S PAULO COMUNICAO LTDA 904.786 SUB-TOTAL TOLENTINO & ASSESSORIA EMPRESARIAL S/C TOLENTINO & ASSESSORIA EMPRESARIAL S/C TOLENTINO & ASSESSORIA EMPRESARIAL S/C TOLENTINO & ASSESSORIA EMPRESARIAL S/C SUB-TOTAL TOTAIS MELO MELO MELO MELO -
20.350 10.350 770.379
51.200 51.200
20.350 60.000 10.350
CRISTIANO DE MELLO PAZ FEELING EDITORIAL LTDA MARCOS VALERIO FERNANDES DE SOUZA
120.044 203.523 120.044 203.523 -
2.049.932 SMP&B S PAULO COMUNICACAO LTDA 2.140.632
964.786 801.079
5.585 5.585
20.000 20.000
200.000 40.986 80.000 -
240.986
2 S PARTICIPACOES LTDA JOSE ROBERTO MOREIRA DE MELO MARCOS VALERIO F. SOUZA ROGRIO LANA TOLENTINO
280.000 365.585 213.000 233.000 147.000 147.000
280.000 680.986 986.571
5.014.557 16.020.702 6.383.007 1.210.512 2.513.369 2.039.861 8.196.909 5.643.190 2.505.853 49.527.959
A relao analtica dos saques est apresentada no ANEXO 9.3 - MOVIMENTAO FINANCEIRA DESTINAO DE RECURSOS ENTRE PESSOAS DO GRUPO ECONMICO "MARCOS VALRIO".
7.5.1.7
Concluso
Os relacionamentos das diversas informaes contidas nas movimentaes financeiras, juntamente com outros documentos investigativos como contratos de publicidade, declaraes de rendas, notas fiscais, depoimentos, sigilos telefnicos so linhas de investigaes utilizadas por essa Comisso para apurao de denncias envolvendo o empresrio Marcos Valrio.
7.5.2
Modus Operandi
7.5.2.1 Marcos Valrio como captador e operador do Valerioduto

Entre fevereiro de 2003 e o final de 2004, o publicitrio Marcos Valrio Fernandes de Souza desenvolveu um complexo esquema de operaes financeiras para distribuir recursos aos indicados pelo Sr. Delbio Soares. A anlise dessas movimentaes revela diversos padres de funcionamento para dissimular o repasse de dinheiro aos beneficirios. Neste tpico, detalhamos essas operaes. O modus operandi do Valerioduto assumiu dois modelos diferentes. No mais usual, considerado padro, o dinheiro repassado aos beneficirios foi retirado diretamente das contas correntes das agncias de publicidade do Sr. Marcos Valrio. Esse padro pode ser compreendido em seis fases diferentes, dispostas em ordem cronolgica, que se distinguem de acordo com a fonte dos recursos utilizados. Em menor escala, o publicitrio utilizou outros mecanismos de operao. Valeu-se de intermedirios (a empresa Guaranhuns e a Corretora Bnus Banval) para repassar recursos aos destinatrios finais. Por ltimo, em uma terceira forma de operao, os recursos transitaram pela empresa 2S Participaes, tambm de propriedade do empresrio, mas que no atua no segmento publicitrio como as demais.
7.5.2.2
Modelo Padro de Operao
O modelo padro de operao do Valerioduto pode ser dividido em 6 fases diferentes, cronologicamente, no que se refere s diversas fontes de recursos ingressados. FASES DO VALERIODUTO
Fase 1
Perodo Fev-mai 2003 Recursos oriundos da Conta-Pulmo mantida no Banco Rural; e Recursos obtidos por operao bancria no valor de R$ 12 milhes realizada por meio do Banco BMG. Recursos oriundos de operao bancria realizada atravs do Banco do Brasil no valor de R$ 9,7 milhes por um perodo de 4 dias; Recursos obtidos por operao bancria de R$ 19 milhes realizada por meio do Banco Rural e SMP&B e; Utilizao de recursos provenientes da Brasil Telecom. Recursos oriundos de operao bancria efetuada por meio do Banco Rural no valor de R$ 10 milhes. Recursos da Visanet. Recursos ingressados na empresa Rogrio Lanza Tolentino por meio de operao bancria por meio do Banco BMG no valor de R$ 10 milhes; Aquisio de CDB pela empresa DNA utilizando recursos vindos da Visanet. Recursos provenientes da Visanet, Usiminas e Cosipa.
Jun-ago/2003
3 4 5
Set-dez/2003 Jan-mar/2004 Abr-jul/2004
Ago/2004 em diante
Antes de explicar o funcionamento de cada etapa, so necessrias algumas consideraes: A agncia SMP&B possua trs contas correntes no Banco Rural, operadas por Marcos Valrio, quais sejam: A conta corrente de nmero 06-002595-2, utilizada para pagar fornecedores, destinatrios e intermedirios do Valerioduto. Para melhor entendimento, referir-se- a esta conta neste Relatrio como Conta-Me do Valerioduto. A conta corrente de nmero 06-002289-9, concentrava pagamentos aparentemente lcitos a fornecedores em funo da existncia de suporte documental verificada em testes de amostragem, embora, os recursos do Valerioduto tenham transitado por esta conta antes de ingressar na Conta-Me. Para efeitos didticos, por no terem sido identificadas sadas diretas aos beneficirios ou intermedirios do Valerioduto a conta foi batizada como Conta-Operacional.
A conta corrente de nmero 98-001133-3, na realidade, uma conta garantida, uma modalidade de emprstimo, com limite de crdito de R$ 10 milhes. Trata-se, tambm, de uma simulao de emprstimo. Era operada como uma espcie de cheque especial e tinha como principal caracterstica fornecer recursos para atender s necessidades do Valerioduto. Apenas deu oxignio s duas contas descritas anteriormente, por meio de transferncias bancrias; portanto, no recebeu depsitos, nem dela foram emitidos cheques. Neste Relatrio, esta conta identificada como Conta-Pulmo.
7.5.2.2.1 O Modelo Padro do Valerioduto - Fase 1 (de Fevereiro a Maio de 2003) Fontes: Banco BMG e Banco Rural
Conta Garantida, Conta-Pulmo: R$ 10 milhes Para compreender o funcionamento da primeira fase do modelo padro, preciso entender que a Conta-Pulmo, ou conta garantida, fornecia oxignio, ou crdito, ao Valerioduto, pois abastecia a ContaMe, a conta pagadora dos beneficirios indicados por Delbio Soares. Por meio da Conta-Pulmo, o Sr. Marcos Valrio controlava o montante de recursos liberados ao Valerioduto. Entre fevereiro e maio de 2003, essa conta ficou, em mdia, com saldo negativo de R$ 7 milhes, medida que os pagamentos foram sendo realizados. O limite de crdito nesta conta era de R$ 10 milhes, que terminou, ao final do processo, sendo totalmente utilizado pelo empresrio. Alm dessa quantia, Valrio utilizou outra fonte de recursos na primeira fase: um emprstimo feito pelo Banco BMG, no valor de R$ 12 milhes (em valores lquidos, R$ 11,910 milhes), que transitaram por diversas contas correntes e tambm ingressaram na Conta-Pulmo. Pelo fato de o Banco Rural ter permitido a conta corrente garantida ficar negativa em R$ 715 mil ao final desta fase, enquanto os recursos no foram totalmente transferidos para o zeramento da conta garantida, foi considerado que este valor tambm fez parte das disponibilidades.
Portanto, nesta fase, portanto, a disponibilidade total de recursos foi de R$ 22,625 milhes. Operao com BMG R$ 12 milhes O suposto emprstimo tomado pela SMP&B no Banco BMG, com garantias frgeis, conforme descrito no tpico 7.1, forneceu R$ 12 milhes que funcionaram como um colcho ao Valerioduto. Em um primeiro momento, deste total, R$ 3,94 milhes saram para a ContaOperacional. Os outros R$ 8 milhes foram destinados a uma aplicao financeira no Banco do Brasil e, ento, seguiram para a ContaOperacional, como possvel observar no quadro em questo:
Descrio Valor R$ (m)
Entrada de recursos (-) sada para a conta 06-002289-9 do Banco Rural ContaOperacional (-) sada para a aplicao financeira no Banco do Brasil Saldo do emprstimo
11.910 (3.940) (8.000) (30)
Os R$ 8 milhes aplicados no Banco do Brasil foram, aos poucos, sendo repassados para a Conta-Operacional, como se segue:
Data Descrio Valor R$ (m) 8.000
Total de ingressos em aplicao financeira no Banco do Brasil Sada dos recursos resgatados e transferidos nas datas 2/4/2003 7/4/2003 29/4/2003 30/4/2003 6/5/2003 13/5/2003 15/5/2003 12/3/2003 Total de resgates e transferncia para 06-002289-9 Saldo Final
(1.000) (2.000) (1.000) (154) (1.850) (1.000) (1.000) (200) (8.204) (204)
Da Conta-Normal, os recursos foram, paulatinamente, utilizados para cobrir os saldos negativos da Conta-Pulmo, na qual incorreram juros e encargos financeiros.
Cabe comentrio sobre a sofisticada engenharia financeira de Marcos Valrio, com o objetivo de dificultar o rastreamento dos recursos. Os pagamentos foram sendo efetuados e consumiram os R$ 12 milhes. O publicitrio ficou cada vez mais dependente do crdito disponvel na Conta-Pulmo, e, em 22 de maio de 2003, utilizou o limite total de R$ 10 milhes, que marcou o fim da primeira fase das liberaes.
Movimentao Resumida da Conta Pulmo Saldo inicial 11/02/03 Entradas Transferncias da conta 06-002289-9 (conta-Operacional) Emprstimo em 22/05/03 B Brasil Transferncias da conta 06-002595-2 (conta Me) Outras entradas Total das entradas Sadas Transferncias p/ conta 06-002595-2 (conta Me) Transferncias p/ conta 06-002289-9 (conta Operacional) Juros s/ saldo devedor/IOF CPMF Outras sadas Total das sadas Saldo em 26/05/03 R$ R$ 13.171 mil R$ 9.701 mil R$ 3.747 mil R$ 67 mil R$ 26.686 mil R$ 20.593 mil R$ 5.244 mil R$ 709 mil R$ 84 mil R$ 39 mil R$ 26.669 mil R$ 17 mil 0,00
Mesmo aps o cancelamento do limite da conta garantida, a mesma continuou a ser utilizada como Conta-Pulmo, com movimentaes triangulares entre as contas Normal e Me. Este procedimento causa estranheza, pois, no mercado financeiro, no usual que uma conta garantida seja transformada em conta corrente, pois tem finalidade especfica. Para melhor acompanhamento do demonstramos nos quadros as origens de recursos:
Descrio Conta Pulmo Emprstimo BMG x SMP&B
Valerioduto,
Total
Saldo inicial fase 1 Utilizao da conta garantida Operao bancria tomada junto ao Banco BMG Saldo final fase 1
0 (10.715)
0 (10.715) (11.910) (11.910) (22.625)
(10.715)
(11.910)
Vale a observao sobre a movimentao financeira do publicitrio nesta primeira fase do modelo padro de operao. Embora tivesse recursos da ordem de R$ 8 milhes em aplicaes financeiras, conforme mencionado anteriormente, Marcos Valrio preferiu utilizar o limite de crdito disponvel na conta garantida, a Conta-Pulmo, que era de R$ 10 milhes, embora isso acarretasse no pagamento de juros muito superiores aos rendimentos auferidos na aplicao. Conforme mencionado, no perodo de fevereiro a maio de 2003, o saldo mdio desta conta ficou negativo em R$ 7 milhes. Esse gerenciamento inadequado dos recursos acarretou um custo adicional de R$ 563,9 mil para a SMP&B. Isto mais um indcio de que os supostos emprstimos, na realidade, no configuram operaes usuais de crdito, inclusive no tocante posterior liquidao. Demonstra a despreocupao do Sr. Marcos Valrio com o custo financeiro das operaes, o que sinaliza, de fato, que no haveria desembolso de recursos para a quitao dos emprstimos.
7.5.2.2.2 Fase dois do Valerioduto (Junho a Agosto de 2003) Fontes: Banco Rural, Banco do Brasil e Brasil Telecom
No incio da fase 2, Marcos Valrio fez novas captaes por meio de dois eventos distintos que, associados, deram flego financeiro ao Valerioduto. 1 evento Emprstimo Ponte no Banco do Brasil O primeiro evento foi a antecipao de recursos de R$ 23,3 milhes pela Visanet DNA em 19/05/2003, que possibilitou em 22/05/2003 a captao pela DNA Propaganda de suposto emprstimo no
Banco do Brasil no valor de R$ 9,7 milhes, o qual denominamos ponte. O emprstimo teve como garantia os recursos financeiros adiantados pelo Fundo VISANET. No tpico 7.2.1 deste Relatrio detalhamos a operao em questo. Os R$ 9,7 milhes foram transferidos da DNA Propaganda para a SMP&B com o objetivo de cobrir o saldo negativo da conta garantida a Conta Pulmo e conseqente liberao do limite para novos pagamentos. Passados quatro dias, a SMP&B obtm, atravs de nova operao bancria, R$ 19 milhes (26/05/2003) junto ao Banco Rural. 2 evento - Emprstimo de R$ 19 milhes no Banco Rural O emprstimo de R$ 19 milhes no Banco Rural foi o segundo evento que forneceu recursos fase 2 do Valerioduto, e tem como garantia o contrato de publicidade firmado entre a SMP&B e o Banco do Brasil, que s seria permitido com anuncia do Banco do Brasil. Atravs de carta, o Banco do Brasil informa que no autorizou a referida operao bancria. Com os novos recursos de R$ 19 milhes obtidos, a SMP&B transferiu R$ 9.764 mil DNA, que, por sua vez, quitou o EmprstimoPonte obtido no Banco do Brasil. Nesta fase, est considerado o ingresso de R$ 823.529,41 oriundos da Brasil Telecom, conforme descrito no tpico 7.2.2.2 deste Relatrio. A seguir apresentamos resumo da utilizao dos recursos mencionados de acordo com a seqncia dos acontecimentos, partindo do saldo apurado na fase anterior:
Descrio Conta Recursos Emprstimo Brasil Emprstimo Emprstimo Pulmo na DNA Banco do Telecom SMP&B x BMG x Brasil banco SMP&B Rural 0 0 (9.700) 0 0 (11.910) Total
Saldo final fase (10.715) 1 Tomada de 9.700 recursos junto ao Banco do Brasil garantida por recursos da VISANET
(22.625) 0
Operao 9.165 bancria tomada junto ao Banco Rural Pagamento Brasil Telecom sem prestao de servios Saldo disponvel para utilizao 8.150 nesta fase 823
9.764 (*)
(18.929)
(823)
823
8.973
Valores captados para o 0 (823) (18.929) Valerioduto at esta fase (*) Considerando o custo financeiro dos 4 dias de vigncia do emprstimo.
(11.910)
(31.662)
Como possvel verificar, novamente a Conta-Pulmo estava oxigenada. Os recursos obtidos atravs das operaes, no total de R$ 8,973 milhes, lquidos, inclusive do pagamento do estouro da conta garantida no valor de R$ 715 mil, foram mantidos na Conta-Pulmo e, de acordo com a necessidade demandada pelo Valerioduto, foram sendo transferidos para a Conta-Me, que efetuava os pagamentos aos beneficirios. Os recursos em questo foram consumidos totalmente at agosto de 2003, quando foi necessria nova operao de captao para atender a outra demanda, iniciando a fase 3.
7.5.2.2.3 Fase Trs do Valerioduto (Setembro a Dezembro de 2003) Fonte: Banco Rural
Nesta fase, o Valerioduto foi alimentado pelos recursos obtidos atravs de operao bancria entre a empresa Graffiti Participaes e o Banco Rural, no valor de R$ 10 milhes (lquido , R$ 9,975 milhes), realizada em setembro de 2003, que tem como garantia o contrato de publicidade firmado entre a DNA Propaganda e o Banco do Brasil.
Diferentemente do que ocorreu nas fases anteriores, desta vez os recursos foram transferidos diretamente da conta da Graffiti para a Conta-Me, sem transitarem pela Conta-Pulmo. Os recursos obtidos pela empresa Graffiti foram transferidos em diversas datas durante o perodo de setembro a dezembro de 2003 para a Conta-Me e, desta, repassados aos beneficirios no mesmo perodo. A seguir apresentamos resumo da utilizao dos recursos mencionados nesta terceira fase, de acordo com a seqncia dos acontecimentos, partindo do saldo apurado na fase anterior:
Descrio Conta Emprstimo Emprstimo Brasil Emprstimo Total me Graffiti x SMP&B x Telecom BMG x Banco banco SMP&B Rural Rural 0 0 (18.929) (823) (11.910) (31.662) 0 (9.975) 9.975 (9.975) (18.929) (823) (11.910) (41.637)
Saldo final fase 2
Tomada de recursos junto ao Banco Rural pela Graffiti garantido pelo contrato de 9.975 publicidade DNA x BB Saldo disponvel para 9.975 utilizao nesta fase Valores captados para o Valerioduto at esta fase
Consumidos estes recursos, tornou-se necessria nova captao para atender s necessidades do Valerioduto.
7.5.2.2.4 Fase Quatro do Valerioduto (Janeiro a Maro de 2004) Fonte: Visanet

Nas trs fases anteriores, a forma de operao utilizada por Marcos Valrio teve como caractersticas o ingresso de recursos por meio de operaes bancrias. A partir da fase 4, os ingressos passaram a ter variadas origens e no mais respeitaram o modelo anterior. Como mencionado neste Relatrio, a VISANET disponibilizou recursos para o Valerioduto. Relacionamos parte destes recursos (R$ 300 mil, nesta fase) aos respectivos destinatrios.
No perodo compreendido entre janeiro a maro de 2004 foram identificadas entradas no Valerioduto no montante de R$ 300.000,00, compostas por:
Data 06/01/04 20/02/04 Valor Destino financeiro Destino contbil Distribuio de Lucros para Graffiti Emprstimo - Mtuo Graffiti Distr. de Lucros Graffiti Renilda / Marcos Valrio
100.000 Banco Industrial e Comercial (*) 150.000 Julio Csar Marques Cassao Banco Industrial e Comercial (*) 05/03/04 50.000 (*) Beneficirios no identificados
Diferente das fases anteriores, os recursos na quarta fase foram movimentados na conta da DNA Propaganda, e no somente na SMP&B. A seguir, apresenta-se resumo da utilizao dos recursos mencionados nesta quarta fase de acordo com a seqncia dos acontecimentos, a partir do saldo apurado na fase anterior:
Descrio Visanet Recursos Emprstimo Emprstimo Brasil Emprstimo Total na DNA Graffiti x SMP&B x Telecom BMG x Banco Banco SMP&B Rural Rural 0 0 (9.975) (18.929) (823) (11.910) (41.637)
Saldo final fase 3 Recursos Visanet identificados diretamente ao Valerioduto Saldo disponvel para utilizao nesta fase
(300)
300 300 (9.975) (18.929) (823) (11.910)
0 300 (41.937)
Valores captados para o (300) Valerioduto at esta fase
Consumidos estes recursos, tornou-se necessria nova captao para atender s necessidades do Valerioduto.
7.5.2.2.5 Fase Cinco do Valerioduto (abril a julho de 2004) Fontes: Visanet/BMG

A origem dos recursos nesta fase foi a operao bancria entre o Banco BMG e a empresa Rogrio Lanza Tolentino & Associados, no valor de 10 milhes (lquido, R$ 9,962 milhes), firmada em 26/04/2004.
A viabilizao da operao bancria de liberao de recursos em questo se deu por meio da aquisio de um Certificado de Depsito Bancrio (CDB) pela empresa DNA Propaganda no Banco BMG, que serviu de garantia para o emprstimo da Rogrio Lanza Tolentino & Associados. Como apresentado neste Relatrio, a viabilidade de aquisio do CDB se deu graas a adiantamento de recursos efetuado pela VISANET, no total R$ 35 milhes, dos quais R$ 10 milhes foram desviados da VISANET para aquisio do CDB. Nesta fase, os recursos tambm no transitaram pela conta da SMP&B. A movimentao ocorreu diretamente pela conta da empresa Rogrio Lanza Tolentino & Associados, as empresas 2S Participaes e a corretora Bnus Banval. Posteriormente, sero apresentados detalhes da movimentaes destes recursos nestas empresas. Os recursos desta fase foram consumidos at julho de 2004.
7.5.2.2.6 Fase Seis do Valerioduto (Julho de 2004 em diante) Fonte: Visanet / Usiminas / Cosipa / Brasil Telecom
Nesta fase, o ingresso dos recursos identificados deu-se atravs das empresas privadas Visanet, Brasil Telecom, Cosipa e Usiminas. Usiminas / Cosipa Pagamento efetuado DNA suportado apenas pela nota fiscal da agncia, sem a comprovao do pagamento subcontratada, conforme j retratado no item 7.2.2.1 do relatrio, onde so descritas as Fontes Privadas.
Perodo Usiminas - Agosto 2004 Usiminas - Setembro 2004 Cosipa Setembro 2004 Total Valor em R$ 1.102.864,22 849.418,76 333.200,00 2.285.482,98
Brasil Telecom Pagamentos efetuados antecipadamente pela Brasil Telecom no valor de R$ 3 milhes remetidos ao exterior atravs de empresas trading, conforme detalhado no item 7.2.2.2 deste Relatrio, no includos na operao padro. Visanet Como mencionado no tpico 7.2.1.4 deste Relatrio, foi possvel correlacionar parte dos recursos ingressados na DNA pela Visanet com os destinatrios dos pagamentos apurados por esta CPMI. Nesta fase foram identificadas entradas da Visanet para o Valerioduto no montante de R$ 1,15 milho. Adicionalmente existiram vantagens obtidas pela DNA cujos recursos ingressaram da Visanet, no valor total de R$ 12,5 milhes, conforme descrito no quadro:
Vantagem de Marcos Valrio junto Visanet Receita com aplicao financeira Lucros desviados dos recursos do Fundo Saldo de Nota Fiscal de servios no pagos e no cobrados por fornecedores Saldo remanescente pendente de comprovao de liquidao Total Valor 5.600.000 4.971.900 594.225 1.295.297 12.461.422
7.5.2.3 Segundo Modelo Repasses a Partir de Intermedirios

Alm do modelo padro de operao descrito anteriormente, Marcos Valrio efetuava o pagamento aos destinatrios tendo como intermedirios a empresa Guaranhuns e a corretora Bnus Banval. A corretora Bnus Banval recebeu das empresas 2S Participaes e Rogrio Lanza Tolentino & Associados R$ 6,644 milhes, cujos recursos tiveram origem naquela mesma operao bancria citada na Fase 5 do modelo padro, ou seja, uma operao bancria firmada entre a empresa Rogrio Lanza Tolentino & Associados e o Banco BMG, no valor de R$ 10 milhes.
Financeiramente, estes recursos ingressaram na Bnus Banval atravs da conta de controle da empresa Natimar. Essa conta um controle gerencial sobre a movimentao do cliente Natimar, dentro da Bnus Banval. A sada dos recursos da Bnus Banval est mencionada no item 7.3.3 deste Relatrio. A empresa Guaranhuns recebeu, pela SMP&B, no perodo compreendido entre 11/02/2003 a 27/08/2003, o montante de R$ 6,037 milhes. Desses recursos, R$ 3,218 milhes foram entregues em cheques, endossados a terceiros e em seguida destinados a Waldemar da Costa Neto, ento presidente do Partido Liberal, e R$ 2,819 milhes foram depositados diretamente na conta corrente da Guaranhuns, que tambm os repassou ao Sr. Waldemar Costa Neto, atravs de vrias empresas. Relao detalhada das empresas repassadoras dos recursos pode ser vista no item 7.3.3 C Garanhuns Adiantamento.
7.5.2.4
Outras Operaes
Ingressos na 2S Participaes
Entre agosto e dezembro de 2004, ingressaram R$ 9,635 milhes na 2S Participaes, pessoa jurdica de propriedade do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza, cuja atividade participar acionariamente de outras empresas. O quadro a seguir demonstra a composio dos ingressos, que so provenientes de: Bnus Banval (a) Dnamo La Gard Kapcom Lord Itafarma Pecuria Cigma Diversos La Gard do Brasil Ltda. (b) Valor 1.707.700,00 116.897,00 739.473,65 267.570,00 18.491,00 61.600,00 369.908,50 2.579.571,98 5.861.212,13 333.746,00
2S Participaes (c) TOTAL GERAL
3.440.747,00 9.635.705,13
(a) Suposta devoluo declarada por Marcos Valrio dos valores depositados pela 2S participaes na corretora Bnus Banval. Detalhes sobre o assunto no item 7.3.3 deste Relatrio; (b) Outros valores da empresa constante da lista como suposta devolvedora de recursos 2S participaes; e (c) Ingressos pela prpria 2S Participaes.
Tais recursos foram direcionados a diversas pessoas fsicas e jurdicas que devem ser investigadas, pois h indcios de que se trata de parte do Valerioduto, abastecido com depsitos de grandes somas em dinheiro, cujos depositantes no foram identificados. Sadas na 2S participaes, SMP&B Comunicao e DNA Propaganda Com relao anlise das sadas dos recursos da conta corrente da 2S Participaes, SMP&B Comunicao e DNA Propaganda, foram identificados trs grupos de destinatrios: a) Pessoas fsicas identificadas na lista de beneficirios descritas no tpico 7.4 deste Relatrio, que apresentaram outros movimentos
Outros valores Lista de movimentados beneficirios descrita item 7.4 Bruno Bedinelli 60.575,83 71.321,75 Eliane Alves Lopes 300.000,00 100.000,00 Guaranhuns 327.500,00 7.000,00 Maria Tereza Chaves de Mello 20.000,00 342.746,44 William Marques Gomes 15.000,00 15.000,00 Paulo Vieira Abrigo 9.952,00 50.000,00 Maurcio Pinto Gonalves (**) 12.061,00 22.496,38 Germnio Lucio Pinto 21.798,83 50.000,00 (*) identificao individual ou em conjunto com 658.564,57 terceiros (**) Depsito em nome de Bruno Bedinelli e conforme informaes bancrias Maurcio Pinto Gonalves. Beneficirio Empresa onde houve a movimentao SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B 2S Paticipaes SMP&B 2S Participaes houve transao para
No anexo 10.1 est apresentada a relao individual por cheque. b) Pessoas fsicas no constantes da lista de beneficirios As pessoas relacionadas a seguir, por possurem renda incompatvel com os valores recebidos ou atividades principais, no tm
ligao direta com as empresas de Marcos Valrio e devem ter sua movimentao financeira analisada.
Beneficirio Luis Antonio Aguiar Carlos Roberto de Macedo Chaves Robson Ferreira Pego Marcio Hiram Guimares Novais Gilberto Alpio Mansur Jos Mentor Pereira Mello e Souza Advogados e Associados Paulino Alves Ribeiro Junior Valor movimentado 50.000,00 100.000,00 356.774,67 165.000,00 300.000,00 60.000,00 Empresa onde houve a movimentao SMP&B DNA DNA DNA DNA 2S Participaes Principal fonte pagadora / ocupao Fonte Pagadora*: Smbolo Editora Assessor de Imprensa do Dep. Joo Paulo Cunha (PT/SP) Subsecretrio de Fazenda da Prefeitura de Mesquita (RJ), cujo prefeito Artur Messias (PT) Fonte Pagadora*: DNA salrio de R$ 641/ms Fonte Pagadora*: DNA salrio de R$ 1.000/ms Reprter revista Isto Deputado Federal do PT-SP
150.000,00
DNA
Fonte Pagadora*: DNA e Tele Centro Oeste. Salrio na DNA de R$ 1.800/ms
1.181.774,67 *Fonte pagadora o local onde estava empregado quando do recebimento dos recursos.
No anexo 10.2 est apresentada a relao individual por cheque. c) Recursos destinados s pessoas fsicas e jurdicas ligadas a Marcos Valrio Na movimentao financeira analisada foram identificados cheques cujos destinatrios so pessoas jurdicas do prprio Marcos Valrio, no valor de R$ 12.499.174. Estes cheques, ao serem sacados pelas prprias empresas, tornam-se recursos ao portador, impossibilitando seu rastreamento
Destinatrio 2 S Participaes Ltda Dna Propaganda SMP&B Valor 5.434.449 4.502.854 2.561.871 12.499.174
Portanto, considerando as sadas de recursos descritas nos itens a, b e c acima, o total de sadas monta a R$ 14,339 milhes.
7.5.3
Bnus Banval e Guaranhuns
No item anterior vimos que o Sr. Marcos Valrio utilizou-se em geral do repasse direto de recursos aos beneficirios do Valerioduto. Em dois casos, no entanto, valeu-se de intermedirios: as empresas Bnus Banval e Guaranhuns.
7.5.3.1
Bnus Banval
A Bnus Banval foi envolvida nos trabalhos desta CPMI a partir da identificao de movimentaes financeiras com a empresa 2S Participaes e do reconhecimento contbil na SMP&B de operao denominada Mtuo. Tais movimentaes tiveram a seguinte origem: O escritrio Rogrio Lanza Tolentino & Associados obteve junto ao Banco BMG, em 26/04/2004, emprstimo no valor bruto de R$ 10 milhes (lquido, R$ 9.962.440,00). Para a liberao deste suposto emprstimo foi dada a garantia de aplicao em CDB efetuada pela DNA Propaganda, aplicao esta feita com recursos originados da Visanet, conforme descrito no tpico 7.2.1.4 deste Relatrio. A movimentao financeira do emprstimo na empresa Rogrio Lanza Tolentino & Associados, obtida atravs dos dados bancrios, apresentada a seguir:
Descrio Ingresso do emprstimo (-) CPMF (-) repasse 2S Participaes (-) repasse Bnus Banval (-) repasse Bnus Banval Doc. Valor 9.962.440,00 (37.857,00) (6.463.733,00) (2.688.350,00) (772.500,00)
Cheque 850006 Cheque 850002 Cheque 850001
Dessa forma, inicialmente, a 2S Participaes recebeu R$ 6.463.733,00 e a Bnus Banval recebeu R$ 3.460.850,00. A 2S Participaes, no perodo em questo, pertencia a Marcos Valrio Fernandes de Souza e Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza.
A corretora Bnus Banval, no mesmo perodo, era composta por um grupo de empresas cuja principal atividade a corretagem na BM&F e tinha como scio o Sr. Enivaldo Quadrado. No perodo compreendido entre 28/04/2004 e 14/06/2004, a 2S Participaes transferiu financeiramente corretora Bnus Banval diversos cheques, totalizando R$ 3.183.600,00. A composio apresentada a seguir:
Favorecido Bnus Banval Comercio Ltda Bnus Banval Comercio Ltda Bnus Banval Commodities Corretora de Mercado Bnus Banval Commodities Corretora de Mercado Bnus Banval Commodities Corretora de Mercado Bnus Banval Commodities Corretora de Mercado Bnus Banval Commodities Corretora de Mercado Bnus Banval Comercio Ltda Bnus Banval Comercio Ltda Total Data do depsito 28/04/2004 29/04/2004 04/05/2004 07/05/2004 24/05/2004 24/05/2004 24/05/2004 01/06/2004 14/06/2004 Nmero do documento (cheque) 850008 850014 850020 850021 850040 850046 850047 850055 850183 Valor R$ 200.000,00 1.000.000,00 270.000,00 220.100,00 200.000,00 200.000,00 1.000.000,00 50.000,00 43.500,00 3.183.600,00
O quadro a seguir apresenta as entradas de recursos apuradas at 14/06/2004. Rogrio Lanza Tolentino
R$ 6.463.733,00 R$ 3.460.850,00
2S Participaes
R$ 3.183.600,00
Bnus Banval
A movimentao lquida dos ingressos at 14/06/2004 era: 2S Participaes - R$ 3.280.133,00 Bnus Banval - R$ 6.644.450,00 A Bnus Banval, como comum entre as corretoras de valores, controlava os recursos dos seus clientes em contas internas denominadas contas controle. Financeiramente, o recurso ingressa na conta corrente da corretora. Os recursos acima foram registrados internamente na conta corrente interna (controle) do cliente Natimar Negcios e Intermediaes Ltda. De acordo com o depoimento de Carlos Alberto Quaglia, scio da empresa Natimar, Enivaldo Quadrado informou que por problemas tcnicos no poderia fazer o estorno dos valores que teriam sido creditados na conta corrente da Natimar por engano e, portanto, solicitou a assinatura de diversas transferncias. No item 7.3.3.1.1 est transcrita parte do depoimento de Carlos Alberto Quaglia, na qual informa a existncia do problema de logstica de caixa.
7.5.3.1.1 As diferentes verses para a movimentao financeira ocorrida

a) A verso de Marcos Valrio e Rogrio Lanza Tolentino Em sua verso, Rogrio Lanza Tolentino informa que foi repassado Bnus Banval o valor de R$ 9.783.009,00. Desse recurso, R$ 3.915.000,00 foram destinados ao Partido dos Trabalhadores e R$ 5.861.213,00 no foram utilizados, tendo sido por isso devolvidos. Alm disso, afirma a existncia de R$ 6.796,00 pendentes de devoluo pela corretora Bnus Banval.
Os principais trechos do seu depoimento:

O SR. ROGRIO LANZA TOLENTINO Na realidade, o que foi encaminhado pela 2S na sua totalidade? Assim contabilizado: R$9.783.009,93. Repasse para o PT, com intermdio da SMP&B: R$3.915 redondo. Est na contabilidade. O que ocorreu? Devolues efetuadas por Bnus-Banval com depsito no Banco do Brasil. Lista, total devolvido: 6.796,70. o saldo na conta-corrente e que voltou dessa forma nesses cheques que aqui esto elencados. Essa a informao contbil da operao.
Muito embora Rogrio Lanza Tolentino tenha informado em seu depoimento que R$ 3.915.000,00 foram destinados a partidos polticos, bem como registrados contabilmente, Marcos Valrio, na relao dos beneficirios, informa que o valor repassado ao PT atravs da Bnus Banval foi de R$ 3.515.000,00. A anlise financeira dos extratos bancrios demonstra que o valor identificvel como depositados na Bnus Banval e supostamente repassado ao PT, PL e PP, por indicao do Sr. Delbio, foi de R$ 3.183.600,00. Marcos Valrio, em seu depoimento Polcia Federal, confirma o valor de R$ 3.915.000,00 como repasse ao PT e o compe da seguinte forma:
Partido Liberal R$ 900.000,00
PT/RJ
R$ 750.000,00
PT/DF R$ 120.000,00 PT /Nacional R$ 945.000,00 Partido Progressista R$1.200.000,00 TOTAL R$3.915.000,00
Foi possvel verificar o registro contbil do retorno do montante de R$ 5.861.213,00 anteriormente mencionados. Marcos Valrio entregou a esta CPMI a relao dos cheques que comporiam a referida devoluo, conforme segue:
Data 30/6/2004 21/10/2004 8/11/2004 8/11/2004 8/11/2004 Descrio contbil Devoluo Bonus Banval Dinamo Dist. de Petroleo La Gard do Brasil Ltda Kapcon Comrcio Importadora Ltda Lord Ind. Com. em Plasticas Valor 1.199.980,00 1.707.700,00 116.896,76 100.000,00 267.570,00
10/11/2004 10/11/2004 10/11/2004 10/11/2004 10 e 11/11/2004 Total
Itafarma Imp. e Exp. Ltda. Kapcon Comrcio Importadora Ltda Pecuaria Novo Horizonte Ltda Cigma Projetos Eng. Constr Kapcon Comrcio Importadora Ltda Total de Depsitos No Identificados Total de Cheques Devolvidos
18.491,50 99.000,00 61.600,00 369.908,50 540.473,65 1.469.196,97 (89.604,75) 5.861.212,63
Pelo fato de no ter sido disponibilizada a documentao suporte que comprove a natureza dos valores depositados ou a operao comercial que ampare tais recebimentos, a movimentao contbil pode ter sido simulada tendo por base valores financeiros movimentados. b) A Verso de Enivaldo Quadrado - Bnus Banval Em seu depoimento, Enivaldo Quadrado afirma ter recebido R$ 6,55 milhes de Rogrio Lanza Tolentino e Associados e que, por determinao de Marcos Valrio, repassou esse recurso para a Natimar. A transferncia ocorre apenas na conta de controle das operaes da empresa Natimar, cliente da Bnus Banval, explicada anteriormente. Observe-se parte da transcrio do depoimento:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) A sntese disso que V. S est nos apresentando so documentos relativos a qu? O SR. ENIVALDO QUADRADO Relativos a essas aplicaes e a todos os resgates feitos. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Tudo que, na Bnus Banval, o senhor operou que diga respeito a Marcos Valrio e a suas empresas tudo est contido nisso? O SR. ENIVALDO QUADRADO Tudo est a. Inclusive, ele disse imprensa e aos senhores que tinham sido trs milhes, trs milhes e meio. Eu levei a informao Polcia Federal estou entregando aos senhores a de que foram seis milhes e meio.
Ainda segundo Enivaldo Quadrado, aps os recursos serem transferidos Natimar, por solicitao da empresa depositante, ou seja,
Rogrio Lanza Tolentino & Associados, a Bnus Banval no mais tinha ingerncia sobre os valores.
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Ento, aqui foi elucidada por V. S uma contradio entre a declarao de Marcos Valrio no sentido de que havia R$3,5 milhes que passou para a Bnus-Banval para que fossem pagos a polticos do PP e do PT, como foi declarado por ele e o Sr. Jacinto Lamas era tesoureiro do PL e a declarao de V. S de que recebeu R$6,5 milhes. O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Como V. S recebeu esses R$6,5 milhes? O SR. ENIVALDO QUADRADO Foram depsitos on-line feitos na minha corretora. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Para que esses R$6,5 milhes? O SR. ENIVALDO QUADRADO Para investimentos na conta de um cliente na corretora. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Foram depsitos feitos a Bnus-Banval? O SR. ENIVALDO QUADRADO Na Bnus-Banval. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Para fazer investimento onde? O SR. ENIVALDO QUADRADO A Bnus-Banval era uma corretora que atuava nos mercados futuros. Esses recursos entraram na conta de um cliente da corretora. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Que cliente? O SR. ENIVALDO QUADRADO Natimar. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas o senhor transfere e recebe. Por que o intermedirio Natimar? Por que o senhor no pode, como corretor, fazer aplicao diretamente na Bolsa de Mercadorias e de Futuros? O SR. ENIVALDO QUADRADO A corretora no atua diretamente, Senador, mas com clientes.
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas as empresas do Sr. Marcos Valrio no so clientes? A Tolentino, a 2 S Participaes, por que ele no poderia fazer direto? So clientes da Bnus-Banval. O SR. ENIVALDO QUADRADO Foram diretamente... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) E por que a Natimar como intermediria? O SR. ENIVALDO QUADRADO Pelo tipo de aplicaes no mercado de dlar futuro, no mercado de ouro vista. Foi por isso. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas esse dinheiro terminava com V. S, que fazia aplicao na BM&F. O SR. ENIVALDO QUADRADO As aplicaes ficavam sempre a critrio do prprio cliente. A Natimar que fazia os investimentos. A corretora s o local onde se procede s liquidaes. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Quando havia resgate dessas aplicaes da Natimar, qual era o destino desses recursos? Como se dava a entrega desses recursos? O SR. ENIVALDO QUADRADO Entreguei, documentalmente, todos os TEDs, os DOCs. A maior parte a terceiros. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas chegava uma ordem para a Bnus-Banval? O SR. ENIVALDO QUADRADO A Bnus-Banval tem que fazer os pagamentos e os recebimentos. A Bnus-Banval sempre aparece nas liquidaes. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) No entendi onde entra a Natimar. O dinheiro saa da empresa de Marcos Valrio para a BnusBanval, chegava na conta da Bnus-Banval. Onde que entra a Natimar? O SR. ENIVALDO QUADRADO A Natimar a empresa que operou, que fez as operaes com esses recursos. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Que dizia onde V. S deveria aplicar: ouro, dlar. O SR. ENIVALDO QUADRADO Ele quem decide. sempre o cliente que decide. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas no era V. S que representava, que ia Bolsa de Mercadorias e de Futuros com os aplicativos, escolhia?
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Essa destinao... quem lhe dava a ordem sobre para quem deveria ir o recurso? O SR. ENIVALDO QUADRADO A prpria Natimar. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Nunca foi o Sr. Marcos Valrio? O SR. ENIVALDO QUADRADO Nunca foi o Sr. Marcos Valrio. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Quer dizer, V. S nega, aqui, de forma categrica, que nunca repassou dinheiro para qualquer poltico? O SR. ENIVALDO QUADRADO Nego de forma categrica. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Nunca entregou a ningum, de qualquer partido? O SR. ENIVALDO QUADRADO A ningum. De qualquer partido.
c) A Verso de Carlos Alberto Quaglia - Natimar Segundo Carlos Alberto Quaglia, a Natimar operava com a Bnus Banval, pois esta corretora oferecia diversas vantagens, entre elas reduo dos custos de corretagem e possibilidade de manuteno de saldos negativos por perodo curto de tempo. At junho de 2004 nunca tivera nenhum tipo de problema com a Bnus Banval, at a entrada indevida dos R$ 6,5 milhes na conta controle da Natimar. Solicitou o ajuste da posio e foi informado pelo Sr. Enivaldo Quadrado que, em funo de problemas com a logstica do caixa, o ajuste no seria possvel. Para a regularizao da posio de caixa, foram assinadas cartas de transferncia autorizando a transferncia de recursos para terceiros. Em seu depoimento, o Sr. Quaglia afirma no se lembrar dos valores nem dos beneficirios desses recursos e, ainda, afirma no conhecer Marcos Valrio. Observe-se parte de seu depoimento:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Com relao aos fatos, e j entrando, Sr. Quaglia, em depoimento Polcia Federal o senhor disse que os vrios depsitos da Bnus-Banval na conta da Natimar no valor de R$6,5 milhes foram por engano. Por que o senhor no exigiu imediatamente que fosse efetuado o estorno desse recurso?
O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Essa uma histria longa, mas eu exigi, eu pedi isso, mas j tinha uma histrica operao com a operadora Bnus-Banval que sempre foi muito positiva para mim. Quando iniciei as operaes com ele, no ano de 2003, ele me ofereceu vantagens que no poderia obter em outra operadora, foram vrias: devoluo de grande parte das notas de corretagem cobria, durante alguns dias, o saldo eventualmente negativo de minha conta que estava descoberto e me deixava preocupado, depositava margem de garantia para operaes futuras, coisa que exige a Bolsa BM&F. E nossa atividade foi sempre muito bem, eu sempre recebia as notas de corretagem corretas, que, na verdade, no so notas de corretagem da Bnus, so notas de corretagem da BM&F, mas que me chegavam atravs da Bnus. Sempre estavam corretas, de acordo com... E depois eu, por telefone, me informava da situao da conta. s vezes, ficava negativa, e ela cobria efetivamente. Numa oportunidade, ele me falou de problemas acho que ele chamou de logstica na tesouraria do caixa.
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Logstica?
O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Logstica na tesouraria do caixa da corretora e que, por essa razo, tinha depositado e vai aparecer na contabilidade deles , em minha conta valores maiores do que realmente tinha. Eu falei para ele que, no meu caso, no tinha problema, que era s estornar isso; se era um erro de caixa, que estornasse. Ele falou que no podia fazer isso porque estava sofrendo uma auditoria externa. No me explicou de quem era a auditoria, eu tambm no entrei em detalhes, mas que no podia fazer esse estorno nesse momento por causa de uma auditoria externa. Mas ele falou para mim que podamos deixar minha conta com saldo normal, resolver o problema, se eu permitia para ele repassar o saldo excessivo na minha conta, para outra conta dele. Eu acedi a isso, e assinei bastantes cartas de transferncia para outra conta dele. Preciso declarar que uma conta numa corretora no o mesmo que uma conta em banco; uma conta numa corretora de absoluto controle da corretora, pois a contabilidade no est atrelada ao Banco Central como est, por exemplo, a conta corrente de um banco. Ento, ele pode fazer o que bem entender. Mas no pensei, em nenhum momento, claro, que isso poderia ter haver com
alguma coisa que pudesse me prejudicar, ou algum. Simplesmente, de alguma maneira, estava ajudando ele, acedendo a isso, como ele me ajudava quando a vantagem que me oferecia eu no encontrava em outra corretora.
Neste momento, hoje, eu afirmo que s nesse valor que ele... Claro, a ele chegava a valores, no sei se em dinheiro vivo, ou a conta corrente bancria da corretora; e ele devia repassar esse valor para uma pessoa que no deve aparecer. Claro, essa uma concluso que estou fazendo hoje depois de todos esses acontecimentos. Ele simplesmente faz esse jogo e oculta o que est acontecendo. Isso durou bastante tempo.
d) Comentrios adicionais sobre as trs verses Foi possvel, atravs da movimentao financeira no perodo, verificar que foram efetivamente transferidos conta da Bnus Banval pela Rogrio Lanza Tolentino & Associados e 2S Participaes o total de R$ 6.644.450,00, desmentindo dessa forma a verso de Marcos Valrio. Especificamente com relao s sadas dos recursos, foi possvel verificar, atravs da conciliao entre o depoimento de Rogrio Lanza Tolentino e da movimentao financeira da Bonus Banval, que R$ 3.183.600,00 foram destinados Bnus Banval. A corretora Bnus Banval contratou a empresa Assessor Consultores Empresariais Ltda. para efetuar levantamento na conta corrente controle da Natimar. Nesse trabalho, apuraram-se ingressos totais no perodo de 03/02/2004 a 13/09/2004 no montante de R$ 9.537.830,00. Dentre esses ingressos est o valor de R$ 6.550.950,00, mencionado pelo sr. Enivaldo Quadrado em depoimento, e outros ingressos, no valor de R$ 2.986.880,00, ocorridos atravs de diversos depsitos bancrios. A anlise da empresa Assessor abrange todas as movimentaes da empresa Natimar, no se limitando s movimentaes originadas pelos depsitos da Rogrio Lanza Tolentino & Associados e da empresa 2S Participaes. No foi possvel obter maiores detalhes acerca dos R$ 3.460.850,00 restantes (R$ 6.644.450,00 R$ 3.183.600,00) transferidos Bnus Banval, nem apurar se os ingressos adicionais na conta corrente controle da Natimar, no valor de R$2.986.880, totalizando assim R$
9.537.830 mencionados pela empresa Assessor, referem-se a novos ingressos do sistema Valerioduto. Sugerimos que o Ministrio Pblico efetue aprofundamento das anlises na conta corrente controle da Natimar (mantida na corretora Bnus Banval), na prpria Bnus Banval e na 2S Participaes, com o objetivo especfico de analisar as origens dos R$ 2.986.880,00, bem como na relao dos destinatrios beneficiados, constantes no documento preparado pela empresa Assessor e apresentado no Anexo 11.1.
7.5.3.1.2 Resumo dos Fatos na Movimentao Financeira da Bnus Banval

Atravs da movimentao financeira, podemos assim resumir os fatos ocorridos: A 2S recebe R$ 6.463.733,00 da Tolentino e repassa R$ 3.183.600,00 Bnus Banval, ficando com o saldo de R$ 3.280.133,00. A Bnus Banval recebe diretamente da Tolentino R$ 3.460.850,00. Marcos Valrio declara que a Bnus Banval devolve R$ 5.861.213,00, o que inconsistente com as movimentaes financeiras identificadas, dando indcios de que se trata de outras origens
7.5.3.2
Guaranhuns
A Guaranhuns, conforme declarao de imposto de renda, uma empresa prestadora de servios com denominao social completa de Guaranhuns Empreendimentos Intermediaes e Participaes S/C Ltda. O quadro acionrio da empresa a seguir apresentado: At 2001: Jos Roberto Funaro
Lucio Bolonha Funaro A partir de 2002 o quadro acionrio passou a ser: Esfort Trading S/A (empresa uruguaia) Jos Carlos Batista De 11/02/2003 a 27/08/2003, a SMP&B enviou para a Guaranhuns R$ 6.035.742. Destes recursos, R$ 3.218 mil foram endossados a terceiros e R$ 2.819 mil foram depositados na conta da prpria Guaranhuns. A relao dos cheques contabilizados na SMP&B encontra-se no tpico 7.3.4 deste Relatrio. Foi possvel verificar que os valores informados pelo Sr. Marcos Valrio e registrados contabilmente foram efetivamente transferidos para a conta corrente da empresa Guaranhuns. Segundo informaes de Simone Reis Lobo Vasconcelos, Rogrio Lanza Tolentino e Marcos Valrio, os recursos que movimentaram atravs da Guaranhuns foram destinados exclusivamente ao Partido Liberal.
A Sra. SIMONE REIS LOBO VASCONCELOS Valrio J me disse isso. - Marcos
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Foi ele tambm que lhe disse que o dinheiro da Guaranhuns ia para Waldemar Costa Neto?
A Sra. SIMONE REIS LOBO VASCONCELOS - Sim
Marcos Valrio declarou em depoimento a Polcia Federal que (...) os cheques emitidos em nome da Guaranhus eram entregues a pessoas indicadas pelos Srs. Valdemar Costa Neto e Jacinto Lamas.
apresentada abaixo a composio dos cheques destinados Guaranhuns:

Data Cheque Valor Informaes do TCU
11/2/2003 11/2/2003 11/2/2003 11/2/2003 19/2/2003 19/2/2003 19/2/2003 19/2/2003 19/2/2003 26/2/2003 26/2/2003 26/2/2003 26/2/2003 26/2/2003 6/3/2003 6/3/2003 6/3/2003 6/3/2003 6/3/2003 12/3/2003 12/3/2003 12/3/2003 17/3/2003 17/3/2003 17/3/2003 17/3/2003 24/3/2003 24/3/2003 24/3/2003 24/3/2003 31/3/2003 31/3/2003 31/3/2003 7/4/2003 7/4/2003 7/4/2003 4/6/2003 11/6/2003 18/6/2003 25/6/2003
725259 725261 725257 725258 725309 725310 725313 725311 725312 725364 725362 725263 725360 725361 725411 725412 725410 725409 725408 725447 725448 725449 725469 725470 725471 725472 725502 725501 725500 725503 725539 725538 725537 725579 725580 725581 dbito dbito 811070 334612
200.000,00 150.000,00 100.000,00 50.000,00 70.000,00 80.000,00 90.000,00 120.000,00 140.000,00 170.000,00 85.000,00 95.000,00 75.000,00
Waldermar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldermar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo) Waldemar Costa Neto - Engefrin Assessoria e Fomento Mercantil Ltda (Informao M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Engefrin Assessoria e Fomento Mercantil Ltda (Informao M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Edna Maria Ricci Borini Artero (informao M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Edna Maria Ricci Borini Artero (informao M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Edna Maria Ricci Borini Artero (informao M. Valrio). Waldemar Csota Neto - LC Imveis S/A (informao M. Valrio - cheque administativo). Waldemar Csota Neto - LC Imveis S/A (informao M. Valrio - cheque administativo). Waldemar Costa Neto - Unitow Ltda (informao do M. Valrio - cheque administrativo).
Waldermar Costa Neto - BRA Transportes Areos Ltda (Informao M. Valrio. Cheque administrativo). 75.000,00 Waldermar Costa Neto - BRA Transportes Areos Ltda (Informao M. Valrio. Cheque administrativo). 97.000,00 Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) 102.000,00 99.000,00 98.000,00 104.000,00 150.000,00 65.000,00 85.000,00 78.000,00 66.000,00 88.000,00 68.000,00 69.000,00 96.000,00 48.000,00 87.000,00 85.000,00 105.000,00 110.000,00 78.000,00 74.000,00 148.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Schahim Engenharia Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Schahim Engenharia Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Schahim Engenharia Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Adhemar de Barros Filho (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Adhemar de Barros Filho (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Erste Banking Emp. Interm. E Participaes Ltda (informao M. Valrio, cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Temon - Rec. Montag. Const. Ltda (Informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Destilaria de lcool e Aguardente da Barra (Informao de M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Destilaria de lcool e Aguardente da Barra (Informao de M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Destilaria de lcool e Aguardente da Barra (Informao de M. Valrio). Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Guaranhuns Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio)
2/7/2003 7/7/2003 9/7/2003 10/7/2003 14/7/2003 15/7/2003 16/7/2003 17/7/2003 22/7/2003 23/7/2003 24/7/2003 28/7/2003 29/7/2003 31/7/2003 4/8/2003 6/8/2003 7/8/2003 11/8/2003 14/8/2003 18/8/2003 19/8/2003 20/8/2003 27/8/2003 334662 334704 334715 334729 334782 334789 334820 334841 334898 334908 334928 334941 334973 335010 335042 335056 335071 335087 745511 745526 745547 745550 745596 200.000,00 80.000,00 80.000,00 40.000,00 37.500,00 90.000,00 50.000,00 60.000,00 90.000,00 50.000,00 60.000,00 90.000,00 50.000,00 60.000,00 90.000,00 50.000,00 60.000,00 90.000,00 110.000,00 90.000,00 50.000,00 60.000,00 100.000,00 Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Csota Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Guaranhuns (Cheque administrativo). Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Guaranhuns (informao bancria). Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio) Waldemar Costa Neto - Guaranhuns Empreendimentos Ltda (informao M. Valrio)
6.037.500,00
Sugere-se ao Ministrio Pblico investigao adicional acerca das origens dos recursos e das declaraes de receita apresentada pela empresa Guaranhuns. Foi possvel demonstrar atravs das explanaes deste item, que o Sr. Marcos Valrio apesar de ter estabelecido um padro de operao financeira sofisticado e complexo justamente com o intuito de apagar os rastros de suas ilegalidades, como toda ao criminosa. S que no h crime perfeito.
7.5.4
A Farsa Contbil
Anlise Contbil das Empresas do Senhor Marcos Valrio Registros Contbeis
No dia 27/6/2005, por meio de uma operao de busca e apreenso no Escritrio de Contabilidade Prata e Associados, empresa com sede em Belo Horizonte - MG, e responsvel pela contabilidade das empresas do Senhor Marcos Valrio e famlia, a Polcia Federal apreendeu 6 (seis) documentos, registrados em folhas de papel A4, com timbre da SMP&B e assinadas pelo Contador Marco Aurlio Prata - CRC/MG 45683/04. Essa documentao apreendida apresenta os balanos sintticos da SMP&B Comunicao findos em 31/12/2004 e 31/3/2005. Apresenta tambm Demonstrao do Resultado dos Exerccios findos nas mesmas datas dos balanos. No Ativo dos Balanos Sintticos no esto contabilizados emprstimos a receber e no Passivo esto contabilizados apenas R$ 3.516.080,56 como "Emprstimos e Financiamentos", valor esse igual ao do emprstimo tomado pela SMP&B ao Banco BMG em 14/7/2004. O fato comprova que antes da instalao da CPMI dos Correios, em 9/6/2005, a SMP&B no mantinha em sua contabilidade registro de emprstimos tomados nos Bancos BMG e Rural e dos supostos emprstimos ao PT. Na mesma situao se inserem as demonstraes financeiras da DNA Propaganda LTDA, apreendidas pela Polcia Federal na mesma data, assinadas pelo mesmo profissional de contabilidade. Nelas tambm no consta nenhum registro de emprstimo, no ativo ou no passivo. O Senhor Marcos Valrio, por sua vez, entregou CPMI dos Correios 3 CDs contendo o Dirio, o Razo e o Balancete mensal das empresas SMP&B, DNA e Graffiti. Essa contabilidade apresenta registros de emprstimos ao PT, diferentemente das demonstraes apreendidas pela Polcia Federal.
Vale mencionar que a anlise de documentos bancrios, fsicos e de dados informatizados enviados pelos bancos CPMI, apontava para uma concentrao de recursos repassados a pessoas supostamente indicadas pelo Sr. Delbio Soares - ento tesoureiro do PT - segundo depoimentos do Sr. Marcos Valrio, por via da conta bancria 2595-2, do Banco Rural, cujo titular a SMP&B. A contabilidade entregue pelo Senhor Marcos Valrio a esta CPMI confirmou essa concentrao. Menciona-se tambm que as Declaraes de Imposto de Renda da SMP&B para os exerccios 2003 e 2004 foram retificadas na Receita Federal em 27/6/2005 e 28/6/2005, respectivamente, segundo informou a Receita Federal. As retificaes ocorreram logo em seguida instalao da CPMI, em 9/6/2005, o que evidencia a tentativa de justificar o envio de recursos a pessoas fsicas e jurdicas com o argumento de que se tratava de emprstimos que no tinham sido contabilizados. O arquivo contido nos CDs entregues pelo Sr. Marcos Valrio tem a data de 9/8/2005. Como foi colocado , com propriedade, no Relatrio Parcial de Movimentao Financeira, pelo Sub-Relator Gustavo Fruet:
A anlise contbil relacionada s empresas do Senhor Marcos Valrio mostra inconsistncia na identificao de entradas e sadas de recursos. Os documentos contbeis entregues a esta CPMI apresentam erros, lacunas e omisses, principalmente no que se refere ao registro dos supostos emprstimos. Em diversos casos, os nmeros so incongruentes: o Senhor Marcos Valrio chegou a apresentar quatro valores diferentes para o montante total dos recursos que teriam sido repassados ao PT, por exemplo.
H claros indcios de fraude contbil, sugerindo que alguns lanamentos foram feitos to somente para justificar os repasses ao Partido dos Trabalhadores. As declaraes de Imposto de Renda fornecidas por Marcos Valrio foram retificadas tambm, coincidentemente, aps a data de instalao da CPMI.
Os valores tomados pela SMP&B junto aos Bancos Rural e BMG no constam do passivo da sua contabilidade, assinada pelo contador Marco Aurlio Prata. Tampouco os valores repassados pela SMP&B s pessoas indicadas por Delbio Soares constam de seu ativo. Apenas em junho deste ano o empresrio Marcos Valrio apresentou uma retificao.
7.5.4.1
O Valerioduto por Marcos Valrio
O Sr. Marcos Valrio, em seus depoimentos a esta CPMI e Polcia Federal, reconhece e explica o Valerioduto como sendo uma relao de pagamentos que totaliza R$ 55.841.227,81, realizada a mando do Sr. Delbio Soares (Anexo 12.1). Declara que os recursos so provenientes de emprstimos tomados junto aos Bancos Rural e BMG, compostos no item 7.1 deste Relatrio. Contudo, at o incio dos trabalhos desta CPMI, essas operaes, tanto os valores a pagar aos bancos BMG e Rural como os valores a receber do Partido dos Trabalhadores, no estavam representadas nos registros contbeis das empresas do Sr. Marcos Valrio, quando todos os registros foram refeitos e reprocessados. Ressalte-se que fraudar a contabilidade de uma empresa, alterando as caractersticas dos registros contbeis para que eles passem a representar fatos diferentes daqueles ocorridos, no impossvel. Em outras palavras, possvel que uma srie de pagamentos feitos, independentemente de estarem registrados contabilmente ou no, ganhem, a partir do reprocessamento dos registros contbeis, novo significado contbil. No intuito de averiguar a fidedignidade dos registros contbeis das empresas do Sr. Marcos Valrio, consultores representantes da Comisso Parlamentar de Inqurito estiveram no Instituto Nacional de Criminalstica de Departamento da Polcia Federal com o Perito Criminal Federal Leonardo Vergara, um dos subscritores do Laudo de Exame Contbil 3058/2005-INC, de 29/11/2005, que atestou a existncia de fraude nos referidos registros contbeis. A entrevista com o Sr. Vergara teve durao aproximada de 3 horas e teve o objetivo de detalhar as informaes do referido laudo, bem como solicitar compartilhamento da base de dados e documentos apreendidos.
Diante da dificuldade do acesso ao inqurito do mensalo na Polcia Federal, segundo se soube por ordem do Ministrio Pblico, descontinuou-se o intento de compartilhamentos dessas informaes. Assim, a constatao, pelos peritos da Polcia Federal, da existncia de fraude contbil, traduzida em laudo, serve de supedneo referida anlise. Entre as principais concluses constantes no referido laudo, temos: houve alteraes nas AIDFs (ordem da prefeitura para poder emitir notas fiscais). Com base nas AIDFs adulteradas, a SMP&B mandou imprimir 25.000 notas fiscais falsas e a DNA, 55.000, totalizando 80.000 notas fiscais falsas. Essas informaes constam, tambm, em documento emitido pela Prefeitura de Rio Acima (Anexo 12.2); houve pedido de cancelamento de notas junto prefeitura, sendo que as mesmas foram utilizadas posteriormente; notas falsas emitidas sem o reconhecimento da prefeitura, com carimbo e assinatura falsos; a empresa DNA afirma ter utilizado notas canceladas, as quais a prefeitura afirma ter incinerado; vrias dessas notas foram utilizadas para dar suporte a recebimento de recursos de empresas como o Banco do Brasil, Eletronorte e Ministrio do Trabalho; contabilidade viciosa, no representando adequadamente a situao patrimonial e financeira da pessoa jurdica; contabilidade original representava menos da metade da movimentao que a empresa declarou na contabilidade retificadora; na contabilidade original no foram registrados contratos de mtuo entre DNA e SMP&B; uma nota fiscal de R$ 12.000.000,00, da DNA para a Eletronorte, no estava registrada na contabilidade, e foi dada como garantia em emprstimo ao BMG. A polcia de Minas Gerais apreendeu, em 14/07/2005, mais de 10.000 notas fiscais da empresa DNA Propaganda na casa do irmo do
contador da empresa, Sr. Marco Aurlio Prata. No local havia indcios de que outras notas fiscais haviam sido incineradas. As notas fiscais estavam emitidas, e em alguns casos foram encontradas inclusive as primeiras vias. O quadro a seguir apresenta resumo das notas abertas por cliente:
Cliente Banco do Brasil S/A Centrais Eltricas do Norte do Brasil S/A - Eletronorte Ministrio do Trabalho e Emprego Fiat Automveis S/A Amaznia Celular S/A Telemig Celular S/A Editora e Distribuidora Universidade Ltda Companhia da Cor Studio Grfico Ltda Terra Network Brasil S/A Canopus Empreendimentos e Incorporaes Ltda Aominas S/A Demais Quantidade notas de
3939 1695 517 412 361 182 177 154 126 112 105 2396 10176
Com o reprocessamento da contabilidade, ficou o Sr. Marcos Valrio obrigado a criar uma lgica que pudesse compor a referida lista. Tal lgica passa por operaes contbeis incomuns, como apresentaremos adiante.
7.5.4.1.1 A verso contbil de Marcos Valrio para a Relao de pessoas indicadas pelo PT
Com o objetivo de registrar contabilmente na empresa SMP&B Comunicao Ltda. os recursos repassados aos indicados pelo PT, que denominamos Destinatrios do Valerioduto, foi criada a conta contbil denominada Emprstimos ao PT. O saldo dessa conta, classificada erroneamente no grupo do passivo circulante da SMP&B, era de R$ 55.941.227,81 em 01/10/2004, ou seja, R$ 100.000,00 a mais do que a lista apresentada pelo prprio Sr. Marcos Valrio como sendo o suposto Emprstimo ao Partido dos Trabalhadores.
Curiosamente, essa diferena refere-se a um pagamento efetuado, conforme a lista apresentada pelo Sr. Marcos Valrio, em maio de 2005, cuja contabilizao foi efetuada em 2004. Este o primeiro indcio de que a contabilidade foi remontada para dar suporte verso apresentada pelo Sr. Marcos Valrio. Como os pagamentos no foram efetuados diretamente ao Partido dos Trabalhadores, mas por sua conta e ordem e de diversas formas, os registros contbeis deveriam espelhar essas formas. No quadro a seguir apresentada a seqncia contbil usada na montagem do saldo contbil da conta denominada Emprstimos ao PT.
Pagamento efetuados por intermdio de: Cheques emitidos Conta corrente Banco Rural Guaranhuns (adiantamento) 2S Participaes (Mtuo) Adiantamento a fornecedores Conta corrente Banco Brasil DNA (Mtuo) Conta corrente Bradesco Saldo final da conta Emprstimos ao PT Comentrios a b c d e f g h Valores 30.393.876,20 12.827.000,00 6.037.500,00 3.915.000,00 1.891.190,94 400.000,00 326.660,67 150.000,00 55.941.227,81
Nas anlises a seguir tambm ser possvel verificar a fragilidade da forma de contabilizao efetuada, evidenciando a fraude contbil. a) Cheques emitidos
Por meio de cheques emitidos, teriam sido pagos R$ 30.393.876,10 dos valores registrados na conta denominada Emprstimos ao PT. O saldo contbil dos Cheques Emitidos foi atribudo s seguintes contas na contabilidade da SMP&B:
Banco Banco Rural Banco do Brasil Bradesco Conta caixa Total Valor 29.475.534,37 650.000,00 250.000,00 18.341,73 30.393.876,10
A composio das contas acima se deu por meio de vrios cheques emitidos, cuja relao individual est apresentada no Anexo 12.3. b) Conta corrente Banco Rural
De acordo com os registros contbeis, diretamente da conta Corrente Banco do Brasil teriam sido pagos R$ 12.827.000,00. A constituio inicial da conta se deu atravs de vrios cheques emitidos relacionados individualmente no (Anexo 12.4). c) Guaranhuns (adiantamento)
Os registros contbeis indicam que R$ 6.037.500,00 teriam sido repassados por intermdio da Guaranhuns. Neste tpico a anlise est restrita a aspectos contbeis, sendo que a anlise relacionada movimentao financeira da Guaranhuns est mencionada em tpico especfico (7.3.3). d) 2S Participaes (Mtuo)
Os registros contbeis indicam que R$ 3.915.000,00 teriam sido repassados por intermdio da 2S Participaes. Nessa conta contbil est registrada parte da operao de transferncia de recursos referente ao emprstimo tomado pelo escritrio Rogrio Lanza Tolentino & Associados Ltda. junto ao Banco BMG, no valor de R$ 10 milhes. A anlise da movimentao financeira desta operao est mencionada no tpico 7.3.2.1 deste Relatrio. Muito embora a contabilidade apresente pagamentos da ordem de R$ 3.915.000,00, na movimentao financeira referente a esse assunto foram identificados R$ 3.183.600,00, conforme demonstrado a seguir:
Data 28/4/2004 29/4/2004 4/5/2004 7/5/2004 24/5/2004 1/6/2004 Valor 200.000,00 1.000.000,00 270.000,00 220.100,00 1.400.000,00 50.000,00
14/6/2004
43.500,00 3.183.600,00
A diferena de R$ 731.400,00, apurada entre a posio contbil e a posio financeira, demonstra que a contabilidade apresentada pelo Sr. Marcos Valrio no possui o correspondente suporte para seus lanamentos, o que corrobora a fraude contbil j apontada no relatrio da Polcia Federal. e) Adiantamento a fornecedores
Os registros contbeis indicam que pagamentos efetuados a ttulo de Adiantamento a Fornecedores, no montante de R$ 1.891.190,94, foram atribudos aos supostos Emprstimos ao PT. Na realidade, ao reconstituir a movimentao da conta de adiantamento a fornecedores, verifica-se que ela foi utilizada para o encontro de contas entre diversas operaes, visando fechar o saldo do balancete com a Lista de Marcos Valrio, caracterizando mais uma vez simulao contbil. Para maior esclarecimento demonstra-se, a seguir, a operao contbil montada para que os registros contbeis totalizassem o saldo de R$ 55.941.227,81 como Emprstimo PT:
Natureza do lanamento original Mtuo com a DNA Distribuio de Lucros Graffiti Conta Caixa Outros Lanamentos Variao de saldo 30/11/2003 a 31/12/2004 Valor 5.280.000,00 (1.389.000,00) (1.995.658,00) (23.878,01) 19.726,92 1.891.190,91
Mtuo com a DNA O saldo de mtuo com a DNA, no valor de R$ 5.280.000,00, teve como origem trs lanamentos contbeis, demonstrados a seguir:
Descrio Emprstimos em julho de 2004 Emprstimos em agosto de 2004 Total de lanamentos a dbito Devoluo de emprstimo em setembro de 2004 Valor 2.250.000,00 4.150.000,00 6.400.000,00 (1.120.000,00)
Saldo final
5.280.000,00
Por se tratar de mtuo entre as empresas, este lanamento deveria estar registrado na conta mtuo nas empresas envolvidas. A seguir apresentamos como as empresas DNA Propaganda e SMP&B Comunicao contabilizam tais lanamentos. Na DNA, o tratamento dado operao consistiu em reconhecer um emprstimo efetuado para a SMP&B, tendo como contrapartida uma sada de recursos em caixa. Esta forma de lanamento foi utilizada para o reconhecimento dos valores de R$ 4.150.000,00 e R$ 2.250.000,00 supostamente emprestados pela DNA SMP&B. Para a devoluo, a forma de registro contbil foi inversa, ou seja, uma entrada de caixa em dinheiro e uma contrapartida reduo do valor emprestado pela DNA. Cabe ressaltar que, muito embora a SMP&B tenha reconhecido uma devoluo de R$ 1.120.000,00, a DNA reconheceu uma devoluo de R$ 1.170.000,00, ou seja, a DNA reconheceu uma devoluo R$ 50.000,00 maior do que a registrada pela SMP&B como sendo o valor pago. Outra evidncia de fraude contbil. Por outro lado, a SMP&B realizou lanamentos diferentes dos da DNA. No momento do recebimento fictcio dos recursos, o lanamento contbil foi o reconhecimento de pagamento a emprstimo feito DNA e um adiantamento a fornecedor. Com relao devoluo, o lanamento contbil realizado foi o estorno de parte do lanamento original. Como possvel verificar, a DNA reconheceu um emprstimo em dinheiro, ou seja, sada efetiva de caixa, e por outro lado a SMP&B no reconheceu a entrada de recursos em caixa. Essa forma de contabilizao inconsistente. Se estas trs operaes envolvendo a conta caixa fossem verdadeiras, isso significaria que teriam transitado em dinheiro R$ 7.520.000,00 entre as empresas DNA Propaganda e SMP&B no perodo de dois meses.
A seguir apresentamos a movimentao da conta contbil mtuo entre as empresas DNA Propaganda e SMP&B Comunicao.
Descrio Saldo em 31/07/04 Movimento de julho Movimento de agosto Movimento de setembro Saldo em 30/09/2004 Mtuo na DNA 1.959.687,05 a receber da SMP&B 2.250.000,00 emprstimo SMP&B 4.150.000,00 emprstimo SMP&B (1.170.000,00) recebimento da SMP&B 7.189.687,05 a receber da SMP&B Mtuo na SMP&B 5.535.731,43 a receber da DNA (2.250.000,00) recebimento da DNA (4.150.000,00) recebimento da DNA 1.120.000,00 pagamento DNA 255.731,43 a receber da DNA
Como visto, a contabilidade da SMP&B registrou o lanamento de mtuo de forma distinta ao registro adotado na DNA, ou seja, lanamentos com objetivo de ajustar o saldo contbil para tentar dar sustentao ao Emprstimos ao PT. Isso comprova, alm da simulao contbil, a montagem de uma operao para justificar a lista apresentada pelo Sr. Marcos Valrio.
7.5.4.1.2 Distribuio de Lucros Graffiti

Ainda com relao anlise da conta contbil Adiantamento a Fornecedores, outro lanamento envolvido est relacionado Distribuio de Lucros Graffiti. Na anlise detalhada do lanamento, possvel verificar que trata-se de distribuies de lucros para Renilda Souza, Cristiano de Mello Paz e Ramon Cardoso, conforme demonstrado a seguir:
Data 31/10/2004 31/10/2004 31/10/2004 30/11/2004 30/11/2004 30/11/2004 31/12/2004 31/12/2004 31/12/2004
Histrico Pagto distribuio de lucros n/ms Renilda Souza Pagto distribuio de lucros n/ms Cristiano Mello Paz Pagto distribuio de lucros n/ms Ramon Cardoso Pagto distribuio de lucros n/ms Renilda Souza Pagto distribuio de lucros n/ms Ramon Cardoso Pagto distribuio de lucros n/ms Ramon Cardoso Pagto distribuio de lucros n/ms Ramon Cardoso Pagto distribuio de lucros n/ms Cristiano Mello Paz Pagto distribuio de lucros n/ms Renilda Souza
Valor 148.000,00 148.000,00 148.000,00 210.000,00 210.000,00 210.000,00 105.000,00 105.000,00 105.000,00 1.389.000,00
Uma distribuio de lucro normal pressupe o pagamento de recursos ao acionista, seja atravs de pagamento em dinheiro, cheque, ou
atravs de quitao de algum passivo que o acionista tenha com a empresa. Porm, no caso em questo, o reconhecimento ocorreu diretamente na conta de adiantamento a fornecedores. Na anlise fiscal da SMP&B possvel verificar que a SMP&B informa no ter distribudo lucros ao longo do perodo de 2000 a 2004. O fato de no ter existido a efetiva movimentao financeira e a SMP&B no ter reconhecido fiscalmente a distribuio de lucros evidenciam a fragilidade dos lanamentos contbeis apresentados e caracterizam a montagem contbil para dar suporte dita operao de Emprstimos ao PT.
7.5.4.1.3 Conta caixa

Ainda com relao anlise da conta contbil de adiantamento, foram reconhecidas entradas em dinheiro no valor de R$ 1.995.658,00, reduzindo o saldo de adiantamento a fornecedores. Em funo do detalhe existente nas informaes contbeis, no possvel verificar a qual fornecedor se referem essas devolues.
Data 6/1/2004 12/1/2004 19/1/2004 20/1/2004 23/1/2004 19/2/2004 19/2/2004 26/2/2004 28/2/2004 30/9/2004 31/10/2004 Histrico rec. Devoluo de adiantamento rec. Devoluo de adiantamento rec. Devoluo de adiantamento rec. Devoluo de adiantamento rec. Devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento vlr devoluo de adiantamento Valor 102.458,00 150.000,00 180.000,00 231.200,00 225.000,00 146.000,00 240.000,00 170.000,00 170.000,00 188.500,00 192.500,00
1.995.658,00
Na conta contbil Adiantamento a Fornecedores ficam registrados os valores adiantados aos fornecedores para posterior prestao de servios. No momento em que esses servios so prestados, os saldos contbeis so ajustados com base na nota fiscal do fornecedor. Os lanamentos contbeis efetuados pela SMP&B Comunicao, apresentados no subitem Adiantamento a Fornecedores, evidenciam clara manipulao com o objetivo de tentar registrar contabilmente os recursos destinados ao Valerioduto. f) Conta corrente Banco do Brasil
De acordo com os registros contbeis, diretamente da conta corrente Banco do Brasil teriam sido pagos R$ 400.000,00 dos valores registrados a ttulo de Emprstimos ao PT. Os pagamentos realizados diretamente da conta mantida junto ao Banco do Brasil foram:
Data 5/1/2004 24/9/2004 Cheque 271908 271912 Valor 200.000,00 200.000,00 400.000,00 Sacador SMP&B Comunicao Ltda no identificado beneficirio Braspontex Com. Exter. Ltda
g)
Mtuo com DNA
De acordo com os registros contbeis, teria sido repassado por intermdio da DNA o montante de R$ 326.660,67 dos valores registrados na rubrica contbil denominada Emprstimos ao PT. Em 20/01/2004, foi sacado, atravs da DNA, em nome do Sr. Robson Ferreira Pego, o cheque n 413171 do Banco Rural, no valor de R$ 326.660,67, que foi considerado como parte da lista de Marcos Valrio. Este saque coincide com a data do registro contbil. Analisando a movimentao financeira da empresa DNA, verificamos a existncia de cheques sacados nos dias 15, 16 e 19 de janeiro, nos valores de R$ 326.660,67, R$ 653.321,34 e R$ 653.321,34, respectivamente. possvel verificar que se tratam de valores mltiplos em datas conseguintes.
O cheque do dia 15 de janeiro de 2004 foi sacado pelo Sr. Luiz Eduardo Ferreira da Silva e convertido em espcie. Curiosamente, no mesmo dia, o Sr. Henrique Pizzolato recebeu o mesmo valor em um pacote entregue por pessoa do PT, como descreveu, e repassou a uma outra pessoa do PT, que diz saber a identidade. Posteriormente, Pizzolato confirma ter tomado conhecimento de que no pacote havia R$ 326.660,67 em dinheiro, conforme declarou em depoimento prestado CPMI dos Correios, no dia 18 de agosto de 2005. A seguir reproduzimos trechos do depoimento::
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Bom. Ento, o Sr. Luiz Gushiken e est provado, aqui, Sr. Presidente, tinha influencia muito grande sobre os Fundos. Digo isso porque ns estamos querendo agendar uma vinda do Ministro Luiz Gushiken e no temos conseguido. E o Ministro Luiz Gushiken desmentiu isto, e eu vejo, aqui, a Bancada do Governo no querer trazer o Ministro Luiz Gushiken. Eu acho que, em toda essa histria, o Ministro Luiz Gushiken tem uma influncia muito grande. O Sr. Henrique Pizzolato tem a sua influncia, tem a sua culpa, mas, claro, tinha toda uma orientao do Ministro Luiz Gushiken. Agora, s para concluir, Sr. Presidente: a verso do Pacote recebido, a pedido do Sr. Marcos Valrio, por uma pessoa que no era o Sr. Marcos Valrio, realmente era totalmente inverossmil. No d para que ns acreditarmos. Agora, eu quero de V. S que, pelo menos, confirme j que cita, por duas vezes, tanto no primeiro contato para o senhor pegar essa encomenda que seria uma pessoa do PT que iria pegar a encomenda. Depois, no seu depoimento Polcia Federal, volta a repetir que a pessoa do PT esteve em seu prdio no perodo da noite. V. S confirma que era uma pessoa do PT. O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Se apresentou como uma pessoa do PT. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) E quem era essa pessoa? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Senador, eu no participo do diretrio e... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) E V. S entregaria uma encomenda a uma pessoa que no conhecia?
O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Porque a orientao que eu havia recebido era: entregar pra uma pessoa do PT. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Bom; hoje, quando V. S sabe que havia ali uma quantia de R$326 mil, V. S acha que essa quantia era para uma pessoa do PT para qu? Para pagar contas da campanha do Rio de Janeiro? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Senador, eu no fao a menor idia. Eu nem imagino... Eu disse aqui, no incio, que custo a crer... No h evidncia... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Como era essa pessoa do PT? Era baixa, alta, gorda, larga, magra, era mulher, homem? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Era uma pessoa normal. J era noite quando ele chegou... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Pessoa normal, quer dizer, dois braos, duas pernas, cabea? Era isso? O senhor s se lembra disso? O SR. HENRIQUE PIZZOLATO . Era um homem.
h)
Conta corrente Bradesco
De acordo com os registros contbeis, a conta corrente Bradesco teria sido utilizada para efetuar pagamentos da ordem de R$ 150.000,00 dos valores registrados como Emprstimos ao PT. Os pagamentos realizados diretamente da conta mantida junto ao Bradesco foram:
Data 29/09/2003 03/10/2003 17/09/2004 Cheque 9 10 23 Valor Sacador 50.000,00 SMP&B Comunicao Ltda no identificado beneficirio 50.000,00 SMP&B Comunicao Ltda no identificado beneficirio 50.000,00 SMP&B Comunicao Ltda no identificado beneficirio 150.000,00
Estes cheques, possvel verificar, referem-se a recursos sacados em dinheiro no caixa.
7.5.4.2 Lanamentos Polticos
Contbeis
para
Partidos
Verificamos registros contbeis para partidos polticos na contabilidade das empresas do Senhor Marcos Valrio entregues por ele CPMI dos Correios A anlise do Livro Dirio da SMP&B permitiu a identificao dos seguintes lanamentos:
Data Movimento 26/12/2002 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 21/02/2003 26/02/2003 06/03/2003 21/03/2003 21/03/2003 21/03/2003 24/03/2003 26/03/2003 03/04/2003 840394 840395 840399 840410 840430 725569 Num Documento 496000 725326 725327 725328 725329 725330 725331 725332 725333 725334 725335 725336 725337 725338 725339 725340 725341 725342 725343 725344 725345 725374 Txt Historico PRESENTE P/FINANCEIRO BERNARDES COM E I VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR QUE SE TRANSFERE CFE EMPRESTIMO PT PG.PT-SERV.GRAF.PARC 01/03 CF NF 3698-FLAMAR GRAF E EDIT PG.PT-SERV.GRAFICOS CF NF 105 AGENCIA GRAFICA NACIONAL LTDA. PG.PT-SERV.INFRA-ESTRUTURA EVENTOS DIVS-NF 68 LOCASHOW PG.PT MIDIA ANTEC.CF NF 882-TISEL-TRAD.E INTERP.SIMULT.E ESC REEMB.DESP.VIAGEM S.VASCONCELOS REUN.PT VALOR EMPRESTIMO PT PT CF NF 4960-MANOEL Valor Lanamento 17.250,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 160.000,00 2.000.000,00 100.000,00 20.000,00 19.700,00 30.000,00 320,50 150.000,00
07/04/2003 07/04/2003 07/04/2003 16/04/2003 22/04/2003 22/04/2003 22/04/2003 22/04/2003 22/04/2003 22/04/2003 22/04/2003 22/04/2003 06/05/2003 06/05/2003 15/05/2003 16/05/2003 21/05/2003 21/05/2003 21/05/2003 27/05/2003 28/05/2003 28/05/2003 03/06/2003 05/06/2003 09/06/2003 09/06/2003 17/06/2003 18/06/2003 24/06/2003 03/07/2003 04/07/2003 10/07/2003 10/07/2003 15/07/2003 17/07/2003 17/07/2003 14/08/2003 19/08/2003 19/08/2003
70403 725582 725668 0 0 0 0 210982 210984 210985 210986 810719 150503 0 0 0 0 270503 280503 810900 30603 810970 810986 0 811060 180603 240603 334674 334676 334731 334750 150703 170703 334842 190803 190803
VLR EMPRESTIMO PT VALOR QUE SE TRANSFERE CONF. EMPRSTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT TED PARC 02/03 ANTECIP.MIDIA P/DIVS CLIENTES-NF 981 TISEL-PT TED PARC 02/03 PROD.IMPRESSOS DIVS-NF135 AGENCIA GRAF NAC-PT TED SERV.GRAF.PARC 03/03-NF 3698 FLAMAR GRAF EDIT-PT TED SERV.INFRA-ESTRUTURA EM EVENTOS-NF 69 LOCASHOW-PT PG PT-SERV.GRAFICOS PARC.03/03 NF 3698 FLAMAR GRAF.EDIT PG PT-SERV.INFRA ESTRUTURA EVENTO-NF 69 LOCASHOW EVENTOS PG PT-PARC. 02/03 ANTECIP.MIDIA P/DIVS.CLIENTES-NF 891 TISEL PG PT PROD.IMPRESSOS DIVS.PARC.02/03 AG.GRAF.NACIONAL VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT (29/04 A 15/05) TED ENVIADA P/PAZ PUBLICIDADE NF 21-PLANEJ.ASS.SITE INST.-PT PT - TED ENVIADA IMPRESSOS P/CLIENTES DIVS-NF 163 AG.GRAF.NA PT- TED ENVIADA SERV.INFRA ESTRUTURA EVENTOS-NF 70 LOCASHOW PT-TED SERV.GRAFICOS PARC.03/03-NF 3698 FLAMAR GRAF.EDIT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT (23/04 A 28/05). VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT TED P/TROPICAL PROM.P/SMPB-PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PTVLR CHEQUE EMITIDO VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT - (09/06 A 15/07). VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR QUE SE TRANSFERE CFE EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT -(11/06 A 19/08) GRAFICA NF 2421-CARTAZES
250.000,00 1.500.000,00 50.000,00 300.000,00 39.988,00 19.988,00 82.305,00 29.538,00 82.317,00 29.550,00 40.000,00 20.000,00 100.000,00 100.000,00 1.500.000,00 295.500,00 19.988,00 19.688,00 99.988,00 300.000,00 4.000.000,00 350.000,00 50.000,00 260.000,00 50.000,00 100.000,00 157.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 700.000,00 100.000,00 50.000,00 2.537.500,00 150.000,00 2.000.000,00
25/08/2003 04/09/2003 04/09/2003 09/09/2003 15/09/2003 15/09/2003 15/09/2003 15/09/2003 15/09/2003 16/09/2003 16/09/2003 16/09/2003 18/09/2003 22/09/2003 22/09/2003 23/09/2003 23/09/2003 24/09/2003 25/09/2003 25/09/2003 29/09/2003 29/09/2003 29/09/2003 30/09/2003 30/09/2003 30/09/2003 30/09/2003 02/10/2003 06/10/2003 06/10/2003 07/10/2003 08/10/2003 08/10/2003 08/10/2003 08/10/2003 09/10/2003 09/10/2003 09/10/2003 09/10/2003 09/10/2003 09/10/2003 09/10/2003 09/10/2003 09/10/2003 10/10/2003
40903 745651 90903 745746 745750 745752 745740 745758 745755 745756 745757 745779 220903 745800 745833 745834 240903 250903 250903 8 9 745876 300903 745883 745884 25159 21003 745956 61003 71003 745974 745975 745972 745973 141005 141006 141007 745987 745988 745993 745994 745995 745996 141021
VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT FRETAMENTO DE AERONAVE INAUGURACAO SEDE PT C/USIMINAS/RURAL CF NF 2 VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT
80.000,00 200.000,00 50.000,00 100.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 20.000,00 50.000,00 50.000,00 250.000,00 100.000,00 200.000,00 120.000,00 50.000,00 100.000,00 100.000,00 50.000,00 250.000,00 100.000,00 50.000,00 50.000,00 300.000,00 50.000,00 100.000,00 150.000,00 6.780,00 50.000,00 25.000,00 35.000,00 200.000,00 250.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 500.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 20.000,00
10/10/2003 10/10/2003 10/10/2003 13/10/2003 13/10/2003 15/10/2003 15/10/2003 16/10/2003 16/10/2003 16/10/2003 16/10/2003 16/10/2003 16/10/2003 20/10/2003 20/10/2003 20/10/2003 21/10/2003 21/10/2003 23/10/2003 24/10/2003 28/10/2003 28/10/2003 30/10/2003 03/11/2003 04/11/2003 11/11/2003 13/11/2003 18/11/2003 20/11/2003 25/11/2003 27/11/2003 04/12/2003 05/12/2003 06/12/2003 09/12/2003 10/12/2003 10/12/2003 16/12/2003 17/12/2003 17/12/2003 17/12/2003 18/12/2003 19/12/2003 22/12/2003 23/12/2003
745991 745992 745997 141031 6833 151003 151003 141081 141086 141087 141088 141089 141080 141093 141102 141103 141121 241003 281003 141166 141174 31103 141217 111103 131103 141368 201103 251103 271103 41203 51203 61203 91203 101203 141495 161203 413742 413743 413745 181203 191203 221203 413777
VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT PG.FRETAMENTO DE AERONAVE P/INAUGURACAO SEDE PT C/USIMINAS/RURAL-NF VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT (17/09 A 15/10) VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO - PT VLR EMPRESTIMO PT (26/09 A 24/10) VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT (18/09 A 13/11). VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT
50.000,00 50.000,00 50.000,00 162.411,00 6.780,00 150.000,00 1.000.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 500.000,00 200.000,00 300.000,00 50.000,00 100.000,00 50.000,00 500.000,00 185.000,00 200.000,00 50.000,00 30.000,00 100.000,00 100.000,00 2.000.000,00 100.000,00 200.000,00 50.000,00 200.000,00 200.000,00 50.000,00 120.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 150.000,00 20.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00
30/12/2003 05/01/2004 05/01/2004 06/01/2004 06/01/2004 07/01/2004 07/01/2004 09/01/2004 13/01/2004 13/01/2004 13/01/2004 14/01/2004 14/01/2004 15/01/2004 20/01/2004 20/01/2004 28/01/2004 10/02/2004 19/02/2004 10/03/2004 24/03/2004 26/03/2004 29/03/2004 29/03/2004 31/03/2004 26/04/2004 26/04/2004 28/04/2004 30/04/2004 04/05/2004 07/05/2004 20/05/2004 26/05/2004 31/05/2004 09/06/2004 15/06/2004 16/06/2004 17/06/2004 23/06/2004 05/07/2004 05/07/2004 05/07/2004 12/07/2004 14/07/2004 03/08/2004
413793 271908 413823 60104 413825 70104 413828 90104 413851
VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT TD PGTO SERV. PRESTADOS PRODUCAO EVENTO ALIANA PMDB/PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO - PT VR RECEBIDO DA DNA P/ EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO - PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO - PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT - OPERAC P/BBVAL - AM VR EMPRESTIMO - PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO - PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT OPERAC P/ B.BVAL VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT OPERAC P/ B.BVAL VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPREST PT - OPERAC P/ BBVAL RM EMPRESTIMO PT - OPERC P/ BBVAL - LCM
100.000,00 200.000,00 100.000,00 50.000,00 200.000,00 100.000,00 350.000,00 50.000,00 50.000,00 200.000,00 26.888,41 100.000,00 150.000,00 326.660,67 200.000,00 200.000,00 50.000,00 50.000,00 500.000,00 236.070,00 300.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 47.644,03 174.125,91 1.865.000,00 970.000,00 1.650.000,00 150.000,00 1.000.000,00 90.000,00 90.000,00 200.000,00 90.000,00 50.000,00 50.000,00 77.687,20 80.000,00 3.256.940,00 1.000.000,00 1.300.000,00 1.000.000,00 351.508,20 400.000,00
413859 413860 200104 413887 280104 100204 413981 100304 414067 414070 414071 310304 260404 280404 40504 70504 200504 260504 90604
170604 50704 50704 50704 120704
VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMOS PT VRL EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT DIVIDENDOS PGS P/ SOCIA RENILDA - TRANSFERENCIA P/ PT VLR EMPRESTIMO PT
30804
03/08/2004 03/08/2004 12/08/2004 12/08/2004 16/08/2004 09/09/2004 17/09/2004 24/09/2004 24/09/2004 01/10/2004 Soma:
30804 30804 120804 120804 160804 414516 23 240904 271912 11004
VR EMPRESTIMO PT VRL EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT ( 17 A 24/09). VR EMPRESTIMO PT VLR EMPRESTIMO PT
1.550.000,00 500.000,00 274.000,00 68.600,00 2.790.000,00 50.000,00 50.000,00 250.000,00 200.000,00 200.000,00 60.206.715,92
Atravs da anlise dos aspectos contbeis da empresa SMP&B, possvel evidenciar clara manipulao com o objetivo de tentar registrar contabilmente os recursos destinados ao Valerioduto.
7.5.4.3
Concluso
As evidncias coletadas no presente processo de investigao demonstram, de maneira cabal, que existiu extensa manipulao de dados e documentos, a fim de representar contabilmente os valores referentes aos chamados Emprstimos ao PT. Podem ser destacados diversos evidncias que corroboram essa percepo. Entre essas, a descoberta, pela Polcia Federal, de 80.000 notas fiscais falsas das agncias de Marcos Valrio; a falsificao, tambm comprovada dos pedidos de autorizao de emisso de notas fiscais (AIDF); A utilizao de algumas dessas notas frias para o faturamento de servios prestados Visanet, Eletronorte e ao Ministrio do Trabalho. Recorde-se, tambm, a descoberta, pela Polcia Militar de Minas Gerais, de 10.176 notas fiscais das empresas de Marcos Valrio, que estavam na iminncia de serem incineradas pelo irmo do contador de Marcos Valrio. Apesar da importncia da contabilidade apresentada pelo Sr. Marcos Valrio para o trabalho de investigao desta CPMI, fica claro que, uma vez mais, se tentou, com informaes inverdicas e montadas a partir do incio do processo de investigao, obstruir o trabalho da CPMI e dar credibilidade a tese que buscava justificar o esquema montado.
7.5.5
A Fraude Fiscal
Com o objetivo de identificar e analisar inconsistncias entre as informaes das pessoas fsicas e jurdicas que compem, direta ou indiretamente, o chamado ncleo Marcos Valrio, foram analisadas as informaes disponibilizadas pela Secretaria da Receita Federal (SRF) e pelas instituies financeiras, em conseqncia do afastamento dos sigilos bancrio e fiscal, relativos aos exerccios de 2000 a 2004, das seguintes pessoas fsicas e jurdicas: Marcos Valrio Fernandes de Souza (anexo 13.7); Renilda Maria Santiago (anexo 13.8); Cristiano de Mello Paz (anexo 13.6); Simone Reis Lobo de Vasconcelos (anexo 13.5); SMP&B Comunicaes Ltda., CNPJ n 01.322.078/0001-95 (anexo 13.1); SMP&B So Paulo Comunicao Ltda., CNPJ n 62.799.184/000159 (anexo 13.2); SMP&B Comunicao Ltda., CNPJ n 02.910.798/0001-34 (anexo 13.9); DNA Propaganda Ltda. (anexo 13.3); Graffiti Participaes Ltda. (anexo 13.4); 2S Participaes Ltda (anexo 13.11); Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C Ltda. (anexo 13.17); MG5 Participaes Ltda. (anexo 13.12); Feeling Propaganda Ltda. (anexo 13.16); Solimes Publicidade Ltda. (anexo 13.13); SF Assessoria Empresarial Ltda.; Praesepiu Centro de Prep. Eqestre Ltda. (anexo 13.15); Pouso Alegre Editoraes Ltda. (anexo 13.18); Star Aliance Participaes Ltda. (anexo 13.10); Multi-Action Entretenimentos Ltda. (anexo 13.14);
7.5.5.1
Informaes Analisadas
Nesse sentido, foram analisados os dados obtidos atravs dos seguintes documentos: Declarao de Informaes Econmico-Fiscais da Pessoa Jurdica, sendo que as declaraes da empresa SMP&B Comunicao Ltda. (CNPJ 01.322.078/0001-95) entregues nos anos 2001 a 2004 so retificadoras (anexo 13.1); Declarao de Imposto de Renda Pessoa Fsica, sendo que a declarao do Sr. Cristiano de Melo Paz entregue em 2005 (anexo 13.6) e as do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza entregues em 2004 e 2005 so retificadoras (anexo 13.7); Relatrio de Indcios de Irregularidades Fiscais (anexo 13.20); Relatrio Coaf (Conselho de Controle de Atividades Financeiras) (anexo 13.19); Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF fornecido pela Secretaria da Receita Federal (SRF) (anexado declarao de imposto de renda de cada pessoa fsica/jurdica); Movimentao financeira informada pelos bancos e inserida na Base de Dados, considerando as transaes de sadas de conta corrente, excludas as destinadas a contas de mesmo CNPJ ou mesmo CPF. (anexada declarao de imposto de renda de cada pessoa fsica/jurdica).
7.5.5.2
Aspectos Relevantes Identificados
Dentre as divergncias identificadas e documentos analisados, destacam-se de forma resumida: Diferena entre rendimentos informados pelas pessoas fsicas e os informados pelas fontes pagadoras (pessoas jurdicas) Marcos Valrio e esposa, e Cristiano de Mello Paz. Aumento patrimonial declarado maior do que o total de rendimentos auferidos pelo Sr Marcos Valrio e esposa. Divergncias entre a movimentao financeira informada pelos bancos e a decorrente da quebra do sigilo fiscal (CPMF) de Marcos Valrio, Renilda Santiago, Cristiano de Mello Paz, Simone Reis Lobo, e das empresas Dna Propaganda Ltda., SMP&B Comunicao Ltda., SMP&B So Paulo Comunicao Ltda. e Graffiti Participaes Ltda. Constatao de existncia de autuao fiscal da empresa DNA Propaganda Ltda.
7.5.5.2.1 Marcos Valrio e Renilda Fernandes de Souza (esposa)
Maria
Santiago
7.5.5.2.1.1 Dividendos Recebidos
Ao serem cruzadas as informaes declaradas em DIPJ`s das empresas a seguir indicadas e as DIRPFs de Marcos Valrio Fernandes de Souza em conjunto com sua esposa Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza, foram identificadas, quanto aos lucros e dividendos distribudos, as seguintes divergncias:
Descrio Lucros e dividendos recebidos por Marcos Valrio F. de Souza (R$) SMP&B (todas) DNA Propaganda Graffiti Participaes 2S Participaes Ltda Tolentino & Melo Empresarial S/C Ltda MG5 Participaes Ltda Feeling Propaganda Ltda Solimes Publicidade Ltda SF Assessoria Empresarial Ltda Praesepiu Centro de Prep. Eqestre Ltda Pouso Alegre Editoraes Ltda Star Aliance Participaes Ltda Diferena Assessoria 2000 450.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (450.000) 2001 366.886 0 0 222.727 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (144.159) 2002 504.000 0 0 170.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (334.000) 2003 3.949.141 0 0 206.364 0 0 86.000 0 0 0 0 0 0 (3.656.777) 2004 7.348.580 0 0 1.004.800 0 0 196.400 0 0 0 0 0 0 (6.147.380)
As diferenas identificadas so indcios de que o Sr. Marcos Valrio e/ou a Sra. Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza mantm participao societria em outras empresas que no tiveram sigilo fiscal afastado, e/ou de que houve omisso/erro na prestao das informaes relativas distribuio de dividendos pelas empresas mencionadas pelo Sr. Marcos Valrio.
7.5.5.2.1.2 Evoluo Patrimonial
A situao patrimonial informada nas DIRPFs do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza em conjunto com sua esposa mostrou a seguinte evoluo ao longo dos ltimos cinco anos:
Descrio Aumento Patrimonial Total de Rendimentos (Dividendos + Rendimentos de Aplicaes Financeiras e Poupana) Diferena 2000 N/A N/A 2001 415.210 644.580 229.370 2002 571.901 851.321 2003 2004
7.108.999 7.517.224 4.871.598 7.868.897 351.673
279.420 -2.237.401
Toda a variao patrimonial do Sr. Marcos Valrio ocorrida no perodo acima deveria estar suportada pelos rendimentos informados em sua DIRPF. Contudo, no ano de 2003, tais rendimentos, alm de serem significativamente inferiores variao patrimonial, no so informados nas DIPJ`s das fontes pagadoras.
7.5.5.2.1.3 Movimentao financeira fiscal de Marcos Valrio
Verificam-se as seguintes divergncias ao confrontarmos as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O., referente ao Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena 2000 2.658.162 831.577 1.826.585 2001 2.708.246 765.178 1.943.068 2002 9.492.824 7.492.825 1.999.999 2003 13.152.583 7.559.695 5.592.888 2004 3.026.481 2.427.890 598.591
As diferenas identificadas so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incompletas, indicando a possibilidade da
existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos. No confronto realizado, verificaram-se alguns lanamentos na base de dados B.O., no valor de R$ 1.535.053 (a crdito) e R$ 1.614.363 (a dbito), para os quais no h identificao quanto a data e ano e sua data de ocorrncia. Sero necessrias informaes adicionais e anlises complementares quanto origem e natureza das operaes.
7.5.5.2.1.4 Movimentao financeira Santiago Fernandes de Souza
fiscal
de
Renilda
Maria
Verificam-se as seguintes divergncias ao confrontarem-se as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O., referente Sra.Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza:
Descrio 2000 2001 2002 2003 2004 Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal 223.652 298.368 3.955.592 5.222.403 4.749.348 relativo a CPMF Conf. Base de Dados 16.071 29.709 1.069.646 4.330.256 2.262.547 B.O Diferena 207.581 268.659 2.885.946 892.147 2.486.801
As diferenas identificadas so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incompletas, indicando a possibilidade da existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos.
7.5.5.2.2 Cristiano de Mello Paz
7.5.5.2.2.1 Dividendos recebidos
Ao cruzar as informaes declaradas em DIPJ`s das empresas SMP&B (todas), DNA Propaganda e Graffiti Participaes e as DIRPFs de Cristiano de Mello Paz, identificam-se, quanto aos lucros e dividendos distribudos, as seguintes divergncias:
Descrio Lucros e dividendos recebidos por Cristiano de Mello Paz SMP&B Publicidade Ltda Graffiti Participaes Ltda SMP&B So Paulo Com Ltda SMP&B Comunicao Ltda SMP&B Comunicao Ltda MG5 Participaes Ltda Aes Telemar N. L. S/A Solimes Publicidade Ltda Jos Bento ind.e com. Ltda Diferena 2000 300.000 0 0 0 0 0 2001 366.886 0 222.727 0 0 0 2002 504.000 0 170.000 0 0 0 2003 292.364 0 206.364 0 0 0 86000 No Informado 0 No Informado No Informado 0 No Informado (1.000.000) 2004 1.000.000 0 0 0 0 0 0
0 0 0 No No No Informado Informado Informado 0 0 0 No No No Informado Informado Informado (300.000) (144.158) (334.000)
As diferenas identificadas so indcios de que o sr. Cristiano de Mello Paz mantm participao societria em outras empresas que no tiveram o sigilo fiscal afastado ou de que houve omisso/erro na prestao das informaes relativas a distribuio de dividendos pelas empresas mencionadas ou pelo sr. Cristiano. 7.5.5.2.2.2 Evoluo Patrimonial No foram identificadas inconsistncias entre os rendimentos declarados pelo Sr. Cristiano de Mello Paz e sua evoluo patrimonial.
7.5.5.2.2.3 Movimentao Financeira Fiscal
Verificam-se as seguintes divergncias ao confrontar-se as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B., referente a Sr.Cristiano de Mello Paz:
Descrio 2000 2001 2002 2003 2004
Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena
3.966.284 2.120.674 1.845.610
3.952.085 1.769.750 2.182.335
2.957.701 1.353.970 1.603.731
2.128.108 1.564.144 563.964
4.241.431 2.967.916 1.273.515
7.5.5.2.3 Simone Reis Lobo de Vasconcelos

7.5.5.2.3.1 Dividendos A Sra. Simone Reis Lobo de Vasconcelos adquiriu, no ano de 2003, participao na empresa Vasconcelos Produes Fotogrficas, no valor de R$ 990,00. No est explcito em suas declaraes o recebimento de valores dessa empresa. Pode ter ocorrido erro/omisso ou efetiva ausncia de recebimento de recursos. 7.5.5.2.3.2 Evoluo patrimonial No foram identificadas inconsistncias entre os rendimentos declarados pelo Sra. Simone Reis Lobo de Vasconcelos e sua evoluo patrimonial. 7.5.5.2.3.3 Movimentao fiscal financeira Verificam-se as seguintes divergncias ao confrontarem-se as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O., referente a Sra.Simone Reis Lobo de Vasconcelos:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da 2000 15.616 2001 6.882 2002 29.140 2003 148.518 2004 237.220
Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena
213.838 (198.222)
0 6.882
0 29.140
43.492 105.026
19.202 218.018
As diferenas identificadas de 2001 a 2004 so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incorretas ou incompletas, indicando a possibilidade da existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos. A divergncia identificada no ano 2000 indcio de que existem outras transaes que compem a base de dados bancria. Contudo, essa anlise no pde ser efetuada em funo das limitaes relacionadas s contas bancrias do Ncleo Marcos Valrio.
7.5.5.2.4 Outros Scios no Analisados

Alm das pessoas fsicas mencionadas neste relatrio, verificase a existncia de outras pessoas fsicas que figuram no quadro societrio das empresas, conforme informado nas respectivas DIPJs:
Empresa SMP&B Comunicaes, CNPJ 01.322.078/0001-95 e Graffiti Participaes, CNPJ 19.163.138/0001-30 MG5 Participaes Ltda DNA Propaganda, CNPJ 17.397.076/0001-03 DNA Propaganda, CNPJ 17.397.076/0001-03 MG5 Participaes Ltda DNA Propaganda, CNPJ 17.397.076/0001-03 Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C Ltda Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C Ltda Feeling Propaganda Ltda Multi-Action Entretenimentos Ltda Multi-Action Entretenimentos Ltda Multi-Action Entretenimentos Ltda Scio Pessoa Fsica Ramon Hollerbach Cardoso Daniel da Silva Freitas Francisco Marcos Castilho Margareth Maria Q. de Freitas Jos Roberto Moreira de Melo Rogrio Lanza Tolentino Marcus Vinicius Ribeiro Eduardo Avelar Fonseca Renato Villamarim Soares Ricardo Penna Machado
As empresas em questo declararam em suas DIPJs pagamentos de lucros e dividendos aos respectivos scios. Contudo, no foi possvel confrontar os rendimentos pagos pelas pessoas jurdicas com os valores informados nas DIRPFs.
Seria oportuno avaliar a necessidade de levantamento das movimentaes fiscais e bancrias dessas pessoas, a fim de o Ministrio Pblico, a Polcia Federal, a Receita Federal do Brasil e demais rgos darem prosseguimento s investigaes aqui iniciadas.
7.5.5.2.5 Evoluo das Receitas de Prestao de Servios

As empresas ligadas ao Sr. Marcos Valrio auferiram o seguinte faturamento no perodo analisado:
Descrio SMP&B Comunicaes Ltda. SMP&B So Paulo Comunicao Ltda SMP&B Comunicaes 02.910.798/0001-34 DNA Propaganda Graffiti Participaes 2S Participaes Ltda Ltda. CNPJ 2000 14.214.072 733.681 n Inativa 2.754.463 150.777 2001 10.186.331 226.814 Inativa 3.029.401 37.487 Inativa 4.822.812 23.502 0 0 0 24.000 2002 30.676.772 32.412 Inativa 4.533.980 37.298 0 4.494.183 0 0 24.000 2003 27.284.917 2004 32.304.778 No Entregue 34.738.041 102.570 629.092 1.364.852 0 0 24.000
12.743 No Entregue
No Entregue No Entregue
Tolentino & Melo Assessoria Empresarial S/C Ltda No Entregue No Entregue Inativa Inativa MG5 Participaes Ltda Feeling Propaganda Ltda Solimes Publicidade Ltda SF Assessoria Empresarial Ltda Praesepiu Centro de Prep. Eqestre Ltda Pouso Alegre Editoraes Ltda Star Aliance Participaes Ltda Multi_Action Entretenimentos Ltda Inativa 343.802 49.933 Inativa 1.387 26.814
No Entregue No Entregue No Entregue
No Entregue No Entregue No Entregue No Entregue No Entregue Inativa Inativa Inativa Inativa Inativa Inativa 1.774.924 Inativa 394.834 Inativa 1.498.598 Inativa 4.641.005 Inativa 6.764.961
Pelo demonstrativo acima, possvel observar que a empresa SMP&B Comunicaes obteve um acrscimo expressivo em seu faturamento no perodo de 2002 a 2004. No que se refere movimentao da empresa SMP&B So Paulo Comunicao, depreende-se do quadro acima que o declnio do faturamento foi contnuo at reduzir-se a zero. Sero necessrios o exame e anlise dos documentos contbeis e fiscais do perodo envolvido para a obteno de maiores subsdios acerca da situao apresentada pela empresa em suas declaraes. No que tange a situao da empresa DNA Propaganda, o faturamento do ano de 2004 o que apresenta maior relevncia. O
expressivo aumento merece ser analisado, com base nos contratos celebrados, movimentao bancria e outros documentos pertinentes que justificam seu acrscimo. Quanto Graffiti Participaes, a movimentao do seu faturamento com base nas DIPJs ser examinada com maiores detalhes, visando a identificao de eventuais divergncias ao se comparar tais informaes com sua movimentao bancria. A Empresa Multi-Action Entretenimentos aumentou sensivelmente seu faturamento aps a entrada da empresa MG5 Participaes Ltda. em seu quadro societrio, como detentora de maior parte de suas cotas. A empresa SMP&B Comunicao Ltda., inscrita no CNPJ 02.910.798/0001-34, entregou as DIPJs dos exerccios de 2000 a 2003 com situao inativa. Salientamos que, nos perodos relativos a 2003 e 2004, o Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza figura como responsvel pelo preenchimento das informaes nas declaraes. A situao da SMP&B Comunicao ser mais bem examinada a partir do confronto de dados da movimentao bancria, para a certificao das informaes prestadas Secretaria da Receita Federal por meio da entrega das DIPJs.
7.5.5.2.6 Movimentao Fiscal Financeira
7.5.5.2.6.1 DNA Propaganda Ltda.
Verificam-se as seguintes divergncias ao se confrontarem as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B., referente empresa DNA Propaganda Ltda.:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF 2000 73.445.492 2001 92.964.937 2002 106.259.424 2003 212.909.182 2004 271.998.800
Conf. Base de Dados B.O Diferena
78.327.691 (4.882.199)
100.022.121 (7.057.184)
125.162.304 (18.902.880)
185.141.881 27.767.301
209.782.090 62.216.710
As diferenas identificadas no perodo de 2003 e 2004 so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incompletas, indicando a possibilidade da existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos. As divergncias identificadas nos anos de 2000 a 2002 so indcios de que existem outras transaes que compem a base de dados bancria. Contudo, essa anlise no pode ser efetuada em funo das limitaes relacionadas s contas bancrias do Ncleo Marcos Valrio.
7.5.5.2.6.2 SMP&B So Paulo Comunicao Ltda.
Verificam-se as seguintes divergncias ao se confrontarem as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O, referentes empresa SMP&B So Paulo Comunicao Ltda., inscrita no CNPJ n 62.799.184/0001-59:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena 2000 4.875.800 4.833.197 42.603 2001 8.542.807 5.560.140 2.982.667 2002 2.023.600 1.098.379 925.221 2003 740.389 562.459 177.930 2004 84.174 176.517 (92.343)
As diferenas identificadas no perodo de 2000 a 2003 so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incompletas, indicando a possibilidade da existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos. A divergncia identificada no ano de 2004 indcio de que existem outras transaes que compem a base de dados bancria e deveriam ter sido excludas para efeito de formao da base de clculo da CPMF. Contudo, essa anlise no pde ser efetuada em funo das limitaes relacionadas s contas bancrias do Ncleo Marcos Valrio
7.5.5.2.6.3 SMP&B Comunicaes Ltda. Verificam-se as seguintes divergncias ao se confrontarem as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O, referentes empresa SMP&B Comunicaes Ltda., inscrita no CNPJ n 01.322.078/0001-95. :
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena 2000 2001 2002 2003 2004
34.387.440 21.134.278 13.253.162
37.906.013 32.531.532 5.374.481
71.168.902 60.320.257 10.848.645
200.476.550 142.241.391 58.235.159
239.504.503 217.840.221 21.664.282
7.5.5.2.6.4 Graffiti Participaes Ltda.
Verificam-se as seguintes divergncias ao se confrontarem as informaes fornecidas pelo Relatrio de Movimentao Financeira e Dados da CPMF e a Base de Dados B.O, referentes empresa Graffiti Participaes Ltda.:
Descrio Movimentao Financeira: Conf. Relatrio da Receita Federal relativo a CPMF Conf. Base de Dados B.O Diferena 2000 2.514.648 1.612.847 901.801 2001 316.393 0 316.393 2002 11.840 25.960 (14.120) 2003 20.908.380 22.330.833 (1.422.453) 2004 55.880.269 66.066.104 (10.185.835)
As diferenas identificadas no perodo de 2000 e 2001 so indcios de que a base de dados B.O. pode conter informaes incompletas, indicando a possibilidade da existncia de outras fontes de movimentao de recursos ou da circulao de valores cuja movimentao pode no ter sido informada pelos bancos.
As divergncias identificadas nos anos de 2002 a 2004 so indcios de que existem outras transaes que compem a base de dados bancria e deveriam ter sido excludas para efeito de formao da base de clculo da CPMF. Contudo, essa anlise no pode ser efetuada em funo das limitaes relacionadas s contas bancrias do Ncleo Marcos Valrio.
7.5.5.2.7 Relatrio do COAF
7.5.5.2.7.1 Ofcio Coaf n 1376/2005
Os documentos sigilosos ns 08 e 14, arquivados no envelope n 02, caixa 03, guardam posio do Conselho de Controle de Atividades Financeiras Coaf, rgo do Ministrio da Fazenda, por meio da correspondncia Ofcio Coaf n 1376/2005, de 5 de julho de 2005, abordando os seguintes assuntos: Posio dos saques em espcie realizados no Banco Rural, pela empresa SMP&B Comunicao Ltda., inscrita no CNPJ n 01.322.078/0001-95, nos seguintes valores:
Perodo 16/07/2003 a 18/05/2005 Quantidade de Saques 81 Valores em R$ 16.529.408
Posio dos saques em espcie realizados no Banco Rural e no Banco do Brasil, pela empresa DNA Propaganda Ltda., inscrita no CNPJ n 17.397.076/0001-03, nos seguintes valores:
Perodo 19/08/2003 a 10/09/2004 09/09/2003 Total Banco Banco Rural Banco do Brasil Qtde. de Saques 21 1 22 Valores em R$ 4.372.678 112.667 4.485.344
A SMP&B Comunicao Ltda., inscrita no CNPJ n 01.322.078/000195, movimentou recursos em espcie, no perodo de julho de 2003 a maio de 2005, da ordem de R$ 21,7 milhes, sendo retiradas em espcie de R$ 16,5 milhes.
A DNA Propaganda, inscrita no CNPJ n 17.397.076/0001-03, apresentou, no perodo de agosto de 2003 a setembro de 2004, movimentao de recursos em espcie (saques, depsitos e provisionamento) da ordem de R$ 5,3 milhes, sendo retiradas em espcie de R$ 4,4 milhes. O Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza e sua esposa Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza so proprietrios da Agropecuria Bandeira, com nome fantasia Agrotel Pecuria Ltda., e esclarecem que a empresa est em nome de Meire Telma Campos Krayem, que trabalha na empresa LINKNET Tecnologia e Telecomunicaes, e de Efraim Jos Fernandes Bandeira, do Instituto Candango de Solidariedade ICS. Com relao s empresas LINKNET Tecnologia e Telecomunicaes e Instituto Candango de Solidariedade ICS, cabe esclarecer que as mesmas so objeto de outras investigaes, por desvio de recursos pblicos, por parte do Ministrio Pblico do Distrito Federal. 7.5.5.2.7.2 Ofcio Coaf n 5201/2005 No Ofcio Coaf n 5201/2005, de 29 de agosto de 2005, arquivado na caixa 158, envelope n 528, documento sigiloso n 803, o rgo administrativo da Receita Federal aborda que a Sra. Simone Reis Lobo de Vasconcelos figura como responsvel de uma retirada em espcie, no valor de R$ 413,99 mil, em 12.01.2004, da conta da SMP&B. A Sra. Simone Reis figura tambm como representante legal da empresa Solimes Publicidade Ltda. e da empresa Feeling Propaganda Ltda. Consta ainda movimentao financeira atpica da empresa Bnus Banval Corretora de Cmbio e Ttulos, no valor de R$ 420 mil, sendo um saque de R$ 120 mil, em 12/11/2004, e um depsito de R$ 300 mil, em 25/04/2005.
7.5.5.2.8 Relatrio Receita Federal

O Ofcio n 1781/2005/Gabin, da Secretaria da Receita Federal SRF, do dia 19 de agosto de 2005, arquivado na caixa 146, envelope n 390, documento sigiloso n 630, abordou os seguintes pontos:
7.5.5.2.8.1 SMP&B Comunicao Ltda. Os dados levantados pelo rgo administrativo com base nas DIPJs e Declarao de Imposto de Renda Retido na Fonte DIRF referem-se SMP&B Comunicao Ltda., inscrita no CNPJ n 01.322.078/0001-95, e demonstram o seguinte:
Ano 2000 2001 2002 2003 2004 Total Receita Bruta conf. DIPJ 14.214.072 10.186.332 30.676.772 27.284.917 32.304.778 114.666.871 Rendimentos Recebidos conf. DIRF (R$) 390.221 700.298 8.156.004 7.621.563 31.157.952 48.026.038 Rendimentos Pagos conf. DIRF (R$) 1.241.213 890.447 2.156.053 1.766.786 3.661.751 9.716.250
Verifica-se que os rendimentos que foram pagos SMP&B Comunicao, declarados por intermdio da DIRF, so inferiores receita bruta declarada pela empresa, o que no caracteriza, por esse critrio, indcio de omisso de rendimentos. Por outro lado, da anlise dos pagamentos efetuados por intermdio do Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal (SIAFI), verifica-se que alguns pagamentos ali registrados em nome da SMP&B Comunicao superam os valores declarados em DIRF pelo rgo pblico contratante, o que, se levados em considerao tais valores, caracterizaria indcio de omisso de rendimentos, conforme exemplo a seguir descrito:
A Subsecretaria de Planejamento, Oramento e Administrao do Ministrio do Esporte, CNPJ 02.973.091/0001-77, nos anoscalendrio de 2001, 2002 e 2003 declarou na DIRF ter efetuado pagamentos SMP&B nos valores de R$ 362.675, R$ 1.106.204 e R$ 151.603, enquanto no SIAF o registro total pago nos referidos anoscalendrio de R$ 2.817.488, R$ 6.812.469 e R$ 676.540, respectivamente.
7.5.5.2.8.2 DNA Propaganda Ltda. Os dados levantados pelo rgo administrativo com base nas DIPJs e Declarao de Imposto de Renda Retido na Fonte DIRF
referem-se a DNA Propaganda Ltda., inscrita 17.397.076/0001-03, e demonstram o seguinte:

Ano 2000 2001 2002 2003 2004 Total Receita Bruta conf. DIPJ 2.754.463 3.029.402 4.822.812 4.533.980 34.738.041 49.878.698 Rendimentos Recebidos conf. DIRF (R$) 9.123.375 12.407.894 6.851.801 7.801.358 93.407.990 129.592.418
no
CNPJ
Rendimentos Pagos conf. DIRF (R$) 0 5.000.672 4.219.962 4.789.932 2.813.168 16.823.734
Verifica-se que os rendimentos que foram pagos DNA Propaganda, declarados por intermdio da DIRF, so superiores receita bruta declarada pela empresa, o que caracteriza, por esse critrio, indcio de omisso de rendimentos. Por outro lado, da anlise dos pagamentos efetuados por intermdio do Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal (SIAFI), verifica-se que alguns pagamentos ali registrados em nome da DNA Propaganda superam os valores declarados em DIRF pelo rgo pblico contratante, o que, se levados em considerao tais valores, caracterizaria indcio de omisso de rendimentos, conforme exemplo a seguir descrito:
O Ministrio do Trabalho e Emprego, CNPJ 37.115.367/003348, nos anos-calendrio de 2000, 2001 e 2002 declarou na DIRF ter efetuado pagamentos DNA Propaganda nos valores de R$ 5.706.743, R$ 5.221.195 e R$ 1.833.386, enquanto que no SIAFI o registro do valor total pago nos referidos anos-calendrio de R$ 8.764.254, R$ 16.360.925 e R$ 13.480.221, respectivamente. J no ano-calendrio de 2003, o valor declarado na DIRF e registrado no SIAFI exatamente o mesmo, qual seja, R$ 4.842.426.
Tais discrepncias podem ser justificadas pelo fato de que os anunciantes devem excluir da base de clculo do IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) as importncias diretamente pagas ou repassadas pelas agncias de propaganda a empresas de rdio, televiso, publicidade ao ar livre (outdoor), cinema, jornais e revistas, conforme preceitua o pargrafo nico do art. 53 da Lei n 7.450, de 1985. De qualquer modo, tal fato somente poder ser comprovado mediante exame da documentao comprobatria das referidas operaes em processo de auditoria.
Vale informar que a empresa DNA Propaganda Ltda. j foi objeto de procedimento de fiscalizao instaurado pela Receita Federal em 26 de maro de 2003 e encerrado em 30 de novembro de 2004, referente aos anos-calendrio 1998, 1999, 2000, 2001 e 2002, tendo sido apuradas infraes relacionadas ao Imposto de Renda, bem assim s contribuies sobre o lucro lquido, PIS e COFINS, que resultaram em crdito tributrio no valor total de R$ 63.259.720, alm de formalizao de representao fiscal para fins penais por intermdio do Processo n 10.680.014698/200424. Ressalte-se que, aps esse perodo, a SMP&B Comunicao e a empresa DNA Propaganda esto sob procedimento de fiscalizao no mbito da SRF, tendo sido cientificadas dos respectivos termos de incio de fiscalizao nos dias 30 de junho de 2005 e 29 de junho de 2005, respectivamente. 7.5.5.2.8.3 Graffiti Participaes Ltda. A empresa Graffiti Participaes Ltda., inscrita no CNPJ n 19.163.138/0001-30, est sob procedimento de fiscalizao no mbito da SRF, tendo sido cientificada do respectivo termo de incio de fiscalizao no dia 8 de julho de 2005. Segue, no quadro abaixo, resumo com a receita bruta informada nas respectivas declaraes de imposto de renda da empresa Graffiti, no perodo de 2000 a 2004:
Ano 2000 2001 2002 2003 2004 Total Receita Bruta em R$ 150.777 37.487 23.502 37.298 102.570 351.634
Foi apurada, ao longo do perodo, movimentao financeira de R$ 79.631.529, que, ao ser comparada com a receita bruta declarada Receita Federal (351.634), caracteriza indcio de omisso de rendimentos, que somente poder ser comprovado mediante o afastamento do sigilo bancrio da empresa para verificao da origem dos recursos depositados em contas correntes ou de investimentos, nos termos e condies estabelecidos no art. 42 da Lei n 9.430, de 27 de dezembro de 1996.
Alm disso, verifica-se que a Graffiti Participaes se declara como agncia de propaganda e publicidade e, no entanto, tributa seus rendimentos pelo lucro presumido considerando a alquota de 16% para determinao da base de clculo do imposto, enquanto o art. 15, 1, inciso III, da Lei n 9.249, de 1995, determina que, para prestao de servios em geral, a alquota a ser utilizada de 32%. Por fim, a empresa Graffiti no apresentou a DIRF referente aos anos-calendrio 2004, 2003, 2002 e 2001, o que pressupe no ter sido efetuado nenhum pagamento pela empresa, sujeito a reteno do imposto de renda na fonte. 7.5.5.2.8.4 2S Participaes Ltda. A empresa 2S Participaes est sob procedimento de fiscalizao no mbito da SRF, tendo sido cientificada do respectivo termo de incio de fiscalizao no dia 7 de julho de 2005. Existem fortes indcios de omisso de receitas, visto que a empresa declarou estar inativa no ano de 2003 e no ter auferido receitas no ano de 2004; porm, movimentou R$ 22,9 milhes no mesmo perodo. Durante o procedimento de fiscalizao podero ser encontradas novas irregularidades.
7.5.5.3
Concluso
Das investigaes efetuadas por esta CPMI, tornou-se evidente que existiram grandes discrepncias entre os valores declarados ao Fisco pelo Sr. Marcos Valrio, sua esposa, Sra. Renilda Santiago, seus associados, Sr. Cristiano Paz e Sra. Simone Vasconcelos, e suas empresas e os valores obtidos pela anlise de sua movimentao financeira durante o perodo.
7.5.6 Consideraes Valerioduto
Finais
sobre
Neste captulo que se encerra, assistiu-se a maneira como o empresrio Marcos Valrio Fernandes de Souza atuou como prestador de
servios ao Sr. Delbio Soares, ento Secretrio de Finanas e Planejamento do Partido dos Trabalhadores. Mostrou o conluio entre um dirigente partidrio e um empresrio arrivista, e a maneira com que desenvolveram um esquema de corrupo do sistema poltico que ganhou propores milionrias, nutrido pela proximidade com o Poder. Inicialmente, houve uma ocultao generalizada dos emprstimos. Nenhum dos envolvidos alegava cincia dos fatos: O Sr. Delbio Soares no sabia, o Sr. Marcos Valrio no sabia, o Sr. Jos Genono no sabia. Descoberta a fraude, ambos se antemuraram, debilmente, na verso de que a quantia R$ 55 milhes, sob a forma de supostos emprstimos havia sido obtida nos bancos BMG e Rural e repassada aos nomes designados por Delbio Soares. Pouco a pouco, o cinismo ruiu de maneira contundente, contraditado pelos depoimentos, pela documentao fraudulenta, pelos fatos, pelas descobertas desta CPMI e de outros rgos da administrao pblica. Descobriu-se que o pacto contou com a participao dos bancos BMG e Rural, que concorreram para a montagem desta farsa agora desmascarada. Os emprstimos, na realidade, eram mera formalidade contbil e financeira. A verdadeira origem dos recursos provinha de cofres pblicos, como o Fundo de Recursos da Visanet, gerido pelo Banco do Brasil, ou de fontes privadas, como a Brasil Telecom e a Usiminas. A verdadeira histria mostra que o empresrio utilizou sua ligao com o Poder para viabilizar as operaes financeiras e dar s transferncias de recursos uma aparncia de normalidade. Sua relao com autoridades pblicas era estreita. Contratos de prestao de servios para entidades pblicas foram usados irregularmente como garantia de supostos financiamentos nos bancos BMG e Rural. Recursos da Visanet, na parte controlada pelo Banco do Brasil, redundaram nas mos de destinatrios do Mensalo. Foi o que mostraram as investigaes levadas a cabo por esta CPMI, que desnudaram as operaes de Marcos Valrio e trouxeram tona as ilegalidades. A malversao de recursos pblicos, contrariando a Lei e a probidade administrativa ficou evidente. O Valerioduto pode ter sido maior do que a confisso de Marcos Valrio e de Delbio Soares. Este relatrio comprova que a movimentao financeira do empresrio Marcos Valrio no encontra correspondncia fiscal e contbil adequada. A contabilidade apresentada se mostrou desenhada a posteriori numa tentativa de sustentar tecnicamente os repasses escusos. A documentao fiscal est eivado de erros e inconsistncias.
Origens e destinos do dinheiro corrupto manipulado por Valrio foram conhecidos ao longo dessa busca incessante, ainda que no em sua completude. Do que no foi descoberto, possvel que esteja at mesmo alm das fronteiras, como costumam fazer os criminosos. Longe do Fisco e das autoridades pblicas, eles tm em comum a prtica de forjar operaes de financiamento aqui, para receber em troca o dinheiro ilcito acol. Esta CPMI avanou at quando foi exeqvel, at aonde pde alcanar. s autoridades, resta tomar este basto.
7.6
7.6.1
7.6.1.1
Destinatrios: O Mensalo
Consideraes Iniciais
O Mensalo: Uma Realidade
O episdio envolvendo o escndalo de corrupo nos Correios trouxe a pblico uma expresso que deu ares novos a uma prtica que carrega um triste significado poltico: o Mensalo. Vocalizada pelo ExDeputado Roberto Jefferson, em junho de 2005, a sociedade era ento apresentada a uma variante de corrupo da pior espcie. Daquela em que a representatividade poltica usurpada por interesses mesquinhos. O recebimento de recursos para confiar um voto parlamentar, para trocar de legenda partidria, para vencer uma eleio a qualquer custo, ou simplesmente para satisfazer interesses pessoais, vender o esprito pblico, sabotar o regime democrtico, subverter a vontade popular. Alis, em fevereiro, antes, portanto, do estouro do escndalo do Mensalo, registrava a jornalista e cientista poltica Lcia Hipplito: Na Cmara dos Deputados, volta e meia circulam histrias sobre deputados que teriam vendido o voto por tantos mil reais. Ningum conta a histria at o fim, ningum apura direito. As coisas ficam por isso mesmo, mas vai se cristalizando a imagem do Congresso como um mercado persa, onde tudo se compra e tudo se vende. Desde a semana passada, circulam boatos de que vrios deputados teriam recebido dinheiro para engordar bancadas partidrias na Cmara. Por conta do troca-troca desenfreado que aconteceu nos primeiros dias do ano legislativo criou-se at a figura do deputado pr-pago . Meses de investigao se passaram, e a conscincia da existncia do Mensalo se imps queles que deram de ombros ou quiseram ignorar a verdade expressa pelos fatos. Este relatrio a narrativa desse enredo poltico em detalhes e mostra que o Mensalo foi uma realidade. A expresso, obviamente, para alm da estreiteza conceitual, tem carter miditico, comunicacional, visa reclamar a ateno da sociedade. Concentra, em uma s palavra, ressoante, a idia de uma prtica ilcita de cooptao poltica, contrria ao interesse pblico, financiada com dinheiro
escuso de cofres pblicos e privados. Sintetiza a degradao de um escambo imoral de favores, que teve membros importantes da classe poltica como protagonistas. Faz-se necessrio pontificar a bandeira empunhada por esta mesma Comisso Parlamentar de Inqurito, em 2 de setembro do ano passado, em um momento no qual a sociedade brasileira se via estarrecida pela seqncia de imoralidades e ilicitudes que se apresentavam. Em conjunto com a CPMI da Compra de Votos, esta CPMI publicou naquela data, um Relatrio Parcial de suas atividades, aprovado por unanimidade no Plenrio de ambas as Comisses. A voz unssona dos membros das Comisses retratou o convencimento de que era necessrio responsabilizar aqueles que, por suas condutas deletrias, tanto macularam a classe poltica. Embora atnito com as imoralidades, naquele momento, o texto daquele documento j trazia com propriedade o que se entendia por Mensalo, parte de manobras diversionistas ou subterfgios argumentativos para negar o que era insofismvel. Definiu-se o Mensalo como
(...)um esquema ilegal de financiamento, voltado ao aliciamento de parlamentares e partidos para a base do Governo no Congresso Nacional, o qual, eventualmente, comportaria o pagamento de subornos com alguma periodicidade
Para completar, sentenciava, de maneira inconteste:
...O que menos interessa, a esse respeito, a periodicidade dos pagamentos. Alguns podem ter sido feitos ms a ms, outros com maior ou menor periodicidade. O fato importante, do qual no podemos nos afastar, o recebimento de vantagens indevidas.
Fatos como o recebimento de vantagens indevidas foram sobejamente demonstradas pelo Relatrio Parcial das duas CPMIs, que gerou diversos processos no Conselho de tica da Cmara dos Deputados e, a seguir, no Plenrio daquela Casa Legislativa. Julgou-se, ali, a possibilidade de quebra de decoro parlamentar praticada por integrantes do Congresso Nacional. A esse respeito, o Relatrio Parcial reconheceu:
Sentimo-nos, entretanto, na obrigao de afirmar, de maneira inequvoca, pois a gravidade do momento histrico o exige, que, independentemente da ocorrncia de delito comum para cujo julgamento a competncia no do Congresso Nacional, mas do Poder Judicirio existem elementos bastantes que podem demonstrar que os desvios de conduta por parte de Deputados Federais indicam a quebra de decoro parlamentar, quando menos, pelo grave dano imagem do Congresso Nacional, pelo comprometimento da atividade poltica, pela leso democracia representativa, pelo menoscabo do Estado de Direito Democrtico, enfim, por um amplo conjunto de crimes polticos expressivos o bastante para justificar a abertura de processo de quebra de decoro parlamentar dos congressistas que os praticaram. Os Deputados Federais expressamente nomeados pelo Relatrio Parcial a que nos referimos foram: 1. Roberto Jefferson (PTB/RJ); 2. Valdemar da Costa Neto (PL/SP), que, poca, j renunciara ao mandato; 3. Carlos Rodrigues (PL/RJ); 4. Joo Magno (PT/MG); 5. Joo Paulo Cunha (PT/SP); 6. Jos Borba (PMDB/PR); 7. Jos Janene (PP/PR); 8. Jos Mentor (PT/SP); 9. Josias Gomes (PT/BA); 10.Paulo Rocha (PT/PA); 11.Pedro Correia (PP/PE); 12.Pedro Henry (PP/MT); 13. Professor Luizinho (PT/SP); 14.Roberto Brandt (PFL/MG); 15.Romeu Queiroz (PTB/MG); 16.Sandro Mabel (PL/GO); 17.Vado Gomes (PP/SP); 18.Vanderval Santos (PL/SP); e 19.Jos Dirceu (PT/SP).
7.6.1.2
Mensalo no Caixa Dois
Aquele Relatrio Parcial enumerou com propriedade as razes pelas quais carecia de sustentao a justificativa, engenhada pelos beneficirios do Valerioduto, de que se tratava de quitao de dvidas contradas em campanhas polticas pregressas. Essas palavras valem ser rememoradas. De logo, preciso registrar que a tese apresentada carece de provas materiais. Nove meses aps a divulgao das primeiras denncias, pouqussimos foram os que apresentaram comprovantes das dvidas supostamente honradas com o dinheiro repassado pelo empresrio Marcos Valrio. Sem argumento para explicar o inexplicvel, a defesa dos beneficirios foi a admisso de um crime, para evitar a confisso de outros praticados: a no contabilizao das despesas de campanha, conhecido na sociedade como Caixa Dois, e no a prtica de corrupo. Alis, a tese do Caixa Dois s apareceu meses depois do incio do escndalo, e j ento de forma orquestrada. Respondia assim o texto do relatrio parcial, aos que se protegiam sob o manto do menor delito:
Assim, se a legitimao do poder vem do povo atravs de procedimentos juridicamente regulados, no h legitimidade em mandato financiado com Caixa Dois. No se pode desvirtuar do sentido material da incluso do termo Democrtico no novo Estado que surgiu em outubro de 1988.
De fato, no respeita a Democracia um processo eleitoral em que o poder econmico, a despeito da imposio de sua fora no processo poltico por meios legais, tem influncia ainda maior por vias escusas. Tm astcia aqueles que se escudam na tese do Caixa Dois para justificar as ilegalidades cometidas. Como no h registro, difcil identificar o paradeiro dos recursos. No por outra razo, o expediente do Caixa Dois comumente utilizado por toda a sorte de malfeitores, pois aparenta restringir-se ao crime fiscal do qual provm. Serve, na realidade, para dissimular a verdadeira origem dos recursos, ilcita, que pode vir de corrupo ou outras atividades ilegais ocorridas na administrao pblica e privada. Tambm salta aos olhos a temporalidade e os montantes dos repasses, feitos, curiosamente, em perodo regularmente compassado e, em muitos casos, em valores inteiros, como se ver neste tpico do relatrio.
Tambm no crvel que despesas de campanhas assumidas em 2003 fossem quitadas apenas no ano seguinte, com o dinheiro do Valerioduto. Despesas, alis, de vrios milhes de reais, mas no comprovadas. Ora, se confessadas e, portanto, assumida a culpa por sua realizao, que conseqncia mais poderia advir da exibio dos comprovantes? Nenhuma. Ento, por que no comprovar os pagamentos, que so tantos? No comprovar os pagamentos alegados, corresponde a se defender sem conduzir a mnimo convencimento. Vale, aqui, a mxima latina: Alegatio et non probatio, non alegatio. Dizer-se que foi efetuado o pagamento e negar a enunciao de qualquer prova, corresponde a no ter dito que o pagamento foi efetuado. No se sai do mbito da sintaxe para o mundo da semntica. So palavras, nada mais. Em verdade, reduzir-se em demasia a inteligncia dos brasileiros imaginar que ser bastante dizer que os milhes no foram distribudos a parlamentares, mas sim corresponderiam a Caixa Dois de campanhas: 1. Porque seriam pagamentos de campanha no coeva em 2003 no houve eleies. O s fato de no ser coetnea refora a sua no verossimilhana. 2. Porque, como assentado, por se tratar de pagamentos ilcitos j confessados, nada acrescentaria, em seara de punibilidade, a exibio mnima de algum comprovante, como insistentemente foi cobrado, por exemplo, na oitiva, o ex-deputado Valdemar Costa Neto. Incide, aqui, a inverso do nus da prova, uma vez que j h um acervo conduzindo ao convencimento de que os pagamentos eram efetuados aos parlamentares. Com efeito, se h comprovantes de saques para o Partido, alm de recebedores identificados e testemunhas de tais pagamentos, - diante da inexorabilidade do convencimento do mensalo, ser bastante dizer-se: no, no recebi Mensalo, paguei despesas de campanha? Evidente que no. Minimamente, deveriam ser comprovados tais pagamentos. Afora isso, ser basfia. Diante de um plexo de provas, imagina-se que bastar afirmar-se que so valores no contabilizados, porque j estaria gerado o benefcio da dvida e da presuno de inocncia. Ora, nada a declarar, no sei de nada, o nico conhecedor o Sr. Delbio, ningum assinou nada,
ningum viu nada. R$ 55 milhes correspondem a valores to insignificantes que a ningum sucedeu imaginar que pudessem ter origem ilcita, pretender isso impingir ser admitir-se que algum se deva convencer que os milhes gastos nas campanhas desceram de pra-quedas, enviados pela providncia divina, porque, afinal, Deus brasileiro. 3. Porque, o fato de um que outro caso poder ter sido empregado em campanha eleitoral no afasta a existncia do mensalo. No Valerioduto existem recursos para o Mensalo, para o Caixa Dois que pagou o Duda Mendona e ainda para outros endereamentos de difcil identificao, uma vez que se trata de movimentao de dinheiro em espcie. 4. Ademais, quanto ao envolvimento de prceres do Governo Federal, h que considerar que o ato de corrupo envolve, necessariamente, duas partes: uma, que recebe os dinheiros e procede de acordo com os entendimentos tratados; outra, que fornece os dinheiros, interessada em que o agente pblico proceda de determinada maneira. Na espcie, o que ressuma deste Relatrio que parlamentares receberam recursos oriundos de instituies e empresas cujos dirigentes eram vinculados a integrantes do Poder Executivo (eram os agentes passivos da relao jurdica). Indaga-se, quem era o agente ativo do outro lado? Quem era o corruptor?
7.6.1.3
A CPMI da Compra de Votos
Conforme relatado anteriormente, esta CPMI comeou seus trabalhos com a finalidade de investigar o caso flagrante de corrupo envolvendo o Sr. Maurcio Marinho, Chefe do Departamento de Contratao dos Correios, este que foi o fato determinado que motivou sua instalao. Contudo, uma srie de acontecimentos levou descoberta de outras irregularidades e de corrupo na administrao pblica, o que forou a ampliao do escopo das investigaes.
Citado por Maurcio Marinho, Jefferson denunciou um mecanismo de corrupo de parlamentares, coordenado pelo Governo, intitulado Mensalo. Aos poucos, outras testemunhas confirmaram as alegaes de Jefferson, o que motivou esta CPMI a investigar o caso. Foi neste perodo, por exemplo, que o nome do empresrio Marcos Valrio se colocou para a opinio pblica. Esta CPMI no teve outra alternativa seno mergulhar nas investigaes, a despeito de forte resistncia interna, sob a sustentao de no se tratar de assunto afeto a ela. As acusaes e denncias ganharam fora: o Mensalo revelou-se um esquema de corrupo que envolvia diversas personalidades do cenrio poltico. A CPMI dos Correios avanava demais em seara pantanosa. Supunha-se retirar-lhe o mpeto, por a imaginar oposicionista. Foi, ento criada, no dia 20 de julho, a CPMI do Mensalo, instalada para:
(...) apurar as denncias de recebimento de quaisquer vantagens patrimoniais e/ou pecunirias indevidas por membros do Congresso Nacional, com a finalidade de aprovar as matrias de interesse do Poder Executivo e as acusaes do mesmo teor nas deliberaes da Proposta de Emenda Constituio n 1, de 1995, que dispe sobre a reeleio de mandatos executivos.
O Mensalo passou a ser investigado pela CPMI especfica, o que culminou no relatrio conjunto divulgado em 1 de setembro de 2005. Em conseqncia, a responsabilidade de aprofundar as apuraes sobre o tema foi subtrada desta CPMI e transferida CPMI da Compra de Votos. A CPMI dos Correios, naquela oportunidade, voltou a apurar os demais focos investigativos definidos pelo Colegiado, deixando CPMI da Compra de Votos as concluses definitivas a respeito de tal tema. Posteriormente, a CPMI da Compra de Votos terminou por encerrar seus trabalhos sem aprovao de relatrio conclusivo. Esta CPMI se viu ento, em 16 de novembro de 2005, na contingncia de revolver e aprofundar as provas de que j dispunha sobre o envolvimento de parlamentares, j que lhe estava vedada a produo de novas provas, eis que lhe refugia competncia. Da porque, agora, retoma, em parte, o assunto. oportuno registrar que, quando da criao da CPMI da Compra de Votos, como dispusesse a CPMI dos Correios de material consistente sobre a corrupo que campeara, passou a ser pressionada a remet-lo outra CPMI. Julgando ser de seu dever encaminhar para
responsabilizao dos envolvidos em recebimentos comprometedores, esta CPMI elaborou parecer que culminou por ser subscrito tambm pela CPMI da Compra de Votos, resultando em votao unnime. Importante registrar que, com a criao da CPI da Compra de Votos, a ela foram remetidos todos os requerimentos que tramitavam na CPMI dos Correios e que diziam respeito investigao das sadas dos recursos. Criou-se uma regra de convivncia, para no se confundir as competncias: CPI da Compra de Votos incumbiria a investigao dos destinatrios e, portanto, a quebra de sigilo de parlamentares a ela passou a competir. De igual forma, tambm no mais pde a CPMI dos Correios aprofundar o exame da coincidncia da migrao partidria com a liberao dos recursos. Precisou limitar-se ao refinamento das anlises das provas de que j dispunha. Relevante esta consignao, para que se aquilate a razo porque no se pode atribuir CPMI dos Correios qualquer laivo de responsabilidade pela no identificao de eventuais condutas de parlamentares: isso no lhe cabia. Quando, agora, retoma-se o assunto, porque, no Relatrio Parcial, apenas se abordou o que corresponderia a juzo de responsabilidade poltica e no de outra quadra. O encaminhamento ao Ministrio Pblico ficou para quando deste Relatrio Final. desta incumbncia que ora se trata at porque ningum pretende, manuseando em repartio pblica documentos comprometedores, deixar de lhe emprestar o devido encaminhamento e, como conseqncia, ser passvel de responder por prevaricao.
7.6.2
A Divulgao Pblica do Esquema
As primeiras referncias sobre o esquema do Mensalo vieram a pblico em 24 de setembro de 2004, em reportagem publicada no Jornal do Brasil, intitulada Miro denuncia propina no Congresso. Na reportagem, divulgou-se (o que depois veio a ser confirmado) a denncia de que o governo teria montado um esquema de distribuio de verbas e cargos para premiar partidos da bancada governista fiis ao Planalto. A denncia teria sido feita por parlamentares ao ex-ministro das Comunicaes Miro Teixeira, quando este ainda ocupava a liderana do Governo na Cmara dos Deputados.
De acordo com a reportagem, boatos sobre Mensalo corriam soltos nos corredores do Congresso. O texto se refere a um deputado do PP, que no quis se identificar, que teria reclamado: nunca ningum veio me oferecer nada, mas existe. O caixa do partido um deputado do Paran. Deve ser porque me acham com cara de bobo ou porque sou parlamentar de primeiro mandato. O ento ministro das Comunicaes, Miro Teixeira, teria sido informado do assunto e comentado com um Procurador da Repblica, tambm no identificado. poca, a reportagem afirmava que a distribuio do Mensalo, feita at ento em dinheiro vivo, teria sido substituda por algo mais sofisticado, para evitar dores-de-cabea aos envolvidos. De fato, embora tenha sido publicada meses antes do Mensalo ser popularizado por denncia do ex-Deputado Roberto Jefferson, o texto parecia relatar com fidelidade o que ocorria. Era, justamente naquele momento, que a obscura prtica do Mensalo, um sistema de distribuio de recursos ilcitos a polticos e indicados polticos, estava se sofisticando, como poder ser visto no presente relatrio, quando se reporta substituio dos saques no Banco Rural pela remessa corretoras.
7.6.2.1
A Denncia de Roberto Jefferson
De acordo com depoimento do ex-Deputado Roberto Jefferson CPMI dos Correios, no dia 30 de junho de 2005, a prtica do Mensalo teve incio no cenrio poltico do Estado do Rio de Janeiro, envolvendo polticos locais, e era coordenada pelo ex-Deputado Bispo Rodrigues: ):
O SR. HERCLITO FORTES (PFL-PI) Quero fazer uma pergunta ao Deputado Roberto Jefferson: V. Ex fez uma ligao do Bispo Rodrigues com o mensalo. [...] V. Ex acha que essa ligao dele com o Waldomiro e mensalo foi transportada do Rio de Janeiro para c?
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) Foi. E l no Rio se chamava mensalo. Quem inventou esse negcio foi o Bispo Rodrigues l no Rio, na Assemblia Legislativa, que fazia uma arrecadao tanto do Detro (Departamento de Transportes Rodovirios do Estado do RJ), das empresas de transportes, como da folha de
salrios dos cargos de confiana e repartia entre os Deputados. Essa denominao mensalo vem da Assemblia do Rio. [...]. A SR IDELI SALVATTI (PT-SC) Desde quando, Deputado? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) Desde quando Chico Alencar denunciou. Tem uns 6 anos. Quem denunciou isso pela primeira vez foi o Deputado Estadual Chico Alencar, hoje nosso colega Deputado Federal. Isso foi um escndalo no Rio, e arquivaram a CPI, [...] A prtica igualzinha: todo ms um aditivo salarial para os Deputados. E essa nomenclatura mensalo vem de l, da Assemblia Legislativa do Rio de Janeiro.
O ex-Deputado Roberto Jefferson conta que, no ms de agosto de 2003, soube que a mesma prtica, desta vez, estava sendo utilizada pelo Partido dos Trabalhadores no cenrio poltico federal, como relatou ao Conselho de tica da Cmara dos Deputados (depoimento de 14/06/2005). Naquela oportunidade, foi informado de um esquema de cooptao de apoio poltico mediante entrega ilegal de recursos financeiros a partidos e parlamentares, por intermdio do ento correligionrio Jos Carlos Martinez. Recordemos seu depoimento:
O SR. DEPUTADO JLIO DELGADO [...] O senhor falou que s ouviu falar sobre isso, sobre questo deste nome dado neste momento de mensalo, com os seus 23 anos de mandato, neste momento. O SR. DEPUTADO ROBERTO JEFFERSON A partir de agosto de 2003. O SR. DEPUTADO JLIO DELGADO A partir de agosto de 2003. O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) [...] desde agosto de 2003, voz corrente em cada canto desta Casa, em cada fundo de plenrio, em cada gabinete, em cada banheiro que o Sr. Delbio, com o conhecimento do Sr. Jos Genono, sim, tendo como pombo-correio o Sr. Marcos Valrio, um carequinha que publicitrio l de Minas Gerais, repassa dinheiro a partidos que compem a base de sustentao do Governo num negcio chamado mensalo. Eu ouvi falar no mensalo, a primeira vez, pelo meu companheiro falecido, e que Deus o tenha, Jos Carlos Martinez, em agosto de 2003. Ele me disse da proposta que havia recebido do Jos Genono e do Delbio, para os repasses mensais ao PTB, que pudessem atender s demandas da bancada. [...] Falece Martinez. Meu partido me conclama Presidente e, em ato seguinte, elege o Lder Jos Mcio Monteiro. O Sr. Delbio
procura o Lder Jos Mcio e diz: Roberto um homem muito difcil. Eu preciso falar com ele. No disse a Jos Mcio qual era o assunto. Eu disse: Pois no, Jos Mcio, eu vou atender o Delbio. Eu atendi em minha casa. Isso em princpios de 2004 janeiro, fevereiro no posso precisar a data. [...] E disse que gostaria de ajudar a desencravar uma unha que pudesse haver a expresso que ele usa: ajudar a desencravar uma unha de algum companheiro que pudesse, faria uns repasses ao PTB. Eu disse: Delbio, muito obrigado, no quero no. O PTB quer estrutura de Governo. Quer participar no pensamento e na inteligncia de Governo, mas mensalo no quer no. Te agradeo. Sa e disse ao Mcio: Oh, Mcio, a histria dele mensalo. Eu sou contra. E voc? O Mcio disse: Eu sou contra tambm. Falei: Vou falar ao Walfrido. Liguei para o Walfrido: Ministro, Walfrido, preciso falar com voc uma coisa grave que est acontecendo. Ele disse: Pois no, estou no Rio, estou embarcando para Belo Horizonte, voc me encontra na base area, vamos conversando no avio. Fui eu para a base area. Tomei um avio com o Ministro Walfrido e sentei ao lado dele e disse: Ministro, tem essa proposta, e o Dr. Delbio me disse que outros partidos da base, em especial o PL e o PP, recebem. E eu disse a ele que no. [...] Reuni minha bancada assim que comeou o ano legislativo de 2004. Coloquei isso minha bancada e foi a voto. Rejeio por unanimidade. Depois, fui procurar o Ministro Jos Dirceu, numa dessas oportunidades em que a gente vai conversar com ele no Palcio, e disse isso a ele: Z, tem um negcio ruim que est acontecendo, que est um bochicho na Casa, que est ruim. O que ? O tal do mensalo. O Delbio est repassando dinheiro para partidos da base, que esto distribuindo aos seus Deputados um mensalo: 30 mil reais. Ele deu um soco na mesa: Ele no tem autorizao para fazer. Eu disse que no fizesse. Eu falei: Ento, corre atrs, amigo, porque est sendo feito. Com ele sobre esse assunto eu falei uma meia dzia de vezes. N, Z Dirceu? N, Z? Com o Genono, o Presidente Genono, falei com ele uma meia dzia de vezes. Falei ao Ministro Ciro Gomes, ele coou a barba e disse: Mas, Roberto, muito dinheiro. Eu falei: Ciro porque o Ciro simples nessas coisas , tem que ser avisado ao Presidente Lula. Por que no foi voc ao Presidente Lula, Roberto? Porque havia um cordo de isolamento. Ningum acessava o Presidente Lula. Vou eu ao Ministro das Comunicaes, Miro Teixeira, acompanhado do Deputado Joo Lira e acompanhado do Deputado Jos Mcio, Lder do PTB. Digo: Miro, voc que meu conterrneo, diga ao Presidente Lula que est havendo esse mensalo. Que o Sr. Delbio repassa atravs de um moo chamado Marco Valrio, entregue a Lderes e a Presidentes de partido. Isso um escndalo, vai pipocar, no tem como segurar, j tem bochicho na imprensa. Ele achou grave, registrou. Disse isso ao Ministro Palocci. Ele nega. Mas, Palocci, Ministro, com todo o respeito, disse isso a V.Exa., olhando dentro dos seus olhos. Depois, mais tarde, disse isso ao Ministro Aldo Rebelo. Cumpri o meu dever como Deputado, Presidente do partido. Roberto, e provas? Provao. Prova no tenho, mas tenho provao. Provao, vivi. Porque, alm de eles receberem a mesada, ainda ficavam tentando os nossos Deputados. Aqui, vem pra c seu
otrio. Ah, aqui, oh, t na mala. Vocs no tm? Aqui tem. Eu e o Mcio vivamos um dia-a-dia de sofrimento com alguns companheiros que fraquejavam. E ns tnhamos que est ali do lado dele: No vai. Fica aqui. Um dia eu pedi a um companheiro, que no teve coragem de sustentar e a gente compreende que isso no dom de todos os homens , que dissesse ao Pedro Henry: Avisa ao Pedro Henry que se ele tomar os 2 Deputados do PTB que ele est tentando com aquela mala de dinheiro, eu vou para a tribuna e conto a histria da ma e do mensalo. Avisa para ele, hein! A, refluiu. Mas o mensalo no parou. Continuou esse mensalo sem parar. [...]
7.6.2.2 Os deputados Jos Mcio e Arnaldo Faria confirmam as afirmaes de Roberto Jefferson
O Deputado Jos Mcio ratifica as afirmaes de Roberto Jeffferson:
O SR. DEPUTADO JOS MCIO [...] Preciso fazer um comentrio sobre a entrevista do meu Presidente. Quero dizer que fui citado algumas vezes, fui procurado pelo Delbio em outubro... [...] No tratamos de dinheiro. Ele disse que queria me conhecer porque tinha uma relao, no digo que estreita, mas tinha estado algumas vezes com o Presidente Martinez e tinha uma dificuldade muito grande de falar com Roberto Jefferson, que ele era um homem difcil, de difcil acesso. No tocamos em dinheiro. [...] Procurei Roberto e disse: No custa receblo, voc no sabe o que ele vai fazer. Ele dirigente de um partido, ns precisamos, um partido que est no Governo, ns precisamos ouvi-lo. E promovemos a conversa que Roberto relatou aqui no seu depoimento. Fui testemunha de uma conversa quando o Presidente Roberto Jefferson falou ao Ministro Miro Teixeira sobre a questo do mensalo, e o Ministro Miro Teixeira disse:Vamos ao Presidente da Repblica. Roberto disse: Pode marcar, que eu vou. Fui testemunha, em maro, no segundo encontro, quando o Presidente Roberto Jefferson disse ao Presidente da Repblica, em uma audincia que tivemos no incio de maro: Presidente, o senhor precisa ver essa questo do mensalo, porque isso pode atrapalhar o seu Governo. E fui testemunha de como ele ficou perplexo, contrito, ficou assim quase descontrolado fisicamente, no chorou. Chorou, na primeira vez, em janeiro, quando ele foi.
O Deputado Arnaldo Faria de S confirma que, em reunio do PTB, foi tratado o assunto mensalo:
O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB-SP) Eu tambm quero trazer um dado que considero importante. Houve uma reunio, um pouco antes da eleio da Presidncia da Cmara, em que as bancadas estariam definidas para a questo das composies das comisses de participao e, nessa reunio da nossa bancada, V. Ex advertiu que alguns partidos estavam querendo tirar parlamentares do PTB para aumentar suas bancadas e que o zunzum que tinha a histria do mensalo. V. Ex falou isso para toda a bancada reunida e eu estava presente. Naquela poca, incio de fevereiro deste ano, ainda no havia acontecido todos esses problemas.
7.6.2.3
O testemunho do Deputado Miro Teixeira
O Deputado Miro Teixeira, em depoimento perante o Conselho de tica, confirma as afirmaes de Roberto Jefferson e diz que dava para ouvir algumas coisas, mas no conseguiu provas, pois tem coisa que s se sabe com briga de quadrilha.
O SR. DEPUTADO MIRO TEIXEIRA - Eu confirmo que Roberto Jefferson esteve comigo e fez meno a isso que agora se chama de mensalo. Fez meno, porque me visitou acompanhado do Deputado Mcio e do Deputado Lyra para me convidar a entrar no PTB. Isso foi no final de 2003 [...] J ia l pelo vigsimo minuto a conversa, que durou uns 30 minutos, quando ele disse: Olha, inclusive, o PTB no entrou nessa histria de mesada. Deputado do PTB no recebe mesada. Perguntei: Que mesada, Roberto? E pela primeira vez ouvi falar da histria. verdade o que disse o Roberto Jefferson, ele me falou sobre isso, sim. Agora, ele no me falou como falou para a Folha de S. Paulo; ele no me falou como falou aqui, nesta Comisso.Ento, uma coisa ouvir falar, outra coisa ter conhecimento. Ter conhecimento significa garantir o contedo. Voc subscreve o conhecimento. Quando ouvi e foi um breve relato, breve mesmo , eu imediatamente disse: Roberto, isso tem que ser levado ao Presidente da Repblica. [...] Roberto, temos que levar esse assunto ao Presidente da Repblica. E eu vou junto. Ele no quis.Eu deixo o Ministrio e venho para a Cmara dos Deputados. Estava ali, saindo do plenrio, logo ao chegar na Cmara, estava saindo do plenrio e me dirigindo a este corredor que d acesso biblioteca, s Comisses tcnicas. Veio o Roberto Jefferson. Eu encosto o Roberto Jefferson na parede, literalmente, sem uso de fora literalmente, fraternalmente. Disse: Roberto, ns temos que denunciar isso aqui do plenrio. Vamos l para o plenrio que voc declara que assistiu a reunies, participou de conversas. Voc descreve isso de uma
tribuna e eu peo um inqurito da outra. Ele disse: Eu no posso fazer isso antes de falar com o Presidente Lula. O que ele, alis, diz na imprensa. Ento, eu confirmo essa declarao do Roberto Jefferson. [...] O SR. DEPUTADO MIRO TEIXEIRA - Eu vou lhe esclarecer. Quem primeiro me falou sobre isso foi o Roberto Jefferson. Agora, depois disso, aqui e ali, dava para ouvir algumas coisas, mas alguns Parlamentares e eu disse aqui, inclusive do PSDB, me referi ao Deputado chegavam e falavam, sim, mas todo mundo com muita perplexidade, todo mundo muito inquieto, todo mundo querendo pegar isso a e fazer uma imploso, alguma coisa desse tipo. Jamais conseguimos! Jamais conseguimos! Eu dediquei muitas horas, muitas horas de muitos dias a essa investigao, at que saiu a entrevista do Deputado Roberto Jefferson. [...] O SR. DEPUTADO CARLOS SAMPAIO - Confesso a V.Exa. que eu nunca tinha ouvido falar no tal do mensalo aqui falo isso com muita tranqilidade , nunca mesmo. De qualquer forma, esta a funo deste Conselho: apurar exatamente isso. As provas testemunhais, Deputado Miro Teixeira, esto sendo muitas, estamos ouvindo a cada dia. E prova testemunhal prova. H provas testemunhais fortes de sobrinho de um, de ex-mulher de outro. No quero entrar em detalhes porque so pessoas que s vezes tm razes pessoais. O SR. DEPUTADO MIRO TEIXEIRA - No faz mal, no faz mal. Tem coisa que s aparece vendo, tem coisa que s se sabe com briga de quadrilha.
7.6.2.4 A denncia da Deputada Raquel Teixeira corrobora a afirmao de Roberto Jefferson
Corroborando a denncia de Roberto Jefferson, a deputada Raquel Teixeira veio a pblico e afirmou que recebeu proposta do lder do PL, Deputado Sandro Mabel, para trocar de partido: um milho mais 30 mil mensais, fato esse que teria levado ao conhecimento do Governador de Gois, sr. Marconi Perillo.
7.6.3
A Participao de Jos Dirceu
Ao fazer denncias, o ex-Deputado Roberto Jefferson destacou a participao central do ento ministro-chefe da Casa Civil e exDeputado Jos Dirceu na idealizao do mensalo. Segundo Jefferson, Dirceu era o chefe do esquema:
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB RJ) Eu digo que o Jos Dirceu era o chefe, sem nenhum erro, disse isso a ele olhando ele de frente, no estou fazendo aqui uma coisa por trs, o Jos Dirceu chefiava isso. As conversas eram todas nesse sentido. O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Quem mais? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB RJ) No conversei isso com o Ministro Gushiken, mas ele autorizou que essa movimentao escandalosa dessas agncias existisse. E quando ele retirado de l, quando comeam as coisas a acontecer, e colocado como das... dos... das trs, que ele ficou escondido para no assumir de peito isso a. Para mim, passa pelo Jos Dirceu e Gushiken, tem inteligncia de Governo nisso, no um ato isolado do Jos Dirceu, ele no teria como fazer sozinho. Mas ele o chefe.
Nesta CPMI dos Correios, ao depor, assim Roberto Jefferson se manifestou:

Depois, fui procurar o Ministro Jos Dirceu, numa dessas oportunidades em que a gente vai conversar com ele no Palcio, e disse isso a ele: Z, tem um negcio ruim que est acontecendo, que est um bochicho na Casa, que est ruim. O que ? O tal do mensalo. O Delbio est repassando dinheiro para partidos da base, que esto distribuindo aos seus Deputados um mensalo: 30 mil reais. Ele deu um soco na mesa: Ele no tem autorizao para fazer. Eu disse que no fizesse. Eu falei: Ento, corre atrs, amigo, porque est sendo feito. Com ele sobre esse assunto eu falei uma meia dzia de vezes. N, Z Dirceu? N, Z?
De acordo com Jefferson, a maior parte das conversas com Dirceu sobre o repasse a parlamentares era feita somente na presena de
Jos Genono e Delbio Soares, sem outras testemunhas. Sempre havia a exigncia de eu no levar ningum nessas conversas.
O SR. EDUARDO SUPLICY (PT SP) Vou fazer as minhas perguntas, e o Deputado Roberto Jefferson, se quiser ser respeitoso para com um Senador da Repblica, vai responder. Se preferir ficar calado, opo dele. Deputado Roberto Jefferson, o Deputado Jos Dirceu, em seu depoimento no Conselho de tica da Cmara dos Deputados, afirmou ento que o PTB recebeu mais de R$10 milhes. V. Ex j disse que recebeu R$4 milhes para o financiamento e que os guardou no cofre. Eu gostaria de saber se efetivamente esto l, se podemos, ento, entender que foram utilizados para pagar campanhas eleitorais do seu Partido ou se houve qualquer outro tipo de destinao. O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB RJ) O til da pergunta de V. Ex que o Jos Dirceu sabe que tem dinheiro. Se sabe porque ele participava da distribuio. O SR. EDUARDO SUPLICY (PT SP) Ele saberia qual a destinao dos R$4 milhes que ficaram com V. Ex? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB RJ) Se ele sabe do dinheiro porque ele sabe da distribuio. til. Agora, pela primeira vez, V. Ex traz uma confisso pblica do Deputado Jos Dirceu. Eu agradeo a V. Ex por essa informao.
[...] O prprio empresrio Marcos Valrio, conforme relatado no incio deste Captulo descreveu, Procuradoria-Geral da Repblica a que houve participao do ento Ministro-Chefe da Casa Civil nas tratativas do negcio que estava na base do Mensalo:
QUE quanto origem dos emprstimos, o declarante esclarece que teve conhecimento que, por ocasio das tratativas para obteno dos mesmos junto ao BMG e Rural, Delbio Soares lhe informou que Jos Dirceu teve reunies com os dirigentes de ambos os bancos; QUE, a reunio com os dirigentes do Banco Rural ocorreu no hotel Ourominas,em Belo Horizonte, num jantar e a outra reunio, com a Diretoria do Banco BMG ocorreu em Braslia/DF
A proximidade entre o ex-Ministro Jos Dirceu e a diretoria dos Bancos BMG e Rural foi exemplarmente demonstrada, da mesma forma, pelo episdio referente resoluo de problemas pessoais da exesposa do Ministro, como relata o empresrio Marcos Valrio, tambm em seu depoimento PGR:
QUE, indagado sobre o emprstimo ex-esposa do ex-Ministro Jos Dirceu, chamada ngela, o depoente confirmou que efetivamente houve o emprstimo do Banco Rural e colocao com emprego no Banco BMG; QUE, o declarante foi procurado por Slvio Pereira para auxiliar o Ex-Ministro Jos Dirceu na resoluo de um problema pessoal com sua ex-esposa, que pretendia trocar de apartamento e no tinha recursos financeiros; QUE, desta forma, foi conseguido o emprstimo e o emprego j mencionados e...;
Nessa linha, vrias pessoas confirmaram que o ex-ministro chefe da Casa Civil Jos Dirceu sabia dos emprstimos e do esquema do Mensalo. O ministro estava a par de todos os acontecimentos e coordenava as decises, junto com a diretoria do PT. Isso fica evidente no depoimento da scia do empresrio Marcos Valrio, Renilda Santiago, que declarou CPMI dos Correios, em 25 de julho de 2005, que Valrio tinha lhe dito que Dirceu sabia dos emprstimos.
A SR RENILDA MARIA SANTIAGO FERNANDES DE SOUZA No, ele falou que vantagem nenhuma e que ele se preocupou s em no ter desvantagens. O medo dele seria perder as contas que j possua h anos com o Banco do Brasil, como acabou perdendo. Quer dizer, no adiantou nada. E a nica coisa que ele me falou foi que o Dr. na poca Ministro Jos Dirceu sabia dos emprstimos. E eu perguntei como ele sabia. Ele falou que houve uma reunio da direo do Banco Rural, em Belo Horizonte, no Hotel Ouro Minas, com o ento Ministro Jos Dirceu, para resolver sobre o pagamento desses financiamentos feitos no Banco Rural. E que houve uma reunio em Braslia, da direo do BMG, no sei os nomes, ele s me disse assim, uma reunio em Braslia, no sei onde essa, para acertar o pagamento das contas, porque o banco tambm quer receber. [...]
O prprio Marcos Valrio afirmou que Delbio Soares lhe disse que na reunio ocorrida no Hotel Ouro Minas, com Jos Dirceu, tratou-se da questo dos emprstimos:
O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) O senhor tem...claro que no depoimento da sua senhora aqui, ela d aqui uma resposta dizendo, poca, que os valores relativos aos emprstimos dados teriam a garantia do Sr. Jos Dirceu e que, para isso, segundo o depoimento que est aqui escrito da sua senhora, teria havido uma reunio no Hotel Ouro Minas com o Sr. Jos Dirceu e a direo dos bancos, e outra aqui em Braslia. O senhor confirma que, nessas reunies, foram tratadas as garantias por meio do Ministro Chefe da Casa Civil, conforme afirma a sua esposa no seu depoimento a esta Comisso, e que o senhor presenciou que esses emprstimos teriam tido a garantia do Sr. Jos Dirceu? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Eu confirmo o depoimento da minha esposa. No confirmo a ntegra da conversa, mas a informao que me foi passada logo em seguida pelo Sr. Delbio Soares que a conversa aconteceu.
O ex-tesoureiro do PTB, Emerson Palmieri, confirma que foi a Portugal para testemunhar uma reunio a pedido de Jos Dirceu. Em ocasies nas quais Jos Dirceu no estava presente, na transferncia de dinheiro do PT para o PTB, era consultado freqentemente. Assim que fechavam os acordos, Jos Genono e Delbio informavam o teor das conversas a Dirceu:
O SR. EMERSON PALMIERI O Roberto Jefferson me avisou, no incio de janeiro, que tinha tido uma conversa com o Ministro Jos Dirceu e que provavelmente eu teria que ir a Portugal, ir Portugal Telecom. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) V. S disse fomos, no plural, porque foi junto com o Sr. Marcos Valrio? O SR. EMERSON PALMIERI O Marcos Valrio e o Sr. Rogrio Tolentino sempre o advogado junto. Fomos ns trs. [...]. Eu fiquei muito irritado, porque sa daqui para participar de uma reunio, fui participar dessa reunio como testemunha, porque Roberto Jefferson j no acreditava mais no que estava acontecendo, nas promessas do PT, eu fui como testemunha para ver se realmente aconteceria essa reunio e no consegui entrar na reunio porque o
Sr. Marcos Valrio no permitiu que eu entrasse. Eu perguntei por qu. Ele falou: porque o senhor no o conhece, e ele ia ficar constrangido. [...] O SR. EMERSON PALMIERI Foi combinado que o PT passaria uma ajuda de vinte milhes em cinco parcelas de quatro milhes. A nesse momento o Roberto Jefferson perguntou: - De que forma vai ser feito esse repasse? O Genono respondeu: Vamos fazer atravs de partido a partido ou ajuda contribuio ao fundo partidrio de empresas. Foi assim que foi combinado. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Nessa reunio estava o Ministro Jos Dirceu? O SR. EMERSON PALMIERI Em nenhuma reunio eu participei com o Ministro Jos Dirceu, mas posso lhe afirmar que depois de conversado isso o Sr. Genono levantou e disse que ia ligar para o Ministro Jos Dirceu.
[...] O SR. JOS ROCHA (PFL BA) V. S saberia afirmar se o Deputado Jos Dirceu tinha conhecimento dessa prtica de repasse de recursos e qual era a origem desses recursos repassados? O SR. EMERSON PALMIERI Deputado, o que a gente sempre sentiu que depois de todas as conversas sempre havia uma ligao ou do Delbio ou do Genoino para o Deputado Jos Dirceu. o que eles diziam: Vou ligar para o Ministro Jos Dirceu. O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Nessas reunies, o senhor presenciou alguma ligao desse tipo? O SR. EMERSON PALMIERI Sim, daqui de Braslia mesmo, algumas para o Ministro Jos Dirceu. O SR. JOS ROCHA (PFL BA) E qual seria o retorno dessa ligao, o senhor sabe qual era? O SR. EMERSON PALMIERI Est tudo ok, Roberto. Est tudo ok. Era a resposta que vinha ou do Genoino ou do Delbio. Est tudo ok. Fique tranqilo.
A CPMI da Compra de Votos tomou depoimento do exDeputado Jos Dirceu, para resposta s acusaes de Roberto Jefferson e as
confirmaes de outras testemunhas, como o prprio Senhor Marcos Valrio. Dirceu negou que tivesse participao no Mensalo. Sobre esse aspecto, vale mencionar o parecer do Deputado Jlio Delgado no Conselho de tica da Cmara dos Deputados:
Com relao ao acordo firmado entre o PT e o PL na campanha presidencial, o Deputado Jos Dirceu, ento Presidente do PT, disse ter participado apenas das tratativas no mbito poltico e eleitoral. O acordo que envolvia repasse de recursos no foi acompanhado por ele, segundo resposta dada ao Relator. Quando novamente perguntado, podemos observar certa contradio: Eu pergunto: Ento V.Exa., do acordo de 2002, que foi feito quando V.Exa. estava na Presidncia do PT, que celebrou a unio com o PL para evitar prejuzos, V.Exa., ao participar desse acordo, depois delegou ao Delbio Soares? Responde o Deputado Jos Dirceu:Sim, que era o tesoureiro responsvel pelas finanas. Veja bem, eu quero repetir: o Sr. Valdemar Costa Neto e o Sr. Delbio Soares declararam na CPMI do Mensalo que eu no tive participao na discusso do acordo com relao aos recursos, que eram recursos do comit, uma participao numa porcentagem do que fosse arrecadado na campanha do presidente Lula pelo comit financeiro do presidente Lula. A resposta foi clara. Ele delegou as contas ao Sr. Delbio por ser ele o Tesoureiro, e isso aconteceu depois de o acordo ter sido fechado. Ainda que se limitassem arrecadao do comit, fica claro que o Deputado Jos Dirceu discutiu e negociou valores, enquanto Presidente do PT e coordenador da campanha do Presidente Lula. Se tais acordos so naturais, no o seria tambm que o coordenador da campanha e tambm Presidente do partido cujo candidato era o cabea da chapa Presidncia da Repblica tambm soubesse desses acordos? Mas no caso do PT no. O Sr. Delbio Soares fechava tudo sozinho, sem comunicar nada a seus superiores. (...) (...). Porm, em seu depoimento, o ex-Deputado Roberto Jefferson afirma que alertou o ento Ministro Jos Dirceu mais de 10 vezes sobre a existncia dos repasses. Alm disso, a agenda da Casa Civil disponibilizada registra encontros reservados do ento Ministro com lideranas partidrias, como o ex-Deputado Roberto Jefferson, j cassado, os Deputados Jos Janene, Representado, Deputado Pedro Corra, Representado, e o Deputado Jos Borba, que renunciou, entre outros, confirmando a continuidade das atividades de articulao poltica no perodo em que esta atribuio estaria a cargo do Ministro Aldo Rebelo. [...]
Alm disso, no eticamente concebvel e muito menos crvel que um Parlamentar, com tamanho poder de deciso e capacidade de articulao, em seu partido e no Governo, tenha permitido que o maior esquema de corrupo do sistema poltico pelo sistema econmico de que o Pas tem notcia tenha sido idealizado e praticado por correligionrios seus e pessoas do seu relacionamento sem que ele soubesse, controlasse e coibisse. Ora, admitir que o Deputado Jos Dirceu no conhecia as mincias desse esquema significa que ele no seria mais do que uma embalagem sem contedo.
7.6.4
A Cincia do Presidente Lula
Uma das questes mais recorrentes nesta CPMI a cincia que o Presidente Luiz Incio Lula da Silva tinha sobre o envolvimento de parlamentares com os ilcitos investigados. A imprensa tem arrolado ocasies em que o fato teria sido a ele informado. Esta CPMI, nos limites da constatao que lhe foi oportunizada, recolheu prova testemunhal que incide sobre esse foco consoante se atenta pelas afirmaes seguintes provenientes de diversas fontes. Disse Roberto Jefferson, em, depoimento na CPMI dos Correios, em 30 de junho de 2005:
O SR. DEPUTADO ROBERTO JEFFERSON (...) Mas o Mensalo no parou. Continuou esse Mensalo sem parar. A primeira reunio que eu pude despachar com o Presidente Lula foi em janeiro deste ano. Janeiro deste ano. Fui com o Ministro Walfrido Mares Guia, do PTB a nossa entrevista durou uma hora , e o Ministro Walfrido Mares Guia, durante uma hora, conversou economia, turismo, com o Presidente; eu ouvi em silncio. A o Presidente bateu na minha perna e me disse: Roberto, e o PTB? Eu digo: No est bem, no, Presidente. Infelizmente tudo que tratado aqui no cumprido. O Z Dirceu no tem palavra, o que ele diz no cumpre, e eu tenho contra mim essa tentao do Mensalo, que um negcio que est enfraquecendo o senhor na Casa. Ele falou: Mas que Mensalo, Roberto? Quando eu contei eu sou um homem vivido, tenho mais de 200 jris feitos na minha vida, tenho uma trajetria, tenho 23 anos de mandato , a reao do Presidente foi de facada nas costas. Que
isso? Eu contei, as lgrimas desceram dos olhos dele. Ele levantou, me deu um abrao e me mandou embora. (...)
O ex-Deputado Roberto Jefferson relatou um segundo encontro com o Presidente Luiz Incio Lula da Silva, no qual tentou alertar novamente o que estava ocorrendo. Nesta oportunidade, esteve em companhia do Deputado Jos Mcio, que confirmou o teor da conversa em depoimento ao Conselho de tica e Decoro Parlamentar da Cmara dos Deputados, em 14/06/2005:
O SR. DEPUTADO JOS MCIO (...) Fui testemunha, em maro, no segundo encontro, quando o Presidente Roberto Jefferson disse ao Presidente da Repblica, em uma audincia que tivemos no incio de maro: Presidente, o senhor precisa ver essa questo do mensalo, porque isso pode atrapalhar o seu Governo. (...)
Em depoimento do Deputado Aldo Rebelo ao Conselho de tica e Decoro Parlamentar da Cmara dos Deputados, em 13/09/2005, confirma o fato:
O SR. DEPUTADO JLIO DELGADO - Quando V.Exa. ouviu falar em proposta de recebimento de dinheiro para apoiar o Governo pela primeira vez? Em que circunstncias? Poderia dizer alguma coisa a respeito disso para ns do Conselho de tica, Sr. Deputado?
O SR. DEPUTADO ALDO REBELO - A primeira vez, Deputado Jlio Delgado, eu no ouvi; a primeira vez, eu li. Foi uma matria publicada no Jornal do Brasil, se no me engano, no ms de setembro. E, em seguida, j no ms de maro, ouvi embora a reunio j estivesse no fim, j houvesse um clima de disperso o Deputado Roberto Jefferson fazer referncia a essa questo em uma reunio com o Presidente Lula, j no ms de maro. (...) O SR. DEPUTADO ALDO REBELO Foi em uma reunio. Participaram eu, o lder Mcio, o minitro Mares Guia, o lder Chinaglia, Roberto Jefferson e o Presidente Lula. No final da reunio, o deputado Roberto levantou a questo do hipottico pagamento a parlamentares. O presidente Lula ouviu e pediu a mim e ao lder Chinaglia que investigssemos a denncia
O Presidente solicitou, ao ento Ministro Aldo Rebelo, que tomasse providncias. Como de sabena, no incide, aqui, responsabilidade objetiva do Chefe Maior da Nao, simplesmente, por ocupar a cspide da estrutura do Poder Executivo, o que significaria ser responsabilizado independentemente de cincia ou no. Em sede de responsabilidade subjetiva, no parece que havia dificuldade para que pudesse lobrigar a anormalidade com que a maioria parlamentar se forjava. Contudo, no se tem qualquer fato que evidencie haver se omitido.
7.6.5
Padres do Mensalo
O ex-Deputado Jefferson primeiro descreveu o Mensalo como sendo o pagamento de parcelas de R$ 30 mil a parlamentares da base governista, com o intuito de arregimentar votos em matrias de interesse do governo. Contudo, ao aprofundar as investigaes, esta CPMI descobriu outras variantes do Mensalo, como liberaes de recursos com periodicidade menor (a cada sete dias, por exemplo) e o pagamento para seduzir o poltico a trocar de legenda partidria. Todos esses modelos, que sero classificados neste relatrio como padres do Mensalo so variaes de um mesmo esquema ilegal de financiamento poltico, operado pelo empresrio Marcos Valrio e pelo Sr. Delbio Soares com o conhecimento de Jos Genoino e Jos Dirceu, voltado ao aliciamento de parlamentares e partidos para a base do Governo, em muitos casos com valores e periodicidade definidos. O prprio Roberto Jefferson apontou a prtica de outras variantes do Mensalo, em Depoimento ao Conselho de tica, em 14.06.2005:
O SR. DEPUTADO WASNY DE ROURE [...] O mensalo, quando o senhor menciona, ele se refere transferncia de partido ou se refere votao? At o momento, o senhor no mencionou sobre isso. Quando o mensalo utilizado, sobretudo para os Deputados do PP e do PL, o senhor est se referindo votao ou o senhor est se referindo transferncia de partido? [...]
O SR. DEPUTADO ROBERTO JEFFERSON Pelo que eu sei, comeou pela transferncia; depois o jogo passou a ser votao. Pelo que eu sei, pelo que eu sei, por ouvir dizer, no incio era transferncia. No incio era transferncia de partido; depois, votao. [...] O SR. DEPUTADO WASNY DE ROURE - O senhor tem conhecimento de alguma votao especfica, de alguma votao... O SR. DEPUTADO ROBERTO JEFFERSON - No, no, no, no. No que a votao esteja sendo remunerada, o corpo mole, o corpo mole. O que eu estou dizendo o seguinte: depois que secou a fonte, o corpo mole est a. No isso que a votao remunerada; que, para apoiar, h exigncia do mensalo. No que cada votao tenha uma remunerao, no isso. A coisa est mal-interpretada. [...] O SR. DEPUTADO WASNY DE ROURE - Agora isso no caso de possveis mudanas partidrias, a sim, haveria tambm o mensalo? O SR. DEPUTADO ROBERTO JEFFERSON - Sim. Veja-se, agora, o depoimento na CPMI dos Correios:
O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) [...] Essa conversa do Mensalo que permeava a disputa entre os partidos para ver quem tirava do outro, para poder somar, para fazer mais nmero na Mesa, ter mais comisso, indicar os cargos de comisso, um troo terrvel que acabou levando naquela insatisfao eleio do Presidente da Cmara. E o TCU. Vi aquela articulao brutal para se derrotar o PT. [...] O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) V. Ex me fala do mensalo da Presidncia da Cmara e no TCU. Eu vi claramente a insatisfao instalada, porque o mensalo tratado em 30, ora era 15, ora era 20, e havia um comentrio que havia grupo de 50. Foi a pior Legislatura que vivi na minha vida. [...] Sou Deputado Federal desde o Presidente Figueiredo. Nunca tinha ouvido falar em financiamento de partidos da base pelo Partido do Governo.
Muitos ainda insistem em negar a existncia desse esquema de cooptao; e o fazem veementemente porque a compra de apoio poltico mediante pagamento em dinheiro um ato situado alm da fronteira do imaginvel no comportamento poltico. Afinal, diz o insustentvel
raciocnio: Caixa 2 prtica comum na classe poltica e na sociedade de modo geral. Ora, isso fere mortalmente a tica pblica e as regras fixadas pela legislao eleitoral e ainda configura-se como crime tributrio. Esta tese, conquanto frgil, porque na maioria dos casos observados, longe parecem estar da configurao de mero caixa 2, isso no diminui o crime. Contudo, confessar o recebimento em dinheiro em troca de apoio poltico aceitar transformar a representao dada ao parlamentar pelos eleitores em uma relao de corrupo. Afirma-se, ainda, que os que se beneficiaram do esquema Delbio-Marcos Valrio no receberam em troca de votos favorveis, mas como apoio financeiro no contabilizado para suportar despesas de campanhas passadas e futuras. Ou seja, est subjacente, nesse discurso, um misto de sinceridade forada pelos fatos e falsidade defensiva que se expressa nessa reformulao: o partido do governo deu a parlamentares, ilegal e camufladamente, recursos para pagar despesas de campanhas polticas sem que dessa transao nem a parte que fez o pagamento pudesse exigir votos favorveis nem a parte que o recebeu se sentisse a isso obrigada. A verdade que houve repasses ilcitos de recursos direta ou indiretamente a parlamentares, valendo-se de esquemas de transferncias tpicos do submundo financeiro (como pagamento em espcie, utilizao de intermedirios), recursos esses obtidos e gerenciados por empresrio que mantinha contratos de publicidade com rgos e empresas do governo, supostamente emprestados por bancos com notrios interesses em determinadas decises. Dos inmeros depoimentos feitos CPMI dos Correios, CPMI da Compra de Votos e ao Conselho de tica, bem como dos pareceres nos processos de cassao, extramos excertos para evidenciar as confirmaes e as confisses de recebimento de recursos, as destinaes alegadas e as dificuldades em justificar esse relacionamento polticofinanceiro com o partido do governo.
7.6.6 A Distribuio de Recursos aos Partidos, segundo Delbio Soares e Marcos Valrio
Segundo Marcos Valrio e Delbio Soares, a distribuio dos recursos aos partidos e parlamentares se deu conforme a tabela abaixo. TABELA 1 DISTRIBUIO DE RECURSOS AOS PARTIDOS
Partido Liberal - PL R$ 12.237.500 Deputado Valdemar Costa Neto 10.837.500 Deputado Bispo Rodrigues 400.000 Ex-deputado Anderson Adauto 1.000.000 Partido Progressista R$ 7.800.000 Deputado Jos Janene 4.100.000 Deputado Vado Gomes 3.700.000 Partido Trabalhista Brasileiro R$ 3.818.600 PTB Ex-Deputado Jos Carlos Martinez 1.000.000 Emerson Palmieri 2.468.600 Deputado Romeu Queiroz 350.000 PMDB R$ 2.100.000 Ex-Deputado Jos Borba 2.100.000 Partido dos Trabalhadores R$ 29.735.126 Duda Mendona 15.500.000 Deputado Paulo Rocha 920.000 Deputado Joo Magno 350.000 Deputado Josias Gomes 100.000 Deputado Joo Paulo Cunha 50.000 Deputado Professor Luizinho 20.000 PT Nacional 4.932.467 PT (RJ) Manoel Severino 2.676.660 PT (RS) - Marcelino Pies 1.200.000 PT (DF) Raimundo Ferreira da Silva Junior 370.000 PT (CE) - Deputado Estadual Guimares 250.000 PT (DF) Vilmar Lacerda 235.000 PT (SC) Jose Adelar Nunes 50.000 Carlos Magno (MG) 774.000 Mrcio Lacerda (SP)1 457.000 Roberto Costa Pinho 450.000 Carlos Cortegoso Carlo (Ponto Focal) (SP) 400.000 Mauro Santos (PE) 300.000 Ideal Grfica Joo Ferreira dos Santos (DF) 260.000 Carlos Goinia (GO) 250.000 Paulo PT (NE) 160.000 Armando Costa 30.000 Total Geral R$ 55.691.226 Total dos Demais Partidos R$ 25.956.100 Total do Partido dos Trabalhadores R$ 29.735.126 OBS: 1) A entrega dos recursos no foi para Mrcio Lacerda e, sim, para Einhart Jacome da Paz da New Trade, empresa de marketing, consoante documentos arquivados na CPMI. 2) Na CPMI consta a tramitao de inqurito investigando as operaes de Marcelino Pies, no Rio Grande do Sul. Por ser matria estadual, no se examinou.
7.6.7 A Distribuio de Recursos ao Partido Liberal e a Suposta Destinao

7.6.7.1 Os Recursos Recebidos por Valdemar Costa Neto
O ex-Deputado Valdemar Costa Neto admitiu que recebeu recursos de Marcos Valrio, mas confessa o valor de apenas R$ 6,5 milhes. Marcos Valrio e Delbio Soares confirmam repasses que somam R$ 12.237.500,00. (Acareao na CPMI da Compra de Votos). O Deputado Fernando Coruja, dirigindo-se a Delbio Soares, ressaltou alguns pontos dessa operao:
O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Sr. Delbio, quanto o senhor repassou para o PL? Quanto o senhor autorizou a passar para o PL? O SR. DELBIO SOARES Doze milhes. Depois, voltando-se a Marcos Valrio: O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Sr. Marcos Valrio, o senhor recebeu a ordem de repassar quanto para o Sr. Delbio? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Para o PL, temos que fazer uma diviso: uma por intermdio do Deputado Valdemar Costa Neto, que so esses dez milhes oitocentos e trinta e sete e quinhentos; a outra por intermdio do Bispo Rodrigues; e a terceira, por intermdio do Sr. Anderson Adauto. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Doze milhes? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA . Finalmente, o Deputado Fernando Coruja questiona Valdemar Costa Neto: O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Sr. Valdemar, quanto o senhor recebeu?
O SR. VALDEMAR COSTA NETO R$6,5 milhes.
7.6.7.2 As Explicaes de Valdemar Costa Neto sobre suas Despesas de Campanha

O ex-Deputado, alegou em sua defesa que os recursos destinaram-se ao pagamento de despesas de campanha. Todavia, Valdemar Costa Neto no conseguiu provar, at o presente momento, a utilizao dos recursos nessa finalidade, nem em outro destino que pudesse ter dado a eles fazendo com que permanea reforada, sobre a legenda da qual faz parte, a acusao, de que os recursos, integralmente ou no, foram destinados a alguns de seus membros, em valores, forma e datas diferenciadas. Alis, seu caso um dos mais relevantes e emblemticos. Em seu depoimento de 27 de agosto perante CPMI da Compra de Votos, o ex-Deputado disse que a origem da dvida do PT com ele est no fato de ele ter contratado a aquisio de materiais e servios utilizados na campanha do segundo turno do Presidente Lula em 2002. Teria gasto, segundo suas contas, R$ 6,5 milhes em materiais e servios de campanha. Assume, ainda, que a responsabilidade por todo esse gasto foi dele, mas, como evidenciaremos, foi contraditrio ao tentar transferir a responsabilidade do controle dessas despesas para o PT. No conseguiu ainda provar que efetivamente fez esses gastos de campanha e que os quitou com os recursos recebidos de Marcos Valrio, a mando de Delbio Soares. O ex-deputado disse que apresentou o dbito total a Delbio Soares e que comeou a receber em janeiro de 2003. Nesse depoimento, configura-se uma das principais contradies. Primeiro, Valdemar da Costa Neto afirmou que comeou a receber em janeiro de 2003 ao longo de 18 meses em diante. Depois dir que os pagamentos comearam a ser feitos em 26 de fevereiro:
O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...] Quanto a pagamentos de campanha, quando percebi que no havia recebido o dinheiro at o final do primeiro turno, decidi investir no segundo turno. Fui ao Delbio pedir para ele. Falei: Delbio, preciso de material para campanha. Valdemar, estou devendo para todo mundo, no tenho
condies de ver material. Faz voc a despesa, depois ns acertamos. Foi o que eu fiz. Fechei com o Delbio depois, no final, o total dos dbitos que eu estava devendo, e a ele comeou a me pagar em janeiro. [...]
Mais adiante, afirma:
O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...] Os pagamentos comearam em 26 de fevereiro de 2003. Delbio me chama e fala: Valdemar, vamos comear a pagar, para voc comear a pagar os credores.
Disse tambm que fechou a conta para o Delbio em R$ 6 milhes, ato que pressupe que o ex-deputado levantou o dbito a partir de uma lista de credores. Pressupe-se que deveria haver uma lista tambm a partir do seguinte trecho do depoimento:
O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...] Na medida em que os repasses eram liberados, eu chamava os credores. O meu pessoal avisava, mandava chamar os credores para recebimento, sempre seguindo a relao que estava em meu poder. Os credores avisados pelo meu pessoal passaram a receber em Braslia e em So Paulo.
Ao longo do depoimento, o ex-Deputado se contradiz novamente, quando, em outra passagem, afirma que os nomes de cada fornecedor, que somam algumas dezenas, e os respectivos valores pagos sero identificados a partir do cruzamento de dados com a contabilidade do PT, que eu no tenho ainda. Antes o depoente afirmava que tinha uma relao; agora, diz que os fornecedores e respectivos valores sero ainda identificados. Valdemar Costa Neto foi questionado sobre os recibos dos pagamentos que alega ter feito. No deu respostas convincentes, afirmando que no tinha controle sobre a documentao que comprovaria a entrega de materiais, prestao de servios e a quitao das dvidas. Alis, diz que o pagamento foi feito na organizao da campanha.
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Mas, desculpe-me, Sr. Valdemar Costa Neto, mas acontece o seguinte: o senhor pagava no flat onde o senhor vivia. Pagava em espcie. Portanto, o senhor sabia quem eram os credores. Por que que agora o PT que tem que emitir nota fiscal ou obter notas fiscais se o senhor tinha o credor diante do senhor e lhe era perfeitamente fcil, numa folha de papel, colher o recibo do dinheiro que as pessoas recebiam? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu no guardei essas anotaes, mas essas notas fiscais foram entregues no PT. Eu estou fazendo levantamento junto ao meu pessoal, porque eu vou ter que prestar conta disso na Justia. Agora, isso no vai ser um levantamento fcil, porque foi feito na desorganizao da campanha... O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) No recebeu. Como que o senhor vai prestar contas Justia, como h pouco revelou, se o senhor no tem documento de quitao das importncias pagas? O SR. VALDEMAR COSTA NETO As notas fiscais vo ser levantadas junto ao PT, porque muitos dos fornecedores eram fornecedores do PT. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Mas o senhor pode exibir a esta Comisso os recibos ou os documentos de quitao? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu estou levantando junto ao PT. Eu no tenho o controle disso.
Valdemar da Costa Neto disse que fazia pagamentos em espcie (conforme transcrito no texto acima) em seu apartamento. Segundo ele, os credores eram trazidos pelo seu pessoal, mas no identifica as pessoas:
O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Bom, ex-deputado Valdemar, o senhor disse que, ao pagar esses materiais em So Paulo, o seu pessoal que trazia. O senhor teria o nome desse seu pessoal, para eles pudessem vir aqui depor, para dizerem quais so as empresas que... O SR. VALDEMAR COSTA NETO No vou dar nome de meus funcionrios, que no tm responsabilidade nessa histria. Dou um nome para o senhor, se o senhor quiser.
O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas ele que pagavam? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eles que contratavam e pagavam. Eu estava, no segundo turno da campanha do Lula, viajando com o Jos Alencar pelo Brasil inteiro. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas o nome deles o senhor no pode... O SR. VALDEMAR COSTA NETO So funcionrios que trabalhavam sob o meu comando.
Observe-se que, muito embora as perguntas se referissem ao pagamento de dvidas aps a campanha, o ex-deputado responde questo afirmando que era seu pessoal que pagava porque ele estava viajando no segundo turno da campanha. Valdemar Costa Neto tambm se contradiz quando fala sobre o prazo de recebimento de recursos. Havia dito que os recursos lhe foram repassados pelo PT num prazo de 18 meses e que tais repasses teriam comeado em fevereiro de 2003. Portanto, o final dos repasses teria sido em agosto de 2004, o que coerente com as informaes prestadas por Marcos Valrio, na qual o ltimo pagamento, em espcie, ocorreu em 03 de agosto daquele ano. Mas, em certo momento do depoimento, o exDeputado afirmou que o ltimo pagamento foi em janeiro de 2004.
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) [...] O senhor j recolheu documentos dos pagamentos que o senhor fez com esse dinheiro que lhe era posto na mesa em So Paulo, ou que lhe era entregue pelo Sr. Jacinto Lamas? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Terminei todos os pagamentos em janeiro de 2004, final de janeiro de 2004.
O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...]Como eu no recebi o dinheiro, Deputado Jos Rocha, eu apresentei para o Delbio, depois das eleies, [...] Ele pagou esse dinheiro em 18 meses e acabou de me pagar em janeiro de 2004. Voltando comprovao das supostas despesas de campanha, o ex-deputado no apresentou documentos, informaes ou esclarecimentos que pudessem corroborar sua afirmao de que os
valores que recebeu foram utilizados para pagamento de despesas de campanha: O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Desse valor que V. S disse que manejou pessoalmente, poderia elencar trs empresas, as que mais valores receberam de V. S, para o custeio da campanha? O SR. VALDEMAR COSTA NETO No posso elencar porque correria o risco de ser injusto. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Deputado, aqui ningum ingnuo. O senhor pega R$ 6,5 milhes larga esse dinheiro para pagar despesas de campanha e me diz que no pode nominar trs empresas para as quais pagou. O SR. VALDEMAR COSTA NETO No vou nomin-las. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Por qu? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Porque no vou fazer injustia com ningum. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Mas que injustia? So fornecedores. O senhor os pagou. Quer dizer que no sabe para quem pagou e no pode nominar os assessores que fizeram o trabalho e vem dizer que R$6,5 milhes foram aplicados na campanha presidencial? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Foram. Anteriormente, o ex-deputado havia dito que assumiu sozinho as despesas de campanha e que tinha uma relao de fornecedores e valores em seu poder, tanto que havia levantado que o dbito total a ser pago por Delbio Soares era de R$ 6,5 milhes. Depois afirmou que esses fornecedores recebiam dele e entregava as notas ao PT: A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) ... porque o senhor no tem comprovante. Agora, se o senhor tivesse, para a CPI Mista do Mensalo, da Compra de Votos, o pagamento de algum... No laranja, no fazer laranja, no, dizer: Olha, paguei tais fornecedores. O SR. VALDEMAR COSTA NETO Deputada, essas notas foram encaminhadas ao PT. No estou conseguindo fazer esse levantamento agora. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Foram encaminhadas ao PT? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Foram, foram.
[...] No trecho acima, o ex-deputado afirmara que as notas foram encaminhadas ao PT. Depois, em outra passagem, afirma que ns temos quase certeza que essas notas foram entregues ao PT: O SR. PRESIDENTE (Romeu Tuma. PFL SP) O importante a parte fiscal. O SR. VALDEMAR COSTA NETO ...porque ns temos quase certeza que essas notas foram entregues no PT. Isso eu vou conseguir levantar. Eu tenho que conseguir levantar porque eu vou ter que explicar na Justia. O SR. PRESIDENTE (Romeu Tuma. PFL SP) Mas a empresa que forneceu o senhor no pode pedir segunda via para ver se existe ou no? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu estou atrs disso. Eu no tenho segurana nas empresas. Que eu tenho que levantar junto ao PT as empresas.
Um ponto fundamental na questo da comprovao o seguinte: se as notas fiscais eram encaminhadas ao PT, por que o PT no pagava diretamente esses fornecedores com recursos no contabilizados, em espcie, como Valdemar da Costa Neto afirma que fez?
O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) V. S tem direito de omitir a informao. [...] Outra pergunta. O que ns todos estranhamos seus eleitores tambm esto ouvindo e esto estranhando e por que o PT no pagava diretamente aos fornecedores? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Porque no tinha dinheiro. O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) Mas, quando ele tinha dinheiro, por que no mandava... ele pagava os fornecedores? Ele tinha de tirar o dinheiro e lhe dar? O Senhor no desconfiava que esse dinheiro pudesse ter uma origem duvidosa, que fosse um dinheiro ilegal? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Senador, nunca duvidei. O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) Mas, ento, por que o PT no pagava direto os fornecedores?
O SR. VALDEMAR COSTA NETO Porque no sei se eles esto devendo at hoje. Tem relaes hoje, que apareceram no jornal recentemente. No tem? Garanto ao Senhor que tem.
Como se v pelas respostas dadas ao Senador Romeu Tuma, o ex-Deputado se contradiz quando afirma que no sabe se o PT at hoje efetuou aqueles pagamentos. Antes havia afirmado que o PL recebia o dinheiro do PT, efetuava o pagamento e remetia as notas ao PT. Agora, afirma que no sabe se os fornecedores foram pagos, o que faz subentender que era o PT quem pagava. Essa contradio se acentua no prosseguimento:
O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) Infelizmente, V. Ex no convence as pessoas de bom senso, que querem chegar verdade, com esse argumento. Outra coisa: se o Senhor sabe que est dando toda essa confuso, por que o Senhor no providenciou logo essas notas que o PT fez? Ou vo fabricar notas? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Senador, no Brasil, o Senhor h de convir comigo, no difcil arrumar nota fiscal. O Senhor concorda? O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) Ento, se o Senhor tivesse as notas logo de imediato, com esse prazo, a gente comea a pensar que o Senhor est fabricando nota. Infelizmente, isso o que estamos entendendo. [...] O SR. JOS JORGE (PFL PE) Sim. Eu digo o seguinte: antes de o senhor pagar, o material veio e foi entregue nos seus comits. O SR. VALDEMAR COSTA NETO Nos meus comits. O meu pessoal retirava do fornecedor. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Do fornecedor e retirava sem a nota. O SR. VALDEMAR COSTA NETO Podia ser com nota, podia ser sem nota. A maioria saa com nota porque gente sria que tem interesse....
O SR. JOS JORGE (PFL PE) Sim, saa com nota. Eu no entendo at agora eu no consegui entender por que que V. S disse que essa nota est com o pessoal do PT? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Porque eu mandava entregar no PT. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Mandava entregar... O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu no queria saber de nada disto. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Mandava entregar a nota sem receber o dinheiro? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu mandava entregar quando entregavam o material. Eles queriam deixar com o meu pessoal e eu falei: No deixa. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Quer dizer que V. S acha que, na realidade, no foi compra sem nota. Foi nota perdida pelo PT.
Questionado sobre a importncia das notas para a sua defesa, o ex-Deputado afirmou que as conseguiria, poca. Seis meses aps seu depoimento, contudo, nada trouxe a pblico:
O SR. VALDEMAR COSTA NETO Senador, no erro mais. Senador, para eu arrumar 6,5 milhes de notas em So Paulo no difcil, mas acontece que no adianta eu trazer as coisas erradas para c. Depois, os senhores vo me convocar de novo para dizer que eu menti aqui na CPMI. Esse cuidado que tenho de tomar porque no difcil arrumar nota, o senhor sabe disso. Mesmo porque essas grandes empresas que rodam material de campanha, em sua maioria, rodam sem nota. Ento, fcil voc tirar. Acontece que eu no podia... O SR. PRESIDENTE (Romeu Tuma. PFL SP) A denncia dele grave, Senador. Vai ficar registrado aqui. O SR. VALDEMAR COSTA NETO verdade, no difcil. A gente conhece o pas. Acontece que eu no poderia trazer uma nota para c que no fosse correta e eu estou atrs dessas... Eu vou me reunir com o PT... O SR. AUGUSTO BOTELHO (PDT RR) Acho que V. Ex j deveria ter procurado essas notas. J tem quase 90 dias que estamos nessa histria. O SR. VALDEMAR COSTA NETO A que est, Senador. Sessenta dias pegando fogo l no PT. No estou conseguindo nada. O
meu pessoal est trabalhando nisso e eu vou conseguir isso, porque vou ter de prestar contas Justia desses 6,5 milhes que gastei. Ou de maneira fiscal... Vou ter de prestar contas disso e vou prestar, Senador.
Outro ponto chave no explicado pelo depoente : se a dvida contrada pelo PL refere-se a material de campanha do Presidente Lula, por que o prprio PT no contratou esse material?
O SR. RAUL JUNGMANN (PPS PE) Ento, por que ele no poderia fazer isso diretamente? No se tratava da solicitao, mas sim da quitao. E por que faz-lo atravs do senhor? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Porque quem contratou foi o nosso pessoal. Eles no tinham mais crdito no mercado para contratar. O Delbio estava devendo muito dinheiro de material. Eu poderia fazer pelo PL e o senhor sabe disso porque esses fornecedores de materiais do um prazo para ns. Eles tm interesse porque tem a prxima eleio, e por isso foi feita essa encomenda. E pelo risco tambm de o Lula perder a eleio na capital. Ns investimos maciamente l.
O ex-Deputado Valdemar Costa Neto, confessa, assim, outra linha de despesa no-contabilizada da campanha presidencial. Tambm no conseguiu explicar por que assumiu compromissos com despesas em prol do PT e no fez o mesmo para com os deputados de seu partido.
O SR. JOS JORGE (PFL PE) E nem V. S se endividou. Mas V. S teve a iniciativa de se endividar pra campanha do Presidente Lula? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Tive. O SR. JOS JORGE (PFL PE) E por que no teve para seus companheiros tambm? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Mas no faria uma loucura dessa nunca! O SR. JOS JORGE (PFL PE) Por qu? Qual a diferena? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Qual a diferena?!
O SR. JOS JORGE (PFL PE) De V. S ajudar um companheiro de seu prprio Partido, que no tem dinheiro, que V. S prometeu, se endividando, em cima das promessas de Delbio, ou pegar o dinheiro pra ir gastar na campanha do Presidente Lula, que era exatamente aquele que no estava cumprindo com as promessas? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Quer dizer que o senhor queria que eu assumisse com nossos Deputados um dinheiro que eu no recebi? Mandar o nosso Deputado contratar material com um dinheiro que ele no tinha tambm? O SR. JOS JORGE (PFL PE) Da mesma maneira que o senhor fez com o Presidente Lula! O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu no fao isso! Eu no fao isso! O SR. JOS JORGE (PFL PE) Mas o senhor no fez com o Presidente Lula? O SR. VALDEMAR COSTA NETO Eu estou respondendo para o senhor: eu no fao isso. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Mas fez com o Presidente Lula. O SR. VALDEMAR COSTA NETO Fiz, porque era de meu interesse, porque ns no atingimos os 5%, Senador. Ns fizemos 4,3%. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Sim, mas a eleio j tinha passado. O SR. VALDEMAR COSTA NETO Mas... E qual o problema? Mas no o segundo turno. O Lula precisava ganhar a eleio. Ns tnhamos que investir em So Paulo maciamente.
7.6.8 A Destinao de Recursos ao Partido Progressista

7.6.8.1 Os Recursos Sacados por Joo Cludio Genu
Na acareao realizada na CPMI da Compra de Votos, Marcos Valrio e Delbio Soares confirmaram o repasse de quase R$ 8 milhes ao PP. Joo Cludio Genu, principal sacador, confessa ter recebido R$ 700 mil. Simone Vasconcelos afirma que ela foi responsvel por repassar a Joo Cludio Genu R$ 1,6 milho. O PP, por seu turno, continua a reconhecer, apenas o recebimento de R$ 700 mil, que teriam sido utilizados no pagamento dos honorrios do advogado Paulo Goyaz.
O SR. AGNALDO MUNIZ (PP RO) Sr. Marcos Valrio, a lista entregue CPMI por V. S, no que se refere ao Partido Progressista, quanto ao sacado por Joo Cludio Genu, fala em R$4,1 milhes. O Partido Progressista reconhece to-somente os saques comprovados e inclusive assinados pelo assessor Joo Cludio Genu o valor de R$700 mil, que foi inclusive usado para o pagamento de honorrios advocatcios do Dr. Paulo Goyaz, que estava defendendo o Deputado Ronivon Santiago. [...] Pergunto: com relao aos valores, V. S pode afirmar com absoluta certeza a veracidade daquelas anotaes ou pode ter havido algum equvoco nos dados dessa lista? [...] O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Deputado, o Sr. Joo Cludio Genu representava a cpula do PP e a mim foi assim apresentado. Eu confirmo integralmente essa lista. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Quanto foi que o senhor recebeu do Sr. Marcos Valrio de Souza ou de qualquer outra pessoa a ele ligada, para satisfazer despesas que, segundo o Presidente do PP, teriam sido pagas com recursos que o senhor obteve do Banco Rural? O SR. JOO CLUDIO DE CARVALHO GENU Eu reconheo a quantia de R$700 mil, sempre recebida por intermdio da dona Simone. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP-MG) Cabe agora senhora confirmar ou contraditar ou confirmar as declaraes do Sr. Genu. Peo-lhe o obsquio de fazer a declarao. A SR SIMONE REIS LOBO VASCONCELOS [...] Ento, dentro desses trs formatos, eu me responsabilizei aqui por R$1,6 milho. Tanto que do Joo Cludio, quando ele assinou, ele no precisaria ter assinado se eu estivesse l. Ento, se ele assinou foi porque eu no estava. Das outras vezes, ele recebeu das minhas mos e eu que assinei.
[...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) [...] Sr. Delbio Soares, qual foi a importncia que o senhor liberou ou que o senhor autorizou o Sr. Marcos Valrio a passar para a direo do Partido Progressista PP? O senhor tem essa informao? O SR. DELBIO SOARES Acredito que em torno de R$8 milhes. Delbio Soares adicionou aos R$ 4,1 milhes os outros R$ 3,7 milhes que autorizou serem entregues ao Deputado Vado Gomes. O SR. JOO CORREIA (PMDB AC) [...] V. Ss confirmam isto, que houve contatos do Sr. Vado com V. Ss? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Eu confirmo toda a lista que eu apresentei, Sr. Deputado, e o Sr. Vado consta na lista. [...] O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) Dr. Delbio, o senhor confirma que mandou dar esse dinheiro ao Deputado Vado Gomes? O SR. DELBIO SOARES Essa lista que eu passei para o Marcos Valrio corresponde realidade que a est. O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) O senhor teve contato nesses telefonemas, porque h alguns telefonemas entre o senhor e o Vado, a que houve essa solicitao? O SR. DELBIO SOARES No, eu tive esse contato com o Deputado Vado ao vivo e em cores, tambm falei com ele por telefone. O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) E era para pagar dvida de campanha tambm? O SR. DELBIO SOARES Acho que no o motivo da nossa acareao aqui, agora, vai ter a do Genu, mas no h problema nenhum eu confirmar isso. O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) Confirmou isso.O senhor se lembra de algum detalhe de como mandou esse dinheiro para ele? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Foi em espcie, Sr. Deputado.
O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) Foi em espcie? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Foi. O SR. MORONI TORGAN (PFL CE) Foi em algum local especfico? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Acho que foi num hotel em So Paulo.
7.6.8.2 A Distribuio de Recursos ao Deputado Vado Gomes

No trecho acima, Delbio Soares quis se furtar a responder a pergunta, mas deixou subentendido que a destinao de recursos ao Deputado Vado Gomes seria para pagar dvidas de campanha. Contudo, o Deputado, em seu depoimento no Conselho de tica, disse que no tinha dvidas dessa natureza. E, em outro trecho, disse que Delbio o procurou para fazerem um trabalho conjunto em So Paulo, mas que no foi possvel. Portanto, o destino dever ter sido outro:
O SR. DEPUTADO VADO GOMES [...] Eu nunca fiquei devendo nada nas minhas campanhas, no tinha necessidade de ningum pagar minhas contas. Eu tenho uma campanha extremamente distrital, pessoal, moro numa cidade de 8 mil habitantes, moro dentro da minha fbrica.[...] Os colegas de So Paulo sabem que a minha eleio, ela sempre pessoal. Jamais as expectativas ou pesquisas apontam o Vado como possvel eleito, porque desconhecem essa identidade prpria, constante, do meu dia-a-dia, para que possa me fazer por 4 vezes Deputado Federal. Portanto, no tinha dvida para ningum pagar [...]. [...] O SR. DEPUTADO VADO GOMES O Delbio, nas vezes em que falou comigo foram 2 ou 3 vezes apenas, pessoalmente , disse que gostaria muito de um trabalho em So Paulo, em conjunto. E eu disse a ele que isso tinha algumas dificuldades, embora gostasse do Lula, se ele fosse simptico, e de alguns companheiros. E o nosso Presidente do PT, nobre Deputado Genono, com quem convivi aqui muito tempo, conversou comigo vrias vezes a possibilidade de eu apoiar a Marta, coisa que no tive condies de faz-lo em funo da
identidade pessoal com o Serra e um trabalho conjunto em vrias ocasies.
No depoimento no Conselho de tica, ao ser inquirido pelo Deputado Moroni Torgan, o Deputado Vado Gomes diz que a incluso de seu nome na lista tratou-se de uma inveno:
O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - , a mesma pergunta: por que oDelbio inventou isso e por que, segundo a sua verso, uma inveno? O SR. DEPUTADO VADO GOMES - No, no sei se inveno. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - Sim, segundo a sua verso, se o senhor nunca recebeu... O SR. DEPUTADO VADO GOMES - No meu caso inveno. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - ...nunca fez contato com ele pedindo, nunca teria feito uma solicitao atravs de terceiro ou coisa parecida,segundo a sua declarao. O SR. DEPUTADO VADO GOMES - No. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - Ento, isso o Delbio inventou para prejudic-lo de alguma maneira, porque foi uma inveno feita na apurao, agora,quer dizer... E o Marcos Valrio tambm est inventando isso, segundo a sua declarao. Fica essa pergunta. Eu acho que se eu fosse acusado por eles eu estava querendo saber por que essas duas pessoas inventaram essa acusao,botaram o meu nome na lista e disseram, objetivamente, inclusive, que entregaram o dinheiro. E no pouco dinheiro, so 3 milhes e 700, quer dizer...
Delbio Soares, na acareao realizada na CPMI da Compra de Votos, disse que a destinao de recursos ao Deputado Vado Gomes foi determinada pelo PP.
A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Como surgiu o Vado, Sr. Delbio Soares? Quem indicou? O PP?
O SR. DELBIO SOARES Indicao do PP. O PP indicou o Vado. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Por que o Vado? A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Por que o Vado? Estou perguntando. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Principalmente, se a senhora me permite, Deputada, porque o Deputado Vado Gomes foi contra o PT nas eleies em 2002, em So Paulo. Ns estamos querendo saber qual a razo dessa transferncia de recursos para o Deputado Vado. O SR. DELBIO SOARES A orientao que o partido fez e ns... A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Quando o senhor fala o partido, quem falou? O SR. DELBIO SOARES O dilogo com o partido sempre fiz com o Deputado Jos Janene. [...] A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) E para o Deputado Vado foram R$4 milhes, quero dizer, R$3,7 milhes. isso, Sr. Marcos Valrio, o senhor confirma? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Confirmo, sim, senhora. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) E a data do Deputado Vado foi julho de 2004 e agosto de 2004, em plena campanha municipal? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Sim, senhora. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Quer dizer que esse dinheiro foi para o Paulo Maluf? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No sei, senhora. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) No sabe. Alis, ningum sabe nada.
A reforar as afirmaes de entrega de recursos ao Deputado Vado Gomes houve uma srie de ligaes de telefones em nome de Delbio Soares e Orlando Martins, motorista da SMP&B, para telefone de propriedade do deputado, poucos dias antes da data em que teria sido feita a operao. O Deputado Vado Gomes assim deps:
O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN [...] O outro problema, um dos problemas um dizendo que mandou entregar e o outro dizendo que entregou. O outro problema que houve ligaes, rastreadas pela CPI, um pouco antes da entrega, a telefones de sua propriedade. No sei se necessariamente com V.Exa., mas telefones que tinham ligao com V.Exa. Que tipos de ligaes seriam essas? [...] O SR. DEPUTADO VADO GOMES - Que bom. Mas, olha, foi dia 28/06 a ligao. A durao, o tempo de durao bem curtinho. [...] .Ento, eu gostaria at que o senhor comparasse as datas a que ele se refere, que me entregou, no ? Dia 28 de junho. Eu recebi dia 5 de junho, segundo ele. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - Cinco de julho. O SR. DEPUTADO VADO GOMES - Cinco de julho. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - De julho. O SR. DEPUTADO VADO GOMES - De julho, desculpe-me. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - por isso que eu digo, um pouco antes so as ligaes. [...] O SR. DEPUTADO VADO GOMES [...] Portanto, no acredito que essa ligao daria para fazer um combinado, embora estejam inadequadas as datas: Olha, Vado, vamos combinar de encontrar em tal lugar,porque vai ser assim, assim, assado. No acredito que essas ligaes dariam tempo para fazer qualquer tratativa, pelo que a gente verifica. Mais do que isso: eu nenhuma vez conversei e os meus assessores lembram de ligao da SPM&B, eles tm vaga lembrana e tm lembrana do Delbio. O Delbio, nas vezes em que falou comigo foram 2 ou 3 vezes apenas, pessoalmente , disse que gostaria muito de um trabalho em So Paulo, em conjunto. E eu disse a ele que isso tinha algumas dificuldades, embora gostasse do Lula, se ele
fosse simptico, e de alguns companheiros. E o nosso Presidente do PT, nobre Deputado Genono, com quem convivi aqui muito tempo, conversou comigo vrias vezes a possibilidade de eu apoiar a Marta, coisa que no tive condies de faz-lo em funo da identidade pessoal com o Serra e um trabalho conjunto em vrias ocasies. [...] O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - , eu acho que V.Exa. tem um argumento interessante, porm, qualquer ligao para dizer Olha, t tudo o.k., pega em tal lugar, isso leva menos de 10 segundos, para dizer uma coisa nesse sentido. Quer dizer, eles poderiam at dizer que s indicaram, que s deram positivo e disseram: pega em tal lugar, no hotel tal. Isso a leva pouco tempo. Mas no por a o negcio. Quer dizer, a coincidncia, sabe o que ? Se era uma armao agora, de ltima hora, ser que eles planejaram essa armao desde 2004, porque fizeram as ligaes para deixar registradas j desde 2004? Essa pergunta que fica no ar. Estou sendo muito sincero, muito transparente nesse sentido... [...] O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - A coincidncia de ser no fim de junho e a entrega do dinheiro ter sido no incio de julho... Quer dizer, quase que dizendo: Olha... Ns poderamos supor que seria: Olha, aquele negcio que ns planejamos est tudo certo, pega o dinheiro em tal lugar. E, inclusive, no precisa muita conversa. Ou, ento, nem preciso dizer pega o dinheiro, porque no telefone ningum vai dizer isso; a maioria no diria. Agora, a dvida por que essas ligaes aconteceram. Por que o senhor tinha alguma Liderana no PP, alguma coisa nesse sentido? O SR. DEPUTADO VADO GOMES - Sou Presidente do PP em So Paulo. O SR. DEPUTADO MORONI TORGAN - Mas, em 2004, j era? O SR. DEPUTADO VADO GOMES - Tambm. [...]
Portanto, o fato que o Deputado Vado Gomes recebeu oito ligaes telefnicas (quatro do Sr. Delbio Soares e quatro do Sr. Orlando Martins, funcionrio de Marcos Valrio) nas duas semanas que antecederam a operao. As quatro ligaes oriundas da SMP&B aconteceram na semana da operao.
7.6.8.3
As Explicaes do Deputado Pedro Correa
Relativamente aos recursos recebidos por Joo Cludio Genu, o O Deputado Pedro Crrea prestou os seguintes esclarecimentos perante o Conselho de tica:
O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA [...] Joo Cludio Genu, que na Polcia Federal fez, disse que eu autorizei sua ida ao Banco Rural, ele era, em 2003, Assessor Parlamentar do gabinete do Deputado Jos Janene, e, hoje, ele est lotado na Liderana do partido, cujo Lder o Deputado Jos Janene. E ele foi portador da quantia de 700 mil reais, sacados da seguinte maneira: 2 vezes ele foi ao Banco Rural, agncia do shopping center de Braslia, e uma vez no Hotel Grand Bittar, no valor de 100 mil. Das primeiras vezes, foram duas vezes de 300 mil e uma de 100 mil, que ele recebeu das mos da Sra. Simone Vasconcelos. Os recursos foram repassados integralmente para o advogado Paulo Goyaz. [...] O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA - A, o partido no tinha como tirar isso do fundo partidrio. Foi, ento, quando o Deputado Janene procurou os recursos de outra fonte, para que pudessem ser pagos esses honorrios, j que o Deputado Ronivon Santiago no tinha como desembolsar esses recursos. O SR. DEPUTADO CHICO ALENCAR - Mas essa outra fonte... O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA - Ele tinha procurado a executiva do partido dizendo que ia perder o mandato, ento, no tinha como pagar os honorrios do advogado. O SR. DEPUTADO CHICO ALENCAR - Essa fonte derivou das boas relaes que o PP, pelo menos no nvel da sua direo nacional, da maior parte da sua bancada, passou a ter com o PT e com esses repasses do Banco Rural. O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA - Eu diria que o PT tinha responsabilidade com essas aes, embora o PT nunca assumisse isso. Mas, na verdade, todo mundo sabia, os Deputados diziam isso, os advogados tambm, que essas aes estavam todas sendo patrocinadas pelo PT, l no Acre.
O SR. DEPUTADO CARLOS SAMPAIO - Ento, o partido teria autorizado o Deputado Janene a buscar o dinheiro sem origem? O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA - O partido autorizou. O Deputado Janene conseguiu os recursos. E o que tinha de informao era que o PT, num momento prximo, faria ento essa doao e contabilizaria isso. Como no foi feita essa contabilizao, ns nunca contabilizamos esse recurso, porque o recurso no teve, no tinha o doador.
Assenta o relatrio do Deputado Gustavo Fruet, em relao ao Partido dos Trabalhadores pagar advogado para o Deputado Ronivon em causas em que este partido era autor das demandas: o Deputado Pedro Corra informou que, pelo fato de o Partido Progressista votar com o Governo, no era justo que o Partido dos Trabalhadores fosse massacrar o Partido Progressista no Estado do Acre. Tal afirmao tambm se colhe do depoimento do deputado: O SR. DEPUTADO PEDRO CORRA - Numa convivncia entre os nossos partidos no Estado do Acre. No era justo, Deputado, que estivssemos aqui apoiando as aes do Governo do Presidente Lula, e l o PT massacrasse os nossos companheiros. Na defesa escrita disse o advogado:
No incio do Governo do Presidente Luiz Incio Lula da Silva diversas reunies foram realizadas entre a cpula do Partido Progressista e do Partido dos Trabalhadores visando formalizar aliana para formao da base de sustentao do Governo Federal.Em que pese o acordo estivesse sendo realizado em nvel nacional, no Estado do Acre uma forte disputa regional existia entre o Partido dos Trabalhadores e o Partido Progressista, impedindo alguns entendimentos.[...] Entre as diversas negociaes polticas havidas com o Partido dos Trabalhadores, restou acertado que este ajudaria no pagamento de tal encargo, j que muitas das aes teriam sido geradas pelo embate poltico havido com o prprio Partido dos Trabalhadores em nvel regional.
Sobre essa estranha composio poltica e o comportamento do Deputado Pedro Correa, assim se manifestou o relator do processo de cassao, Deputado Gustavo Fruet:
Inicialmente, peo vnia aos colegas deste Conselho para registrar a minha perplexidade com a supracitada tese da defesa. Vejam Vossas Excelncias com que realidade inusitada nos deparamos. De um lado, temos o Partido dos Trabalhadores do Acre a questionar a lisura que deve pautar os pleitos eleitorais e, de outro lado,temos o Partido dos Trabalhadores Nacional, movido por propsitos outros,fornecendo recursos para que o Partido Progressista pudesse defender-se das acusaes feitas pelo Partido dos Trabalhadores do Acre. Em suma, estamos diante de uma situao, no mnimo, surpreendente, pois o mesmo partido poltico que, no mbito estadual, num primeiro momento, denuncia fraudes eleitorais, fornece, no mbito nacional, recursos financeiros para defender os supostos fraudadores. [...] Portanto, inegvel que, apesar da doao ter sido feita ao partido e no ao representado, como salientou a defesa do Deputado em seu aditamento, essa no contabilizao da doao nas contas do partido, por si s, j demonstra a obscuridade que pautou essa relao havida entre o Partido Progressista e o Partido dos Trabalhadores. [...] Portanto, tambm essa unio espria est a evidenciar que os repasses feitos pelo Partido dos Trabalhadores ao Partido Progressista, de fato, fizeram parte da negociao que possibilitou o ingresso ou a permanncia deste ltimo na base aliada. [...] No presente caso, restou provado que o Deputado Pedro Corra, como dirigente maior do Partido Progressista, exigiu, como parte da negociao que culminaria com o ingresso de seu partido na base aliada, que o Partido dos Trabalhadores efetuasse repasses de recursos ao seu partido. Apesar de o Representado, num dado momento de sua oitiva, contrariando o que disse nesse mesmo depoimento, ter alegado que essa negociao no ocorreu,o certo que, se acolhssemos tal negativa, ainda assim, vislumbraramos indignidade em sua conduta, pois, se no condicionou seu ingresso base aliada aos recursos que recebeu,
inegvel que o Representado, minimamente, valeu-se do fato de o seu partido pertencer base governista para, dentre outras coisas, autorizar que sua agremiao solicitasse ao Partido dos Trabalhadores recursos para a defesa de um seu Parlamentar, sem efetuar o registro das quantias recebidas.
Calha registrar que Pedro Corra teve seu mandato cassado.
7.6.9 A distribuio de recursos ao Partido Trabalhista Brasileiro e a suposta destinao

No depoimento realizado na acareao promovida pela CPMI da Compra de Votos, Emerson Palmieri diz que o PTB recebeu R$ 4 milhes, atravs do Sr. Roberto Jefferson, mais R$ 345 mil destinados a outros beneficirios. Ele mesmo nada recebeu, mas foi contraditado por Marcos Valrio, Delbio Soares e Simone Reis.
[...] O SR. EMERSON ELOY PALMIERI Na verdade, foram entregues R$4 milhes, entregues para o Roberto Jefferson, mais esses... que no foram para o PTB, foram para o Sr. Alexandre e que foi para o Sr. Cac Moreno. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Vamos passar a limpo: os R$4 milhes a que V. Ex. se refere so aqueles que ficaram na posse pessoal do Deputado Roberto Jefferson? O SR. EMERSON ELOY PALMIERI Na pessoa fsica.
Perguntado sobre o tema, Delbio Soares assim se manifesta:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Muito bem. Sr. Delbio Soares, o senhor autorizou o Sr. Marcos Valrio a realizar pagamentos ao Partido Trabalhista Brasileiro? O SR. DELBIO SOARES Confirmo.
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) O senhor pode nos explicar, apelando para a sua memria, quais foram as importncias transmitidas por ordem sua, que o senhor autorizou que fossem entregues ao Partido Trabalhista Brasileiro, seja por intermdio do Presidente Roberto Jefferson, seja por intermdio do seu tesoureiro, Sr. Emerson Palmieri? O SR. DELBIO SOARES Autorizei o Marcos Valrio a fazer repasse ao PTB em torno de R$3,8 milhes...
[...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) O senhor autorizou que ele recebesse, que o Sr. Marcos Valrio lhe repassasse a importncia de R$2,468 milhes? O SR. DELBIO SOARES Ao Sr. Emerson Palmieri foi esse valor que pedi que passasse, em torno de dois milhes, quase dois milhes e meio. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Nessa importncia, o senhor inclui as importncias que deviam ser repassadas ao Deputado Romeu Queiroz e ao Deputado... O SR. DELBIO SOARES No. separado. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Ento, Sr. Emerson Palmieri, o senhor est sendo contraditado por ambas as pessoas.E eu gostaria, finalmente, de perguntar Sr Simone Vasconcelos se ela participou da entrega de algum desses recursos ao Sr. Emerson Eloy Palmieri? [...] A SR SIMONE REIS LOBO VASCONCELOS Pois , para mim estava muito claro que pelo menos em uma dessas duas vezes foi o Sr. Emerson que foi ao banco pegar comigo. Provavelmente, como ele est dizendo, talvez a outra tenha sido o Alexandre que eu tenha deixado autorizado l. Mas eu j estive com o Sr. Emerson. [...] O SR. IVAN RANZOLIN (PFL - SC) [] Quero perguntar novamente: Sr. Delbio, o senhor autorizou o Sr. Marcos Valrio a passar 4 milhes para o Deputado Roberto Jefferson.
O SR. DELBIO SOARES Autorizei o Marcos Valrio a repassar ao PTB, ao longo desse perodo, 2003 e 2004, aproximadamente, R$3,8 milhes. Foi isso que autorizei R$3,8 milhes , e que foi R$1 milho entregue ao Deputado Jos Carlos Martinez, em torno de R$2,5 milhes, que ficou sob a responsabilidade do Emerson, e R$350 mil ao Deputado... [...]
O relator da CPMI da Compra de Votos cita, durante a acareao, parte do depoimento de Roberto Jefferson no Conselho de tica, na qual ele afirma que distribuiu os R$ 4 milhes. Emerson Palmieri confirma que ajudou o ex-deputado a separar o dinheiro em lotes de R$ 150 e R$ 200 mil.
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Agora, quero lembrar ao Sr. Emerson que o Deputado Roberto Jefferson, ao ser interrogado nesta Comisso pela Senadora Ana Jlia Carepa, ela perguntou: S autorizou na segunda que fizessem despesas em funo do que foi tratado, ou o senhor guardou num cofre? A pergunta no muito inteligvel. claro que no contexto da reunio ela fazia sentido. E o Sr. Roberto Jefferson respondeu: Claro, claro que o Dr. Emerson Palmieri me ajudou a pensar a diviso. A distribuio fiz s, no comprometi o Partido nem o Tesoureiro do Partido. A Sr Ana Jlia Carepa: Mas, ento, o senhor distribuiu os recursos? O Sr. Roberto Jefferson: Claro que sim, Deputado. O senhor, na Comisso de tica, diz que guardou. Ento, no verdade o que o senhor falou na Comisso de tica?. claro que guardei, no podia deixar esse dinheiro sem guardar. A Sr Ana Jlia Carepa: Mas o senhor distribuiu ou guardou?. O Sr. Roberto Jefferson: Distribu. S no digo a quem distribu. Ento, o senhor, que se declarou testemunha do recebimento do dinheiro, tambm ajudou o Deputado Roberto Jefferson a pensar uma distribuio? O SR. EMERSON ELOY PALMIERI Distribuio, no senhor. Ele me pediu que separasse em 150 e 200 mil; em montes de 150 e 200 mil. Distribuio, no. [...] O SR. EMERSON ELOY PALMIERI O que ele me pediu, Sr. Relator, foi: divida em R$150 e R$200 mil. Separe e guarde. Somente isso.
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP-MG) Em pacotes separados? O SR. EMERSON ELOY PALMIERI Separados. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-AckelPP-MG) Uns de R$150 e outros de R$200, at totalizar a quantia de R$4milhes? O SR. EMERSON ELOY PALMIERI De R$4 milhes.
Assim, a confisso de que seria para distribuio em valores arredondados, consoante pacotes que Palmieri afirma ter produzido, evidencia que no era para pagamento de campanha passada. Alis, vale repetir o que afirmou o Sr. Emerson Palmieri:
O SR. EMERSON PALMIERI Depois da morte do Martinez, o Dr. Delbio ligou para o Dr. Roberto Jefferson e disse que tinha um recurso para repassar para o PTB e o Roberto, na poca, no aceitou, no queria.
7.6.10 A Destinao de Recursos para Pagamento de Despesas de Campanha de Partidos da Base Aliada
Delbio Soares teve dificuldades em explicar porque partidos que no fizeram parte da coligao que elegeu o Presidente Lula receberam recursos para, supostamente, pagar despesas de campanha.
O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) [...] Quero fazer uma pergunta ao Sr. Delbio. O Sr. Delbio autorizou pagamentos para o PL, que era aliado do PT nas eleies. Ento, tinha de destinar recurso porque estavam trabalhando. Pergunto por que foram destinados recursos para o PP, para o PTB, para parte do PMDB houve pessoas do PMDB que tambm receberam recursos. Por que destinar recursos para esses partidos, se eles, na maioria, no estavam do lado, no apoiaram o Governo Lula? Por que esse pagamento destinado aos partidos? Qual o objetivo? Por que pagar conta de campanha, por exemplo, de parte do PMDB, que no acompanhou o Lula?
O SR. DELBIO SOARES As eleies de 2002, ns sabemos que o segundo turno teve um leque de partidos que... O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) Estavam com outros candidatos? O SR. DELBIO SOARES Ou apoiava o Garotinho, ou apoiava o Ciro Gomes, e vieram apoiar a candidatura do Presidente Lula. Isso pblico e notrio. Onde vem parte significativa do PP, do PTB integral, parte do PMDB j apoiou o Lula no primeiro turno, parte do PMDB, uma parte significativa apoiou o Lula no primeiro turno, embora tendo um vice na candidatura do Serra, ns sabemos como aconteceu na campanha, foi isso que aconteceu, Deputado. O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) Mas o Partido Progressista l do sul, dos Estados do sul, no apoiou o Lula. O SR. DELBIO SOARES Sim, nem no primeiro nem no segundo turno. O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) Ento, qual o objetivo de destinar esses recursos? O SR. DELBIO SOARES Houve despesas, e as pessoas apresentaram e nos procuraram e resolvemos... O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) Ento, o PT resolveu pagar contas at de adversrios. O SR. DELBIO SOARES No, no de adversrios. De adversrios, no. De adversrios ns deixamos para os adversrios discutir. Ns pagamos aquelas contas que achamos que eram justas, depois de um amplo processo de negociao. Foi isso que aconteceu com os partidos da Base aliada. Nunca neguei Partido da Base aliada. Isso envolveu o PT... O SR. IVAN RANZOLIN (PFL SC) Ah, ento est certo, ento eu me equivoquei. Partido da Base, aliada depois que o Presidente Lula assumiu o Governo.
Delbio Soares confessa que partidos da base aliada, portanto j no Governo, negociaram. Se no, vejamos:
O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Em relao ao dinheiro, o tesoureiro Delbio Soares fala que pagou a campanha dos partidos da base aliada. Esta base aliada foi formada depois da eleio,
porque a base aliada so aqueles que apoiavam aqui no Congresso. essa a base aliada de que o senhor falava? O SR. DELBIO SOARES J expliquei, na questo anterior, que a base aliada, no nosso entendimento, a base aliada do primeiro turno e a base aliada do segundo turno, porque, hoje, uma parte da base aliada do segundo turno no est mais apoiando o Presidente Lula, que o caso do PDT, que apoiou o Lula no segundo turno. [...] O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas esses partidos, se no houve uma negociao prvia, e V. S falou que no houve uma negociao prvia em termos de recursos com esses partidos apenas o caso do PL, mas com outros, no houve uma negociao prvia , por que motivo, depois da eleio, V. S pagou a esses partidos a campanha poltica? O SR. DELBIO SOARES Parte, n, Deputado? Parte. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas por que motivo? O SR. DELBIO SOARES Porque os partidos... O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Foi porque eles se aliaram ao Governo? O SR. DELBIO SOARES No. Os partidos foram encontrando dificuldades, solicitou ao partido majoritrio, o PT... O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas qualquer partido que tivesse dificuldade?... O SR. DELBIO SOARES No, o senhor sabe que no assim. Foi feito todo um processo de debate, de discusso, com os Presidentes de partido... O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas, veja bem, era depois da eleio. O SR. DELBIO SOARES Sim, depois da eleio. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Ento, de uma coisa que j tinha acontecido. Ento era uma troca de apoio no Congresso? O SR. DELBIO SOARES No. No era uma troca de apoio no Congresso, como j expliquei. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) No havia esse pedido? Pagamos a conta anterior....
O SR. DELBIO SOARES No, no era pagar a conta anterior, Deputado. Ns fizemos uma discusso, os partidos que ficaram com dificuldades com as campanhas de 2002... Apresentaram, ns discutimos; apresentaram resultado. J expliquei isso aqui. Ns fomos reduzindo, mas chegamos a um nmero. O prprio Partido dos Trabalhadores, nos Estados onde o PT disputou eleies, ficou com dficit e apresentou, foi cobrando, cobrando, e ns tomamos essas iniciativas de fazer os emprstimos e os pagamentos. Discutimos tambm com esses Partidos a preparao dos Partidos para enfrentamento da eleio de 2004.
7.6.11 O que Levou ao Fim do Esquema de Cooptao de Apoio Poltico?

De acordo com Marcos Valrio, o esquema acabou por falta de crdito e pelas denncias de Roberto Jefferson:
A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Pararam? Por que parou? Parou por qu? [...] O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Os crditos junto aos bancos acabaram e houve a denncia do Deputado Roberto Jefferson. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Ento, parou por causa da denncia do Roberto Jefferson. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA E os crditos junto aos bancos acabaram. Os bancos j no emprestavam mais. O meu risco j era muito elevado. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Quantos anos ento? Ficaram 2003, 2004 e 2005? Parou quando? Que ms, que ano? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA O ltimo emprstimo foi 14 de julho de 2004. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Em 14 de julho de 2004? Mas a denncia do homem foi em junho de 2005.
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA O ltimo emprstimo. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Ah, o ltimo emprstimo, mas continuou ainda distribuindo dinheiro? [...] O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Para ser exato, 9 de 2004. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Setembro de 2004?
Segundo a lista de Marcos Valrio, o ltimo pagamento ocorreu em 30 de setembro de 2004, uma semana aps terem vindo a pblico as primeiras denncias sobre o mensalo, na reportagem do Jornal do Brasil.
7.6.12 Anlises Complementares Existncia do Mensalo
sobre
Tendo em vista que os pagamentos foram feitos em espcie, ou se utilizando de intermedirios, as provas do envolvimento de outras pessoas tendem a ser obtidas mediante confisso ou dissidncia, fenmeno comum em ciznia de criminosos, ou nas palavras do eminente sub-relator, Deputado Gustavo Fruet: Nenhuma quadrilha criminosa, no mundo, foi desmantelada, se no fosse por denncia de um de seus membros e componentes... quando se quebra o cdigo do silncio da mfia, a lei da omert. O Deputado Jlio Delgado, relator do processo de cassao do ex-deputado Jos Dirceu, acrescenta anlises sobre o Mensalo:
Aqui, Dr. Jos Lus, vamos para alguns cruzamentos que foram feitos pelo nosso trabalho, que vo trazer a V.Exa. no s mais evidncias, mas provas de que isso existiu. Em junho de 2004, o Valerioduto despejou 247 mil reais nos cofres do PT. Entre janeiro e maio de 2004, teriam sido 9 milhes, 622 mil, 806 reais e 94 centavos. Nesse perodo, foram votadas no Congresso
medidas provisrias que enfrentavam muitas resistncias, como a do PIS-PASEP, da COFINS; as Medidas Provisrias ns 177, 144 e 145; a da Biossegurana; a da antecipao da CIDE. Outra histria interessante rastreada no que est disponvel nas quebras de sigilo telefnico ocorreu em maio de 2003, no ms em que o Governo conseguiu aprovar no Congresso a polmica Medida Provisria n 113, que liberou a comercializao da safra de 2003, que continha transgnicos. No dia 13 de maio de 2003, a Medida Provisria acabou sendo retirada de pauta na ltima hora porque o Governo viu que iria perder a votao. No dia 12 de maio de 2003, de acordo com a quebra de sigilo telefnico do Sr. Marcos Valrio, ele faz, de Belo Horizonte, uma ligao para a Presidncia da Cmara dos Deputados. O Presidente da Casa, ento, era o Deputado Joo Paulo Cunha. No dia seguinte, 13 de maio, o Sr. Marcos Valrio faz outra ligao para a Presidncia da Cmara dos Deputados, desta vez de So Paulo. Nesse mesmo dia, ainda de So Paulo, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Diretrio Nacional do PT, em So Paulo. Novamente, no dia 14 de maio de 2003, agora falando de Braslia, o Sr. Marcos Valrio telefona 6 vezes distintas para o Diretrio Nacional do PT, em So Paulo. Nesse mesmo dia 14 de maio de 2003, ainda estando em Braslia, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Banco Rural. Ainda nesse dia 14 de maio de 2003, a MP dos transgnicos aprovada no plenrio da Cmara dos Deputados. No dia 15 de maio de 2003, j de volta a Belo Horizonte, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Sr. Delbio Soares. E no dia 19 de maio de 2003, o Sr. Marcos Valrio faz nova sucesso de telefonemas, a partir de So Paulo, para o Diretrio Nacional do PT, para o Sr. Delbio Soares, para a Presidncia da Cmara dos Deputados, para a Multi-Action Empreendimentos Ltda., uma das empresas de Marcos Valrio, e para os bancos Rural e BMG. Para o BMG, o Sr. Marcos Valrio telefonou 2 vezes nessa data. Em maio de 2003, de acordo com o cruzamento de dados feito pela CPMI dos Correios, o Valerioduto derramou 750 mil reais no PT e 250 mil reais no PTB. Ao todo, naquele ms, foram identificados 29 telefonemas do Sr. Marcos Valrio para os bancos Rural e BMG, para a Presidncia da Cmara dos Deputados, para o Sr. Delbio Soares e para o Diretrio Nacional do Partido dos Trabalhadores. Alm disso, a CPMI dos Correios j detectou, de setembro de 2004 a junho de 2005, mais de 240 ligaes entre a sede nacional do PT e a SMP&B, localizada em Belo Horizonte, apesar de s ter sido identificado, at agora, um ltimo repasse desse dinheiro das contas do Sr. Marcos Valrio para Parlamentares e partidos polticos em setembro de 2004.
Em seu depoimento ao Conselho, o Representado nega ainda que tenha participado de negociaes financeiras para que Deputados trocassem de partido, especificamente para aqueles que so da base aliada. Mas admite que existiu sim estmulo poltico para que essas trocas acontecessem. E vejam que coincidncia, foram beneficiados justamente os partidos que fizeram acordos financeiros com o PT: o PTB cresceu 100%; o PL cresceu 100%; e o PP, 30%.
Diante da impossibilidade de negar que foi engendrado um esquema de distribuio ilegal de dinheiro a partidos da base de sustentao poltica do Governo, no restou alternativa seno a de sustentar que o esquema denunciado por Roberto Jefferson, investigado e comprovado pela CPMI, no um esquema de pagamento regular, mensal, para manter a base votando com o governo. E, dizem, eufemisticamente, que, se no h esse esquema, no h Mensalo, mas apenas a utilizao de recursos nocontabilizados para pagamento de despesas de campanhas eleitorais. O esquema comprovado pela CPMI , nitidamente, um esquema de cooptao de apoio poltico ilcito. nessa cooptao antitica, em que foram utilizadas operaes e transaes financeiras simuladas, ilegais e fraudulentas, que reside a gravidade dos fatos. Os recursos foram levantados de forma ilegal e transferidos a partidos da base aliada, em troca de apoio poltico, obviamente, consubstanciado no apoio majoritrio s proposies e postulaes de interesse do Governo em todas as fases de tramitao no Congresso Nacional. Afirma-se que o repasse de recursos aos partidos destinou-se ao pagamento de despesas de campanha, como se isso legitimasse essa transao espria, e que o dinheiro no foi destinado a parlamentares para uso prprio e discricionrio. Ao receber os recursos do partido do governo, o parlamentar ter recebido vantagens indevidas e ilcitas, independentemente se os utilizou para pagar dvidas de sua campanha ou para custear suas despesas pessoais ou aumentar seu patrimnio. Alis, no consta que os distribuidores do esquema de cooptao tenham exigido qualquer prestao de contas dos beneficirios. Por fim, vale colacionar a Lei Orgnica dos Partidos Polticos, que diz, em seu artigo 39, 3:
3 As doaes em recursos financeiros devem ser, obrigatoriamente, efetuadas por cheque cruzado em nome do partido
poltico ou por depsito bancrio diretamente na conta do partido poltico.
A ratio legis, ou seja, a razo desse preceito legal, sem dvida, a de permitir sempre, e em todo caso, a identificao perante a Justia Eleitoral da origem e destinao dos recursos dos partidos polticos. A obrigatoriedade de comunicao dos recursos Justia Eleitoral no se vincula exclusivamente s despesas eleitorais. O que a legislao quer tornar pblica, integralmente pblica, a totalidade das fontes financiadoras dos partidos polticos dentro e fora dos perodos eleitorais.
7.6.13 A Identificao de Intermedirios e Beneficirios.
Sacadores,
Nos depoimentos colhidos durante as investigaes, Marcos Valrio e outros depoentes entregaram cpias de listas e de documentos que mencionavam nomes de pessoas a quem teria sido entregue dinheiro a pedido de Delbio Soares, ento tesoureiro do Partido dos Trabalhadores. Marcos Valrio apresentou CPMI dos Correios, bem como Polcia Federal e ao Ministrio Pblico da Unio, documento intitulado Relao de pessoas indicadas pelo PT que receberam recursos emprestados ao PT por Marcos Valrio, atravs das empresas. Esse documento imediatamente ficou conhecido como a lista de Marcos Valrio, a qual pode ser vista na tabela logo seguir. Segundo a lista de beneficirios que Marcos Valrio entregou CPMI dos Correios e demais rgos de investigao, o total dos recursos repassados, direta ou indiretamente, a parlamentares e partidos polticos, alcanou R$ 55.691.227,80, assim distribudos:
TABELA 1 DISTRIBUIO DE RECURSOS AOS PARTIDOS Partido Liberal - PL Deputado Valdemar Costa Neto Deputado Bispo Rodrigues R$ 12.237.500 10.837.500 400.000
Ex-deputado Anderson Adauto Partido Progressista Deputado Jos Janene Deputado Vado Gomes Partido Trabalhista Brasileiro - PTB Ex-Deputado Jos Carlos Martinez Emerson Palmieri Deputado Romeu Queiroz PMDB Ex-Deputado Jos Borba Partido dos Trabalhadores Duda Mendona Deputado Paulo Rocha Deputado Joo Magno Deputado Josias Gomes Deputado Joo Paulo Cunha Deputado Professor Luizinho PT Nacional PT (RJ) Manoel Severino PT (RS) - Marcelino Pies PT (DF) Raimundo Ferreira da Silva Junior PT (CE) - Deputado Estadual Guimares PT (DF) Vilmar Lacerda PT (SC) Jose Adelar Nunes Carlos Magno (MG) Mrcio Lacerda (SP) Roberto Costa Pinho Carlos Cortegoso Carlo (Ponto Focal) (SP) Mauro Santos (PE) Ideal Grfica Joo Ferreira dos Santos (DF) Carlos Goinia (GO) Paulo PT (NE) Armando Costa Total Geral Total dos Demais Partidos Total do Partido dos Trabalhadores
1.000.000 R$ 7.800.000 4.100.000 3.700.000 R$ 3.818.600 1.000.000 2.468.600 350.000 R$ 2.100.000 2.100.000 R$ 29.735.126 15.500.000 920.000 350.000 100.000 50.000 20.000 4.932.467 2.676.660 1.200.000 370.000 250.000 235.000 50.000 774.000 457.000 450.000 400.000 300.000 260.000 250.000 160.000 30.000 R$ 55.691.2262 R$ 25.956.100 R$ 29.735.126
7.6.13.1 Os Procedimentos de Investigao

A CPMI utilizou essa lista como ponto de partida para o aprofundamento das investigaes, tanto para comprovar a sua veracidade como para identificar outros beneficirios, entre outras finalidades. O trabalho que se desenvolveu a partir da descrito a seguir.
Esse valor menor do que o informado na lista (R$ 55.841.227,80) porque na lista informa-se que o Deputado Joo Paulo Cunha teria sacado R$ 200.000,00, quando, de fato, o saque teria sido de R$ 50.000,00, como retificado por Marcos Valrio publicamente. Contudo, ao subtrair os R$ 150.000, Marcos Valrio no indicou para onde teriam ido, para completar a soma total da Lista, o que, pelas circunstncias da vinculao de Marcos Valrio ao ex-Presidente da Cmara, levanta dvida sobre a veracidade de tal excluso.
Logo no incio dos trabalhos da CPMI dos Correios, o Banco Central do Brasil enviou Comisso, a requerimento desta, documentao bancria de Marcos Valrio Fernandes de Souza, de suas empresas e familiares. Despertou a ateno da Comisso o fato de a referida documentao conter cpias de cheques anexadas a cpias de faxes, emails e recibos, constando em todos esses documentos nomes de pessoas que supostamente seriam as beneficirias dos cheques. A CPMI, de posse dessas informaes e diante da necessidade das investigaes, passou a requerer outros documentos necessrios aos trabalhos. Desse modo, requisitou os livros contbeis das empresas de Marcos Valrio e familiares. Todavia, a contabilidade entregue no apresentava os elementos de confiabilidade e veracidade requeridos pelo Cdigo Civil - Lei n 10.406, de 10/1/2002, a saber:
Art. 1.179. O empresrio e a sociedade empresria so obrigados a seguir um sistema de contabilidade, mecanizado ou no, com base na escriturao uniforme de seus livros, em correspondncia com a documentao respectiva, e a levantar anualmente o balano patrimonial e o de resultado econmico. 1o Salvo o disposto no art. 1.180, o nmero e a espcie de livros ficam a critrio dos interessados. (...) Art. 1.180. Alm dos demais livros exigidos por lei, indispensvel o Dirio, que pode ser substitudo por fichas no caso de escriturao mecanizada ou eletrnica. (...) Art. 1.183. A escriturao ser feita em idioma e moeda corrente nacionais e em forma contbil, por ordem cronolgica de dia, ms e ano, sem intervalos em branco, nem entrelinhas, borres, rasuras, emendas ou transportes para as margens. (...) Art. 1.184. No Dirio sero lanadas, com individuao, clareza e caracterizao do documento respectivo, dia a dia, por escrita
direta ou reproduo, todas as operaes relativas ao exerccio da empresa.
O que se verificou nos documentos contbeis apresentados, confirmados pela Polcia Federal e pela Receita Federal, foi que os registros eram fraudulentos, conforme explicado neste Relatrio, e que haviam sido retificados aps o incio dos trabalhos da CPMI, o que colocou sob suspeita todas as informaes contbeis encaminhadas. Ademais, notas fiscais das empresas do investigado foram incineradas, fato esse identificado pela CPMI. Apesar dessas limitaes contbeis, as investigaes no podiam deixar de considerar a anlise de alguns desses documentos, vez que propiciavam pistas do fato investigado. O fato de a contabilidade das empresas do Senhor Marcos Valrio ter sido entregue maculada por fraudes contbeis, conforme concluses dessa comisso, no reduz a importncia da anlise ora apresentada. A anlise ratifica e complementa informaes oriundas de outras fontes, vez que confirma vrios nomes que vieram nos anexos s cpias dos cheques - entregues CPMI - alm de permitir concluses sobre a veracidade dos fatos divulgados pela mdia, a exemplo dos supostos emprstimos feitos por Marcos Valrio ao PT. Releva informar ainda que a anlise descrita nesse tpico no teve como fim esgotar o objeto da investigao. Minuciosa anlise foi realizada nas contas bancrias do Senhor Marcos Valrio, de seus familiares e de suas empresas, nos contratos e nas relaes do empresrio com a administrao pblica e com empresas privadas. Como se verifica, a CPMI dos Correios no ficou refm da contabilidade fencaminhada.
7.6.14
Metodologia de Trabalho
O cruzamento das informaes contbeis, por questo metodolgica, se circunscreveu aos anos de 2003 e 2004, indicados pelos depoimentos reunidos como o perodo referente distribuio do Mensalo. O livro Dirio, o Razo e os Balancetes mensais e os extratos bancrios das empresas do Senhor Marcos Valrio formaram o universo de investigao. A anlise seguiu estas etapas:
1. Identificao de registros contbeis referentes a partidos polticos no livro dirio, no razo e nos balancetes mensais das empresas SMP&B, DNA e Graffiti. O levantamento dessas informaes permitiu identificar o que seria a explicao de Marcos Valrio para a distribuio dos recursos ao PT. Nos documentos contbeis da SMP&B, encontramos lanamentos que totalizaram R$ 55.941.227,81 na conta contbil 388003-6 - Partido dos trabalhadores - PT, de cujo histrico constava VLR. Emprstimo ao PT. A referida conta contbil foi escriturada no balancete da SPM&B como conta do Passivo, porm devedora. Nessa conta, eram contabilizados mensalmente os valores repassados a pessoas indicadas por Delbio Soares, conforme afirmou Marcos Valrio em seus depoimentos. Tais lanamentos configurariam valores que supostamente o PT deveria SMP&B, a ttulo de emprstimo. 2. Identificao da documentao contbil referente aos lanamentos na conta 388003-6 - Partido dos trabalhadores - PT. Para proceder nossos estudos, tomamos como ponto de partida das investigaes a anlise dos R$ 55.941.227,81 declarados por Valrio. Desta forma, identificamos as contas contbeis que faziam contrapartida a crdito em razo dos lanamentos a dbito na conta Partido dos trabalhadores - PT, na empresa SMP&B, como se segue:
CONTA CONTBIL DESCRIO VALOR 5014-7 Banco Rural - Conta corrente 2595-2 12.827.000,00 390001-2 Guaranhuns Adiantamento 6.037.500,00 1010-5 Caixa - Cheques Emitidos 32.285.067,14 5003-0 Banco Bradesco 150.000,00 5006-7 Banco do Brasil S/A 400.000,00 388013-4 Mtuo DNA 326.660,67 388012-5 Mtuo 2S Participaes 3.915.000,00 Total 55.941.227,81
A seguir, foram identificados os documentos que a SMP&B utilizou para efetuar os lanamentos na conta Partido dos Trabalhadores PT. Verificamos que apenas 79 cheques tinham relao direta com os emprstimos, e se concentravam nas contas contbeis 5014-7 Banco Rural - Conta corrente 2595-2, 5003-0 Banco Bradesco e 5006-7 Banco do Brasil S/A. Quanto aos demais lanamentos, foi necessrio analisar outras operaes contbeis efetuadas pela SMP&B para identificar os documentos que registravam as operaes que alimentavam as contas contbeis originariamente e que, em momento posterior, eram lanados na contabilizao da conta Partido dos trabalhadores - PT. Como exemplo, citamos a conta contbil 1010-5 - Caixa Cheques Emitidos. Nesse caso, tivemos que identificar os documentos dos lanamentos contbeis que a alimentavam, pois a transferncia dessa conta para a conta Partido dos trabalhadores - PT era feita contabilmente sem que houvesse a identificao do documento correspondente. Identificamos 396 cheques relacionados a essa movimentao contbil. 3. Conciliao da documentao contbil com os extratos bancrios para verificar a correspondncia entre os documentos e os saques. Aps a identificao dos documentos que alimentavam a conta Partido dos Trabalhadores - PT na contabilidade da SMP&B, procedemos ao confronto dos lanamentos contbeis com os correspondentes saques nos bancos, constantes dos extratos bancrios. Conclumos que aproximadamente R$ 44 milhes foram sacados na conta 6002595-2, da SMP&B, junto Agncia 009 do Banco 453 - Banco Rural. 4. Identificao dos elementos caractersticos dos saques e dos beneficirios desses pela anlise da documentao bancria. Solicitou-se cpias de todos os documentos bancrios - na maioria cheques - identificados na contabilidade da SMP&B como sendo origem do lanamento na conta Partido dos Trabalhadores - PT, nos
quais foi possvel identificar parte dos sacadores ou beneficirios dos valores contabilizados nessa conta. 5. Diligncias aos bancos para identificao da titularidade de contas bancrias que receberam depsitos por intermdio dos documentos contabilizados como Partido dos trabalhadores - PT. A anlise dos documentos contbeis e dos extratos bancrios permitiu verificar que a maioria dos cheques emitidos pela SMP&B para a conta Partido dos Trabalhadores - PT era nominal prpria empresa. Alm do mais, a quase totalidade desses cheques era endossada pelos representantes da empresa, Marcos Valrio Fernandes de Souza, Simone Reis Lobo de Vasconcelos, Cristiano de Mello Paz e Ramon Hollerbach Cardoso. Tais cheques ou eram sacados por intermedirios para posterior repasse a pessoas indicadas por Delbio Soares ou eram sacados diretamente pelos destinatrios finais. Neste caso, no havia identificao, pois que os referidos cheques eram endossados pelos representantes do titular da conta, a SMP&B. Acerca desse fato, normas editadas pelo Banco Central obrigam a identificao dos sacadores para as situaes de saques em dinheiro acima de R$ 100.000,00, ou qualquer que seja o valor, quando a transao for tida como suspeita. No presente caso, o Banco Rural fazia uso de formulrio denominado Controle de Transaes em Espcie. Esse formulrio era assinado pelos representantes da SMP&B, que tambm endossavam os cheques, o que dificultava a identificao do verdadeiro beneficirio dos cheques sacados. Nas anlises realizadas, todas as vezes em que no foi possvel identificar os sacadores pelos mtodos investigativos usuais, consideramos como destinatrios as pessoas que haviam assinado o formulrio Controle de Transaes em Espcie. Na falta deste, a pessoa ou as pessoas que haviam assinado e endossado o cheque. Muitos cheques no foram sacados no caixa. Foram depositados em outras contas bancrias. Identificamos 68 contas
beneficirias e realizamos diligncias nos bancos para identificao dos titulares das contas.
Banco Ita S/A Banco Mercantil do Brasil S/A Banco Rural S/A Banco Sudameris Brasil S/A Unibanco - Unio de Bancos Brasileiros S/A Caixa Econmica Federal Banco Citibank S/A Banco Bradesco S/A Banco Alvorada S/A Banco do Brasil Banco Cooperativo do Brasil S/A - Bancoob Banco Bonsucesso S/A Bankboston Banco Mltiplo S/A Total Contas Diligenciadas 8 1 9 5 6 3 3 13 1 15 1 1 2 68
6. Anlise de outros documentos relacionados e dos registros constantes do banco de dados da CPMI dos Correios. Analisaram-se depoimentos e outros documentos entregues pelos prprios investigados. Ademais, o banco de dados criado pela Comisso permitiu o cruzamento de informaes, o que reforou as evidncias at ento constatadas ou apontou novos beneficirios. Aps todas essas etapas, a CPMI dos Correios identificou vrios beneficirios, o que no significa necessariamente que sejam destinatrios do Valerioduto. Em alguns casos, investigaes complementares se fazem necessrias para esclarecimento da relao das pessoas identificadas com os recursos que supostamente teriam movimentado. Os supostos beneficirios ainda no ouvidos, ou que no prestaram informaes Comisso, devem ser chamados pelos rgos competentes que daro prosseguimento s investigaes, para que expliquem os motivos dos depsitos em suas contas ou a razo do lanamento contbil em seus nomes. Para tanto, a Comisso sugere que seja remetida a documentao e as concluses obtidas at esta data para os rgos competentes, a fim de que dem continuidade aos trabalhos.
7.6.14.1 Resultados Alcanados

A Tabela que se segue mostra a relao de beneficirios dos recursos distribudos pelo Senhor Marcos Valrio a pedido do Senhor Delbio Soares, a partir da contabilidade apresentada a esta CPMI. A referida relao foi obtida a partir de anlise contbil-financeira, conforme as seis etapas anteriormente descritas. Antes de prosseguir na apresentao, so necessrias as seguintes ressalvas: 1. Os nomes que aparecem na relao que se segue so resultantes de cruzamentos contbil-financeiros, alm de outras anlises documentais, conforme explicado no tpico Metodologia. 2. Tais nomes carecem de investigaes complementares, pois no cuidamos da veracidade da informao contbil, uma vez que a mesma apresenta fortes indcios de fraudes. Novamente, entendemos que ela deve ser reforada, com a convocao dos apontados como beneficirios, para explicar os motivos dos depsitos em suas contas ou o lanamento contbil em seus nomes, o que pode ser feito por rgos competentes aps a concluso dos trabalhos da CPMI; 3. Em oportunidade anterior, essa CPMI demonstrou a prtica de fraudes e erros contbeis e identificou procedimentos utilizados com o fim de dificultar as investigaes. Assim, dos valores distribudos a esses beneficirios, R$ 1.803.158,00 podem ter sado para outras finalidades, ainda no totalmente esclarecidas na contabilidade da SMP&B. Relao de Sacadores - Intermedirios Beneficirios, constantes da contabilidade fraudulenta do Sr. Marcos Valrio
Favorecidos Adilson Gomes da Silva Alessandro Ferreira dos Santos Alexandre Vasconcelos Castro Anita Leocdia Pereira da Costa Anita Leocdia Pereira da Costa/Paulo Roberto Galvo da Rocha Antnio de Pdua de Souza Lamas Antonio Fausto da Silva Barros Apoio Editora Multimidia Ltda Aureo Macato AVM Produo Cinematogrfica Ltda. Braspontex Com Exter Ltda. Brena Berquo Sant'anna Ferreira Bruno Bedinelli Filho/Tereza Cristina Campos Bedineli CPF/CNPJ* 00087933810691 00004381445627 00097520446549 00015300676187 00015300676187 00026661896191 00029609976620 00662002000146 00008763674815 03030801000198 31715840000164 00004130209671 00019457090659 Valores 42.450,00 12.915,66 770.000,00 420.000,00 50.000,00 350.000,00 44.552,20 20.000,00 300.000,00 43.000,00 200.000,00 10.000,00 36.721,00
Favorecidos Bruno Bedinelli Filho/Tereza Cristina Campos Bedineli/Germnio Lcio Pinto Bruno Bedinelli/Maurcio Pinto Gonalves Cantdio Cotta de Figueiredo Century Participaes Ltda. Charles Antonio Ribeiro Charles dos Santos Dias Condomnio Ed Serra Bela Cristiano de Mello Paz Cristiano de Mello Paz e Marcos Valrio Fernandes de Souza Cristiano de Mello Paz e Ramon Hollerbach Cardoso Cristiano de Mello Paz e Simone Reis Lobo de Vasconcelos Cristiano Paiva Neves David Rodrigues Alves Delly Kosmetic Com. Ind. LTDA Democrata Calados Artigos Couro Ltda. Einhart Jacome da Paz/Lia Ferreira Gomes Eliane Alves Lopes Emprio La Donna LTDA Evaldo Neves Thibau/Edna Mortero do Amaral Thibau Fernando Csar Rocha Pereira Flvio Henrique Alves de Oliveira Focal Confeco e Comunicao Visual Ltda Francisco de Assis Aun Francisco de Assis Aun/Mrcia Marques de Carvalho Francisco de Assis Novaes Santos Francisco de Assis Novaes Santos/Martinez Francisco Maia Farias Germnio Lcio Pinto Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Adhemar de Barros Filho Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/BRA Transportes Areos Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Destilaria de lcool e Aguardente da Barra Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Edna Maria Ricci Borni Artero Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Engefin Assessoria e Fomento Mercantil Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Erste Banking Emp. e Participaes Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Francisco de Assis Novaes Santos Guaranhuns/Valdemar Costa Neto/Guaranhuns Empreendimentos Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/LC Imveis S.A. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Shaim Engenharia Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Temon - Rec. Montag. Const. Ltda. Guaranhuns/Waldemar Costa Neto/Unitow Ltda.. Guaranhus Emp. Interm. e Participaes Ltda. Hermnio Moura de Araujo Isabel Cristina Estevo Ita Participaes e Empreendimentos Ltda. Ivson da Nbrega Queiroz Jacinto de Souza Lamas Jder Cunha de Oliveira Jair dos Santos Joo Cludio de Carvalho Genu Joo Ferreira dos Santos Joo Magno de Moura Jos Antnio Campos Chaves
CPF/CNPJ* 00019457090659 00019457090659 00000433721634 66310491000185 00018154165805 00049452576120 03789681000107 00012944947672 00012944947672 00012944947672 00012944947672 00087516128600 00022985913691 01567613000178 52241635000184 00060801212804 00046306919600 05468166000150 00024959626615 00086164180678 01047181000174 00016472594600 00016472594600 00006671535191 00099421640659 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 02988646000154 00046616446620 00012515440886 04128408000102 00024547670404 00014366100100 00007161638615 00031816940968 00035151986104 00002346389153 00034924612634 00013319159615
Valores 11.793,83 12.061,00 85.676,84 100.000,00 10.000,00 100.000,00 100.000,00 1.294.372,44 1.444.126,73 4.593.183,45 171.260,40 300.000,00 6.800.000,00 75.000,00 106.195,60 50.000,00 300.000,00 50.000,00 160.000,00 10.000,00 30.000,00 300.000,00 10.000,00 10.000,00 2.450.000,00 250.000,00 25.000,00 10.000,00 166.000,00 150.000,00 300.000,00 350.000,00 150.000,00 650.000,00 200.000,00 2.494.000,00 255.000,00 300.000,00 800.000,00 95.000,00 327.500,00 27.202,00 150.000,00 50.000,00 17.000,00 600.000,00 67.000,00 300.000,00 1.000.000,00 260.000,00 42.000,00 56.000,00
Favorecidos Jos Antnio Soares Pereira Jnior Jos Carlos Martinez Jos Luiz Alves Jos Nobre Guimares Josias Gomes da Silva Leopoldo Hubner Passos/Maria Beatriz Bicalho Hubner Passos Luciano de Souza Paz Luis Carlos Costa Lara Luiz Carlos de Miranda Faria Luiz Carlos Masano Luiz Eduardo Ferreira da Silva Madeireira Ribeiro Ltda. Mrcia Regina Milanesi Cunha Mrcio Arajo de Lacerda3/Einhart Jcome da Paz Marcos Pinto Mendes Coelho Saraiva Marcos Valrio Fernandes de Souza Marcos Valrio Fernandes de Souza/Ramon Hollerbach Cardoso Marcos Valrio Fernandes de Souza/Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza Marcos Valrio Fernandes de Souza/Simone Reis Lobo de Vasconcelos Margem Calados Ltda. Maria Tereza Chaves de Mello Paz Mrio Srgio Augusto dos Santos MC Peg. Adm e Participaes Mirian Pereira Damascena Modelitos Confeco Ltda. Multcash Ltda. Nestor Francisco de Oliveira Newton Vieira Filho Otlia de Camargo da Costa P. Cosm. LTDA Paulo Fernando dos Santos - Paulo - PT - Nordeste Paulo Eduardo Luiz Mattos Paulo Leite Nunes Paulo Roberto Menicucci Paulo Vieira Abrigo Paz Publicidade Mkt Ltda Plasdil S/A PT Nacional Raimundo Ferreira Silva Jnior Ramon Hollerbach Cardoso Ramon Hollerbach Cardoso e Simone Reis Lobo de Vasconcelos Renato Bemfica Vilela/Bunge Fertilizantes S.A. Renato Bemfica Vilela/Magdalena Bemfica Vilela Renilda Maria Santiago Fernandes de Souza Ricardo Ribeiro Carvalho/Mnica Smits Carvalho Riclan S.A. Rio Ave Investimentos Ltda Roberto Cesar Bessa Roberto Costa Pinho Roberto de Queiroz Brun Rodrigo Barroso Fernandes Rogrio Lanza Tolentino Romeu de Souza/Alexandre A. de Souza
CPF/CNPJ* 00083523090644 00043538320691 00021156751691 00009324577387 00010452001404 00000969680600 00003207222609 00049390503604 00015315983668 00001277287830 00090501543791 41736760000149 00016929987816 00013173472691 00003886152650 00040376095687 00040376095687 00040376095687 00040376095687 04111369000122 00078527520630 00026453614634 72619893000169 00005171532621 20631826000166 05132593000163 00001597825620 00018610609634 00025043862068 01770375000101 00069747997720 00001316001687 00001109227604 00020739095668 05124105000176 19757541000197 00032971990320 00014332221672 00014332221672 00000391190687 00000391190687 00049288180672 56370364000118 08091878000191 00005754879687 00006875351587 00051931184615 00054702690604 00007849672615
Valores 21.840,00 400.000,00 200.000,00 150.000,00 100.000,00 100.000,00 15.000,00 300.000,00 68.541,84 50.000,00 326.660,67 283.000,00 50.000,00 300.000,00 287.147,00 145.520,00 469.014,00 162.411,00 33.000,00 40.000,00 20.000,00 50.400,00 70.000,00 50.000,00 50.000,00 800.000,00 102.812,76 342.704,60 140.000,00 50.000,00 160.000,00 100.000,00 102.812,76 205.000,00 9.952,00 150.000,00 60.200,00 350.000,00 100.000,00 1.828.527,14 428.000,00 50.000,00 150.000,00 120.000,00 10.865,22 16.555,37 10.000,00 37.400,00 200.000,00 20.000,00 274.167,36 50.000,00 10.000,00
1) A entrega dos recursos no foi para Mrcio Lacerda e, sim, para Einhart Jacome da Paz da New Trade, empresa de marketing, consoante documentos arquivados na CPMI.
Favorecidos Romeu Ferreira de Queiroz Rosielma Barreto Lemos Andreza Ruy Millan So Jos III Comrcio de Combustveis Ltda. Srgio Bruno Alves Ferreira Shopping Center Iguatemi Silvana Zechin Quaglio Simone Reis Lobo de Vasconcelos Sivaldo Pereira do Nascimento SMP&B Comunicao Ltda Solange Pereira de Oliveira Stone Factoring/Slvio Jos de Oliveira Valquiria de Oliveira Dias Vemasa Veculos e Mquinas S.A. Filial Viao Rio Branco LTDA/Zilmar Fernandes da Silveira Vittrio Sabaghi Wanderlei Eustquio Lisboa Washington Peixoto Coura/Maria de Ftima Gontijo Coura Wilden Gleidson Castro Silva William Marques Gomes Wilmar Lacerda Zilmar Fernandes da Silveira Zilmar Fernandes da Silveira/Francisco de Assis Novaes Santos Zilmar Fernandes da Silveira/Wagner Gleidson Barbosa Total
* CPF/CNPJ do primeiro nome
CPF/CNPJ* 00008160899653 00081726880753 00081741103800 05379113000163 00006632990630 06601496000135 00009441785881 00043538320691 00032684584168 01322078000195 00014624300823 00089220854600 20232856000108 00033033552749 00063251523600 00011887044604 00076193870644 00099011999649 00022100156187 00037165151834 00037165151834 00037165151834
Valores 50.000,00 200.000,00 250.000,00 70.000,00 15.300,00 20.000,00 13.600,00 4.068.350,00 60.000,00 1.318.569,31 200.000,00 40.000,00 12.000,00 150.000,00 200.000,00 7.500,00 70.000,00 30.000,00 100.000,00 15.000,00 100.000,00 1.400.000,00 200.000,00 200.000,00 48.376.862,18
Sobre tal relao de beneficirios, cabem, por oportuno, alguns comentrios quanto ao valor total de R$ 48.376.862,18. Tomemos o valor de R$ 55.941.227,81, contabilizado na SMP&B como Partido dos trabalhadores - PT, e discriminemos cada uma das contas utilizadas em sua composio, como segue:
CONTA CONTBIL 5014-7 390001-2 1010-5 5003-0 5006-7 388013-4 388012-5 Total EST/CANC/OUT 608.058,00 2.991.307,63 50.000,00 3.915.000,00 5.665.000,00 VALOR AJUSTADO 12.218.944,00 6.037.500,00 29.293.759,51 100.000,00 400.000,00 326.660,67 48.376.862,18
DESCRIO Banco Rural - Conta corrente 2595-2 Guaranhuns - Adiantamento Caixa - Cheques Emitidos Banco Bradesco Banco do Brasil S/A Mtuo DNA Mtuo 2S Participaes -
VALOR 12.827.000,00 6.037.500,00 32.285.067,14 150.000,00 400.000,00 326.660,67 3.915.000,00 55.941.227,81
Percebe-se, portanto, que, para chegarmos ao montante efetivamente lanado na contabilidade fraudada do Sr. Marcos Valrio como destinado ao Valerioduto, o valor final contabilizado como emprstimos ao PT (R$ 55.941.227,81) foi ajustado em razo de estornos, cancelamentos e valores no identificados ou localizados (R$ 5.665.000,00).
Todavia, restava ainda acrescentarmos a esse valor ajustado a integralidade dos recursos carreados para a Bnus Banval R$ 6.644.450,00. Assim procedido, chegou-se ao montante de R$ 55.021.312,18 que, na nossa concepo, consubstancia-se no Valerioduto Contbil, consistido financeiramente. Isso significa que, pela tica financeira, esses recursos foram carreados ao Valerioduto. No entanto, as inconsistncias nos registros contbeis abrem a possibilidade de que alguns beneficirios ali identificados no necessariamente sejam destinatrios do esquema montado por Marcos Valrio. Cabe ainda ressaltar que o rol de nomes da tabela Relao de Beneficirios no constitui todo o universo de possveis beneficirios do Valrioduto. A identificao daqueles nomes resultou do cruzamento efetivado entre os registros contbeis (fraudados) que apontavam para emprstimos PT e as sadas financeiras das contas que abasteceram o Valrioduto. Os nomes que porventura no constam dessa relao, mas sobre os quais pairam fortes indcios de que tambm seriam beneficirios desses recursos so apresentados em tpico especfico deste Relatrio. Por fim, como ser explicado no tpico seguinte, o valor de R$ 55.021.312,18 serviu de base para os cruzamentos realizados para obteno dos padres do Mensalo4.
7.6.15
Padres do Mensalo
Partindo-se da premissa de que o Mensalo, em termos financeiros, consubstanciar-se-ia numa espcie de fundo de recursos levantados a partir de operaes financeiras e comerciais, pblicas e privadas, destinadas ao atendimento de interesses poltico-partidrios do Governo, debruamo-nos, neste tpico, na investigao de como os recursos destinados ao Valerioduto foram utilizados para a consecuo desses interesses.
Em realidade, o valor exato foi de R$ 55.029.370,18. A diferena de R$ 8.058,00 decorre de valor lanado na contabilidade, porm no identificado.
O objetivo a que nos propusemos neste momento foi o de encontrar algum padro que demonstrasse certa periodicidade nos desembolsos dos recursos. Todavia, no nos prendemos apenas a esse aspecto da periodicidade no tempo. Pelo contrrio, procuramos tambm correlacionar os fluxos financeiros a eventos que poderiam justific-los. Sendo assim, vrias bases de dados foram cruzadas com o objetivo de mostrar a ocorrncia concomitante, ou em momentos prximos, de distribuio de recursos e eventos polticos no Congresso Nacional nos anos de 2003 e 2004, bem como conexes telefnicas entre os operadores e beneficirios do esquema do Mensalo. Ademais, buscou-se a identificao de padres na sada desses recursos, de modo a evidenciar a periodicidade na seqncia de determinados pagamentos. Milhares de pginas de depoimentos foram lidas em busca de informaes sobre o funcionamento dos esquemas de repasses de recursos. Em diversos diagramas procuramos correlacionar, na linha do tempo, eventos ocorridos no Congresso Nacional ao fluxo de recursos destinados pelo Valerioduto. As correlaes constatadas agregam elementos de convico que corroboraro, no conjunto de todas as provas coligidas pela CPMI e mostradas neste Relatrio, a ocorrncia do Mensalo.
7.6.15.1.1 Metodologia Adotada

A atual base de dados da CPMI dos Correios conta com aproximadamente 20,41 milhes de registros bancrios, distribudos em 2.899 contas bancrias pertencentes a 461 correntistas investigados. Comporta, ainda, 33,82 milhes de registros telefnicos, distribudos em cerca de 590 mil linhas telefnicas. Com a magnitude desses nmeros, compreende-se que o procedimento investigativo necessita ter foco, sob pena de no se alcanar resultado algum nesse emaranhado de dados.
Diante dessa premissa, buscamos na principal conta que abasteceu o Valerioduto, qual seja a conta 6002595-2 da SMP&B Comunicao Ltda no Banco Rural, as informaes financeiras de que necessitvamos para estabelecer o fluxo de recursos ao longo do perodo analisado. Nesse momento, as anlises circunscreveram-se aos anos de 2003 e 2004. Ocorre que a maioria das sadas financeiras dessa conta apontava para a prpria SMP&B Comunicao Ltda. Isso decorria da maneira de agir do Sr. Marcos Valrio, que emitia os cheques nominativos prpria empresa para depois endoss-los. Diante desse problema, foi feita minuciosa diligncia junto s instituies financeiras envolvidas para a identificao dos supostos beneficirios dos recursos. Cabe registrar, por oportuno, que todos os lanamentos financeiros analisados foram consistidos na contabilidade da empresa, cruzando-os com os registros contbeis que apontavam para Emprstimo PT. O resultado desse trabalho est concretizado na planilha denominada Valerioduto, aps cruzamento contbil e financeiro (2003 e 2004), anexa ao presente Relatrio. Referida planilha discrimina por Banco, Agncia, Conta, Documento, Data, Transao e Valor os supostos beneficirios, finais ou no, dos recursos destinados ao Valerioduto e consubstancia-se na espinha dorsal do trabalho a que nos propusemos realizar. Compete registrar, por oportuno, que o espelho da metodologia adotada para a obteno da relao de nomes que ora passamos a analisar encontra-se anexo a este Relatrio. Montada a base de dados para as sadas financeiras que abasteceram o Valerioduto, alimentamos sistema apropriado de cruzamento de dados e diagramamos tais fluxos de recursos ao longo do tempo. Em seguida, alimentamos o referido sistema com mais trs bases de dados, anexas a este Relatrio, a saber: Visitas ao shopping Braslia, mais especificamente agncia do Banco Rural, sala 918; Trocas de partido poltico, mais especificamente as idas para o Partido Liberal PL, para o Partido Progressista PP e para o Partido Trabalhista Brasileiro PTB; Votaes no Congresso Nacional.
Os resultados decorrentes do cruzamento de todas as bases de dados acima enumeradas foram diagramados na linha do tempo e sero analisados no tpico que se segue.
7.6.15.1.2 Diagrama 01 - Valerioduto

O Diagrama 1 permite a visualizao da distribuio conferida aos recursos do Valerioduto, apresentada na tabela Relao de Sacadores, Intermedirios e Beneficirios. Ao todo, pela metodologia anteriormente descrita, apurou-se a distribuio de R$ 55.029.370,18 entre vrias pessoas fsicas e jurdicas. Conforme j mencionado neste relatrio, parte desses beneficirios so realmente destinatrios finais dos recursos. Outra parte, no. Cabe ressaltar novamente que o rol de nomes da tabela Relao de Beneficirios no constitui todo o universo de possveis beneficirios do Valerioduto. Outros supostos beneficirios so analisados em tpico especfico deste relatrio. Tal fato decorreu da premissa adotada nesta oportunidade de que procuraramos estabelecer padres de desembolso dos recursos carreados ao esquema montado pelo publicitrio Marcos Valrio apenas para a parcela que estivesse conciliada aps cruzamento contbil e financeiro. Isto , somente a parcela que comportasse o registro contbil Emprstimo PT e tivesse correspondncia no fluxo financeiro. As sadas financeiras com caractersticas semelhantes s relatadas, porm sem indicao contbil, que se destinavam ao Partido dos Trabalhadores, foram analisadas em outra parte deste Relatrio. Tal precauo visa no distorcer possveis resultados a serem alcanados. Vale reassentar que nem todos os nomes identificados consubstanciam-se nos verdadeiros beneficirios finais dos recursos. Na relao, constam vrias empresas, assim como pessoas fsicas,
intermedirias no processo de repasse. necessrio dar prosseguimento investigao sobre esses primeiros beneficirios para chegarmos ao destinatrio final. O Diagrama 1, portanto, consubstancia-se naquilo que poderamos denominar de Valerioduto Contabilizado. Todavia, no corresponderia ao volume total de recursos que supostamente foram distribudos pelo Mensalo. (DIAGRAMA 1)
7.6.15.1.3 Diagrama 2 Fluxo de Recusos e Eventos Relacionados ao Partido Liberal (PL)

O Diagrama 2 subdivide-se em quatro partes (2.1, 2.2, 2.3 e 2.4) e nele correlacionamos, na linha do tempo, eventos ocorridos no Congresso Nacional ao fluxo de recursos destinado ao PL por intermdio da empresa Guaranhuns. Observa-se que o fluxo de recursos, de um modo geral, correlaciona-se temporalmente ampliao da base de sustentao do Governo (ingressos de deputados no PL), aprovao de matrias politicamente polmicas, e a supostos acertos de dvidas de campanha declarados pelos beneficirios. Logo no primeiro ms do atual governo, percebe-se intensa migrao de parlamentares para o Partido Liberal. Entre 30.01.03 e 01.02.03, ou seja, em apenas trs dias, houve nada menos do que quatorze migraes para o PL. A seguir, j no incio do segundo ms do atual governo, iniciam-se fluxos peridicos de recursos para o Partido Liberal, via empresa Guaranhuns Empreendimentos Ltda. So exatamente 22 remessas semanais que se iniciam no ms de fevereiro de 2003 e se estendem at o final do ms de agosto de 2003. Observa-se uma regular distribuio de recursos prxima descrita pelo ex-Dep. Roberto Jefferson (PTB-RJ), todavia, em uma periodicidade semanal.
Os Diagramas 2.1, 2.2 e 2.3 demonstram tais fluxos claramente. Foram quatro parcelas de R$ 500.000,00, cinco parcelas de R$ 300.000,00, doze parcelas de 200.000,00 (sendo uma delas de R$ 237.500,00) e uma parcela de R$ 100.000,00, todas distribudas ao longo do tempo com preciso quase cirrgica, perfazendo um total de R$ 6.037.500,00. Fica evidente, portanto, que o convencionado Mensalo, em que pese a impreciso estilstica do termo, existiu em uma variante semanal. Os repasses regulares e peridicos ao Partido Liberal sero analisados detalhadamente em tpico especfico desta seo. Registre-se, por oportuno, que ainda durante o perodo de desembolsos houve nove migraes para o Partido Liberal. Portanto, diante desses fatos, tem-se o entendimento de que nesse perodo o Mensalo atendeu a um objetivo importante: a ampliao da base de apoio parlamentar do Governo. Naquele momento, 23 migraes de parlamentares ao PL foram constatadas no perodo de desembolsos ao Partido Liberal. O Diagrama 2.4 por sua vez explicitou outro tipo de comportamento. Nele pode-se observar a atuao dos principais operadores do Partido Liberal, Sr. Jacinto de Souza Lamas, ex-tesoureiro do partido, e Sr. Jos Luiz Alves, chefe de gabinete do ex-Ministro Anderson Adauto, conhecidos por intermediarem a transferncia de recursos. Em cinco meses, amealharam cerca de R$ 800.000,00. Nesse perodo, em datas bastante aproximadas, seno coincidentes com as dos saques, ocorreram votaes importantes no Congresso Nacional, a exemplo da Reforma da Previdncia, da Reforma Tributria e das PECs Paralelas da Previdncia. Resumindo, no perodo abrangido pelos quatro diagramas, foram verificadas 26 migraes para o PL e quatro votaes de matrias importantes. Desse modo, corroborada est a tese de que das destinaes dadas aos recursos amealhados pelo Valerioduto, estavam presentes a ampliao da base de sustentao do Governo via facilitao de migraes partidrias e a viabilizao de aprovaes de matrias do seu interesse. Registre-se, por oportuno, que fora do perodo abrangido pelos
Diagramas 2.1, 2.2, 2.3 e 2.4 ainda ocorreram mais 14 migraes para o Partido Liberal. (DIAGRAMAS 2.1, 2.2, 2.3 e 2.4)
7.6.15.1.4 Diagrama 3 Fluxo de Recursos e Eventos Relacionados ao Partido Trabalhista Brasileiro (PTB)
O Diagrama 3 evidencia a correlao entre fluxo de recursos e eventos polticos ocorridos entre janeiro e setembro de 2003. Nesse perodo ocorreu intensa troca partidria em direo ao PTB e importantes matrias foram votadas no Congresso, como a Reforma da Previdncia e a Reforma Tributria. Inicialmente, observamos a migrao de parlamentares para o PTB. Tais alteraes iniciam em janeiro de 2003, portanto, no momento da instalao do atual Governo, e estendem-se at setembro do mesmo ano. S no ms de janeiro ocorreram quatorze trocas de partido. Se computarmos as mudanas verificadas no primeiro semestre de 2003, esse nmero salta a 22. Em todo o perodo, foram 31 migraes para o Partido Trabalhista Brasileiro PTB. Nesse mesmo perodo, vrias pessoas ligadas diretamente ao PTB sacaram ou intermediaram o saque de vultosas quantias do Valerioduto. Citamos, por exemplo, o ex-Presidente do PTB, Dep. Jos Carlos Martinez, que sacou R$ 400 mil do Valerioduto; o Sr. Einhart Jcome da Paz, ligado ao PTB, que recebeu o pagamento de R$ 300 mil; o Dep. Romeu Ferreira de Queiroz PTB-MG, que sacou R$ 50 mil; o Sr. Adilson Gomes da Silva, ligado ao PTB, que sacou R$ 42.450,00; e o Sr. Jair dos Santos, motorista do ex-Dep. Jos Carlos Martinez, que sacou R$ 300 mil. Todos esses saques somados atingiram a cifra de R$ 1.092.450,00. Ademais, a Sra. Simone Reis Lobo de Vasconcelos movimentou nesse perodo a quantia de R$ 642.000,00. De modo semelhante, o Sr. Alexandre Vasconcelos Castro, outro operador do esquema montado pelo publicitrio Marcos Valrio, movimentou nesse perodo cerca de R$ 770.000,00.
Portanto, em todo o perodo diagramado foram sacados cerca de R$ 2.504.450,00 do Valerioduto. Parte desse valor, certamente foi carreada para o PTB, pelo vnculo existente entre os sacadores e o partido. Sobre a outra parte, a coincidncia ou proximidade de datas constituem indcio dessa destinao. Registre-se ainda que, durante o perodo diagramado, ocorreram importantes votaes no Congresso Nacional, a exemplo da Reforma da Previdncia e da Reforma Tributria. Ademais, houve ainda mais nove migraes de parlamentares para o PTB antes ou depois do perodo analisado. Diante desses fatos, observa-se que oo pagamento do Mensalo tinha estreita correlao com ampliao da base de sustentao do Governo, por intermdio de migraes partidrias para partidos aliados, e com a aprovao no Congresso Nacional de matrias de interesse do Governo Federal. (DIAGRAMA 3)
7.6.15.1.5 Diagrama 4 Fluxo de Recursos e Eventos Relacionados ao Partido Progressista (PP)

A exemplo dos diagramas anteriores, o Diagrama 4 vem corroborar a tese de que os recursos carreados ao Valerioduto visavam a formao de uma espcie de fundo a ser colocado disposio do Governo para viabilizar seus interesses poltico-partidrios. Tais interesses, nesse diagrama, foram explicitados por intermdio de trs comportamentos bem diferenciados. Os dois primeiros coexistem no mesmo perodo analisado. Iniciam em agosto de 2003 e se estendem at meados de fevereiro de 2004. Nesse perodo ocorreram 11 migraes de parlamentares para o Partido Progressista PP e foram votadas matrias de grande interesse do Governo no Congresso Nacional, a exemplo das Reformas Previdenciria e Tributria. Ntida foi a estratgia adotada pelo Governo quando percebemos, nesse mesmo perodo, vrias coincidncias entre as datas de
saque no Valerioduto e as datas que ocorreram as migraes partidrias. Por exemplo, nos dias 03.02.04, 10.02.04 e 11.02.04, a Sra. Simone R. L. Vasconcelos, responsvel pelo repasse dos recursos a assessores de parlamentares, sacou R$ 50.000,00, R$ 100.000,00 e R$ 100.000,00, respectivamente. Nessas mesmas datas houve migraes partidrias para o Partido Progressista - PP. No dia 20.01.04, tanto a Sra. Simone R. L. Vasconcelos quanto o Sr. Joo Cludio de Carvalho Genu, assessor do Dep. Jos Janene PP-PR, estiveram no Banco Rural em Braslia. Nesse dia foram repassados ao Sr. Genu R$ 200.000,00. Ademais, o Sr. Joo Cludio de Carvalho Genu, que centralizava as operaes no Partido Progressista, movimentou R$ 1.000.000,00 nesse perodo. Se computarmos ainda as somas movimentadas no perodo pelos operadores do publicitrio Marcos Valrio, conforme explicitado no Diagrama 4, veremos que a quantia sacada montou em cerca de R$ 5.325.000,00. Ficam subjacentes, portanto, as duas formas adotadas pelo Governo para garantir a consecuo dos seus objetivos poltico-partidrios. Pela via direta, aprovando matrias de seu interesse. Pela via indireta, ampliando a base de apoio parlamentar ao Governo. Sobre este ltimo, por relevante, cabe registrar que continuaram as migraes de parlamentares para o Partido Progressista aps o perodo analisado, atingindo o total de 22 mudanas, includas as onze anteriormente citadas. O terceiro comportamento passou a ser observado a partir do final de abril e estendeu-se at junho de 2004. Nesse perodo, pudemos observar intenso fluxo de recursos para o Partido Progressista, via Bnus Banval. Em aproximadamente 50 dias, a soma de R$ 6.644.450,00 foi destinada ao referido partido. O Diagrama 4.1 busca explicitar a teia de relacionamentos financeiros e telefnicos envolvendo o Deputado Jos Janene PP-PR, sua esposa, Sra. Stael Fernanda Rodrigues Lima, sua assessora, Sra. Rosa Alice Valente, seu primo, Sr. Meheidin Hussein Jenani, e a Corretora Bnus Banval, seu presidente, Sr. Enivaldo Quadrado, e diretor, Sr. Breno Fischberg.
Mostra ainda, o relacionamento do Deputado Jos Janene PPPR com ex-dirigentes do Partido dos Trabalhadores - PT, mais especificamente os Srs. Delbio Soares de Castro e Silvio Jos Pereira, e com funcionrios da SMP&B Comunicao Ltda, mais precisamente o Sr. Orlando Martins. Verificaremos, a partir da anlise do Diagrama 4.1, que parcela dos recursos destinados Corretora Bnus Banval foi canalizada para pessoas prximas ao Dep. Jos Janene PP-PR, muito provavelmente para viabilizar os interesses poltico-partidrios do Governo que se instalava, anteriormente mencionados. Em linhas gerais, observamos que a Bnus Banval repassou o montante de R$ 409.445,71 para a Sra. Stael Fernanda Rodrigues Lima e a quantia de R$ 154.800,00 para a Sra. Rosa Alice Valente, esposa e assessora do Dep. Jos Janene PP-PR, respectivamente. Ademais, a Bnus Banval chegou a trocar cerca de 400 chamadas telefnicas com o grupo ora investigado. Do mesmo modo, o Sr. Breno Fischberg, diretor da Bnus Banval, depositou R$ 120.000,00 na conta da Sra. Stael F. R. Lima. De modo semelhante, o Sr. Enivaldo Quadrado, Presidente da Bnus Banval, depositou R$ 25.000,00 na conta da Sra. Stael F. R. Lima. Constatamos ainda que a assessora do Dep. Jos Janene PPPR, Sra. Rosa Alice Valente, centralizou diversas operaes financeiras, ora com o Dep. Jos Janene PP-PR, ora com o Sr. Meheidin H. Jenani, ora com a Sra. Stael F. R. Lima. No perodo diagramado, a assessora contabilizou R$ 91.159,52 a dbito e R$ 349.388,53 a crdito de sua conta corrente. Por fim, vale destacar as 621 ligaes trocadas pelo Dep. Jos Janene PP-PR com o grupo ora investigado. Dessas ligaes, 28 foram mantidas com o Sr. Delbio Soares de Castro, ex-tesoureito do Partido dos Trabalhadores, 25 com o Sr. Silvio Jos Pereira, ex-Secretrio-Geral do Partido dos Trabalhadores, e 111 com o Sr. Orlando Martins, funcionrio do Sr. Marcos Valrio, idealizador do Mensalo.
Portanto, o Diagrama 4.1 demonstra a teia de relacionamentos do Dep. Jos Janene PP-PR. Essa questo ser analisada mais detalhadamente adiante neste captulo. (DIAGRAMAS 4 e 4.1)
7.6.15.1.6 Diagrama 5 - Distribuio de recursos e votaes no Congresso Nacional

Os diagramas 5.1, 5.2 e 5.3 tratam especificamente acerca de uma das possveis estratgias utilizadas pelo Governo para viabilizar seus interesses poltico-partidrios, qual seja a de propiciar condies favorveis aprovao de matrias de seu interesse pelo Congresso Nacional. No Diagrama 5.1, observa-se que nos dez dias imediatamente anteriores e posteriores votao da Reforma Tributria ocorreu intensa movimentao de recursos, especialmente por intermdio de conhecidos operadores do Mensalo. O Sr. Jos Luiz Alves, chefe de gabinete do ex-Ministro Anderson Adauto, sacou R$ 50.000,00. A Sra. Eliane Alves Lopes, operadora do publicitrio Marcos Valrio, sacou R$ 270.000,00. O Sr. Alexandre Vasconcelos Castro, igualmente operador do Sr. Marcos Valrio, sacou R$ 500.000,00. O Sr. Jacinto de Souza Lamas, principal operador do Partido Liberal, sacou R$ 200.000,00. O Sr. Joo Cludio de Carvalho Genu, principal operador do Partido Progressista, sacou R$ 600.000,00. O Sr. Jair dos Santos, motorista do ex-Dep. Jos Carlos Martinez PTB-PR, sacou R$ 300.000,00. O Sr. Roberto Costa Pinho, exassessor do Ministro Gilberto Gil, sacou R$ 100.000,00. Ao todo, foram movimentados R$ 2.020.000,00 por essas pessoas nos dez dias que antecederam e sucederam a votao da Reforma Tributria. Nesse intervalo de vinte dias, houve 18 visitas ao Banco Rural em Braslia. No Diagrama 5.2, verificamos tambm que, prximo data de votao da Lei de Falncias, a Sra. Simone Reis Lobo de Vasconcelos sacou R$ 650.000,00. Do mesmo modo, o Sr. Rui Millan, motorista de txi, sacou R$ 250.000,00.
O mesmo padro foi constatado no Diagrama 5.3, quando verificamos que prximo s datas de votao da Reforma da Previdncia e da PEC Paralela, Simone Reis, principal operadora do Mensalo, sacou cerca de R$ 950.000,00. Cabe ressaltar que s foram computados na anlise os saques efetivados por operadores conhecidos. Para se ter uma idia da magnitude dos recursos movimentados durante o perodo de votao das Reformas Tributria e Previdenciria, por operadores conhecidos ou no, o valor foi da ordem de R$ 14.829.811,00. Apenas os operadores tradicionais do Mensalo sacaram no Valerioduto cerca de R$ 5.255.000,00 no perodo. Caracterstica intrigante verificada no fluxo de recursos que os saques eram quase dirios, em valores elevados e inteiros. Por exemplo, a Sra Simone Reis Lobo de Vasconcelos, fez 25 operaes assim distribudas: 1 x 350.000,00; 1 x 300.000,00; 3 x 200.000,00; 1 x 150.000,00; 7 x 100.000,00, 11 x 50.000,00; e 1 x 35.000,00. Ademais, foram constatadas 20 visitas de beneficirios ao Banco Rural em Braslia. Notoriamente, esse era um dos endereos para o qual se dirigiam os intermedirios do Mensalo, conforme descobriu-se nas investigaes. O comportamento observado nesses saques questiona a tese de que os repasses tenham sido destinados a saldar dvidas de campanha eleitoral. A finalidade de distribuio de recursos parece ser de outra ordem, prxima aos objetivos poltico-partidrios de viabilizao da aprovao de matrias de seu interesse. (DIAGRAMAS 5.1, 5.2 e 5.3)
7.6.15.1.7 Diagrama 6 - Repasse de recursos a Duda Mendona

O Diagrama 6 explicita o fluxo de pagamentos efetivados pelo Partido dos Trabalhadores ao publicitrio Duda Mendona, para pagamento de despesas das campanhas de 2002, segundo afirmam Delbio Soares e o prprio Duda Mendona. Os repasses merecem ser relatados porque evidenciam um esquema de saques peridicos e regulares por diversos operadores,
inclusive alguns que poderiam ser intermedirios, estratgia utilizada por Marcos Valrio em diversas oportunidades. Os recursos foram sacados pela Sra. Zilmar Fernandes da Silveira, scia de Duda Mendona (R$ 1.800.000,00)5, pelo Sr. David Rodrigues Alves, policial civil (R$ 6.800.000,00), pelo Sr. Luis Carlos Costa Lara, investigador da polcia civil em MG (R$ 300.000,00), e pelo Sr. Francisco de Assis Novaes Santos, churrasqueiro (R$ 2.900.000,00). Tais pagamentos se iniciam em fevereiro, no incio do Governo Lula, e estendem-se at julho de 2003, totalizando R$ 11.800.000,00. Foram 42 transaes bancrias ao longo desse perodo. Novamente observamos aqui intrigante periodicidade na liberao de dinheiro. A exceo dos ltimos trs pagamentos, as 39 transaes restantes ocorrem em intervalos que corriqueiramente variavam entre 24 e 72 horas. Ora, se os recursos estavam disponveis, por que pagar dessa maneira? Foram 31 transaes de R$ 300.000,00, 6 transaes de R$ 250.000,00 e 5 transaes de R$ 200.000,00, distribudas na sua quase totalidade de maneira padronizada ao longo do tempo. O esquema traz indcios de que havia a inteno de ocultar a realizao dos pagamentos a Duda Mendona e facilitar a utilizao de doleiros para envio ilcito dos recursos para o exterior, processo objeto de investigao especfica desta CPMI. (DIAGRAMA 6)
7.6.15.1.8 Diagrama 7 - Distribuio de recursos a eleies municipais

O Diagrama 7 retrata a concentrao de saques e transferncias bancrias prximas s eleies municipais de 2004. O perodo analisado compreendeu os meses de agosto e setembro de 2004, portanto dois meses antes das eleies municipais. O montante de recursos transacionados nesse perodo foi de R$ 3.593.807,77, sendo que, no ms que antecedeu as mencionadas eleies, foram movimentados cerca de R$ 2.160.000,00.
Desse valor, R$ 400.000,00 foram informados por Marcos Valrio em depoimento PGR. Portanto, como efetivamente sacados por Zilmar, devemos reconhecer R$ 1.400.000,00.
Chama a ateno o fato de que tais transaes, diferentemente de outras constatadas nos diagramas anteriores, passaram a ter valores menores e quebrados, diferindo do padro at ento observado de valores elevados e redondos. Portanto, diante dos fatos at o momento constatados, o Mensalo, em todas as suas variantes, mostra-se como uma espcie de Fundo de Recursos para consecuo de objetivos poltico-partidrios. (DIAGRAMA 7)
7.6.16
Anlises Complementares
7.6.16.1 A Anlise Procedida pelo Deputado Jlio Delgado no Processo de Cassao do Deputado Jos Dirceu
oportuno, neste trecho do relatrio, ressaltar a anlise que o Deputado Jlio Delgado incluiu em seu parecer sobre a cassao do Deputado Jos Dirceu, apresentada anteriormente, porque complementa extraordinariamente e corrobora as correlaes diagramadas. Diz o parecer: Em junho de 2004, o Valerioduto despejou 247 mil reais nos cofres do PT. Entre janeiro e maio de 2004, teriam sido 9 milhes, 622 mil, 806 reais e 94 centavos. Nesse perodo, foram votadas no Congresso medidas provisrias que enfrentavam muitas resistncias, como a do PIS-PASEP, da COFINS; as Medidas Provisrias ns 177, 144 e 145; a da Biossegurana; a da antecipao da CIDE. Outra histria interessante rastreada no que est disponvel nas quebras de sigilo telefnico ocorreu em maio de 2003, no ms em que o Governo conseguiu aprovar no Congresso a polmica Medida Provisria n 113, que liberou
a comercializao da safra de 2003, que continha transgnicos. No dia 13 de maio de 2003, a Medida Provisria acabou sendo retirada de pauta na ltima hora porque o Governo viu que iria perder a votao. No dia 12 de maio de 2003, de acordo com a quebra de sigilo telefnico do Sr. Marcos Valrio, ele faz, de Belo Horizonte, uma ligao para a Presidncia da Cmara dos Deputados. O Presidente da Casa, ento, era o Deputado Joo Paulo Cunha. No dia seguinte, 13 de maio, o Sr. Marcos Valrio faz outra ligao para a Presidncia da Cmara dos Deputados, desta vez de So Paulo. Nesse mesmo dia, ainda de So Paulo, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Diretrio Nacional do PT, em So Paulo. Novamente, no dia 14 de maio de 2003, agora falando de Braslia, o Sr. Marcos Valrio telefona 6 vezes distintas para o Diretrio Nacional do PT, em So Paulo. Nesse mesmo dia 14 de maio de 2003, ainda estando em Braslia, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Banco Rural. Ainda nesse dia 14 de maio de 2003, a MP dos transgnicos aprovada no plenrio da Cmara dos Deputados. No dia 15 de maio de 2003, j de volta a Belo Horizonte, o Sr. Marcos Valrio telefona para o Sr. Delbio Soares. E no dia 19 de maio de 2003, o Sr. Marcos Valrio faz nova sucesso de telefonemas, a partir de So Paulo, para o Diretrio Nacional do PT, para o Sr. Delbio Soares, para a Presidncia da Cmara dos Deputados, para a Multi-Action Empreendimentos Ltda., uma das empresas de Marcos Valrio, e para os bancos Rural e BMG. Para o BMG, o Sr. Marcos Valrio telefonou 2 vezes nessa data. Em maio de 2003, de acordo com o cruzamento de dados feito pela CPMI dos Correios, o valerioduto derramou 750 mil reais no PT e 250 mil reais no PTB. Ao todo, naquele ms, foram identificados 29 telefonemas do Sr. Marcos Valrio para os bancos Rural e BMG, para a Presidncia da Cmara dos Deputados, para o Sr. Delbio Soares e para o Diretrio Nacional do Partido dos Trabalhadores. Alm disso, a CPMI dos Correios j detectou, de setembro de 2004 a junho de 2005, mais de 240 ligaes entre a sede nacional do PT e a SMP&B, localizada em Belo Horizonte, apesar de s ter sido identificado, at agora, um
ltimo repasse desse dinheiro das contas do Sr. Marcos Valrio para Parlamentares e partidos polticos em setembro de 2004. Em seu depoimento ao Conselho, o Representado nega ainda que tenha participado de negociaes financeiras para que Deputados trocassem de partido, especificamente para aqueles que so da base aliada. Mas admite que existiu sim estmulo poltico para que essas trocas acontecessem. E vejam que coincidncia, foram beneficiados justamente os partidos que fizeram acordos financeiros com o PT: o PTB cresceu 100%; o PL cresceu 100%; e o PP, 30%. Com relao ao acordo firmado entre o PT e o PL na campanha .
7.6.16.2 A Periodicidade e Regularidade Distribuio de Recursos ao Partido Liberal
na
De acordo com a lista de beneficirios e com os depoimentos de Marcos Valrio e Simone Reis Vasconcelos, dos R$ 12.237.500,00 destinados ao PL, R$ 10.837.500,00 foram repassados direta ou indiretamente ao ex-Deputado Valdemar Costa Neto da seguinte forma: R$ 6.037.500,00 mediante emisso de cheques nominais, ou de transferncias eletrnicas, em favor da empresa Guaranhuns Empreendimentos Intermediaes e Participaes, no perodo de 26/02 a 14/08/03. R$ 2.400.000,00 entregues em espcie ao tesoureiro do PL, Jacinto Lamas (substitudo, uma vez, por seu irmo, Antnio Lamas), no perodo de 16/09/03 a 19/02/04. R$ 900.000,00 por intermdio da corretora Bnus Banval, no perodo de 26 a 30/04/04; R$ 1.500.000,00 entregues em espcie em 03/08/04. A anlise dos dados obtidos com a quebra dos sigilos bancrios da SMP&B Comunicao Ltda e da Guaranhuns confirmou que a SMP&B destinou a essa empresa, no perodo de 11/02 a 27/08/2003, os R$ 10.837.500,00 afirmados na Lista de Marcos Valrio.
A Tabela 2 apresenta a relao das transferncias e as contas nas quais os recursos foram depositados:
TABELA 2 - TRANSFERNCIAS DA SMP&B PARA A GUARANHUNS
Data 11/02/2003 11/02/2003 11/02/2003 11/02/2003 19/02/2003 19/02/2003 19/02/2003 19/02/2003 19/02/2003 26/02/2003 26/02/2003 26/02/2003 26/02/2003 26/02/2003 06/03/2003 06/03/2003 06/03/2003 06/03/2003 06/03/2003 12/03/2003 12/03/2003 12/03/2003 17/03/2003 17/03/2003 17/03/2003 17/03/2003 24/03/2003 24/03/2003 24/03/2003 24/03/2003 31/03/2003 31/03/2003 31/03/2003 07/04/2003 07/04/2003 07/04/2003 04/06/2003 Valor Documento Banco Agncia 0093 0093 0001 0001 0000 0000 1510 1510 0000 0004 0004 3765 0737 3765 0360 0360 0360 0360 0360 0912 0912 0912 0445 0000 0445 0000 0001 0043 0001 0001 0160 0160 0160 SAO PAULO GUAIBA SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO RIO JANEIRO DE SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SALVADOR SALVADOR Praa SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO SAO PAULO Conta 0000921610 0000921610 0009383474 0009383474 0000077060 0000077060 0000028095 0000280959 0000077060 0000830301 0000830301 0000239672 0000142690 0000239672 0000145445 0000145445 0000145445 0000145445 0000145445 0000041415 0000041415 0000041415 0000676000 0000000000 0000676000 0000921610 0009383474 0601922806 0009383474 0009383474 0000007519 0000007519 0000007519 0000000051 0000000981 0000000981 2564830001
R$ 100.000,00 0000725257 BRADESCO R$ 50.000,00 0000725258 BRADESCO R$ 200.000,00 0000725259 BCN R$ 150.000,00 0000725261 BCN R$ 70.000,00 0000725309 CEF R$ 80.000,00 0000725310 CEF R$ 120.000,00 0000725311 ITAU R$ 140.000,00 0000725312 ITAU R$ 90.000,00 0000725313 CEF R$ 75.000,00 0000725360 SAFRA R$ 75.000,00 0000725361 SAFRA R$ 85.000,00 0000725362 ITAU R$ 95.000,00 0000725363 ITAU R$ 170.000,00 0000725364 ITAU R$ 104.000,00 0000725408 ITAU R$ 98.000,00 0000725409 ITAU R$ 99.000,00 0000725410 ITAU R$ 97.000,00 0000725411 ITAU R$ 102.000,00 0000725412 ITAU R$ 150.000,00 0000725447 ITAU R$ 65.000,00 0000725448 ITAU R$ 85.000,00 0000725449 ITAU R$ 78.000,00 0000725469 ITAU R$ 66.000,00 0000725470 BRADESCO R$ 88.000,00 0000725471 ITAU R$ 68.000,00 0000725472 BRADESCO R$ 48.000,00 0000725500 BCN R$ 96.000,00 0000725501 BANRISUL R$ 69.000,00 0000725502 BCN R$ 87.000,00 0000725503 BCN R$ 110.000,00 0000725537 SAFRA R$ 105.000,00 0000725538 SAFRA R$ 85.000,00 0000725539 SAFRA
R$ 78.000,00 0000725579 LUSO BRASILEIRO 0001 R$ 74.000,00 0000725580 LUSO BRASILEIRO 0001 R$ 148.000,00 0000725581 LUSO BRASILEIRO 0001 R$ 200.000,00 0021100010 SUDAMERIS 0718
11/06/2003 18/06/2003 25/06/2003 02/07/2003 07/07/2003 09/07/2003 10/07/2003 14/07/2003 15/07/2003 16/07/2003 17/07/2003 22/07/2003 23/07/2003 24/07/2003 28/07/2003 29/07/2003 31/07/2003 04/08/2003 06/08/2003 07/08/2003 11/08/2003 14/08/2003 18/08/2003 19/08/2003 20/08/2003 27/08/2003 TOTAL R$ 200.000,00 0021100010 SUDAMERIS R$ 199.848,00 0000811071 SUDAMERIS R$ 199.848,00 0000334612 SUDAMERIS R$ 199.848,00 0000334662 SUDAMERIS R$ 79.932,00 0000334704 SUDAMERIS R$ 79.932,00 0000334715 SUDAMERIS R$ 39.960,00 0000334729 SUDAMERIS R$ 37.500,00 0000334782 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000334789 SUDAMERIS R$ 49.953,00 0000334820 SUDAMERIS R$ 59.946,00 0000334841 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000334898 SUDAMERIS R$ 49.953,00 0000334908 SUDAMERIS R$ 59.946,00 0000334928 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000334941 SUDAMERIS R$ 49.953,00 0000334973 SUDAMERIS R$ 59.946,00 0000335010 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000335042 SUDAMERIS R$ 49.953,00 0000335056 SUDAMERIS R$ 59.946,00 0000335071 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000335087 SUDAMERIS R$ 109.911,00 0000745511 SUDAMERIS R$ 89.925,00 0000745526 SUDAMERIS R$ 49.953,00 0000745547 SUDAMERIS R$ 59.946,00 0000745550 SUDAMERIS R$ 99.918,00 0000745596 SUDAMERIS R$ 6.035.742,00 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO RIO JANEIRO DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001
Aps minuciosa anlise, agregando-se valores de cheques emitidos na mesma data e identificando-se o espaamento temporal entre elas, observou-se impressionante periodicidade semanal e igualdade de valores, conforme mostra a Tabela 3 a seguir.
TABELA 3 IDENTIFICAO DE PERIODICIDADE
Semana 1 Data 11/02/2003 Dia Tera Valor Documento 100.000 725257 50.000 725258 200.000 725259 Valor Semanal 500.000
150.000 725261 70.000 725309 80.000 725310 2 19/02/2003 Quarta 120.000 725311 140.000 725312 90.000 725313 75.000 725360 75.000 725361 95.000 725363 85.000 725362 170.000 725364 104.000 725408 98.000 725409 4 06/03/2003 Quinta 99.000 725410 97.000 725411 102.000 725412 65.000 725448 5 12/03/2003 Quarta 85.000 725449 150.000 725447 78.000 725469 66.000 725470 6 17/03/2003 Segunda 88.000 725471 68.000 725472 88.000 725471 48.000 725500 7 24/03/2003 Segunda 96.000 725501 69.000 725502 87.000 725503 110.000 725537 8 31/03/2003 Segunda 105.000 725538 85.000 725539 78.000 725579 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 07/04/2003 14/04/2003 21/04/2003 28/04/2003 05/05/2003 12/05/2003 19/05/2003 26/05/2003 04/06/2003 11/06/2003 18/06/2003 25/06/2003 02/07/2003 Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Quarta Quarta Quarta Quarta Quarta Segunda 74.000 725580 148.000 725581 -------- TED 200.000 TED 199.848 811071 199.848 334612 199.848 334662 07/07/2003 79.932 334704 (80.000) 09/07/2003 79.932 334715 (80.000) 10/07/2003 39.960 334729 (40.000) 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 500.000 500.000
26/02/2003
Quarta
500.000
22
09/07/2003
Quarta
200.000
Quinta
Segunda
14/07/2003 37.500 334782 15/07/2003 89.925 334789 (90.000) 16/07/2003 49.953 334820 (50.000) 17/07/2003 59.946 334841 (60.000) 22/07/2003 89.925 334898 (90.000) 23/07/2003 49.953 334908 (50.000) 24/07/2003 59.946 334928 (60.000) 28/07/2003 89.925 334941 (90.000) 29/07/2003 49.953 334973 (50.000) 31/07/2003 59.946 335010 (60.000) 04/08/2003 89.925 335042 (90.000) 06/08/2003 49.953 335056 (50.000) 07/08/2003 59.946 335071 (60.000) 11/08/2003 89.925 335087 (90.000) 200.000 14/08/2003 109.911 745511 (110.000) 18/08/2003 89.925 745526 (90.000) 19/08/2003 49.953 745547 (50.000) 20/08/2003 59.946 745550 (60.000) 99.918,00 745596 100.000 6.037.500 237.500
Tera 23 16/07/2003 Quarta
Quinta
Tera
24
23/07/2003
Quarta
200.000
Quinta
Segunda
25
30/07/2003
Tera
200.000
Quinta
Segunda
26
06/08/2003
Quarta
200.000
Quinta
Segunda 27 13/08/2003 Quinta
Segunda
28
20/08/2003
Tera
200.000
Quarta 29 TOTAL 27/08/2003 Tera
A periodicidade das transferncias Guaranhuns foi assim evidenciada:
Em cada semana do perodo de 11/02/03 a 06/03/2003, os cheques emitidos somaram R$ 500.000,00. No perodo de 12/03/2003 a 07/04/2003, a soma representou R$ 300.000 semanais. No perodo de 04/06/2003 a 02/07/2003, a transferncia semanal correspondeu a R$ 200.000,00, em uma nica parcela. No perodo de 09/07/2003 a 20/08/2003, a transferncia semanal correspondeu tambm a R$ 200.000,00, mas em trs parcelas (em quase todas as semanas desse perodo as parcelas foram de R$ 90.000, R$ 50.000 e R$ 60.000, em dias consecutivos). Os diagramas 2.1, 2.2 e 2.3 correlacionam graficamente essa periodicidade ocorrncia de filiaes ao PL, no perodo de janeiro a agosto de 2003. (DIAGRAMAS 2.1, 2.2 E 2.3) Continuando na investigao da periodicidade e regularidade, verificou-se que, a partir da semana de 27/08/2003, comeam a ser efetuados pagamentos da ordem de R$ 100.000,00 semanais. O primeiro deles ainda por intermdio de transferncia para a Guaranhuns. Os demais, como veremos na Tabela 4, foram efetuados em espcie, conforme constou da lista do Marcos Valrio lista essa ratificada por Marcos Valrio, Simone Reis e Delbio Soares, em seus depoimentos. A Tabela 4 mostra a seqncia de pagamentos que somam R$ 4,8 milhes ao longo do perodo de 16/09/2003 a 04/08/2004. A anlise dessa seqncia tambm revelou intrigante periodicidade. Segundo o ex-Deputado Valdemar da Costa Neto, em seu depoimento de 23 de agosto, os repasses do PT se deram ao longo de 18 meses, iniciando-se em fevereiro:
O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...] Os pagamentos comearam em 26 de fevereiro de 2003. Delbio me chama e fala:
Valdemar, vamos comear a pagar, para voc comear a pagar os credores.6 O SR. VALDEMAR COSTA NETO [...] Eu fechei a conta para o Delbio em R$6 milhes. Apresentei para ele a nossa despesa toda e ele ficou de me repassar esse dinheiro num curto espao de tempo, e me repassou em 18 meses.
Tomando-se como incio desse perodo de 18 meses a semana do dia 11/02/03, quando efetivamente comearam os pagamentos, o final dar-se-ia na semana de 11/08/04. Entre 16/09/2003, primeiro pagamento em espcie depois de encerrada a fase de repasses Guaranhuns, e 11/08/2004, ltima semana do perodo de 18 meses, existem 48 semanas. Nesse perodo, o valor total transferido foi de R$ 4,8 milhes (ou um valor base de R$ 100.000 por semana). A Tabela 4 ilustra a periodicidade explcita e implcita nessa seqncia de transferncias, informada na lista do Marcos Valrio, que foi ratificada por Delbio Soares em seu depoimento.
TABELA 4 - PAGAMENTOS EM ESPCIE OU VIA BONUS BANVAL

Semana 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Data 16/09/03 23/09/03 30/09/03 07/10/03 15/10/03 21/10/03 28/10/03 04/11/03 11/11/03 18/11/03 25/11/03 02/12/03 10/12/03 17/12/03 24/12/03 31/12/03 07/01/04 14/01/04 Dia Tera Tera Tera Tera Quarta Tera Tera Tera Tera Tera Tera Tera Quarta Quarta Quarta Quarta Quarta Quarta 350.000 150.000 100.000 100.000 700.000 = 7 semanas semanas 11, 12, 15, 16, 17, 18, 19 Valor 100.000 100.000 200.000 100.000 100.000 200.000 100.000 100.000 200.000 = 2 semanas semanas 7 e 8 200.000 = 2 semanas semanas 3 e 4 Agregao de Semanas Valor Base 100.000 24 semanas 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Observao: as transferncias de recursos Guaranhuns comearam efetivamente em 11 de fevereiro, conforme se observa na Tabela 1.
19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
20/01/04 27/01/04 03/02/04 10/02/04 19/02/04 24/02/04 02/03/04 09/03/04 16/03/04 23/03/04 30/03/04 06/04/04 13/04/04 20/04/04 03/05/04 10/05/04 17/05/04 24/05/04 31/05/04 07/06/04 14/06/04 21/06/04 28/06/04 05/07/04 12/07/04 19/07/04 26/07/04 03/08/04 11/08/04*
Tera Tera Tera Tera Quinta Tera Tera Tera Tera Tera Tera Tera Tera Tera Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Segunda Tera Quarta
200.000 500.000 900.000 1.500.000 4.800.000 1.500.000 = 15 semanas Semanas 34 a 48 900.000 = 9 semanas Semanas 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 ,32 e 33 500.000 = 5 semanas semanas 20, 21, 22, 23, 24
100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 2.400.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 9 semanas 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 2.400.000 15 semanas
26 a 30/04 Segunda
* A semana de 11/08/04 a semana em que seria encerrado o perodo de 18 meses iniciado em 11/02/03.
Nessa tabela constatou-se que os pagamentos comearam a ser feitos, inicialmente, base de R$ 100 mil por semana. Em algumas semanas no houve pagamento, lacuna que, poder-se-ia dizer, foi preenchida pelo pagamento antecipado numa das semanas anteriores (caso dos pagamentos efetuados nas semanas 4 e 7) ou por pagamentos maiores compensatrios nas semanas seguintes. No perodo de 16/09/2003 a 24/02/2004, os pagamentos apresentaram regularidade mais bem definida e somaram R$ 2,4 milhes, em 24 semanas. Nas 24 semanas seguintes (de 02/03/04 a 11/08/04) foram feitos apenas dois pagamentos de maior volume. Observou-se, no entanto, que o montante do primeiro pagamento, de R$ 900.000,00 (via Bnus
Banval), efetuado na semana de 26/04, correspondeu s 9 semanas transcorridas entre 02/03 a 26/04. E o segundo, efetuado em 03/08/04, no valor de R$ 1,5 milho, correspondeu ao perodo de 15 semanas, iniciado em 03/05 e finalizado em 11/08 semana em que se encerra o perodo de 18 meses iniciado com o primeiro pagamento, em 11 de fevereiro de 2003. As anlises acima apresentaram evidncias concretas de periodicidade e regularidade de transferncias/pagamentos no perodo de 11/02 a 27/08/2003 e fortes indcios de que os repasses no perodo de 16/09/2003 a 03/08/2004 poderiam ter tomado por base valores semanais de R$ 100 mil. No perodo de 11/02/2003 a 03/08/2004, a seqncia de repasses segue uma lgica de valores semanais decrescentes e razoavelmente constantes: 4 repasses semanais consecutivos de R$ 500 mil, de 11/02 a 06/03/03; 5 repasses semanais consecutivos de R$ 300 mil, de 12/03 a 07/04/03; 12 repasses semanais consecutivos de R$ 200 mil, de 04/06 a 20/08/03; 1 repasse semanal de R$ 100 mil, encerrando o ciclo Guaranhuns, em 27/08/03; 16 pagamentos de valores variados, totalizando 4,8 milhes de reais, com fortes indcios de que tenha sido tomado como referncia o valor de R$ 100 mil semanais, entre 16/09/03 e 03/08/04. Portanto, se a prova cabal da existncia do Mensalo depende da comprovao de ocorrncia de periodicidade na distribuio de recursos, nesse tpico isso fica evidente. Ao menos parte do esquema de cooptao poltica, processou-se segundo transferncias semanais e regulares de recursos, de um modo previamente acertado.
7.6.16.3 A Identificao dos Beneficirios Transferncias Efetuadas Guaranhuns
das
De 11/02/2003 (semana 1) a 07/04/2003 (semana 9), a SMP&B Comunicao Ltda emitiu 36 cheques nominais Guaranhuns, os
quais foram utilizados para compra de cheques administrativos e depositados nas contas mostradas na Tabela 5, apresentada a seguir.
TABELA 5 BENEFICIRIOS DAS TRANSFERNCIAS POR MEIO DE CHEQUE ADMINISTRATIVO

Data Valor Cheque SMP&B Favorecido Banco Agncia Praa Conta
100.000 725257
Guaranhuns Empreendimentos BRADESCO Intermediaes e Participaes Ltda
0093
SAO PAULO 0000921610
50.000 725258 11/2/03 200.000 725259
Guaranhuns Empreendimentos Intermediaes Participaes Ltda
BRADESCO
0093
Erste Banking Emp Intermediaes BCN e Participaes Ltda Erste Banking Emp Intermediaes BCN e Participaes Ltda Engefin Assessoria Mercantil Engefin Assessoria Mercantil Engefin Assessoria Mercantil e e e Fomento Fomento Fomento CEF CEF CEF ITAU ITAU SAFRA SAFRA ITAU ITAU ITAU
0001
150.000 725261 70.000 725309 80.000 725310 19/2/03 90.000 725313 120.000 725311 140.000 725312 75.000 725360 75.000 725361 85.000 725362 95.000 725363 170.000 725364 104.000 725408
0001 0000 0000 0000 1510 1510 0004 0004 3765 0737 3765 0360
SAO PAULO 0009383474 0000077060 0000077060 0000077060 SALVADOR 0000028095 SALVADOR 0000280959 SAO PAULO 0000830301 SAO PAULO 0000830301 SAO PAULO 0000239672 SAO PAULO 0000142690 SAO PAULO 0000239672 SAO PAULO 0000145445
Edna Maria Ricce Borini Artero Edna Maria Ricce Borini Artero BRA Transportes Areos Ltda BRA Transportes Areos Ltda LC Imveis S A LC Imveis S A LC Imveis S A
26/2/03
Temon Tcnica de Montagens e ITAU Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e ITAU Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e ITAU Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e ITAU Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e ITAU Construes Ltda Schahin Engenharia Ltda ITAU
98.000 725409
0360
6/3/03
99.000 725410
0360
97.000 725411
0360
102.000 725412 12/3/03 150.000 725447
0360 0912
SAO PAULO 0000145445 SAO PAULO 0000041415
65.000 725448 85.000 725449 78.000 725469 88.000 725471
Schahin Engenharia Ltda Schahin Engenharia Ltda Adhemar de Barros Filho Adhemar de Barros Filho
ITAU ITAU ITAU ITAU
0912 0912 0445 0445
SAO PAULO 0000041415 SAO PAULO 0000041415 SAO PAULO 0000676000 SAO PAULO 0000676000
17/3/03
66.000 725470
0093
68.000 725472
0093
48.000 725500
Erste Banking Emp Intermediaes BCN e Participaes Ltda Erste Banking Emp Intermediaes BANRISUL e Participaes Ltda Erste Banking Emp Intermediaes BCN e Participaes Ltda Erste Banking Emp Intermediaes BCN e Participaes Ltda Temon Tcnica de Montagens e SAFRA Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e SAFRA Construes Ltda Temon Tcnica de Montagens e SAFRA Construes Ltda Destilaria de Alcool e Aguardente LUSO da Barras BRASILEIRO Destilaria de Alcool e Aguardente LUSO da Barras BRASILEIRO Destilaria de Alcool e Aguardente LUSO da Barras BRASILEIRO
0001
96.000 725501 24/3/03 69.000 725502
0043
GUAIBA
0601922806
0001
87.000 725503
0001
110.000 725537
0160
31/3/03
105.000 725538
0160
85.000 725539 78.000 725579 7/4/03 74.000 725580 148.000 725581
0160 0001 0001 0001
SAO PAULO 0000007519 SAO PAULO 0000000051 SAO PAULO 0000000981 SAO PAULO 0000000981
Observou-se que, em uma mesma data, a SMP&B emitiu vrios cheques, os quais foram utilizados para compra de igual nmero de cheques administrativos, nominais empresa Guaranhuns Empreendimentos Intermediaes e Participaes S/C Ltda. Na mesma data, dois ou mais cheques administrativos foram depositados na conta de um mesmo beneficirio. Tal sistemtica no pareceu corresponder a de pagamento de transaes comerciais ou financeiras. Pareceu constituir artifcio para camuflar a destinao de recursos da SMP&B (atuando, no caso, como preposto do Partido dos Trabalhadores) a terceiros.
As pessoas fsicas e os representantes das empresas devero ser convocados para esclarecer e comprovar documentalmente que as operaes comerciais (ou de outra natureza) se referiram s transferncias mencionadas. A partir de 04/06/2003, as transferncias da SMP&B para a Guaranhuns passaram a ser feitas diretamente por transferncia eletrnica, para uma mesma conta (n 2564830001) do Banco Sudameris, cujos valores semanais somaram R$ 200.000,00 (pequenas diferenas se deveram cobrana de tarifas bancrias), seja em uma nica parcela ou em at trs parcelas em dias consecutivos. A Tabela 6 mostra essas transferncias.
TABELA 6 Transferncias da SMP&B para Guaranhuns - Banco Sudameris
Data 04/06/2003 11/06/2003 18/06/2003 25/06/2003 02/07/2003 07/07/2003 09/07/2003 10/07/2003 14/07/2003 15/07/2003 16/07/2003 17/07/2003 22/07/2003 23/07/2003 24/07/2003 28/07/2003 29/07/2003 31/07/2003 04/08/2003 06/08/2003 07/08/2003 11/08/2003 14/08/2003 18/08/2003 19/08/2003 20/08/2003 27/08/2003 Valor Cheque SMP&B Banco SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS SUDAMERIS Agncia 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 0718 Praa RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO RIO DE JANEIRO Conta 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001 2564830001
R$ 200.000,00 0021100010 R$ 200.000,00 0021100010 R$ 199.848,00 0000811071 R$ 199.848,00 0000334612 R$ 199.848,00 0000334662 R$ 79.932,00 0000334704 R$ 79.932,00 0000334715 R$ 39.960,00 0000334729 R$ 37.500,00 0000334782 R$ 89.925,00 0000334789 R$ 49.953,00 0000334820 R$ 59.946,00 0000334841 R$ 89.925,00 0000334898 R$ 49.953,00 0000334908 R$ 59.946,00 0000334928 R$ 89.925,00 0000334941 R$ 49.953,00 0000334973 R$ 59.946,00 0000335010 R$ 89.925,00 0000335042 R$ 49.953,00 0000335056 R$ 59.946,00 0000335071 R$ 89.925,00 0000335087 R$ 109.911,00 0000745511 R$ 89.925,00 0000745526 R$ 49.953,00 0000745547 R$ 59.946,00 0000745550 R$ 99.918,00 0000745596
A Tabela 7, a seguir, evidencia que a conta n 2564830001 da Guaranhuns, no Banco Sudameris, teve a funo principal de ser uma conta de passagem, servindo como canal de distribuio de recursos. Os valores recebidos da SMP&B foram imediatamente transferidos a terceiros, via TED ou emisso de cheques, a terceiros:
TABELA 7 - Principais Movimentaes na conta da Guaranhuns no Banco Sudameris Perodo de 04/06/2003 a 28/08/2003 Banco Sudameris - Agncia 0718 Rio de Janeiro Conta n 2564830001 Data Ano Documento Tipo Transao Valor 04/06/2003 2003 0000147990 Crdito TED RECEBIDA 200.000,00 04/06/2003 2003 0000147990 Dbito *TED ENVIADA (30.000,00) 05/06/2003 2003 0000149318 Dbito *TED ENVIADA (169.000,00) 06/06/2003 2003 0000157051 Crdito TED RECEBIDA 221.932,81 09/06/2003 2003 0000160022 Dbito *TED ENVIADA (45.211,00) 09/06/2003 2003 0000160064 Dbito *TED ENVIADA (176.252,32) 11/06/2003 2003 0000168402 Crdito TED RECEBIDA 212.322,56 11/06/2003 2003 0000168922 Dbito *TED ENVIADA (197.588,03) 11/06/2003 2003 0000169335 Crdito TED RECEBIDA 200.000,00 12/06/2003 2003 0000172692 Crdito TED RECEBIDA 158.320,46 12/06/2003 2003 0000000000 Dbito *D.O.C.EMITIDO (361.400,00) 13/06/2003 2003 0000176340 Crdito TED RECEBIDA 191.927,58 13/06/2003 2003 0000176631 Dbito *TED ENVIADA (41.775,00) 13/06/2003 2003 0000176644 Dbito *TED ENVIADA (75.000,00) 13/06/2003 2003 0000176654 Dbito *TED ENVIADA (74.000,00) 18/06/2003 2003 0000904027 Crdito D.O.C. RECEBIDO 199.848,00 *TRANS.ENTRE 20/06/2003 2003 0000000000 Dbito (35.000,00) CONTAS 20/06/2003 2003 0000191831 Dbito *TED ENVIADA (39.075,00) 23/06/2003 2003 0000197226 Dbito *TED ENVIADA (42.759,06) 23/06/2003 2003 0000197242 Dbito *TED ENVIADA (42.759,06) 23/06/2003 2003 0000197253 Dbito *TED ENVIADA (36.119,39) 25/06/2003 2003 0000904078 Crdito D.O.C. RECEBIDO 199.848,00 26/06/2003 2003 0000209572 Dbito *TED ENVIADA (153.000,00) 26/06/2003 2003 0000209589 Dbito *TED ENVIADA (47.000,00) 02/07/2003 2003 0000902113 Crdito D.O.C. RECEBIDO 199.848,00 03/07/2003 2003 0000000077 Dbito *CH.CAIXA (50.000,00) 03/07/2003 2003 0000232330 Dbito *TED ENVIADA (20.000,00) 03/07/2003 2003 0000232350 Dbito *TED ENVIADA (64.000,00) 03/07/2003 2003 0000232382 Dbito *TED ENVIADA (26.000,00) 03/07/2003 2003 0000232481 Dbito *TED ENVIADA (40.000,00) 07/07/2003 2003 0000902186 Crdito D.O.C. RECEBIDO 79.932,00 10/07/2003 2003 0000901115 Crdito D.O.C. RECEBIDO 79.932,00 10/07/2003 2003 0000901223 Crdito D.O.C. RECEBIDO 39.960,00 10/07/2003 2003 0000251750 Dbito *TED ENVIADA (107.049,00) 10/07/2003 2003 0000251803 Dbito *TED ENVIADA (45.000,00) 11/07/2003 2003 0000257011 Dbito *TED ENVIADA (40.000,00) 15/07/2003 2003 0000904164 Crdito D.O.C. RECEBIDO 89.925,00 16/07/2003 2003 0000269887 Dbito *TED ENVIADA (30.000,00)
16/07/2003 16/07/2003 17/07/2003 17/07/2003 18/07/2003 21/07/2003 21/07/2003 21/07/2003 22/07/2003 23/07/2003 23/07/2003 24/07/2003 24/07/2003 25/07/2003 25/07/2003 25/07/2003 28/07/2003 29/07/2003 29/07/2003 30/07/2003 31/07/2003 31/07/2003 04/08/2003 05/08/2003 06/08/2003 07/08/2003 07/08/2003 07/08/2003 07/08/2003 07/08/2003 11/08/2003 12/08/2003 13/08/2003 13/08/2003 13/08/2003 14/08/2003 14/08/2003 15/08/2003 15/08/2003 18/08/2003 19/08/2003 19/08/2003 20/08/2003 20/08/2003 21/08/2003 27/08/2003 28/08/2003 28/08/2003
2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003
0000269900 0000902144 0000000080 0000902066 0000276667 0000000122 0000000123 0071800000 0000901106 0000904095 0000000125 0000902087 0000000127 0000000126 0000000128 0000296307 0000902177 0000000001 0000902099 0000000001 0000000136 0000901132 0000905157 0000000001 0000904162 0000901016 0000000102 0000000103 0000000106 0000000107 0000901188 0000000110 0000000113 0000000114 0000000139 0000000138 0000901139 0000000001 0000361046 0000903122 0000000015 0000902120 0000000115 0000902175 0000000117 0000901091 0000000013 0000000014
Dbito Crdito Dbito Crdito Dbito Dbito Dbito Crdito Crdito Crdito Dbito Crdito Dbito Dbito Dbito Dbito Crdito Dbito Crdito Dbito Dbito Crdito Crdito Dbito Crdito Crdito Dbito Dbito Dbito Dbito Crdito Dbito Dbito Dbito Dbito Dbito Crdito Dbito Dbito Crdito Dbito Crdito Dbito Crdito Dbito Crdito Dbito Dbito
*TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO *CH.CAIXA D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA *CH.COMP. *CH.COMP. DEP.CHN/03 D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO *CH.COMP. D.O.C. RECEBIDO *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. *TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA *CH.COMP. D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. D.O.C. RECEBIDO *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.PG/DEP *CH.COMP. *CH.COMP. D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA *TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA D.O.C. RECEBIDO *CH.PG/DEP D.O.C. RECEBIDO *CH.PG/DEP D.O.C. RECEBIDO *TED ENVIADA *TED ENVIADA
(60.000,00) 49.953,00 (50.000,00) 59.946,00 (55.296,00) (25.650,00) (7.268,89) 37.500,00 89.925,00 49.953,00 (93.022,42) 59.946,00 (10.000,00) (23.108,76) (17.400,00) (60.000,00) 89.925,00 (89.000,00) 49.953,00 (50.000,00) (13.010,00) 59.946,00 89.925,00 (90.000,00) 49.953,00 59.946,00 (20.000,00) (30.000,00) (11.600,00) (20.635,00) 89.925,00 (42.152,00) (35.160,00) (50.000,00) (4.900,00) (4.900,00) 109.911,00 (69.720,00) (39.000,00) 89.925,00 (90.000,00) 49.953,00 (50.000,00) 59.946,00 (60.000,00) 99.918,00 (55.500,00) (43.500,00)
A anlise dos documentos comprobatrios dessas transaes possibilitar a identificao dos destinatrios iniciais, pois, muito provavelmente, os beneficirios finais ainda estariam em uma outra ponta da linha de transferncia.
7.6.16.4 A Relao da Guaranhuns com o Partido Liberal

A distribuio de recursos a partidos e parlamentares, direta ou indiretamente, utilizou-se, inicialmente, de sistema mais visvel e de alto risco: o saque de elevadas quantias em espcie, na boca do caixa, para posterior entrega aos beneficirios finais. A vantagem desse sistema tornar praticamente impossvel identificar o beneficirio final, a no ser que haja delao por parte de quem participou do processo. O esquema tambm se valeu de processos mais complexos e menos visveis: a utilizao de empresas do mercado financeiro, caso das empresas Guaranhuns e Bnus Banval. A distribuio de recursos, at chegar ao beneficirio final, passou por vrios canais, envolveu mais pessoas e deixou mais rastros documentais. Por essa razo, foi preciso aprofundar a anlise da relao da Guaranhuns com o Partido Liberal, feita neste tpico, e da Bnus Banval com vrios partidos, principalmente o Partido Progressista, feita em outro tpico. Os envolvidos na relao Guaranhuns-PL procuraram negar a responsabilidade pela utilizao da empresa como intermedirio. Marcos Valrio negou que tenha partido dele a idia de repassar recursos ao PL por meio da Guaranhuns (Acareao, 25.10.2005):
O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Sr. Marcos Valrio, a Sr Simone, em um de seus depoimentos, afirma que os pagamentos eram feitos inicialmente a terceiros e que, a partir de 2004, houve uma orientao no sentido de que os pagamentos fossem feitos por meio tanto da Garanhuns quanto da Bnus-Banval. V. S confirma isso? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA [...] eu no tive contato algum com a Garanhuns, no conheo o dono da Garanhuns, nunca estive com ele, esse nome foi apresentado pelo Sr.
Jacinto Lamas, e os cheques foram nominais a Garanhuns, a pedido do Dr. Jacinto Lamas. [...] No tenho relacionamento algum com a Garanhuns. Nunca vi o dono. No sei quem . E meu sigilo telefnico tambm prova isso.
Simone Reis Vasconcelos afirmou que foi Jacinto Lamas quem indicou a Guaranhuns e determinou que fossem emitidos cheques nominais a essa empresa (Acareao, 25.10.2005):
O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Sr Simone, a senhora confirma o depoimento que V. S deu nesse sentido? A SR SIMONE REIS LOBO VASCONCELOS [...] E, em relao Garanhuns, o Jacinto Lamas nos passou essa empresa e pediu que os cheques fossem nominais Garanhuns. Isso com certeza.
O ex-Deputado Valdemar Costa Neto afirmou que nem ele nem Jacinto Lamas haviam ouvido falar na Guaranhuns (Acareao, 25.10.2005):
A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) [...] Valdemar, o senhor conhecia essa empresa, a Garanhuns? [...]
Deputado
O SR. VALDEMAR COSTA NETO Nunca tinha ouvido falar. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) E o Jacinto, ele sabia que empresa era a Garanhuns? O SR. VALDEMAR COSTA NETO De jeito nenhum. Jacinto Lamas no tomou conhecimento disso. Ele me trouxe o envelope fechado, nunca tinha ouvido falar, s depois ouviu falar pela imprensa. Nunca soube disso, nunca comentei com ele.
Jacinto Lamas tambm afirmou no conhecer a empresa Guaranhuns: (Acareao, 25.10.2005):
A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Agora eu quero fazer essa derradeira e ltima pergunta, Sr. Presidente, porque agora ningum entende ainda essa Garanhuns. Essa Garanhuns surgiu... O Sr. Marcos Valrio fala que foi o Sr. Jacinto Lamas que indicou para dar o cheque em nome da Garanhuns. Ele diz que no verdade, isso? O senhor no conhece a Garanhuns. O SR. JACINTO DE SOUZA LAMAS No conheo a Garanhuns. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Nunca viu na sua vida. O SR. JACINTO DE SOUZA LAMAS Nunca vi.
Jos Carlos Batista, acionista minoritrio da Guaranhuns, nico responsvel pelas atividades da empresa, fez importantes revelaes e afirmaes a respeito da relao da Guaranhuns com o PL, que auxiliaram na desmontagem da verso apresentada pelo ex-Deputado Valdemar Costa Neto e pelo o tesoureiro do PL, Jacinto Lamas, de que no tinham qualquer relao com essa empresa. Disse que seu relacionamento com o PL comeou em 2001, por intermdio do ex-Deputado Moiss Lipnik, j falecido:
A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) [...] O senhor trabalhou com o Deputado Moiss Lipnik? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Ele era PL? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Ento, o senhor conheceu o PL por intermdio dele? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. [...] O SR. LUIZ COUTO (PT PB) [...] O senhor confirma as declaraes que o senhor deu no Inqurito Administrativo 1204 na Comisso de Valores Mobilirios. O senhor confirma?
O SR. JOS CARLOS BATISTA Confirmo. O SR. LUIZ COUTO (PT PB) L diz o seguinte: o senhor diz que no final de 2001 conheceu o Sr. Moiss Lipnik, Deputado Federal, do PL, pelo Estado de So Paulo, de quem passou a ser assessor financeiro, realizando operaes no mercado tanto com recursos prprios como com recursos do Sr. Moiss, embora todas as operaes sejam registradas em seu nome. isso mesmo? O SR. JOS CARLOS BATISTA isso mesmo.
Disse tambm que comeou a operar para o PL do exDeputado Valdemar Costa Neto em dezembro de 2002:
O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Quando voc comeou a operar para o PL do Valdemar? O SR. JOS CARLOS BATISTA Dezembro de 2002. O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB - SP) Nessa poca Moiss Lipnik ainda era vivo? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Ele era Deputado do PL. Foi ele que conduziu voc para essa operao? O SR. JOS CARLOS BATISTA Excelncia, eu... Sim.
Essa afirmao corroborou a suspeita de que a conta da Guaranhuns no Banco Sudameris, no Rio de Janeiro, tinha sido aberta para fazer fluir os repasses de recursos da SMP&B Comunicao Ltda(e outras origens) para o Partido Liberal (e outros destinatrios), pois essa conta, na qual foi depositada a maior parte dos recursos, iniciou seu movimento em dezembro de 2002. A tabela a seguir mostra o primeiro depsito e a sada imediata de recursos.
Data 12/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 Ano 2002 2002 2002 Documento 0055200000 0000000003 0000000005 Tipo Crdito Dbito Dbito Transao DEP.CHP/01 *CH.COMP. *CH.COMP. Valor 533.200,00 (10.000,00) (9.135,00)
13/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 13/12/2002 16/12/2002
2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002
0000000007 0000000008 0000000009 0000000010 0000000011 0000000081 0000000016
Dbito Dbito Dbito Dbito Dbito Dbito Dbito
*CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. *CH.COMP. CH.TB.COMP. *CH.PG/DEP
(59.703,96) (9.950,00) (36.000,00) (18.060,00) (54.450,00) (220.000,00) (90.000,00)
Em 2002, Jos Carlos Batista assumidade operou para a coligao PT-PL, Em depoimento, disse que quase toda semana levava dinheiro em espcie para representantes da coligao:
O SR. JOS CARLOS BATISTA [...] No ano de 2002, para colaborar com a campanha do PT e com a sua coligao com o PL, operei conforme a lei no mercado financeiro, na Bnus-Banval e em outras. A partir desse ano, quase toda semana, eu levava, em espcie, dinheiro para os representantes da coligao com o PL. Tanto que, no dia 7 de outubro de 2004, muito antes do incio desta crise, em depoimento formal CVM, fiz referncia a um Parlamentar do PL, o Deputado Moiss Lipnik. A cpia do depoimento CVM apresento neste ato. Passo igualmente s mos de V.Exs.
Jos Carlos Batista revelou que j em novembro de 2002 comeou a ser engendrado o mecanismo de repasse de recursos do PT, via SMP&B/Marcos Valrio, para o PL, via ex-Deputado Valdemar Costa Neto:
O SR. JOS CARLOS BATISTA [...] Em novembro de 2002, fui procurado para operar para o Sr. Marcos Valrio, a fim de intermediar a aquisio de certificados de participao em reflorestamento, at o montante de R$10 milhes. A prova disso um contrato firmado entre ns dois, cuja xerox exibo neste ato, para que, vendo a minha assinatura ao lado da dele, todos possam ter certeza disso. Naquela oportunidade, em razo do valor do objeto da intermediao, indaguei do que realmente se tratava e me foi assegurado que estaria intermediando a aquisio dos certificados para poder fazer pagamentos das dvidas de campanha do PT e de sua coligao com o PL.
Observe-se que o valor desse contrato (uma tentativa de dar aparncia negocial transferncia de recursos ao PL), aproximou-se do valor transferido pela SMP&B ao PL, via ex-Deputado Valdemar da Costa Neto (R$ 10.837.500,00). Sobre esse contrato, Jos Carlos Batista, inicialmente, durante seu depoimento preferiu nada esclarecer, valendo-se de seu direito de permanecer calado para no se auto-incriminar:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) [...] Gostaria que V. S explicasse essa clusula 1 e o seu pargrafo nico, mediante os quais V. S obrigou-se a negociar, como interveniente de negociaes, ttulos de certificado de participao em reflorestamento de forma a produzir R$10 milhes. [...]. O SR. JOS CARLOS BATISTA Excelncia, eu sou obrigado a explicar isso? Eu no gostaria de explicar esse contrato. Vou exercer o meu direito de me calar.
Jos Carlos Batista, responsvel pela movimentao das contas bancrias da Guaranhuns, afirmou peremptoriamente, vrias vezes, que todos os recursos depositados pela SMP&B na conta da Guaranhuns foram repassados ao ex-Deputado Valdemar Costa Neto:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) O senhor declarou, em suas primeiras palavras, que foi usado pela coligao PT/PL. Em um dos depoimentos que o senhor prestou e cuja cpia temos aqui, o senhor admitiu que descontou cheques para o Sr. Marcos Valrio ou para a SPM&B, destinado ao PL ou ao Sr. Valdemar Costa Neto. Isso verdade? O SR. JOS CARLOS BATISTA Todos os recursos que eu recebia atravs da empresa foram repassados ao PL, ao Sr. Valdemar. [...] O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) O senhor no quer dizer qual a razo pela qual o senhor foi transformado em intermedirio do pagamento da SMP&B para o Sr. Valdemar Costa Neto?
O SR. JOS CARLOS BATISTA No. Vou exercer o meu direto e vou permanecer em silncio. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) A Garanhuns Participaes e Empreendimentos, na verdade, o Sr. Valdemar Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA No. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) No? O SR. JOS CARLOS BATISTA No. O Sr. Valdemar recebeu dinheiro atravs da empresa Garanhuns. Isso eu afirmo. [...] O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim, o dinheiro que repassei para o Sr. Valdemar da Costa Neto foi dinheiro depositado pelo SMP&B na conta da empresa Garanhuns. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) O senhor prefere no explicar por que razo o senhor foi transformado em intermedirio desse depsito? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim, porque acho que vou me auto-incriminar, como disse para vocs, j fui indiciado, vou ficar em silncio. [...] O SR. DANIEL ALMEIDA (PCdoB BA) Esses pagamentos feitos ao PL, V. S confirmam que recebeu recursos da SMP&B. Fez a intermediao desses recursos, repassando-os para o PL. Recebeu em TEDs. O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. [...] O SR. JOS CARLOS BATISTA [...] Eu disse que o dinheiro foi repassado para o PL atravs do que vocs todos j me perguntaram... A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Atravs? O SR. JOS CARLOS BATISTA Do Sr. Valdemar Costa Neto. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) Do Sr. Valdemar, embora o senhor no tenha dado nada na mo dele?
O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim. A SR ZULAI COBRA (PSDB SP) O dinheiro foi do senhor para o Sr. Valdemar Costa Neto sem o senhor saber como. O SR. JOS CARLOS BATISTA Eu vou, como disse, eu vou exercer meu direito de me calar. [...] O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) [...]. Quero saber como que esse dinheiro chegou sua conta e saiu para as mos de Valdemar. O SR. JOS CARLOS BATISTA Chegou minha conta e foi pago para o Sr. Valdemar. Isso a, uma pessoa entregou para o Sr. Valdemar. O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) Mas chegou sua conta como? O SR. JOS CARLOS BATISTA Via o Sr. Marcos Valrio, que fazia os depsitos na conta. [...] O SR. JOS CARLOS BATISTA Como eu disse aqui desde o princpio, o dinheiro que repassei entrou na conta no Banco Sudameris, foi repassado, foi durante o ano de 2003, para o Sr. Valdemar Costa Neto.
Jos Carlos Batista revelou que utilizava intermedirios para fazer chegar os recursos ao ex-Deputado Valdemar da Costa Neto:
O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Como que o senhor pagava ao PL, ao Sr. Valdemar Costa Neto? Dava em dinheiro na mala? Como que era? O SR. JOS CARLOS BATISTA Vou ficar em silncio. Vou me reservar ao meu direito. Estou confirmando que eu paguei. [...] O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Quantas vezes o senhor levou dinheiro para o Sr. Valdemar Costa Neto?
O SR. JOS CARLOS BATISTA Esses pagamentos foram efetuados durante o ano de 2003, esse repasse que foi feito para o Sr. Valdemar. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Muitas vezes? O SR. JOS CARLOS BATISTA Muitas vezes. [...] O SR. PRESIDENTE (Amir Lando. PMDB RO) Como pagava? Tinha intermedirios? O SR. JOS CARLOS BATISTA Vou ficar calado. Tinha, mas vou ficar calado. [...] O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) Quanto ao dinheiro que o senhor disse que mandou a Valdemar, que tem certeza que foi para Valdemar Costa Neto: foi Valdemar que mandou um portador? [...] Mas o que estou lhe perguntando no estou perguntando nomes se a pessoa que pegou os R$ 4 milhes para entregar a Valdemar Costa Neto era pessoa de sua confiana. O SR. JOS CARLOS BATISTA O senhor est perguntando a pessoa que recebeu para entregar... O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) , a pessoa que foi entregar para Valdemar. Porque o senhor disse que ele recebeu e, se ele recebeu...O senhor est dizendo que ele recebeu porque ele disse aqui que recebeu ou porque o senhor tinha, antes de ele dizer aqui que recebeu, certeza de que tinha recebido? O SR. JOS CARLOS BATISTA Tinha certeza. O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) Por qu? Porque a pessoa era de sua confiana ou da confiana de Valdemar? O SR. JOS CARLOS BATISTA Dos dois. O SR. JOS CARLOS ARAJO (PL BA) Ento os senhores eram ntimos? O SR. JOS CARLOS BATISTA No. Veja s, no vou revelar, como estou falando, no vou citar nome de pessoas. [...]
O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Quem tratava diretamente com o senhor era o Sr. Valdemar da Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Como eu disse para o senhor, eu vou permanecer calado. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Mas, nessa pergunta, o senhor no pode calar-se. Estou perguntando quem tratava com o senhor. No foi o Sr. Jacinto que declarou aqui. Foi o Sr. Valdemar da Costa Neto que tratava? Porque o senhor disse que dava o dinheiro para ele. Ento, o senhor disse que tratava e dava o dinheiro para ele; automaticamente, o senhor tinha contato com ele ou com algum dele que ns acreditvamos aqui que fosse o Sr. Jacinto Lamas. O senhor dava o dinheiro para o Jacinto Lamas ou para o Sr. Valdemar da Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Eu posso...? O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) O senhor pode e deve. O SR. JOS CARLOS BATISTA Veja s: os recursos foram repassados para o Sr. Valdemar da Costa Neto, atravs de outra pessoa. [...] O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Mas o senhor tem certeza de que os recursos foram para o Sr. Valdemar da Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Absoluta. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) De que maneira? O SR. JOS CARLOS BATISTA Em espcie.
Jos Carlos Batista afirmou categoricamente que repassou cerca de R$ 4 milhes ao ex-Deputado Valdemar Costa Neto:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) [...] O Sr. Marcos Valrio diz, por escrito, que repassou ao Sr. Valdemar da Costa Neto a soma de R$10 milhes, que singularmente combina com o contrato que V. Ex tinha com o Sr. Marcos Valrio. O SR. JOS CARLOS BATISTA Eu afirmo a V. Ex que eu no recebi R$10 milhes, a minha empresa...
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Recebeu R$6,5 milhes? O SR. JOS CARLOS BATISTA A minha empresa, se o senhor... esto a os extratos a, ela recebeu aproximadamente R$4 milhes. Esto nos extratos.
Explica-se essa afirmao. Guaranhus, especificamente, foram transferidos R$ 6.037.500,00. Desse total, R$ 3,5 milhes corresponderam a 36 cheques emitidos pela SMP&B em favor da Guaranhuns, dos quais quatro (4), no valor global de R$ 284.000,00, foram depositados na conta da Guaranhuns no Bradesco, e os demais em contas de terceiros. Jos Carlos Batista garantiu no ter endossado tais cheques, como veremos. O valor restante (R$ 2.537.500,00) foi depositado parceladamente, em dezenas de transferncias eletrnicas diretamente para a conta da Guaranhuns no Banco Sudameris. Quando falou em R$ 4 milhes, Jos Carlos Batista, muito provavelmente, estava se referindo ao total depositado na conta do Banco Bamerindus desde dezembro de 2002, conforme mostra a tabela a seguir:
Tipo de Transao Lanamento DEP.CHP/01 DOC "D" RECEBIDO TED REC MESMA TIT TED RECEBIDA TED RECEBIDA TED RECEBIDA TED RECEBIDA TED RECEBIDA D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO DEP.CHN/03 D.O.C. RECEBIDO
Data
Valor R$ 533.200,00 R$ 156.000,00 R$ 100.000,00 R$ 200.000,00 R$ 221.932,81 R$ 412.322,56 R$ 158.320,46 R$ 191.927,58 R$ 199.848,00 R$ 199.848,00 R$ 199.848,00 R$ 79.932,00 R$ 119.892,00 R$ 89.925,00 R$ 49.953,00 R$ 59.946,00 R$ 37.500,00 R$ 89.925,00
12/12/2002 Crdito 30/12/2002 Crdito 17/01/2003 Crdito 04/06/2003 Crdito 06/06/2003 Crdito 11/06/2003 Crdito 12/06/2003 Crdito 13/06/2003 Crdito 18/06/2003 Crdito 25/06/2003 Crdito 02/07/2003 Crdito 07/07/2003 Crdito 10/07/2003 Crdito 15/07/2003 Crdito 16/07/2003 Crdito 17/07/2003 Crdito 21/07/2003 Crdito 22/07/2003 Crdito
23/07/2003 Crdito 24/07/2003 Crdito 28/07/2003 Crdito 29/07/2003 Crdito 31/07/2003 Crdito 04/08/2003 Crdito 06/08/2003 Crdito 07/08/2003 Crdito 11/08/2003 Crdito 13/08/2003 Crdito 14/08/2003 Crdito 18/08/2003 Crdito 19/08/2003 Crdito 20/08/2003 Crdito 27/08/2003 Crdito
D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO CH.DV.MOT11 D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO D.O.C. RECEBIDO TOTAL
R$ 49.953,00 R$ 59.946,00 R$ 89.925,00 R$ 49.953,00 R$ 59.946,00 R$ 89.925,00 R$ 49.953,00 R$ 59.946,00 R$ 89.925,00 R$ 35.160,00 R$ 109.911,00 R$ 89.925,00 R$ 49.953,00 R$ 59.946,00 R$ 99.918,00 R$ 4.144.605,41
Dos aproximadamente R$ 4,150 milhes depositados nessa conta, R$ 2.537.500,00 foram depositados pela SMP&B. Os demais valores, realados na tabela, somando aproximadamente R$ 1,580 milho, at onde se sabe no foram depositados pela SMP&B. Portanto, pode-se deduzir, das afirmaes de Jos Carlos Batista, que esse montante, no depositado pela SMP&B (mas pode ter sido outra empresa ou pessoa ligada a Marcos Valrio) e de origem desconhecida, ainda, tambm foi transferido ao PL, por intermdio do ex-Deputado Valdemar da Costa Neto. Quanto aos cheques emitidos pela SMP&B em favor da Guaranhus, Jos Carlos Batista demonstrou no ter conhecimento desses cheques. Afirmou que no os endossou e colocou sob suspeio a veracidade da assinatura que foi lanada no endosso:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Sim. Na documentao de posse desta Comisso, trs cheques emitidos pelo Sr. Marcos Valrio, ou pelo Banco Rural, ou pela SMP&B, coisa a esclarecer, foram direcionados ao senhor. O senhor descontou os cheques para o Sr. Valdemar Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA No. Eu nunca descontei cheque. Eu nunca descontei cheque da SMP&B.
[...] O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) O Sr. Valdemar Costa Neto esteve aqui e disse que recebia o cheque em nome da Garanhuns, para a Garanhuns, e o cheque no chegava Garanhuns? No havia cheque, ento? O SR. JOS CARLOS BATISTA Bom, conforme eu at declarei aqui, tem vrios cheques a que esto falando que eu endossei ou qualquer coisa assim. Tenho o que foi pago para a Garanhuns, que est... Vocs vo ter a cpia dos extratos. O que est ali o que entrou na Garanhuns. Passando da, eu no vou assumir. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Sim, mas o senhor est dizendo que no recebeu o cheque. O SR. JOS CARLOS BATISTA No, eu no recebi cheque. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) A Garanhuns no recebeu cheque da SMP&B. O SR. JOS CARLOS BATISTA No, no recebi. No, no. Recebi conforme tenho os extratos que eu trouxe aqui para provar. O SR. PAULO BALTAZAR (PSB RJ) Sim. O SR. JOS CARLOS BATISTA Eu recebi TEDs e pode ser Doc; 99 eram TEDs. Os extratos vo mostrar isso para os senhores. [...] O SR. JOO BATISTA MOTTA (PMDB ES) O senhor tambm no pode afirmar nem negar porque, pelo seu depoimento, h muitos cheques que o senhor desconhece. D a impresso de que o senhor assinou os cheques em branco para algum. O SR. JOS CARLOS BATISTA H muitos cheques que eu realmente desconheo. O SR. JOO BATISTA MOTTA (PMDB ES) O senhor deixava cheque assinado em branco para algum? O SR. JOS CARLOS BATISTA No acredito nesses cheques, nesses valores. [...] mas o que posso deduzir que aconteceu o seguinte, na minha opinio uma coisa que precisa ser vista: foram emitidos vrios cheques. Acredito. Por exemplo, mostrou uma relao que foi emitida em nome da Garanhuns. Agora, se esses cheques vieram para minhas mos? No sei se esto afirmando isso. Vieram para minhas mos esses cheques?
[...] O SR. JOO BATISTA MOTTA (PMDB ES) A Garanhuns efetuou pagamentos de que o senhor no tem conhecimento, pelo depoimento do senhor at aqui. o que estou perguntando: o senhor assinou algum cheque em branco para algum que pode ter repassado sem o conhecimento do senhor? O SR. JOS CARLOS BATISTA Que eu me lembre, no. No podem ter falsificado minha assinatura? O SR. JOO BATISTA MOTTA (PMDB ES) Quem era a pessoa responsvel pelos talonrios, que poderia ter falsificado essa assinatura? O SR. JOS CARLOS BATISTA Veja s, eu estou pensando da seguinte forma, Excelncia: esses cheques, pelo que eu estou vendo, no foram cheques emitidos pela empresa, mas sim nominais empresa. Uma coisa que eu quero deixar... O senhor entende? O SR. JOO BATISTA MOTTA (PMDB ES) E que a empresa naturalmente abonou ou algum abonou pela empresa. O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim, isso qualquer um pode fazer. [...] O SR. JOS CARLOS BATISTA O que acontece o seguinte: a Garanhuns recebia esses valores da SMP&B - certo? -, que entrou na conta corrente, no Banco Sudameris. Esto me colocando vrios cheques aqui dos quais no tenho conhecimento. Cheques que seriam nominais empresa Garanhuns. Esto dizendo que esses cheques vieram para mim e no estou reconhecendo os cheques. Ento, o que sugeri? No estou afirmando, mas sugeri que emitir um cheque nominal empresa, pode-se emitir. Posso emitir um cheque nominal. Agora, para depositar o cheque... isso. O SR. ODAIR CUNHA (PT MG) Claro. V. S no endossou nenhum desses cheques? O SR. JOS CARLOS BATISTA No, eu quero ver. [...] O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PFL BA) [...]Primeiro, Sr. Depoente, concordo com a afirmao de que realmente os cheques, esses 35 cheques, no deveriam ser cheques da Garanhuns, mas sim cheques da empresa SMP&B, endossados para a sua empresa, e que, possivelmente uma parte deles nem tenha chegado s suas mos;
que tenham sido, depois, endossados por terceiros, e com isso destinados a quem eles realmente queriam destinar. Portanto, eu acho que pode ocorrer, o senhor observando esses cheques, que o senhor realmente comprove que o senhor s recebeu R$4 milhes e no R$10 milhes. O SR. JOS CARLOS BATISTA Eu agradeo.
Sobre o contrato de aquisio de participaes em reflorestamento, Jos Carlos Batista disse que o contrato lhe foi dado para assinar por um advogado enviado por Marcos Valrio e ele entregou o contrato assinado a outra pessoa:
O SR. JOO CORREIA (PMDB AC) [...] Uma outra questo que fica: explique, ento, isso, como se chegou assinatura desse contrato. O SR. JOS CARLOS BATISTA Olha, esse contrato chegou at mim atravs de um advogado do Sr. Marcos Valrio. [...] O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Ento, o senhor assinou e, pessoalmente, entregou para algum que o senhor no quer dizer o nome? O SR. JOS CARLOS BATISTA Isso. O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) isso? O SR. JOS CARLOS BATISTA Isso.
Marcos Valrio disse, durante a acareao, que o contrato foi preparado e lhe foi entregue por Jacinto Lamas:
O SR. LUIZ COUTO (PT PB) Agora, eu queria o seguinte: o senhor, no seu depoimento ao Ministrio Pblico Federal, disse que esclarece que, na poca, foi firmado um contrato entre a SMP&B e a empresa Garanhuns. Quem fez esse acordo? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Se o senhor ler na ntegra, o Sr. Jacinto Lamas. [...] Eu entreguei Polcia
Federal o fruto desse acordo e no contabilizei dentro da minha empresa, porque os meus advogados no aceitaram. O SR. LUIZ COUTO (PT PB) Mas o contrato era feito entre quem, entre Jacinto e a Garanhuns? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Entre SMP&B e Garanhuns. O SR. LUIZ COUTO (PT PB) Ele usou indevidamente, sem autorizao do senhor? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Era a maneira que ele queria que sasse o recurso. O SR. LUIZ COUTO (PT PB) Mas quem fez, ou seja, quem preparou o termo desse acordo? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA J veio pronto para mim. Se o senhor ler o relatrio, o depoimento, o senhor vai ver. J veio pronto para que eu... [...] O SR. LUIZ COUTO (PT PB) Certo. Eu queria, como no temos tempo de ler tudo porque o tempo pequeno, uma explicao se esse acordo firmado, quer dizer, era um acordo que j vinha tudo preparado pelo Sr. Jacinto Lamas, o senhor assinava e no contabilizou isso como coisa da SMP&B. Correto? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Havia vrios erros, e os advogados no aceitaram.
Jacinto Lamas, na acareao, negou que tenha entregado o contrato a Marcos Valrio:
O SR. LUIZ COUTO (PT - PB) Pois, . O senhor disse que quem apresentou a Garanhuns foi o Sr. Jacinto Lamas. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Sim. O SR. LUIZ COUTO (PT - PB) Inclusive trazendo j uma cpia de um contrato que V. S disse que estava cheio de erro, mas trazendo para assinar porque o dinheiro deveria ser depositado. Sr. Jacinto, o senhor levou uma cpia de um contrato para que o Sr. Marcos
Valrio assinasse, para que o dinheiro fosse depositado na conta da Garanhuns? O SR. JACINTO DE SOUZA LAMAS No, senhor. O SR. LUIZ COUTO (PT - PB) O senhor continua confirmando que ele fez isso? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Confirmo, sim, senhor. O SR. LUIZ COUTO (PT - PB) Onde foi que ele entregou essa... O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Belo Horizonte, senhor.
Jos Carlos Batista, que no incio de seu depoimento se negara a dar qualquer esclarecimento sobre o contrato de aquisio e participaes em reflorestamento, instado vrias vezes por perguntas de membros da CPMI, tentou, posteriormente, explicar a razo de ser de tal contrato e a sua lgica intrnseca. No conseguiu:
O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) A nica coisa que no ficou bem clara e que eu gostaria que o senhor, agora que est mais calmo, respondesse o seguinte: qual a relao que h entre esse ttulos de reflorestamento e os quatro milhes que o senhor recebeu do Sr. Marcos Valrio para entregar ao Sr. Valdemar Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Veja s: eu, como est escrito a, estava comprando esses ttulos porque recebi uma ordem para comprar esses ttulos. Com isso, ele me pagou, certo? Colocou o dinheiro na minha conta, na Garanhuns, e esse dinheiro era repassado para o PL para pagamento de campanha, alguma coisa nesse sentido. [...] O SR. JOS JORGE (PFL PE) Esses recursos que V. S negociou com a SMP&B para comprar esses certificados de participao de reflorestamento so os mesmos recursos que V. S repassou para o Deputado Valdemar? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim, esto todos ligados um ao outro.
O SR. JOS JORGE (PFL PE) Essa era a maneira pela qual V. S recebia o dinheiro? Quer dizer, V. S recebia o dinheiro como se efetivamente estivesse comprando esses certificados de participao em reflorestamento, ele lhe pagava e, na prtica, o senhor pegava esse dinheiro e passava para o Valdemar. O esquema, na realidade, era esse. O SR. JOS CARLOS BATISTA Vou apresentar direitinho aqui. O SR. JOS JORGE (PFL PE) Quanto V. S transferiu para o Sr. Valdemar? Quatro milhes? O SR. JOS CARLOS BATISTA Quatro milhes. O SR. JOS JORGE (PFL PE) S foi isso? O SR. JOS CARLOS BATISTA S isso. [...] O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Se o senhor pagou para algum esses ttulos com o dinheiro que o Marcos Valrio lhe mandou, como que o senhor tinha caixa para pagar ao senhor Valdemar Costa Neto? O SR. JOS CARLOS BATISTA Veja s, lgico que eu no paguei o valor todo. Foi o valor menor, o senhor concorda? O SR. JLIO REDECKER (PSDB RS) Quer dizer que o senhor comprou por um valor to pequeno, to desprezvel que o senhor pde receber R$4 milhes, repassar os ttulos para o Sr. Marcos Valrio e dar o dinheiro para o senhor Valdemar Costa Neto. Lastreados em que esto esses ttulos que tem valores de faces inexistentes, mas que o senhor consegue transferir para um cliente no valor de R$4 milhes? O SR. JOS CARLOS BATISTA Bom, os ttulos podem ser apresentados. Tem a relao dos ttulos. Agora, os lastros deles eu no vou explicar.
Ou seja, ficou evidente que no houve, de fato, negcio jurdico real algum entre SMP&B e Guaranhuns. A tentativa de dar ao repasse de recursos do PT ao PL, via SMP&B e Guaranhuns, a aparncia de negcio jurdico lastreado nesse contrato de aquisio de participaes em reflorestamento foi frustrada pelo depoimento dos envolvidos. Jos Carlos Batista diz que foi usado por esses partidos:
O SR. JOS ROCHA (PFL BA) E V. S se considera ter sido usado por quem? O SR. JOS CARLOS BATISTA P, isso que est acontecendo comigo, eu estar aqui j uma.... O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Usado por quem? O SR. JOS CARLOS BATISTA Usado pelo partido, pela poltica. O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Qual partido? O SR. JOS CARLOS BATISTA Pelo PL, pelo PT. O SR. JOS ROCHA (PFL BA) Pelo PL e pelo PT? O SR. JOS CARLOS BATISTA Sim.
7.6.16.5 Os contatos telefnicos entre Jacinto Lamas e pessoas vinculadas SMP&B Comunicao Ltda
Na busca de mais evidncias para demonstrar a vinculao da Guaranhuns ao PL, esta CPMI investigou a existncia de contatos telefnicos entre pessoas vinculadas a essas empresas.
TABELA 8 Correlao ENTRE REPASSES E ContatoS TelefnicoS

Data Valor Valor Total Contato por telefone 100.000 50.000 11/02/2003 200.000 150.000 500.000 Informao complementar Esse telefone muito provavelmente foi utilizado por Marcos Valrio e/ou algum da SMP&B. H dezenas de ligaes recebidas e concedidas entre Jacinto Lamas liga para 9959.9177 esse nmero e a SMP&B, PT, parlamentares, Zilmar Fernandes, entre outras pessoas envolvidas nesse processo
04/02/2003 -
70.000
Jacinto Lamas liga para 9213.0282
O telefone 9213.0282 para o qual Jacinto Lamas ligou em 11/02/2003 recebeu ligao em 14/05/2003 de Luiz Otvio Gonalves, acionista da Skymaster. Vide informao da data 11/02 acima O telefone 9980.3848 recebeu pouqussimas ligaes. Algumas delas de Cristiano Paz. O telefone deve ser utilizado por algum da SMP&B. Vide informao da data 11/02 acima
19/02/2003
80.000 90.000 120.000 140.000
500.000 Ligao do telefone 9959.9177 para Delbio Soares
95.000
Jacinto Lamas para 9980.3848
26/02/2003
85.000 170.000 75.000 75.000 97.000 98.000
500.000
Jacinto Lamas liga para Simone Reis Simone Reis para Jacinto Lamas. Ligao do telefone 9959.9177 para Jacinto Lamas.
Jacinto Lamas liga para 9980.3099 Jacinto Lamas para Simone Reis 500.000 Simone Reis para Jacinto Lamas
O telefone 9980.3099 recebeu pouqussimas ligaes. Uma delas Cristiano Paz. -
06/03/2003
99.000 102.000 104.000 65.000
Jacinto Lamas liga duas vezes para Simone Reis 300.000 Ligao do telefone 9959.9177 em 14.03 para Delubio Soares Jacinto Lamas liga trs vezes para Simone Reis Ligao de Jacinto Lamas para 9980.3825 300.000
O telefone 9980.3825 recebeu uma ligao de Gilberto Alpio Mansur em 07/07/2003, jornalista que entrevistou a secretaria da SMP&B. O telefone 9980.3168 recebeu pouqussimas ligaes. Algumas delas de Cristiano Paz, scio da SMP&B. -
12/03/2003
85.000 150.000 66.000
68.000 17/03/2003 78.000 88.000 96.000 24/03/2003 48.000 69.000 87.000 85.000 31/03/2003 105.000 110.000 300.000
Ligao de Jacinto Lamas para 9980.3168
Jacinto Lamas liga para SMP&B.
Simone Reis liga para Jacinto Lamas em 25/03
Ligao em 28/03 do telefone 9959.9177 para Jacinto Lamas Jacinto Lamas liga duas vezes para Simone 300.000 Reis Ligao de Jacinto Lamas para 9980.3126
O telefone 9980.7732 recebeu poucas ligaes, ente elas: de Jos Genono, Roberto Jefferson e Cristiano Paz. Vide informao da data 11/02 acima -
74.000 07/04/2003 78.000 148.000 12/05/2003 26/05/2003 300.000
Ligao em 02/04: de Jacinto Lamas para 9980.7732 Ligao do telefone 9959.9177 para Jacinto Lamas em 07 e 10/04. Marcos Valrio (9618.1442) liga para Jacinto Lamas Seis ligaes em 27/05 e uma em 29/05: de SMP&B para Jacinto Lamas Duas ligaes em 02/06: de SMP&B para Jacinto Lamas
04/06/2003
200.000
11/06/2003
200.000
Ligao de SMP&B para Jacinto Lamas em O telefone 3259.4906 est em nome de Telemig 200.000 10/06. Duas ligaes do telefone 3259.4906 Celular. para Jacinto Lamas em 12/06 Ligao de SMP&B para Jacinto Lamas em 17/06 -
18/06/2003 25/06/2003 02/07/2003
199.848 199.848 199.848 07/07/2003 79.932
200.000 200.000 200.000
09/07/2003
09/07/2003 79.932 09/07/2003 39.960 14/07/2003 37.500 15/07/2003 89.925
200.000 Ligao em 15/07: de Jacinto Lamas para SMP&B.Ligao de SMP&B para Jacinto Lamas 237.500 Ligao em 16/07: de Jacinto Lamas para SMP&B Ligao em 17/07: de SMP&B para Jacinto Lamas -
16/07/2003
16/07/2003 49.953 17/07/2003 59.946 22/07/2003 89.925 23/07/2003 49.953 24/07/2003 59.946 28/07/2003 89.925 29/07/2003 49.953 31/07/2003 59.946 04/08/2003 89.925
23/07/2003
200.000
30/07/2003
200.000
Ligao em 01/08: de SMP&B para Jacinto Lamas 200.000 200.000 -
06/08/2003
14/08/2003
06/08/2003 49.953 07/08/2003 59.946 11/08/2003 89.925
14/08/2003 109.911 18/08/2003 89.925 19/08/2003 49.953 20/08/2003 59.946 99.918,00
20/08/2003
200.000
27/08/2003
100.000
Ligao em 12/09: de SMP&B para Jacinto Lamas
10/09/2003
16/09/2003
100.000
Trs ligaes em 15/09: de Jacinto Lamas para SMP&B
23/09/2003
100.000
Ligao de Jacinto Lamas para SMP&B Ligao de Jacinto Lamas para SMP&B. Ligao de SMP&B para Jacinto Lamas em 29 e 30/09
30/09/2003
07/10/2003
Ligaes em 09 e 10/10: de Jacinto Lamas 200.000 para SMP&B. Duas ligaes da SMP&B para Jacinto Lamas em 06/10 e uma em 10/10
15/10/2003
100.000
Ligaes em 14 e 17/10: de Jacinto Lamas para SMP&B
21/10/2003
100.000
Ligao de Jacinto Lamas para SMP&B
28/10/2003
200.000
Ligao em 30/10: de Jacinto Lamas para SMP&B Ligaes em 12 e 13/11: de Jacinto Lamas para SMP&B. Ligaes da SMP&B para Jacinto Lamas em 12 e 13/11.
11/11/2003
100.000
18/11/2003
100.000
Ligao de Jacinto Lamas para SMP&B. Ligao de SMP&B para Jacinto Lamas em 20/11.
10/12/2003 17/12/2003
100.000 100.000 Trs ligaes em 24/12: de Jacinto Lamas para SMP&B. Ligao da SMP&B para Jacinto Lamas em 22/12. Ligao da SMP&B para Jacinto Lamas. Ligaes em 12 e 13/01: de Jacinto Lamas para SMP&B Trs ligaes em 19/01: de Jacinto Lamas para SMP&B. Ligao da SMP&B para Jacinto Lamas em 19/01
24/12/2003
07/01/2004 14/01/2004
350.000 150.000
20/01/2004
200.000
19/02/2004
500.000
Ligao em 18/02: de Jacinto Lamas para SMP&B
09/03/2004
Ligao de Jacinto Lamas para SMP&B
13/04/2004 26/04/2004 900.000
Ligao em 12/04 de Jacinto Lamas para SMP&B
Duas ligaes do PT-Diretrio Nacional ( 2107-1313) no dia 03/08 para Orlando Martins (9188.9317) Duas ligaes do PT-Diretrio Nacional ( 2107-1313) no dia 04/08 para Orlando Martins (9188.9317) Cinco ligaes de Orlando Martins (9188.9317) para Valdemar Costa Neto (9982.9377) no dia 04/08
Orlando Martins motorista da SMP&B. Segundo Marcos Valrio, esse telefone era, s vezes, utilizado por ele.
03/08/2004
1.500.000
Vide informao anterior
Vide informao anterior
A tabela acima evidencia forte correlao entre as datas de repasses Guaranhuns e contatos telefnicos mantidos na mesma data ou em dias prximos entre, principalmente, Jacinto Lamas e Simone Reis, e entre outras pessoas vinculadas ao esquema. A continuao das investigaes poder revelar contatos telefnicos ainda no identificados.
7.6.16.6 A operao do mensalo por intermdio da Bnus Banval

De acordo com a lista de beneficirios apresentada por Marcos Valrio, R$ 3.515.000,00 foram repassados a terceiros, ainda no definitivamente identificados, por intermdio da Bnus Banval, com a seguinte destinao:
TABELA 9 Repasses Via Bnus Banval Data Valor 26 a 30/04/2004 900.000,00 26 a 30/04/2004 750.000,00 26/04/2004 545.000,00 26/04/2004 1.200.000,00 26/04/2004 120.000,00
Destinatrio Valdemar da Costa Neto (PL) Manoel Severino (PT RJ) PT Nacional Jose Janene (PP) Raimundo Ferreira da Silva (PT DF)
Marcos Valrio afirmou vrias vezes em seus depoimentos que o PP indicou-lhe a corretora Bnus Banval como canal para efetivao de transferncia de recursos a partidos, parlamentares, dirigentes polticos e outras pessoas indicadas por Delbio Soares. O trecho a seguir, extrado das notas taquigrficas da acareao realizada no dia 27.10.05, apresentou explicaes de Marcos Valrio sobre os motivos que o levaram utilizao da Bnus Banval:
O SR. GASTO VIEIRA (PMDB MA) Sr. Marcos Valrio, assim como a Garanhuns foi indicada diretamente para o senhor pelo Sr. Lamas, a Bnus-Banval tambm foi indicada ao senhor para os repasses para o PT, ou esses repasses eram feitos diretamente para o tesoureiro? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA PP. [...] O SR. RELATOR (Ibraim Abi-Ackel. PP MG) Qual a explicao da presena da Bnus-Banval nessa intermediao, se o senhor, como acabou de afirmar, tinha relaes diretas com o Sr. Deputado Jos Janene e com o Sr. Joo Cludio de Carvalho Genu. Por que surge a Bnus-Banval como intermediria entre pessoas que tinham relaes diretas? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA [...] Em 2004, quando ns paramos de entregar recursos pessoalmente e a Bnus foi utilizada para fazer esses pagamentos para o PP e outros Partidos. [...] O SR. RELATOR (Ibraim Abi-Ackel. PP MG) Qual foi a impossibilidade que surgiu de o senhor fazer o pagamento diretamente? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No, no estvamos mais querendo sacar em recursos, em dinheiro vivo. A Simone tambm no queria mais, ento a indicao da Bnus foi uma boa indicao, e ns fizemos esses depsitos direto na conta da Bnus, que pode ser comprovado via quebra de sigilo. [...]
O SR. RELATOR (Ibraim Abi-Ackel. PP MG) Compreendo. Mas, Sr. Marcos Valrio, se o senhor tinha um Banco como intermedirio, por que o senhor e a Dona Simone j no queriam correr risco de possuir, de transferir, o que perfeitamente compreensvel na situao que estamos vivendo, por que o senhor no passou isso por cheque atravs do Banco Rural para esse representante do PP ou para o Deputado Jos Janene? Por que a Bnus-Banval serviu de intermediria para o senhor se havia um Banco e destinatrio identificado, importncia determinada? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA A Bnus-Banval j tinha relacionamento com o PP. [...] O SR. RELATOR (Ibraim Abi-Ackel. PP MG) Bom, mas eu sou obrigado a lhe perguntar ainda, por que razo ficou identificada apenas uma remessa pela Bnus-Banval se o senhor anteriormente j tinha feito transferncias para a direo do PP pela Bnus-Banval? Note o senhor que, desses sete saques, apenas um tem o registro dos asteriscos. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Se o senhor reparar, um aconteceu no dia 26, o do PT, e o do prprio PP aconteceu tambm no dia 26. O PL tambm aconteceu no dia 26. Ento, a transferncia para a Bnus foi feita em depsito em conta direto na Bnus e depois ela distribuiu direto para os Partidos polticos. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Mas desculpe-me pela minha insistncia eu no consigo entender por que surge um intermedirio como a Bnus-Banval numa relao de natureza bancria. O senhor fez um emprstimo no caso do Banco Rural destinado a repassar quantias para partidos, para pessoas jurdicas. Grande parte dessas transferncias foi feita diretamente, principalmente pela Sr Simone Vasconcelos. No momento em que a senhora Simone Vasconcelos se sente em risco, dado o volume da quantia, o senhor, em vez de fazer o pagamento pelo banco ou por outro funcionrio seu, utiliza-se da Bnus-Banval. Permita-me fazer a seguinte pergunta: a utilizao da Bnus-Banval teria sido um expediente destinado a confundir ou fazer desconhecer a remessa da importncia? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No, senhor. Em momento algum para confundir nem para desconhecer. Era uma empresa que dava segurana na entrega dos recursos. O SR. RELATOR (Ibrahim Abi-Ackel. PP MG) Por favor, esclarea Comisso como funciona essa empresa Bnus-Banval, qual a sua atividade especfica, a sua especializao.
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Eu no saberia explicar a atividade especfica da Bnus. A nica coisa que posso determinar e isso fcil de comprovar que o dinheiro era depositado na conta da Bnus-Banval, e a Bnus-Banval entregava os recursos onde era determinado. So Paulo, Braslia, onde fosse determinado, eles tinham como entregar esses recursos. [...] O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) O senhor disse para o Valdemar: vai l na Bnus-Banval pegar o dinheiro que agora l. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No. O pessoal da Bnus-Banval entregava diretamente onde estava a pessoa. Entrega em domiclio, justamente, Deputado. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas era para o exDeputado Valdemar? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Sim. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) E o dinheiro do PT era para quem? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Era entregue na sede da Silveira Martins. [...] O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Mas entregou a quem do PT? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No financeiro. L, havia vrias secretrias de confiana do... [...] O SR. GASTO VIEIRA (PMDB MA) [...] Por que o senhor considera a Bnus Banval uma boa indicao? O senhor no falou isso da Garanhuns: no conheo, estava l, a Garanhuns foi l, no sei o qu. Mas, a Bnus-Banval o senhor qualificou: foi uma boa indicao. Por qu? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Duas coisas completamente diferentes. A Garanhuns foi uma empresa apresentada pelo Sr. Jacinto Lamas, que foi utilizada para pagar o PL, exclusivamente o PL. A Bnus-Banval que foi apresentada e ela fazia pagamentos em outras praas, como ela fez no Rio de Janeiro, e as pessoas nunca reclamavam, ela entregava em domiclio. O Senador Rodolpho Tourinho, o nome do Senador, e S. Ex foi muito feliz na sua
declarao que era entrega direta e no expunha nenhum dos meus funcionrios e no me expunha. [...] O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Vou deixar uma coisa clara. A Bnus-Banval foi apresentada pelo PP e ela pagava a quem o Sr. Delbio passava para mim. Por isso que eu coloquei sob orientao do Sr. Delbio Soares.
A meno corretora Bnus Banval no se referiu apenas a uma empresa. Na verdade, os recursos movimentados por Marcos Valrio transitaram por pelo menos duas empresas: a Bnus Banval Corretora de Cmbio, Ttulos e Valores Mobilirios Ltda e a Bnus Banval Comrcio Ltda. Marcos Valrio, num primeiro momento, informou em seus depoimentos que suas empresas repassaram aos partidos, via Bnus Banval, o valor anteriormente mencionado (R$ 3,515 milhes). Enivaldo Quadrado, dono da Bnus Banval, afirmou que os repasses somaram R$ 6,5 milhes.
A SR HELOISA HELENA (P-SOL AL) [...] o Sr. Marcos Valrio disse que usava a sua corretora no para fazer uma aplicao financeira e que, depois, o resgate dessa aplicao financeira, ele usaria da forma como quisesse, distribuindo para qualquer pessoa. Ele deixou claro aqui que a montagem do esquema de corrupo usava a corretora de V. S. Era como se o senhor soubesse desse esquema e repassasse para parlamentares corruptos, dirigentes partidrios corruptos e empresrios apaniguados do esquema de corrupo tambm. Ele deixou isso aqui claro. O SR. ENIVALDO QUADRADO Senadora, mas o Sr. Marcos Valrio mentiu, porque ele tambm disse aos senhores que tinha sido feito um depsito de R$3,5 milhes na conta da corretora, e foram R$6,5 milhes. Eu que estou trazendo essa informao. [...] O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Ento, aqui foi elucidada por V. S uma contradio entre a declarao de Marcos Valrio no sentido de que havia R$3,5 milhes que passou para a Bnus-Banval
para que fossem pagos a polticos do PP e do PT, como foi declarado por ele e o Sr. Jacinto Lamas era tesoureiro do PL e a declarao de V. S de que recebeu R$6,5 milhes. O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Como V. S recebeu esses R$6,5 milhes? O SR. ENIVALDO QUADRADO Foram depsitos on-line feitos na minha corretora.
A quebra do sigilo bancrio das empresas Bnus Banval revelou que empresas ligadas a Marcos Valrio depositaram R$ 6.550.950,00 na conta da Bnus Banval Comrcio, no perodo de 26/04/04 a 24/05/04, conforme apresenta a tabela a seguir.
TABELA 10 - REPASSES DE MARCOS VALRIO PARA A BONUS BANVAL
DE DATA DEPOSITANTE 26/04/04 RL TOLENTINO BANCO AG BB 0643 0643 0643 0643 0643 0643 CONTA 25687 24627 24627 24627 24627 24627 BENEFICIRIO BANCO AG 1892 1892 1892 1892 1892 1892 CONTA 8442 8442 8442 8442 8442 8442 3.460.850 200.000 1.000.000 270.000 220.100 1.400.000 6.550.950 Depsito On line Depsito On line Depsito On line Depsito On line Depsito On line Depsito On line BONUS BANVAL BB COMERCIO BONUS BANVAL BB COMERCIO BONUS BANVAL BB COMERCIO BONUS BANVAL BB COMERCIO BONUS BANVAL BB COMERCIO BONUS BANVAL BB COMERCIO PARA VALOR FORMA
28/04/04 2 S PARTICIPACOES BB 29/04/04 2 S PARTICIPACOES BB 04/05/04 2 S PARTICIPACOES BB 07/05/04 2 S PARTICIPACOES BB 24/05/04 2 S PARTICIPACOES BB
Marcos Valrio informou que foram repassados a parlamentares e partidos por intermdio da Bnus Banval R$ 3.515.000,00, valor pouco superior ao do primeiro depsito efetuado na conta da Bnus Banval Comrcio em 26/04/04 pela empresa RL Tolentino, no valor de R$ 3.460.850,00. Resta, ento, esclarecer que destino foi dado aos R$ 3.090.000 depositados pela empresa 2S. Segundo Enivaldo Quadrado, os recursos repassados por Marcos Valrio Bnus Banval teriam sido destinados a aplicaes por
intermdio da empresa Natimar (depoimento, 31.08.2005), o que contraria frontalmente a verso de Marcos Valrio:
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Para que esses R$6,5 milhes? O SR. ENIVALDO QUADRADO Para investimentos na conta de um cliente na corretora. [...] O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Que cliente? O SR. ENIVALDO QUADRADO Natimar. [...] O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S, em relao a essa 3S Empreendimentos, tem noo do volume de recursos que transacionava? O SR. ENIVALDO QUADRADO Qual empresa? O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) A 3S Empreendimentos. O SR. ENIVALDO QUADRADO No conheo 3S. Seria 2S Participaes? O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Sim, 2S. O SR. ENIVALDO QUADRADO Foi aproximadamente R$3 milhes.
Ou seja, pode-se depreender que dos R$ 6,5 milhes, R$ 3,515 teriam sido repassados aos partidos e cerca de R$ 3 milhes teriam sido aplicados em ouro e dlar futuro por meio da Natimar:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) O Marcos Valrio ou empresas dele se valeram da Bnus-Banval para algum investimento?
O SR. ENIVALDO QUADRADO Olha, ns tivemos, agora no levantamento da auditoria, depsitos da 2S participaes e da Tolentini & Melo. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Que transaes eram? O SR. ENIVALDO QUADRADO Foram depsitos na conta corrente de um cliente nosso onde foram feitos alguns investimentos. [...] O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Quem era? O SR. ENIVALDO QUADRADO Chama-se Natimar. [...] O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Que tipo de transaes a sua empresa tinha com a Natimar? [...] O SR. ENIVALDO QUADRADO De mercados futuros, de mercado de ouro, dentro da Bolsa Mercantil e de Futuros. [...] O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Marcos Valrio investiu em ouro? O SR. ENIVALDO QUADRADO ... As notas esto a hoje para anlise da CPI.
Carlos Quaglia, dono da Natimar, disse em depoimento CPI dos Correios que os depsitos da Bnus-Banval na conta da Natimar foram feitos por engano e apresentou explicaes pouco convincentes sobre a sua aquiescncia com tal engano. Quaglia confirmou que assinou cartas de transferncias dos valores lanados na conta corrente da Natimar e afirmou que esse procedimento da Bnus Banval visava repassar dinheiro para pessoas que no poderiam aparecer:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Com relao aos fatos, e j entrando, Sr. Quaglia, em depoimento Polcia Federal o senhor disse que os vrios depsitos da Bnus-Banval na conta da Natimar no valor de R$6,5 milhes foram por engano. Por que o senhor no exigiu imediatamente que fosse efetuado o estorno desse recurso?
O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Essa uma histria longa, mas eu exigi, eu pedi isso, mas j tinha uma histrica operao com a operadora Bnus-Banval que sempre foi muito positiva para mim. Quando iniciei as operaes com ele, no ano de 2003, ele me ofereceu vantagens que no poderia obter em outra operadora, foram vrias [...] Numa oportunidade, ele me falou de problemas acho que ele chamou de logstica na tesouraria do caixa. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Logstica? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Logstica na tesouraria do caixa da corretora e que, por essa razo, tinha depositado e vai aparecer na contabilidade deles , em minha conta valores maiores do que realmente tinha. Eu falei para ele que, no meu caso, no tinha problema, que era s estornar isso; se era um erro de caixa, que estornasse. Ele falou que no podia fazer isso porque estava sofrendo uma auditoria externa. [...]. Mas ele falou para mim que podamos deixar minha conta com saldo normal, resolver o problema, se eu permitia para ele repassar o saldo excessivo na minha conta, para outra conta dele. Eu acedi a isso, e assinei bastantes cartas de transferncia para outra conta dele [...] Claro, a ele chegava a valores, no sei se em dinheiro vivo, ou a conta corrente bancria da corretora; e ele devia repassar esse valor para uma pessoa que no deve aparecer. Claro, essa uma concluso que estou fazendo hoje depois de todos esses acontecimentos. Ele simplesmente faz esse jogo e oculta o que est acontecendo. Isso durou bastante tempo.
Carlos Quaglia negou que a Natimar intermediasse operaes com ouro e dlar futuro em favor de Marcos Valrio e disse que sua empresa foi utilizada de forma fraudulenta pela Bnus-Banval para lavar dinheiro:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Segundo o Sr. Enivaldo Quadrado, a Bnus-Banval operava aplicando na Natimar em ouro e na BM&F, a pedido de Marcos Valrio. O senhor confirma isso? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA No, eu no conheo o Sr. Marcos Valrio. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Consta que tanto a Tolentino, que uma empresa da qual Marcos Valrio tem sociedade, quanto a 2S, uma outra empresa da qual ele scio, depositaram e essa informao que nos veio dele 6,5 milhes de reais
na conta corrente que a Natimar mantinha na Bnus-Banval. O senhor acha que tambm houve um erro na origem? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Estou achando que no um erro. Acho que isso foi manipulado, isso foi uma utilizao criminosa na Natimar, porque o Sr. Quadrado deveria precisar esconder isso. No a primeira vez que uma corretora comete fraudes e desse tipo. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Como funciona isso? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Ele pode fazer, criar transferncias porque no so contas bancrias, so contas internas da corretora. Ele pode fazer transferncias, pode criar situaes, pode anul-las. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Qual a vantagem dele fazer isso? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA A vantagem dele lavar dinheiro, evidentemente. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Na sua opinio, lavagem de dinheiro. O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim.
Segundo Marcos Valrio, os valores repassados via Bnus Banval tiveram como fonte de recursos o emprstimo concedido pelo Banco BMG empresa Rogrio Lanza Tolentino e Associados Ltda, no valor lquido de R$9.962.440,00, creditado na conta n 25687-0 da agncia 0643-2 do Banco do Brasil no dia 26/04/04. Rogrio Tolentino, em seu depoimento de 27.09.05, na CPMI dos Correios, afirmou que praticamente o valor total do emprstimo foi repassado a Marcos Valrio:
O SR. ROGRIO LANZA TOLENTINO [...] Olha, em 26 de abril de 2004, creditou-se nessa conta R$9.962.440,00. Houve trs cheques que foram emitidos e eu pediria a ateno de V. Ex. Eu trouxe aqui a cpia emitida pelos bancos. Por qu? Porque, nesse momento, o Marcos falou comigo: Rogrio, do que caiu na sua conta, voc emite
trs cheques para mim. Ele transferiu, ento, para a 2S, que uma empresa dele, que j foi por demais mencionada aqui, o cheque de seis milhes e quatrocentos e um cheque... [...] Aqui est um cheque de dois milhes e seiscentos e oitenta e outro de setecentos e setenta e dois, que o senhor tem cpia. Fica fcil. Olha aqui, este aqui foi para a 2S, a fotocpia.
O Deputado Gustavo Fruet, resumiu assim a transao:
um emprstimo inicial de 10 milhes e entram lquidos R$ 9.962,440,00, no emprstimo lquido. Desse valor, o Dr. Rogrio passa os cheques totalizando 3.460,850 vou tirar cpia e totaliza com mais R$6.322.159,33 com cheques nominais passados pelo Marcos Valrio, totalizando R$9.783.009,33.
Essa afirmao foi comprovada pela anlise da movimentao bancria mostrada na Tabela 10 acima: na mesma data em que a empresa RL Tolentino recebeu o emprstimo do Banco BMG (26/04/04) foram efetuados dois depsitos na conta da empresa Bnus Banval Comrcio (R$ 2.688.350,00 e R$ 772.500,00), totalizando R$ 3.460.850,00, e um depsito de R$ 6.463.732,73 na conta da 2 S Participaes Ltda do Banco do Brasil - agncia Tamoios, em Belo Horizonte. Posteriormente, ao longo do perodo de 28/04/04 a 28/05/04, a 2S Participaes transferiu para a Bnus Banval Comrcio outros R$ 3.090.100,00, Portanto, dos R$ 6,463 milhes depositados na 2S, restaram aproximadamente R$ 3,37 milhes que no foram destinados diretamente Bnus Banval e cuja vinculao com partidos e parlamentares, direta ou indiretamente, ainda no foi identificada. Em resumo: 1. A empresa Rogrio Lanza Tolentino recebeu um emprstimo de R$ 9.962.440,00 (valor lquido de um emprstimo total de R$ 10 milhes); 2. Rogrio Tolentino entregou trs cheques a Marcos Valrio, no valor total de R$ 9.924.582,73; 3. Remanesceram na conta da RL Tolentino R$ 37.857,27;
4. Dois cheques, um de R$ 2.688.350,00 e outro de R$ 772.500,00, no valor total de R$ 3.460,850,00, foram depositados na mesma data, 26/04/04, na conta da empresa Bnus Banval Comercio Ltda no Banco do Brasil; 5. O terceiro cheque, no valor de R$ 6.463.732,73 foi depositado, no dia 26/04/04, na conta n 24627 da 2 S Participaes Ltda na agncia Tamoios BH do Banco do Brasil; 6. A 2 S fez cinco depsitos on line na conta da Bnus Banval Comercio Ltda, no perodo de 28/04 a 27/05/04, conforme pode ser visto na tabela anteriormente apresentada, somando R$ 3.090.100,00; 7. H um saldo de R$ 3.373.632,73 dos recursos que foram repassados da RL Tolentino para a 2S Participaes sobre o qual ainda no se sabe como e a quem foram destinados especificamente. A tabela a seguir apresenta as sadas de recursos da conta da 2S no Banco do Brasil por meio de cheques, transferncias ou saques, de valores arredondados e superiores a R$ 10.000,00, no perodo de 26/04 a 31/07/04, somando aproximadamente 6,4 milhes.
Essa tabela indica que a sada de recursos se deu de forma bastante fracionada. O aprofundamento da anlise de cada dbito pode trazer mais elementos para identificao das pessoas a quem teriam sido destinados os recursos.
A partir de 31/07/04, como veremos, essa conta da 2S comeou a receber depsitos que podem ter procedido da Bnus Banval, como devoluo de valores no distribudos, como ser explicado a seguir.
TABELA 11 Provveis Destinaes dos Recursos Depositados pela RL Tolentino na conta da 2S Participaes Banco do Brasil Ag 0643 Conta n 24627 DATA D/C VALOR DEPOSITANTE / FAVORECIDO 26/04/2004 Crdito 6.463.732,73 R L TOLENTINO ASS LTDA 27/04/2004 Dbito 350.000,00 BANCO ITAU S.A. 27/04/2004 Dbito 560.000,00 GRAFICA E EDITORA COMUNICACAO EMPRESARIAL 28/04/2004 Dbito 18.000,00 28/04/2004 Dbito 50.000,00 SMPEB COMUNICACAO LTDA PAULO VIEIRA ABERGO
28/04/2004 Dbito 200.000,00 BONUS BANVAL COMERCIO LTDA 29/04/2004 Dbito 60.000,00 29/04/2004 Dbito 90.000,00 30/04/2004 Dbito 50.000,00 30/04/2004 Dbito 50.000,00 04/05/2004 Dbito 55.000,00 BANCO ITAU S.A. ORLANDO MARTINHO MARCOS VALERIO FERNANDES DE SOUZA VASCONCELOS PROMOOES FONOGRAFICAS SANDRA ROCHA
29/04/2004 Dbito 1.000.000,00 BONUS BANVAL COMERCIO LTDA
04/05/2004 Dbito 270.000,00 BONUS BANVAL COMODITIES CORRET. MERCADO 07/05/2004 Dbito 220.100,00 BONUS BANVAL COMODITIES CORRET. MERCADO 10/05/2004 Dbito 50.000,00 17/05/2004 Dbito 20.000,00 19/05/2004 Dbito 10.000,00 20/05/2004 Dbito 90.000,00 21/05/2004 Dbito 35.000,00 24/05/2004 Dbito 81.000,00 BANKBOSTON BANCO MULTIPLO S.A. BANCO BRADESCO S.A. BANCO ABN AMRO S.A. CARLOS MAGNO RIBEIRO COSTA GUIDO LUIZ DA SILVA FILHO ADEMAR DOS SANTOS RICARDO FILHO
18/05/2004 Dbito 100.000,00 ADEMAR DOS SANTOS RICARDO FILHO 19/05/2004 Dbito 250.000,00 BANKBOSTON BANCO MULTIPLO S.A.
24/05/2004 Dbito 400.000,00 BONUS BANVAL COMODITIES CORRET. MERCADO 24/05/2004 Dbito 1.000.000,00 BONUS BANVAL COMODITIES CORRET. MERCADO 26/05/2004 Dbito 50.000,00 27/05/2004 Dbito 90.000,00 01/06/2004 Dbito 50.000,00 01/06/2004 Dbito 50.000,00 UNIBANCO - UNIAO DE BANCOS BRA 2S PARTICIPAOES LTDA BONUS BANVAL COMERCIO LTDA UNIBANCO - UNIAO DE BANCOS BRA
02/06/2004 Dbito 131.000,00 UNIBANCO - UNIAO DE BANCOS BRA 09/06/2004 Dbito 150.000,00 SMP & B 14/06/2004 Dbito 43.500,00 14/06/2004 Dbito 57.000,00 16/06/2004 Dbito 90.000,00 21/06/2004 Dbito 22.000,00 01/07/2004 Dbito 50.000,00 05/07/2004 Dbito 34.000,00 05/07/2004 Dbito 48.000,00 06/07/2004 Dbito 12.000,00 06/07/2004 Dbito 31.000,00 06/07/2004 Dbito 50.000,00 06/07/2004 Dbito 50.000,00 07/07/2004 Dbito 12.000,00 07/07/2004 Dbito 50.000,00 16/07/2004 Dbito 80.000,00 30/07/2004 Dbito 60.000,00 30/07/2004 Dbito 70.000,00 TOTAL 6.409.600,00 BONUS BANVAL COMERCIO LTDA 2S PARTICIPACOES LTDA 2S PARTICIPACOES LTDA JOAO CAMILO DE FARIA BANCO ITAU S.A. BANCO RURAL S.A. BANCO ITAU S.A. BANKBOSTON BANCO MULTIPLO S.A. VASCONCELOS PROMOOES FONOGRAFICAS BANCO RURAL S.A. MARCOS VALERIO F. SOUZA 2 S PARTICIPACOES LTDA 2S PARTICIPACOES LTDA 2S PARTICIPACOES LTDA JOSE MENTOR PERERA ADVOGADOS AS BANCO BRADESCO S.A. MELLO E SOUZA
05/07/2004 Dbito 120.000,00 MARCOS VALERIO F. SOUZA
No trecho a seguir, extrado das notas taquigrficas da acareao (27.10.2005), Marcos Valrio afirmou que parte do valor transferido foi devolvida pela Bnus Banval:
O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) Pois , alis, a respeito desses emprstimos, o Sr. Rogrio Tolentino fez um emprstimo, em abril, de R$10 milhes. o ltimo dos emprstimos feitos pela sua empresa. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Correto. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) o ltimo dos emprstimos feito pela sua empresa. Imediatamente, passou para a Bnus-Banval praticamente a metade, um valor maior do que aquele que foi distribudo, que de R$3,5 milhes. Isso mostrado pelos extratos do sigilo bancrio que foi quebrado. O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Sim. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) Como que o senhor justifica essa diferena? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Se abrirmos a contabilidade, vamos ver o retorno da Bnus-Banval do recurso que no foi utilizado na distribuio. Est devidamente registrado na contabilidade o retorno. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) O proprietrio da Bnus-Banval declarou que os R$6 milhes que foram repassados pelo PP, ele recebia as ordens no do Sr. Delbio, nem do senhor. Ele recebia do dono da Natimar, uma corretora do Sr. Najun Turner. Isso aqui consta dos depoimentos. O que o senhor diz a respeito? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No conheo a Natimar; no conheo o Sr. Najun Turner; no conheo o senhor dono da Natimar. A quebra do sigilo telefnico...Eu acho que ele tambm declarou isto: que nunca me viu na vida dele. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) E, na sua declarao, esses R$6 milhes repassados ao PP foram determinados pelo senhor por ordem recebida do Sr. Delbio? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA No so R$6 milhes ao PP. Foram passados o valor de R$6 milhes Bnus-
Banval. Ao PP, deixo claro, foi repassado R$1,2 milho. No so R$6 milhes ao PP. Quanto aos depsitos da Bnus-Banval, uma parte foi entregue a essas pessoas que esto nessa lista, e a outra devolvida de acordo com a contabilidade e o extrato bancrio.
Portanto, Marcos Valrio afirmou que foram depositados na conta da Bnus Banval aproximadamente R$ 6,5 milhes, mas apenas cerca de R$ 3,5 milhes foram distribudos. O restante teria sido devolvido 2S pela Bnus Banval. No entanto, as informaes bancrias da Bnus Banval, da 2S Participaes e da RL Tolentino disponveis at o momento no permitem comprovar essa devoluo, claramente. Em seu depoimento, Rogrio Tolentino esclareceu que a devoluo foi procedida mediante depsitos na conta da 2S Participaes em dinheiro e em cheques de empresas, cuja relao com a Bnus Banval e a 2S Participaes resta ainda ser investigada (depoimento, p. 12 e seguintes). Segundo ele o valor total da devoluo foi de aproximadamente R$ 6,8 milhes:
O SR. ROGRIO LANZA TOLENTINO No, eu estou dizendo o seguinte: eu no sei informar, porque isso no da minha alada. O dinheiro foi para a Bnus e teria sido repassado para algum. Esse algum, Deputado, eu sei tanto quanto o senhor, por informaes da CPMI. Foram repassados, e alguns valores voltaram 2S. A contabilidade aponta a remessa desses valores, os depoimentos apontam quem recebeu ou teria recebido da Bnus, e, como no se gastou esse dinheiro todo, a sobra vamos dizer l na Bnus o Marcos pediu de volta e a Bnus enviou para a 2S de volta atravs desses cheques dessas empresas, que esto contabilizados e relacionados nesta relao da contabilidade dele, que neste momento eu tenho porque me entregaram. Ento, toda a operao financeira de valores e detalhada esta aqui. [...] O SR. ROGRIO LANZA TOLENTINO Na realidade, o que foi encaminhado pela 2S na sua totalidade? Assim contabilizado: R$9.783.009,93. Repasse para o PT, com intermdio da SMP&B: 3.915 redondo. Est na contabilidade. O que ocorreu? Devolues efetuadas por Bnus-Banval com depsito no Banco do Brasil. Lista, total devolvido: 6.796,70. o saldo na conta-corrente e que voltou dessa forma nesses cheques que aqui esto elencados.
Ou seja, Rogrio Tolentino apresentou CPMI dos Correios documentao detalhando a devoluo de recursos 2S Participaes, procedida pela Bnus Banval. Na Tabela 11, Provveis Destinaes dos Recursos Depositados pela RL Tolentino na conta da 2S Participaes fica evidenciado que o total de recursos repassados diretamente Bnus Banval pela 2S Participaes foi de R$ 3.090.000,00. Desse modo, como poderia ter a Bnus Banval devolvido cerca de R$ 6,8 milhes a ttulo de recursos no utilizados? Talvez porque o valor repassado Bnus Banval tenha sido maior: nem R$ 3,5 milhes, como se disse inicialmente, nem R$ 6,5 milhes como se afirmou posteriormente. Mas, algo prximo do valor total do emprstimo obtido pela RL Tolentino, conforme se deduz do seguinte dilogo entre o deputado Joo Correia e Marcos Valrio, durante a acareao de 27 de outubro:
SR. JOO CORREIA (PMDB AC) [...] Uma coisa que eu queria que o senhor me explicasse o seguinte: posso pensar que o senhor usou a Dois S Participaes para repassar dinheiro para BnusBanval? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Pode pensar, sim, senhor. O SR. JOO CORREIA (PMDB AC) E qual foi o valor? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Tem que olhar na contabilidade. Acho que foi ... O SR. JOO CORREIA (PMDB AC) Nove milhes de reais? O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA Se no me engano, foi 9 milhes de reais. Est lanado na contabilidade.
O Deputado Gustavo Fruet apresentou outro valor total das devolues:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Da h uma devoluo da Bnus Banval de R$5.861.212,63 atravs de depsitos no Banco do Brasil, de cheques das empresas Dnamo Distribuidora de Petrleo, Lagard do Brasil, Capcom Comrcio e Importao, Lord
Indstria e Comrcio Ltda, Itafarma Importao e Exportao, Pecuria Novo Horizonte, Sigma Projetos de Engenharia e Construo e depsitos diversos no valor de 2 milhes e 669 mil reais.
Depsitos de cheques de empresas: Dnamo Distribuidora de Petrleo Lagard do Brasil Capcom comrcio e Importao Lord Indstria e Comrcio Ltda Itafarma Importao e Exportao Pecuria Novo Horizonte Sigma Projetos de Engenharia e Construes Depsitos diversos: Total: R$ 5.861.212,63 R$ 2.699.000,00 R$ 8.560.212,63
A tabela a seguir apresenta os depsitos em cheque, em dinheiro, e transferncias eletrnicas, em favor da 2S Participaes, efetuados aps 28/04/2004, data em que se iniciou a transferncia de recursos para a Bnus Banval, conforme tabela anteriormente apresentada.
TABELA 12 - PRINCIPAIS DEPSITOS NA CONTA DA 2S PARTICIPAES DATA

19/05/2004 18/06/2004 28/07/2004 03/08/2004 17/08/2004 21/09/2004 21/09/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004
VALOR
R$ 60.000,00 R$ 60.000,00 R$ 60.000,00 R$ 107.500,00 R$ 60.000,00 R$ 55.000,00 R$ 60.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.080,00 R$ 12.985,87 R$ 14.000,00 R$ 15.062,37 R$ 15.971,75 R$ 20.526,00 R$ 20.526,00 R$ 27.368,00
DEPOSITANTE
R$ 40.000,00 POPULAR COMERCIO E MATERIAIS P CONSTRUCAO R$ 50.190,00
TABELA 12 - PRINCIPAIS DEPSITOS NA CONTA DA 2S PARTICIPAES DATA

21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 21/10/2004 25/10/2004 25/10/2004 25/10/2004 25/10/2004 25/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 26/10/2004 08/11/2004 08/11/2004 08/11/2004 09/11/2004 10/11/2004 10/11/2004 10/11/2004 11/11/2004 17/11/2004 25/11/2004 25/11/2004 29/11/2004 16/12/2004
VALOR
R$ 60.000,00
DEPOSITANTE
R$ 65.000,00 COMERCIO MATERIAS P CONSTRUCAO JACARE R$ 65.000,00 COMERCIO MATERIAS P CONSTRUCAO JACARE R$ 68.420,00 R$ 1.707.700,00 DINAMO DISTRIBUIDORA DE PETRO R$ 36.702,26 R$ 131.200,34 R$ 132.257,47 R$ 198.000,50 R$ 333.746,00 LA GARD DO BRASIL LTDA R$ 11.697,06 R$ 15.000,00 INTERMAQUINAS COMERCIO DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS LTDA CPZ TOOLS COMERCIAL E IMPORTADORA DE FERRAMENTAS R$ 18.907,00 LTDA R$ 17.249,00 R$ 19.500,00 R$ 19.720,41 R$ 19.962,00 R$ 20.000,00 R$ 22.693,00 KORLOY DO BRASIL COMERCIAL IMPORTADORA E REPRESENT R$ 32.560,00 LUCIA MASUMI SACODA R$ 41.232,53 R$ 68.560,00 HELIO SESSO R$ 92.700,00 COMERCIAL MEGAMIDIA LTDA R$ 115.074,60 SOCICAM ADMINISTRACAO PROJETOS E REPRESENTACOES LTDA R$ 152.640,00 SOCICAM ADMINISTRACAO PROJETOS E REPRESENTACOES LTDA R$ 99.375,58 R$ 215.666,13 R$ 484.466,76 R$ 100.872,85 R$ 139.485,00 R$ 351.290,00 R$ 549.000,00 R$ 189.183,65 R$ 60.000,00 R$ 50.000,00 R$ 182.000,00 R$ 32.000,00 R$ 60.000,00 R$ 6.698.072,13
Observou-se uma concentrao de depsitos no perodo de 21 a 26/10/2004, que somaram aproximadamente R$ 3,7 milhes. Entre as empresas relacionadas pelo Deputado Gustavo Fruet, apareceram, claramente, apenas a La Gard do Brasil Ltda e a Dnamo Distribuidora de Petrleo. Como alertou o Deputado Gustavo Fruet, preciso investigar se essas empresas no queriam, na verdade, transferir de maneira disfarada recursos para o PT. Se fosse s uma operao comum de emprstimo, por que a Bnus-Banval est no meio do caminho e por que o dinheiro no voltou atravs de recursos da prpria corretora? No foi o que aconteceu. Os recursos foram devolvidos atravs de cheques de uma srie de empresas que no tm relao nenhuma com Marcos Valrio. Essa estria estranha e merece ser investigada. No mesmo sentido se manifestou o deputado Slvio Torres (PSDB-SP), o deputado levantou a suspeita de que as sete empresas que repassaram dinheiro 2S Participaes, por meio da corretora BnusBanval, teriam feito uma doao ao empresrio para uso no esquema do "mensalo". Ele lembrou que nenhuma das companhias que repassaram o dinheiro tinha negcios com a Bnus-Banval que pudessem justificar os depsitos. Enivaldo Quadrado, dono da corretora Bnus Banval, apresentou CPMI dos Correios documentos levantados por uma auditoria interna nas transaes envolvendo Marcos Valrio e a Natimar. Nessa documentao constavam documentos referentes a autorizaes de resgate de aplicaes que a Natimar teria feito sob ordens de Marcos Valrio e com a intermediao da Bnus Banval e, principalmente, sobre a destinao dos resgates:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S tambm declarou na Polcia Federal que as empresas efetuavam depsitos na conta corrente e que a Natimar mantinha na Bnus Banval, cujos extratos acompanham a petio apresentada neste momento. V. S apresentou esses extratos Polcia Federal? O SR. ENIVALDO QUADRADO Apresentei esses extratos Polcia Federal e estou apresentado hoje aos senhores.
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Mais frente, V. S diz assim: que mantm em arquivo a relao dos beneficirios dos resgates das aplicaes realizadas por Marcos Valrio atravs da Natimar. O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. Estou entregando tambm hoje ao senhor... [...] O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) A sntese disso que V. S est nos apresentando so documentos relativos a qu? O SR. ENIVALDO QUADRADO Relativos a essas aplicaes e a todos os resgates feitos. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Tudo que, na Bnus Banval, o senhor operou que diga respeito a Marcos Valrio e a suas empresas tudo est contido nisso? [...]
Posteriormente, quando indagado pelo Senador Csar Borges e pelos Deputados Antnio Carlos Magalhes Neto e Slvio Torres, o senhor Enivaldo Quadrado deu outros esclarecimentos sobre a destinao dos recursos resgatados:
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Quando havia resgate dessas aplicaes da Natimar, qual era o destino desses recursos? Como se dava a entrega desses recursos? O SR. ENIVALDO QUADRADO Entreguei, documentalmente, todos os TEDs, os DOCs. A maior parte a terceiros. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Entenda V. S. Esse dinheiro saiu de Marcos Valrio, passou pela Natimar, foi BnusBanval, foi Bolsa, retornou Bnus-Banval. A Natimar d uma ordem para pass-lo a algum. Esse algum no pode ser qualquer pessoa que no tenha uma relao comercial ou de interesse com o Sr. Marcos Valrio, porque o dinheiro do Sr. Marcos Valrio. Est certo? No da Natimar. isso? O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. Acredito que sim. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Foram R$6,5 milhes.
O SR. ENIVALDO QUADRADO Seis milhes e meio. [...] O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Eu queria que o senhor explicasse como que era feita a entrega. O SR. ENIVALDO QUADRADO No, so TEDs, so DOCs, depsitos em conta corrente. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Qual era o volume de recursos que, em mdia, eram dirigidos para essas pessoas? O SR. ENIVALDO QUADRADO Ah, dos mais variados. No tem, assim, um volume. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Com que freqncia eram feitos os resgates? O SR. ENIVALDO QUADRADO Tm resgates dirios, tm semanais, tm muitos resgates. [...]
Carlos Quaglia confirmou que assinou dezenas de cartas de transferncia, a partir de junho de 2004:
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Da a primeira carta, depois que o senhor verificou esse depsito, quando foi? Quanto tempo depois? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Lembro do ms, foi junho, que ele me falou do tema, na realidade. Foi ele que me informou sobre o erro da contabilidade. Acho que foi em junho. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Depois o senhor assinou a primeira carta de transferncia... O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Foram vrias. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Foram vrias. Quantas? [...]
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Cinqenta, sessenta? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim, em torno disso.
O Deputado Slvio Torres identificou alguns dos beneficirios de recursos resgatados das supostas aplicaes de Marcos Valrio em investimentos intermediados pela Natimar.
O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Eu pincei algumas dessas ordens aqui, a ttulo de ilustrao, que me pareceram mais interessantes. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) O senhor conhece a Deusa Maria da Costa Pinto? O SR. ENIVALDO QUADRADO No, senhor. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) O senhor remeteu R$117 mil para ela. O senhor sabe disso? O SR. ENIVALDO QUADRADO Sei. Est no movimento. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) A Multiarte produtora de eventos. O SR. ENIVALDO QUADRADO No conheo. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Recebeu R$90 mil. O SR. ENIVALDO QUADRADO No conheo. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) [...] A Banda Oz est na sua lista. O SR. ENIVALDO QUADRADO No conheo. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Ela recebeu R$27 mil. O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) RR Representaes Artsticas recebeu R$36 mil. Essas pessoas so ligadas ao meio artstico. E todas elas, por coincidncia, receberam, no ms de setembro, que era vspera de campanha eleitoral. Ento, a empresa Natimar, que lida com ouro, com investimentos, certamente no lida com bandas artsticas e
com cantores. Sr. Relator, por isso, estou convocando a Natimar, porque me parece claro que esse dinheiro veio via Sr. Marcos Valrio, para algumas contas. Eu chamo a ateno de V. Ex. Apresentarei o requerimento ainda hoje. [...] O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Da mesma forma, temos pessoas, Sr. Presidente, que so bastante, digamos assim, que nos colocam bastante curiosas: a Sr Rosa Alice Valente, que recebeu R$113 mil, praticamente no perodo eleitoral, e tantos outros nomes. [...]
O Deputado Slvio Torres, ainda durante o depoimento de Enivaldo Quadrado, deu incio a algumas investigaes e apresentou resultados que instigam o prosseguimento.
O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) [...] Anteriormente, j nos debatemos com uma notcia desencontrada de que a filha do Deputado Jos Janene recebeu R$15 mil, atravs da Bnus-Banval, e o depoente no soube explicar como, dizendo que talvez tivesse sido um erro da auditoria que foi nomeada. Acho que foi isso que o senhor falou, no ? O SR. ENIVALDO QUADRADO No, senhor. Eu disse que no sabia o porqu. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) O senhor no sabe por que ela recebeu? O SR. ENIVALDO QUADRADO No, senhor. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Eu tive tempo tambm de ligar para algumas pessoas que pincei na lista. Essa uma lista grande. Pincei algumas delas por acaso. Falei com o Sr. Jos Geraldo Downtown. Consta que ele recebeu R$100 mil no dia 7 de maio de 2004. O Sr. Jos Geraldo Downtown disse que nunca ouviu falar da Natimar nem da Bnus-Banval e que jamais recebeu qualquer recurso deles. Falei tambm com Paulo Palmieri. Alis, falei com a sua esposa. Consta que ele recebeu R$128 mil no dia 27 de abril.O senhor conhece o Sr. Paulo Palmieri? O SR. ENIVALDO QUADRADO No, senhor.
O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) [...] .Mas eu falei tambm e acho que essa a melhor parte, Senadora com a Sr Rosa Alice Valente. O senhor a conhece? O SR. ENIVALDO QUADRADO No, senhor. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) No conhece. Ela recebeu R$15 mil no dia 02 de setembro; R$26 mil no dia 13 de setembro; R$30 mil no dia 15 de junho, tudo de 2004, recebeu R$23,8 mil no dia 16 de junho e R$18,5 mil no dia 30 de junho, num total R$113.300,00. Segunda a sua lista, foi o senhor que mandou esse dinheiro, por ordem da Natimar. O SR. ENIVALDO QUADRADO Sim, senhor. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) A D Rosa Alice Valente secretria do Deputado Jos Janene. Acabei de falar com ela por telefone. Ela disse que secretria dele, que est afastada por doena, que no tem idia desse dinheiro, que no sabe como esse dinheiro foi recebido na sua conta. [...]
Durante o depoimento de Carlos Quaglia, o Deputado Slvio Torres trouxe novas informaes.
O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) [...] Entre as pessoas listadas que receberam dinheiro da Bnus-Banval em sua conta, supostamente por ordem do Sr. Carlos Quaglia ou por ordem do Najun Turner, est o Sr. Paulo Palmieri. O Sr. Paulo Palmieri um empresrio do Rio de Janeiro, que... Paulo Ferreira Palmieri. O senhor o conhece? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA No. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) O Sr. Paulo Ferreira Palmieri recebeu R$128 mil no dia 27/04/2004, atravs de uma ordem do Banco Sudameris. Pelo sobrenome, chamou a nossa ateno. Ento, acabei fazendo um contato pessoal com ele, e o Sr. Paulo Palmieri disse que no conhece a Natimar, nunca ouviu falar da Natimar, assim como nunca ouviu falar da Bnus-Banval tambm. E declaraes dele Polcia Federal, que j o ouviu no Rio de Janeiro, Sr. Relator, do conta de que ele tinha uma propriedade que vendeu e que recebeu parte dela em dlar, quarenta e poucos mil dlares, poca, e esse dinheiro ele trocou, no Rio de Janeiro, numa casa de doleiros, cujo proprietrio era o Sr. Dario Messer. Ento, estamos estabelecendo aqui uma nova vinculao do Sr. Dario Messer com esse esquema do Marcos Valrio e da prpria Natimar.
Como demonstraram as investigaes preliminares conduzidas pelo Deputado Slvio Torres, o prosseguimento da anlise da documentao apresentada por Enivaldo Quadrado poder resultar na identificao de parlamentares e dirigentes partidrios (ou intermedirios dessas pessoas) beneficirios de recursos do chamado ValerioDuto. Dever ser analisada tambm a documentao apresentada por Rogrio Tolentino sobre a devoluo de recursos da Bnus Banval para a 2S Participaes. A relao entre a Bnus Banval, Marcos Valrio e o esquema do mensalo no foi a de simples entregadora de recursos. Sobre essa relao assim se manifestou o senador Rodolpho Tourinho.
O SR. RODOLPHO TOURINHO (PFL BA) [...] O que quero dizer o seguinte: isso pode caracterizar que haja outra fonte de pagamento, alm dessas que estamos vendo. [...] E quanto BnusBanval, eu acho que ns devemos apurar mais, porque ela no me parece apenas um Sedex do Caixa 2 do PT; no isso s. Ela alguma coisa a mais do que o Sedex. Mas isso ter que ser objeto de verificao.
Reportagem publicada no jornal Folha de So Paulo, em 26.09.2005 (Corretora do PT suspeita de lavagem de dinheiro), esclarece pontos importantes sobre a Bnus Banval, dos quais reproduzimos alguns trechos:
A Polcia Federal tem indcios de que a Bnus Banval no faz s negcios oficiais na Bolsa de Valores e na BM&F (Bolsa Mercantil e de Futuros): a empresa lava recursos para doleiros, segundo o levantamento inicial dos policiais. A Polcia Federal trabalha com duas hipteses: 1) o esquema de caixa dois do PT pode ter sido alimentado por alguns desses doleiros; e 2) a Bnus-Banval funcionaria como uma espcie de caixa de compensao entre doleiros. Pelo menos quatro doleiros conhecidos realizaram operaes no mercado financeiro por meio da corretora Bnus Banval. Dois deles so alvo das investigaes da CPI: Nelma Cunha, de Santo Andr, e Carlos Alberto Quaglia, de Florianpolis. Um terceiro investigado pela CPI, Lucio Bolonha Funaro, tambm recorria Bnus-Banval. A Polcia Federal comeou a desvendar o elo entre a BnusBanval e os doleiros ao investigar uma lista de pessoas que teriam recebido recursos da corretora, fornecida pela prpria empresa. Os
policiais se surpreenderam ao ouvir dos supostos beneficiados pelas aplicaes que eles nunca tinham ouvido falar da Bnus Banval. Tinham, sim, vendido dlares para doleiros. A suspeita dos policiais que esses doleiros tinham transferido os dlares que compraram para a corretora numa operao de lavagem de dinheiro. Um dos doleiros que apareceu na investigao da PF sobre a Bnus Banval foi Dario Messer. No depoimento CPMI dos Bingos e da Compra de Votos, Antnio Oliveira Claramunt, o Toninho da Barcelona, disse que Messer era o doleiro usado pelo PT para esquentar doaes ilegais. As ordens de pagamento, de acordo com o doleiro, eram dadas por Marcos Valrio de Souza, que nega as acusaes. O sistema usado por doleiros para remeter dinheiro para fora do pas conhecido internacionalmente por "hawala", termo rabe que significa "eu confio em voc". No Brasil, "hawala" conhecido como dlar-cabo. Nesse sistema, no h documentos escritos; o que h uma troca de crditos em moedas diferentes. Por exemplo: um doleiro em So Paulo quer depositar US$ 1 numa offshore nas Bahamas. Ele entra em contato com um corresponde seu de l, que faz o depsito no Panam. O doleiro brasileiro registra um crdito para ele no valor correspondente. Quando o parceiro precisar mandar dinheiro para o Brasil, o doleiro de So Paulo faz o pagamento em reais para o cliente do doleiro panamenho, sem que haja remessa fsica de dinheiro. O "halawa" o inferno dos que investigam lavagem de dinheiro: no h documentos que provem a compensao. Esse sistema usado por traficantes de drogas e terroristas. A Al Qaeda, de Osama Bin Laden, movimenta seus recursos usando esse mtodo, segundo o governo dos EUA. Toninho da Barcelona apresentou na CPI uma nova personagem do mercado paralelo que operaria para o PT, segundo ele: Nelma Cunha, dona de uma casa de cmbio em Santo Andr. Ela teria feito operaes em dlar para o PT quando Celso Daniel era prefeito da cidade, de 2000 a 2002.Pode ser mera coincidncia, mas Nelma foi cliente da Bnus-Banval. A corretora informa que Nelma perdeu muitos recursos nas suas aplicaes. Perda, em mercado de dlar futuro, uma das formas de transferir dinheiro de forma dissimulada para algum que no quer ser identificado. Nesse investimento, o aplicador aposta numa tendncia para o dlar - de alta, por exemplo. Se o dlar cai, ela perde e quem apostou em queda sai ganhando. A polcia acha que polticos ou partidos podem estar na ponta que saiu ganhando - seria a forma legal que a doleira usou para esquentar recursos. Os primeiros indcios de que a corretora paulista tinha duas faces, uma legal e outra clandestina, foram descobertos pela PF e pelo Ministrio Pblico Federal no curso das investigaes sobre a quebra do Banco Santos, no ano passado. Entre os doleiros que uma empresa controlada pelo banqueiro Edemar Cid Ferreira usava para remeter
recursos para o exterior, segundo a PF, apareceu a Bnus-Banval Participaes, dos mesmos scios da corretora. O fato de a BnusBanval Corretora no ser sido usada na operao tem uma explicao simples, na viso dos policiais: ela est sob as leis da CVM (Comisso de Valores Mobilirios), que, em tese, exerceria uma fiscalizao mais rigorosa. J a empresa de participaes no precisa dar satisfao a nenhum rgo regulador por eventuais negcios heterodoxos ou irregulares que faa.
7.6.16.7 Algumas anlises de fluxos de emprstimos e pagamentos informados por Marcos Valrio
Em nota divulgada imprensa, Marcos Valrio declarou que "os emprstimos bancrios, feitos a pedido do ex-tesoureiro do Partido dos Trabalhadores, Delbio Soares, so a nica fonte dos recursos financeiros repassados ao PT e aos representantes de partidos aliados, seguindo orientaes do ex-tesoureiro". Contudo, algumas anlises mostraram que pagamentos foram feitos sem a correspondente disponibilidade de recursos oriundos dos supostos emprstimos bancrios. Segundo a lista, o total dos recursos repassados, direta ou indiretamente, a parlamentares e partidos polticos alcanou R$ 55.691.227,80 (vide tabela abaixo). Os valores dos supostos emprstimos depositados nas contas das empresas vinculadas a Marcos Valrio e utilizados para os pagamentos somaram R$ 51.838.930,00, includos neste total os valores destinados amortizao de supostos emprstimos anteriores. A tabela mostra o fluxo de entradas de recursos decorrentes dos supostos emprstimos e as respectivas sadas para o mensalo, segundo as informaes da lista de Marcos Valrio.
TABELA - LISTA DE MARCOS VALRIO - FLUXO DE ENTRADAS E SADAS
DATA 24/02/03 16/04/03 25/02/03 26/02/03 a VALOR BENEFICIRIO OBSERVAES 1 srie de pagamentos a Duda Mendona, efetuados no perodo de 24/02/03 a 16/04/03.
(6.000.000) Duda Mendona 11.910.798 Emprstimo do BMG SMP&B (160.000) Paulo - PT Nordeste
26/02/03 06/03/03 12/03/03 07/04/03 03/04/03 07/04/03 07/04/03 16/04/03 16/04/03 23/04/03 28/05/03 06/05/03 06/05/03 26/05/03 27/05/03 28/05/03 28/05/03 03/06/03 06/06/03 09/06/03 09/06/03 15/07/03 11/06/03 19/08/03 17/06/03 18/06/03 24/06/03 03/07/03 04/07/03 10/07/03 17/07/03 17/07/03 04/08/03 14/08/03 19/08/03 19/08/03 25/08/03 04/09/03 05/09/03 09/09/03 09/09/03 12/09/03 15/09/03 15/09/03 16/09/03 16/09/03 16/09/03 17/09/03 15/10/03
(2.000.000) Valdemar Costa Neto
Pagamentos feitos entre 26/02/03 a 06/03/03.

(1.500.000) Valdemar Costa Neto (150.000) (250.000) (50.000) (300.000) 1.500.798 Jose Carlos Martinez Deputado Estadual Guimares Paulo Rocha Marcio Lacerda1
Saldo depois de encerrada a primeira srie de pagamentos a Duda Mendona, iniciada em 24/02/03 2 srie de pagamentos a Duda Mendona, efetuados no perodo de 23/04/2003 a 28/05/2003
(5.500.000) Duda Mendona (250.000) (100.000) (300.000) (350.000) Jose Carlos Martinez Paulo Rocha
18.929.111 Emprstimo do Banco Rural SMP&B Paulo Rocha PT NACIONAL Saldo depois de encerrada a segunda srie de pagamentos a Duda Mendona, iniciada em 13.929.909 24/02/03 (50.000) Jose Luiz Alves (260.000) Ideal Grfica e Editora (50.000) Jose Luiz Alves a (700.000) Marcelino Pies Pagamentos efetuados no perodo de 09/06/2003 a 15/07/03 3 srie de pagamentos a Duda Mendona, efetuados no perodo de 11/06/2003 a19/08/2003.
(2.000.000) Duda Mendona (157.000) (50.000) (50.000) (50.000) (50.000) (50.000) (100.000) (50.000) Marcio Lacerda Jose Luiz Alves Jose Luiz Alves Paulo Rocha Paulo Rocha Romeu Queiroz Bandeirantes Outdoor Paulo Rocha
(2.537.500) Valdemar Costa Neto (50.000) (100.000) (80.000) (50.000) (50.000) (100.000) 7.345.409 9.975.400 (50.000) (50.000) (250.000) (50.000) (100.000)
Joo Magno Manoel Severino Bandeirantes Outdoor Joo Paulo Cunha Vilmar Lacerda Jose Luiz Alves Saldo antes da obteno do prximo emprstimo Emprstimo do Banco Rural Grafiti Roberto Costa Pinho Vilmar Lacerda Jos Borba Jose Luiz Alves Valdemar Costa Neto Pagamentos efetuados no perodo de 17/09 a 15/10/2003.
(1.000.000) Jose Janene
18/09/03 13/11/03 18/09/03 22/09/03 22/09/03 23/09/03 23/09/03 24/09/03 25/09/03 25/09/03 26/09/03 24/10/03 29/09/03 29/09/03 29/09/03 30/09/03 30/09/03 02/10/03 06/10/03 07/10/03 08/10/03 15/10/03 15/10/03 16/10/03 21/10/03 21/10/03 28/10/03 28/10/03 03/11/03 04/11/03 09/11/03 11/11/03 18/11/03 20/11/03 25/11/03 27/11/03 04/12/03 05/12/03 10/12/03 10/12/03 16/12/03 16/12/03 17/12/03 17/12/03 17/12/03 18/12/03 19/12/03 22/12/03 23/12/03 30/12/03 05/01/04 06/01/04 06/01/04 07/01/04 07/01/04 09/01/04 13/01/04 13/01/04
(2.000.000) Duda Mendona (200.000) (120.000) (50.000) (100.000) (100.000) (50.000) (250.000) (100.000) Jose Carlos Martinez Mauro Santos - Bandeirantes Outdoor Vilmar Lacerda Jose Luiz Alves Valdemar Costa Neto Roberto Costa Pinho Jos Borba Jose Carlos Martinez Marcelino Pires Jose Carlos Martinez PT NACIONAL Vilmar Lacerda Bispo Rodrigues Jose Luiz Alves Roberto Costa Pinho Vilmar Lacerda Valdemar Costa Neto Jose Luiz Alves Jose Luiz Alves Valdemar Costa Neto Roberto Costa Pinho Jose Luiz Alves Valdemar Costa Neto PT NACIONAL Valdemar Costa Neto Armando Costa Roberto Costa Pinho Roberto Costa Pinho Valdemar Costa Neto Valdemar Costa Neto Jos Borba PT NACIONAL Jos Borba Jos Borba Joo Magno Carlos Cortegoso Valdemar Costa Neto Emerson Palmieri Paulo Rocha Bispo Rodrigues Carlos Cortegoso Valdemar Costa Neto Professor Luizinho Emerson Palmieri Jose Luiz Alves Carlos Cortegoso Carlos Cortegoso Romeu Queiroz Jose Janene Jose Luiz Alves Emerson Palmieri Valdemar Costa Neto Jose Luiz Alves Jose Janene Jose Luiz Alves
4 srie de pagamentos a Duda Mendona, efetuados no perodo de 18/09/2003 a 13/11/2003.
(500.000) (300.000) (50.000) (50.000) (250.000) (50.000) (50.000) (35.000) (200.000) (100.000) (50.000) (100.000) (50.000) (50.000) (100.000) (185.000) (200.000) (30.000) (100.000) (100.000) (100.000) (100.000) (200.000) (50.000) (200.000) (200.000) (50.000) (100.000) (100.000) (100.000) (120.000) (150.000) (100.000) (100.000) (20.000) (100.000) (100.000) (100.000) (100.000) (300.000) (200.000) (50.000) (100.000) (350.000) (50.000) (200.000) (50.000)
Pagamentos efetuados no perodo de 26/09/2003 a 24/10/2003
14/01/04 14/01/04 15/01/04 20/01/04 20/01/04 28/01/04 28/01/04 28/01/04 10/02/04 19/02/04 10/03/04 10/03/04 12/03/04 25/03/04 26/03/04 29/03/04 29/03/04 31/03/04 31/03/04 26/04/04 26/04/04 26/04/04 26/04/04 30/04/04 26/04/04 26/04/04 26/04/04 26/04/04 30/04/04 28/04/04 04/05/04 07/05/04 20/05/04 26/05/04 31/05/04 31/05/04 09/06/04 17/06/04 23/06/04 05/07/04 05/07/04 05/07/04 05/07/04 05/07/04 05/07/04 05/07/04 12/07/04 13/07/04 14/07/04 14/07/04 14/07/04 03/08/04 03/08/04 a a Emerson Palmieri Valdemar Costa Neto Manoel Severino Jose Janene Valdemar Costa Neto Jose Luiz Alves Emprstimo concedido pelo Banco 15.628.097 BMG Valor utilizado para amortizao do (14.931.620) emprstimo de 25/02/03 (50.000) Roberto Costa Pinho (500.000) Valdemar Costa Neto (150.000) Carlos Magno (86.070) PT NACIONAL (274.000) Carlos Magno (300.000) Jose Janene (100.000) PT NACIONAL (100.000) PT NACIONAL (100.000) Raimundo Ferreira - PT (DF) (47.644) Raimundo Ferreira - PT (DF) 4.872.910 Saldo antes da obteno do prximo emprstimo 9.962.440 (50.000) Emprstimo do BMG a Rogrio Tolentino Jos Adelar Nunes - PT (SC) (100.000) (150.000) (326.661) (200.000) (200.000) (50.000)
(1.200.000) Jose Janene (750.000) (545.000) (124.126) (120.000) (900.000) (970.000) (150.000) (1.000.000) (90.000) (90.000) (200.000) (200.000) (90.000) (77.687) (80.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.500.000) (200.000) (300.000) (556.940) (1.000.000) (1.000.000) 1.641.597 Manoel Severino - PT (RJ) PT NACIONAL PT NACIONAL Raimundo Ferreira - PT (DF) Valdemar Costa Neto PT NACIONAL Raimundo Ferreira - PT (DF) Emerson Palmieri Carlos Magno Carlos Magno PT NACIONAL PT NACIONAL Carlos Magno PT NACIONAL Carlos Magno Jos Borba Jose Janene Manoel Severino Paulo Rocha PT NACIONAL PT NACIONAL Vado Gomes Emerson Palmieri Pagamentos efetuados no perodo de 26 a 30/04/04. Pagamentos efetuados no perodo de 26/04 a 30/04/04
Saldo antes do prximo emprstimo Emprstimo feito pelo Banco 3.485.557 BMG SMP&B
(2.413.631) (707.222) (50.000) (500.000)
Valor utilizado para amortizao do emprstimo de 28/01/04 Valor utilizado para amortizao do emprstimo de 26/04/04 Carlos - Goinia PT NACIONAL
03/08/04 03/08/04 12/08/04 16/08/04 16/08/04 17/09/04 17/09/04 24/09/04 18/09/04 30/09/04 30/09/04 a (400.000) (1.500.000) (68.600) (90.000) (2.700.000) (50.000) (250.000) (50.000) (200.000) PT NACIONAL Valdemar Costa Neto Emerson Palmieri PT NACIONAL Vado Gomes Josias Gomes Joo Magno Josias Gomes Carlos - Goinia Pagamentos efetuados no perodo de 17 a 24/09/04
(3.852.299) Valor no coberto pelos supostos emprstimos
1)A entrega dos recursos no foi para Mrcio Lacerda e, sim, para Einhart Jacome da Paz da New Trade, empresa de marketing, consoante documentos arquivados na CPMI.
Observa-se, pelo confronto entre entradas e sadas de recursos, que pelo menos R$ 3.852.299,00 destinados a parlamentares e partidos polticos, no provieram dos supostos emprstimos. Portanto, os supostos emprstimos no se consubstanciaram na nica fonte de recursos do Mensalo, conforme anteriormente divulgado por Marcos Valrio. Deve-se notar tambm que Marcos Valrio, com recursos transferidos do Banco Rural para o Banco BMG, em 31/03 e 26/05/03, quitou as trs primeiras parcelas do primeiro emprstimo, vencidas em 27/03, 28/04 e 26/05. Tais parcelas somaram R$ 1.042.281,45. Ou seja, o empresrio desembolsou recursos depositados em contas de sua empresa para pagar parte do emprstimo que tomou junto ao BMG. Observa-se tambm na anlise movimentao bancria da chamada conta-me (conta n 60025952 da SMP&B no Banco Rural) que antes mesmo do ingresso de recursos do suposto primeiro emprstimo, em 25/02/03, j haviam sido efetuados pagamentos Guaranhuns e a Duda Mendona (ou Zilmar Fernandes) no montante de R$ 1,6 milho, conforme mostra a tabela a seguir:
TABELA - PAGAMENTOS EFETUADOS ANTES DO PRIMEIRO EMPRSTIMO Banco Rural Data 0009/60025952 Beneficirio Banco Agncia Conta para Guaranhuns 11/02/2003 150.000,00 Bradesco 93 92610 Empreendimentos
350.000,00 120.000,00 19/02/2003 240.000,00 140.000,00 24/02/2003 300.000,00 25/02/2003 300.000,00 Total 1.600.000,00
Guaranhuns BCN Empreendimentos Guaranhuns Banco Ita Empreendimentos Guaranhuns CEF Empreendimentos Guaranhuns Banco Ita Empreendimentos Zilmar Fernandes da Silveira Zilmar Fernandes da Silveira
1 1510 0 1510
9383474 28095 77060 28095
Sobre o suposto emprstimo tomado em 26/04/2004, fez-se importante descrever o fluxo dos recursos. Os recursos foram depositados na conta n 9941 mantida pela SMP&B Comunicao Ltda na agncia 3032 do Banco do Brasil. Dali os recursos foram transferidos para a conta n 6002289 da agncia 0009 do Banco Rural. Depois para a conta n 0980011333 da mesma agncia (conta pulmo) e depois para a conta n 60025952 (conta me), tambm da mesma agncia. Foi desta ltima conta que saram os recursos destinados aos pagamentos listados por Marcos Valrio e que teriam como fonte o citado suposto emprstimo. A tabela a seguir mostra esse fluxo. Essa tabela apresenta as principais sadas de recursos na conta-me no perodo de 11/02 a 23/05/03, em que ocorreu a utilizao quase total dos recursos do suposto primeiro emprstimo.
Do BB Do Banco Rural Banco Rural 3032/9941 Banco Rural Do BMG 0009/6002289 0009/0980011333 para o 0009/ Beneficirio para o BB para para Banco Rural 60025952 para 3032/9941 Banco Rural Banco Rural 0009/60022 ... 0009/0980011333 0009/60025952 89 530.000,00 150.000,00 350.000,00 120.000,00 19/02/0 3 24/02/0 302.000,00 240.000,00 140.000,00 Guaranhuns Guaranhuns Guaranhuns Guaranhuns Guaranhuns
Data
11/02/0 3
3 288.000,00 25/02/0 3 SOMA 25/02/0 11.910.798,0 3 0 1.100.000,00 1.120.000,00
300.000,00 300.000,00 1.600.000,00
Zilmar Fernandes Zilmar Fernandes
300.000,00 95.000,00 26/02/0 3 255.000,00 150.000,00 250.000,00 1.100.000,00 Aplicao CDB = 1.000.000,00 939.000,00 5.000.000 610.000,00 27/02/0 3 180.000,00 50.000,00 30.000,00 80.000,00 100.000,00 30.000,00 20.000,00 196.000,00 28/02/0 3 20.000,00 20.000,00 100.000,00 06/03/0 3 10/03/0 3 11/03/0 3 549.000,00 500.000,00 25.000,00 61.000,00 110.000,00 309.500,00 300.000,00 1.050.000,00
Zilmar Fernandes da Silveira Guaranhuns Guaranhuns Guaranhuns No identificado
SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B SMP&B Ramon Heller Back Cardoso Guaranhuns SMP&B SMP&B Davi Rodrigues
SOMA 1.725.500,00 1.565.000,00 Do BB Banco Rural 3032/9941 Do Banco Rural Banco Rural Do BMG 0009/0980011333 para o 0009/6002289 0009/ Data Beneficirio para o BB para Banco Rural para Banco Rural 60025952 para Banco Rural 3032/9941 0009/60022 0009/0980011333 ... 0009/60025952 89 Aplicao 12/03/0 CDB = 2.940.000,00 2.903.000,00 3 3.000.000
612.000,00 300.000,00 30.000,00 300.000,00 357.500,00 14/03/0 3 551.000,00 17/03/0 3 300.000,00 66.000,00 166.000,00 68.000,00 235.000,00 300.000,00 46.000,00 40.000,00 313.000,00 300.000,00 609.000,00 24/03/0 3 326.000,00 300.000,00 322.500,00 300.000,00 1.067.000,00 300.000,00 31/03/0 3 300.000,00 348.848,45 50.000,00 SOMA Resgate CDB = 1.000.000,00 934.000,00 02/04/0 1.002.696 3 4.439.000,00 4.401.848,45 Davi Rodrigues Guaranhuns SMP&B Multi Action Davi Rodrigues Davi Rodrigues 300.000,00 204.000,00 96.000,00 Davi Rodrigues Davi Rodrigues SMP&B Davi Rodrigues Davi Rodrigues Guaranhuns Guaranhuns Guaranhuns 300.000,00 33.000,00 Davi Rodrigues Davi Rodrigues SMP&B Guaranhuns
19/03/0 3 20/03/0 3 21/03/0 3
26/03/0 3 28/03/0 3
303.500,00 300.000,00 Davi Rodrigues SMP&B Davi Rodrigues 163.000,00 160.000,00 332.500,00 300.000,00
03/04/0 3 04/04/0 3 SOMA
799.000,00
760.000,00
Do BB Do Banco Rural Banco Rural 3032/9941 Banco Rural 0009/6002289 0009/0980011333 Do BMG para o 0009/ Data Beneficirio para o BB para para Banco Rural 60025952 para Banco Rural Banco Rural 3032/9941 0009/60022 ... 0009/0980011333 0009/60025952 89 Resgate CDB = 2.000.000,00 1.911.000,00 2.026.787 Davi 07/04/0 300.000,00 Rodrigues 3 50.000,00 SMP&B R$ 78.000,00 Guaranhuns R$ 222.000,00 Guaranhuns 08/04/0 3 206.500,00 100.000,00 589.500,00 09/04/0 3 300.000,00 200.000,00 30.000,00 11/04/0 3 14/04/0 3 16/04/0 3 17/04/0 3 23/04/0 3 25/04/0 3 28/04/0 3 SOMA Resgate CDB = 1.000.000,00 963.000,00 1.031.076 292.300,00 250.000,00 20.000,00 30/04/0 3 419.500,00 300.000,00 Francisco de Assis Novaes Zilmar Fernandes SMP&B 3.024.000,00 351.500,00 300.000,00 500.500,00 300.000,00 3.460.000,00 Luis Carlos Costa Lara Davi Rodrigues 609.000,00 300.000,00 452.000,00 300.000,00 80.000,00 Davi Rodrigues SMP&B Davi Rodrigues 315.000,00 300.000,00 300.000,00 Davi Rodrigues Davi Rodrigues 300.000,00 Davi Rodrigues Simone Reis SMP&B Davi Rodrigues No identificado
29/04/0 3
250.000,00 15.000,00 02/05/0 3 05/05/0 3 302.500,00 300.000,00 262.500,00 1.276.800,00
Zilmar Fernandes William Marques Gomes SMP&B
Data
06/05/0 3
07/05/0 3
08/05/0 3 09/05/0 3
12/05/0 3
13/05/0 3
14/05/0 3 15/05/0 3
SOMA 1.135.000,00 Do BB Do Banco Rural Banco Rural 3032/9941 Banco Rural 0009/6002289 0009/0980011333 Do BMG para o 0009/ para para Beneficirio para o BB Banco Rural 60025952 para 3032/9941 Banco Rural Banco Rural 0009/60022 ... 0009/0980011333 0009/60025952 89 Resgate CDB = 1.850.000,00 1.808.000,00 1.809.711 763.200,00 Davi 300.000,00 Rodrigues Francisco de 250.000,00 Assis Novaes 250.000,00 Simone Reis 404.300,00 Francisco de Assis 300.000,00 Novaes 100.000,00 SMP&B 161.000,00 Davi 250.000,00 Rodrigues 42.000,00 SMP&B 307.500,00 Davi 300.000,00 Rodrigues 407.000,00 Francisco de Assis 300.000,00 Novaes 30.000,00 SMP&B SOMA 2.043.000,00 2.122.000,00 Resgate CDB = 1.000.000,00 978.000,00 969.553 55.500,00 295.500,00 Francisco de 300.000,00 Assis Novaes SOMA 351.000,00 300.000,00 Resgate CDB = 1.000.000,00 861.000,00 1.031.781 305.300,00
250.000,00 288.000,00 16/05/0 3 326.000,00 19/05/0 3 20/05/0 3 300.000,00 100.000,00 300.000,00
Francisco de Assis Novaes Francisco de Assis Novaes Francisco de Assis Novaes Simone Reis
SOMA 919.300,00 950.000,00 Do BB Do Banco Rural Banco Rural 3032/9941 Banco Rural Do BMG 0009/6002289 0009/0980011333 para o 0009/ Data Beneficirio para o BB para para Banco Rural 60025952 para 3032/9941 Banco Rural Banco Rural 0009/60022 ... 0009/0980011333 0009/60025952 89 Resgate 21/05/0 CDB = 200.000,00 11.000,00 3 155.220 218.500,00 21/05/0 Francisco de 200.000,00 3 Assis Novaes 30.000,00 SMP&B Francisco de 23/05/0 200.000,00 Assis Novaes 3 SOMA 218.500,00 430.000,00 26/05/0 Entrada de recursos na conta 25952 referentes ao 2 emprstimo: 18.929.111,00 3 Resgate 11/06/0 CDB = 500.000,00 470.500,00 3 523.102 Resgate 16/06/0 CDB = 3 524.251 500.000,00 377.500,00
Aos recursos depositados pelo Banco BMG na conta da SMP&B no Banco do Brasil (R$ 11.910.798,00), em 25/02/2003, foi dada a seguinte destinao:
Data 27/02/2003 27/02/2003 12/03/2003 12/03/2003 Valor 1.000.000,00 5.000.000,00 3.000.000,00 2.940.000,00 Destino Transferncia para a conta 6002289 do Banco Rural Aplicao em CDB do Banco do Brasil Aplicao em CDB do Banco do Brasil Transferncia para a conta 6002289 do Banco Rural
Enquanto os recursos oriundos do suposto emprstimo permaneciam na conta do Banco do Brasil, a sada de recursos se dava a partir da conta-me da SMP&B no Banco Rural, valendo-se, portanto, de recursos de outras origens (Conta Garantida). Por exemplo, no dia 26/02/03 foram sacados da conta-me com destino a beneficirios da lista de Marcos Valrio R$ 1.050.000,00, mas sem que essa conta houvesse recebido qualquer transferncia de recursos depositados no Banco do Brasil. Ao longo do perodo abordado pela tabela acima observou-se essa tendncia: recursos da conta do Banco do Brasil vo sendo paulatinamente transferidos para a conta-me, passando pelas contas 6002289 e 0980011333 (conta pulmo) da agncia 0009 do Banco Rural. Considerando, a partir da tabela acima, as retiradas identificadas em nome da Guaranhuns, de Zilmar Fernandes da Silveira (Duda Mendona), dos sacadores conhecidos (Simone Reis Vasconcelos, Davi Rodrigues Alves, Francisco de Assis Novaes, Luiz Carlos Lara) e da SMP&B, de valores redondos e superiores a R$ 100.000,00 sacados em espcie, elaborou-se a seguinte tabela comparando a disponibilizao de recursos na conta-me a partir de transferncias da conta do Banco do Brasil, na qual foram depositados os recursos do emprstimo do BMG, com as sadas de recursos destinadas a beneficirios listados por Marcos Valrio:
Perodo 11/02 26/02/2003 27/02 11/03/2003 12/03 01/04/2003 02/04 06/04/2003 07/04 28/04/2003 29/04 05/05/2003 06/05 12/05/2003 13/05 14/05/2003 15/05 20/05/2003 21/05 23/05/2003 a a a a a a a a a a Transferncias do BB para as contas do Banco Rural Zero 1.000.000,00 2.940.000,00 1.000.000,00 2.000.000,00 1.000.000,00 1.850.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 200.000,00 Valor das sadas de recursos da contame vinculadas lista de Marcos Valrio 2.650.000,00 1.290.000,00 3.900.000,00 760.000,00 3.300.000,00 1.100.000,00 2.050.000,00 300.000,00 950.000,00 400.000,00
25/02 23/05/2003
11.990.000,00
16.700.000,00
Embora o emprstimo do BMG tenha sido tomado em 25/02/03, desde 11/02 vinham sendo efetuados pagamentos Guaranhuns e a Zilmar Fernandes da Silveira. O que mostra a tabela, em resumo, foi que, no perodo de 11/02 a 23/05/03, o valor dos recursos que saram da contame para beneficirios da lista de Marcos Valrio foi superior ao ingresso de recursos via suposto emprstimo do Banco BMG. A diferena foi suportada pela Conta Garantida. O total das sadas no perodo mencionado, apurado pela anlise da movimentao bancria da conta 60025952 (conta-me), foi muito prximo do informado por Marcos Valrio em sua lista, conforme tabela anterior. Na lista, entre 25/02 e 28/05/03, o total de pagamentos somou pelo menos R$ 16.260.000,00. Deve ser ressaltado que a lista de Marcos Valrio informou que os pagamentos Guaranhuns e a Duda Mendona comearam a partir de 25/02, quando na verdade comearam desde 11/02/03. Pelas anlises acima, no perodo analisado (25/02 a 28/05/03) mais de R$ 4 milhes em pagamentos no foram efetuados com recursos oriundos do nico emprstimo bancrio feito at ento. Tal valor foi suportado pela Conta Garantida. Outro ponto a ser mencionado, e j comentado na seo O Caso Bnus Banval, foi que o emprstimo obtido por Rogrio Lanza Tolentino, no valor de R$ 9.962,440,00, contabilizado como origem de recursos para pagamentos, teria sido quase que totalmente repassado Bnus Banval. Inicialmente, teriam sido repassados apenas R$ 3,5 milhes (conforme Marcos Valrio indiciou em sua lista). Depois, conforme informaes colhidas na anlise da movimentao bancria e no depoimento de Enivaldo Quadrado, verificou-se que o valor transferido pela via bancria Bnus Banval foi de R$ 6,5 milhes. Mais tarde, chegou-se concluso, pela anlise simultnea dos depoimentos de Rogrio Tolentino, Enivaldo Quadrado e Marcos Valrio, e
das 139 cartas de transferncias assinadas por Carlos Quaglia, da Natimar, que a transferncia teria sido da ordem de R$ 10 milhes, sendo que a Bnus Banval teria devolvido 2S Participaes cerca de R$ 6,8 milhes por meio de depsitos em dinheiro e depsitos de cheques de terceiros (conforme disse Rogrio Tolentino), por no terem sido utilizados em pagamentos. A quase totalidade dessa devoluo e valor foi depositada na conta da 2S Participaes a partir de outubro de 2004, quando j havia sido encerrado o ciclo de pagamentos da lista de Marcos Valrio (em 30/09/04). Se Marcos Valrio e Delbio Soares afirmaram que os pagamentos constantes da lista foram feitos, ento ou o total pago foi menor em valor equivalente aos recursos devolvidos pela Bnus Banval (pelo menos 6,8 milhes) ou tal montante foi pago com recursos de outras fontes.
7.6.16.8 Indcios de uma possvel relao entre recursos repassados por Marcos Valrio Bnus Banval e recursos trazidos do exterior por Carlos Quaglia
Carlos Quaglia disse que, ao longo do ano de 2004, aplicou entre R$ 6,5 a R$ 7 milhes na Bnus Banval (esse valor da mesma ordem de grandeza que o montante que as empresas vinculadas a Marcos Valrio transferiram para a Bnus Banval) e que esses recursos tiveram como origem um emprstimo tomado no exterior, feito Natimar pela empresa Discovery, do Paraguai:
O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) Uma auditoria feita nas contas da Bnus-Banval pela Bordin Consultores identificou duas empresas Tolentino e Mello e a 2S Participaes que depositaram R$6,5 milhes na conta corrente da sua empresa. [...]
O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) E essas foram operaes em um ms apenas. Quanto o senhor operou ao longo de 2004 com a Bnus-Banval? [...] O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA R$6 a 7 milhes. O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) O ano todo? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim. [...] O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) E a origem desses recursos da Bnus-Banval, o senhor lembra? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA No. A origem dos meus recursos na Bnus-Banval so desse emprstimo. [...] O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA o dinheiro que eu utilizei para fazer operaes da BMF e o dinheiro proveniente de emprstimo da Discovery, que primeiro foi pagamento antecipado de exportao e depois converti em emprstimo. A est um bom negcio. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Da, quer dizer, o senhor converteu emprstimo, internalizou uma parte desse recurso e aplicou na Bnus-Banval? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Claro. Na BnusBanval no, NA BMF. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Mas por meio da Bnus-Banval? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim.
Os trechos do depoimento de Carlos Quaglia que se seguem forneceram outras informaes sobre esse emprstimo, o qual est sob suspeita de representar uma forma de trazer recursos do exterior, clandestinamente, que podem estar associados a fonte de recursos do chamado Valerioduto.
O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Voltando sua atividade, Sr. Quaglia, seu ltimo negcio foi exportao de mquinas motoniveladoras e tratores para o Uruguai e Holanda, no ano de 2003, no valor de US$14 milhes. V. S disse que tais produtos foram comprados pela empresa Discovery SRL, com sede no Paraguai. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Ao que parece, V. S recebeu os US$14 milhes e s enviou US$1 milho em mquinas. Como o senhor conseguiu transformar essa diferena em emprstimo? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Num primeiro momento, esse dinheiro chegou como pagamento antecipado de exportao. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Os US$14 milhes? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim. A idia era fazer as exportaes. Houve muita flutuao com o dlar e isso impossibilitou muito esse negcio. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PMDB PR) Qual a natureza da empresa Discovery? Qual sua relao com eles? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA A relao muito antiga, vem do tempo de meu pai, que tambm era exportador na Argentina. Retomei o contato atravs de descendentes da Discovery que tm uma trade na Argentina. [...] Atravs de uma trading de l, eles me falaram que estavam necessitando de uma empresa sediada no Brasil para fazer negcios de exportao e importao com mercadorias brasileiras. Ento, fico disposio. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Mas quem so os scios dessa empresa, da Discovery, no Paraguai? O senhor pode nos dar os endereos, os contatos com essa empresa? [...] O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA O sobrenome da pessoa fundadora da Discovery, h muito tempo, Lamas. No tenho certeza, mas Diego Lamas deve ser quem est agora no Paraguai. Mas a trading argentina tambm relacionada com isso. Foi por eles o recontato. [...] O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) S para consignar. A pergunta a seguinte: o senhor apresentou um patrimnio de R$500 mil e consegue um emprstimo de US$13 milhes? Quem consegue isso no mercado? normal isso? O senhor consegue, numa
taxa de 4,5% e utiliza esse recurso eventualmente para aplicao no mercado brasileiro? Isso nem um pai faz para um filho. O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Isso normal. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) normal no mercado? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim. O mercado se baseia muito na confiana. Alm disso, existem propriedades que esto em direito sucessrio na Argentina, de minha famlia, que, de alguma maneira, foram tomadas como garantia. No chega a esse valor, mas foram tomadas como garantia. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) E esse emprstimo o senhor j quitou? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA No totalmente. O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) Qual o total, Sr. Quaglia? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA O total que me falta est em torno de US$6,5 milhes. [...] [...] O SR. PRESIDENTE (Gustavo Fruet. PSDB PR) E essa diferena, Sr. Quaglia, o senhor aplicou aqui no mercado interno? Os US$5,5 milhes? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Estou comprando na BM&F. [...] O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) O senhor est sendo investigado por aquilo que o senhor acusa da Bnus-Banval que por lavagem de dinheiro. O senhor j tem processo em andamento e inclusive j foi condenado. [...]. E eu estou percebendo que o senhor continua insistindo numa histria que no bate em hiptese alguma. No h hiptese de uma empresa estrangeira seja no Paraguai, no Uruguai ou na Argentina dar um crdito antecipado de US$14 milhes para algum cujo patrimnio pessoal um carro Santana e mais algum dinheiro em caixa para essa pessoa pegar esse dinheiro e comprar mquinas no Brasil no mercado brasileiro e depois remet-las. Essa histria, o senhor desculpe, mas no cola nem se a gente colocar aquela cola mais potente que existe. [...] Ento, a histria que ns estamos querendo apurar a origem do dinheiro que foi parar na conta da Bnus Banval e depois redistribuda para irrigar um esquema de corrupo.
essa que a nossa investigao, e a Natimar est no centro disso, est exatamente no centro disso. Ela, no nosso entender, se prestou se confirmados os fatos que ns estamos averiguando a fazer a entrada dos dlares no Brasil para, depois, aplicando na BM&F, transformando em real, ser distribudo. Essa a histria que bate. [...] O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Pela sua declarao Polcia Federal, o senhor passou a investir na BM&F a partir do momento em que o senhor toma emprstimo aquele dinheiro da Discovery. Esse foi o dinheiro que o senhor utilizou para aplicao. Correto? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim. O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) Isso, segundo o senhor, foi durante o ano de 2004. Certo? O SR. CARLOS ALBERTO QUAGLIA Sim. [...] O SR. SILVIO TORRES (PSDB SP) A entrada do dinheiro, o senhor declarou que recebeu a quantia de U$14 milhes no final de 2002.
Em resumo: Em abril de 2004, a empresa RL Tolentino, de Rogrio Lanza Tolentino, scio de Marcos Valrio, obteve suposto emprstimo no valor lquido de R$ 9.962.440,00, junto ao Banco BMG, e emite trs cheques para que Marcos Valrio d a destinao que desejar ao valor do suposto emprstimo. Um dos cheques, no valor de R$ 3.460.850, foi depositado na conta da Bnus Banval Comrcio no Banco do Brasil. Outros dois, no valor total de R$ 6.463.732, foram depositados na conta da 2S Participaes. Posteriormente, a 2S transferiu para contas da Bnus Banval R$ 3.183.600,00. Quanto ao restante de R$ 3.280.132,00 no se sabe o destino dado. Uma auditoria, realizada pela empresa Bordin Consultores, confirmou que a Bnus Banval recebeu de empresas de Marcos Valrio cerca de R$ 6,5 milhes.
Marcos Valrio disse que repassou a polticos, via Bnus Banval, R$ R$ 3,515 milhes. Depois, disse que repassou Bnus Banval mais de R$ 9 milhes e que a corretora lhe teria devolvido recursos no utilizados. Rogrio Tolentino diz que foram devolvidos cerca de R$ 6,8 milhes de reais 2S Participaes, mediante depsitos em dinheiro e em cheques de vrias empresas. Enivaldo Quadrado, dono da Bnus Banval, diz que aplicou os recursos recebidos (R$ 6,5 milhes,) por intermdio da Natimar, em ouro e dlar futuro. Carlos Quaglia, dono da Natimar, diz que a Bnus Banval utilizou fraudulentamente sua empresa para lavar dinheiro e destinar recursos a pessoas que no poderiam aparecer. Carlos Quaglia assinou, a pedido de Enivaldo Quadrado, 139 cartas de transferncia, no valor total aproximado de R$ 10 milhes, de recursos resultantes de aplicaes financeiras a destinatrios diversos, entre eles a filha do Deputado Jos Janene e a sua secretria, Rosa Alice. Ao longo de ano de 2004, a Natimar aplicou no mercado financeiro, via Bnus Banval, entre R$ 6,5 e R$ 7 milhes, valor semelhante ao que a Bnus Banval recebeu diretamente de Marcos Valrio. Segundo Carlos Quaglia, os recursos que aplicou so provenientes de um emprstimo que lhe foi feito pela empresa paraguaia Discovery SRL. No final de 2002, a Natimar promoveu a entrada de aproximadamente US$15,1 milhes provenientes da empresa paraguaia Discovery SRL. Esse valor, inicialmente destinado antecipao de exportaes, logo foi transformado em emprstimo da ordem de US$ 14,5 milhes Natimar, uma empresa de patrimnio nfimo, quando comparado ao valor do emprstimo, sem que tenham sido exigidas garantias. A Natimar, em 2004, fez remessas para o exterior em benefcio da Discovery SRL no Banco Rural International Ltd, nas Bahamas, sendo essa instituio brao internacional do Banco Rural, um dos que supostamente emprestaram recursos s empresas de Marcos Valrio para irrigao do Valerioduto.
7.6.16.9 Sntese e Recomendaes
Esta CPMI foi constituda para investigar corrupo em uma empresa estatal, a ECT. Foi surpreendida, a meio caminho, pela manifestao do ex-Deputado Roberto Jefferson, talvez no pelo ineditismo pois que o fato j era objeto de comentos mesmo na imprensa mas pela riqueza de detalhes, at porque advindos de um dos atores da pea. Parlamentares recebem valores para atuarem em apoio ao Governo. O que dessuma desta seo do Relatrio que, efetivamente, a maioria parlamentar foi construda de forma anmala, a partir de negociaes no-republicanas, em que, ao invs da defesa de legtimos interesses, prevaleceu a degradao do exerccio do mandato. De toda a anlise feita nesse relatrio, evidenciaram-se linhas de investigao que, se seguidas pelos rgos competentes, que recebero este relatrio, conduziro obteno de mais provas e mais elementos para ratificao das teses, assim como para elucidao de todas as suspeitas. No caso da Guaranhuns, tanto na CPMI dos Correios quanto na da Compra de Votos, foram apresentados requerimentos solicitando a quebra de sigilos das pessoas fsicas e jurdicas identificadas. Tais pessoas e empresas devero ser imediatamente convocadas para esclarecer, e comprovar, documentalmente, a que operaes comerciais (ou de outra natureza) se referem s transferncias mencionadas. As oitivas de empresas e pessoas fsicas j identificadas como beneficirios de cheques nominais Guaranhuns devero ser, imediatamente, exploradas. Recomenda-se a anlise do desdobramento da quebra de sigilo bancrio da Guaranhuns, na qual sero identificados sacadores, intermedirios e beneficirios de sadas de recursos por meio de cheques e TEDs emitidos pela Guaranhuns, a partir de recursos depositados em suas contas pela SMP&B Comunicao Ltda, para desvendar a destinao final que lhes foi dada.
No caso Bnus Banval, como demonstraram as investigaes preliminares acompanhadas pelo Deputado Slvio Torres, da anlise da documentao apresentada por Enivaldo Quadrado poderia resultar a identificao dos intermedirios e beneficirios finais de recursos do chamado Valerioduto. As investigaes conduzidas at aqui mostraram a necessidade de aprofundar a anlise das relaes para se chegar aos beneficirios finais dos recursos que foram entregues Bnus Banval por Marcos Valrio, quantific-los, e esclarecer a origem dos recursos que teriam retornado empresa 2S Participaes, provenientes daquela empresa. Est claro que a participao da Bnus Banval no se resumiu de mera entregadora de recursos em domiclio. A afirmao de que os recursos recebidos foram levados ao pagamento de despesas de campanha no foi comprovada em sua maior parte. A soma de indcios, dados, coincidncias e evidncias colacionadas conduzem a concluso da efetiva existncia do Mensalo, com as variantes anunciadas no prembulo desta seo. Enfim, prope-se que sejam remetidas a documentao e as concluses obtidas at esta data para os rgos competentes a fim de que dem continuidade aos trabalhos. Prope-se tambm que sejam remetidas as informaes aos rgos competentes, j que nele constam os dados deste captulo e outras informaes da movimentao das pessoas dispostas no seu incio no perodo 1997 a 2005 e que, por falta de tempo, no tero as investigaes totalmente concludas por esta CPMI.
Foi esse o objetivo almejado nesta seo.
7.7
Outros Contratos Pblicos de Marcos Valrio
As agncias de publicidade do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza tinham contrato com diversos rgos da administrao pblica. No Captulo 6, apresentamos detalhes do contrato da SMP&B Comunicao com a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT). No presente item deste Relatrio, detalharemos os demais contratos firmados entre agncias de publicidade de Marcos Valrio com outros rgos da administrao pblica federal (Banco do Brasil, Eletronorte, Ministrio do Trabalho, Ministrio dos Esportes e Cmara dos Deputados). Cumpre adiantar que irregularidades foram observadas em todos esses contratos de forma geral, em maior ou menor grau. Alguns desses contratos foram utilizados irregularmente como garantias dos supostos emprstimos obtidos nos Bancos BMG e Rural, a exemplo dos contratos firmados entre a DNA Propaganda e os rgos pblicos Banco do Brasil e Eletronorte. precisamente das mincias desses contratos pblicos de que se trata este captulo. A anlise tem por base relatrios do Tribunal de Contas da Unio, da Controladoria-Geral da Unio e dados coletados nas transferncias do sigilo bancrio, fiscal e telefnico. Tambm foram utilizados depoimentos prestados CPMI e Polcia Federal, bem como as peas documentais enviadas por Tribunais de Contas Estaduais, Poder Judicirio e demais rgos de controle interno.
7.7.1
Banco do Brasil e coligadas
7.7.1.1
Banco do Brasil
Os dados que se seguem foram fornecidos pelo Tribunal de Contas da Unio e originam-se do que consta no processo TCU012.095/2005-8. Esse processo teve como objeto o exame dos atos administrativos de contratao/execuo de servios de publicidade,
propaganda e patrocnios do conglomerado Banco do Brasil, bem como convnios e consultorias no Banco Popular do Brasil. Durante o perodo definido pelo escopo do trabalho (jan/2000 a jul/2005) o Banco do Brasil manteve contratos decorrentes dos processos de licitao nos 1131/1999 e 01/2003. A Licitao n 1131/1999 deu origem aos contratos com as agncias Grottera Comunicao S/C Ltda., Lowe Ltda. e DNA Propaganda Ltda., vigentes no perodo de 22/03/2000 a 21/09/2003. A Licitao n 01/2003 originou os contratos com as agncias D+ Brasil Comunicao Total S/A, DNA Propaganda Ltda. e Ogilvy Brasil Comunicao Ltda., vigentes a partir de 23/09/2003.
7.7.1.2
Procedimentos Licitatrios
Os procedimentos licitatrios de servios de publicidade Concorrncias 1131/1999 e 01/2003 estabeleceram, a seu tempo, as regras para a realizao de certames visando contratao de trs agncias para a prestao de servios de publicidade e propaganda ao conglomerado Banco do Brasil. Da anlise dos referidos editais, verificou-se a existncia de dois pontos controversos. O primeiro deles refere-se contratao de trs agncias para a execuo de um nico objeto. O segundo refere-se adoo de critrios subjetivos para a escolha da melhor proposta tcnica. O Banco da Brasil ao atribuir um nico objeto a trs licitantes, num primeiro momento, o da licitao, parece cumprir a determinao legal. Entretanto, uma vez contratadas trs empresas, o Banco do Brasil passa a agir com uma certa discricionariedade que a Lei n 8.666/93 no lhe confere na escolha da empresa que realizar um determinado servio, ou na indicao do percentual do oramento para publicidade que cabe a cada empresa. A Instruo Normativa n 7, de 13 de novembro de 1995, da Secretaria de Comunicao da Presidncia da Repblica, estatui:
4. A entidade cujo plano anual de comunicao compreenda diferentes linhas de atuao, e que disponha de recursos financeiros compatveis, dividir estes recursos em mais de uma conta publicitria. 4.1. Nessa hiptese, cada conta publicitria ser atendida por uma agncia ou consrcio de agncias diferentes. 4.2. As diferentes contas publicitrias de uma mesma entidade podero ser colocadas em licitao simultaneamente, por meio de um s processo licitatrio ou mediante processos licitatrios concomitantes e paralelos.
Conclui-se que o procedimento adotado pelo Banco do Brasil fere o princpio da impessoalidade, afronta a Lei de Licitaes e Contratos, assim como os procedimentos previstos na IN n 7 da Secom. No que tange adoo de critrios subjetivos para a escolha da melhor proposta tcnica, encontramos clara afronta aos artigos 44, 1 e 45, caput, da Lei n 8.666:
Art. 44. No julgamento das propostas, a Comisso levar em considerao os critrios objetivos definidos no edital ou convite, os quais no devem contrariar as normas e princpios estabelecidos por esta Lei. 1o vedada a utilizao de qualquer elemento, critrio ou fator sigiloso, secreto, subjetivo ou reservado que possa ainda que indiretamente elidir o princpio da igualdade entre os licitantes. Art. 45. O julgamento das propostas ser objetivo, devendo a Comisso de Licitao ou o responsvel pelo convite realiz-lo em conformidade com os tipos de licitao, os critrios previamente estabelecidos no ato convocatrio e de acordo com os fatores exclusivamente nele referidos, de maneira a possibilitar sua aferio pelos licitantes e pelos rgos de controle.
O anexo 1 da j referida IN/Secom n 7 dispe sobre os aspectos considerados no julgamento das propostas. Principalmente no que tange idia criativa, no h possibilidade de aplicao de critrios objetivos e, portanto, do cumprimento dos dispositivos da Lei n 8.666/93 no caso de contratao de servios de publicidade e propaganda, em razo da prpria natureza do objeto.
Assim, por exemplo, como poderia a comisso de licitao julgar objetivamente a "originalidade da combinao dos elementos" que constituem a idia criativa? Ou, ainda, a multiplicidade de interpretaes favorveis que (a idia criativa) comporta, considerados os objetivos da entidade? A fragilidade dos controles, aliada subjetividade desses critrios de escolha das agncias de publicidade, permite afirmar que apenas um bom arcabouo legal no suficiente para coibir a fraude. Embora conste taxativamente no art. 2 da Lei n 8.666/93 que os servios de publicidade sejam contratados por intermdio de licitao, essa prescrio legal no conseguiu resolver o problema da contratao discricionria de empresas de publicidade que remonta aos tempos regidos pelo Decreto-Lei n 2.300/86. Atualmente, a Administrao continua a escolher discricionariamente as agncias de publicidade com as quais deseja trabalhar, conforme ocorria no perodo anterior Lei de Licitaes e Contratos, pela via da inexigibilidade de licitao. Atualmente, os gestores pblicos, ao realizarem licitaes cujos critrios de seleo so altamente subjetivos, atuam de forma substancialmente discricionria, ainda que sob o manto da legalidade exarada pela Lei n 8.666/93.
7.7.1.3
Quanto ao Contrato
O Banco do Brasil e suas coligadas definiram em contrato de prestao de servios de publicidade as seguintes estimativas de verbas para o perodo de maro de 2000 a setembro de 2005 (a verba da Visanet no est excluda nessa estimativa): Valor Previso contratual para gastos com publicidades anualizado
200 150 100 50 0 85 118 200 149 153 142
No 03/00 perodo dea 03/2000 a 09/2005, destinada verba a 03/01 03/02 a 03/03 a 09/03 a foi 09/04 a publicitria suportada pelos contratos e aditivos 03/01 03/02 03/03 09/03 09/04 09/05 no montante de R$ 720,6 milhes, composta da seguinte forma: Em R$ milhes Fonte: Contratos de prestao de servios e
respectivos aditivos.
Em R$
Contrato Incio Trmino Valor Valor por perodo
Contrato inicial 2000 1 prorrogao 2 prorrogao 3 prorrogao Contrato inicial 2003 2 prorrogao
vigncia vigncia anualizado 22/03/2000 21/03/2001 85.000.000 22/03/2001 22/03/2002 22/03/2003 22/09/2003 22/09/2004 21/03/2002 21/03/2003 21/09/2003 21/09/2004 22/09/2005 118.000.000 149.232.000 152.833.475 142.000.000 200.000.000 847.065.475
85.000.000 118.000.000 149.232.000 76.416.738 142.000.000 150.000.000 (*) 720.648.738
Fonte: contratos
(*) perodo de 9 meses findo em junho de 2005
No mesmo perodo, os desembolsos efetuados pelo Banco do Brasil foram de R$ 959.116.618. Desta forma, os gastos com publicidade superaram os valores estipulados em contrato no montante de R$ 238.467.880 e os pagamentos efetuados a cada agncia de publicidade foram, respectivamente:
R$ 148,94 R$ 108,26 R$ 153,81
R$ 166,56
R$ 381,53
DNA
Em R$ milhes
Grottera
Lowe
D+
Ogilvy
Fonte: Fonte: Sismark - Banco do Brasil
No perodo de maro de 2000 a junho de 2005, a DNA respondeu por 39,77% da verba publicitria do Banco do Brasil. Ao longo deste perodo, a participao da DNA e das demais agncias foi de:
R$ 200 R$ 150 R$ 100 R$ 50 R$ 0 DNA Demais agncias % DNA % demais agncias 2000 R$ 40,89 R$ 63,96 39,00% 61,00% 2001 R$ 43,22 R$ 77,32 35,86% 64,14% 2002 R$ 61,21 R$ 96,38 38,84% 61,16% 2003 R$ 72,84 R$ 93,03 43,91% 56,09% 2004 R$ 111,29 R$ 156,95 41,49% 58,51% jun/05 R$ 52,08 R$ 89,95 36,67% 63,33%
70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
Em R$ milhes
Fonte: Fonte: Sismark - Banco do Brasil
7.7.1.4 Concorrncia 1.131/99 Contrato vigente entre maro/00 e setembro/03

Em 22 de maro de 2000, foram firmados os contratos de publicidade entre o Banco do Brasil com as empresas Grottera Comunicao S/C LTDA, Lowe Lintas & Partners Ltda e DNA Propaganda Ltda. A verba estimada para o contrato original foi de R$ 85.000.000,00 para o perodo de 12 meses, a findar em 21 de maro de 2001. O contrato foi aditado, tendo sido prorrogado por mais 12 meses, com nova verba estimada em R$ 118.000.000,00 A segunda prorrogao de contrato foi assinada em 22 de maro de 2002, com verba adicional estimada em R$ 149.232.000,00. Em 22 de maro de 2003, foi assinada a terceira prorrogao do contrato de publicidade,por perodo de 6 meses, findos em 21 de setembro de 2003. Nesta prorrogao, a verba anual estimada foi de R$ 152.833.475,00. A seguir apresentamos quadro resumo das prorrogaes do contrato de publicidade:
Verba estimada para publicidade - Banco do Brasil: Valor Variao
Contrato inicial em 21/03/2000 Prorrogao de 22/03/2001 Prorrogao de 22/03/2002 Prorrogao de 22/03/2003
85.000.000,00 118.000.000,00 149.232.000,00 152.833.475,00
38,82% 26,47% 2,41%
Fonte: contratos de publicidade e aditivos firmados junto a agncias de propaganda
O incremento do valor do contrato firmado em 21/03/2000, cuja verba era de R$ 85.000.000,00 e passou para R$ 118.000.000,00, representa 38,8%. Esse percentual extrapola o limite de 25% estipulado no 1 do art. 65 da Lei de Licitaes e no pode ser atribudo inflao do perodo, uma vez que o INPC foi de apenas 6,27%. A assinatura do aditivo seguinte, ocorrida em 22/03/2002, tambm teve o valor de verba estimada aumentado em R$ 26,47%, neste perodo a variao do INPC foi de 9,72%, portanto o crescimento real foi de 15,27%. Esse contrato de publicidade foi dado em garantia a sucessivas operaes de emprstimos bancrios efetuados pelas empresas SMP&B e Graffiti com o Banco Rural, no obstante a explcita proibio do contrato, in verbis: vedado ceder ou dar garantia, a qualquer ttulo, no todo ou em partes, os crditos de qualquer natureza, decorrentes ou oriundos deste Contrato, salvo com autorizao prvia e por escrito do BANCO. Apesar da vedao contratual, o contrato do Banco do Brasil foi usado como garantia as seguintes operaes financeiras:
Emprstimos garantidos pelo contrato: Empresa tomadora do emprstimo SMP&B Banco envolvido Rural Valor original do emprstimo R$ 19.000.000,00 Data inicial 26/05/2003 Saldo devedor do emprstimo (*) R$ 34.296.160,00 Renovaes 6
Fonte: contratos de emprstimos firmados junto ao Banco Rural
Graffiti Rural R$ 10.000.000,00 12/09/2003 R$ 15.512.570 5
(*) em 2005
7.7.1.5 Concorrncia 01/2003 Contrato no vigente a partir de setembro de 2003.

Em 23 de setembro de 2003 foi firmado novo contrato de prestao de servio de publicidade entre o Banco do Brasil e as seguintes
agncias de propaganda: Ogilvy Brasil comunicao Ltda; D+ Comunicao Total S.A. (anteriormente Calia Assumpo Publicidade S/A) e DNA Propaganda Ltda. A verba estimada para os gastos de publicidade foi de R$ 142.000.000,00 para o perodo de 12 meses, compreendido entre 23 de setembro de 2003 a 23 de setembro de 2004. Em 22 de setembro de 2004 o contrato foi prorrogado por igual perodo de tempo, estimando nova verba publicitria de R$ 200.000.000,00. A seguir apresentamos quadro resumo da estimativa de verba publicitria, partindo os valores estimados para o perodo de 6 meses findo em 21 de setembro de 2003.
Verba estimada para publicidade - Banco do Brasil: Valor Prorrogao de 22/03/2003 Novo contrato firmado em 22/09/2003 Prorrogao de 22/09/2004 152.833.475,00 142.000.000,00 200.000.000,00 Variao
(7,09%) 40,85%
Fonte: contratos de publicidade e aditivos firmados junto a agncias de propaganda
O quadro acima demonstra que a instituio financeira federal recorrente em ultrapassar o limite legal dos 25%, pois para o contrato firmado em 22/09/2003 cuja estimativa de verba para publicidade era de R$ 142.000.000,00, tendo sido aditado em 40,85%, desobedecendo ao 1 do art. 65 da Lei de Licitaes. Ressalta-se, ainda, que mesmo considerando a variao do INPC no perodo, 5,95%, tal aumento totaliza 32,94%. Em seu depoimento o Sr. Henrique Pizzolato justificou o incremento nos gastos de publicidade relacionados o incremento na base de clientes do Banco.
O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) Bom, ento, s para eu entender, e as pessoas tambm. O Banco do Brasil executou em 2003, sou preciso, R$153 milhes, porque estudei a matria. Para este ano estavam previstos R$140 milhes, certo? Quero que o senhor me diga por que o Banco do Brasil executou R$262 milhes no ano de 2004. O senhor no acha que h uma discrepncia.
O SR. HENRIQUE PIZZOLATO Porque o Banco, de 2003 para 2004, o Banco cresceu aproximadamente 7 milhes de clientes. Se o senhor utilizar um parmetro do gasto cliente.
No que concerne diviso entre as trs empresas contratadas, houve modificao do contrato. Cada empresa seria responsvel pela administrao de no mnimo 25% e no mximo 40% da verba estimada, porm, em 21/02/2005, foi alterada a distribuio dos gastos por agncia, passando a vigorar o limite individual mnimo de 15% e limite individual mximo de 50%. O contrato de publicidade firmado em 2003, incluindo suas prorrogaes foi dado em garantia nas rolagens das operaes bancrias iniciadas em 2003 pelas empresas SMP&B e Graffiti junto ao Banco Rural. Da mesma forma que o contrato de publicidade anterior, define que vedado ceder ou dar garantia, a qualquer ttulo, no todo ou em partes, os crditos de qualquer natureza, decorrentes ou oriundos deste Contrato, salvo com autorizao prvia e por escrito da Diretoria de Marketing e Comunicao do BANCO. Indagado por esta CPMI a respeito do uso do contrato como garantia de emprstimos, o Banco do Brasil, 29/08/2005, por meio de seus advogados Luciene Cristina Bascheira Sakuma e Antnio Pedro da S. Machado, informa que o Banco no tem conhecimento das operaes financeiras nas quais o contrato garantidor.
7.7.1.6 Subjetividade na Agncias de publicidade
Contratao
das
Inicialmente cabe tecer algumas consideraes sobre as irregularidades que permeiam o prprio contrato do Banco do Brasil, que segue do ponto de vista formal o modelo-padro fornecido pela ento Secretaria de Comunicao da Presidncia da Repblica (SECOM), o qual em nada se aproxima dos rigores da Lei n. 8.666/1993. Embora essa CPMI esteja ciente que tais falhas no so exclusivas do contrato do Banco do Brasil, compilamos, nos pargrafos que seguem, os pontos nevrlgicos levantados pelo TCU (TC-019.024/2005-8 e 012.095/2005-8) a esse respeito.
Em primeiro lugar, o contrato abrange mltiplos e indeterminados objetos: alm de atividades relacionadas a campanhas publicitrias, tambm inclui atividades de promoo, patrocnio, pesquisa de opinio e mercado, elaborao de marcas, logotipos, projetos de arquitetura e decorao, montagem de estandes em feiras e exposies e organizao de eventos. A incluso no contrato de atividades de patrocnio implica ato de gesto antieconmico, uma vez que a agncia passa a constituir intermedirio desnecessrio e oneroso. Outra impropriedade refere-se variao do valor do contrato, que decorre de sua vinculao verba de publicidade do Banco do Brasil, originalmente prevista em R$ 85 milhes. J no primeiro termo aditivo, o valor foi elevado para R$ 118 milhes. Esse aumento de 38,8% extrapola o limite de 25% estipulado no 1 do art. 65 da Lei de Licitaes e no pode ser atribudo inflao do perodo, uma vez que o INPC foi de apenas 6,3%. Tambm contribui para a variao do valor do contrato o fato de a verba de publicidade ser vinculada a trs contratos, consoante clusula 5.1.2:
5.1.2 Referido valor estimado ser distribudo entre as trs agncias contratadas de forma que o valor mnimo dos servios solicitados a cada uma delas corresponder a 25% (vinte e cinco por cento) do montante apontado no item 5.1 e o valor mximo poder alcanar 40% (quarenta por cento) daquele montante.
Os preos finais dos produtos de publicidade e afins no foram estipulados no contrato. Consta, apenas, o percentual de remunerao da agncia, resultante de honorrios de 2% incidentes sobre os custos dos servios realizados por terceiros, como servios grficos, pesquisas de mercado e opinio, dentre outros. No tocante veiculao, a remunerao fixada para a agncia foi de 15%, de um total de 20% de desconto-padro de agncia de que cuida o art. 11 da Lei n. 4.680/1965, nos seguintes termos:
Art. 11. A comisso, que constitui a remunerao dos Agenciadores de Propaganda, bem como o desconto devido s Agncias de Propaganda sero fixados pelos veculos de divulgao sobre os preos estabelecidos em tabela.
Pargrafo nico. No ser concedida nenhuma comisso ou desconto sobre a propaganda encaminhada diretamente aos veculos de divulgao por qualquer pessoa fsica ou jurdica que no se enquadre na classificao de Agenciador de Propaganda ou Agncias de Propaganda, como definidos na presente Lei.
Na hiptese de ser adotado preo especial de divulgao, diferente daquele fixado em tabela, supostamente menor, o desconto-padro de agncia incidiria sobre o preo negociado. Verifica-se, portanto, que a lgica do modelo adotado no contribui para que a execuo do contrato seja feita da forma menos onerosa para a Administrao Pblica, muito pelo contrrio. Quanto maior o custo dos servios de terceiros, indicados pela prpria contratada, maior ser seu ganho. A possibilidade de subcontratar servios de terceiros cria uma situao singular, na qual as despesas da administrao so elevadas, ao passo que os custos da contratada so reduzidos e seus honorrios elevados. Isso decorre do fato de a empresa no ser diretamente remunerada por seu trabalho de criao, mas apenas de forma indireta, mediante percentual incidente sobre servios de terceiros, como impresso de cartazes e folders e veiculao de anncios, etc. A forma de remunerao estipulada refora a propenso da contratada de repassar para terceiros o servio que deveria por ela ser realizado. Na subcontratao normal, quem fatura os servios a prpria contratada, que por eles responde. No o que ocorre no contrato em tela, uma vez que o executor do servio estabelece vnculo direto com o anunciante e a contratada recebe honorrios sobre os pagamentos efetuados ao executor. A faculdade de apresentar despesas de terceiros, sem limitao quanto natureza do servio a ser executado, torna mais vantajoso para a Agncia repassar o trabalho de execuo das peas publicitrias para outras empresas, pois, alm de no incorrer em custos, a Agncia ainda ser remunerada em razo do trabalho de outrem. E tambm o ser quando o trabalho executado pela subcontratada for veiculado ou impresso. Ora, essa espcie peculiar de "subcontratao" significa, portanto, aumento injustificado de despesa para a contratante, que passa a pagar por servios que antes somente seriam remunerados pelos honorrios pactuados. Alm disso, pagar honorrios sobre esses mesmos servios, antes da divulgao,
o que tambm no ocorreria se o trabalho fosse diretamente executado pela contratada, como previsto no objeto do contrato (subclusula 1.2.1). Cabe, ainda, mencionar o exemplo didtico dado pelo MinistroRelator do processo no Tribunal de Contas: a agncia de publicidade chamada a produzir uma pea de publicidade cujo custo de R$ 50.000,00. O custo de divulgao na televiso de R$ 1.000.000,00 e o desconto de agncia de 20% (R$ 200.000,00), sendo 15% da agncia e 5% do anunciante. Pelo contrato celebrado, a agncia receberia R$ 150.000,00 se executasse diretamente a pea, ou seja, lucro de R$ 100.000,00, ao passo que o anunciante gastaria R$ 950.000,00. Se a opo fosse a subcontratao, nesses mesmos termos, a agncia receberia R$ 1.000,00 a ttulo de honorrios e R$ 150.000,00 de desconto de agncia, lucrando R$ 151.000,00, ao passo que o anunciante arcaria com despesas R$ 1.001.000,00. Assim, sempre que houver possibilidade de repassar atividades para terceiros, a agncia tender a faz-lo, para reduzir seus custos e elevar seus honorrios. Essa modalidade sui generis de "subcontratao" decorre da falta de maior preciso do contrato quanto natureza dos servios a serem executados por terceiros, bem como sobre aqueles que necessariamente deveriam ser executados pela contratada. Entendemos, e julgamos necessrio registrar, neste passo, que a prtica rotineira de repassar a execuo de servios tpicos de publicidade a terceiros deve ser coibida legalmente, de modo a evitar que a contratada se torne uma mera e dispendiosa intermediria na realizao dos servios. Isso poderia ser feito mediante melhor definio do objeto do contrato, de molde a impedir que a agncia de publicidade contratada atuasse como uma mera organizadora de contrataes sem licitao. No menos grave, a clusula 6.5 do contrato estabelece a possibilidade de a forma de pagamento serobjeto de renegociao, quando da renovao ou prorrogao do contrato, o que contraria a finalidade da licitao, que buscar a proposta mais vantajosa para a administrao. Essa clusula tambm torna indefinidas as condies para a execuo do contrato, em violao ao 1 do art. 54 da Lei n. 8.666/1993, e no se coaduna com as possibilidades de alterao contratual estipuladas no art. 65 da mesma lei. No obstante, no h, nos termos aditivos juntados aos autos, nenhuma indicao de repactuao dos percentuais originalmente fixados.
7.7.1.7
Bonificao de Volume
As bonificaes de volume obtidas pelas agncias de publicidade junto a fornecedores, que deveriam ter sido transferidas ao Banco do Brasil, por fora do contrato, no foram repassadas. O Banco, entretanto, no tomou qualquer providncia no sentido de evitar tal prejuzo. Convm explicitar que o pagamento dos fornecedores subcontratados pelas agncias de publicidade e propaganda feito pela prpria agncia, que, aps receber do Banco o valor devido aos fornecedores somado a seus honorrios, os retm e repassa o restante a esses fornecedores. Durante a execuo da auditoria, a equipe, em visita a algumas empresas que prestaram servios ou forneceram produtos para o Banco do Brasil com a intermediao da agncia de publicidade e propaganda, obteve cpias de notas fiscais emitidas pela agncia contra os prestadores de servios e fornecedores, relativas ao que conhecido no mercado publicitrio como bnus ou bonificao de volume (BV). O BV uma comisso, recebida pelas agncias dos fornecedores, mas que, em ltima anlise, so efetivamente pagas pelo Banco, uma vez que os preos praticados j incluem o valor dessa bonificao. Para tanto, as agncias emitem contra os fornecedores uma nota fiscal por servios prestados a ttulo de bnus ou bonificao de volume. As disposies contratuais obrigam que as bonificaes de volume obtidas pelas agncias sejam integralmente repassadas ao Banco. Tanto a clusula segunda, item 2.5.11, do contrato decorrente da Concorrncia n 1131/1999, celebrado em 22/03/2000 entre o Banco do Brasil e a agncia DNA, quanto a clusula segunda, item 2.7.4.6, do contrato decorrente da Concorrncia n 01/2003, celebrado em 23/09/2003 entre o Banco e a mesma agncia, estabelecem como obrigao da contratada o seguinte:
Envidar esforos para obter as melhores condies nas negociaes junto a terceiros e transferir, integralmente, ao BANCO os descontos especiais (alm dos normais, previstos em tabelas), bonificaes, reaplicaes, prazos especiais de pagamento e outras vantagens.
Foram obtidas cpias de diversas notas fiscais emitidas pelas agncias j referenciadas contra os fornecedores subcontratados a ttulo de BV para as quais foi possvel demonstrar a relao direta com o fornecimento de produtos e servios para o Banco do Brasil. O TCU entendeu que, por estar estipulado contratualmente, as bonificaes teriam de ser devolvidas e os gestores do Banco deveriam ter adotado medidas com vistas a cumprir tal condio. Houve descumprimento dos arts. 66 e 67 da Lei n 8.666/93 e da clusula dcima segunda dos contratos oriundos das Concorrncias n 99/1131 e n 01/2003 (itens 12.4 e 12.8, respectivamente), a qual estipulava, dentre outras medidas, que o Banco realizaria semestralmente avaliao dos benefcios decorrentes da poltica de preos praticada pela agncia; o Banco deveria ter adotado todas as providncias para que o contrato fosse executado fielmente pela partes. A no-transferncia dos valores relativos s bonificaes de volume suscitou pagamento a maior do Banco s agncias, razo pela qual o TCU converteu o processo em tomada de contas especial para que os recursos fossem devolvidos aos cofres pblicos. Assim, alm dos funcionrios do Banco do Brasil responsveis pela conduta omissiva e pelo descumprimento de um dever legal, foram responsabilizados os representantes das empresas. O Tribunal estimou que, no perodo de 2000 at junho de 2005, a cifra apropriada indevidamente pelas cinco empresas foi de mais de R$ 95 milhes, sem se considerar a atualizao dos valores ao longo do perodo considerado. De acordo com os dados obtidos pela equipe, os percentuais de BV variaram entre 10% e 30% do valor destinado para pagamento dos fornecedores. Entretanto, a equipe adotou uma postura conservadora e considerou o percentual conservador de 10% para fins de clculo, resultando no somatrio de R$ 95 milhes o valor apropriado indevidamente pelas cinco empresas. Assim, o quadro abaixo sintetiza o montante de cada uma:
Valores apropriados pelas agncias de publicidade Banco do Brasil
AGNCIA Lowe Grottera Dna *** Ogilvy D+ Sub-total Vigncia: 22/03/2000 a 21/09/2003 Em vigor desde 22/09/2003 *** 15.378.910,30 16.645.668,60 18.506.831,60 19.156.712,09 10.826.900,79 14.893.969,81 50.531.410,50 44.877.582,69 TOTAL R$ 95.408.993,19
*** o contrato da Dna foi rescindido em 29/07/2005.
7.7.1.8
7.7.1.8.1
Banco Popular do Brasil

Apresentao
O BB Banco Popular do Brasil S.A. uma subsidiria integral do Banco do Brasil S.A. A autorizao de funcionamento foi publicada no Dirio Oficial da Unio em 05/12/2003. O incio das operaes ocorreu no segundo semestre de 2004, sendo que at esta data o Banco Popular encontrava-se em fase pr-operacional.
7.7.1.8.2
Contrato de Publicidade.
Os contratos firmados em 23/09/2003 entre o Banco do Brasil e as trs agncias de publicidade definem (anexo): 1.1 O presente contrato tem por objetivo a execuo, pela CONTRATADA, dos servios de publicidade do Conglomerado Banco do Brasil, inclusive de empresas ou entidades que possam vir a ser criadas e da Fundao Banco do Brasil...
7.7.1.8.3 Definio das Agncias de Publicidade para Atender o Banco Popular

Em seu depoimento, o Sr. Henrique Pizzolato informa que cabe diretoria do Banco Popular do Brasil a definio do briefing do que dever ser produzido e dos valores a serem dispendidos. Aps essa definio, a Diretoria de Marketing do Banco do Brasil a repassa s agncias de publicidade.
Herclito Fortes (PFL PI) Finalizando, Sr. Presidente, o Dr. Ivan Guimares, como diretoria do Banco Popular gastou em publicidade R$ 25 milhes. Ele tinha independncia desses gastos ou passava pelo crivo de V.S?
Henrique Pizzolato No, as decises eram da Diretoria do Banco Popular. A Diretoria de Marketing apenas realizava, repassava para as agncias os briefings e realizava os eventos conforme eles determinavam. Ento, eles pediam, faziam uma demanda de uma campanha de lanamento do Banco, dizendo: Olha, queremos lanar o Banco em cinco Estados. Ns ento, demandvamos das agncias de publicidade e apresentvamos a eles e discutiam. Mas o aporte de recursos e as decises sobre os recursos sempre foram da Diretoria do banco.
O ento Presidente do Banco Popular do Brasil, Sr. Ivan Gonalves Ribeiro Guimares, informou que a campanha de lanamento de construo da marca Banco Popular foi apresentada pela Diretoria de Marketing a cerca de 20 pessoas, dentre elas a diretoria do Banco Popular do Brasil, o vice-presidente e presidente do Banco do Brasil, a auditoria interna, a controladoria, o pessoal de marketing, e jurdico do Banco do Brasil. Aps apresentado os briefings da D+ e DNA, essas pessoas optaram pela DNA, a diretoria do Banco Popular no votou. A seguir segue trecho do depoimento do ex-presidente:
Osmar Serraglio (PMDB PR) Que tipo de publicidade V.S seleciona como sendo as mais utilizadas neste perodo de R$ 29 milhes. Ivan Gonalves Ribeiro Guimares A deciso era do Banco do Brasil, por meio de sua Diretoria de Marketing. A Diretoria de Marketing que contratava seus prestadores de servios para a realizao destes trabalhos. A campanha de televiso foi alvo de uma discusso interna. Como foi o procedimento? A Diretoria de Marketing passou o briefing para as trs agncias que atendiam o banco. Essas trs agncias tiveram tempo de desenvolver esses briefings. Uma declinou do convite. Duas apresentaram propostas. Ento, o Conselho Diretor do Banco do Brasil, o Presidente e sete vice-presidentes...
Osmar Serraglio (PMDB PR) Apenas uma...
Ivan Gonalves Ribeiro Guimares Apenas uma no quis. Duas concordaram em desenvolv-lo.
Osmar Serraglio (PMDB PR) Quais as duas?
Ivan Gonalves Ribeiro Guimares A Calia Assumpo e a DNA. Marcou-se uma data, a Diretoria de Marketing marcou uma data, reuniu a diretoria do Banco Popular do Brasil, os vice-presidentes do Banco do Brasil e o presidente, a auditoria interna, a controladoria, o pessoal de marketing, o jurdico do Banco do Brasil eram umas vinte pessoas -, e foram apresentados os dois briefings. Ao final, as duas agncias se retiraram e se procedeu a uma discusso de qual daqueles briefings estaria mais adequado essncia do Banco Popular do Brasil. Na ocasio, o Banco Popular do Brasil, por meu intermdio, absteve-se, decidiu no votar isso, e a maioria dos representantes entendeu que a campanha que melhor se adequava era aquela que foi montada pela DNA. A partir da, foi construdo um voto que foi aprovado pelo Conselho Diretoria do Banco do Brasil, e a Diretoria de Marketing cuidou da efetivao da sai aplicao.
Ainda quanto ao ex-presidente do Banco Popular do Brasil, importante registrar seu envolvimento no episdio da compra do apartamento da ex-mulher de Jos Dirceu. Consta do depoimento do Sr. Rogrio Lanza Tolentino, scio do Sr. Marcos Valrio Fernandes de Souza, que por sugesto do Sr. Ivan Gonalves Ribeiro Guimares, efetuou a comprou do apartamento da Sra. Maria ngela Saragoa. A alegao utilizada pelo Sr. Ivan Guimares era a de que, apesar de ele no ter, naquele momento, condies de adquirir aquele apartamento, gostaria de que sua me residisse nele.
Rogrio Lanza Tolentino Veja bem, Deputado, um dia na sede l no PT, tomando um cafezinho ali embaixo, tem um caf, quem conhece o PT, ali tem algumas mesinhas estavam o Ivan Guimares, o Silvio Pereira. Ivam queria comprar o apartamento da ngela e disse que no tinha condies de comprar, e que ele, Ivan naquele momento a conversa era nesse sentido -, o apartamento atendia s necessidades da me dele, em funo da localizao e tudo. E ele no tinha condies de comprar.E a ele brincou e me perguntou: voc quer comprar o apartamento da ngela?... eu no tenho condies, voc alugaria para a mame, e um dia se eu tivesse condies e voc quisesse se desfazer, tudo bem, eu veria, l na frente se eu tenho condies. E voc estaria ajudando a uma srie de pessoas.
7.7.1.8.4
Gastos com Publicidade
O balano patrimonial publicado pela Banco Popular demonstra que em 2004 foram gastos com publicidade R$ 24.532.000,00, composto a seguir (anexo):
Gasto 1 semestre Gasto 2 semestre R$ 542 mil R$ 23.990 mil R$ 24.532 mil - contabilizado no diferido - contabilizado no resultado
Nas informaes disponibilizadas para anlise, possvel verificar que os gastos com publicidade do Banco Popular do Brasil foram substancialmente maiores que os valores informados contabilmente (anexo). Para maior clareza das informaes, apresentamos os gastos com publicidade de duas formas: gastos com publicidade por data de pagamento (regime caixa) e gastos de publicidade por data de emisso das faturas pelo fornecedor (regime competncia): 7.7.1.8.4.1.1 Gastos com Publicidade e Promoo
2004 Agncia DNA Publicidade Promoo 30.286.471 30.193.121 3.988 . Competncia 2004 Caixa Agncia DNA Publicidade Promoo 4.450.786 927.124 5.377.910 4.546.782 931.112 5.477.894 2005 Competncia 2005 Caixa
30.290.459 30.193.121 D+ Promoo OGILVY Promoo TOTAL GERAL 1.462.667 1.141.647 549.500 549.500 OGILVY Promoo TOTAL GERAL
4.025 5.381.935
325.046 5.772.940
32.302.626 31.884.268
Na comparao dos gastos de publicidade constantes no balano patrimonial com os gastos de publicidade apresentados no BusinessObjects, possvel verificar que os dados contbeis esto a menor em R$ 7.771.000,00.
A DNA foi a agncia de propaganda que mais recebeu verbas do Banco Popular, com participao de 95% no total dos gastos.
549.500
35.668.369
1.466.692
DNA
D+
OGILVY
7.7.1.8.5 Brasil
Resultados Operacionais Banco Popular do
O Banco Popular do Brasil, como dito anteriormente, iniciou suas operaes no segundo semestre de 2004. Em 2004, a concesso de microcrdito pelo Banco Popular do Brasil foi de R$ 21.339.000,00 enquanto os gastos efetivos de publicidade foram de R$ 32.302.626,00. Ressalta-se, no entanto, que, no obstante os gastos com publicidade do Banco Popular do Brasil terem sido vultosos, ele se sustenta pelo fato de a empresa estar iniciando suas operaes e, portanto, demandando investimentos na marca. Porm, h que registrar que tais gastos apresentaram caractersticas distintas s dos gastos do Banco do Brasil, pois, ao invs do rateio entre as trs empresas contratadas, mais uma vez, a DNA foi a escolhida para prestar os servios.
As receitas de operaes de crdito no segundo semestre de 2004 foram de R$ 739 mil. Para 2005, o Plano de Negcios aprovado pelo Conselho de Administrao do Banco Popular estimou a receita com operaes de crdito em R$ 30.488.000,00 ao passo que a realizao efetiva, conforme balano disponibilizado ao Banco Central do Brasil, foi de R$ 6.917.000,00.
7.7.1.8.6
Execuo da Publicidade no Banco Popular
Os contratos firmados em 23/09/2003 entre o Banco do Brasil e as trs agncias estipulam que as agncias devem executar todos os servios objetos do contrato por seus prprios meios ou, quando necessrio, mediante a contratao de terceiros, sendo essa contratao precedida de cotao de preo ou justificativa por escrito em caso de impossibilidade. No entanto, constatou-se que a contratao das promotoras de eventos dissentiu da regra contratual e deu-se de forma direta pelo Banco do Brasil, ainda que, para tanto, o Banco tenha amparado a contratao no escopo dos prprios contratos de publicidade. Conforme correspondncias encaminhadas pelas agncias ao Banco do Brasil, foram indicadas as seguintes promotoras de eventos: Multiaction Entretenimentos pela DNA, De Simoni Marketing Services Ltda. pela Ogilvy, e One Stop Agency Soluo Total Ltda. pela D+ (depoimento do responsvel pela Ogilvy nessa CPMI em 24/11/2005). Utilizou-se do contrato de publicidade para fundamentar a contratao direta das promotoras de eventos, sem que houvesse qualquer previso contratual ou at mesmo legal, j que a lei no prev modalidade de dispensa de licitao que se aplique ao presente caso. As aes promocionais desenvolviam-se do seguinte modo: o Banco selecionava, dentre as trs promotoras, aquela com o perfil mais adequado para a desenvolvimento da ao promocional; a escolhida subcontratava fornecedores para o evento e recebia como pagamento, ttulo de comisso, percentual sobre o valor das subcontrataes efetivadas, sendo que, em alguns casos, recebia tambm ressarcimento dos chamados custos internos e de coordenao; por fim, a agncia vinculada promotora recebia honorrios de 5%, novamente incidentes sobre as subcontrataes.
Pequeno esclarecimento se faz necessrio: consoante o entendimento do Banco, o pagamento de honorrios s agncias, no percentual de 5% incidentes sobre as subcontrataes efetivadas pela promotora, devida por existir previso contratual para tanto. Porm, esse no o entendimento dos tcnicos do TCU que discordam da interpretao. A clusula sexta do contrato, em seu subitem 6.1.2, estabelece que os honorrios sero devidos s agncias quando estas efetivamente intermediarem a produo de peas e materiais, condio precariamente verificada no pagamento de honorrios s agncias no mbito do desenvolvimento das aes promocionais, como se ver adiante. Portanto, o procedimento de contratao direta das promotoras e o pagamento de honorrios s agncias por servios prestados pelas promotoras afrontam gravemente a Lei n. 8.666/93 e tambm as disposies contratuais. A ao promocional Evento Super Casas Bahia desenvolvida para o Banco Popular do Brasil e executada pela promotora de eventos De Simoni, vinculada agncia Ogilvy, permite corroborar parte do entendimento at aqui exposto. Para o Banco do Brasil, o pagamento de comisso no percentual de 15% s promotoras decorre apenas do que intitula de melhor prtica de mercado. Constatou-se tambm que a participao das agncias nas aes promocionais precria ou inexistente, que a simples previso contratual para que as agncias pudessem desenvolver aes promocionais acabou por fundamentar a contratao direta das promotoras e que, por fim, no existem procedimentos estabelecidos para acompanhar e garantir que as subcontrataes realizadas pelas promotoras sejam realmente vantajosas. Acerca da participao ou no da agncia nesta ao promocional, no restam dvidas de que negociaes referentes ao evento ocorreram diretamente entre o Banco do Brasil e a empresa De Simoni, no se verificando a intermediao da agncia Ogilvy. Ora, a efetiva intermediao da agncia na ao promocional no ocorreu; tampouco o Banco demonstrou preocupao em fazer cumprir a clusula contratual, efetuando indevidamente o pagamento de honorrios agncia Ogilvy sobre servios subcontratados pela promotora de eventos. Nota-se que os prprios gestores admitem a ausncia de intermediao da agncia no processo, logo, descumpriram a clusula contratual que estabelece as condies para pagamento de honorrios s agncias. A tabela abaixo quantifica o prejuzo decorrente da incidncia indevida de 5% de honorrios da agncia Ogilvy.
Fornecedor
N. nota fiscal do Valor fornecedor (R$)
Honorrios ogilvy N. nota (5%) valor (R$) fiscal da agncia
Data do pagamento
De Simoni De Simoni De Simoni De Simoni
40 e 42 37 94 e 95 312
706.17 9 245.19 3 262.33 0 3.500
8651 8270 9316 11014
35.309 12.260 13.116 175 60.860
15/12/2004 08/12/2004 17/01/2005 14/03/2005
Fonte: dados extrados do CDA - Sistema de Controle de Despesas Administrativas do Banco do Brasil
Outro fato digno de registro refere-se aos Contratos 2004/86160017, 2004/86160018, e 2004/86160019, assinados em 15.01.2004 entre o Banco Popular e as empresas Biombo Sistemas Ltda., Gaia Marketing e Participaes Ltda. e Lumens Servios de Informao Ltda. (renomeada posteriormente como Boanerges Servios de Informao Ltda.), respectivamente. O objeto do contrato celebrado com as citadas empresas perfaz as seguintes prestaes de servios: 1) Biombo Sistemas Ltda.: consultoria para o desenvolvimento do trabalho de avaliao e implementao de sistemas operacionais do Banco Popular do Brasil; 2) Gaia Marketing e Participaes Ltda.: consultoria para implantao e assessoramento da rea de marketing do Banco Popular do Brasil; e 3) Boanerges Servios de Informao Ltda.: consultoria para o desenvolvimento de suporte estruturao e gesto dos servios do Banco Popular do Brasil. A remunerao total dessas empresas perfazia uma parcela fixa e outra varivel, sendo esta ltima o objeto do questionamento levantado pelo TCU. A clusula quarta dos referidos contratos definiu a forma de remunerao varivel das empresas. Para o primeiro ano de vigncia contratual, exerccio 2004, ficou estabelecido o modelo de remunerao varivel, limitado ao valor mximo de R$ 400.000,00 e mnimo de R$ 120.000,00. Dessa forma, entre esses parmetros, a remunerao varivel de cada uma das empresas foi atrelada ao desempenho do Banco Popular do Brasil em relao ao nmero de contas abertas e ao resultado do exerccio. A parcela da remunerao varivel vinculada ao desempenho do indicador nmero de contas abertas calculada a partir da multiplicao do peso do indicador (60%), da remunerao base (R$ 240.000,00) e do percentual da meta atingido, que pode, inclusive, ultrapassar 100%. De forma similar, pode-se determinar a remunerao
varivel vinculada ao desempenho do indicador resultado do exerccio. O total da remunerao varivel determinado pelo somatrio dessas parcelas remuneratrias referentes aos citados indicadores. No exerccio de 2004 foram abertas 706.409 contas, enquanto a meta estabelecida foi de 1.016.000 contas. O Banco Popular, em decorrncia de negociaes com as Lojas Marabraz, teve acesso ao cadastro de clientes da loja e realizou a seleo de 296.000 clientes cujo perfil se assemelhava ao pblico do Banco Popular (pr-contas). Esses registros foram includos no cadastro de contas correntes do Banco Popular do Brasil com a finalidade de, no futuro, realizar gestes no sentido de conquistar esses clientes. A incluso indevida destas pr-contas no cadastro de contas do Banco Popular implicou o pagamento indevido de remunerao varivel s empresas de consultoria Biombo Sistemas Ltda. e Boanerges Servios de Informao Ltda. Em razo desse fato, foi apurado dbito no valor de R$ 97.647,30 no mbito dos contratos 2004/86160017 e 2004/86160019 do Banco Popular do Brasil com as empresas de consultoria Biombo Sistemas Ltda. e Boanerges e Servios de Informao Ltda., decorrente de pagamento de remunerao varivel indevida que, por sua vez, decorreu de incluso incorreta de pr-contas em cadastro de contas do Banco Popular do Brasil.
7.7.1.8.7
Concluso
O TCU fez uma srie de determinaes para melhoria nos procedimentos da Diretoria de Marketing e Comunicao do Banco do Brasil. O processo TCU-012.095/2005-8, encontra-se em fase de audincia, uma vez que foram expedidas notificadas as seguintes pessoas: Srs. Henrique Pizzolato, Renato Luiz Belineti Naegale, Cludio de Castro Vasconcelos, Franccero C. Vieira de Arajo, Luciano de Fries, Carlos Alberto Reis Figueiredo, Jos Humberto Valentino Vieira, Fabrcio Gonalves Costa, Rodrigo Nunes Gurgel, Joo Daniel da Silva, Roberto Bocorny Messias e Kadi Rodrigues de Medeiros por participarem de atos ilcitos e antieconmicos na gesto dos recursos destinados publicidade e propaganda do Banco do Brasil. De forma resumida, os achados de auditoria foram os seguintes: 1. celebrao dos contratos provenientes das concorrncias ns 1131/1999 e 01/2003 sem preo determinado
conforme clusula 5, item 5.1 dos referidos contratos, em infrao ao art. 55, inciso III, da Lei de Licitaes e Contratos; 2. indeterminao do objeto conforme clusula 1 dos referidos contratos; 3. possibilidade de as formas de pagamento serem objeto de renegociao, quando da renovao ou prorrogao dos contratos conforme clusulas 6.5 e 6.6 dos contratos provenientes das licitaes n 1131/1999 e 01/2003, respectivamente, o que contraria a finalidade da licitao; 4. majorao dos gastos com publicidade acima do limite de 25% permitido no art. 65, 1, da Lei n 8.666/93; 5. falta de acompanhamento e superviso dos processos visando garantir que os mesmos fossem conduzidos de acordo com as leis e regulamentos aplicveis; 6. apropriao indevida de bonificao de volume pelas agncias de publicidade em desacordo com os dispositivos dos contratos firmados entre o Banco do Brasil e as agncias de publicidade; 7. pagamento indevido de remunerao varivel s empresas de consultoria Biombo Sistemas Ltda. e Boanerges Servios de Informao Ltda pelo Banco Popular do Brasil; 8. contratao direta da empresa promotora de eventos De Simoni. Foi apurado dbito no valor deR$ 60.860,11 decorrente de pagamento indevido de honorrios agncia Ogilvy decorrente de suposta intermediao na contratao da referida promotora; 9. ausncia nos processos de aprovao prvia e formal dos custos e das aes publicitrias pela Secom; 10.ausncia nos processos de aprovao formal do Banco para realizao dos servios; 11.pagamento de servios sem a comprovao, pelo Banco, de que foram devidamente executados; 12.ausncia, nos processos, de anlise das propostas dos fornecedores apresentadas pela agncia; 13.aprovao de custos mediante apresentao de apenas uma proposta; 14.ausncia de informaes acerca das providncias para reparar o problema ocorrido com o Porta-Retratos Time e Photo (Soma);
15.ausncia de justificativa e discriminao do custos suficientes em caso de impossibilidade de cotao de preos no mercado; 16.justificativa insuficiente para pagamento antecipado empresa Cobram; e 17.contratao direta de promotoras para a realizao de eventos. 18.apropriao indevida de bonificao de volume pelas agncias de publicidade em desacordo com os dispositivos dos contratos firmados entre o Banco do Brasil e as agncias de publicidade, cujo dbito total, comprovado pela equipe, perfaz o montante de R$ 5.652.414,99 em valores originais. 19.Apropriao indevida de bonificao de volume pelas cinco empresas, no perodo de 2000 at junho de 2005, totalizando R$ 95 milhes, segundo estimativa do TCU, conforme quadro abaixo:
Valores apropriados pelas agncias de publicidade Banco do Brasil
AGNCIA Lowe Grottera Dna *** Ogilvy D+ Sub-total Vigncia: 22/03/2000 a 21/09/2003 15.378.910,30 16.645.668,60 18.506.831,60 50.531.410,50 Em vigor desde 22/09/2003 *** 19.156.712,09 10.826.900,79 14.893.969,81 44.877.582,69 TOTAL R$ 95.408.993,19
*** o contrato da Dna foi rescindido em 29/07/2005.
7.7.1.9 Fundao Jorge Duprat Figueiredo de Segurana e Medicina do Trabalho Fundacentro Ministrio do Trabalho
O TCU investigou o contrato de publicidade firmado entre a Fundacentro e a SMP&B So Paulo Comunicao Ltda. Em despacho de novembro de 2005; aps a anlise das alegaes de defesa dos responsveis pela Fundacentro poca, o TCU concluiu pela irregularidade das contas da Fundacentro e pela devoluo de valores face s graves irregularidades constatadas (TC 010.556/2003-1). Ainda sobre o assunto, h dois processos tramitando na 11 Vara Civil da 1a Subseo Judiciria do Estado de So Paulo Justia
Federal, quais sejam: Aes de Improbidade 2001.61.00.031706-2 e 2002.6100.008642-1.
Administrativa
A gnese dessa contratao, descrita com riqueza de detalhes pela Procuradora da Repblica Isabel Cristina Groba Vieira, d conta que em 11 de junho de 1996 o assessor de comunicao Jos Carlos Castilha Crozera, agindo sob determinao direta do Presidente da Fundacentro, Humberto Carlos Parro, solicitou a contratao de agncia de publicidade para a execuo de campanha educativa junto mdia para divulgao de assuntos voltados sade e segurana do trabalhador, com estimativa de custo de R$ 9 milhes com recursos do FAT. Despesa essa autorizada por Marco Antonio Seabra de Abreu Rocha, ento Diretor Administrativo e Financeiro da Fundacentro. Em 18 de junho de 1996, o Sr. Crozera informou ao Presidente que haveria dotao disponvel de R$ 15 milhes. Sem qualquer motivao para a ampliao da despesa com publicidade, o Sr. Humberto Carlos Parro manifestou-se favoravelmente ao aumento da despesa. Porm, no oramento da Fundacentro, a disponibilidade oramentria para a contratao de servio de pessoa jurdica naquele exerccio era de R$ 9.098.192,89, sem qualquer previso de gastos com publicidade. No obstante tal determinao contida no procedimento administrativo n 1184/96, foi dado prosseguimento realizao da despesa, sendo realizada a Concorrncia 003/96. Entre as irregularidades constatadas esto o desaparecimento dos documentos de habilitao das propostas tcnicas e das propostas de preos das empresas que participaram do certame licitatrio, bem como as atas de julgamento. No obstante tais fatos, a Procuradora da Repblica de So Paulo registra que nenhuma providncia de ordem disciplinar foi adotada pelo Presidente Humberto Carlos Parro para apurar a responsabilidade dessas ocorrncias. Fizeram parte da Comisso Especial de Licitao trs integrantes dos quadros da Fundacentro, entre eles, dois so rus no processo: Marco Antonio Seabra de Abreu Rocha e Jos Carlos Castilha Crozera. Segundo a procuradora, esses dois servidores passaram a atuar ativamente na execuo dos referidos contratos, no mbito dos quais promoveu-se, com a participao de Humberto Carlos Parro, desvio de recursos pblicos. Essa licitao, Concorrncia n 003/96, cujos documentos desapareceram, teve como vencedoras as empresas SMP&B So Paulo
Comunicao Ltda e Quality Comunicao Ltda., embora os licitantes RC Propaganda Ltda e nio Mainardi Propaganda Ltda. tivessem apresentado proposta mais vantajosa. No obstante a ausncia de ata da reunio de julgamento das propostas de preos, e mesmo estando evidenciadas na leitura dos autos da Concorrncia n 003/96, tais irregularidades, o Presidente Humberto Carlos Parro, atuando de forma direta para a consumao da fraude licitao, homologou e ratificou o relatrio final do certame e a conseqente adjudicao do objeto da licitao, em 25/03/1997 (fls. 15 do Processo 2002.61.00.008642-1). Mesmo com essa mcula, o contrato foi assinado em 10/04/1997, com prazo de 12 meses, entre a Fundacentro e a SMP&B So Paulo Comunicao Ltda e Quality Comunicao Ltda, com R$ 7,5 milhes para cada empresa. Foi aditado em junho de 1997, modificando a clusula 3 do Contrato, estabelecendo nova forma de pagamento, ou seja, foi institudo um percentual no previsto no edital para determinados servios, qual seja: 10% de honorrios sobre servios que geram veiculao, sobre o custo dos servios internos e sobre servios especiais. O segundo e terceiro aditivos prorrogaram a vigncia para mais 12 meses cada um. Entretanto, os valores gastos com as duas empresas, foram da ordem de R$ 34.097.082,64, sendo R$ 22.024.317,55 para a SMP&B e R$ 12.066.771,09 para a Quality, assim distribudos:
Exerccio 1997 1998 1999 Total/agncia Quality Comunicao Ltda 4.400.058,29 5.110.716,71 2.555.996,09 12.066.771,09 SMP&B So Paulo Comunicao Ltda 8.529.232,29 12.111.048,73 1.384.036,53 22.024.317,55 Total/exerccio 12.931.287,58 17.223.763,44 3.942.031,62 34.097.082,64
Quanto execuo do contrato, foi identificado o recebimento de R$ 654.576,92 pela SMP&B e R$ 91.388,40 pela Quality a ttulo de honorrios, tendo constado no processo disciplinar administrativo que os pagamentos foram efetuados com base em ajuste verbal entre os representantes das empresas e da Fundacentro (fls. 61 do Processo 2002.61.00.008642-1). O elenco de irregularidades encontradas vai desde fraude em documento fiscal, tendo sido encontradas notas fiscais em que as vias fixas da grfica (Grfica Braga Editora Fls. 35 do 2002.61.00.008642-1) estavam em nome de outro cliente e no da Fundacentro, at a comprovao de servios sem a realizao dos mesmos.
Os dados que seguem so os resumos dos achados de auditoria com a anlise das alegaes de defesa dos responsveis pelas irregularidades, uma vez que os mesmos j foram devidamente citados e todas as peas juntadas ao TC 010.556/2003-1. 1) Pagamentos de honorrios s empresas SMP&B e Quality efetuados ao arrepio das disposies estatudas na Clusula Terceira de ambos os contratos, com as alteraes introduzidas pelo primeiro aditivo contratual celebrado em julho de 1997 Os dbitos, em valores histricos, imputados s empresas Quality e SMP&B podem ser assim resumidos:
Ocorrncia Pagamentos de honorrios de 10% sobre o custo de servios necessrios estratgia de divulgao (servios que geram veiculao) em desacordo com a Clusula Terceira, Pargrafo Primeiro, Inciso I, do I Termo Aditivo ao Contrato. Pagamentos de honorrios de 10% sobre o custo de servios internos em desacordo com a Clusula Terceira, Pargrafo Primeiro, Inciso IV, do I Termo Aditivo ao Contrato. Pagamentos de honorrios de 10% sobre o custo de servios especiais (pesquisa, programao visual, promoo, etc.) em desacordo com a Clusula Terceira, Pargrafo Primeiro, Inciso III, do I Termo Aditivo ao Contrato. TOTAL Vlr histrico imputado SMP&B R$ 321.067,47 Vlr histrico imputado Quality R$ 53.280,75
R$
3.753,75
R$
6.930,00
R$ 329.755,70 R$ 654.576,92
R$ 31.177,65 R$ 91.388,40
As alegaes de defesa das duas agncias de publicidade, quanto s controvrsias sobre os pagamentos indevidos de honorrios, tanto em relao SMP&B quanto em relao Quality, giram em torno dos mesmos incisos I, II, II e IV da clusula 3 do 1 Termo Aditivo dos respectivos contratos. Esses dispositivos dispem o seguinte, in verbis:
Pelos servios prestados, a AGNCIA ser remunerada, ainda, de acordo com a negociao realizada no processo licitatrio, a saber: honorrios de 0% (zero por cento) sobre o custo comprovado de trabalhos executados por terceiros e que sejam necessrios execuo da estratgia de divulgao aprovada pela FUNDACENTRO, excludos os trabalhos internos. Esses honorrios sero calculados sobre o preo lquido, assim entendido o preo efetivamente faturado, dele excludo o valor dos impostos, e somente incidiro sobre servios que proporcionem comisses AGNCIA. honorrios de 10% (dez por cento) sobre o custo comprovado de trabalhos executados por terceiros, a que se refere o item anterior,
quando os servios no proporcionem comisses de veiculao AGNCIA. honorrios de agenciamento de 0% (zero por cento) sobre o custo comprovado de servios especiais de assessoria de imprensa, relaes pblicas, pesquisa, promoo, programao visual e outros necessrios s atividades de comunicao da FUNDACENTRO. descontos de 100% (cem por cento) sobre os custos internos, baseados na tabela do Sindicato de Agncias de Propaganda da sede da AGNCIA ou So Paulo, recaindo a escolha sobre a tabela que apresentar o menor preo. percentual mximo de 40% (quarenta por cento) sobre o custo comprovado de cach original a ser pago, pela FUNDACENTRO, a atores e modelos, na reutilizao de peas. percentual mximo de 30% (trinta por cento) sobre o custo comprovado do valor original de direitos autorais de obras consagradas, incorporadas a peas, a ser pago pela FUNDACENTRO, aos detentores desses direitos na reutilizao das peas.
Deduz-se dos incisos I e II supra que incidiam honorrios de 10% sobre os trabalhos executados por terceiros que no proporcionassem comisses de veiculao Agncia. justamente isso que alegam as empresas de publicidade em relao aos pagamentos descritos na alnea a, ou seja, de que os honorrios eram devidos porque eram relativos a servios que no foram veiculados, sendo aplicvel o inciso II. Em relao aos honorrios, as empresas responsveis contestam suas impugnaes alegando que no se tratava de servios especiais ou de custos internos, mas que foram trabalhos executados por terceiros e no veiculados, razo pela qual esto abrangidos tambm pelo Termo Aditivo I, clusula primeira, pargrafo primeiro, inciso II. Os honorrios foram considerados indevidos porque a Comisso de TCE da Fundacentro classificou a natureza dos servios em um dos seguintes dispositivos contratuais: inciso I, inciso III ou inciso IV da clusula terceira do contrato. E, para realizar tal classificao, aquela comisso deve ter-se instrumentalizado com os controles de execuo de servios estabelecidos pelo prprio contrato. Seno vejamos: pela clusula quinta do contrato, os pagamentos somente seriam feitos mediante a apresentao pelas agncias de publicidade das
faturas dos veculos de comunicao e dos respectivos comprovantes de veiculao; a clusula nona preconiza que era de responsabilidade das agncias contratadas submeter aprovao prvia da Fundacentro, atravs da Assessoria de Comunicao Social, mediante consulta prvia Presidncia, texto, layout, arte-final, roteiro e mapa de veiculao de qualquer anncio, pea ou servio de comunicao (inciso V), como tambm cabia s agencias apresentarem, mensalmente, contratante, relatrio dos servios executados (inciso XIII); a clusula dcima primeira diz que contratante cabia acompanhar e fiscalizar a execuo do presente contrato. 2) Pagamentos de despesas com publicidade sem a comprovao da entrega dos materiais ou da prestao efetiva dos servios A Comisso de Tomada de Contas Especial, instaurada pela Portaria n 158, de 05.08.1999 da Presidncia da Fundacentro concluiu que houve irregularidade em uma srie de pagamentos relativos a fornecimento de servios e materiais de publicidade, cuja prestao, contudo, no foi comprovada. Foi tambm instaurado o Processo Administrativo Disciplinar, mediante a Portaria n 020/2000, de 21/02/2000, da Presidncia da Fundacentro. A Comisso Disciplinar chegou mesma concluso, ou seja, de que foram pagas despesas sem a devida comprovao da entrega. Notas fiscais sem comprovao da entrega dos servios Empresa fornecedora: RBS Grfica e Editora Ltda.
Nota fiscal 000161 000162 000163 000164 000165 000166 000167 000168 000170 000174 000175 000176 Quantidade 250.000 212.000 198.000 200.000 210.000 250.000 205.000 190.000 215.000 90.000 120.000 105.000 Produto Conf e Impresso do Programa Tcnico Confeco e Impr do Programa Tcnico Confeco e Impr do Programa Tcnico Confeco-Impresso de folheto Confeco-Impresso de folheto Confeco-Impresso de folheto Produo de Fascculo de Proteo de Maquinas .. Produo de Fascculo de Proteo de Maquinas Produo de Fascculo de Proteo de Maquinas Impr. folheto institucional Impr. folheto institucional Impr. folheto institucional Valor (R$) 142.386,00 137.426,20 113.170,00 115.904,00 136.291,00 146.287,20 131.206,00 124.319,00 125.957,20 101.188,08 152.458,00 127.836,12
Empresa fornecedora: Grfica Braga Ltda.

Nota fiscal 003010 Quantidade Produto 98.100 Encartes n 01 em ingls Valor (R$) 127.482,36
003011 003012 003013 003015 003020
112.700 90.450 100.850 109.650 90.850
Encartes n 02 em portugus Encartes n 03 em espanhol Encartes n 01 em ingls Encartes n 02 em portugus Encartes n 03 em espanhol
146.492,00 117.507,84 130.960,00 142.526,37 117.995,83
Empresa fornecedora: Image Solution Grfica Editora Ltda.

Nota fiscal 164 206 504 506 507 508 Quantidade 3.000.000 Encartes Produto Valor (R$) 322.510,02 251.790,00 26.457,76 23.339,60 41.687,19 29.577,31
400.000 Produo e impresso de folhetos XV Congresso jogo fotolito 20.370 17.970 32.100 22.770 Impresso de Mala Direta em ingls Impresso de Mala Direta em "portugus" Encartes em espanhol Encartes em ingls
Empresa fornecedora: Magnaprint do Brasil Editora Ltda.

Nota fiscal 775 781 Quantidade 185.000 01 Produto Encartes n 3 reimpresso Refao de Fotolito Valor (R$) 51.529,78 50.797,00
Empresa fornecedora: Topic Participaes e Servios Ltda.

Nota fiscal 000310 000311 000312 000322 000323 000324 000325 000326 Quantidade Produto Prestao de servios no Planejamento do XV Congresso Mundial fase 1 Prestao de servios no Planejamento do XV Congresso Mundial fase 2 Prestao de servios no Planejamento do XV Congresso Mundial fase 3 Execuo e produo do XV Congresso 1 fase Execuo e produo do XV Congresso 2 fase Execuo e produo do XV Congresso 3fase Planejamento e coordenao do projeto Construo Civil Planejamento e coordenao do projeto para CIPA Valor (R$) 112.300,00 112.356,00 112.519,03 125.626,00 134.452,00 101.414,20 144.286.00 124.714,00
Tanto a Comisso de Tomada de Contas Especial quanto a Comisso Disciplinar apontam as seguintes provas e indcios das irregularidades supra: Almoxarifado e Setor de Servios de Atividades Auxiliares responderam respectivamente:
que os materiais/servios relacionados nas notas fiscais no deram entrada pelo Servio de Almoxarifado; e que as publicaes constantes das notas fiscais citadas no foram expedidas pelo Servio de Atividades Auxiliares. O Chefe do Servio de Almoxarifado confirmou esta informao em depoimento no Processo Disciplinar. Segundo a Comisso de TCE, a alegao da empresa SMP&B de que uma parte do material foi remetida para o Anhembi e o restante para a grfica da Fundacentro no procede, porquanto a realizao do XV Congresso Mundial ocorreu no perodo de 08 a 18.04.1999, sendo que os materiais e/ou servios foram atestados e ditos como recebidos no perodo de outubro de 1998 a janeiro de 1999. A Sra. Marta Correa de Toledo Dias Assessora da Presidncia da Fundacentro informou Comisso de TCE que os materiais recebidos no Anhembi no coincidem com os relacionados nas notas fiscais acima descritas. Os materiais recebidos eram encartes nas pastas a serem distribudas aos participantes do evento que no chegaram a trs mil pessoas. Ao averiguar o Setor Grfico da Fundacentro, sito Rua Mauro, 552, Bairro de Jabaquara, So Paulo, Capital, a Comisso de TCE no encontrou qualquer material correlacionado com as notas fiscais. No que tange irregularidade das despesas realizadas com a empresa Topic Participaes e Servios Ltda., a Comisso Disciplinar, informa que os servios contratados objetivaram a elaborao de um planejamento estratgico para a realizao do XV Congresso Mundial sobre Segurana e Sade no Trabalho. Ocorre que, para esse mesmo servio, j havia sido contratada a empresa Casa de Marketing. Essa mesma empresa, a Topic Participaes e Servios Ltda., foi contratada para a fase de execuo do planejamento supracitado. Entretanto, a Comisso Disciplinar aponta divergncias de datas entre as datas de emisso de notas fiscais e de recebimentos realizados pelo Sr. Marcos Antnio Seabra de Abreu Rocha que configuram indcios de fraude nas transaes. A Comisso Disciplinar indaga o seguinte: Como pode o Sr. Marco Antnio Seabra de Abreu Rocha atestar a realizao e o recebimento dos servios discriminados nas notas fiscais n 000324, 000325, 000326 no dia 09/12/98 se esses documentos foram emitidos
respectivamente em 11/12/98, 14/12/98 e 16/12/98?. A empresa SMP&B Comunicao Ltda, contratante da Topic Participaes e Servios Ltda, por sua vez, emitiu as notas fiscais ns 013984, 013983, 013982 e 013980, no dia 07/12/98, recebendo honorrios indevidos e pertinentes s notas fiscais j citadas, de emisso da Topic Participaes e Servios Ltda em 11/12/98. As Comisses de TCE e Disciplinar apontam uma srie de outras irregularidades, ou indcios, que corroboram a acusao de fornecimento fraudulento de servios e materiais por fornecedores contratados pela SMP&B no mbito do contrato de servios de publicidade celebrado com a Fundacentro (vide quadro sinttico abaixo).
FORNECEDOR IRREGULARIDADES
RBS Grfica e Editora Despesas no autorizadas pela Presidncia da Fundacentro Ltda. (NF 170). Utilizao fraudulenta de fotocpias de autorizaes de despesas da Presidncia da Fundacentro (NF 167). RBS Grfica e Editora Utilizao fraudulenta de autorizao da Presidncia da Fundacentro para a elaborao de folhetos institucionais para Ltda. RBS Grfica e Editora o XV Congresso Mundial. A autorizao era para 10.000 Grfica e Editora peas e foi fraudada para permitir a elaborao de 315.000 peas (NF 174, 175 e 176). Elaborao de 660.000 programas tcnicos (NF 000161 a 000163), de 660.000 folhetos (NF 000164 a 000166) e de outros 610.000 folhetos (NF 000167 a 000170), todos para o XV Congresso Mundial que no teve mais do que 3.000 participantes. Grfica Braga Ltda. Grfica Braga Ltda. Servio prestado em desacordo com a descrio da Nota Fiscal 3011, fls. 944-vol.4 (previa-se encartes com papel couche liso 120 g mas foi entregue em papel de 75 g, inferior ao descrito). As notas fiscais discriminam a elaborao de um total de 602.600 encartes. Ocorre que as notas fiscais e as estimativas de custos tm a mesma data 15.01.99. A autorizao da Presidncia da Fundacentro data de 13.01.99, em fotocpia.
TOPIC Participaes Servios Ltda. TOPIC Participaes Servios Ltda.
Utilizao fraudulenta de autorizaes de despesas da Presidncia da Fundacentro, isto , utilizao de fotocpias e de autorizaes regulares na realizao de outras despesas sem a prvia anuncia formal da Presidncia (NF 325 e 326)
e
Image Solution Grfica Alterao fraudulenta dos quantitativos de impresso de Editora Ltda. encartes fixados pela Presidncia da Fundacentro. A Editora Ltda. autorizao era para trs mil encartes mas foram impressos trs milhes de encartes (NF 164). Magnaprint do Brasil Editora Ltda. do Brasil Editora Ltda. Despesa realizada sem prvia autorizao do Presidente da Fundao (NF 775 e 781).
Alm disso, a Comisso de Tomada de Contas Especial da Fundacentro procedeu a uma srie de diligncias com o fito de averiguar a operacionalidade das empresas fornecedoras supracitadas, constatando os seguintes indcios de irregularidade:
FORNECEDOR
RBS Grfica Editora Ltda.
SITUAO DA EMPRESA SEGUNDO A COMISSO DE TCE A Comisso de TCE no logrou localizar a empresa RBS Grfica e e Editora Ltda. no endereo lanado em sua documentao fiscal. Segundo a proprietria do imvel, o mesmo fora alugado mencionada empresa grfica, de responsabilidade do Sr. Juberto, tendo sido devolvido, meses aps, por falta de pagamento. A Chefia da Diviso de Fiscalizao de Tributos da Secretaria Municipal de Finanas do Municpio de Contagem, Estado de Minas Gerais, informou que a empresa RBS Grfica e Editora Ltda. no se encontrava em atividade no municpio h pelo menos um ano. O Departamento de Rendas Mobilirias da Secretaria Municipal da Fazenda de Belo Horizonte informou que a empresa encontra-se cadastrada na municipalidade, sendo autntica a Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais n. 0027194/98, de 28.10.1998, constante das notas fiscais emitidas contra a FUNDACENTRO. No obstante, o fisco municipal informa que examinando as vias fixas apresentadas pela empresa constatou que os mencionados documentos fiscais (Notas 003010, 003011, 003012, 003013, 003015 e 003020) foram emitidos contra empresa diversa da FUNDACENTRO, em valores e datas diferentes dos lanados nos mesmos.
Grfica Braga Ltda.
A empresa no do ramo dos servios necessrios ao planejamento do XV Congresso, conforme verifica-se pelo objeto social registrado no Registro Civil de Pessoas Jurdicas. A TOPIC apresenta como objeto TOPIC Participaes e social a prestao de servios nas reas: contbeis, estatstico e Servios Ltda. clculos em trabalhos matemticos, desenvolvimento de projetos organizacionais para empresas. O capital social registrado em 30.01.1996 da ordem de R$ 4.000,00, sendo a sociedade composta por dois scios: Sr. Antnio Francisco de Carvalho e Sr. Joaquim Raspante Tavares. A Comisso Disciplinar, em diligncia efetuada em Belo Horizonte MG constatou que a Topic est localizada na Av. Afonso Pena n 941, sala 1508, 15 andar, em uma sala medindo aproximadamente 7m, contendo um computador, um fax, uma mesa e prateleiras, tendo como atividade a prestao de servios contbeis segundo informao prestada pelo Sr. Joaquim Raspante Tavares, scio proprietrio que atendeu o diligenciador. Indagado se os servios constantes nas notas fiscais foram realizados pela firma respondeu que devem ter sido feitos pelo outro scio. Image Solution Os membros da Comisso de Tomada de Contas Especial, mediante Grfica Editora Ltda. diligncia realizada em 17/08/1999, constataram que a mencionada empresa no mais se encontrava instalada em nenhum dos dois endereos constantes das Notas Fiscais emitidas contra a FUNDACENTRO. Em seu relatrio, a Comisso informa no ter conseguido localizar o novo endereo da mesma. O imvel localizado na Rua Larival Gea Sanches, 170 gua Fria, edficio com trs andares, encontrava-se desocupado h mais de um ano. Conforme conversas com vizinhos, o imvel era de propriedade do Sr. Motti. O imvel localizado a Avenida Franklin do Amaral, n. 1017, Vila Nova Cachoeirinha, um edifcio com trs andares, tambm se encontrava desocupado, tendo a empresa dele se retirado h mais de um ano, conforme informa o proprietrio-locador.
A clusula terceira, pargrafo terceiro, dos contratos formalizados com as agncias de publicidade exigia a apresentao mnima de trs oramentos para cada servio contratado pelas agncias, de forma a comprovar-se a seleo do servio com menor custo. Ocorre que foram constatadas diversas irregularidades concernentes s empresas que concorreram pelo direito de fornecer servios e materiais referentes s despesas impugnadas supramencionadas (vide quadro abaixo). A constatao desses fatos, segundo as Comisses de TCE e Disciplinar, corrobora a acusao de fraude nas contrataes celebradas pela SMP&B.
Empresas que disputaram o fornecimento de servios INDCIOS DE IRREGULARIDADES (no contratadas pela SMP&B, em razo dos preos) A Comisso de TCE constatou que encontra-se desocupado, h pelo menos dois COLMEIAGRAF anos, o imvel localizado no endereo constante nos oramentos oferecidos LITOGRAFIA LTDA. FUNDACENTRO pela empresa COLMEIAGRAF, conforme informado pelo vigilante. A Comisso de TCE encontrou, no endereo constante nos oramentos oferecidos GRFICA E EDITORA pela empresa Futura, um pequeno salo comercial, no qual funcionava a empresa FUTURA LTDA. MULTIPREX COMRCIO INTERNACIONAL LTDA., de propriedade do mesmo Sr. Motti, proprietrio do imvel da empresa IMAGE SOLUTION GRFICA EDITORA LTDA. LISIANTHUS ORGANIZAO LTDA. Esta empresa e a Tulipa (vide abaixo) apresentaram oramentos, que disputaram com o da empresa Topic Participaes e Servios Ltda, para o fornecimento dos servios de planejamento do XV Congresso Mundial. Segundo a Comisso Disciplinar (NF 000310, 000311 e 000312) de forma bastante suspeita, as empresas Topic e Tulipa remeteram os seus oramentos atravs do mesmo fax. Ocorre que no se encontra registrada na Junta Comercial do Estado de Minas Gerais, bem como no foi localizado seu registro nos Cartrios de Registro de Pessoa Jurdica, conforme Termo de Diligncia. O Departamento de Rendas Mobilirias da Secretaria Municipal da Fazenda de Belo Horizonte informou, em 25.04.2000, que a empresa Lisianthus Organizao Ltda. no se encontrava inscrita no municpio. Segundo a Comisso Disciplinar, de forma bastante suspeita, as empresas Topic e Tulipa remeteram os seus oramentos atravs do mesmo fax(031 241.1763). para TULIPA ASSESSORIA concorrerem aos servios descritos nas NF 000310, 000311 e 000312). Alm disso, a E PLANEJAMENTO remessa dos oramentos via fax, em 25/11/98, foi posterior s datas de emisso das COMECIAL LTDA. referidas notas fiscais. A Comisso Disciplinar tambm apurou que a empresa Tulipa Assessoria e Planejamento Comercial Ltda., constituda em 21.08.1992, tem por finalidade as atividades de comrcio varejista de informtica, peas e acessrios, confeco de roupas, papelaria, comrcio de papel, papelo, cartolina, carto e seus artefatos, artigos escolares e de escritrio; servio de escritrio, jurdico, contbil, auditoria, assessoria tcnica e financeira, levantamento estatstico e pesquisa de mercado. Compem a sociedade, os scios Alceu Monteiro Carvalho Neto CPF 735.448.76694, Lcia Nazar Carvalho CPF 573.469.766-49 e Maria das Dores CPF 221.410.306-68 (Certido da Junta Comercial do Estado de Minas Gerais). O Departamento de Rendas Mobilirias da Secretaria Municipal da Fazenda de Belo Horizonte informou que a empresa encontra-se em atividade normal, tendo recolhido o ISSQN para os meses de fevereiro a maio, agosto a dezembro/1993; janeiro, fevereiro e setembro/1994; novembro de 1995. O fisco informa que a empresa recolheu a Taxa de Fiscalizao e Funcionamento para os anos de 1992 a 1999, e tem autorizao para emisso de notas fiscais. A empresa est sujeita ao lanamento por homologao, e no existe ao fiscal instaurada contra a mesma no sendo possvel informar a ocorrncia de irregularidades tributrias no recolhimento do tributo. EDITORA GRAFFAR PERGAMINHO EDITORA GRFICA Os oramentos apresentados por estas empresas no continham endereo, telefone e, em grande parte, no estavam assinados.
Alm dos fatos acima, h forte indcio de que gestores da Fundacentro e a empresa SMP&B agiam em mtua colaborao no cometimento das irregularidades, pois os oramentos da SMP&B eram aprovados sem qualquer ressalva. A clusula terceira, pargrafo terceiro, do contrato exigia a apresentao mnima de trs oramentos para cada servio contratado pela agncia, de forma a comprovar-se a seleo do servio com menor custo. Foram constatadas diversas irregularidades concernentes s empresas que concorreram pelo direito de fornecer servios e materiais referentes s despesas impugnadas supramencionadas. A Comisso de Tomada de Contas Especial apurou a inexistncia fsica da empresa Colmia Graf Litografia Ltda. e da empresa Grfica e Editora Futura Ltda que apresentaram cada qual pelo menos quatro oramentos. Outras duas empresas que concorreram diversas vezes pelos servios impugnados, a Editora Graffar e a Pergaminho Editora Grfica, apresentaram oramentos que no continham sequer o endereo ou o telefone e, em grande parte, nem estavam assinados. preciso abrir um parntese no que diz respeito Editora Graffar, pois se encontram nesta CPMI os autos do Procedimento de Investigao 131/2005 oriundo do Ministrio Pblico de Minas Gerais, cujos depoimentos mostram que essa empresa foi registrada em novembro de 1997 em nome de Cluber Gilberto Denucci Miranda e de seu cunhado Willer Henrique Nunes de Andrade. Ambos testemunharam que emprestaram seus nomes para a abertura da empresa, a pedido de uma amiga, Cleonice, irm de Cleiton Melo de Almeida, ligado a Cludio Mouro. J est tambm amplamente comprovada a ligao de Cludio Mouro com a SMP&B. H emprstimos no Banco Rural diretamente para ele tendo como avalistas Marcos Valrio e Cristiano de Mello Paz, alm de R$ 700 mil pagos diretamente a ele em 2002. Embora a SMP&B alegue que no poderia saber da inexistncia fsica das empresas Colmia e Futura, constitui fato inadmissvel que fossem aceitos oramentos das empresas Graffar e Pergaminho, pois que desprovidas das mnimas caractersticas formais endereo, telefone, n de inscrio, CNPJ, prazo de validade da proposta, assinatura que lhes pudessem dar alguma aparncia de idoneidade. A fraude fica ainda mais evidente se considerarmos que, segundo os autos, essas quatro empresas concorreram por diversas oportunidades e sempre apresentaram propostas com valores superiores aos das empresas contratadas. Pergunta-se: por que a insistncia na realizao de cotaes
junto a essas empresas, se a agncia de publicidade deveria buscar as negociaes mais vantajosas para a Fundacentro? Os fatos indicam que os oramentos das empresas aqui citadas foram utilizados to-somente para emprestar ares de legitimidade s cotaes de preos que, tudo leva a crer, foram forjadas. A ausncia de documentos hbeis que comprovem o adimplemento dos fornecimentos contratados, aliada aos fatos at aqui descritos, configuram fortes indcios de que no houve a execuo das despesas impugnadas. No fosse o bastante, preciso ainda ressalvar que a Comisso de Tomada de Contas Especial da Fundacentro, a partir de diligncias realizadas junto s empresas fornecedoras, constatou o seguinte: A RBS Grfica e Editora Ltda. havia deixado o imvel do endereo indicado nas notas fiscais, por inadimplemento; a Prefeitura de Contagem-MG informou, em 22/09/1999, que a empresa RBS Grfica e Editora Ltda no se encontrava em atividade no municpio h pelo menos um ano. Em relao Grfica Braga Ltda., a Secretaria Municipal da Fazenda de Belo Horizonte informou que as notas fiscais ns 003010, 003011, 003012, 003013, 003015 e 003020 foram emitidas contra empresa diversa da Fundacentro. A SMP&B alega que consta do livro de prestao de servios, documento legal confirmatrio de atuao da empresa, valores idnticos aos das notas emitidas contra a Fundacentro. Todavia, as divergncias de valores nos documentos fiscais tornam as negociaes suspeitas, prejudicando a credibilidade probatria dos documentos que registraram as transaes. A Image Solution Grfica Editora Ltda. no mais se encontrava instalada, h mais de um ano, em nenhum dos dois endereos constantes das notas fiscais emitidas contra a Fundacentro. A SMP&B alega que a Image Solution encontrava-se legalmente inscrita no Sicaf Cadastro Nacional de Prestadores de Servios ao Governo. Ocorre que o cadastramento no Sicaf no se traduz em garantia de entrega dos servios e mercadorias, sendo obrigatria a realizao dos procedimentos de recebimento de servios e produtos de todos os fornecedores, cadastrados ou no no Sicaf. Com referncia aos diversos testemunhos colhidos junto aos funcionrios da Fundacentro, cabe destacar o seguinte:
O ento Assessor da Diretoria de Administrao e Finanas, Ren de Souza Fusco, declara que alguns materiais foram entregues no almoxarifado da Fundacentro inclusive no tendo espao suficiente o almoxarifado o declarante viu exemplares nos corredores do prdio sede da Fundacentro. Esse testemunho foi totalmente vago quanto origem e descrio do material. Segundo a SMP&B, a funcionria Iracema Fag havia declarado que tem absoluta certeza da realizao desses servios. Ao perscrutar esse depoimento, verifica-se que ela deu realmente tal declarao; ocorre, todavia, que ela se referem especificamente aos servios pertinentes publicidade do balano da Fundacentro exerccio 1998. Todos os depoimentos dos servidores da Fundacentro colhidos pela Comisso Disciplinar do conta de que nenhum deles vistoriou, nem mesmo viu, no todo ou em parte, aquelas 6.188.600 peas. Ainda em relao s 6.188.600 peas grficas, a SMP&B apresentou Comisso de Tomada de Contas Especial os relatrios de distribuio de peas grficas no exterior e no Brasil. De acordo com tais relatrios, foram distribudos 1.740.490 encartes no exterior e 4.601.320 encartes no Brasil, tendo a empresa apresentado uma extensa relao de supostas destinatrias dos encartes descritos nas notas fiscais das despesas impugnadas. Todavia, os relatrios da empresa Onda, apresentados pela SMP&B, no tm o condo de comprovar a efetiva distribuio das mais de 6 milhes de peas publicitrias relativas s despesas impugnadas. Tais relatrios, datados de 16/07/1999, apresentam uma srie de deficincias, a comear pela ausncia da assinatura do preposto da empresa Onda. Mais grave que isso a completa ausncia de referncias quanto aos meios que foram utilizados para se realizar a distribuio de milhes de peas publicitrias, isto , no h informao alguma sobre a utilizao dos servios dos Correios ou de distribuio direta ou de qualquer outro meio. Tambm no h meno a datas e custos. Ou seja, relatrios to desprovidos de informaes no logram comprovar a efetiva distribuio de mais de 6 milhes de encartes e folhetos pelo Brasil e por diversos pases. Na verdade, os relatrios apresentados pela SMP&B constituem to-somente uma relao de nomes e endereos de entidades e empresas, do Brasil e do Exterior. Nada mais que isso.
A SMP&B informou que a distribuio dos fascculos foi feita para todo o Pas pela empresa Onda ND Produo e Publicidade, s suas expensas, isto , sem nus para a Fundacentro. No bojo da Ao Civil Pblica, a SMP&B afirma dispor de vias de conhecimentos areos de embarques relativos a mercadorias enviadas a vrios destinos no ano de 1999, efetuados pela SMP&B. Essas mercadorias, segundo aquela empresa, consistiam em material impresso (folders, convites, programao tcnica, etc.) que foram enviados com finalidade de promover a Fundacentro e o Brasil junto ao XV Congresso Mundial de Sade e Segurana no Trabalho, na quantidade estabelecida pela Topic. Os destinos foram: Montevidu, Santiago do Chile, Buenos Aires, Mxico, Miami, Nova York, Los Angeles, Toronto, Frankfurt, Paris e Milo. A alegao de que a empresa Onda realizou a distribuio de mais de 6 milhes de peas publicitrias para todo o Pas e tambm para o Exterior s expensas da SMP&B inverossmil. Por que uma agncia de publicidade, ou seja, uma empresa com fins lucrativos, que defende aguerridamente a cobrana de honorrios dos servios, assumiria para si tais custos? O que impediu que a SMP&B solicitasse o ressarcimento destas despesas Fundacentro? A SMP&B no esclarece estas questes, assim como no apresenta nenhuma prova de que os servios de distribuio tenham sido realmente executados e de que ela tenha assumido tais custos. No que tange s vias de conhecimento areo de embarques, relativos a mercadorias enviadas a algumas cidades estrangeiras, cabe ressalvar que as notas fiscais das despesas impugnadas, na quase totalidade, foram emitidas e pagas em 1998, enquanto essas vias de conhecimento, segundo a prpria SMP&B, referem-se a transportes efetuados em 1999. Observe-se que apenas as notas fiscais abaixo (para impresso de 93.210 peas em lngua estrangeira), da empresa Image Solution Grfica Editora Ltda, que foram emitidas e pagas em 1999. Ou seja, uma quantidade insignificante em um universo de mais de 6 milhes de peas que foram impugnadas. preciso tambm considerar que a maior parte do material considerado no entregue, cerca de 4,6 milhes de peas grficas, foi supostamente distribuda no prprio territrio nacional.
Elaborao de peas grficas em 1999

NF 504 506 507 Data 18.03.99 23.02.99 18.03.99 Quantidade Descrio 20.370 Impresso de Mala Direta em ingls 17.970 Impresso de Mala Direta em "portugus" 32.100 Encartes em espanhol Valor (r$) 26.457,76 23.339,60 41.687,19
508
18.03.99
22.770 93.210
Encartes em ingls
29.577,31 121.061,86
Outrossim, entendemos que as vias de conhecimento areo de embarques de mercadorias no so documentos regulares para comprovar a distribuio de materiais publicitrios. Alis, os relatrios retrocitados da empresa Onda so totalmente omissos quanto sistemtica adotada na distribuio do material publicitrio. Sobre isso, a SMP&B tambm nada esclarece. Era de se esperar que houvesse a utilizao dos servios dos Correios para a distribuio, ao menos em parte, de todo esse material. Ou ser que a distribuio foi feita diretamente, porta a porta, tanto no Brasil, quanto no exterior? E se utilizaram os servios dos Correios, por que no foram apresentados, a ttulo de prova, os contratos ou notas de fatura dos Correios? O fato que no consta nenhum documento que comprove o pagamento de despesas de distribuio desse material. Por seu turno, a SMP&B tenta justificar esse fato dizendo, simplesmente, que realizou graciosamente a distribuio por intermdio da empresa Onda. A SMP&B, ao apresentar a sua defesa perante a Comisso de Tomada de Contas Especial, no fez qualquer meno a essas vias de conhecimento de embarque, muito menos fez anexar tais provas aos autos. Assim como na sua resposta ao TCU, a empresa tambm no providenciou a apresentao de tais vias de conhecimento de embarque, sequer as mencionou. A Comisso Disciplinar aponta mais irregularidades, desta feita com relao s despesas pagas SMP&B pelos servios prestados pela empresa Topic Participaes e Servios Ltda. Diferentemente dos casos at aqui analisados, os servios contratados junto a esta empresa no objetivavam a elaborao de encartes ou folhetos publicitrios, mas visavam elaborao de um planejamento estratgico para a realizao do XV Congresso Mundial sobre Segurana e Sade no Trabalho. Ocorre que, para esse mesmo servio, j havia sido contratada a empresa Casa de Marketing. Alis, segundo aquela Comisso, para a contratao da empresa Topic, o Sr. Marco Antnio e a SMP&B se utilizaram, fraudulentamente, de fotocpia da mesma solicitao da Presidncia da Fundacentro que ensejou a contratao da empresa Casa de Marketing. A SMP&B contesta a acusao, afirmando que a empresa Casa de Marketing foi contratada pela outra agncia de publicidade Quality que tambm prestava servios Fundacentro. A SMP&B alega que foi autorizada a iniciar um trabalho paralelo aos esforos dirigidos diretamente realizao do evento e que teriam a misso de repertoriar e qualificar a
Instituio, aproveitando a oportunidade legtima e nica da realizao do XV Congresso um evento de carter mundial. Portanto, os servios no so os mesmos prestados pela Casa de Marketing. A SMP&B diz que o plano estratgico gerado pela Topic inclua: a) Divulgar a preocupao do Pas com o setor; b) Divulgar as aes do Governo para o Setor; c) Divulgar a Fundao como rgo gestor do segmento; d) Melhorar o relacionamento da Fundao com os seus pblicos diretos, que eram, naquele momento, praticamente inexistentes; e) Garantir o preenchimento das trs mil vagas o sucesso do evento Congresso; f) Dar respostas efetivas s prioridades definidas pelo prprio presidente da Repblica, quando assinou a portaria definindo os critrios de operacionalizao do evento. Destoando das afirmaes da SMP&B, verifica-se que atravs do oramento apresentado pela empresa Topic, datado de 5/5/1998, intitulado Conceituao / Planejamento / Concepo do 15 Congresso Mundial sobre Segurana e Sade no Trabalho, que os objetivos dos servios contratados eram mais modestos. Seno vejamos: a) Planejamento Conceitual do Congresso; b) Planejamento Operacional do Congresso; c) Oramento, Identificao e Seleo de Fornecedores; d) Criao de uma campanha dirigida para divulgao da Fundacentro; e) Criao de uma campanha dirigida para divulgao do XV Congresso; f) Gerenciamento das etapas preparatrias para o evento; e g) Gerenciamento do evento em si. A empresa Casa de Marketing, por sua vez, previa o seguinte escopo de trabalho em seu oramento: a) Disponibilizao de uma equipe de trabalho composta por um Gerente de Conta exclusivamente dedicado Fundacentro, um Assistente, uma Coordenadora de Conta a ser alocada na Secretaria Executiva do Congresso, um Digitador tambm alocado na Secretaria Executiva do Congresso na Fundacentro, um Jornalista contratado para redigir os textos que sero levados ao ar no site da Internet exclusivo do XV Congresso; b) Planejamento, conceituao e criao de um site na Internet a ser hospedado na homepage da Fundacentro, exclusivamente alusivo ao XV Congresso; c) Planejamento, conceituao, criao de uma estratgia de Marketing Direto e aquisio de um mailing list de 5.000 nomes de empresas dos pases do Mercosul, que potencialmente possam participar do XV Congresso como Congressistas ou Expositores; d) Servios da Agncia envolvendo o Gerenciamento dos processos de desenvolvimento detalhado do Planejamento disponvel para a realizao do XV Congresso, levantamentos e detalhamentos oramentrios, identificao dos potenciais fornecedores para o Congresso,
recomendaes tticas e estratgicas e apresentao do custo final da realizao do XV Congresso. Com base nos dois ltimos itens, constata-se que o oramento da empresa Topic inclua o seguinte item adicional de servio: criao de uma campanha dirigida para divulgao da Fundacentro. Todavia, no se percebe qualquer nfase deste em relao aos outros seis itens de servio, ou seja, no consta da proposta comercial nada que confirme a assertiva da prpria SMP&B em sua defesa. Na verdade, evidencia-se na proposta da Topic uma abrangncia dos trabalhos restrita aos preparativos do XV Congresso Mundial, a comear pelo ttulo: Conceituao / Planejamento / Concepo do 15 Congresso Mundial sobre Segurana e Sade no Trabalho. Por outro lado, percebe-se que o teor das duas propostas comerciais bastante semelhante, especialmente no que tange estratgia de divulgao do congresso, planejamento oramentrio e seleo de fornecedores. Alm dessa suspeitvel semelhana de oramentos, restam no esclarecidas diversas outras irregularidades que afetam as despesas referentes aos servios supostamente executados pela Topic. Essa empresa foi contratada para desenvolver o planejamento do congresso em trs fases, mas, estranhamente, as notas fiscais das 3 fases foram emitidas no mesmo dia, 23/11/1998. Fato semelhante ocorreu em relao aos servios de execuo e produo do congresso: as 3 fases previstas aparentemente foram concludas quase que simultaneamente, porquanto as notas fiscais tiveram emisso nos dias 4, 7 e 11/12/98. Surgem, da, as seguintes questes: a) Por que o planejamento e a execuo do congresso foram divididos em fases? Por que as fases foram concludas simultaneamente? b) Como pde o XV Congresso ter sido executado e produzido em to poucos dias aps o recebimento do planejamento (menos de 3 semanas aps)? E, especialmente, por que o Sr. Marco Antnio atestou o recebimento da execuo e da produo do congresso em 9/12/1998 quando o XV Congresso somente foi concretamente realizado no perodo de 12 a 16 de abril de 1999? No pode a SMP&B tentar justificar esse fato alegando que se tratava de um trabalho de divulgao anterior realizao do congresso, porquanto, como vimos, este era apenas um dos sete itens de servios contratados junto Topic;
c) Por que se pagou integralmente o valor contratado para a execuo e produo do XV Congresso se a prpria SMP&B afirma, que boa parte das aes recomendadas e planejadas pela Topic no foi viabilizada em funo dos cortes oramentrios realizados pelo Governo Federal e que atingiram diretamente as perspectivas da Fundacentro? As notas fiscais ns 000324, 000325 e 000326 foram emitidas pela Topic em 11/12/98, 14/12/98 e 16/12/98, respectivamente; contudo, constata-se que o Sr. Marco Antnio atestou a realizao e o recebimento daqueles servios em data anterior s emisses, isto , em 09/12/1998, tendo pago tais despesas em 11/12/1998. A empresa Topic, supostamente, havia disputado o fornecimento dos servios com as empresas Tulipa Assessoria e Planejamento Comercial Ltda e Lisanthus Organizao Ltda. Ocorre que essas duas ltimas empresas no foram localizadas. No bastasse isso, os oramentos da Topic e da Tulipa foram remetidos pelo mesmo fax. A Comisso Disciplinar, em diligncia efetuada em Belo Horizonte MG, constatou que a Topic est localizada na Av. Afonso Pena n 941, sala 1508, 15 andar, em uma sala medindo aproximadamente 7m, contendo um computador, um fax, uma mesa e prateleiras, tendo como atividade a prestao de servios contbeis segundo informao prestada pelo Sr. Joaquim Raspante Tavares, scio proprietrio que atendeu ao diligenciador. Indagado se os servios constantes nas notas fiscais foram realizados pela firma, ele respondeu que devem ter sido feitos pelo outro scio. A SMP&B, por seu turno, no logra comprovar a entrega efetiva dos servios e materiais em apreo, por qualquer outro meio hbil disponvel, ou seja, as provas apresentadas por ela, conforme demonstramos, so todas inidneas.
7.7.1.9.1
Concluso
Esses e outros aspectos amplamente discutidos no TC 010.556/2003-1 configuram plenamente a responsabilidade dos dirigentes da Fundacentro e das empresas SMP&B e Quality. Dessa forma, o TCU, por considerar que houve pagamentos sem a comprovao de execuo; e pagamentos indevidos de honorrios e superfaturamentos, transformou o
processo em Tomada de Contas Especial para a cobrana do dbito apurado, cujo valor histrico est abaixo discriminado e cuja atualizao, at outubro de 2005, era da ordem de R$ 12 milhes:
Irregularidades pagamentos indevidos de honorrios em desacordo com Clusula Terceira, Pargrafo Primeiro, do I Termo Aditivo ao Contrato (v. contratos s fls. 563vol. 2 e 585-vol.3) superfaturamento na realizao de despesas com impresso de peas publicitrias e servios com fotolitos pagamentos efetuados sem a comprovao da entrega de material ou da prestao efetiva do servio Total R$ Agncia de
Datas de ocorrncia: no perodo de 15/10/1998 a responsvel 18/03/1999
publicidade Dbito: vlr histrico (R$) 91.388,4 654.576,92 196.953,2 4.102.749,09 5.045.667,61
QUALITY COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA SMP&B SO PAULO COMUNICAO LTDA
Com fundamento no processo do TCU, no Relatrio da Secretaria de Controle Interno no Ministrio do Trabalho e Emprego, bem como nas irregularidades indicadas em Procedimento Disciplinar Administrativo instaurado no mbito da Fundacentro, o Ministrio Pblico Federal, considerando que contra os rus: Srs. Humberto Carlos Parro (exPresidente da Fundacentro); Marco Antonio Seabra de Abreu Rocha (exDiretor Administrativo e Financeiro da Fundacentro); Jos Carlos Castilha Crozera (ex-Assessor de Comunicao da Fundacentro); Cristiano de Mello Paz (responsvel pela SMP&B So Paulo Comunicao); e Ney Tadeu da Silveira (responsvel pela Quality Comunicao Ltda); h provas de enriquecimento ilcito e dano ao patrimnio pblico e descumprimento dos princpios que regem a Administrao Pblica e seus agentes legalidade, moralidade, honestidade, lealdade e, ainda, o concurso direto das empresas-rs e de seus scios-rus para a prtica dos atos de improbidade perpetrados, dos quais se beneficiaram tambm diretamente, nos termos do 4o art. 35 da CF/88, regulamentado pela Lei n 8.429/92, e consoante os ditames da lei n 7.347/92, sejam os rus citados pela prtica de atos de improbidade a fim de que sejam condenados, nos termos dos arts. 1 da Lei n 7.347/85; 3 e 12 da Lei n 8.429/92; bem como com supedneo nos arts. 159 e 1.518 do Cdigo Civil.
7.7.1.10
Ministrio Do Esporte
O Contrato n 31/2001 MET, originado da Concorrncia n 02/2001, foi firmado com a SMP&B Comunicao Ltda. em 20/9/2001,
vigente at 31/12/2001, com possibilidade de ser prorrogado at 31/12/2002 e por perodos subseqentes, limitados em at 60 meses, com base no inciso II do art. 57 da Lei n 8.666/937.
O objeto do ajuste corresponde a servios de publicidade do contratante, abrangendo: estudo, concepo, execuo e distribuio de campanhas e peas publicitrias; assessoramento e apoio na execuo de aes de assessoria de imprensa, relaes pblicas, promoo e patrocnios; desenvolvimento de pesquisas de mercado e de opinio e de produtos e servios; elaborao e registro de marcas, expresses de propaganda, logotipos e outros elementos de programao visual; organizao de eventos; planejamento e montagem de estandes em feiras e exposies; e os demais servios destinados ao atendimento das necessidades de comunicao do contratante.
O volume dos recursos fiscalizados totaliza R$ 12.862.170,47, correspondente a despesas realizadas desde a celebrao do contrato em 2001 at o comeo dos trabalhos de auditoria, em julho de 2005. As irregularidades constatadas na auditoria so as que se seguem: a) assuno de obrigaes diretas na execuo do Contrato n 31/2001-MET, que excederam os crditos oramentrios consignados no ajuste e em seus aditivos (subitem 3.1); b) 3.2); c) ausncia de efetiva fiscalizao do contrato (subitem 3.3), resultando em pagamentos efetuados sem a devida comprovao da execuo dos servios (alnea a) e autorizao do Ministrio para a realizao de despesas com data posterior emisso das notas fiscais pelas subcontratadas (alnea b); d) direcionamento de patrocnios para entidades de Minas Gerais (subitem 3.4); e) subcontratao da empresa MultiAction (subitem 3.5);
7 TC 012.905/2005-0.
servios executados sem respaldo contratual (subitem
f) ausncia de cotaes contratualmente (subitem 3.6);
de
preo
vlidas,
exigidas
g) falta de zelo na negociao de preos para servios de veiculao (subitem 3.7); h) pagamento de percentuais indevidos a ttulo de honorrios (subitem 3.8); i) contratao irregular de mo-de-obra e indcios de fraude na comprovao das despesas (subitem 3.9); j) realizao de despesa em desacordo com o 1 do art. 37 da Constituio Federal (subitem 3.10); e k) pagamento de honorrios agncia contratada sem a correspondente prestao de servio (subitem 3.11). O processo encontra-se em trmite no TCU, com proposta de que seja convertido em tomada de contas especial, nos termos do art. 47 da Lei n 8.443/92, c/c o art. 252 do Regimento Interno/TCU, para citao dos responsveis. So vrios dbitos calculados desde 2001, cujo montante totaliza R$ 1.002.066,22, atualizados at outubro de 2005 e acrescidos de juros de mora. Outras irregularidades ensejaram proposta de audincia de alguns gestores, visando a apurar a ocorrncia de atos em desacordo com a lei ou com o contrato.
7.7.1.11 Centrais Eltricas do Norte do Brasil S/A Eletronorte

O TCU realizou auditoria na Eletronorte para verificar a legalidade dos contratos de publicidade e propaganda firmados pela empresa. A Eletronorte possui apenas um contrato de prestao de servios de publicidade e marketing (contrato 4500002303), celebrado com a DNA Propaganda Ltda. em 18 de maio de 2001 e prorrogado mediante sucessivos termos aditivos at 01/03/2006. Detectaram-se, entre as irregularidades, o recebimento de comisso pela Agncia em aes de patrocnio, sem a prestao de qualquer servio; concesso de patrocnio sob a forma de veiculao; sobrepreo na aquisio de bens no mbito do contrato; pagamento por prestao de servios fora do objeto do contrato; e contratao de servios
com intermediao desnecessria da Agncia de Publicidade, configurando ato de gesto antieconmico. As irregularidades esto a seguir expostas:
7.7.1.11.1 Recebimento de comisso pela Agncia sem a prestao de servio

Foram repassados recursos a ttulo de patrocnio no valor total de R$ 2.801.495,98. Sobre esse montante, a DNA recebeu como honorrios a importncia de R$ 170.511,42, no perodo compreendido entre 18 de maio de 2001 e 31 de dezembro de 2004, sem a comprovao da efetiva prestao de servios pela agncia, tendo apenas ocorrido intermediao do repasse financeiro. Questionada a respeito, a Eletronorte mencionou: a DNA Propaganda Ltda. no prestou servio efetivo nos casos de patrocnios concedidos por seu intermdio, ocorrendo apenas transferncia de recursos ao patrocinado.
7.7.1.11.2 Concesso de patrocnio sob a forma de veiculao

A empresa Agora Comunicao Ltda. prestou servio para a Eletronorte relativo elaborao e veiculao de programas jornalsticos em emissoras de rdio. Da documentao apresentada pela entidade, constavam propostas de preo de outras duas empresas: Promov Comunicao Ltda. e Produes do Tempo Eventos e Publicaes Ltda. Da anlise das propostas apresentadas, verificou-se a possibilidade de terem sido fraudadas com o intuito de justificar a contratao da empresa Agora Comunicao Ltda., uma vez que possuam elevada semelhana em contedo e formatao. As suspeitas vieram a ser confirmadas devido aos seguintes fatos: Mediante contato telefnico com o proprietrio da empresa Promov Comunicao Ltda., obteve-se
informao de que sua empresa no havia feito proposta de servios para a Eletronorte; Quando da anlise do produto elaborado pela empresa Agora Comunicao, examinou-se documento mediante o qual a empresa solicitou apoio publicitrio Eletronorte para a criao e veiculao de um programa de rdio denominado Planeta Amaznia. Tal documento foi enviado diretoria da entidade em 3 de setembro de 2004. Ao se cotejar a data do mencionado documento com a data constante da proposta de preos da empresa Agora Comunicao (8 de novembro de 2004), anexada Nota Fiscal 45320, verificou-se que o pedido de apoio publicitrio foi anterior cotao de preos realizada. Tal constatao indica que a iniciativa para o desenvolvimento do programa veio da prpria empresa Agora, a partir de projeto previamente submetido a Eletronorte; Em documento denominado Planeta Amaznia Relatrio Final, o Sr. Garcez Almeida aponta que o patrocnio foi aprovado em setembro de 2004, antes, portanto, da apresentao das propostas Eletronorte. Tem-se, portanto, a confirmao de que as propostas foram juntadas ao processo apenas para atender exigncia contratual, relativa necessidade de cotao de preos de trs empresas. Registre-se, ainda, que os programas de rdio elaborados pela empresa Agora Comunicao trataram de diversos assuntos no relacionados com a Eletronorte, ou sem interesse direto da empresa. Da anlise do contedo do material produzido pela empresa Agora Comunicao, em mdia, verificou-se, inclusive, alguns comentrios de ndole poltica. Cite-se, como exemplo, comparao efetuada, pelo radialista, entre os governos do Presidente Lula e do ex-Presidente Fernando Henrique Cardoso, temas direcionados s eleies para Prefeitura de Manaus e programas sociais do Governo Federal, dentre outros. Vale ressaltar, por fim, que, por meio de contato telefnico e de correio eletrnico, as emissoras de rdio Nazar FM/PA e Cultura AM/MT confirmaram a veiculao dos programas elaborados pela empresa Agora Comunicao Ltda.
Sobrepreo na aquisio de bens no mbito do contrato a) Agendas e Calendrios Em janeiro de 2005, a DNA apresentou estimativas de custos para a produo de 6.000 agendas e calendrios. As propostas cotadas so apresentadas no quadro abaixo:
Empresa Artgraf Ltda. Laserprint Fotolito Digital S&S Fotolitos & Cia Agendas Calendrios V. Unitrio (R$) V. Total (R$) V. Unitrio (R$) V. Total (R$) 19,00 114.000,00 6,83 40.980,00 20,80 124.800,00 8,20 49.200,00 21,60 129.600,00 8,88 53.270,00
A equipe de auditoria realizou pesquisa de preos junto a outras duas grficas estabelecidas em Braslia/DF. Os valores levantados so apresentados na tabela abaixo:
Empresa Grfica e Editora Positiva Brisa Editora Grfica Ltda V. Unitrio (R$) 10,12 8,33 Agendas V. Total (R$) 60.720,00 49.980,00 Calendrios V. Unitrio (R$) V. Total (R$) 3,14 18.840,00 2,94 17.640,00
Utilizando-se de conservadorismo, optou-se por utilizar os preos praticados por essa empresa para dimensionar o sobrepreo, atingindo-se valor de R$ 53.280,00 para as agendas e R$ 22.140,00 para os calendrios, ou R$ 75.420,00 no total, ao qual deve ser acrescido o valor de R$ 4.525,20, correspondentes aos honorrios da agncia. b) Produo do livro Peixes do Baixo Rio Tocantins Para marcar os vinte anos de formao do reservatrio da Usina Hidreltrica de Tucuru, a Eletronorte decidiu publicar o livro Peixes do Baixo Rio Tocantins. Para isso, a DNA apresentou estimativa de custos para a produo de 5.000 exemplares, conforme quadro abaixo:
Empresa Grfica Burti Litokromia Takano Editora Grfica V. Unitrio (R$) V. Total (R$) 29,31 146.569,60 30,05 150.230,00 30,69 153.450,00
Visando a verificar a adequao dos valores pagos na confeco do livro, foi realizada cotao de preos junto a duas grficas estabelecidas em Braslia/DF e, tambm, junto Grfica Burti, a qual havia realizado a impresso do livro para a Eletronorte. O resultado apresentado no quadro abaixo:
Empresa Grfica Coronrio Editora Grfica Ipiranga Grfica Burti V. Unitrio (R$) 14,52 15,30 23,65 V. Total (R$) 72.600,00 76.500,00 118.237,71
Entendeu-se conveniente mensurar o sobrepreo tomando como referncia conservadora o preo proposto pela Grfica Buriti, perfazendo um total de R$ 28.331,89, ao qual deve ser acrescido o valor de R$ 1.699,91, correspondente aos honorrios de 6% pagos agncia.
7.7.1.11.3
Produo de outdoors
Como parte da campanha de utilidade pblica Queimadas 2004, a DNA cotou preos para a confeco de 532 cartazes do tipo outdoor em agosto de 2004:
Empresa Bandeirantes Propaganda Externa Viso Propaganda Externa Cartaz Propaganda Ltda V. Unitrio 142,00 148,00 156,00 V. Total 75.544,00 78.736,00 82.992,00
Durante a etapa de execuo da auditoria, constatou-se que as empresas Bandeirantes, Viso e Cartaz fazem parte do mesmo grupo econmico. Assim, foram encaminhados pedidos de proposta comercial com as mesmas especificaes e quantidades para trs empresas. Os valores so apresentados abaixo:
Empresa Outmdia Outdoor Contato Mdia Exterior Campos Outdoor V. Unitrio (R$) 46,99 38,57 31,48 V. Total (R$) 25.000,00 20.518,00 16.746,00
Adotando-se o maior valor para efeito de comparao e estimativa do sobrepreo, obtm-se a quantia de R$ 50.544,00, qual deve ser acrescido o montante de R$ 3.032,64, correspondente aos honorrios de 6% pagos agncia.
7.7.1.11.4
Produo de busdoor
Em outubro de 2003, a DNA apresentou estimativa de custos para a produo de 400 busdoors, como parte da campanha 30 anos. Pura Energia Brasileira:
Empresa Pow Comunicao Ltda. Central Press Colagem Propaganda V. Unitrio (R$) 105,00 112,50 120,00 V. Total (R$) 42.000,00 45.000,00 48.000,00
Foram solicitados pedidos de oramentos com as mesmas especificaes e quantidades a duas empresas do setor, inclusive prpria Central Press, participante da primeira seleo. Os valores cotados so apresentados a seguir:
Empresa Central Press Campos Outdoor V. Unitrio (R$) V. Total (R$) 33,75 13.498,00 65,22 26.090,00
Empregando-se o maior valor para efeito de comparao e estimativa do sobrepreo, obtm-se a quantia de R$ 15.910,00, qual deve ser acrescido o valor de R$ 954,60, correspondente aos honorrios de 6% pagos agncia.
7.7.1.11.5
Confeco de camisetas
A equipe do TCU teve acesso ao relatrio da auditoria interna da Eletronorte CAA 009/2005. Consta do documento, meno acerca de irregularidade encontrada na aquisio de camisetas, faixas e bons no mbito do contrato com a DNA.
Essa informao indicou a convenincia da anlise mais detalhada dos preos praticados pela Serigriff. A contratao refere-se compra de 6.000 camisetas:
Empresa Serigriff Ltda Idia Nova Promoes Ltda VR Brindes Promocionais Ltda
Nota: cotaes para camiseta de malha de algodo.
V. Unitrio (R$) 7,00 8,50 9,50
V. Total (R$) 42.000,00 51.000,00 57.000,00
Foram solicitados pedidos de oramentos a empresas especializadas na confeco de camisetas promocionais:

Empresa Camisetas Promocionais Promosul Brindes V. Unitrio (R$) 5,50 6,50 V. Total (R$) 33.000,00 39.000,00
Nota: cotaes para camiseta de malha de algodo.
Dessa forma, obteve-se sobrepreo de R$ 3.000,00 para as camisetas de malha de algodo, qual deve ser acrescido o valor de R$ 180,00, correspondente aos honorrios de 6% pagos agncia.
7.7.1.11.6 Pagamento por prestao de servios fora do objeto do contrato

Os exames das notas fiscais dos servios prestados pela DNA permitiram identificar a ocorrncia de pagamentos relativos a eventos de confraternizao de funcionrios da Eletronorte, indevidamente classificados como servios de produo grfica. As informaes relativas aos pagamentos efetuados so apresentadas na tabela abaixo.
Empresa Responsvel Evento Data Quantidade de Pessoas 400 Custo Unitrio (R$) 23,55 Custo Total (R$) 9.420,00 Comisso DNA (R$) 565,20
HB Comrcio e Programa Qualidade de 19/12/01 Servios Ltda. Vida celebrao de (Chal Suo) fim de ano Renata La Porta Fim de ano 2002 Buffet Renata La Porta Festa Junina Buffet 13/12/02 11/07/03
1.500 3.000
50,82 17,50
76.230,00 52.500,00
4.573,80 3.150,00
Porco RPS Dia da Secretria Bar e Restaurante Adriana Ltda8 Adriana Ltda. Gouva Eichler Total Buffet Confraternizao fim de ano (buffet) Buffet Dia do Trabalhador & Confraternizao fim de (organizao)
01/10/04 de 14/12/04 30/04/04 de 14/12/04 ano
120 1.800 2.000 1.800
60,00 44,00 41,00 84,51
7.200,00 79.200,00 82.000,00 152.119,51
432,00 4.752,00 4.920,00 9.127,17
458.669,51
27.520,17
O contrato 4500002303, assinado entre a Eletronorte e a DNA Propaganda, estabelece, em sua clusula segunda, que:
Constitui objeto deste contrato a prestao de servios de publicidade e marketing da CONTRATANTE, compreendidos o assessoramento na elaborao dos planos de ao de comunicao empresarial, o estudo, a concepo, a execuo e a distribuio de campanhas e peas publicitrias, o assessoramento e apoio na execuo de aes de assessoria de imprensa, relaes pblicas, promoo e patrocnios, o desenvolvimento de pesquisas de mercado e de opinio e de produtos e servios de comunicao empresarial, a elaborao e registro de marcas, organizao, coordenao e divulgao de eventos, o planejamento e montagem de estandes em feiras e exposies e os demais servios destinados ao atendimento das necessidades de comunicao da CONTRATANTE.
A realizao de eventos de confraternizao direcionados para funcionrios da Eletronorte no apresenta relao direta com o escopo mencionado acima. Com efeito, a justificativa para a contratao da agncia de publicidade a necessidade da sua atuao especializada na prestao dos servios previstos. Tal no o caso das celebraes em exame. No se vislumbra o motivo da intermediao da DNA na organizao de eventos internos da Eletronorte e que tiveram o propsito to-somente de comemorar datas festivas. O exame dos processos indica, ainda, que no houve desenvolvimento de qualquer trabalho publicitrio ou de marketing para a contratante, apenas cotaes de preos dos servios.
Para os contratos celebrados com Adriana Buffet Ltda. no houve apresentao de trs propostas. O assunto ser tratado no item 3.8.1.
Mais ainda, essas cotaes foram dirigidas Eletronorte, e no DNA, corroborando a ausncia de necessidade de envolvimento da agncia de publicidade nos servios adquiridos e indicando mesmo sua falta de participao. Alm disso, vale lembrar que o TCU apresenta jurisprudncia no sentido de considerar irregular a realizao de despesas com festividades, eventos comemorativos e outros congneres (Acrdo 295/04 Segunda Cmara, Deciso 290/97 Plenrio, Deciso 188/96 Plenrio, Acrdo 676/94 Segunda Cmara).
7.7.1.11.7 Contratao de servios com intermediao desnecessria da Agncia de Publicidade

a) Exposio Brasil 500 Pssaros Macap/AP A agncia DNA Propaganda Ltda subcontratou a empresa Gouva & Eichler Marketing Promocional para a realizao do evento Exposio Brasil 500 Pssaros, em Macap/AP, por R$ 47.060,00, conforme Notas Fiscais 32241 e 1174, da DNA e da Gouva & Eichler, respectivamente. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 9.000,00 relativos prestao de servios de coordenao do evento, conforme verificado na proposta de preos da subcontratada. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 2.823,60, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. b) Exposio Brasil 500 Pssaros So Paulo/SP A agncia DNA Propaganda Ltda subcontratou a empresa Gouva & Eichler Marketing Promocional para a realizao do evento Exposio Brasil 500 Pssaros, em So Paulo/SP, por R$ 65.720,00, conforme Notas Fiscais 18105 e 1035, da DNA e da Gouva & Eichler, respectivamente. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 15.000,00 relativos prestao de servios de criao, planejamento e acompanhamento do evento, conforme verificado na proposta de preos da subcontratada.
Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 3.943,20, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. c) Exposio Eletronorte 30 anos Braslia/DF A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa Mediale Design & Comunicao para a realizao do evento Exposio Eletronorte 30 anos, em Braslia/DF, por R$ 138.280,00, conforme Notas Fiscais 27109 e 78, da DNA e da Mediale, respectivamente. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 18.000,00 relativos prestao de servios de design e produo executiva da exposio, conforme cotao constante da proposta da subcontratada. Registre-se, tambm, que est discriminada, na Nota Fiscal emitida pela subcontratada, a prestao de servios de criao, planejamento, produo, montagem e desmontagem da exposio. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado criao, planejamento e superviso de montagem da exposio para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 8.296,80, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. d) III Painel Busca da Excelncia da Gesto A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa MR Marketing, Parcerias & Mdia Alternativa Ltda para a realizao do evento III Painel-Busca da Excelncia da Gesto, em Braslia/DF, por R$ 34.714,00, conforme Notas Fiscais 17519 e 666, da DNA e da MR Marketing, respectivamente. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 6.300,00 relativos prestao de servios de implantao, acompanhamento e produo do evento, conforme proposta da subcontratada. Registre-se, tambm, que est discriminada na Nota Fiscal emitida pela subcontratada a prestao de servios de criao, produo, implantao, acompanhamento e realizao do evento. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou
cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 2.082,84, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. e) Festa de Confraternizao de Fim de Ano da Eletronorte 2004 A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa Gouva & Eichler para a realizao do evento Festa de Confraternizao de fim de ano da Eletronorte 2004, em Braslia/DF, por R$ 152.119,51, conforme Notas Fiscais 45449 e 1296, da DNA e da Gouva & Eichler, respectivamente. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 18.690,21 relativos prestao de servios de planejamento, criao, direo e produo do evento, conforme proposta da subcontratada. Registre-se, tambm, que est discriminada na Nota Fiscal emitida pela subcontratada a prestao de servios de organizao e coordenao do evento. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 9.127,17, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. f) II Encontro de Comunicao e Marketing do Setor Eltrico II ECOM A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa MR Marketing, Parcerias & Mdia Alternativa Ltda para a realizao do evento II Encontro de Comunicao e Marketing do Setor Eltrico, em Tucuru/PA, por R$ 144.131,11, conforme Notas Fiscais 22848 e 787, da DNA e da MR Marketing, respectivamente. Registre-se, tambm, que est discriminada na Nota Fiscal emitida pela subcontratada a prestao de servios de coordenao, organizao, criao e implantao do II Ecom. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado organizao e coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 8.647,87, correspondentes a 6% do valor da subcontratao.
g) Descida do Rotor da 13 Turbina da Usina Hidreltrica de Tucuru A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa Gouva & Eichler para a realizao do evento Descida do Rotor da 13 Turbina da Usina Hidreltrica de Tucuru, em Braslia/DF, por R$ 136.509,50, conforme Notas Fiscais 24040 e 1086, da DNA e da Gouva & Eichler, respectivamente. Registre-se que a Gouva & Eichler efetuou diversas subcontrataes (quarteirizao) de empresas e pessoas fsicas, para a realizao do evento, conforme consta da Nota Fiscal emitida pela mesma. A ttulo de honorrios, cobrou da Eletronorte R$ 20.000,00 relativos prestao de servios de coordenao do evento. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio relacionado coordenao do evento para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 8.190,57, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. h) Exposio Brasil 500 Pssaros Beijing/China A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa Gouva & Eichler Marketing Promocional para a realizao do evento Exposio Brasil 500 Pssaros, em Beijing/China, por R$ 369.514,66, conforme Notas Fiscais 41049 e 41356, da DNA e 1239 e 1240 da Gouva & Eichler. Nesse valor esto includos honorrios de R$ 21.908,56 relativos prestao de servios de montagem da exposio, conforme proposta da subcontratada. Exame do processo de subcontratao indica que a DNA no desenvolveu qualquer servio para a Eletronorte, apenas efetuou cotao de preos. Contudo, a agncia recebeu honorrios no valor de R$ 22.170,88, correspondentes a 6% do valor da subcontratao. Diante de tantas irregularidades, deve-se observar que o contrato firmado entre a Eletronorte e a agncia de publicidade inclui no seu objeto, conforme sua clusula segunda, a prestao de servios de publicidade e marketing da contratante, compreendidos:
estudo, concepo, execuo e distribuio de campanhas e peas publicitrias; assessoramento e apoio na execuo de aes promocionais; organizao, coordenao e divulgao de eventos; planejamento e montagem de estandes em feiras e exposies. Consta da clusula sexta, pargrafo segundo, do contrato (Das Obrigaes da Contratada), que a DNA dever realizar com seus prprios recursos, ou quando necessrio, mediante a contratao de terceiros, todos os servios relacionados com o objeto do contrato. A contratao de terceiros dever ser submetida prvia e expressa anuncia da Eletronorte (clusula sexta, 13). Cumpre mencionar, ainda, que o art. 72 da Lei 8.666/93 prev a possibilidade de subcontratao. Da leitura do artigo legal e dos dispositivos contratuais citados, conclui-se que a subcontratao pela agncia, de servios objeto do contrato, possvel, contudo, somente dever ser feita quando necessrio e se previamente aprovada pela contratante. A subcontratao constitui-se, portanto, em exceo que dever ser devidamente motivada, caso contrrio, a agncia poderia subcontratar tudo, perceber honorrios, de forma que, quanto maiores os custos envolvidos, maiores seus lucros. Registre-se que a obrigatoriedade de intermediao por parte das agncias de propaganda refere-se to-somente, s atividades publicitrias do tipo propaganda e que as outras aes publicitrias (promoo e patrocnios), bem como as aes de comunicao no caracterizadas como aes publicitrias (assessoria de imprensa e relaes pblicas) podem ser contratadas pela Administrao sem intermediao, conforme disposto no art. 9, 1 do Decreto n 4.799/03, que revogou o Decreto n 3.296/99. certo que a legislao vigente no proibiu a intermediao das agncias de propaganda nas aes publicitrias no caracterizadas, pelos normativos, como propaganda. Todavia, a tomada de deciso, nesse sentido, no sendo tecnicamente justificada, resulta na simples entrega, s agncias de propaganda, do planejamento, da execuo e do gerenciamento de aes que so, por especificidade do mercado, necessariamente repassadas a outras empresas, fornecedoras especficas da prestao de tais servios, a exemplo do ocorrido nas aes de promoo mencionadas neste relatrio.
A ocorrncia desta sistemtica de contratao pela Eletronorte implicou, portanto, o pagamento desnecessrio de honorrios DNA Propaganda, acarretando dispndios financeiros caracterizados como antieconmicos, uma vez que tais honorrios incidem sobre servios que no se caracterizam, segundo o instrumento normativo, como atividade de propaganda. Ressalte-se ainda que: a) pela prestao dos servios de planejamento, coordenao e acompanhamento de eventos, de superviso de montagem e desmontagem de estandes, foram cobrados honorrios pelas empresas subcontratadas (terceirizadas) da DNA Eletronorte. Posteriormente, quando da apresentao da nota fiscal, a DNA efetuou, tambm, cobrana de honorrios Eletronorte sobre o valor total da nota, ocorrendo o pagamento de honorrios sobre honorrios; b) os servios prestados pela DNA relacionados neste relatrio, limitaram-se mera apresentao de propostas de preos Eletronorte. Merece destaque o valor pago agncia, no caso da Exposio Brasil 500 Pssaros, realizada na China, no montante de R$ 22.170,88. Tal valor despendido desproporcional ao servio de cotao de preos realizado pela agncia, o que caracteriza desperdcio de recursos pblicos. Assim, as contrataes de servios de terceiros efetuadas por intermdio da Agncia, sem as adequadas e fundamentadas motivaes, capazes de caracterizar a necessidade prevista na clusula sexta, pargrafo segundo, do contrato 4500002303, tiveram como conseqncia ato de gesto antieconmico, em virtude do pagamento desnecessrio de honorrios agncia de publicidade.
7.7.1.11.8 Pagamento indevido agncia, em funo de subcontratao de servio de criao.

A agncia DNA Propaganda Ltda. subcontratou a empresa Scriptorium Consultoria Ltda. para a prestao de servio relativo criao, lay-out, montagem e arte final de 141 tabelas, grficos e mapas, sobre o trabalho da Eletronorte nos ltimos anos, destinados utilizao
em publicaes tcnicas e institucionais da empresa, conforme Notas Fiscais 26179 e 82, da DNA e da Scriptorium, respectivamente, e proposta de preos da Scriptorium. O preo do servio prestado pela subcontratada foi de R$ 76.425,00. Sobre tal quantia houve incidncia de 6%, a ttulo de honorrios da DNA, o que correspondeu a R$ 4.585,50. O valor total faturado contra a Eletronorte foi de R$ 81.010,50. Consta, ainda, do documento estimativa de custos, aprovado por empregado da Eletronorte, que o produto do servio seria utilizado no Relatrio Balano 2002, destinado campanha de mesmo nome. O contrato firmado entre a Eletronorte e a agncia de publicidade inclui no seu objeto, conforme sua clusula segunda, a prestao de servios de publicidade e marketing da contratante, compreendidos: estudo, concepo, execuo e distribuio de campanhas e peas publicitrias; desenvolvimento de produtos e servios de comunicao empresarial; organizao, coordenao e divulgao de eventos. Conforme j mencionado neste relatrio, a subcontratao constitui-se em exceo, que deve ser devidamente motivada, caso contrrio, a agncia poderia subcontratar tudo, perceber honorrios, de forma que, quanto maiores os custos envolvidos, maiores seus lucros. No presente caso, no restou demonstrada a necessidade da subcontratao do servio, que poderia ter sido realizado diretamente pela DNA, por se tratar de atividade relacionada criao, layout, montagem e arte final de produto destinado utilizao em publicao tcnica e institucional da empresa, cujo resultado final era a divulgao da entidade (suas metas e resultados) para seu pblico estratgico e a institucionalizao da marca. Caso tivesse realizado o servio diretamente, a DNA no poderia cobrar qualquer valor, uma vez que a clusula segunda do primeiro termo aditivo ao contrato 4500002303 (SUP 2.1.S.0126-1), a qual prev desconto de 100% sobre os custos internos da agncia, com base nos valores previstos na Tabela Referencial de Preos do Sindicato das Agncias de Propaganda do Distrito Federal.
Assim a terceirizao implicou no s o pagamento de R$ 76.425,00 pelo servio prestado, mas tambm o recebimento indevido pela DNA de honorrios de 6%, o que no ocorreria caso o servio tivesse sido efetuado por ela. Por fim, verificou-se que no houve a publicao do relatrio Balano de 2002, a despeito do dispndio com o servio subcontratado.
7.7.1.11.9
Pagamento por servios no comprovados
A Eletronorte pagou a instalao de seis outdoors com propaganda sobre combate a queimadas, subcontratadas pela DNA junto empresa Pereira de Souza & Cia Ltda., os quais teriam sido afixados nas seguintes localidades: Av. Atade Teive, Av. Brasil, Glaicon de Paiva / Viaduto, Pintolndia, Rodoviria e Av. Ville Roy, todas em Roraima. Foi verificada a utilizao de fotografia de um mesmo outdoor para comprovar a realizao de servio em lugares distintos. Constatou-se, tambm, que uma mesma fotografia foi utilizada para comprovar a realizao de servios em datas diferentes. Na documentao fornecida pela Eletronorte, foi observado que a fotografia utilizada para comprovar a existncia de outdoor na localidade de Pintolndia (Avenida Solon), no perodo de 06/12 a 19/12, foi tirada no mesmo local da fotografia que constava como sendo a Rodoviria, s que sob outro ngulo. Em relao utilizao da mesma foto em datas diferentes, o fato foi constatado com base no exame dos detalhes das fotografias, como nuvens e sombras, que comprovaram que as fotos dos outdoors na localidade de Pintolndia (Avenida Solon), na Avenida Atade Teive e na Avenida Glaycon de Paiva/Viaduto, referentes Nota Fiscal 35737 (perodo de 06/12 a 19/12/03), so as mesmas utilizadas para comprovar outro servio de outdoor na localidade de Pintolndia (Avenida Solon), na Avenida Atade Teive e na Avenida Glaycon de Paiva/Viaduto, faturado por meio da Nota Fiscal 39026 (perodo de 27/09 a 10/10/03).
Foram cobrados R$ 2.345,40 por seis outdoors (j includos os honorrios da DNA), conforme discriminado em cada uma das notas fiscais mencionadas. Dessa maneira, o valor da instalao de cada outdoor corresponde a R$ 390,90. Como a instalao de quatro outdoors no foi comprovada, o valor pago indevidamente foi de R$ 1.563,60 (4 x R$ 390,90).
7.7.1.11.10 Contratao de servios sem a apresentao de trs propostas

Com a finalidade de desenvolver aes referentes publicidade e marketing da Eletronorte, a agncia DNA Propaganda Ltda. realizou vrias subcontrataes sem observar os pargrafos dcimo e dcimo primeiro da clusula sexta do contrato 4500002303 (SUP 2.1.S.0126-0) que determinam a cotao de preos para todos os servios de terceiros e a apresentao de, no mnimo, trs propostas, com a indicao da mais adequada para sua execuo, ou, no sendo possvel obt-las, a indicao das justificativas pertinentes por escrito. Da anlise de vrias subcontrataes, no restou evidenciado que quaisquer dos servios fossem to especficos que somente pudessem ser executados pelo fornecedor apresentado. A opo por um ou por outro fornecedor revelou apenas a preferncia da agncia ou, talvez, da Eletronorte. A existncia de diversos fornecedores no mercado obrigava a realizao da coleta de preos. Registre-se que decises proferidas por esta Corte de Contas determinam que seja observado, no que concerne realizao de pesquisa de preos, a apresentao de propostas de pelo menos trs empresas pertencentes ao ramo do objeto licitado, visando a comprovao da compatibilidade dos preos propostos com os praticados no mercado (Decises TCU n. 462/99 - Plenrio; n. 285/96 - 1 Cmara; n. 98/95 Plenrio; n. 431/93 - Plenrio e Acrdo TCU n 513/96 - 2 Cmara).
7.7.1.11.11 Possveis Propostas Fraudulentas Respaldar a Subcontratao de Servios
para
Ao analisar algumas subcontrataes efetuadas pela agncia DNA Propaganda Ltda, observou-se cotaes de preos:
- apresentadas por empresas pertencentes a um mesmo grupo empresarial; - de empresas distintas com valores idnticos, em centavos, em itens especficos; - de empresas distintas assinadas pelo mesmo responsvel. a) Propostas de empresas do mesmo grupo empresarial Observou-se que as propostas apresentadas pela Bandeirantes Propaganda Externa e Inforp Propaganda Ltda. Eletronorte, por intermdio da DNA, possuam o mesmo endereo, conforme constatado da anlise da documentao (Notas fiscais N 039037 e 043688). A apresentao de propostas de preos de empresas participantes de um mesmo grupo empresarial favorece a ocorrncia de ajuste nos valores para a realizao do servio. Outrossim, vai de encontro previso contida na clusula sexta, pargrafo stimo, do contrato 4500002303, que estabelece como obrigao da DNA envidar esforos no sentido de obter as melhores negociaes junto a terceiros e transferi-las Eletronorte. b) Igualdade de valores apresentados nas propostas Para a prestao de servio de montagem da Exposio Brasil 500 Pssaros em Beijing/China, foi subcontratada pela DNA a empresa Gouva e Eichler. Consta da proposta da mencionada empresa cotao de preos para os seguintes itens: traduo, montagem, infra-estrutura, passagens areas, hospedagem, transporte de material, dirias de alimentao e de transporte, honorrios, conforme Nota Fiscal 41049. Visando ao atendimento de exigncia contratual, relativa a apresentao de, no mnimo, trs propostas, foram tambm realizadas pela DNA cotaes de preos junto s empresas Amarilis Comunicao e Eventos e Staff Assessoria em Eventos e Cerimonial. Causou estranheza o fato de as trs empresas apresentarem os mesmos valores, inclusive em centavos, para alguns itens do servio objeto do fornecimento. Abaixo esto discriminados esses valores:
Servios cotados Montagem de Estrutura da Exposio Propostas iguais (R$) 15.795,86
Equipe Auxiliar de Montagem no local 5.430,06 Ornamentao do Espao 608,67 Instalao Eltrica 258,22 Extintores de Incndio 442,67 Iluminao Cnica a definir Mobilirio 361,51 Limpeza do Local 7.554,86 Transporte Areo do Montador 1 9.912,07 Transporte Areo do Montador 2 8.584,06 Hospedagem do Montador 1 8.152,46 Hospedagem do Montador 2 4.563,17 Transporte de Material Brasil/China 258.222,81 Nota: valores constantes das propostas de preos anexadas NF 41049.
A coincidncia nos valores acima discriminados revela indcios de apresentao de propostas de preos fraudulentas (as cotaes das empresas Amarilis e Staff Assessoria teriam sido juntadas ao processo apenas para respaldar a subcontratao), e, possvel preferncia da DNA, ou talvez, da Eletronorte, por contratar com a empresa Gouva & Eichler. c) Propostas de empresas distintas assinadas pelo mesmo responsvel A agncia DNA Propaganda Ltda subcontratou a empresa Serigriff Usina de Roupas e Serigrafia Ltda para a confeco de 6.400 camisetas para a campanha da Semana de Luta contra a AIDS por R$ 65.600,00, e, ainda, para a produo de 6.000 camisetas para a campanha do Programa Fome Zero por R$ 42.000,00, conforme Notas Fiscais 49242 e 30509, respectivamente. Encontravam-se anexadas s notas fiscais propostas de outras empresas participantes do certame coletadas pela DNA. Da anlise desses documentos identificou-se que a assinatura constante da proposta de preos apresentada pela empresa Serigriff para a prestao dos servios objeto da Nota Fiscal 30509 idntica assinatura constante da proposta de preos apresentada pela empresa Allegro, referente ao servio objeto da Nota Fiscal 49242. Ressalte-se que a Serigriff sagrou-se vencedora nos dois certames. Vale transcrever, ainda, trecho do Relatrio da Auditoria Interna da Eletronorte (CAA n 009/2005), em que mencionada irregularidade na apresentao de propostas de preos para servios relativos confeco de camisetas requisitados pela entidade:
1.4 Com a finalidade de esclarecer a questo referente s assinaturas semelhantes nas propostas, as enviamos por fax ao proponente Proroupas Confecces Ltda, do qual obtivemos a
informao de que j faz muito tempo que a Proroupas no vende para a Eletronorte. Adicionalmente, o proprietrio da referida empresa confirmou que as assinaturas contidas nos oramentos enviados no so suas nem de qualquer pessoa ligada sua empresa. Acrescentou ainda que o formulrio das propostas, apresentadas pela DNA como sendo da Proroupas, no mais utilizado por sua empresa e at o endereo j foi alterado, o que confirmamos posteriormente no cadastro mantido pela Receita Federal.
Registre-se que a empresa Proroupas participou da cotao de preos juntamente com as empresas Serigriff e Allegro, conforme documentao (Nota Fiscal 49242). Ante o exposto, resta configurado indcio de que foram forjadas as propostas das empresas participantes dos processos que resultaram na contratao da empresa Serigriff (NFs 30509 e 49242). Contratao de servios com intermediao desnecessria da agncia de publicidade, configurando fuga ao processo licitatrio Em outubro de 2003, a DNA coletou trs propostas comerciais para a prestao de servios de consultoria de comunicao Eletronorte. O objetivo principal era a criao de estratgias de comunicao para orientar o relacionamento com a mdia e com formadores de opinio nos temas de interesse da empresa. A vencedora foi a CDN Companhia de Notcias Consultoria S/C Ltda, pelo valor de R$ 45.000,00 mensais. O exame das planilhas de pagamentos identificados por fornecedor revelou que foram realizados doze pagamentos CDN em 2004, totalizando R$ 540.000,00, e trs em 2005, correspondendo a R$ 135.000,00. Registre-se, inicialmente, que a obrigatoriedade de intermediao por parte das agncias de propaganda refere-se to-somente, s atividades publicitrias do tipo propaganda e que as outras aes publicitrias (promoo e patrocnios), bem como as aes de comunicao no caracterizadas como aes publicitrias (assessoria de imprensa e relaes pblicas) podem ser contratadas pela Administrao sem intermediao, conforme disposto no art. 9, 1 do Decreto n 4.799/03, que revogou o Decreto n 3.296/99. certo que a legislao vigente no proibiu a intermediao das agncias de propaganda nas aes publicitrias no caracterizadas,
pelos normativos, como propaganda. Todavia, a tomada de deciso, nesse sentido, no sendo tecnicamente justificada, resulta na simples entrega, s agncias de propaganda, do planejamento, da execuo e do gerenciamento de aes, que so, por especificidade do mercado, necessariamente repassadas a outras empresas, fornecedoras especficas da prestao de tais servios. Apesar de o contrato prever, em sua clusula sexta, pargrafo segundo, que a DNA Propaganda podia contratar terceiros para realizar os servios previstos, o carter contnuo da consultoria de comunicao e o valor total pago CDN sugerem que seria mais conveniente, da perspectiva do interesse pblico, a realizao de procedimento licitatrio especfico. Eletronorte seria possvel utilizar as modalidades de tomada de preos ou concorrncia, de acordo com os arts. 22 e 23 da Lei n 8.666/93, ampliando a competio entre as empresas proponentes e, assim, favorecer a seleo da proposta mais vantajosa para a Administrao e garantir a observncia do princpio constitucional da isonomia, como dispe o art. 30 da Lei n 8.666/93. Os pontos discutidos acima constituem indcios significativos de favorecimento empresa vencedora, o que coloca em dvida se foi selecionada a proposta mais vantajosa para a Eletronorte. Consulta ao stio www.telelistas.net revelou a existncia de 135 agncias e consultorias de relaes pblicas no pas, o que mostra a amplitude do setor e a relevncia de procedimentos de seleo mais competitivos. Outrossim, cumpre ressaltar que a DNA realizou a cotao de preos uma nica vez em outubro de 2003, nada alm disso. Os relatrios produzidos pela CDN eram encaminhados diretamente Eletronorte, no havendo qualquer intermediao da agncia de publicidade. Mesmo assim, a DNA recebeu mensalmente 6% de todos os pagamentos efetuados CDN, o que representou um desembolso de R$ 32.400,00, em 2004, e R$ 8.100,00, em 2005. Estas quantias foram pagas de forma injustificada, tendo em vista a inexistncia de contrapartida da DNA, demonstrando o carter antieconmico da contratao.
7.7.1.11.12 Concesso de patrocnios que fogem ao objetivo institucional da Eletronorte
Foi verificada a ocorrncia de diversos patrocnios que no se coadunam com o objetivo institucional da Eletronorte, disposto no estatuto da empresa. A ttulo de exemplo, pode-se citar os patrocnios listados:
Evento Projeto Marabaixo (Associao Cultural Amigos do Negro de Ns NF 40978) Projeto Macap Vero (Prefeitura Municipal de Macap NF 40192) Projeto Arte Cidade (Prefeitura Municipal de Macap NF 40193) III Seminrio Interno de Direito Eleitoral Carnaval 2003 Cowboy Country 2003 Projeto Bblia na Vida Patrocnio (R$) 155.000,00 86.000,00 100.000,00 18.540,00 10.000,00 18.500,00 10.000,00
Dessa forma, foram identificadas concesses de vrios patrocnios que no se coadunam em nenhum dos objetos sociais constantes do Estatuto da Eletronorte.
7.7.1.11.13
Fiscalizao do contrato deficiente
Durante os trabalhos de auditoria na entidade constatou-se que a gesto do contrato era realizada de forma precria e deficiente. Enumeramos abaixo algumas das falhas identificadas. O contrato foi firmado em maio de 2001 e s foram feitas trs avaliaes at a presente data, o que desrespeita o pargrafo dcimo segundo da clusula dcima terceira do contrato, alm da Instruo Normativa SECOM/PR n 7/1995, que determina que seja obrigatoriamente realizada avaliao semestral do desempenho da agncia contratada. Ausncia de cpia de notas fiscais nos processos sob administrao da rea gestora do contrato. Houve necessidade de acionar setor financeiro da empresa para obteno dos documentos. Falta de anlise crtica acerca dos preos para os servios requisitados pela entidade, conforme verificado na NF 44996, em que foram apresentadas trs cotaes, no valor de 64.000,00, 230.000,00 e 250.000,00.
7.7.1.11.14 Contratao de pessoal para atividades prprias da Eletronorte

Durante o exame dos pagamentos feitos DNA, constatou-se que foram realizadas contrataes de pessoal para exercer funes atinentes Eletronorte. No primeiro caso examinado, houve a contratao de pessoa para atualizar o cadastro de destinatrios da Revista Corrente Contnua. No segundo, foram feitos pagamentos, relativos a servios de assessoria de imprensa, contnuos e inespecficos.
7.7.1.11.15 Atualizao de cadastro para envio da revista Corrente Contnua

Em fevereiro de 2004, a DNA apresentou estimativa de custo relativa contratao de servio de mailing para a revista Corrente Contnua. Na nica proposta comercial apresentada, previa-se a realizao do servio pelo perodo de um ano, a ser executado por empregada da empresa Lifth Promoo e Produo Ltda (NF 37973). O custo foi estimado em R$ 36.000,00 (12 parcelas mensais de R$ 3.000,00), cabendo DNA o valor de R$ 2.160,00, a ttulo de honorrios. A anlise da proposta tcnica indica tratar-se de atualizao do cadastro dos destinatrios da revista Corrente Contnua, feita a partir de contatos com representantes da Eletronorte. O envio dos exemplares estaria a cargo de rea administrativa especfica da estatal, enquanto que o acompanhamento ps-distribuio seria desempenhado pela empregada da empresa Lifth. Verificou-se, ainda, que a empregada da mencionada empresa prestava servio nas instalaes da Eletronorte e cumpria o mesmo horrio dos empregados da entidade.
7.7.1.11.16 Prestao de servio de assessoria de imprensa
A DNA intermediou a contratao de assessoria de imprensa para a Eletronorte em 2004. Nos dois casos analisados, a empresa Ideal Servios Ltda foi a escolhida para prestar os servios de assessoria em comunicao e imprensa, produo de textos para publicao na Internet, veculos institucionais e mdia, atendimento imprensa e eventos. Os servios foram previstos por perodo de 12 meses. As estimativas de custos da DNA nos dois casos examinados informam que os pagamentos foram referentes aos servios prestados, em Braslia, por Srgio Peixoto e Luza Mello, cada um no valor de R$ 6.000,00 mensais (NFs 39173 e 39175). A atualizao de cadastro dos destinatrios de publicaes da empresa , certamente, de grande relevncia para as aes de publicidade e marketing da Eletronorte. Todavia, difcil vislumbrar o motivo pelo qual essa atividade no pudesse ser desenvolvida por funcionrios da prpria estatal. Sua realizao demandou o cumprimento de regime de trabalho idntico ao praticado na Eletronorte, executado, inclusive, em suas dependncias. No h nada que indique que o servio tenha exigido aporte de conhecimentos especializados para seu desempenho, sendo razovel supor que um estagirio de curso de biblioteconomia, por exemplo, estaria apto para tanto. Dessa maneira, fica ressaltada a hiptese do uso do contrato com a DNA para suprir deficincias no quadro de pessoal da Eletronorte. As informaes relativas ao item b tambm sustentam essa suposio. A descrio dos servios contratados compatvel com as atribuies rotineiras de assessorias de imprensa institucionais, inclusive da prpria Eletronorte. No h qualquer especificao de ao especializada que justifique sua busca no mercado. A jurisprudncia do TCU no sentido de proibir a contratao de pessoal por intermdio de empresa interposta, no caso de prestadores de servio exercendo atividades inerentes s categorias funcionais contidas no plano de cargos da empresa (Deciso n 141/00-Plenrio TC 010.111/964; Deciso n 037/95-Segunda Cmara - TC 015.057/93-3; Acrdo n 410/01 Segunda Cmara - TC 013.721/99-2). Amparado nesse entendimento, foi proposta a seguinte determinao Eletronorte nas Contas de 2003:
(...) promova a substituio gradual dos funcionrios contratados por intermdio de empresas terceirizadas, que executam atividades/atribuies inerentes s categorias abrangidas pelo Plano de Cargos, por empregados de seu quadro de pessoal, aprovados em concurso pblico, no prazo de trs anos, de forma a manter ininterruptas as atividades da empresa.
7.7.1.11.17 Ausncia de avaliao dos obtidos pelos patrocnios concedidos
resultados
A Superintendncia de Comunicao Empresarial da Eletronorte informou que as avaliaes eram, at o ano de 2004, realizadas informalmente por meio do acompanhamento das contrapartidas oferecidas pelas reas de Comunicao na Sede e Regionais, bem como pelas reas solicitantes da ao e que, a partir de 2005, a celebrao de contrato com patrocinador respalda o acompanhamento sistemtico das contrapartidas. Com base na anlise de alguns processos de patrocnio concedidos pela empresa em 2005, verificou-se que, de fato, a empresa estava utilizando instrumento contratual quando das concesses de patrocnio. Contudo, apesar de haver algum controle acerca do acompanhamento das contrapartidas, no restou demonstrada a realizao de avaliao dos resultados alcanados por intermdio dos patrocnios concedidos. Com efeito, o simples acompanhamento informal das contrapartidas oferecidas insuficiente para permitir a apreciao objetiva dos resultados alcanados e da convenincia dos valores despendidos. O importante determinar em qu essas contrapartidas contriburam para melhorar a imagem da Eletronorte e se isso foi feito a um custo razovel (anlise de custo/benefcio). Para isso, seria necessrio o uso de critrios estruturados de anlise dos resultados do patrocnio. Ressaltando a necessidade de avaliao posterior do patrocnio concedido, constam algumas determinaes do TCU, como nos itens 8.1.3.g da Deciso 254/2002 (TC 003.028/2000-5 Ata 09/2002 Ministro Relator Valmir Campelo), 8.5.a do Acrdo 233/2001 Plenrio (TC 004.583-1/1998-1 Ata 39/2001 Ministro Relator Marcos Vinicios Vilaa) e 8.2.a.6 Acrdo 59/2002 (TC 001.991/1998-1 Ata 06/2002 Ministro Relator Walton Alencar Rodrigues).
Mais recentemente, por intermdio do Acrdo 1962/2004 TCU 2 Cmara, o TCU determinou Petrobrs que realize a avaliao do efetivo retorno dos recursos investidos em cada patrocnio contratado, em consonncia com o inciso VI do art. 3 do Decreto n 4.799/2003.
7.7.1.11.18 Concesso de patrocnios sem aprovao da SECOM

Identificou-se a ocorrncia de concesso de patrocnios, aprovados por Resoluo de Diretoria RD, que no chegaram a ser encaminhados para a Superintendncia de Comunicao Empresarial GSC e, conseqentemente, no foram apreciados e aprovados pela SECOM/PR, infringindo o inciso III do art. 8 do Decreto n 4.799 de 04 de agosto de 2003. Corrobora com o achado, informao, constante do Relatrio de Auditoria Interna CAA 009/2005, acerca de outros dois patrocnios concedidos por intermdio de Resoluo de Diretoria (RDs 024/2004 e 144/2004), os quais, tambm, no foram remetidos Superintendncia de Comunicao Empresarial - GSC e, portanto, permaneceram sem apreciao e aprovao da SECOM/PR. O Decreto n 4.799, de 04 de agosto de 2003, estabelece em seu art 8, inciso III, que as aes publicitrias devem ser submetidas prvia aprovao da Secretaria de Comunicao de Governo e Gesto Estratgica.
7.7.1.11.19 Gastos com patrocnio superiores estabelecido no Plano Anual de Comunicao
ao
Foi estabelecido pela Eletronorte, em seu Plano Anual de Comunicao PAC, relativo ao ano de 2004, investimentos em Comunicao Social da ordem de R$ 15 milhes, sendo R$ 3 milhes destinados publicidade legal, ou seja, contratos com a Radiobrs e Dirio Oficial da Unio, e R$ 12 milhes para as aes de publicidade
institucional, mercadolgica, de utilidade pblica, patrocnios, promoes e eventos. Faz parte do mencionado Plano, previso de gastos com patrocnios de 10% da verba destinada publicidade (R$ 1.500.000,00). De acordo com informao constante do Relatrio de Auditoria Interna CAA 009/2005, o gasto com publicidade no ano de 2004 alcanou o montante de R$ 11.393.509,00, sendo R$ 1.857.404,14 relativos concesso de patrocnios, isto , 16,3% do valor total.
7.7.1.11.20
Concluso
O TCU, alm de promover audincia acerca das irregularidades elencadas, converteu os autos em tomada de contas especial e determinou que a Centrais Eltricas do Norte S/A Eletronorte que promovessem a reteno de R$ 365.606,26, nos prximos pagamentos a serem feitos DNA Propaganda Ltda. no contrato n 4500002303.
7.7.1.12
7.7.1.12.1
Cmara dos Deputados

Introduo
O padro comum da atuao das empresas do Sr. Marcos Valrio em relao aos rgos da Administrao Pblica parece haver sido mantido no tocante ao contrato mantido com a Cmara dos Deputados. Foram analisadas as Concorrncias de 2001 e 2003. A primeira teve como vencedora a empresa Denison Brasil Publicidade Contrato 2001/082.4. Em 2003, por meio da Concorrncia 11/20039, foi firmado o Contrato 2003/204.0, entre a Cmara dos Deputados e a vencedora do certame, SMP&B Comunicao Ltda, para a qual foram repassados R$ 21.894.107,69 at julho de 2005.
9 TC - 012.040/2005-0
Identificaram-se as seguintes irregularidades: 1) ausncia de projeto bsico, contendo oramento detalhado e estudos tcnicos preliminares, em obedincia aos arts. 6, inciso IX, art. 7, 2, incisos I e II, da Lei 8.666/93, na contratao de servios de propaganda e publicidade; 2) contrato de publicidade com objetos mltiplos e genricos, em desobedincia ao art. 55, inciso I, da Lei n 8.666/93 e Smula n 177 TCU; 3) prorrogao injustificada da vigncia dos contratos de propaganda e publicidade, haja vista o disposto no art. 57, caput, da Lei n 8.666/93; 4) ausncia de fiscalizao da veiculao de anncios de publicidade e propaganda em canais de televiso e rdios; 4) pagamento de prestao de servio sem que tenha sido realizado. O processo foi convertido em tomada de contas especial e proposta a citao do Deputado Joo Paulo Cunha, ex-Presidente da Cmara dos Deputados, e os Srs. Srgio Sampaio Contreiras de Almeida, Diretor-Geral da Cmara dos Deputados, Mrcio Marques de Arajo, exDiretor da Secretaria de Comunicao Social da Cmara dos Deputados, solidariamente com a empresa SMP&B Comunicao Ltda., para apresentarem alegaes de defesa e/ou recolherem aos cofres do Tesouro Nacional o total de R$ 252.000,00, atualizado monetariamente e acrescido dos encargos legais, calculados a partir de datas relacionadas a seguir, haja vista a inexecuo do servio de consultoria por parte da empresa IFT Idias, Fatos e Textos Ltda., subcontratada por intermdio da empresa SMP&B Comunicao Ltda. Cumpre observar, conforme expressamente consta do Despacho do Secretrio-Geral de Controle Externo do Tribunal de Contas da Unio quando da anlise daquele relatrio de auditoria, que:
Em relao ao Diretor-Geral da Cmara, Srgio Sampaio Contreiras de Almeida, no resta comprovada sua culpabilidade nesse caso. A sua participao no processo resumiu-se ao encaminhamento do processo, em cumprimento ao despacho do ex-Presidente da Cmara, com os seguintes desfechos: encaminhe-se ao Diretor-Geral para providncias. No havia, portanto, a exigncia de conduta diversa, pois no havia manifesta ilegalidade no despacho do ex-Presidente da Cmara que pudesse chamar a ateno do Diretor-Geral. Dessa forma, manifesto concordncia, em essncia, com a proposta da equipe de auditoria, com exceo do item referente
citao, o qual entendo deve ter a responsabilidade do Sr. Srgio Sampaio Contreiras de Almeida excluda.
No ponto, em relao participao da Diretoria-Geral da Cmara dos Deputados, acolho integralmente a concluso do Secretrio de Controle Externo do Tribunal de Contas da Unio, porquanto efetivamente no se verifica da dinmica dos processos de contratao que o servidor Srgio Sampaio Contreiras de Almeida tenha dado causa direta ou indireta ocorrncia de quaisquer das irregularidades apontadas no relatrio de auditoria, razo pela qual dever ter seu nome excludo tambm deste Relatrio. Destaca-se que em depoimento junto ao Conselho de tica da Cmara dos Deputados, o Dep. Joo Paulo Cunha, afirmou em 24/11/2005, que o dono da empresa IFT, Sr. Luis Antonio Aguiar da Costa Pinto, era seu assessor de imprensa. Foram identificados, alm dos pagamentos IFT, repasse da SMP&B para Luis Antonio Aguiar da Costa Pinto, via TED, no dia 17/02/04, no valor de R$ 50.000,00. Igualmente para sua esposa, Marcia Regina Milanesi Cunha, em 4/9/2003, tambm no valor de R$ 50.000,00 (cheque 745650). Em relao a esse episdio, h duas cartas do referido parlamentar protocoladas nessa CPMI, no mesmo dia, com teores dspares (anexo), as quais esto sendo analisadas pelo Conselho de tica. Outra ligao encontrata que a SMP&B pagou passagem area para a Sra Juliana Japiassu, irm de Silvana Japiassu, essa ltima Assessora do Deputado Joo Paulo Cunha, no dia 11 de setembro de 2003 no trecho Braslia Rio de Janeiro Braslia (extrato anexo).
7.7.1.12.2
Irregularidades Encontradas
De forma resumida, as irregularidades esto destacadas em nove itens que subsidiaram a concluso do trabalho do TCU.
7.7.1.12.2.1 contrato
Contratao fora do objeto do
Constatou-se, nos Processos ns 104.717/04 e 126.925/03, a realizao de servios no previstos no objeto do Contrato 2003/204.0, configurando contratao direta. Foram executados projetos de cenrios e vinhetas envolvendo a criao de 10 grupos de cenrios, elementos grficos para decorao das divisrias e 140 vinhetas com trilha sonora, enquanto que o projeto de adaptao esttica abrangeu derrubadas e edificaes de paredes, reorganizao ambiental com quantificao de estaes de trabalho, mobilirio especialmente desenhado, divisrias, bancadas de trabalho, localizao de equipamento tcnico e escolha de cores, numa rea de 1.200 m2. A SECOM/CD informou que os projetos foram elaborados e executados com fundamento no item f da Clusula Primeira do Contrato 2003/204.0, verbis:
f) elaborao, execuo, acompanhamento e registro de marcas e direitos autorais, logotipos, expresses de propaganda, estudo e criao de nomes para servios e outros elementos de programao e identidade visual;
A interpretao dada pelo Diretor da SECOM/CD ao termo identidade visual buscou revestir de legalidade os servios de engenharia realizados no edifcio da TV Cmara, bem como a confeco de cenrios. Segundo o art. 1 da IN/SECOM/PR n 31/2003, as aes publicitrias do Poder Executivo Federal sero obrigatoriamente identificadas por marca, a qual dever estar em conformidade com o Manual de Uso da Marca. Tal manual apresenta a marca, assinatura, cores, rea de proteo e tipologia como elementos da identidade visual, em consonncia com o constante em manuais de rgos pblicos federais, estaduais, universidades, empresas privadas e at mesmo partidos polticos. O projeto incluiu reforma do edifcio da TV Cmara, servio de engenharia que vinha sendo executado pela engenharia da Cmara dos Deputados, conforme consta da solicitao da contratao. Abre-se o precedente para se reformar o plenrio e as salas das comisses, bem como
para outros servios de engenharia, tais como ampliao e construo de anexos para a TV Cmara, por meio de contrato de propaganda e publicidade. Tem-se, pois, que os servios de engenharia e arquitetura em comento no se enquadram no conceito de identidade visual, uma vez que no se trata de smbolo ou marca veiculado, no se relaciona com a Cmara dos Deputados como um todo, abrange inclusive ambientes no veiculados para a sociedade. Os diferentes cenrios so utilizados conforme o programa a ser veiculado. Assim, carecem do simbolismo necessrio identidade visual, haja vista no estarem associados Cmara dos Deputados, mas a um programa de TV. Ainda, o smbolo no deve sofrer grandes variaes sob o risco de se perder a identidade com o rgo, o que no o caso dos cenrios, cuja confeco focou nas caractersticas do programa e no do rgo. A falta de identificao com o rgo tambm foi a falha das vinhetas. Em visita TV Cmara, constatou-se a existncia de apenas uma vinheta com identidade institucional, voltada TV, mas no Cmara dos Deputados. As demais possuem to somente identificao com os programas para os quais foram produzidas. So 140 trabalhos grficos produzidos, incluindo vinhetas de programas sem smbolos institucionais e chamadas de programas do tipo estamos apresentando e voltamos a apresentar. O servio, portanto, no se encontra previsto no objeto contratual. Assim, considerando que os servios de adequao de instalaes, produo de cenrios e vinhetas no esto previsto no contrato, fica caracterizada a contratao direta, em desacordo com o disposto no art. 37, inciso XXI, da Constituio Federal e no art. 2, caput, da Lei n 8.666/93.
7.7.1.12.3 Interesse Poltico
Incluso
de
Perguntas
de
Os Processos ns 104855/04 e 114740/04 referem-se subcontratao, por meio do Contrato 2003/204.0, celebrado com a
empresa SMP&B, para realizao de pesquisa mensal de opinio pblica, cujo objetivo foi aferir a imagem da Cmara dos Deputados junto sociedade brasileira. O servio foi prestado pela empresa Vox Populi, no exerccio de 2004, por R$ 757.230,60. No obstante constar dos questionrios pergunta sobre o Presidente da Cmara dos Deputados, foi includa a seguinte pergunta: De uma maneira geral, voc tem uma opinio positiva ou negativa sobre Joo Paulo Cunha?. Nota-se que o nome do parlamentar no se encontra associado ao cargo que ocupa, tirando o aspecto de impessoalidade da pergunta. Foi realizada tambm a pergunta: Acreditam que o Jos Dirceu tem culpa no cartrio no caso Waldomiro ou no?. Novamente a pergunta no se refere ao cargo ocupado, mas ao nome do poltico, no caso, o Chefe da Casa Civil do Governo Federal. No consta do processo manifestao do Sr. Mrcio Marques de Arajo, ento Diretor da SECOM e fiscal do contrato, acerca da incluso de tais perguntas no questionrio, configurando sua responsabilidade. Tem-se, pois, que parte das perguntas includas nos questionrios est em desacordo com o objeto contratual por estar revestida de pessoalidade e desvinculada da imagem da Cmara dos Deputados, cujo reposicionamento junto sociedade era objetivo do contrato celebrado com a empresa SMP&B, conforme consta de sua proposta, consubstanciando-se em descumprimento do art. 9, inciso XII, da Lei n 8.429/92, e Contrato 2003/204.0.
7.7.1.12.4 Ausncia de Projeto Bsico

A Cmara dos Deputados adotou o briefing anexo ao Edital da Concorrncia 11/2003, deixando de elaborar o projeto bsico relativo aos servios de propaganda e publicidade. No entanto, no havia no briefing a descrio do servio a ser contratado de maneira minudente, o que afronta o art. 7, 2, inciso I, da Lei n 8.666/93.
Entre os elementos que compem um projeto bsico, est o oramento detalhado. Sua ausncia na Concorrncia 11/2003 pode ser observada por meio do documento da SECOM/CD, de 11.07.03, no qual se estima o valor da licitao com base no valor contratual vigente poca, ou seja, o contrato entre a Cmara dos Deputados e a empresa Denison. O art. 7, 2, inciso II, da Lei n 8.666/93 determina a obrigatoriedade de previso detalhada das despesas por intermdio de planilhas que indiquem os custos unitrios. Ora, em muitas ocasies, a Administrao no ter condies de apurar esses montantes, tendo em vista que no atua na rea empresarial e, normalmente, no possui pessoal especializado para tal intento. Todavia, no caso concreto, a SECOM/CD, integrada por profissionais dotados de qualificao tcnica atinente ao ramo, poderia, pelo menos em tese, elaborar um oramento detalhado que expressasse a composio dos custos dos servios avenados. Observou-se, ainda, a realizao das Concorrncias 9/2001 e 11/2003 com objeto genrico sem indicao de seus elementos caractersticos, restringindo o carter isonmico da licitao, em desacordo com o disposto no art. 6, inciso IX, da Lei n 8.666/93 e Smula 177 do TCU. A caracterizao imprecisa do objeto levou realizao de um contrato do tipo guarda-chuvas, pelo qual a Cmara dos Deputados estaria habilitada a contratar sem licitao quaisquer servios enquadrveis no objeto genrico ento criado, contrariando o disposto no art. 55, inciso I, da Lei n 8.666/93. Ainda, a ausncia de um estudo tcnico preliminar, tambm elemento de um projeto bsico, levou celebrao dos Contratos 2001/082.4 e 2003/204.0 com objetos mltiplos, tais como: assessoria, divulgao, clipping e pesquisa de opinio, prtica considerada irregular pelo TCU, conforme se constata na Deciso n 650/97 Plenrio e no Acrdo n 1805/03 1 Cmara. Tais servios deveriam ser licitados separadamente, em consonncia com o disposto no art. 23, 1, da Lei n 8.666/93. Quando da licitao, o julgamento seria com base no menor preo, resultando numa economia de no mnimo 5%, haja vista os honorrios da contratada incidirem sobre os valores faturados pelas subcontratadas.
7.7.1.12.5 Contrato
Prorrogao
Irregular
do
O Segundo Termo Aditivo ao Contrato 2003/204.0 prorrogou a vigncia do contrato pelo prazo de trs meses a contar de 31/12/04, com fulcro no art. 57, inciso II, da Lei n 8.666/93, aplicvel prestao de servio de natureza contnua. A princpio, a administrao da Cmara dos Deputados observou o item 5 da IN n 16/99, o qual estabelece que a vigncia, levando em conta as caractersticas e necessidades do servio, de 12 meses, podendo ser prorrogada por iguais e sucessivos perodos, at o mximo de 60 meses. notrio que os servios continuados so aqueles servios auxiliares, necessrios Administrao para o desempenho de suas atribuies, cuja interrupo possa comprometer a continuidade de suas atividades de maneira que a contratao deva estender-se por mais de um exerccio financeiro, como por exemplo os servios de vigilncia, limpeza e conservao, manuteno de elevadores. Ocorre que os servios de propaganda e publicidade da Cmara dos Deputados no se enquadram entre aqueles tidos como continuados, tendo em vista que sua interrupo no compromete suas atividades, devendo, portanto, o prazo de durao a ser empregado neste caso concreto, o do caput do art. 57 da Lei n 8.666/93, ou seja, a durao da avena deveria ter ficado adstrita vigncia dos crditos oramentrios. O TCU vem admitindo a prorrogao da vigncia de tais servios somente quando a natureza da atividade da contratante necessita da continuidade, como por exemplo a atividade bancria (Acrdos ns 35/00-Plenrio e 999/03-Plenrio; Deciso n 953/99-Plenrio); no esse caso, assim, entende-se que houve inobservncia do art. 57 da Lei n 8.666/93.
7.7.1.12.6 Consultoria
Inexecuo
do
Servio
de
O servio de assessoria de comunicao foi contratado por intermdio da empresa SMP&B, sendo os pagamentos efetuados tambm a essa empresa, conforme item d da Clusula Primeira do Contrato 2003/204.0. Para a execuo dos servios, trs interessados apresentaram propostas, em que se sagrou vencedora a empresa IFT Idias, Fatos e Texto Ltda. Sobreleva notar que o servio foi solicitado pelo Sr. Mrcio Marques de Arajo, ento Diretor da SECOM, ao Deputado Joo Paulo Cunha, ento Presidente da Cmara dos Deputados, que autorizou a contratao da empresa. Nota-se que consta da solicitao, dirigida ao Sr. Joo Paulo Cunha, bem como de sua autorizao para subcontratao, que a empresa escolhida para realizar o servio foi a IFT, cujo scio o Sr. Luis Antnio Aguiar da Costa Pinto, que, segundo informaes veiculadas pela imprensa, assessor do Sr. Joo Paulo Cunha. Assim, quando da autorizao para subcontratao, o Sr. Joo Paulo Cunha tinha conhecimento de que estava contratando seu prprio assessor. O servio de consultoria foi autorizado e contratado para um perodo de 06 meses, havendo a prorrogao por mais 6 meses por solicitao e autorizao do mesmo Diretor e Presidente retrocitados. O valor total da avena foi de R$ 252.000,00, sendo R$ 126.000,00 referentes aos primeiros 06 meses, mais R$ 126.000,00 para o semestre seguinte. Compulsando a proposta engendrada pela empresa IFT, v-se que ela acordou produzir, verbis:
(...) boletins mensais com resumo das aes propostas, a explicao dos trabalhos desenvolvidos por ela e a avaliao da opinio da mdia em relao Cmara dos Deputados a ser produzida a partir de conversas reservadas em insights junto aos fornecedores de opinio dos maiores meios de comunicao credenciados junto Cmara. Este trabalho, em carter reservado ser encaminhado ao presidente da Cmara e ao diretor da SECOM/CD. No conjunto deste trabalho tambm est abrigada a atividade de leitura e anlise estratgica de pesquisas de opinio sejam eles encomendadas especificamente pela
Cmara dos Deputados ou no e de elaborao de propostas de agendas legislativas que sirvam para dar maior visibilidade ao trabalho dos parlamentares no ano de 2004.
Nessa esteira, a equipe de auditoria do TCU solicitou os boletins mensais ento registrados na proposta da empresa em tela por meio do Ofcio de Requisio n 5, de 03.08.05, obtendo, por intermdio do Ofcio/Gab/SECOM/CD n 182, de 04.08.05, assinado pelo atual diretor da SECOM/CD, o Sr. Ademir Malavazi, a resposta de que foi promovida pesquisa nos arquivos documentais da SECOM/CD e ouvidos servidores que trabalhavam na Secretaria poca. Desse trabalho, resultou a concluso de que inexistem, na SECOM/CD, os citados boletins da IFT Consultoria em Comunicao e Estratgia. Houve, inequivocamente, inexecuo total do servio de consultoria em comunicao e conseqente locupletamento da contratada, bem como falta de fiscalizao adequada do Contrato celebrado entre a Cmara dos Deputados e a empresa SMP&B. Tais fatos descumprem os arts. 62 e 63 da Lei n 4.320/64 e art. 66 e 67 da Lei n 8.666/93.
7.7.1.12.7 Veiculao
Ausncia de Controle sobre a
Constatou-se, nos Processos n 116.317/04, 122.627/04 e 128.496/04, relativos subcontratao para veiculao de anncios em canais de televiso e rdios, a inexistncia de controle efetivo da veiculao dos anncios. Os documentos que fazem referncia aos locais, dias e horrios da veiculao dos anncios foram emitidos pelas emissoras ou por subcontratada da empresa SMP&B. No entanto, tais relatrios no demonstram a efetiva veiculao dos anncios. Sendo assim, considerando que a responsabilidade pela fiscalizao da Cmara dos Deputados, cabe proposta de determinao para que a administrao da Cmara dos Deputados verifique a veiculao diretamente ou por meio de empresa contratada mediante licitao. Houve, assim, descumprimento do art. 67 da Lei n 8.666/93 e Clusula Quarta, alneas e e f do Contrato 2003/204.0.
7.7.1.12.8 Processo Licitatrio
Subcontratao e Fuga ao
Constatou-se que a empresa SMP&B realizou a subcontratao de 99,9% do objeto do Contrato 2003/204.0, incluindo servio de produo de filmes, folders e fotografias. Esse fato fica claramente caracterizado, quando se verifica planilha dos pagamentos realizados s subcontratadas nos exerccios 2004 e 2005, obtida junto administrao da Cmara dos Deputados. Extrai-se da planilha mencionada que foram realizados pagamentos SMP&B, nos exerccios de 2004 e 2005, no valor de R$ 10.745.902,17. Apenas R$ 17.091,00 foram pagos por servios prestados diretamente pela SMP&B, representando 0,01% do total gasto. Quanto aos pagamentos realizados por exerccio, tem-se que somente R$ 65.841,36, ou seja 0,6% do total, foram realizados em 2005, evidenciando uma reduo nos gastos com propaganda e publicidade. Vale esclarecer que R$ 7.044.549,06 foram pagos pelo servio de divulgao de anncios e filmes, o qual realizado por intermdio de agncias de propaganda, haja vista o repasse para a Cmara dos Deputados dos descontos que so concedidos somente s agncias de propaganda, conforme o disposto no art. 11, pargrafo nico, da Lei n 4.680/65. Ressalta-se que a subcontratao total vedada pelo art. 78, inciso VI, da Lei n 8.666/93 e encontrava-se proibido expressamente no item 9.7 do edital e motiva a resciso contratual, conforme o disposto no art. 78, inciso VI, da Lei n 8.666/93. O Sr. Mrcio Marques de Arajo, Diretor da SECOM e fiscal do contrato, mesmo ciente da falha, no tomou qualquer providncia para exigir da contratada o cumprimento do acordado, nem tampouco props eventual sano para o descumprimento de item 9.7 do edital, mencionado anteriormente. Com isso, permitiu a contratao direta, alm de descumprir sua obrigao, contratualmente prevista na Clusula Quarta.
Notou-se que o Sr. Mrcio Marques de Arajo, fiscal do contrato e Diretor da SECOM, solicitava os servios, os quais sempre contavam com a aquiescncia do Presidente da Cmara dos Deputados. Verificou-se que, regimentalmente, a competncia para autorizao para assinatura de contratos de competncia da MesaDiretora, que presidida pelo Presidente da Cmara dos Deputados. Pde-se observar que as autorizaes que levaram subcontratao total foram assinadas pelo Sr. Joo Paulo Cunha evidenciando o conhecimento do volume de subcontrataes e trazendo tambm para si a responsabilidade pela falha. Indubitavelmente, houve descumprimento do item 9.7 do Edital da Concorrncia 11/03; Clusulas Primeira, 3, e Quarta, alneas e e f, do Contrato 2003/204.0; e arts. 67 e 78, inciso VI, da Lei n 8.666/93.
7.7.1.12.9 Contrato
Fiscalizao
Deficiente
do
Foi observado no Processo n 2004/107.406, relativo subcontratao de empresa para produo de textos voltados para divulgao de aes administrativas, a existncia de proposta invlida, contrariando o item 9.12 do Edital da Concorrncia 11/03 (fl. 359 Volume 3), o qual exige a apresentao de 3 propostas, quando da subcontratao. A proposta da empresa Cogito Consultoria Ltda. no foi assinada pela scia, Sra. Rejane Maria de Freitas Xavier, conforme declarao apresentada por ela. A verificao da validade das propostas de responsabilidade do Sr. Mrcio Marques de Arajo, pois, na condio de Diretor da SECOM e fiscal do contrato, deveria observar o fiel cumprimento das clusulas contratuais, inclusive o item 9.12 do mencionado edital.
7.7.1.12.10 Orado
Despesa em Valor Superior ao
A empresa SMP&B apresentou proposta contendo as aes a serem realizadas para promover a melhoria da imagem institucional da Cmara dos Deputados junto sociedade. Entre as aes programadas, esto as campanhas institucional e do Plenarinho, consistindo na veiculao de anncios e filmes pelos canais de televiso e rdio. As campanhas, incluindo servios de produo, promoo e direitos autorais, foram dimensionadas pela empresa SMP&B e oradas em R$ 3.987.753,20. Quando da celebrao do contrato, 31/12/03, o valor contratual foi estabelecido em R$ 9.000.000,00 para arcar no s com as campanhas, mas tambm com outros servios, tais como: clipping, pesquisa de mercado, produo de textos e assessoria. Em 01/07/04, seis meses aps a assinatura do contrato, o Sr. Mrcio Marques de Arajo, alertou que j tinham sido gastos R$ 1.750.000,00 e o valor contratual no seria suficiente para cobrir as despesas dos servios previstos no contrato. Informou que a campanha institucional estava orada em R$ 6.988.913,00 e a do Plenarinho em R$ 1.188.471,68, totalizando R$ 8.177.384,68. Vale esclarecer que, com a celebrao do Primeiro Termo Aditivo, o valor contratual relativo ao exerccio de 2004, passou a ser R$ 10.980.000,00. J o Segundo e Terceiro Termo Aditivo somaram ao valor contratual R$ 2.745.000,00 e R$ 8.169.107,69, respectivamente, totalizando R$ 10.914.107,69 para o exerccio de 2005. Consta do SIAFI que foram efetivamente pagos empresa SMP&B at 01.07.04, data do mencionado ofcio, R$ 596.780,69 e no R$ 1.750.000,00 conforme se afirma no mencionado ofcio. Ainda, as campanhas estavam oradas na proposta da empresa SMP&B em R$ 3.987.753,20 e no R$ 8.177.384,68. Sabe-se que as clusulas contratuais devem estabelecer as obrigaes e responsabilidades das partes em conformidade com a proposta a que se vincula, haja vista o disposto no art. 54, 1, da Lei n 8.666/93. A proposta integra o contrato tambm por fora da Clusula Primeira, 3, alnea b do Contrato 2003/204.0.
A administrao deveria destinar para as campanhas institucional e do Plenarinho to somente R$ 3.987.753,20, conforme proposta da empresa SMP&B. No entanto, extrai-se do SIAFI que a despesa atingiu R$ 8.210.030,32, ou seja, um valor 105% superior. Houve, portanto, inobservncia ao art. 54, 1, da Lei n 8.666/93. Os autos foram submetidos considerao superior, propondo, com fulcro no 2 do art. 41 da Lei 8.443/92 c/c o Inciso II do art. 250 do RI/TCU, a adoo das seguintes medidas:
7.7.1.12.11
Concluso
Foi proposta a citao do Deputado Joo Paulo Cunha, exPresidente da Cmara dos Deputados, e dos Srs. Srgio Sampaio Contreiras de Almeida, Diretor-Geral da Cmara dos Deputados (sendo que este, posteriormente, teve o seu nome excludo do relatrio de auditoria, conforme justificativa da Secretaria de Controle Externo do TCU, o que foi acolhido por este Relator), Mrcio Marques de Arajo, ex-Diretor da Secretaria de Comunicao Social da Cmara dos Deputados, solidariamente com a empresa SMP&B Comunicao Ltda., a recolherem aos cofres do Tesouro Nacional o total de R$ 252.000,00, atualizado monetariamente e acrescido dos encargos legais, calculados a partir de datas relacionadas a seguir, haja vista a inexecuo do servio de consultoria, a ser realizado pela empresa IFT Idias, Fatos e Textos Ltda., subcontratada por intermdio da empresa SMP&B Comunicao Ltda. Foram determinadas medidas corretivas administrao da Cmara dos Deputados, quais sejam: a) elabore projeto bsico, contendo oramento detalhado e estudos tcnicos preliminares, em obedincia aos arts. 6, inciso IX, art. 7, 2, incisos I e II, da Lei 8.666/93, com vistas contratao de servios de propaganda e publicidade; b) abstenha-se de celebrar contrato de propaganda e publicidade com objetos mltiplos e genricos, passando a observar as disposies contidas no art. 55, inciso I, da Lei n 8.666/93 e Smula n 177 TCU;
c) abstenha-se de prorrogar a vigncia dos contratos de propaganda e publicidade, haja vista o disposto no art. 57, caput, da Lei n 8.666/93; d) realize, diretamente ou com o auxlio de empresa contratada, a fiscalizao da veiculao de anncios de publicidade e propaganda em canais de televiso e rdios; Outrossim, o TCU determinou que os envolvidos fossem ouvidos para apresentar as razes de justificativa sobre: 1) subcontratao das empresas Ucho Carvalho Comunicaes e Propaganda Ltda., Mediale Design & Comunicao S/C Ltda. ME e Mister Grafix Produes Ltda., por meio da empresa SMP&B Comunicao Ltda., para elaborao de projetos e execuo dos servios de adequao de instalaes, produo de cenrios e vinhetas, os quais no se encontram previstos nos Contratos 2001/082.4 e 2003/204.0 por no estarem relacionados identidade visual da Cmara dos Deputados, em desacordo com o disposto no art. 37, inciso XXI, da Constituio Federal e no art. 2, caput, da Lei n 8.666/93; 2) incluso de perguntas, na pesquisa de opinio realizada pela empresa Vox Populi (Processos n 104855/04 e 114740/04), contendo o nome dos Exmos Srs. Jos Dirceu, ex-Chefe da Casa Civil do Governo Federal, e Joo Paulo Cunha, ex-Presidente da Cmara dos Deputados, revestindo de pessoalidade as perguntas, contrariando o disposto no art. 66 da Lei n 8.666/93; 3) realizao, por meio de subcontratao, de 99,9% dos servios contratados com a empresa SMP&B Comunicao Ltda., configurando subcontratao total do objeto, descumprindo o item 9.7 do Edital da Concorrncia 11/03; Clusula Primeira, pargrafo terceiro; Clusula Quarta, alneas e e f, do Contrato 2003/204.0; e arts. 67 e 78, inciso VI, da Lei n 8.666/93; 4) pela realizao de despesa, relativas s campanhas institucional e do Plenarinho, incluindo produo, promoo e direitos autorais, no valor de R$ 8.210.030,32, em desacordo com a proposta da empresa SMP&B Comunicao Ltda., que orou o servio em R$ 3.987.753,20, contrariando o disposto no art. 54, 1, da Lei n 8.666/93 e Clusula Primeira, 3, alnea b do Contrato 2003/204.0; 5) ouvir em audincia o Sr. Mrcio Marques de Arajo, exDiretor da Secretaria de Comunicao Social da Cmara dos Deputados e fiscal do Contrato 2003/204.0, com fulcro no art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, para no prazo de 15 dias, apresentar as razes de justificativa sobre a no verificao da validade das propostas apresentadas no Processo n 2004/107.406, relativo a subcontratao de
empresa para produo de textos voltados para divulgao de aes administrativas, permitindo a incluso da proposta falsa da empresa Cogito Consultoria Ltda. na avaliao do menor preo.
7.7.1.13 Fundao de Apoio da Universidade Federal do RS

Ao analisar os dados da movimentao bancria da DNA Propaganda, do Senhor Marcos Valrio, a CPMI dos Correios encontrou depsitos expressivos em favor da Fundao de Apoio da Universidade Federal do RS (FAURGS), entidade de direito privado sem fins lucrativos, localizada em Porto Alegre RS (CNPJ/MF: 74.704.008/0001-75; Inscrio Estadual: 096/2514500) Segundo as planilhas apresentadas pelo Banco do Brasil, a instituio repassou mais de R$ 5 milhes DNA Propaganda, j livre de sua comisso, a fim de que a mesma efetuasse pagamentos FAURGS, por prestao de servios na rea de pesquisas de satisfao de clientes, tanto de pessoas fsica e jurdica. No entanto, os dados bancrios da DNA Propaganda apontam como pagamentos em favor da FAURGS, um montante bem inferior na ordem de R$ 2 milhes e novecentos mil reais. Confrontada com os nmeros, a FAURGS alegou que jamais teve negcios com a DNA Propaganda, tendo efetuado pesquisas de satisfao de clientes, tanto pessoas fsicas quanto micro e pequenas empresas, para o Banco do Brasil. Alegou a fundao que o pagamento se deu por intermdio de agncia bancria de Braslia e que seus dirigentes desconheciam o fato de que os recursos eram provenientes de contas da DNA Propaganda. Afirmou ainda ter recebido apenas pouco mais de R$ 1 milho e quinhentos mil reais, diretamente do Banco do Brasil. Alegou, tambm, a entidade, atravs de ofcios enviados a CPMI, que a entidade no tinha conhecimento que os pagamentos foram feitos pela DNA Propaganda, a despeito do fato de que todos os depsitos so identificados. Conquanto a CPMI dos Correios tenha requerido FAURGS, de forma oficial e reiterada, cpia dos contratos de prestao de servios entre a Fundao e o Banco do Brasil, sua solicitao no foi atendida. O Banco do Brasil, por seu turno, alega que no manteve contrato direto com
a FAURGS e sim com DNA Propaganda para a realizao das referidas pesquisas. At o ponto em que foi possvel avanar as investigaes, no foi possvel chegar a uma concluso definitiva acerca do assunto. Resta, entretanto, a percepo de que subsistem inmeros pontos, ainda, a serem investigados. No ficou claro, em nenhum momento, quais foram as pesquisas encomendadas pelo Banco do Brasil, que ensejaram o pagamento de R$ 5 milhes DNA Propaganda. No se pde averiguar nem mesmo se as pesquisas foram realmente efetuadas. Ainda, no s logrou explicar a significativa diferena entre o valor repassado DNA (R$ 5 milhes) e aquele que esta repassou FAURGS (R$ 3 milhes) nem a destinao dessa quantia faltante. Ainda, mesmo os montantes recebidos pela FAURGS quedamse duvidosos. A anlise das movimentaes financeiras da DNA Propaganda indica que a FAURGS recebeu cerca de R$ 3 milhes da agncia. Sua resposta s inquiries da CPMI, no entanto, indica o recebimento de apenas R$ 1,5 milhes, sem que se esclarecessem as razes de tal discrepncia. Tampouco se afiguram claras as razes pelas quais a FAURGS nega haver recebido o pagamento da DNA Propaganda, conquanto a realizao de tal pagamento tenha sido estabelecida de forma inequvoca pela anlise das contas da DNA. De resto, causa perplexidade a alegao da FAURGS, no sentido de no conhecer a origem dos recursos, mesmo estando identificados os depsitos. Tal desconhecimento traz preocupaes sobre as prticas contbeis da FAURGS, da mesma forma que a ausncia dos contratos escritos entre Banco do Brasil, DNA e FAURGS lana dvidas sobre sua idoneidade administrativa. Todos os indcios existentes apontam para a existncia de pontos ainda obscuros na relao ora examinada, razo pela qual, ao Ministrio Pblico Federal e Polcia Federal recomenda-se o aprofundamento das investigaes.
7.7.2 Consideraes Finais sobre os outros Contratos Pblicos de Marcos Valrio
Como se pde observar neste item o Senhor Marcos Valrio operou em todos os seus contratos com o Governo Federal de forma irregular. Poderia se dizer que as irregularidades apontadas tambm serviriam como fonte de abastecimento do Valerioduto. O fato que o Sr. Marcos Valrio repetiu em todas as suas relaes com o Governo o mesmo padro, o de cometer ilegalidades em prejuzo do Errio.
7.8
7.8.1
Casos Especficos
Emprstimos de 1998 Minas Gerais
Dois vetores orientaram os trabalhos desta CPMI: um, o de no adentrar a seara estadual, tantos seriam os casos a investigar; outro, o de no refugir quilo que, de alguma sorte, estivesse relacionado ao que se denominou de Valerioduto. Da porque, desde o primeiro momento, assegurou-se que no se iria refugir ao enfrentamento de episdio ocorrido em Minas Gerais, nas eleies estaduais de 1998. Trata-se de um caso especfico, que merece anlise pormenorizada, por ser assemelhado aos fatos anteriormente examinados, principalmente por envolver o empresrio Marcos Valrio Fernandes de Souza em operao financeira com mesmo desenho da anteriormente descrita neste Relatrio. Durante a campanha eleitoral de 1998, a agncia SMP&B Comunicao contraiu dois emprstimos no Banco Rural, reconhecidos pelo coordenador da campanha, Sr. Cludio Mouro da Silveira, para a chapa majoritria do executivo mineiro, composta pelo ento Governador Eduardo Brando Azeredo e o Sr. Clsio Soares de Andrade. Em um deles, causou espcie que tenha sido quitado por valor bem inferior ao montante adquirido. O primeiro emprstimo foi o Contrato de Mtuo n 06.002289.9, firmado em 28 de julho de 1998, entre o Banco Rural e a SMP&B Comunicao Ltda., no valor de R$ 2.300.000,00, tendo como devedores solidrios os Srs. Marcos Valrio Fernandes de Souza, Clsio Soares de Andrade, Ramon Hollerbach Cardoso e Cristiano de Mello Paz. De acordo com os termos do contrato, o emprstimo tinha como garantia uma Nota Promissria e deveria ter sido pago em 6 de agosto de 1998. No dia 7 de agosto, foi feita a renovao do contrato, n 96.001136-3, pelo contrato 96.001137-1, tambm no mesmo valor, desta feita com vencimento em 24/08/1998, data em que foi quitado pela SMP&B.
O segundo emprstimo descrito o Contrato de Mtuo n 06.2241.4, firmado em 19 de agosto de 1998, entre o Banco Rural e a DNA Propaganda Ltda., no valor de R$ 9.000.000,00, tendo como devedores solidrios os Srs. Marcos Valrio Fernandes de Souza e Ramon Hollerbach Cardoso (anexos contratos de mtuo). O segundo emprstimo deveria ter sido pago em 19 de outubro de 1998, o que no ocorreu. A dvida foi prorrogada trs vezes, uma em 1998 e duas em 1999. No ano seguinte, em 2000, o Banco Rural entrou com ao judicial de cobrana. Em 11 de abril de 2003, a ao foi extinta por acordo. A dvida, que j estava em R$ 13,9 milhes, segundo o clculo judicial, foi liquidada, no acordo, com pagamento de R$ 2 milhes pela DNA (anexo Processo 024001273242 - 1a. Instncia). Este o caso que, por sua similitude, pode-se afirmar que serviu de portfolio para o ingresso de Marcos Valrio nos meandros de engenharia financeira que se fazia necessria para a construo de uma maioria parlamentar de um Governo egresso das urnas sem esse apoio. Segundo Marcos Valrio, o PSDB ficou inadimplente com ele (levei um cano do PSDB, declarou).
7.8.1.1
A posio do Senador Eduardo Azeredo
O Senador Eduardo Azeredo compareceu espontaneamente CPMI dos Correios para prestar os esclarecimentos relativos campanha ao Governo de Minas Gerais em 1998. O Senador afirmou que a prestao de contas da sua campanha, no valor de R$ 8,5 milhes, foi aprovada sem ressalvas pelo TRE. Alm disso, destacou que o responsvel pela movimentao financeira da campanha foi o Sr. Cludio Mouro. Segundo, por sua deciso e dos dirigentes da coligao partidria que o apoiou, fez a campanha reeleio acumulando o exerccio do cargo de Governador. O Senador disse que a conduo da campanha esteve a cargo da coordenao geral criada pela coligao e de comisses especficas que dela receberam diferentes delegaes para atuar. Segundo Azeredo, a responsabilidade da movimentao financeira era da coordenao da
campanha, por meio da contratao de veculos, pintores, panfleteiros, material de propaganda e outros itens. Declarou que jamais admitiria que seu governo desse aval ou anuncia a qualquer emprstimo, tanto que quando o Banco Rural promoveu a execuo judicial da dvida, cobrou no do Estado, mas sim dos trs garantidores do emprstimo. Portanto, continua o Senador, se o tomador do emprstimo apresentou como garantia um contrato com o governo do Estado e o Banco Rural aceitou, a deciso diz respeito diretoria do Banco. O emprstimo foi feito entre uma empresa e um banco, no tendo o Senador nada a ver com isso. Acrescenta que tais contratos publicitrios com secretarias do seu governo foram dados em garantia apenas na renovao do emprstimo, no na sua concesso e, repetiu, sem sua autorizao. Continua sua manifestao dizendo que sua campanha no valor de R$ 8,5 milhes foi a mais alta entre as realizadas a candidatos a governador, mas certamente no foi a campanha mais cara. O Senador distingue a questo dos financiamentos de campanha eleitoral das investigaes sobre a prtica da compra do voto de parlamentares. Diz que eventuais irregularidades no processo eleitoral devero ser objeto de esclarecimento e depois de medidas concretas, no bojo da reforma poltica. O Senador apresentou uma carta escrita por Mouro, na qual este afirma que, por sua prpria iniciativa, tomou decises estratgicas em relao aos seguintes pontos: 1) como gerenciador das finanas, tomou a deciso de apoiar candidatos a deputado, no entendimento de que isso pudesse fortalecer a campanha majoritria; 2) solicitou SMP&B o apoio a vrios candidatos a deputado; 3) entendendo ainda que as referidas campanhas fossem fazer as respectivas prestaes de contas, no as incluiu na prestao da campanha majoritria. Somente agora compreendeu que o entendimento era de que ele o faria. (Em anexo, carta manuscrita entregue CPMI, datada de 29 de julho de 2005) Embora tivesse como responsvel pela campanha o Sr. Cludio Mouro, a Lei n 9.504/97, j em vigor na poca da disputa de 98, dispe no art. 21 que o candidato o nico responsvel pela veracidade das informaes financeiras e contbeis de sua campanha.
Alm dos documentos j mencionados, o Senador entregou a essa CPMI extratos bancrios da DNA que mostram a movimentao da conta 60022414, a qual no registra qualquer dos nomes veiculados pela imprensa como beneficirios dos recursos oriundos dos emprstimos de 1998. De fato, do extrato apresentado no constam tais nomes, porm, como a transferncia do sigilo dessa CPMI retroagiu para 1997, foi possvel observar que os repasses s pessoas indicadas no saram da conta cujo extrato foi apresentado pelo Senador, essa conta 60022414 do Banco Rural foi a receptora do emprstimo. A movimentao conjunta das empresas de Marcos Valrio mostra que o valor do emprstimo foi movido da conta 60022414 da DNA para a conta 60022899 da SMPB, ambas no Banco Rural. A partir da, foram pulverizados com cheques da SMPB para a prpria SMPB. Entretanto, h alguns repasses via DOC ou depsito em dinheiro para 82 polticos ou pessoas ligadas campanha em que h identificao. Os repasses identificados, somados, ultrapassam R$ 1,6 milho e saram das contas da SMPB do Banco Rural e BCN (anexo Procedimento Investigativo n 131/2005 do Ministrio Pblico de MG). Ilao possvel de que Marcos Valrio mantinha relacionamento com o ento Governador, pois que se tem dados que confirmam expressivo nmero de telefonemas entre aquela autoridade e Marcos Valrio, Cristiano Paz e SMP&B, embora no se possa recusar que, por serem integrantes de um complexo de publicidade ajustado para sua campanha, evidentemente devesse ter contatos reiterados.
7.8.1.2 Depoimento do Mouro da Silveira
Sr.
Cludio
Roberto
O Senhor Cludio Mouro, em seu depoimento a esta CPMI, em 19/10/2005, confirmou que assumiu ambos emprstimos no Banco ,Rural. Porm, quanto ao primeiro, de R$ 2 , no valor de R$ 2.300.000,00, repassou apenas R$ 2.000.000,00, dos quais, R$ 1.000.000,00 foram devolvidos em espcie aps 15 dias, ficando devedor de R$ 1.000.000,00. Posteriormente, em agosto de 1998, recebeu mais R$ 9.000.000,00. Em depoimento na Polcia Federal, Ramon Hollerbach Cardoso (scio de Marcos Valrio) ratificou tais dados, acrescentando que o interesse da SMPB era reforar o relacionamento com o governo do Estado de Minas Gerais.
Em depoimento, Sr. Cludio Mouro afirmou que o ento Governador Eduardo Azeredo no sabia dos emprstimos. Alegou que no tencionava operar com caixa dois, fato que veio a ocorrer em razo da impossibilidade de se obter recursos para pagar os referidos financiamentos Disse que foram gastos R$ 20 milhes e no os R$ 8,5 milhes declarados. Sustenta que, passada a eleio de 1998, buscou o recebimento amigvel do montante, tendo recebido do Senador apenas o valor de R$ 700 mil em outubro de 2002. Esse valor foi pago por Marcos Valrio, por meio do cheque 007.883. Marcos Valrio, por sua vez, tambm foi ressarcido via Ministro Walfrido Mares da Guia. Esses dados esto nos depoimentos de Marcos Valrio e Cludio Mouro na Polcia Federal, respectivamente em 02/02/2006 e 12/01/2006. O Sr. Mouro admite que todos os grandes doadores de campanhas polticas so motivados, no fundo, pelo seu interesse em negcios com o governo. Nega ter participado, entretanto, de qualquer negociao ou discusso nesse sentido no mbito das campanhas em que trabalhou, no obstante haver ocupado elevados cargos de coordenao de campanha e na estrutura organizacional do Governo do Estado de Minas Gerais. H que se ressaltar que o prprio Mouro foi Justia em novembro de 2004, por meio de uma ao de indenizao de perdas e danos contra o Senador Eduardo Brando Azeredo e o Sr. Clsio Andrade, requerendo indenizao de R$ 3,5 milhes. Entretanto, em 3 de agosto de 2005, um dia aps a vinda espontnea do Senador Eduardo Azeredo a essa CPMI, a ao foi retirada (ntegra do processo enviada pelo STF CPMI Doc. 1230). No desempenho da funo de tesoureiro, foi o responsvel tambm pelo pagamento de valores no declarados ao publicitrio Duda Mendona, segundo depoimento do Sr. Cludio Mouro na Polcia Federal em 12 de janeiro de 2006. A contratao de Duda Mendona foi no valor de R$ 4,5 milhes. Tal fato foi ratificado pelo depoimento de Marcos Valrio na Polcia Federal em 02/02/2006. Na CPMI da Compra de Votos, Marcos Valrio entregou recibo assinado por Duda Mendona nesse valor. Porm, na contabilidade da campanha, segundo Sr. Cludio Mouro, s R$ 700 mil foram registrados. Voltando ao emprstimo, seu saldo devedor de R$ 13.901.708,12 foi negociado em 11 de abril de 2003. Foi liquidado com o
pagamento de R$ 2.000.000,00 por Marcos Valrio, tendo a DNA acordado com o Banco Rural em pagar o restante com servios de publicidade, conforme transcrio do depoimento de Marcos Valrio em 9 de agosto de 2005:
O SR. MARCOS VALRIO FERNANDES DE SOUZA H a uma cronologia e tambm um motivo. Entenda bem, Sr. Deputado: em 1996, a SMP&B Publicidade estava numa dificuldade muito grande e devia muito dinheiro na praa. Ns, em 1996, junto com o Sr. Cristiano e Ramon, fomos atrs de um novo scio. Esse novo scio que ns localizamos era o Sr. Clsio Andrade Soares, que era da CNT, Presidente do PFL na poca, e ele resolveu entrar, mas desde que a gente criasse um nova empresa, que se chama SMP&B Comunicao. E a comea a SMP&B Comunicao. Em 1998, o Dr. Clsio Andrade resolve sair da SMP&B Comunicao, para se candidatar, junto com o Sr. Eduardo Azeredo, a Vice-Governador na chapa. At a, no tinha nenhum problema. Um dia eu recebo um telefonema noite, na minha casa, do Sr. Clsio Andrade, falando que o Dr. Cludio Mouro iria me procurar. Bom, quando o Cludio Mouro me procurou, ele veio com a seguinte encomenda: Oh, o seu ex-scio, Dr. Clsio Andrade, que faz parte da chapa junto com o PSDB, a campanha vai parar, e ns estamos precisando de recurso. Eu estou te falando a verdade, puramente a verdade. A eu falei assim: E o que voc sugere? Ele sabe que voc tem relacionamento com o Banco Rural. Ele tambm, nas empresas dele, tem relacionamento com o Banco Rural. Ento, ele acha que voc poderia utilizar um emprstimo e utilizar esse emprstimo para ajudar a campanha. Eu fiz esse emprstimo para utilizar na campanha, e o Sr. Cludio Mouro foi quem determinou os pagamentos. Bom, a que vem uma notcia que foi alardeada em Belo Horizonte e o nobre Deputado Mauro deve saber dessa histria que o Dr. Clsio brigou literalmente comigo. Por qu? Porque, quando eu fui cobrar o emprstimo do Sr. Eduardo Azeredo e do Dr. Clsio, na poca eu no coloquei isso na praa e todo o mundo achou que eu tinha literalmente roubado o Sr. Clsio. Se eu estou falando mentira, o senhor me corrija. Mas, na verdade, foi um emprstimo que eles no pagaram. E eu fiz um acordo com o Banco Rural e paguei dois milhes que eu tinha no caixa e o restante foi pago com propaganda junto ao Banco Rural, que cliente at hoje, da SMP&B. Literalmente, foi isso que aconteceu em 1998.
No obstante tal negociao, os dados da movimentao bancria mostram que o Banco Rural continuou pagando os servios de
publicidade efetuados pelas empresas de Marcos Valrio, por meio da SMP&B, colocando, assim, em xeque o argumento de que se negociou com prestao de servios. A SMP&B recebeu R$ 34 milhes no perodo de 2000 a junho de 2005. A referida negociao foi em abril de 2003, justamente o ano em que os repasses alcanaram maior cifra, R$ 13 milhes, conforme abaixo:
Valores pagos pelo Banco Rural a SMP&B
Ano Valor (R$) 2000 6.553.165 2001 1.466.376 2002 11.437.913 2003 13.887.385 2004 573.570 2005 433.288 Total 34.351.697 Fonte: Banco Rural
Embora a anlise da movimentao bancria seja fundamental para desvendar a origem e o destino dos recursos que transitaram nas contas das empresas de Marcos Valrio, os dados enviados nesse perodo esto incompletos, na conta particular de Marcos Valrio h pouco mais que 56 lanamentos entre 1997 e 1999, o que absolutamente insignificante. Outro fator limitante a ausncia de identificao dos lanamentos da SMPB e DNA. importante registrar que entre maio e novembro de 1998 o Banco Rural deixou de informar a identidade dos depositantes de R$ 26 milhes efetuados por meio de 300 depsitos. De igual modo, no esto identificados R$ 3 milhes de beneficirios dos recursos. H, inclusive, um depsito de R$ 5,6 milhes, efetuado no dia 03/09/1998 cujo destino a DNA. Esse valor segue o mesmo fluxo dos emprstimos, qual seja: entra na conta corrente 60022414 da DNA no Banco Rural e movimentado para a conta da SMPB 60022899 e de l pulverizado com cheques da SMPB para ela mesma. So vultosas quantias que o Banco Rural se comprometeu em informar, porm, at o dia 10 de fevereiro de 2006, tais dados no foram apresentados. Para dimensionar a magnitude de tais fatos, cabvel exemplificar com os maiores depsitos cujos autores so ignorados:
Amostra de 6 depsitos dos 300 sem identificao
Banco Destino Agncia Destino Conta Destino Beneficirio Banco Banco origem Valor R$ Data
Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. 1036 Destino 53 53 53 53 53 53 Destino 009 009 009 009 009 009 Destino 60022899 60022899 60022414 60022414 60022414 60022899 SMP&B SMP&B DNA DNA DNA SMP&B 41 48 44 01 30 01 origem Banco Alvorada BEMGE Cidade Banco do Brasil Unicard Banco Multiplo Banco do Brasil Total
R$ 1.500.000,00 R$ 1.000.000,00 R$ 5.600.000,00 R$ 1.000.000,00 R$ 1.000.000,00 R$ 1.000.000,00 R$ 11.100.000,00
24/8/1998 25/8/1998 3/9/1998 21/9/1998 24/9/1998 5/10/1998
Marginalmente, uma vez que, como se assentou, esta CPMI no investiga relaes jurdicas de mbito estadual, pode-se colacionar determinadas situaes que j so objeto de investigao em diversas instncias. Assim que foi possvel identificar que vrios rgos da estrutura do executivo estadual e federal alimentaram as contas das empresas de Marcos Valrio, destacando-se a Secretaria da Fazenda de MG que no perodo de maro a setembro de 1998 repassou a Solimes Publicidade R$ R$ 13 milhes, no houve repasses em 1997 e 1999 por parte da SEFAZ-MG. O Banco BEMGE repassou DNA, por meio de 12 depsitos entre maio e novembro de 1998, o valor de R$ 1,7 milhes. COPASA e COMIG repassaram R$ 3 milhes em agosto de 1998 para um evento esportivo, a CEMIG repassou R$ 2 milhes entre junho e dezembro de 1998. Entes federais destacam-se Banco do Brasil, tendo repassado em 1997 R$ 11,6 milhes; em 1998 R$ 8,3 milhes; e em 1999 R$ 10,9 milhes. J a Fundacentro, em 1997 repassou R$ 8,5 milhes; em 1998 R$ 12,1 milhes; e 1999 R$ 1,3 milhes. No que concerne atuao de Marcos Valrio na campanha, est registrado nos dados do sigilo bancrio que a DNA e SMPB fizeram repasses ao Sr. Jos Vicente Fonseca no total de R$ 2.687.967,83. Segundo Cludio Mouro, Jos Vicente foi contratado para trabalhar na campanha, disse que ele dono das empresas: ADSERVIS, SERTEC e ATTEMPO. Merece registro o fato de que a ATTEMPO teve como scia a Sra. Denise Pereira Landim que atuou, juntamente com Cludio Roberto Mouro da Silveira, no comit financeiro da campanha, conforme seu depoimento junto a Polcia Federal de 12/01/2006.
Valores repassados diretamente da DNA e SMPB para a campanha

Bco 453 453 453 453 453 453 453 Ag 9 9 9 9 9 9 9 Conta 60022899 60022899 60022899 60022899 60022414 60022899 60022899 Titular SMP&B SMP&B SMP&B Nome ATTEMPO Atend Temp Rec Hum Eng Limpeza Ltda SERTEC Servios Gerais Ltda SERTEC Servios Gerais Ltda SMP&B Jos Vicente Fonseca DNA Jos Vicente Fonseca SMP&B Jos Vicente Fonseca SMP&B Jos Vicente Fonseca Total Valor R$ 27.079,34 699.342,29 560.480,00 653.566,20 40.075,04 607.424,96 100.000,00 2.687.967,83 Data 3/9/1998 3/9/1998 29/9/1998 30/9/1998 1/10/1998 1/10/1998 7/10/1998
7.8.1.2.1 Das garantias do emprstimo

O primeiro emprstimo teve como garantia Nota Promissria. O segundo emprstimo, alm de Nota Promissria, estava vinculado a seguinte garantia: a garantidora d ao Banco, neste ato, em cauo/penhor e em favor do Banco Rural S/A, os crditos decorrentes do Contrato de Produo e Veiculao de Matria Publicitria, conforme Edital de licitao 001/95 e seus Aditamentos de 07/05/97 e 04/10/97, firmado com o Estado de Minas Gerais, atravs da Secretaria de Estado da Casa Civil e Comunicao Social SECOM (anexo contrato de mtuo e ao movida pelo Rural). Foi o contrato entre SMPB e SECOM que suportou o emprstimo desde a primeira hora. A respeito de tal contrato, encontram-se nessa CPMI auditorias oriundas do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais e da Secretaria de Fazenda de Minas Gerais que tratam dos gastos de publicidade; Procedimento Investigativo no 131/2005 do Ministrio Pblico de Minas Gerais; e extrato da Ao Civil Pblica ajuizada pelo Ministrio Pblico Federal no Supremo Tribunal Federal10. O Tribunal de Contas de Minas Gerais investigou a aplicao de recursos na rea de publicidade oriundos da Companhia Mineradora de Minas Gerais COMIG e da Companhia de Saneamento de Minas Gerais COPASA, que repassaram R$ 3 milhes para a SMPB a fim de organizar eventos esportivos, tendo os referidos pagamentos ocorrido em agosto e setembro de 1998.
10
Ministro Relator Carlos Ayres de Britto Dirio de Justia de 11/12/2003 Pgina 00014.
Tcnicos do TCMG questionaram os responsveis pela SECOM em 1998, os Srs. lvaro Brando Azeredo e o Sr. Eduardo Pereira Guedes Neto, uma vez que partiram da SECOM as ordem para as duas entidades desembolsarem R$ 1,5 milhes cada; tambm foram ouvidos os Srs. Jos Cludio Pinto de Rezende e Ruy Jos Vianna Lage, dirigentes poca da COMIG e da COPASA acerca de despesa paga SMPB no valor de R$ 3.000.000,00 titulo de prestao de servios de propaganda, quando se referia a eventos esportivos (Enduro Internacional da Independncia, Iron Biker e Mundial de Supercross) por no ter sido comprovada a efetiva prestao de tal servio. O exame tcnico constatou que a participao financeira do governo no evento Enduro foi feito, at 1998, diretamente pela SECOM, por meio dos seguintes valores: R$ 50.000 em 1995; R$ 50.000 em 1996; R$ 250.000 em 1997; e saltou para R$ 3.000.000 em 1998. Ainda, de acordo com a equipe tcnica: a cota patrocnio para esse evento, no ano de 1998, sofreu aumento nominal na ordem de 1.100%, em relao ao exerccio de 1997 e de 5.900% em relao aos exerccios de 1995 e 1996. Os gestores foram ouvidos em audincia, paradoxal foi a alegao de defesa apresentada pela COMIG: sendo a COMIG uma sociedade de economia mista, de que o Estado de Minas Gerais controlador com a quase totalidade das aes, no se pode desconsiderar o fato de que quem manda na empresa o Governo de Minas e que no s houve determinao governamental expressa e por escrito, como foi fixado o montante do dispndio e designada a empresa destinatria dos recursos. O ofcio sugere at que para respaldo da deciso, fossem ouvidos os rgos de direo da Empresa, posteriormente, para simples homologao. Quanto COPASA, alegou que a SECOM tem a competncia para controlar as atividades de publicidade e sendo ela a determinadora de tal montante ao evento, entendeu o gestor estar amparado pela legislao. Quanto ao significativo valor gasto com publicidade em relao a outros exerccios, ficaram silentes. Em depoimento prestado junto a Polcia Federal, em 12 de janeiro de 2006, Ruy Jos Vianna Lage, ento Presidente da COPASA, disse que no sabia que a SMPB era a empresa de publicidade que receberia tal recurso, mesmo porque era a ASA Comunicao a empresa responsvel pela publicidade da COPASA. Disse que no era favorvel que
o patrocnio fosse arcado pela COPASA, razo pela qual solicitou que a SECOM o fizesse formalmente (anexo depoimento). Ainda no que concerne ao valor de R$ 3 milhes para o patrocnio, equipe do TCMG diligenciou a Trail Clube Minas Gerais que respondeu no ter recebido recursos do governo Estadual uma vez que os custos so repassados para as agncias de publicidade. Os dados do sigilo bancrio mostram que, de fato, a Trail Clube Minas Gerais, assim como a Confederao Brasileira de Motociclismo receberam recursos da SMPB, entretanto, os valores so incompatveis com o valor do patrocnio, conforme dados abaixo retirados da base de dados da CMPI:
Valores repassados pela SMPB
Beneficirio Data Trail Clube Motos Minas 02/09/1997 Gerais Confed. Brasileira de 1/7/1997 Motociclismo Trail Clube Motos Minas 23/07/1998 Gerais Trail Clube Motos Minas 24/08/1998 Gerais Trail Clube Motos Minas 31/08/1998 Gerais Confed. Brasileira de 11/11/1998 Motociclismo Trail Clube Motos Minas 02/09/1999 Gerais Confed. Brasileira de 21/1/1999 Motociclismo Total
Valor R$ 30.000,00 20.500,00 12.000,00 14.800,00 14.900,00 10.000,00 15.000,00 10.000,00
Soma R$
50.500,00
51.700,00
25.000,00 127.200,00
Alm daquela Corte de Contas, o Ministrio Pblico Federal ajuizou Ao Civil Pblica por atos de improbidade administrativa contra o Senador Eduardo Brando de Azeredo e outros dez rus, com base nas Leis ns 7.347/85 e 8.429/92, com pedido de indisponibilidade de bens at o limite de R$ 12.080.000,00. Tal ao foi fruto do Inqurito Civil Pblico 04/00 que concluiu estar demonstrado que os rus, em comunho de esforos e unidade de desgnios, alguns deles ocupantes de cargos de alto escalo da Administrao Pblica Estadual, no Municpio de Belo Horizonte, entre os dias 25/05/1998 e 04/09/1998, promoveram a
transferncia, atravs de dois rgos da Administrao Indireta do Estado de Minas Gerais, COPASA e COMIG, da importncia de R$ 3.000.000,00 para uma empresa privada, a SMPB Publicidade. Dizem os procuradores: tendo os cheques correspondentes ao numerrio sido depositados no Banco Rural, na conta corrente de terceira empresa, a SMPB Comunicao Ltda., tudo sem o competente e prvio procedimento licitatrio, e sem a necessria formalizao do ato atravs de contrato administrativo (art. 37, XXI da CF). (...) Na poca dos fatos, o primeiro requerido ocupava o cargo de Governador do Estado de Minas Gerais e foi exatamente na condio de ordenador de despesas que teria determinado, de forma ilegal, o pagamento da referida importncia com o suposto fim de patrocinar o evento denominado Enduro da Independncia de 1998. A SMPB tambm alvo do Ministrio Pblico estadual de Minas Gerais que investiga pagamento de R$ 1.673.981.90 feito pela Companhia Energtica de Minas Gerais - CEMIG SMPB Publicidade. Encontra-se nessa CPMI os 13 volumes referentes ao Procedimento Investigativo 131/2005 (DOC 868). H nos autos o julgamento da Concorrncia CEMIG RP/PB n 001/96, no qual consta a classificao das 8 agncias classificadas para atender o governo de MG, dentre elas 3 eram de Marcos Valrio: em primeiro lugar consta DNA; em segundo lugar SMPB; e em sexto a Feeling Propaganda. H depoimentos e peas investigatrias a respeito do repasse da CEMIG SMPB no dia 21 de outubro de 1998, como pagamento pela produo de revistas, folhetos e cartazes destinados a uma campanha de divulgao do uso eficiente de energia. No dia seguinte ao depsito, a SMPB transferiu R$ 1.162.459,28 em DOCs para contas de diversos candidatos no Estado. (Procedimento Investigativo 131/2005). Outro episdio investigado pelo Ministrio Pblico de MG foi o fato da CEMIG ter apresentado como comprovao notas fiscais da Graffar Editora Grfica Ltda. no valor de R$ 1,4 milho. Depoimentos mostram que essa empresa foi registrada em novembro de 1997 em nome de Cluber Gilberto Denucci Miranda e de seu cunhado Willer Henrique Nunes de Andrade, ambos testemunharam que emprestaram seus nomes para a abertura da empresa, a pedido de uma amiga, Cleonice, irm de Cleiton Melo de Almeida, ligado a Cludio Mouro (ratificado pelo depoimento de Mouro nessa CPMI). Consulta realizada em 8 de fevereiro de 2006 no sistema CNPJ da Receita Federal registra que Cleiton Melo de Almeida atualmente scio dessa empresa, juntamente com Marcos Almeida Nunes.
bom repisar que h muitos argumentos nessa CPMI que comprovam que as nuances de subjetivismo que residem nos critrios de seleo de agncias de publicidade demonstram a suscetibilidade da Lei n 8.666/93 a fraudes na contratao de servios de publicidade e propaganda que se tem materializado em escolha discricionria de agncias pelos gestores. Vale concluir reafirmando a inafastvel similute deste caso com o que veio a se repetir nos anos de 2003 e 2004, ora em exame. No fora a CPMI, tudo indica que j estaria sendo feito acordo judicial semelhante ao aqui noticiado, uma vez que sabidamente o PT no tem recursos para pagar os supostos emprstimos.
7.8.2 Silvio Pereira/GDK: Caso Exemplar de Trfico de Influncia

7.8.2.1 Consideraes Preliminares
Diante de vrias denncias veiculadas na imprensa sobre desvios de recursos em contratos de publicidade de rgos pblicos, foi designada pelo TCU equipe de auditores com o objetivo de verificar a regularidade dos procedimentos na rea de licitaes e contratos da Petrobras, em especial os da rea de Comunicao Institucional e os referentes contratao de servios na FPSO P-34 (plataforma de explorao de petrleo localizada no Esprito Santo). Verifica-se a pertinncia desses trabalhos investigativos do Tribunal de Contas, com as apuraes realizadas por esta CPMI, em razo das denncias atribudas pelo Deputado Federal Antonio Carlos Magalhes Neto ao ento Secretrio-Geral do Partido dos Trabalhadores, relacionadas aos indcios de ingerncia deste no contrato da empresa GDK S/A (responsvel por reformar uma plataforma no Esprito Santo, a P-34, no perodo em que o Sr. Silvio Pereira exercia suas atribuies naquele Partido) e a estatal Petrobras S/A, em conformidade com as indagaes do mencionado Parlamentar ao Sr. Silvio Pereira na Dcima Quinta Reunio desta Comisso, realizada no dia 19 de julho de 2005, abaixo transcritas:
O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Qual a relao de V. S com o chefe de gabinete do Presidente da Petrobras, o Sr. Diego Hernandes? O SR. SILVIO PEREIRA Estive com o Sr. Diego vrias vezes durante 2003 para poder apresentar para ele algumas indicaes, que estavam dentro da empresa para algum rgo da Petrobras, a diretoria j composta por alguns nomes, particularmente nomes que a base aliada nos apresentava nomes, e que a gente procuraria ter um consenso a respeito. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S acha que normal o secretrio de um partido ter o hbito de viajar pelo Brasil em jatinhos particulares? O SR. SILVIO PEREIRA No, viajei poucas vezes em jatinhos particulares.
O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S viajou poucas vezes? O SR. SILVIO PEREIRA Poucas vezes. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S se lembraria de quem so esses jatinhos particulares em que V. S viajou, j que foram poucas vezes? O SR. SILVIO PEREIRA No, no tenho condies de me lembrar quem era o dono do avio ou como era o avio. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Tenho aqui algumas fotos. O SR. SILVIO PEREIRA Pois no. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Vou mostrar uma, dentre vrias que tenho, para identificar um avio de que talvez V. S possa se recordar se j viajou ou no. um Learjet 35, cujo prefixo PTLMY, de propriedade de um empresrio chamado Csar Oliveira. V. S se recorda de ter viajado nesse jatinho alguma vez? O SR. SILVIO PEREIRA J andei de jatinho. No sei se esse que V. S est apresentando. Conheo o Sr. Csar Oliveira. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S quer ver uma foto? O SR. SILVIO PEREIRA No precisa. No conheo marca de avio, etc, mas j viajei em alguns avies particulares, sim, e conheo o Sr. Csar Oliveira. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Mas V. S viajou no avio do Sr. Csar Oliveira? O SR. SILVIO PEREIRA J viajei em avies particulares, mas no sei quem so os proprietrios. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Quero uma resposta de V. S. Se V. S viajou poucas vezes, claro que V. S se lembra. Pode at no se lembrar de todos os empresrios, mas, j que estou nominando um, queria que V. S respondesse sim ou no. O SR. SILVIO PEREIRA No lembro, Sr. Deputado. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S no lembra?
O SR. SILVIO PEREIRA No lembro. Quem eram os donos eu no lembro. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) V. S lembra que viajou poucas vezes, mas no lembra se viajou exatamente nesse avio, de propriedade de um empresrio denominado Csar Oliveira? O SR. SILVIO PEREIRA Exatamente, Sr. Deputado. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) No se lembra? O SR. SILVIO PEREIRA No me lembro. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Ento, V. S haver de se lembrar ao final dessas investigaes. O SR. SILVIO PEREIRA Perfeito. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Mas, por falar no avio do Sr. Csar Oliveira, s estou fazendo essa referncia... E quero dizer aqui que no tenho absolutamente nenhuma informao que desabone a conduta da empresa em que o Sr. Csar Oliveira dirigente, que a GDK, mas vale frisar que essa empresa possui vrios contratos com a Petrobras e muitos contratos podem ser considerados objeto de induzimento por parte do Governo Federal. Por exemplo, agora h pouco tempo, essa mesma empresa ganhou um contrato de cerca de US$90 milhes para reformar uma plataforma no Esprito Santo, a P-34. E o engraado que muitos contratos dessa empresa denominada GDK tm especificaes que somente essa empresa poderia atender. Existem notcias da relao de V. S com o proprietrio dessa empresa e das interferncias que V. S, ao lado do Sr. Fernando Moura, realizou junto Petrobras para beneficiar essa empresa chamada GDK. Eu, ento, perguntaria: V. S j manteve muitos contatos com o Sr. Csar Oliveira? O SR. SILVIO PEREIRA Em primeiro lugar, Sr. Deputado, mantive contato, sim, com o Sr. Csar Oliveira e repito ao senhor, como j falei aqui anteriormente, que nunca fiz mediao de nenhuma empresa, nem dessa nem de outra. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Muito bem. Tem relao com o Sr. Csar Oliveira? O SR. SILVIO PEREIRA Estive em contatos institucionais com o Sr. Csar Oliveira. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Institucionais de que natureza?
O SR. SILVIO PEREIRA Ora, no tenho outro tipo de relacionamento com ele. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Contatos institucionais. V. S secretrio-geral de um partido. O que esse empresrio fez? Deu talvez contribuies ao seu Partido? O SR. SILVIO PEREIRA A mim, pelo menos, no. No ganhei nenhuma contribuio para nenhum lugar. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) O que essa relao institucional? Explique-me, pelo amor de Deus, Sr. Silvio. O SR. SILVIO PEREIRA Tento explicar, Sr. Deputado. Tive isso no s com Csar Oliveira, com alguns outros empresrios. Eles nos procuravam querendo saber acerca do programa de Governo, queriam saber sobre temas divergentes, inclusive em termos de poltica econmica, qual o projeto de desenvolvimento do Governo, quais so as diretrizes, quais so as prioridades. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Ento, V. S falava pelo Governo? O SR. SILVIO PEREIRA No, eu nunca falei pelo Governo. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Os empresrios iam a V. S para saber as diretrizes do Governo. V. S secretrio do Partido ou primeiro ministro do Governo? O SR. SILVIO PEREIRA As diretrizes do programa de Governo... Quando respondi ao Deputado Paes, a separao entre Estado e o Partido, o que afirmei? Que cabe ao PT estabelecer as diretrizes do programa do Governo, e natural que um partido que est no poder, um partido chave, um partido de coalizo, tem muita influncia poltica no Governo. E, s vezes, parlamentares, polticos, empresrios gostariam de saber exatamente qual essa incidncia, esse conhecimento poltico. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Muito bem. V. S sabia que a GDK uma das maiores compradores de Land Rover do Brasil? O SR. SILVIO PEREIRA No, no sabia. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Ah, muito bem. Ento, por falar em Land Rover, j que V. S tem uma no patrimnio de V. S, dentre outras coisas que, na minha opinio, so injustificveis, porque o funcionrio de um partido que recebe R$9 mil e tem uma casa em Ilhabela, tem um apartamento avaliado em R$180 mil,
tem um carro importado, uma Land Rover... V. S poderia me dizer em nome de quem foi comprada essa caminhonete Land Rover? O SR. SILVIO PEREIRA Quero repetir aqui, Sr. Deputado, que tudo que possuo est no meu Imposto de Renda... O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Quem comprou a caminhonete, Sr. Silvio? O SR. SILVIO PEREIRA Absolutamente tudo. Fora disso, Sr. Deputado, eu me reservo o direito de no falar aqui sobre o meu patrimnio. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Quero informar, ento, o que aconteceu com a caminhonete. Uma empresa chamada Quantas, que temos de investigar, contraiu financiamento com o Bradesco. E, de repente, esse financiamento foi quitado, mas existem suspeitas muito srias de que o senhor ganhou essa Land Rover do Sr. Csar Oliveira, proprietrio da GDK e, talvez por isso, V. S no queira apresentar aqui as consideraes sobre o patrimnio de V. S. Infelizmente, tenho de dizer isso a V. S, at porque foram notcias publicadas em alguns veculos de comunicao. No este Parlamentar o primeiro a tornar pblica esta notcia, essa informao. (...) O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Sr. Presidente, no sei se digo que o nosso depoente mentiu ou se digo que ele simplesmente omitiu. No consegui ainda fazer um juzo de valor com relao resposta do depoente. Mas acho que meu dever perante esta Comisso, perante o Congresso Nacional e perante o nosso Pas esclarecer exatamente o que aconteceu na operao que envolve o Land Rover, que o automvel do Sr. Silvio Pereira. Estamos falando de um Land Rover Defender, ano 2003, cor verde, cuja placa DKB 8091, de So Paulo. Muito bem. O primeiro proprietrio desse carro foi um mdico oncologista, o Sr. Fernando Marin Torres. Ele vendeu o carro em 2004, na concessionria BCVL Comrcio de Veculo Ltda. Essa concessionria pertence ao grupo Eurobike, que, no entanto, repassou o veculo sem sequer ter feito a transferncia dos documentos; e o repasse, por meio de um processo de compra e venda, foi realizado para a revenda Pato Motors, que est localizada no interior de So Paulo, na cidade de Araras. O Jornal Nacional, num trabalho investigativo, num trabalho altamente detalhado e preocupado com o restabelecimento da verdade, foi atrs, nessa cidade de Araras, e conseguiu manter contato com o Sr. Hamilton Costa de Souza, que, ento, informou que o veculo havia sido
comprado com ele e havia sido pago vista. O reprter do Jornal Nacional indagou do Sr. Hamilton quem teria pago o carro. Ele disse que foi um senhor chamado Z Paulo. Repito: Z Paulo. Por sorte, o Sr. Hamilton ainda tinha guardado o telefone do Sr. Z Paulo, e a equipe do Jornal Nacional, diligentemente, discou o nmero. Quando discado o nmero, pasmem! Atende a empresa GDK. Ento, o reprter, o interlocutor, do outro lado, questiona: O Sr. Z Paulo se encontra? E a pessoa, na outra linha, diz: No. Ele saiu, mas j est voltando. Quer deixar algum recado? No, muito obrigado. Est aqui comprovada a negociao do carro do Sr. Silvio Pereira. Foi um mimo que ele recebeu, de fato, da empresa GDK, que, como lembro, presta muitos servios ao Governo Federal, especialmente na Petrobras.
Posteriormente, em nota imprensa, o Sr. Silvio Pereira confirmou ter recebido do proprietrio da empresa GDK um carro da marca Land Rover. O jornal Folha de So Paulo, em sua edio de 22/7/2005 (trs dias aps a Reunio acima transcrita):
(...) Escrevo esta carta em um momento difcil na trajetria de nosso partido e na etapa mais dura de minha vida. Cometi um erro. No me esconderei sob o manto da hipocrisia. Sem levar em conta as conseqncias de meu ato, aceitei que Csar Oliveira, meu amigo pessoal, mas proprietrio da empresa GDK, me presenteasse com um carro Defender, produzido pela Land Rover. Nada ofereci ou me foi pedido em troca, minha conscincia est tranqila. Tenho clareza, no entanto, que falhei com minhas obrigaes partidrias ao aceitar esta situao.(...)
Considera-se necessria, ainda, breve discusso acerca da natureza jurdica de ato praticado por dirigente de partido poltico. Partido poltico um ente de direito privado, conforme a Constituio de 1988. Essa natureza jurdica reafirmada pela Lei n 9.096/1995 (dispe sobre partidos polticos, regulamenta os arts. 17 e 14, 3, inciso V, da Constituio Federal), a qual define em seu art. 1:
Art. 1 O partido poltico, pessoa jurdica de direito privado, destina-se a assegurar, no interesse do regime democrtico, a autenticidade do sistema representativo e a defender os direitos fundamentais definidos na Constituio Federal.
Os dirigentes partidrios, no exerccio de seu labor privado, praticam atividade dotada de mnus pblico, uma vez que, dada a natureza do ente que comandam, travam relaes cotidianas com entes estatais. O Sr. Silvio Pereira exercia, factualmente, atribuies tpicas de integrante do Poder Executivo, ao influir na definio, por exemplo, de quais seriam os ocupantes de cargos gerenciais da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos. o que se depreende do depoimento do Sr. Maurcio Marinho, nos dias 29 e 30 de junho, 1 e 2 de julho, 4 a 8 de julho, 11 a 15 de julho, e 18 e 19 de julho de 2005, na Sede da Procuradoria da Repblica no Distrito Federal:
(...) QUE, em um primeiro momento da sua gesto, AIRTON DIPP procurou aproximar-se da base sindical da ECT, abrindo espao para a designao em funes de confiana da estatal que contrariava frontalmente o Manual de Pessoal da ECT; QUE essa ttica tinha por objetivo mant-lo no cargo, ainda que o PDT viesse a romper com o PT, situao que aconteceu depois; QUE AIRTON DIPP passou a nomear funcionrios que no cumpriam os requisitos tcnicos estabelecidos no Manual de Pessoal, como, por exemplo, carteiros, tcnicos e atendentes para Diretor Regional, Diretor Adjunto, Gerentes Regionais e etc; QUE AIRTON DIPP solicitava em troca da nomeao apoio poltico dos padrinhos dos indicados para lutar pela sua manuteno e pela de sua equipe em caso de rompimento do PDT com o PT; QUE os beneficiados, em sua maioria, tinham vinculao com padrinhos do PT; QUE as indicaes eram encaminhadas pela base do PT nos Estados para a SANDRA DE TAL, Secretria da Casa Civil, a qual as repassava para o ento Ministro JOS DIRCEU, MARCELO SERENO e SILVIO PEREIRA; QUE, aps a concordncia deles, a lista era repassada para AIRTON DIPP efetivar a nomeao; QUE essa prtica ainda persistiu no comeo da gesto de JOO HENRIQUE DE SOUZA; QUE, diante da presso da mdia, dos funcionrios mais graduados da ECT e da Associao dos Administradores Postais, AIRTON DIPP, por orientao da Casa Civil, recebeu a incumbncia de resolver administrativamente aquela situao, que j incomodava a sociedade em geral (...).
O Cdigo Penal brasileiro contempla, em seu Ttulo XI, em que so tipificados os Crimes Contra a Administrao Pblica, captulo destinado a definir os crimes praticados por agentes pblicos e, tambm, o Captulo II, que define os Crimes Praticados por Particular contra a Administrao em Geral.
Do referido Captulo II consta o art. 332, intitulado Trfico de Influncia, cujos termos so os seguintes:
Art. 332. Solicitar, exigir, cobrar ou obter, para si ou para outrem, vantagem ou promessa de vantagem, a pretexto de influir em ato praticado por funcionrio pblico no exerccio de sua funo. Pena recluso, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos.
O crime de trfico de influncia, portanto, somente cometido por quem no servidor pblico, mas usa da influncia que tem sobre agentes pblicos para angariar qualquer tipo de vantagem para si ou para outrem. Na espcie, como demonstraremos nas pginas seguintes, poucas vezes a literatura penal brasileira encontrou-se diante de um comportamento que se subsume na norma penal de uma maneira to completa. Demonstra tambm participao do ento Secretrio do PT no Governo Federal o seu prprio depoimento nesta CPMI, quando afirmou que orientava empresrios acerca do programa de Governo, (...) sobre temas divergentes, inclusive em termos de poltica econmica, qual o projeto de desenvolvimento do Governo, quais so as diretrizes, quais so as prioridades. Relativamente ao contrato firmado entre a Petrobras S/A e a GDK S/A, destaca-se que o Tribunal de Contas da Unio, por intermdio do processo TC n 017.026/2005-3, realizou auditoria naquela estatal a fim de se apurar a regularidade do mencionado contrato, que tem como objeto a adaptao da planta da FPSO P-34 Contrato n 899.2.001.04.4, celebrado entre a Petrobras Netherlands B. V. (PNBV), subsidiria integral da Petrobras na Holanda, e a GDK S/A. Considerando os graves indcios de irregularidades detectados, a equipe de auditoria responsvel pelos trabalhos anteriormente citados representou ao Egrgio de Contas, contra as impropriedades apuradas (Anexo 3). Inicialmente, a equipe de auditoria informou que, segundo denncias veiculadas na imprensa (Anexo 4), a GDK, que comeou a prestar servios Petrobras em 1994, teve um grande crescimento em 2002, no governo do Presidente Fernando Henrique Cardoso. Naquele ano, seus contratos com a estatal passaram de R$ 126 milhes para R$ 430
milhes. Segundo as denncias, com a mudana de governo, os contratos reduziram-se em 34% (Anexo 4). Para reverter o quadro, teriam sido utilizados lobistas, sendo um deles o Sr. Fernando Moura. A GDK teria contado, ainda, com a ajuda do atual Ministro da Coordenao Poltica, Jaques Wagner, cuja campanha para o Governo do Estado da Bahia foi, em boa parte, financiada pelo dono da GDK, o Sr. Csar Oliveira (informao confirmada, de acordo com consulta realizada no stio eletrnico do Tribunal Superior Eleitoral Anexo 5), que, por sua vez, empregou uma filha daquele Ministro na GDK (informao confirmada, de acordo com consulta realizada no Sistema CPF/CNPJ - Anexo 6). Mais ajuda teria vindo do Sr. Silvio Pereira, exSecretrio do PT, que teria indicado o diretor de servios da Petrobras, Renato Duque. Dessa forma, ter-se-iam alavancado os contratos da Petrobras com a GDK para o valor de R$ 512 milhes em 2004 - o principal deles, de R$ 240 milhes, a reforma da P-34 (Anexo 4). Outro fato mencionado nas denncias que o ex-Secretrio do PT teria recebido um veculo pela ajuda dada GDK, doao esta confirmada pela prpria GDK e pelo ex-Secretrio do PT, conforme nota imprensa, acima referenciada. Vale ressaltar que a equipe de auditoria, durante a execuo dos trabalhos de campo, teve extrema dificuldade na obteno das informaes e dados necessrios para a realizao da respectiva fiscalizao, junto aos interlocutores da Petrobras, de acordo com descrio feita no Anexo 3 transcrio abaixo. No entanto, apesar dessas restries, a equipe do TCU logrou detectar fortes indcios de irregularidades, consoante narrativa que se far aps a descrio mencionada anteriormente.
Primeiramente, houve intempestividade, por parte dos interlocutores, na apresentao das informaes e documentos solicitados por meio de ofcios de requisio, algumas respostas foram encaminhadas apenas em 28/10/2005, o que dificultou o andamento do relatrio de auditoria. Por sua vez, como tem ocorrido em todas as fiscalizaes realizadas no mbito da Petrobras, houve restrio ao acesso direto a banco de dados da companhia, devido poltica imposta na gesto de 2003 at o presente (Presidentes Jos Eduardo Dutra e Jos Srgio Gabrielli de Azevedo) de negar aos auditores do TCU a disponibilizao de senhas de acesso a seus sistemas informatizados. Em vez disso, foinos designado funcionrio da companhia para que, medida que fosse necessrio, nos auxiliasse na obteno de dados e informaes via
sistemas internos da empresa, o que, para ns, um empecilho boa e tempestiva realizao dos trabalhos. Outra limitao encontrada foi a sonegao de informaes por parte dos interlocutores e/ou no atendimento integral da Petrobras junto equipe de auditoria do TCU (...): Solicitao O Demonstrativo de Formao de Preos (DFP) de todos os servios contratados, com a composio analtica dos custos unitrios com a discriminao de todos os insumos (componentes) que os compem, indicando para cada insumo, a unidade, o coeficiente de produtividade, o consumo e o custo unitrio, e a composio analtica em percentuais e valores dos itens que compem o BDI do DFP do valor proposto. 1. Anlises comparativas, em planilhas Excel (formato *.xls), dos preos das propostas do convite n 811.8.003.03-5, realizadas pela Comisso de Licitao, nos formatos constantes dos apndices 6, 7 e 9 do convite em comento. 2. Estimativa de custos da Petrobras, em planilhas Excel (formato *.xls), nos formatos constantes dos apndices 6, 7 e 9 do convite em comento. Formalizao Pendncias/Resposta Ofcio de Falta apresentar o DFP dos Requisio n 13- itens que compem a Tabela de 955/2005 Preos A
Ofcio de As anlises das propostas no Requisio n 15- esto disponveis nos formatos 955/2005. solicitados.
Ofcio de A estimativa de custos no est Requisio n 15- disponvel nos formatos 955/2005. solicitados. Continua pendente de atendimento que, segundo a Petrobras, seria atendido no menor prazo possvel.
5. Em relao ao processo licitatrio Ofcio de e a contratao das plataformas P-54, Requisio n 16P-43, P-48, P-47 e P-50, em meio 955/2005. eletrnico: a) Oramento (estimativas de custos) sinttico e analtico previsto na licitao (original e revises), com a apresentao em formato de planilhas Excel(xls) de todos os arquivos que foram utilizados para sua composio, como tambm a composio do BDI utilizado e DFP ; b) Estrutura Analtica do Projeto EAP (original e revises), e
c) Proposta vencedora com DFP. 7.Ordens de compra de suprimento da Ofcio de A GDK enviou as ordens de GDK com a sinalizao dos Requisio n 16- compra que j apresentavam respectivos valores nestas. 955/2005. envio de equipamentos. As demais no foram enviadas. de n Ofcio Requisio n 17955/2005. a) Notas fiscais dos materiais e equipamentos recebidos em decorrncia do contrato. 6.Com relao ao contrato 899.2.001.04-4 (GDK). b) Justificativas para a utilizao dos itens 2.4, 2.14, 2.18, 2.28 e 2.32, da planilha B em quantitativos acima do estimado (individualizar as justificativas por item); c) Justificativas para a utilizao do item 6.1.3.4.2, da planilha F em quantitativo acima do estimado. d) Discriminao (descrio e valor) das taxas de BDI utilizadas nas SAE (29,07% e 32,00%); e )Com relao a cada SAE: i. Documentos de proposta e seus anexos (documentos de referncia, memoriais descritivos, desenhos, memrias de clculo das quantidades dos insumos materiais e servios necessrios, anlise de preos e outros), bem como o histrico de tramitao, contendo data e identificao dos agentes que participaram do processo; ii. Situao quanto aprovao, execuo e formalizao, apresentando, quando aprovada, os documentos de aprovao com data e identificao dos signatrios. Segundo a Petrobras, o atendimento ao item 6.e seria efetuado no menor prazo possvel..
As solicitaes contidas nos itens 1 e 2 do Ofcio de Requisio n 15-955/2005, (...), foram sonegadas. Durante entrevistas preliminares
com o interlocutor, Sr. Mario Zonenschein, e com o executor do oramento, Sr. Paulo Srgio Bergo Pinto, tivemos a notcia de que as anlises comparativas dos preos das propostas do convite n 811.8.003.03-5, realizadas pela Comisso de Licitao, e que a estimativa de custos da Petrobras, no estavam nos formatos constantes dos apndices 6, 7 e 9 do convite em comento. Entrevistamos novamente o interlocutor e o Gerente Setorial da Engenharia/SL/ECP (Estimativas de custos e prazos), Sr. Srgio Arantes, responsvel pela elaborao das anlises comparativas e estimativas de custos nos formatos citados, e o prprio executor do oramento, sobre a elaborao das anlises comparativas e sobre a formatao da estimativa de custos nos formatos exigidos na licitao. Como resposta, reiterou-se a negativa de que tais informaes no estavam nos formatos solicitados. Em face a tais fatos, formalizamos o pedido mediante o ofcio supracitado. Como resposta, a Petrobras afirma que as anlises das propostas e a estimativa de custos no estavam disponveis (...). Foi solicitado tambm, por intermdio do ofcio de requisio n 02-955/2005, a apresentao de toda a documentao que subsidiou o oramento da Petrobras para a licitao da P-34, conforme abaixo: 9.oramento (Estimativas de custos) sinttico e analtico previsto no Projeto Bsico (original e revises), com apresentao: do Demonstrativo de Formao de Preos (DFP) de todos os servios contratados, com a composio analtica dos custos unitrios com a discriminao de todos os insumos (componentes) que os compem, indicando para cada insumo, a unidade, o coeficiente de produtividade, o consumo e o custo unitrio. da discriminao do BDI utilizado e seus componentes em percentuais e valores. No entanto, foi-nos fornecida a cpia em papel das planilhas utilizadas. Reiteramos no item 03 do Ofcio de Requisio n 12955/2005, que todos os documentos solicitados no item 09 do Ofcio de Requisio n 02-955/2005 deveriam ser em meio eletrnico, no formato do programa Excel (.xls), formato utilizado pela Petrobras. Trs dias depois, foram-nos fornecidas as planilhas no formato do Adobe Acrobat (PDF). Posteriormente, aps conversa com o Diretor da 2 DT, foi acordado que o pedido seria entregue no formato EXCEL e que se faria um espelho desta em PDF. A cpia fornecida em Excel no continha as frmulas, s os valores, nem os Links utilizados na formulao do oramento, o que inviabilizava a anlise dos procedimentos e critrios utilizados pelos executores para formulao do oramento. Como conseqncia dessa ausncia, a rastreabilidade dos dados demandaria muito tempo dos tcnicos da Petrobras e do TCU, o que vai de encontro ao princpio da economicidade. Foi solicitada, ento, a presena do executor do oramento, Sr. Paulo Bergo, que nos forneceu uma cpia
dos arquivos solicitados nos moldes originais (com frmulas e links). No mesmo dia, o Diretor da 2 DT, que estava em execuo de auditoria em outro prdio, foi procurado pelo advogado da Petrobras, Alexandre Penteado, que argumentou que houve um equvoco do tcnico em fornecer as cpias do oramento e solicitou a devoluo destas,o que no foi acatado. Estes arquivos, no ltimo formato (original), foram imprescindveis para apurao e identificao das inconsistncias e do sobrepreo apontado nesta auditoria. Este fato narrado demonstra a real vontade de no esclarecer os achados, de no subsidiar as auditorias, o que compromete a transparncia dos atos da Petrobras. Este mesmo fato ocorreu na resposta solicitao do item 05 do Ofcio de Requisio n 16-955/2005, em relao ao processo licitatrio e contratao das plataformas P-54, P-43, P-48, P-47 e P-50. Solicitamos tais informaes em meio eletrnico, no entanto, inicialmente, foi-nos fornecido em cpia de papel. Ressaltamos que deveria ser em meio magntico formato Excel(xls). Foi-nos enviada uma tabela resumo da estimativa de custos sinttico (planilhas sem os arquivos que subsidiaram a formatao dos valores nelas dispostas) no formato do Adobe Acrobat (PDF) e apenas para a P-54.
7.8.2.2
Contextualizao
A Petrobras utilizou nessa contratao sua subsidiria PETROBRAS NETHERLANDS B. V. (PNBV), visando compatibilizar as compras de materiais, servios e equipamentos, no Brasil e no exterior, amparando-se e utilizando-se da legislao do Regime Aduaneiro Especial de Exportaes e Importaes de Bens REPETRO, e dos incentivos fiscais da legislao brasileira no mbito estadual e municipal, buscando como fim principal reduzir os valores contratados pela noincidncia/iseno de tributos como o IPI, PIS, COFINS, II, CPMF, ISSQN e ICMS. Pela utilizao da PNBV, todo o procedimento licitatrio e o contrato esto dispostos no idioma ingls e os preos esto em dlar. Os pagamentos esto sendo realizados pela BRASOIL. O empreendimento em exame no est exatamente correlacionado com uma reforma propriamente dita da embarcao, em sua totalidade, e tampouco com a sua converso em FPSO, tratando-se, tosomente, de uma adaptao da planta industrial de processamento de petrleo da P-34, at ento adequada s condies do Campo
Barracuda/Caratinga, s novas caractersticas do Campo de Jubarte, onde ir atuar. Em 9 de julho de 2004, foi assinado o Contrato n 899.2.001.04.4, entre a Petrobras Netherlands B.V. - PNBV, subsidiria da Petrobras na Holanda, e a GDK Engenharia S.A, empresa mais bem classificada no Convite n 899.8.001.04-5, para a adaptao da planta da FPSO P-34 s condies de produo de leo e gs no Campo de Jubarte, no sul do Estado do Esprito Santo, no valor de US$ 88.141.094,18. Logo aps a assinatura do contrato, atravs de termo de cesso, a PNBV cedeu esse contrato para a Braspetro Oil Services Company BRASOIL, tendo sede em Anderson Square Building, 2nd floor, Georgetown, Grand Cayman, Cayman Islands, British West Indies, P.O. Box 714. Os pagamentos esto sendo realizados pela Braspetro Oil Services Company BRASOIL na conta corrente da GDK em Nova Iorque, conforme dados bancrios abaixo: US 99US0133-/00067769 American Express Bank Agncia Nova Iorque/NY Endereo: 200 VERSEY ST 3 WORLD FIN CENTER NEW YORK/NY. Convm mencionar que o REPETRO o Regime Aduaneiro Especial de Exportao e Importao de bens destinados s atividades de pesquisa e de lavra das jazidas de petrleo e de gs natural e est previsto nos artigos 411 ao 415 do Regulamento Aduaneiro (Decreto n 4.543/2002) e disciplinado pela Secretaria da Receita Federal, atravs da Instruo Normativa SRF n 04/2001. Esse regime aplica-se aos equipamentos que ingressam temporariamente no Pas, de propriedade de empresas estrangeiras, ou aos equipamentos nacionais vendidos a empresas estrangeiras, para posterior ingresso no Pas, tambm sob o regime de admisso temporria. Visa incentivar as atividades de explorao e produo de petrleo e gs no Pas, isentando do IPI, II, PIS e COFINS as exportaes feitas por fabricantes nacionais para empresas sediadas no exterior e suspendendo a cobrana do Imposto de Importao e do Imposto sobre Produtos Industrializados, no caso de Admisso Temporria. Relativamente ao ICMS, observa-se a no-incidncia deste tributo sobre as sadas destinadas s exportaes. Tal benefcio estende-se
para operaes destinadas empresa comercial exportadora, trading company, armazm alfandegado ou entreposto aduaneiro, com fim especfico de exportao (art. 3, inciso II c/c pargrafo nico da Lei Complementar n 87, de 13 de setembro de 1996). No entanto, respeitandose as regras constitucionais de repartio da competncia legislativa em matria tributria, os Estados devem celebrar convnio com posterior elaborao de ato legislativo que o incorpore legislao tributria dos Estados. No obstante esse fato, os Estados tm concedido, com fundamento no convnio ICMS n 58/99, iseno do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios - ICMS, incidente no desembarao aduaneiro de mercadoria ou bem importado sob o amparo do Regime Especial Aduaneiro de Admisso Temporria previsto na legislao federal. No entanto, alguns Estados esto cobrando sobre as exportaes fictas. A partir de 30/06/2003, vem sendo cobrado pelo Estado do Rio de Janeiro o ICMS de bens cujo fornecedor seja estrangeiro (Lei/RJ n 3.851/02). Portanto, quanto incidncia ou no do ICMS, deve-se observar a legislao tributria quanto a este imposto por Estado. Deve-se registrar, de qualquer forma, que a proposta da GDK, e por conseguinte o contrato, no contempla os tributos PIS, COFINS, ICMS, II e IPI. Prosseguindo em suas consideraes preliminares, a equipe da Corte de Contas menciona, para fins de esclarecimento, antes da apreciao relativa s irregularidades apuradas (Anexo 3), que se verificou
(...) um crescimento de 567% do faturamento da GDK em 4 anos (2000-2004), como tambm uma pequena retrao em 2003. Esta retrao tambm mencionada no relatrio do GAPRE de novembro de 2003, demonstrando que o faturamento da empresa, aps ter apresentado acrscimo em 2002 em relao a 2001, indicou tendncia de queda de 40% no incio de 2003. A GDK, que no estava classificada pela Revista Exame entre as maiores e melhores construtoras do Brasil em 2000, aps 4 anos, passou a ser a 8 maior e a 3 melhor. Este crescimento foi reconhecido numa matria de duas pginas da Revista Exame Melhores e Maiores. Nesta reportagem, buscando-se verificar os motivos deste grande crescimento, identificou-se que um desses foi a contratao de executivos egressos dos clientes e da concorrncia. Nessa linha, observamos entre os atuais Diretores da GDK a presena do Sr. Rui Berford Dias, ex. Gerente Executivo do Jurdico da Petrobras.
7.8.2.3 Comentrios do TCU sobre o Setor de Oramentao da Engenharia da Petrobras

O setor de Estimativas de Custos e Prazos (ECP) o que realiza os oramentos (estimativas de custos) no mbito da Engenharia da Petrobras, ENGENHARIA/SL/ECP, conforme organograma da Engenharia. A ENGENHARIA/SL/ECP funciona como se fosse outro licitante, elaborando uma estimativa de custos nos mesmos moldes exigidos aos demais, sendo esta utilizada como referencial no julgamento das propostas, analisando se os preos propostos esto excessivos ou inexeqveis. O setor de Estimativas de Custos e Prazos (ECP) possui lotao de 28 pessoas, das quais 21 so terceirizadas por contrato com a Empresa de Servios e Engenharia de Petrleo ESEP. Portanto, 75% do quadro da oramentao da engenharia terceirizada. A estimativa de custos utilizada nesta licitao foi executada pelo Sr. Paulo Srgio Bergo Pinto e verificada pelo Sr. Nilson Soares Machado, ambos da ESEP. O setor de estimativa de custos estratgico e vital para a Petrobras, pois responsvel pela elaborao de oramentos que servem de base para estudos de viabilidade tcnica e econmica (EVTE), projetos conceituais e projetos bsicos referentes a licitaes, entre outros, sendo demandado por diversos setores da Companhia. Seus oramentos so objeto de decises importantes nas diversas esferas desta empresa, inclusive como balizadora do valor a contratar de todos os processos licitatrios.
7.8.2.3.1 Algumas Irregularidades Observadas pela Equipe de Auditoria do Tribunal de Contas da Unio no Contrato n 899.2.001.04.4, para a Adaptao da Planta da FPSO P-34
O oramento elaborado pela ENGENHARIA/SL/ECP deve seguir as mesmas premissas e ser apresentado nos mesmos formatos exigidos aos demais licitantes, visando subsidiar as anlises da comisso de licitao. Porm, esse no foi elaborado nos formatos exigidos na licitao,
e no houve a comparao de preos com os mesmos. A anlise comparativa feita foi apenas do valor global, e no com as Tabelas de Preos especificadas em edital. Foram realizadas quatro estimativas de custos para as modificaes na P-34. A primeira foi realizada em outubro de 2002 pelo CENPES e apresentou um valor de US$ 32.890.000,00. A segunda foi realizada em 3 de junho de 2003, pelo setor ENGENHARIA/SL/ECP, chamada Reviso A, e apresentou uma estimativa de US$ 60.125.520,00. Em 9 de setembro de 2003, foi realizada a estimativa de custos Reviso B e apresentou-se um valor de US$ 71.305.000,00. Neste processo licitatrio, a estimativa de custos, com a respectiva a anlise de risco, utilizada para o julgamento das propostas foi realizada pela ENGENHARIA-SL/ECP, enviada Comisso de Licitao por meio do DIP ENGENHARIA/SL/ECP 29/2004, de 30/03/2004. Esta estimativa apurou um valor de US$ 88.015.076,94. A folha de rosto da estimativa de custos descreve que o desvio provvel da estimativa (valores possveis de contratao), calculado utilizando-se o software @Risk estaria com desvio inferior de 4,51%, US$ 84.049.808,00 e um superior de 8,56%, US$ 95.546.144,00. O valor contratado foi de US$ 88.141.094,18, isto , dentro do intervalo esperado pelo setor de oramentao da engenharia da Petrobras. As Tabelas n 01 e 02, abaixo, apresentam a estimativa de custos em seu modo sinttico realizada pela Petrobras.
TABELA N 01 ESTIMATIVA DE CUSTOS SINTTICA DA PETROBRAS
FPSO P34 Rev. 0 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.1.4 1.2.1.5 1.2.1.6 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.4 1.2.2.5 1.2.2.6 1.2.2.7 - RESUMO DO PREO TOTAL TAXA CAMBIAL (ponderada) - MARO 2004 R$ 3,00 TOTAL GERAL ACRESCIMO DE VALOR NA PLANILHA TOTAL VENDA COM SEGURO E IMPOSTOS IMPOSTOS/SEGUROS AGREGADOS SOBRE A VENDA IMPOSTOS NO FATURAMENTO (ISS=5%) IMPOSTOS NO FATURAMENTO (PIS=1,65%) IMPOSTOS NO FATURAMENTO (COFINS=7,6%) ALL RISK BID BOND BUILDER RISK BDI DO EPC AGREGADO SOBRE O CUSTO MARGEM DE LUCRO CONTINGNCIAS IMPOSTO DE RENDA/CSLL (no lucro) CUSTO FINANCEIRO SOBRE FATURAMENTO ADMINISTRAO CENTRAL LICENAS DE PROJ. / AMBIENTAL e CERTIFICAO ASSISTNCIA TCNICA/OPERAO ASSISTIDA R$ US$ 264.045.230,83 88.015.076,94 12.000.000,00 4.000.000,00 252.045.230,83 84.015.076,94 16.869.387,30 5.623.129,10 12.602.261,54 4.200.753,85 3.276.588,00 1.092.196,00 7.561,36 2.520,45 982.976,40 327.658,80 44.891.139,91 14.963.713,30 14.864.474,57 4.954.824,86 4.203.129,90 1.401.043,30 5.053.921,35 1.684.640,45 897.822,80 299.274,27 9.514.235,18 3.171.411,73 4.649.015,00 1.549.671,67 -
1.2.2.8 1.2.3 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.3 1.2.3.3.1 1.2.3.3.2 1.2.3.3.3 1.2.3.3.4 1.2.3.3.5
GERENCIAMENTO DO PROJETO E DO SUPRIMENTO 5.708.541,11 1.902.847,04 TOTAL DE CUSTO BASICOS 190.284.703,62 63.428.234,54 PROJETOS BSICOS/ EXECUTIVOS E TREINAMENTO 14.095.163,23 4.698.387,74 TOTAL DE SUPRIMENTO PELO PROPONENTE 113.910.646,74 37.970.215,58 EQUIPAMENTOS MECANICOS E PROCESSO 35.730.935,85 11.910.311,95 INSTRUMENTAO E ELETRICA E TELECOM 29.243.005,08 9.747.668,36 INCENDIO/SEGURANA CASARIA E VAC SISTEMAS 15.454.878,10 5.151.626,03 FOGO EST. METALICAS / TUBUL/VALV / PINTURA 15.356.087,67 5.118.695,89 SALVATAGEM 5.658.134,92 1.886.044,97 REFORMA DA NAU PP- MORAES 12.467.605,14 4.155.868,38 SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL 62.278.893,65 20.759.631,22 ENCARGOS FINANCEIROS 1.868.366,81 622.788,94 CUSTOS DIRETOS 21.424.432,10 7.141.477,37 CUSTOS INDIRETOS 17.789.891,40 5.929.963,80 CUSTOS COMPLEMENTARES 19.324.084,68 6.441.361,56 SERVIOS ADICIONAIS ( PLANILHAS) 1.872.118,65 624.039,55
TABELA N 02 ESTIMATIVA DE CUSTOS SINTTICA DA PETROBRAS (SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL)

FPSO - P34 SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL Rev. 0 TAXA CAMBIAL (ponderada) - MARO 2004 R$ 3,00 1.2.3.3 SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL 1.2.3.3.1 ENCARGOS FINANCEIROS 1.2.3.3.2 CUSTOS DIRETOS 1.2.3.3.2.1 MATERIAIS de CONSTRUO 1.2.3.3.2.2 CONSTRUO E MONTAGEM 1.2.3.3.2.2.1 EQUIPAMENTOS/MQUINAS (FASES DIRETAS) 1.2.3.3.2.2.2 FERRAMENTAL 1.2.3.3.2.2.3 MO-DE-OBRA DIRETA (SALRIOS) 1.2.3.3.2.2.4 MATERIAIS DE CONSUMO 1.2.3.3.2.2.5 OPERAO ASSISTIDA 1.2.3.3.2.3 SUBFORNECEDORES (suprimento equip/mat. projeto) 1.2.3.3.3 CUSTOS INDIRETOS 1.2.3.3.3.1 LOGISTICA E INDIRETOS 1.2.3.3.4 CUSTOS COMPLEMENTARES 1.2.3.3.4.1 "OVER - HEAD" 1.2.3.3.4.2 RISCOS E SEGUROS 1.2.3.3.4.3 LUCRATIVIDADE 1.2.3.3.4.4 IMPOSTOS DE RENDA +CSLL 1.2.3.3.4.5 IMPOSTOS (sobre a fatura) 1.2.3.3.4.6 CONTINGNCIAS 1.2.3.3.5 SERVIOS ADICIONAIS ( PLANILHAS) R$ US$ 62.278.893,65 20.759.631,22 1.868.366,81 622.788,94 21.424.432,10 7.141.477,37 151.520,00 50.506,67 19.738.035,61 6.579.345,20 4.788.671,45 1.596.223,82 1.261.057,88 420.352,63 8.623.547,48 2.874.515,83 1.077.727,52 359.242,51 3.987.031,28 1.329.010,43 1.534.876,49 511.625,50 17.789.891,40 5.929.963,80 17.789.891,40 5.929.963,80 19.324.084,68 6.441.361,56 2.054.322,11 684.774,04 647.111,46 215.703,82 4.378.787,57 1.459.595,86 1.654.288,43 551.429,48 8.838.060,08 2.946.020,03 1.751.515,03 583.838,34 1.872.118,65 624.039,55
Como argumentou anteriormente a equipe de auditoria, o oramento elaborado pela ENGENHARIA/SL/ECP deve seguir as mesmas premissas e estar apresentado nos mesmos formatos exigidos aos demais licitantes, visando subsidiar as anlises da comisso de licitao. Porm, esse no foi elaborado nos formatos exigidos na licitao e no houve a comparao de preos com os mesmos. A anlise comparativa feita foi apenas do valor global, e no com as Tabelas de Preos especificadas em edital.
7.8.2.3.1.1 Incluso Indevida do Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (ISSQN), da Contribuio para os Programas de Integrao Social (PIS) E da Contribuio Para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins)
O item 3.9.1 das instrues para licitantes (INSTRUCTION TO BIDDERS), PARTE 1 da SOLICITAO DE PROPOSTA N 899.8.001.04-5, especifica para os licitantes que no haveria incidncia dos tributos ISSQN, COFINS e PIS sobre o objeto contratado, pois os servios neles contidos seriam exportados do Brasil. Este fato derivado dos benefcios fiscais provenientes do REPETRO e da legislao tributria brasileira, comentados anteriormente. No entanto, observa-se no oramento Petrobras a incluso indevida do valor de US$ 7.070.253,87, conforme distribuio da Tabela N 03, para estes tributos, mesmo com a afirmativa da folha de rosto da estimativa de custos de que os preos nela contidos no contemplam PIS e COFINS. TABELA N 03
Incluso do ISSQN, PIS E COFINS na Estimativa de Custos da Petrobras Descrio 1 Incidncia do ISSQN numa alquota de 5% sobre o total venda com seguro e impostos, item 1.2.1.1 na Tabela n 01. 2- Incidncia do ISSQN, PIS e COFINS sobre custos complementares/servios de montagem industrial item 1.2.3.3.4.5 na Tabela n 02 (IMPOSTOS (sobre a fatura), ver Tabela n 04. Total Valor (R$) Valor (US$)
12.602.261,54 8.608.500,07 21.210.761,61
4.200.753,85 2.869.500,02 7.070.253,87
Quanto incidncia do ISSQN numa alquota de 5% sobre o total da venda com seguro e impostos, item 1.2.1.1 na Tabela n 01, esse tributo incide sobre o total orado, exceto quanto aos acrscimos de valor na planilha item 1.1, isto , 5% de US$ 84.015.076,94. Alm de ser indevida a sua incluso no oramento, tambm se observou que ele incide sobre os custos complementares dos servios de montagem industrial (item 1.2.3.3.4.5 na Tabela n 02), onde j existem valores para este tributo, item 2 da Tabela n 03; isto , j existe na base de clculo deste o tributo ISSQN. Assim, alm de indevido, ele foi calculado em duplicidade. Quanto incidncia do ISSQN, PIS e COFINS sobre custos complementares/servios de montagem industrial, item 1.2.3.3.4.5 na Tabela n 02 (IMPOSTOS (sobre a fatura)), esses tributos incidem sobre o
somatrio dos custos diretos (item 1.2.3.3.2 da Tabela n 02), indiretos (item 1.2.3.3.3 da Tabela n 02) e servios adicionais de planilhas (item 1.2.3.3.5 da Tabela n 02). Atravs da composio da taxa de BDI observaram-se os percentuais e valores utilizados, que so demonstrados na Tabela n 04, abaixo.
TABELA N 04
Valores e alquotas de ISSQN, PIS E COFINS utilizados Alquota % Valor (R$) Valor (US$) 5,00 3.020.526,34 1.006.842,11 7,60 4.591.200,04 332.257,90
Descrio ISSQN COFINS PIS

Total
1,65
996.773,69
8.608.500,07
1.530.400,01
2.869.500,02
Ressaltamos que o Demonstrativo de Formao de Preos (DFP) da proposta da GDK no apresenta incidncia dos tributos mencionados. Portanto, conforme exposto, no deveriam estar includos, no oramento da Petrobras, os tributos ISSQN, PIS e COFINS, devendo-se excluir deste o valor de US$ 7.070.253,87, para efeito de comparao com o valor proposto pela GDK, vencedora do certame, que no contempla esses tributos.
7.8.2.3.1.2 Incluso Indevida do Imposto de Renda Sobre Pessoas Jurdicas (IRPJ) e da Contribuio Social Sobre o Lucro Lquido (CSLL) O oramento da Petrobras contm, indevidamente, R$ 6.708.209,78 (US$ 2.236.069,93) a ttulo de Imposto de Renda (IRPJ) e de Contribuio Social sobre Lucro Lquido (CSLL), conforme Tabela n 05. TABELA N 05
Incluso do IRPJ e CSLL na Estimativa de Custos da Petrobras
Descrio 1 Incluso do IRPJ e CSLL, item 1.2.2.3 na Tabela n 01 (IMPOSTO DE RENDA/CSLL (no lucro) 2- Incluso do IRPJ e CSLL nos custos complementares/servios de montagem industrial item 1.2.3.3.4.4 na Tabela n 02 (IMPOSTOS DE RENDA +CSLL)
Total
Valor (R$) 5.053.921,35 1.654.288,43

6.708.209,78
Valor (US$) 1.684.640,45 551.429,48

2.236.069,93
O IRPJ e o CSLL tm como base de clculo o lucro lquido ajustado pelas adies, excluses ou compensaes prescritas ou autorizadas pela legislao, e no especificamente o faturamento da empresa, no podendo ser classificado como despesa indireta decorrente da execuo de determinado servio, pois no se poderia apropri-los a um determinado empreendimento. Se a contratante concordar em pagar determinada taxa percentual do IR e CSLL embutida no BDI, estar pagando um gasto, na verdade, imprevisvel, podendo coincidir ou no com o valor pactuado como despesa indireta. Portanto, a empresa, e no um empreendimento especfico desta, pode, ao final do exerccio, apurar um resultado fiscal nulo ou negativo (prejuzo fiscal), observando-se, aps a apurao do lucro ou prejuzo contbil ajustado pelas adies, excluses ou compensaes prescritas ou autorizadas pela legislao, que o imposto indevido, de forma que a contratante teria ressarcido contratada o valor de uma despesa que, na verdade, no se efetivou. Na Petrobras, esse entendimento j est consolidado, como observou a equipe do TCU no DIP SEJUR/DITRIB 37216/97, de 1997, que julgou pela excluso do IR do BDI das licitaes. Da mesma forma o DIP JURIDICO/JFT 4139/02 e o DIP JURIDICO 4278/03, citados no DIP 4391/03, tratando sobre o aumento da base de clculo da CSLL e seus reflexos jurdicos, argumentam que "podemos afirmar, com certeza, que no h impacto, por se tratar a CSLL, tal como o IR, um tributo personalssimo, que onera pessoalmente o contratado, NO REFLETINDO NO PREO, NO SENDO POIS REPASSADO NO PREO DO CONTRATO, e assim no produzindo impacto por justamente sua natureza de tributo direto, no permitir repasse ao consumidor do servio. Observa-se que o TCU vem julgando como indevida a incluso do IR e CSSL na composio da taxa de BDI, como ocorreu, por exemplo, no Acrdo n 1542/2003-TCU-Plenrio, com determinao para a Petrobras, e na Deciso n 1.147/2002-TCU-Plenrio. Alm da impropriedade da incluso desses tributos no oramento, a equipe de auditoria tambm observou que esses incidem sobre os custos complementares dos servios de montagem industrial (item 1.2.3.3.4.4 na Tabela n 02 (IMPOSTOS DE RENDA + CSLL)), onde j existem valores para estes tributos (item 2 da Tabela n 05); isto , j existe na base de clculo destes os tributos IRPJ e CSLL. Assim, alm de indevido, ele foi calculado em duplicidade.
Ressalta-se que o Demonstrativo de Formao de Preos (DFP) da proposta da GDK no apresenta incidncia dos tributos mencionados. Portanto, conforme exposto, no deveriam estar includos, no oramento da Petrobras, os tributos IR e CSLL, no valor de US$ 2.236.069,93, para efeito de comparao com o valor proposto pela GDK, que no contempla esses tributos.
7.8.2.3.1.3 Incluso em Duplicidade de Valores para Administrao Central (Over Head), Riscos e Seguros, Lucro e Contingncias no Oramento da Petrobras
O oramento da Petrobras apresenta incluso em duplicidade no valor de US$ 2.943.912,06 a ttulo de administrao central (over head), riscos e seguros, lucro e contingncias, conforme Tabela n 06 abaixo. TABELA N 06
Incluso em duplicidade na Estimativa de Custos da Petrobras
Descrio
Item 1.2.1 e 1.2.2 na Tabela n 01. Valor (R$) Valor (US$)

9 .514.235,18 4 .267.125,76 1 4.864.474,57 4 .203.129,90 3.171.411,73 .422.375,25 4.954.824,86 1.401.043,30
Item 1.2.3.3.4 na Tabela n 02. Valor (R$) Valor (US$)

.054.322,11 47.111,46 .378.787,57 .751.515,03 684.774,04 215.703,82 1.459.595,86 583.838,34
1 ADMINISTRAO CENTRAL(OVER HEAD) 2- RISCOS E SEGUROS (ALL RISK, BID BOND E BUILDER RISK) 3 MARGEM DE LUCRO (LUCRATIVIDADE) 4 - CONTINGNCIAS
7.8.2.3.1.3.1.1.1
Total
32.848.965,41
0.949.655,14
.831.736,17
.943.912,06
As despesas com administrao central (over head), margem de lucro (lucratividade), riscos e seguros (all risk, bid bond e builder risk) e contingncias dos itens 1.2.1 e 1.2.2 da Tabela n 01 incidem sobre o total de custos bsicos (item 1.2.3 da Tabela n 01). Essas despesas do item 1.2.3.3.4 da Tabela n 02 esto contidas dentro dos servios de montagem industrial e incidem sobre o somatrio dos custos diretos, indiretos e dos servios adicionais (planilhas). A Tabela n 02 detalha o item 1.2.3.3 Servios de montagem industrial - contido na Tabela n 01. Conforme demonstra a Tabela n 01, o total de custos bsicos, item 1.2.3, formado pelo somatrio de projetos bsicos/executivos, treinamento (item 1.2.3.1 da Tabela n 01), total de suprimento pelo
proponente (item 1.2.3.2 da Tabela n 01), e servios de montagem industrial (item 1.2.3.3 da Tabela n 01). No entanto, as despesas com administrao central (over head), margem de lucro (lucratividade), riscos e seguros (all risk, bid bond e builder risk) e contingncias do item 1.2.1 e 1.2.2 da Tabela n 01 incidem sobre as despesas contidas no item 1.2.3.3.4 dos servios de montagem industrial da Tabela n 02 (item 1.2.3.3 da Tabela n 01). Portanto, as despesas contidas no item 1.2.3.3.4 da Tabela n 02 do oramento Petrobras, no valor de US$ 2.943.912,06, esto em duplicidade e deveriam ter sido excludas.
7.8.2.3.1.4 Incluso em Duplicidade de Valores Destinados Mo-de-obra Direta (Salrios + Encargos Sociais) para os Servios Adicionais
Os valores atribudos mo-de-obra direta (salrios + encargos sociais) para os servios adicionais, R$ 1.872.118,65 (US$ 624.039,55), coluna E da Tabela n 07, esto contidos em duplicidade no oramento da Petrobras, tanto nos custos diretos como mo-de-obra direta (salrios, item 1.2.3.3.2.2.3 da Tabela n 02) como nos servios adicionais (planilha, item 1.2.3.3.5 da Tabela n 02), ambos servios de montagem industrial, como pode ser observado na Tabela n 07, abaixo, que resume a estrutura analtica de custos dos servios de montagem do oramento da Petrobras. Como observou tambm a equipe do TCU na Tabela n 07, o valor de R$ 8.623.547,48 atribudo no valor da mo-de-obra direta (salrios, item 1.2.3.3.2.2.3 da Tabela n 02) obtido pelo somatrio do valor de salrios mais encargos das colunas B a E; isto , esse valor contm o valor de R$ 1.872.118,65 da coluna E, servios adicionais. No entanto, no oramento da Petrobras, este mesmo valor, R$ 1.872.118,65 da coluna E, servios adicionais, est presente no item 1.2.3.3.5 da Tabela n 02. Portanto, esse valor foi lanado no oramento em duplicidade. Portanto, o valor de US$ 624.039,55 encontra-se em duplicidade no oramento da Petrobras e deveria ter sido excludo.
TABELA N 07
COLUNAS (Somatrio das colunas B a F)
OTAL MOD (somatrio das linhas correspondentes) OD OD (horas extras) 34.765,69 23.500,06 OD ERVIOS PER. (Improdutividad ADICIONAIS ASSIST es 3%) (h. extras) 87.032,52 2.346,02 .872.118,65 .809.472,22 24.249,83 .610.225,81
OMATRIO A+B
S A
2.433.019,70 .406.971,05
.829.630,62 .566.649,33
- MO DE OBRA DIRETA (SALARIOS) T otal avaliado em planilha MOD Pl anilha F oper.assistida+assist. operao Pl anilha B - servios adicionais Pr ogramas de treinamento- % s/ MOD
.827.213,37
.421.367,29
23.500,06
2.346,02
.519.080,95 77.594,19 83.082,55 45.282,04 77.594,18 6.655,65
.519.080,95
1.144,86
PER. ASSIST (h. extras) .199.246,41
B OTAL MOD OD - ENCARGOS (somatrio das linhas OD (horas (Improdutividad ERVIOS SOCIAIS E correspondentes) OD es 3%) extras) ADICIONAIS TRABALHISTAS-s/ MOD .026.048,65 .262.981,29 11.265,63 04.686,50 .047.868,82 M ontagem(mdia 7 .262.981,29 11.265,63 04.686,50 meses) (127,13%) .778.933,42 S ERVIOS ADICIONAIS (127,13%) .047.868,82 .047.868,82 O PER. ASSIST (mdio 5 meses) (136,58%) .199.246,41 1 - MO DE OBRA DIRETA ( SALARIOS + ENCARGOS) ( SOMATRIO DAS COLUNAS B A E) 2 - MO DE OBRA OPERAO ASSISTIDA ( SALARIOS + ENCARGOS) ( SOMATRIO DA COLUNA F) 3 - TOTAL DE MO OBRA DIRETA ( SALARIOS + ENCARGOS) ( SOMATRIO DAS COLUNAS B A F)
.199.246,41
.623.547,48 .809.472,22 2.433.019,70
7.8.2.3.1.5 Incluso Indevida do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) e do Imposto de Importao (II) e Ausncia de Destaque do ICMS no Oramento e sua Reduo quando da Definio do Local da Obra e da Proposta do Licitante
Os servios a serem prestados pela contratada esto sob o regime do REPETRO, conforme j descrito anteriormente, amparando-se e utilizando-se da legislao deste regime aduaneiro e dos incentivos fiscais
da legislao brasileira no mbito estadual e municipal, buscando como fim principal reduzir os valores contratados pela noincidncia/iseno/suspenso de tributos como o IPI, PIS, COFINS, II, CPMF, ISSQN e ICMS. Nesta mesma linha, a GDK no incorporou ao preo proposto os tributos ICMS, IPI e II, conforme observou a equipe do TCU no Demonstrativo de Formao de Preos (DFP) da GDK. Isso tambm foi observado nas autorizaes de fornecimento, expedidas pela GDK que demonstram a no-incidncia/suspenso/iseno dos tributos mencionados. A GDK tambm ratificou ao TCU, atravs da Carta GD-DIR-060/2005, de 11 de outubro de 2005, que nos preos ofertados para o contrato no foram considerados valores para pagamento de ICMS. Excluindo-se os tributos ICMS, II e IPI, teramos uma diferena de US$ 5.309.917,59, conforme Tabela n 10 abaixo. Portanto, conforme exposto, no deveria estar includos, no oramento da Petrobras, os tributos II e IPI. J o ICMS deveria ser desconsiderando para efeito de comparao com o valor proposto pela GDK, que no contempla esses tributos. Nas tabelas abaixo, comparam-se os custos com e sem a incluso de II, IPI e ICMS. TABELA N 08
QUADRO RESUMO - SUPRIMENTO DE MATERIAS - P-34 JUBARTE (ITEM 1.2.3.2 DA TABELA N 01) COM ICMS, II e IPI.
R$ S$
REO - FOB RANSPORTE (3%) PARE PART (SOBRESSALENTES) 5%) ES TRUTURA METALICA SA LVATAGEM SI STEMAS FOGO & GAS & H2S EQ UIPAMENTOS DE PROCESSO IN STRUMENTAO EL ETRICA TU BULAES VA LVULAS DE TUBULAO CA SARIA IN CENDIO E SEGURANA VA C TE LECOM PI NTURA DE TUBULAO / .007.199,04 00.000,00 50.215,97 .000,00 50.359,95 5.000,00 50.359,95 5.000,00 .658.134,92 39.000,00 .886.044,97 13.000,00 .209.935,66 6.298,07 .306.233,73 .102.077,91 SSISTNCIA TCNICA (5%) REO-FINAL REO-FINAL
1.620.297,21
48.608,92
.581.014,86
.581.014,86
5.730.935,85
1.910.311,95
5.315.864,34 .462.422,81 .790.305,91 .834.220,24 94.320,84 0.954.646,43 .027.916,00 .100.478,40 09.629,20
59.475,93 23.872,68 03.709,18 15.026,61 1.829,63 28.639,39 0.837,48 3.014,35 4.288,88
65.793,22 73.121,14
65.793,22 73.121,14
7.306.926,70 .432.537,78 .994.015,09
.768.975,57 .810.845,93 .331.338,36 .380.319,29 48.527,52 .126.250,16 63.848,36 .167.846,86 04.960,33
91.711,01 9.716,04 47.732,32 01.395,80 55.023,92 0.481,46 9.716,04 47.732,32 01.395,80 55.023,92 0.481,46
.140.957,86 45.582,55 2.378.750,47 .291.545,08 .503.540,59 14.880,99
ESTRUTURAS NA VAL E BUOYANCE PL ANILHA F REFORMA DA NAU T OTAL ER OBS.: 1.282.900,58 38.487,02 64.145,03 82.072,51 2.467.605,14 ,00 .155.868,38
02.110.136,66
.063.304,10
.605.494,75
.131.711,23
13.910.646,74
7.970.215,58
TABELA N 09
QUADRO RESUMO - SUPRIMENTO DE MATERIAS - P-34 JUBARTE (ITEM 1.2.3.2 DA TABELA N 01) SEM ICMS, II e IPI
R$ S$
REO - FOB RANSPORTE (3%) PARE PART (SOBRESSALENTES) (5%) SSIST. TECNICA (5%) REO-FINAL REO-FINAL
ESTR UTURA METALICA SALV ATAGEM SIST EMAS FOGO & GAS & H2S EQUI PAMENTOS DE PROCESSO INST RUMENTAO ELET RICA TUBU LAES VALV ULAS DE TUBULAO CASA RIA INCE NDIO E SEGURANA VAC TELE COM PINT URA DE TUBULAO / ESTRUTURAS NAVA L E BUOYANCE PLAN ILHA F REFORMA DA NAU TOT AL .542.392,29 09.629,20 6.271,77 4.288,88 27.119,61 0.481,46 27.119,61 0.481,46 .872.903,29 14.880,99 57.634,43 04.960,33 .155.975,20 00.000,00 7.429.536,63 2.558.136,36 .119.186,71 .568.050,85 .144.060,60 23.343,09 0.954.646,43 .683.170,28 24.679,26 .000,00 22.886,10 76.744,09 83.575,60 67.041,53 4.321,82 .700,29 28.639,39 0.495,11 57.203,03 6.167,15 47.732,32 4.158,51 6.167,15 47.732,32 4.158,51 07.798,76 5.000,00 .371.476,83 27.906,82 05.959,34 07.798,76 5.000,00 .371.476,83 27.906,82 05.959,34 .696.251,98 39.000,00 0.995.376,40 4.190.694,09 .914.680,98 .735.092,37 .395.585,44 65.377,69 2.378.750,47 .901.982,42 .565.417,33 13.000,00 0.331.792,13 .730.231,36 .304.893,66 .911.697,46 .131.861,81 21.792,56 .126.250,16 33.994,14 .209.935,66 6.298,07 .306.233,73 .102.077,91
ER OBS.: .026.320,46 7.824.383,76 70.789,61 .634.731,51 51.316,02 .952.319,86 25.658,01 3.569.458,82 .974.084,11 7.980.893,96 .324.694,70 2.660.297,99
TABELA N 10
APURAO DA DIFERENA ENTRE OS QUADROS RESUMO - SUPRIMENTO DE MATERIAS - P-34 JUBARTE(ITEM 1.2.3.2 DA TABELA N 01) COM E SEM ICMS, II e IPI
QUADRO RESUMO QUADRO RESUMO - SUPRIMENTO DE MATERIAS SUPRIMENTO DE MATERIAS - P-34 P-34 JUBARTE (ITEM 1.2.3.2 DA TABELA JUBARTE (ITEM 1.2.3.2 DA TABELA N 01) N 01) COM ICMS, II e IPI. SEM ICMS, II e IPI S REO - FOB RANSPORTE (3%) PARE PART SSISTNCIA (SOBRESSALENTES) TCNICA (5%) (5 %) DIFEREN A
REO-FINAL
REO-FINAL
R$ S$
T OTAL 13.910.646,74 7.970.215,58 9 7.980.893,96 2.660.297,99 5.929.752,78 .309.917,59
7.8.2.3.1.6 Incluso Indevida da Contribuio Provisria sobre a Movimentao ou Transmisso de Valores e de Crditos e Direitos de Natureza Financeira (CPMF)
O oramento da Petrobras apresenta incluso indevida no valor de US$ 76.520,00 a ttulo de CPMF contido nos custos complementares/servios de montagem industrial, item 1.2.3.3.4.5 na Tabela n 02. Estes tributos incidem sobre o somatrio dos custos diretos (item 1.2.3.3.2 da Tabela n 02), indiretos (item 1.2.3.3.3 da Tabela n 02) e servios adicionais de planilhas (item 1.2.3.3.5 da Tabela n 02). Existe a vedao de incluso do CPMF nos preos propostos no prprio Demonstrativo de Formao de Preos exigido das licitantes. Atravs da composio da taxa de BDI, observou a citada equipe de auditoria o percentual e o valor demonstrados na Tabela n 11, abaixo. Portanto, conforme exposto, no deveria estar includo, no oramento da Petrobras, o tributo CPMF.
TABELA N 11
Valor e alquota utilizado na CPMF Valor (R$) Valor (US$) 229.560,00 76.520,00
Descrio CPMF
Alquota % 0,38
7.8.2.3.1.7 Oramento da Petrobras Irregularidades Apontadas
com
Excluso
das
Promovendo a excluso dos itens apontados como irregularidades e que no deveriam estar contidos no oramento Petrobras para efeito de comparao e anlise da proposta interposta pela GDK, segundo a equipe de auditoria do TCU, ter-se-ia a configurao de um sobrepreo na ordem de US$ 23.120.551,56, conforme demonstra a Tabela n 12, abaixo. O oramento elaborado pela Petrobras, com a correo das irregularidades apontadas, apresentaria um valor de US$ 64.894.525,38.
TABELA N 12 - RESUMO GERAL DO ORAMENTO PETROBRAS EXCLUINDO-SE AS IRREGULARIDADES OBSERVADAS

FPSO - P34
RESUMO DO PREO TOTAL
Rev. 0 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.1.4 1.2.1.5 1.2.1.6 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.4 1.2.2.5 1.2.2.6 1.2.2.7
TAXA CAMBIAL (ponderada) MARO 2004 R$ 3,00 TOTAL GERAL ACRESCIMO DE VALOR NA PLANILHA TOTAL VENDA COM SEGURO E IMPOSTOS IMPOSTOS/SEGUROS AGREGADOS SOBRE A VENDA IMPOSTOS NO FATURAMENTO (ISS=5%) IMPOSTOS NO FATURAMENTO (PIS=1,65%) IMPOSTOS NO FATURAMENTO (COFINS=7,6%) ALL RISK BID BOND
Oramento elaborado pela Petrobras com a Oramento elaborado entre os oramentos ((1) excluso das Diferenas (2)) pela Petrobras (1) irregularidades apontadas (2) R$ US$ R$ US$ US$ R$
264.045.230,83 12.000.000,00 252.045.230,83 16.869.387,30 12.602.261,54 3.276.588,00 7.561,36 88.015.076,94 4.000.000,00 84.015.076,94 5.623.129,10 4.200.753,85 1.092.196,00 2.520,45 327.658,80 14.963.713,30 4.954.824,86 1.401.043,30 1.684.640,45 299.274,27 3.171.411,73 1.549.671,67 1.902.847,04 63.428.234,54 4.698.387,74 37.970.215,58 11.910.311,95 9.747.668,36 5.151.626,03 5.118.695,89 1.886.044,97 4.155.868,38 20.759.631,22 622.788,94 7.141.477,37 5.929.963,80 6.441.361,56 624.039,55 1.872.118,65 4.484.420,22 149.480.674,12 11.072.642,53 32.660.297,99 113.910.646,74 35.730.935,85 29.243.005,08 15.454.878,10 15.356.087,67 5.658.134,92 97.980.893,96 10.331.792,13 30.995.376,40 7.992.759,45 23.978.278,36 4.995.036,86 14.985.110,57 4.450.597,51 13.351.792,54 4.696.251,98 9.974.084,11 13.475.712,54 40.427.137,63 1.212.814,14 19.552.313,44 17.789.891,40 624.039,55 404.271,38 6.517.437,81 5.929.963,80 19.324.084,68 21.851.756,02 655.552,67 1.872.118,66 6.441.361,56 7.283.918,68 218.517,56 624.039,56 1.565.417,33 3.324.694,70 2.493.521,03 831.173,68 2.004.295,13 961.882,94 668.098,38 320.627,64 469.767,53 156.589,17 5.264.726,72 1.754.908,91 4.735.559,45 1.578.519,82 15.929.752,78 5.309.917,59 194.683.576,15 12.000.000,00 182.683.576,15 3.092.832,94 2.374.886,49 5.480,51 712.465,95 30.110.069,09 10.764.363,59 3.211.066,37 511.185,19 7.474.033,71 3.665.000,00 5.708.541,11 190.284.703,62 14.095.163,23 791.628,83 1.826,84 237.488,65 10.036.689,70 3.588.121,20 1.070.355,46 170.395,06 2.491.344,57 1.221.666,67 1.494.806,74 49.826.891,37 3.690.880,84 64.894.525,38 4.000.000,00 60.894.525,38 1.030.944,31 69.361.654,68 0,00 69.361.654,68 13.776.554,36 12.602.261,54 0,00 0,00 901.701,51 2.080,85 270.510,45 14.781.070,82 4.100.110,98 992.063,53 5.053.921,35 386.637,61 2.040.201,47 984.015,00 0,00 1.224.120,89 23.120.551,56 0,00 23.120.551,56 4.592.184,79 4.200.753,85 0,00 0,00 300.567,17 693,61 90.170,15 4.927.023,60 1.366.703,66 330.687,84 1.684.640,45 128.879,21 680.067,16 328.005,00 0,00 408.040,30
BUILDER RISK 982.976,40 BDI DO EPC SOBRE O CUSTO AGREGADO 44.891.139,91 14.864.474,57
MARGEM DE LUCRO
CONTINGNCIAS 4.203.129,90 IMPOSTO DE RENDA/CSLL (no lucro) 5.053.921,35 CUSTO FINANCEIRO SOBRE FATURAMENTO 897.822,80 ADMINISTRAO CENTRAL LICENAS DE PROJ. / AMBIENTAL e CERTIFICAO ASSISTNCIA TCNICA/OPERAO ASSISTIDA GERENCIAMENTO DO PROJETO E DO SUPRIMENTO TOTAL DE CUSTO BASICOS SEM E.P.C. PROJETOS BSICOS/ EXECUTIVOS E TREINAMENTO TOTAL DE SUPRIMENTO PELO PROPONENTE EQUIPAMENTOS MECANICOS E PROCESSO INSTRUMENTAO E ELETRICA E TELECOM INCENDIO/SEGURANA CASARIA E VAC SISTEMAS FOGO EST. METALICAS / TUBUL/VALV / PINTURA SALVATAGEM 9.514.235,18 4.649.015,00
1.2.2.8 1.2.3 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.2.1 1.2.3.3 1.2.3.3.1 1.2.3.3.2 1.2.3.3.3 1.2.3.3.4 1.2.3.3.5
40.804.029,50 13.601.343,17 3.022.520,70 1.007.506,90
REFORMA DA NAU PPMORAES 12.467.605,14 SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL 62.278.893,65 ENCARGOS FINANCEIROS (3%) 1.868.366,81 CUSTOS DIRETOS CUSTOS INDIRETOS CUSTOS COMPLEMENTARES SERVIOS ( PLANILHAS) ADICIONAIS 1.872.118,65 21.424.432,10 17.789.891,40 19.324.084,68
TABELA N 13 - RESUMO GERAL DO ORAMENTO PETROBRAS EXCLUINDO-SE AS IRREGULARIDADES OBSERVADAS (SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL)
FPSO - P34
Rev. 0 1.2.3.3 1.2.3.3.1 1.2.3.3.2 1.2.3.3.2.1 1.2.3.3.2.2 1.2.3.3.2.2.1 1.2.3.3.2.2.2 1.2.3.3.2.2.3 1.2.3.3.2.2.4 1.2.3.3.2.2.5 1.2.3.3.2.3 1.2.3.3.3 1.2.3.3.3.1 1.2.3.3.4 1.2.3.3.4.1 1.2.3.3.4.2 1.2.3.3.4.3 1.2.3.3.4.4 1.2.3.3.4.5 1.2.3.3.4.6 1.2.3.3.5
RESUMO DO PREO SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL

Oramento elaborado pela Petrobras (1) Oramento elaborado pela Petrobras com a Diferenas entre os oramentos ((1) (2)) excluso das irregularidades apontadas (2) R$ 40.427.137,63 1.212.814,14 19.552.313,44 151.520,00 17.865.916,95 4.788.671,45 1.261.057,88 6.751.428,83 1.077.727,52 3.987.031,27 1.534.876,49 17.789.891,40 17.789.891,40 1.872.118,65 624.039,55 624.039,55 5.929.963,80 5.929.963,80 359.242,51 1.329.010,42 511.625,50 511.625,50 5.929.963,80 5.929.963,80 6.441.361,56 684.774,04 215.703,82 1.459.595,86 551.429,48 2.946.020,03 583.838,34 19.324.084,68 2.054.322,11 647.111,46 4.378.787,57 1.654.288,43 8.838.060,08 1.751.515,03 420.352,63 2.250.476,28 2.874.515,83 359.242,51 1.329.010,43 1.872.118,65 6.441.361,56 684.774,04 215.703,82 1.459.595,86 551.429,48 2.946.020,03 583.838,34 624.039,55 404.271,38 6.517.437,81 50.506,67 5.955.305,65 1.596.223,82 1.596.223,82 420.352,63 1.872.118,66 US$ 13.475.712,54 20.759.631,22 622.788,94 7.141.477,37 50.506,67 6.579.345,20 21.851.756,02 655.552,67 1.872.118,66 624.039,55 7.283.918,68 218.517,56 624.039,56 R$ US$ US$
TAXA CAMBIAL (ponderada) - R$ MARO 2004 R$ 3,00 SERVIOS DE MONTAGEM INDUSTRIAL 62.278.893,65 ENCARGOS FINANCEIROS 1.868.366,81 CUSTOS DIRETOS 21.424.432,10 MATERIAIS de CONSTRUO 151.520,00 CONSTRUO E MONTAGEM 19.738.035,61 EQUIPAMENTOS/MQUINAS (FASES DIRETAS) 4.788.671,45 FERRAMENTAL 1.261.057,88 MO-DE-OBRA DIRETA (SALRIOS) 8.623.547,48 MATERIAIS DE CONSUMO 1.077.727,52 OPERAO ASSISTIDA 3.987.031,28 SUBFORNECEDORES (suprimento equip/mat. projeto) 1.534.876,49 CUSTOS INDIRETOS 17.789.891,40 LOGISTICA E INDIRETOS 17.789.891,40 CUSTOS COMPLEMENTARES 19.324.084,68 "OVER - HEAD" 2.054.322,11 RISCOS E SEGUROS 647.111,46 LUCRATIVIDADE 4.378.787,57 IMPOSTOS DE RENDA +CSLL 1.654.288,43 IMPOSTOS (sobre a fatura) 8.838.060,08 CONTINGNCIAS 1.751.515,03 SERVIOS ADICIONAIS ( PLANILHAS) 1.872.118,65
Considerando os excertos da Representao oriunda do TC n 017.026/2005-3, acima apresentados, concluiu a equipe do TCU, acerca do tema, como se segue:
A licitao destina-se, como princpio, a selecionar a proposta mais vantajosa para a Administrao Pblica, em termos de qualidade e custo, isto , busca-se a maior qualidade na prestao e o maior benefcio econmico. O critrio de julgamento das propostas a serem apresentadas o instrumento de avaliao objetiva da compatibilidade entre a proposta e o interesse buscado pela Administrao, que, em nosso caso concreto, o critrio daquele que ofertar o menor preo. Esse critrio de julgamento baseado em um limite estabelecido como referncia pela Administrao, que o oramento detalhado do custo global da obra, fundamentado em quantitativos de servios e fornecimentos propriamente avaliados, descrito pela alnea f do inciso IX do art.6 da Lei n 8.666/93, sendo condio para realizao de licitaes de obras e servios, de acordo com o disposto no inciso II do 2 do art. 7 da Lei n 8.666/93. O oramento detalhado previsto na Lei de Licitaes no s permite a anlise de qual ser o menor preo ofertado, como tambm serve para avaliar se o valor global das propostas est superior ao limite estabelecido pela Administrao, caracterizando preos excessivos, ou com preos manifestamente inexeqveis, como preceitua o inciso II do art. 48 da Lei n 8.666/93. Com efeito, o oramento detalhado, denominado de Estimativa de Custos no mbito da Petrobras, com valores e quantitativos
precisamente e propriamente avaliados, instrumento imprescindvel e balizador para aferio de que a proposta selecionada a mais vantajosa para a Administrao, que possui o maior benefcio econmico e que no apresenta preos excessivos ou inexeqveis. No entanto, por todas irregularidades observadas na estimativa de custos elaborada, todo o esforo empreendido pela Petrobras em buscar a proposta mais vantajosa utilizando-se de sua subsidiria PETROBRAS NETHERLANDS B. V. PNBV foi em vo. Esta foi criada visando compatibilizar as compras de materiais, servios e equipamentos, no BRASIL e no exterior, amparando-se e utilizando-se da legislao do Regime Aduaneiro Especial de Exportaes e Importaes de Bens - REPETRO e dos incentivos fiscais da legislao brasileira no mbito estadual e municipal, buscando como fim principal reduzir os valores contratados pela no-incidncia de tributos como o IPI, PIS, COFINS, II, CPMF, ISSQN e ICMS. Como podemos observar nas irregularidades apontadas, todos esses tributos esto incidentes no oramento, o que o elevou, juntamente com as demais irregularidades apontadas, em USD 23.120.551,56, isto , a Petrobras contratou a GDK para a adaptao da planta da FPSO P-34 s condies de produo de leo e gs no Campo de Jubarte, por USD 88.141.094,18, mas poderia ter reduzido o valor contratado em USD 23.120.551,56, contratando-a por USD 64.894.525,38. Se o oramento apresentasse o valor de USD 64.894.525,38, prximo estimativa de custos Reviso B formulada em 09 de setembro de 2003 pela prpria ECP, a proposta da GDK no valor USD 88.373.760,85 estaria 36,18% acima do oramento Petrobras e deveria ter sido desclassificada por preo excessivo ou ter seu preo negociado, o que no ocorreu. Portanto, com base nestes dados, o valor contratado de USD 88.141.094,18 apresentaria indcios de superfaturamento de USD 23.120.551,56. (...). Novamente observamos que o oramento da Petrobras foi utilizado como uma mera pea no processo para justificar uma contratao, e considerando os ltimos contratos analisados, TC 005.483/2005-9 e TC 017.894/2004-9, podendo at mesmo ter servido para justificar uma contratao superfaturada. Este utilizado para comparao entre valores globais e no dos itens que o compem. Portanto, houve omisso e ausncia de zelo e diligncia da comisso de licitao em observar a composio dos valores propostos em relao ao orado pela Petrobras e identificar possveis erros evidentes no processo licitatrio. Com estranheza, observamos que, mesmo com todos os valores indevidos, que reduziriam o oramento Petrobras em USD 23.120.551,56 e que, corretamente, no esto contemplados na proposta da GDK, esta ofertou um valor bastante prximo do oramento Petrobras, tendo apenas USD 358.683,91(0,4 %) como diferena, como que, por hiptese, a proponente j soubesse dos valores orados pela
Petrobras. Esta coincidncia observada em outros contratos firmados com a GDK em que foram identificadas irregularidades no oramento da Petrobras, conforme abaixo demonstrado. Registramos que tais questes ainda esto sendo examinadas nos respectivos processos.
Ano / Contrato Moeda
Valor propost o pela GDK
2004 US$
/ 899.2.001.0 88.373. 4.4 760,85
2003 R$
/ 114.2.018.0 31.665. 3-2 502,13
2003 R$
(1) (2)
/ 2700.00079 119.888 03.04.02 .492,51
COMPARATIVO COM O COMPARATIVO COM O ORAMENTO ELABORADO PELA PETROBRAS COM A ORAMENTO ELABORADO PELA CORREO DAS PETROBRAS IRREGULARIDADES APONTADAS Irregularidade Diferena s observadas Diferen Novo entre o no oramento Diferena a entre oramento proposto da Petrobras Diferena o entre o Valor com a e o pela auditoria entre o propost proposto e o do TCU. correo orado orado orado proposto o e o das pela com e o orado (Indcios de Petrobras irregularid correes orado superfaturam em ades em ento) percent apontadas percentua ual l Itens relatados 88.015.0 358.683, 69.361.654 23.120.551,5 0,4% 36,18% neste 76,94 91 ,68 6 relatrio. Utilizao de BDI de 30.119.4 1.546.06 20.813.769 10.851.732,9 64,70% e 5,1% 52,1% 39,18 2,95 ,16 7 encargos sociais elevados. (1) Utilizao de BDI de 124.914. (5.025.59 81.595.883 38.292.608,9 65,37% e -4,0% 46,9% 082,67 0,16) ,61 0 encargos sociais elevados. (2)
TC 005.483/2005-9 TC 005.483/2005-9.
Os fatos acima vislumbram indcios de que a GDK possivelmente tenha tido acesso aos valores orados pela Petrobras e ter feito uma proposta prxima a este para garantir o certame. Faz-se tambm necessrio apurar se os erros cometidos foram intencionais visando favorecer a GDK ou se foram realmente erros no processo de formulao do oramento. (...). Faz-se necessrio promover a apurao do grau de independncia e de sigilo das informaes geradas pelos tcnicos terceirizados do setor da ENGENHARIA/SL/ECP, tendo em vista o elevado grau de terceirizao, 75% de sua lotao, e tambm a reverso do atual quadro de terceirizao deste setor com o seu preenchimento por tcnicos concursados da Petrobras.
7.8.2.3.2 Anlise Tcnica do TCU sobre a Gerncia e a Fiscalizao desse Contrato

Segundo essa equipe, esse contrato est sendo gerenciado pela Engenharia da Petrobras no grupo de Implementao de Empreendimentos para E&P (Explorao & Produo) e Transporte Martimo IEEPTM, subgrupo Implementao de Empreendimentos no Esprito Santo IEES. Conforme o organograma funcional do IEES P-34 , existem 28 pessoas envolvidas nas atividades de gerenciamento e fiscalizao deste contrato, das quais 20 so terceirizadas (71%), 6 so da GDK e 14 so da empresa Projectus. A GDK est fornecendo 3 secretrias para os dois gerentes setoriais (gerente e fiscal do contrato), auxiliares administrativos e arquivistas. O elevado nvel de terceirizao nas atividades de acompanhamento, fiscalizao e de liberao de recursos desse contrato causa espanto, principalmente quanto ao fornecimento de mo-de-obra pela GDK, inclusive no caso das secretrias dos gerentes e do fiscal do contrato, por cujas mos passa toda a documentao do contrato. 7.8.2.3.2.1 Breves Comentrios da Equipe de Auditoria sobre o Sistema de Controle Interno no mbito da Petrobras Aquela equipe, juntamente com o Diretor da 2 Diretoria Tcnica da 1 SECEX TCU, durante a auditoria, esteve com a auditoria interna da Petrobras, argindo-os sobre a atuao desta na verificao da consistncia e preciso dos oramentos, dos custos de contratao, do acompanhamento e verificao das medies realizadas, bem como a verificao se os valores acrescidos ao contrato esto dentro dos valores de mercado, entre outros, nos contratos mais relevantes da Petrobras, quanto construo e montagem de plataformas e unidades de produo e tratamento de leo e gs. A resposta foi que no havia atuao da auditoria interna da Petrobras, tendo em vista que o TCU j atuava nessa rea.
7.8.2.4
Concluso
Concluindo sua anlise, a equipe do TCU apresentou na representao citada (Anexo 3) consideraes nos termos seguintes:
Por todas as irregularidades observadas na estimativa de custos elaborada, todo o esforo empreendido pela Petrobras em buscar a proposta mais vantajosa utilizando-se de sua subsidiria holandesa PETROBRAS NETHERLANDS B. V. (PNBV) foi em vo. Esta foi criada visando compatibilizar as compras de materiais, servios e equipamentos, no BRASIL e no exterior, amparando-se e utilizando-se da legislao do Regime Aduaneiro Especial de Exportaes e Importaes de Bens - REPETRO e dos incentivos fiscais da legislao brasileira no mbito estadual e municipal, buscando como fim principal reduzir os valores contratados pela no-incidncia de tributos como o IPI, PIS, COFINS, II, CPMF, ISSQN e ICMS. Como podemos observar nas irregularidades apontadas, todos esses tributos esto incidentes no oramento, o que o elevou, juntamente com as demais irregularidades apontadas, em USD 23.120.551,56, isto , a Petrobras contratou a GDK para a adaptao da planta da FPSO P-34 s condies de produo de leo e gs no Campo de Jubarte, por USD 88.141.094,18, mas poderia ter economizado USD 23.120.551,56 (35,63%), contratando-a por USD 64.894.525,38. Se do oramento fossem expurgadas todas as irregularidades apontadas, este apresentaria o valor de USD 64.894.525,38, prximo estimativa de custos Reviso B formulada em 09 de setembro de 2003 pela prpria ECP, e que, portanto, a proposta da GDK no valor USD 88.373.760,85 estaria 36,18% acima do oramento Petrobras e deveria ter sido desclassificada por preo excessivo ou ter seu preo negociado, o que no ocorreu. Depreendemos que o oramento utilizado pela Petrobras se constituiu numa mera pea no processo para justificar uma contratao, e que, pelos ltimos contratos analisados, TC 017.894/2004-9 e TC 005.483/2005-9, podendo at mesmo ter servido para justificar uma contratao superfaturada. Este utilizado para comparao entre valores globais e no dos itens que o compe. Observamos que houve omisso e ausncia de zelo e diligncia da comisso de licitao em observar a composio dos valores propostos em relao ao orado pela Petrobras e identificar os erros que se apresentavam evidentes no processo licitatrio. Com estranheza, observamos que, mesmo com todos os valores indevidos, que reduziriam o oramento Petrobras em USD 23.120.551,56 e que, corretamente, no esto contemplados na proposta
da GDK, esta ofertou um valor que difere do oramento Petrobras em apenas USD 358.683,91(0,4 %), como que, por hiptese, a proponente j soubesse dos valores orados pela Petrobras. Este fato pode ser um indcio de que a GDK possa ter sido beneficiada no processo licitatrio, pelo conhecimento prvio do oramento. Esta coincidncia observada em outros contratos firmados com a GDK em que foram identificadas irregularidades no oramento da Petrobras, conforme abaixo demonstrado. Faz-se necessrio tambm promover a apurao do grau de independncia e de sigilo das informaes geradas pelos tcnicos terceirizados do setor da ENGENHARIA/SL/ECP, tendo em vista o elevado grau de terceirizao, 75% de sua lotao. Deve haver aes para reverter o atual quadro de terceirizao deste setor com o seu preenchimento por tcnicos concursados da Petrobras.
COMPARATIVO COM O COMPARATIVO COM O ORAMENTO ELABORADO ORAMENTO PELA PETROBRAS COM A ELABORADO PELA CORREO DAS Irregulari IRREGULARIDADES dades PETROBRAS APONTADAS observada no Diferena s Valor Diferen Ano / Cont Novo entre o orament proposto Diferena a entre Moeda rato da oramento proposto o pela GDK Diferena o entre o Valor com a e o Petrobras entre o propost proposto e o pela orado correo orado proposto o e o orado auditoria das pela com (Indcios de e o orado irregularid Petrobras correes do TCU. orado superfaturam em ades em ento) percent apontadas percentua ual l Itens 899.2 88.373.760 88.015.0 358.683, 69.361.654 23.120.551,5 relatados 2004 / US$ .001. 0,4% 36,18% ,85 76,94 91 ,68 6 neste 04.4 relatrio. Utilizao de BDI de 114.2 31.665.502 30.119.4 1.546.06 20.813.769 10.851.732,9 64,70% e 2003 / R$ 5,1% 52,1% .018. ,13 39,18 2,95 ,16 7 encargos 03-2 sociais elevados. Utilizao 2700. de BDI de 81.595.883 38.292.608,9 0007 119.888.49 124.914. (5.025.59 65,37% e 2003 / R$ -4,0% 46,9% 082,67 0,16) ,61 0 903.0 2,51 encargos sociais 4.02 elevados
(...) de posse dos materiais possveis e fornecidos por ambos, GDK e Petrobras, podemos j vislumbrar exemplos de alguns pontos que demonstram ser indcios de superfaturamento no contrato no valor de USD 14.433.045,26, listados abaixo, reforando a expectativa inicial observada nos erros de mais de USD 23.120.551,56 apresentados no
oramento. Mas sabemos que o todo necessita ser verificado, o que acontecer aps o envio das informaes sonegadas pela Petrobras, da realizao de auditorias internas, de outros documentos de posse da GDK e da realizao de auditoria fsica complementar de execuo das obras da plataforma P-34 em Vitria, Esprito Santo. superfaturamento de USD 1.373.006,89 no preo proposto para contratao para a execuo do projeto com o Consrcio Engenharia Brasil CEB; superfaturamento de USD 3.639.141,03 nas Ferramentas e equipamentos; superfaturamento em itens da Tabela de Preos F de mais de 3.826%; superfaturamento de USD 922.829,95 na tabela de preos B ; superfaturamento de USD 1.885.531,95 na tabela de preos C, e superfaturamento de USD 6.612.535,44, pela utilizao de elevado percentual de BDI aplicado ao contrato.
A Petrobras necessita reavaliar e fixar, nas prximas licitaes, o percentual de BDI (Bnus e Despesas Indiretas) adotado para equipamentos e materiais ou analisar a possibilidade de que a prpria Companhia realize as compras de equipamentos e materiais ou promova a sistemtica de pagamento direto aos fornecedores, buscando reduzir os custos de aquisio. Entendemos que a sistemtica que mais atenderia o princpio da economicidade, seria a compra ser gerenciada e administrada pela contratada, sendo reembolsados seus custos, apropriados como custo direto e no em percentual, com o faturamento direto dos equipamentos e materiais para a Petrobras e o pagamento ao fornecedor realizado tambm pela Petrobras. Esta reduziria a incidncia de tributos em cascata, bem como os custos na contratao destes e no comprometeria a responsabilidade tcnica da contratada na realizao do escopo. A falta de transparncia da Petrobras em auditorias realizadas por esta Corte vem cada vez mais aumentando, como pode ser demonstrado pelo: no fornecimento de senhas de acesso aos analistas para obteno de dados e informaes via sistemas internos da empresa; intempestividade e sonegao no envio de informaes que dificultam as anlises realizadas durante a elaborao do relatrio de auditoria, como, por exemplo, destacamos que nesta auditoria, quando da entrega das informaes sobre o oramento da Petrobras solicitadas em formato eletrnico do software Excel, imprescindveis para a anlise dos procedimentos e critrios utilizados pelos executores para formulao do oramento, nosso Diretor, no mesmo dia, foi procurado por um advogado da Petrobras que solicitou a devoluo destas, pois teria havido um equvoco do tcnico em fornecer tais cpias, o que no foi acatado. Estes arquivos foram imprescindveis para apurao e
identificao das inconsistncias, do sobrepreo e de superfaturamentos apontados nesta auditoria. Outro fato que corrobora esta concluso que no processo TC 005.483/2005-9 (UN-BA), a Petrobras entrou com recurso contra determinaes desta Corte para fornecer dados e informaes imprescindveis para a apurao do sobrepreo e do superfaturamento apontados na auditoria em diversos contratos, alegando que o Decreto 2.745/98 no obrigava a Petrobras a t-los e por no seguir a Lei 8.666/93, esquecendo-se, mesmo no entrando no mrito das questes levantadas, que acima de normas infraconstitucionais esto os princpios constitucionais da busca da economicidade, da eficincia e da moralidade das aes da Petrobras. (...) Em razo dessa sonegao de prestar informaes e encaminhar os documentos solicitados, fato este recorrente da Petrobras e mais especificamente da Sra. Cristina Maria Teixeira Leite, TC005.483/2005-9 e TC- 017.894/2004-9, prope-se a aplicao de multa nesta, audincia do Presidente da Petrobras, Sr. Jos Srgio Gabrielli de Azevedo, e a fixao de prazo para que este envie as respostas para as solicitaes citadas na tabela acima. Salientamos que apenas a proposio de prazo para que as solicitaes sonegadas sejam enviadas no est surtindo os efeitos esperados. (...). A magnitude e diversidade das irregularidades observadas no gerenciamento e fiscalizao do contrato, abaixo listadas, comprometem a confiabilidade dos agentes envolvidos neste processo e pedem a realizao de uma auditoria mais profunda neste contrato e uma reanlise da atual sistemtica adotada, principalmente quanto ao baixo envolvimento de tcnicos da prpria Petrobras na fiscalizao. O elevado grau de terceirizao na fiscalizao dos contratos, mais de 75%, inclusive com o fornecimento das secretrias do gerente e do fiscal do contrato pela prpria contratada, precisa ser alterado urgentemente: a) Pagamentos indevidos na execuo da inspeo e reparo do casco da FPSO P-34 no valor de USD 2.988.471,68. pagamento por servios de mobilizao do canteiro de obras para reparo do casco da P-34 (Item 4.1.1 da Tabela de Preos A) no necessrios e no realizados no valor de USD 1.007.720,00; pagamento antecipado de servios de inspeo do casco da P-34 (Item 4.3.1 da Tabela de Preos A), no necessrios, no realizados e superfaturados no valor de USD 1.064.154,67;
pagamento antecipado de procedimento de construo e montagem para realizao dos reparos do casco da P-34 (Item 4.3.2 da Tabela de Preos A), no necessrio e superfaturado no valor de USD 647.820,00; pagamento por servios de mobilizao do pessoal de engenharia Reparo e Inspeo do Casco (Item 2.5.1.1 da Tabela de Preos A), no necessrios e no realizados no valor de USD 90.479,61; pagamento por servios de mobilizao de escritrio e pessoal para inspeo do casco (Item 1.1.1.6 da Tabela de Preos A), no necessrios e no realizados no valor de USD 17.731,87; e pagamento por servios de gerenciamento do subcontrato de Reparo e Inspeo do Casco (Item 1.1.3.1 da Tabela de Preos A), no necessrios e no realizados no valor de USD 160.565,53. b) Irregularidades nas Solicitaes de Alterao de Escopo (SAE), j aprovadas, que elevaro futuramente o valor inicialmente contratado. materiais e equipamentos com superfaturamento de at 39.458%; clculos e somatrio de valores das SAEs em prejuzo de USD 1.243.808,32 para a Petrobras; incidncia de BDI em duplicidade sobre os custos de mo-de-obra que provoca um sobrepreo de USD 221.184,62; incluso de gastos de USD 555.662,97 para reforma do espao cultural Presidente JK que ser restrito aos funcionrios que operaram a unidade produtiva, sem justificativas; incluso de SAE , no valor de USD 324.780,55, que j estava prevista como escopo da contratada para a verificao da documentao dos fornecedores dos equipamentos fornecidos pela PNBV (BRASOIL); ausncia de compensao dos valores inicialmente previstos em contrato para SAEs que alteram equipamentos, materiais ou servios do contrato; execuo de servios previstos em SAEs sem a respectiva cobertura contratual por meio de celebrao de termos aditivos e que pode gerar prejuzos futuros Petrobras; inexistncia de oramento da Petrobras para os servios que compem as SAES, isto , os valores colocados pela contratada so aceitos sem questionamento, pois no existem parmetros comparativos prprios da Petrobras; alguns itens que compem as propostas da GDK para realizao de cada SAE no apresentam descrio e
quantitativo em subitens dos itens que a compem. Este detalhamento subsidiaria a verificao da formao dos preos quando da avaliao de seus custos, a negociao para a sua aprovao, bem como o acompanhamento da sua realizao e medio de cada SAE; inexistncia de oramentos dos fornecedores da GDK para os equipamentos propostos, isto , a Petrobras no sabe se os valores l contidos so os de mercado (aliado ao fato de que no existe uma oramentao paralela feita pela Petrobras), reitera-se que todos os valores so aceitos sem questionamentos; ajuste dos valores de homem-hora (hh) dispostos em todas as SAEs apresenta valores superfaturados; incidncia de percentual elevado de BDI sobre materiais e equipamentos levando a prejuzo Petrobras; BDI de materiais e equipamentos (32%), foi aplicado sobre os servios subcontratados quando deveria ser utilizado o de servios (29,07%). BDI de materiais e equipamentos (32%), foi aplicado sobre os equipamentos utilizados na montagem quando deveria ser utilizado o de servios (29,07%). erros bsicos no dimensionamento dos servios propostos pela GDK nas SAEs no observados pela Petrobras, e Apropriao de verba sem especificar o que seria gasto. c) Irregularidades no gerenciamento e fiscalizao na Tabela de Preos F, com a medio e o pagamento de bens sem a existncia de documento comprobatrio. A Petrobras uma sociedade de economia mista detentora de personalidade jurdica de direito privado, criada por lei para a explorao de atividade econmica, inserida num mercado competitivo e que tem por objetivo o lucro. A busca do lucro deve ser sempre o alvo desta Companhia, este como sabemos, obtido pela maximizao das receitas e/ou pela minimizao das despesas. Tambm salientamos que esta deve buscar atender os princpios constitucionais da eficincia e economicidade. Como observamos nesta Representao e em outras auditorias, TC-005.483/2005-9 e TC-017.894/2004-9, ainda sob anlise desta Corte, a Petrobras vem apresentando irregularidades na oramentao, gerenciamento e fiscalizao dos contratos e estas irregularidades tm resultado no aumento indevido dos valores contratados, e por conseguinte no aumento de suas despesas, reduzindo seus lucros e ferindo os princpios da eficincia e economicidade. Nesta Representao, observamos que a Petrobras poderia ter economizado USD 23.120.551,56, isto , contratou-se possivelmente com sobrepreo de 35,63%. No gerenciamento e fiscalizao do contrato observamos erros que resultaram em pagamentos a maior de USD 2.988.471,68, sem
contar as irregularidades observadas na SAEs, que elevariam o valor do contrato por aditivo. No TC - 017.894/2004-9, observamos que a Petrobras poderia ter economizado R$ 22.790.370,66, isto , contratouse possivelmente com sobrepreo de 35,00%. No gerenciamento e fiscalizao do contrato observamos erros que resultaram em pagamentos a maior de R$ 5.236.786,4, com determinao de cautelar para a sua reteno. No TC- 005.483/2005-9, observamos diversos oramentos com BDI variando entre 45% e 117,49% e algumas irregularidades no gerenciamento e fiscalizao dos contratos. Diante dos fatos, faz-se necessrio que a Petrobras faa uma reavaliao profunda dos processos de oramentao, gerenciamento e fiscalizao dos contratos visando atender aos objetivos de uma empresa exploradora de atividade econmica e aos princpios constitucionais supracitados. Como podemos observar, os principais agentes envolvidos na comisso de licitao, geralmente coordenador e um membro da engenharia da Petrobras, so os mesmos utilizados no gerenciamento e fiscalizao do contrato, prtica tambm observada no TC017.894/2004-9. Esta sistemtica adotada deveria ser reavaliada, pois entendemos que aqueles que analisam, julgam e recomendam a contratao de uma licitante, coordenador e membros no sejam os mesmos que gerenciem e fiscalizem o contrato, ou seja, os principais agentes que atestam a realizao dos servios, que aplicam as multas, que verificam o cumprimento de prazos, que acolhem as reivindicaes e liberam recursos para a contratada no sejam os mesmos que recomendaram a sua contratao. Esta mudana visa atender ao princpio da segregao de funes e busca evitar que possveis falhas, erros, vcios e at mesmo fraudes ocorridas no processo licitatrio sejam perpetuadas e/ou mascaradas na execuo do contrato. Outro ponto observado foi quanto no celebrao do seguro de risco de construo que era uma obrigao contratual da GDK, o que expe a Petrobras a risco. Observamos tambm, quanto celebrao do seguro de risco de construo, uma possvel absoro do prejuzo da GDK de USD 2.730.019,65, por esta no conseguir um valor de prmio dentro do proposto pela mesma na licitao. Existem tambm pagamentos a maior no valor de USD 221.094,63 para os equipamentos e materiais do contrato pela no celebrao do seguro de risco das construtoras (risco de construo), que sero regularizados quando do dbito no contrato do valor integral do prmio do seguro de risco das construtoras a ser celebrado. Diante das graves irregularidades observadas no processo licitatrio, na oramentao, no gerenciamento e na fiscalizao do contrato, estamos propondo que, no prazo mximo de 30 dias, a Petrobras informe ao TCU as medidas que vem sendo adotadas em relao ao aprofundamento da apurao e da correo das irregularidades observadas, bem como a instaurao de processo administrativo disciplinar/sindicncia para apurao das possveis
irregularidades cometidas por estes agentes, inclusive quanto ao cometimento de atos de improbidade administrativa no exerccio de suas atribuies. A auditoria interna da Petrobras, argida sobre a atuao na verificao da consistncia e preciso dos oramentos, verificao dos custos de contratao, do acompanhamento e verificao das medies realizadas, bem como a verificao se os valores acrescidos ao contrato esto dentro dos valores de mercado, entre outros, nos contratos mais relevantes da Petrobras quanto construo e montagem de plataformas e unidades de produo e tratamento de leo e gs, respondeu que no estava atuando diretamente tendo em vista que o TCU j atuava nesta rea. Como citamos acima, os oramentos so elaborados pela ECP e no h qualquer verificao posterior dentro da Petrobras da sua consistncia e exatido. As SAEs, as medies realizadas nos principais contratos e demais aes ocorridas no gerenciamento e fiscalizao so atestadas pelo fiscal, gerente setorial e posteriormente pelo gerente da Implementao do Empreendimento (IE) e tambm no h qualquer verificao posterior dos sistemas de controles interno, inclusive pela auditoria interna. Tambm no verificamos em seus relatrios a atuao da Controladoria Geral da Unio CGU nestas reas. Controles internos deficientes permitem a ocorrncia de erros, ineficincias e at mesmo fraudes e que bons controles internos so mtodos eficientes de deteco destas, o que ressalta ainda mais o papel central dos controles internos no combate a tais problemas. Portanto a atuao do TCU na verificao dos custos de contratao, do acompanhamento e verificao das medies realizadas, bem como a verificao se os valores acrescidos ao contrato esto dentro dos valores de mercado, entre outros, no exclui a responsabilidade da auditoria interna da Petrobras e da CGU de atuar nestas reas. Estas aes no so excludentes, mas sim complementares. (...) Todas as nossas anlises realizadas foram baseadas nas 13 primeiras medies realizadas neste contrato que abrangeram o perodo de 09 de julho de 2004 a 25 de julho de 2005. O valor medido e pago at o boletim de medio n 13 foi de USD 31.503.439,60. Conforme relatrio atualizado em 03 de novembro de 2005 aps a nossa auditoria j ocorreram mais trs medies com o valor total de USD 14.083.663,51 e apresenta atualmente um saldo contratual de 37.794.330,83, dos USD 88.141.094,18 inicialmente previstos. Portanto o valor medido e pago at o boletim de medio n 16 foi de USD 45.587.103,11. Observamos, nos ltimos 02 pagamentos, o crescimento dos valores medidos na ordem dos USD 5.000.000,00, contra USD 2.000.000,00 anteriores. Este contrato apresenta data de trmino para 30 de novembro de 2005 e ainda no foi celebrado aditivo para aumento de prazo contratual ou valor.(...)
A improbidade administrativa pode ser definida como sendo a corrupo administrativa, que, sob diversas formas, promove o desvirtuamento da Administrao Pblica e afronta os princpios nucleares da ordem jurdica (Estado de Direito, Democrtico e Republicano) revelando-se pela obteno de vantagens patrimoniais indevidas s expensas do errio, pelo exerccio nocivo das funes e empregos pblicos, pelo trfico de influncia nas esferas da Administrao Pblica e pelo favorecimento de poucos em detrimento dos interesses da sociedade, mediante a concesso de obsquios e privilgios ilcitos. (Pazzaglini Filho, M; Elias Rosa, M. F. e Fazzio Jnior, W. Improbidade Administrativa, Editora Atlas, 1996).
Destarte, ocorre quando o sujeito ativo, investido de funo pblica, obtm, por exemplo, enriquecimento ilcito (artigo 9, Lei n 8.429/1992), ou seja, atos que importem auferir qualquer tipo de vantagem patrimonial indevida em razo do cargo, mandato, funo, emprego ou atividade. Conforme se depreende da anlise realizada pela equipe de auditoria do Tribunal de Contas da Unio nos autos do TC n 017.026/2005-3, a empresa GDK S/A dispunha de benefcios atpicos em contratos celebrados com o Estado, em sua relao com a Petrobras S/A. Considerando esse fato, agregado s denncias de que o Sr. Silvio Pereira teria indicado dirigentes dessa Estatal e recebido um presente (um veculo marca Land Rover, modelo Defender, ano 2003, cor verde, placa DKB 8091 - SP), oferecido pelo presidente da GDK S/A, Sr. Csar Roberto Santos Oliveira. Considerando, ainda, denncias veiculadas na imprensa de que a GDK, que comeou a prestar servios Petrobras em 1994, tenha tido um grande crescimento em 2002, no governo do Presidente Fernando Henrique Cardoso (naquele ano, seus contratos com a estatal passaram de R$ 126 milhes para R$ 430 milhes) e, com a mudana de governo, os contratos reduziram-se em 34% (Anexo 4). Considerando, tambm, a afirmao nessa denncia de que a GDK teria contado, ainda, com a ajuda do atual Ministro da Coordenao Poltica, Jaques Wagner, cuja campanha para o Governo do Estado da Bahia foi, em sua boa parte, financiada pelo dono da GDK, o Sr. Csar Oliveira (informao confirmada, de acordo com consulta realizada no stio eletrnico do Tribunal Superior Eleitoral - Anexo 5), que, por sua vez, empregou uma filha daquele Ministro na GDK (informao confirmada, de acordo com consulta realizada no Sistema CPF/CNPJ - Anexo 6), e que mais ajuda teria vindo do Sr. Silvio Pereira, ex-Secretrio do PT, que teria indicado o diretor de servios da Petrobras, Renato Duque, e que, dessa
forma, ter-se-iam alavancado os contratos da Petrobras com a GDK para o valor de R$ 512 milhes em 2004 o principal deles, de R$ 240 milhes, sendo a reforma da P-34 (Anexo 4). Considerando, por ltimo, o teor das narrativas acima apresentadas, entende-se existirem fortes indcios de que agentes intervenientes do Governo Federal, em especial o ento Secretrio Geral do Partido dos Trabalhadores, estariam, no uso de sua influncia poltica, , defendendo os interesses da GDK S/A junto Petrobras S/A, tendo o Sr. Silvio Pereira, ademais, recebido, em contrapartida, benesses de natureza patrimonial. No entanto, indcio, na definio do Cdigo de Processo Penal brasileiro, a "circunstncia conhecida e provada que, tendo relao com o fato, autorize, por induo, concluir-se a existncia de outra ou outras circunstncias (art. 239). Conforme ensinamento do Exmo. Sr. Ministro Celso de Mello, em razo de Despacho proferido nos autos do Inqurito n 2041-9/Minas Gerais, do Supremo Tribunal Federal,
(...) o indiciamento de algum, por suposta prtica delituosa, somente se justificar, se e quando houver indcios mnimos, que, apoiados em base emprica idnea, possibilitem atribuir-se, ao mero suspeito, a autoria do fato (...). Se inquestionvel que o ato de indiciamento no pressupe a necessria existncia de um juzo de certeza quanto autoria do fato delituoso, no menos exato que esse ato formal, (...), h de resultar, para legitimar-se, de um mnimo probatrio que torne possvel reconhecer que determinada pessoa teria praticado o ilcito (...). O indiciamento no pode, nem deve, constituir um ato de arbtrio do Estado, especialmente se se considerarem as graves implicaes morais e jurdicas que derivam da formal adoo, no mbito da investigao penal, dessa medida de Polcia Judiciria, qualquer que seja a condio social ou funcional do suspeito.
Portanto, considerando o carter preliminar das concluses da equipe de auditoria do TCU, e diante das graves e inmeras irregularidades descritas naquela representao (Anexo 3), abrangendo desde a oramentao ao gerenciamento e fiscalizao do mencionado contrato, faz-se necessrio um aprofundamento das investigaes, principalmente com o intuito de averiguar se esses atos foram cometidos com dolo e, em caso afirmativo, quais foram seus beneficirios.
Faz-se necessria a conjugao de esforos do Ministrio Pblico Federal (MPF), Polcia Federal, Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), Receita Federal, Departamento de Recuperao de Ativos e Cooperao Jurdica Internacional (DRCI) do Ministrio da Justia, visando buscar as respostas suscitadas. Para tanto, prope-se o encaminhamento de cpia das investigaes iniciadas por esta CPMI, acrescidas da auditoria do Tribunal de Contas da Unio, realizada por intermdio do TC n 017.026/2005-3, aos rgos acima listados, a fim de que sejam adotadas as medidas pertinentes para a concluso dessas apuraes.
7.8.3 Movimentao Mendona)
no
Exterior
(Duda
Este captulo fez-se necessrio diante das provas, obtidas pela CPMI dos Correios ao trmino de seus trabalhos, de que parcela dos recursos carreados ao Valerioduto foi remetida ao exterior com o objetivo de saldar dvidas de campanha. Inicialmente, colacionaremos alguns trechos de depoimentos prestados CPMI dos Correios que atestam o fato, para, em seguida, apresentarmos a prova material das movimentaes no exterior. Aps a contextualizao do fato e mensurao do objeto, procederemos s anlises pertinentes, sem olvidar dos enquadramentos jurdicos a elas relacionados.
7.8.3.1
Trechos de Depoimentos
Preliminarmente, colacionamos alguns trechos dos depoimentos prestados pelo Sr. Jos Eduardo Cavalcanti de Mendona que neste Relatrio ser, a partir de agora, chamado de Duda Mendona e pela Sra Zilmar Fernandes da Silveira em 11.08.05, que confirmaram a abertura e a ocorrncia de depsitos efetuados em conta no exterior.
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Eu queria que V. S agora nos contasse todo o relacionamento de que se lembra com a SMP&B, com Marcos Valrio. A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA (...) Quando foi em incio de maro, o Marcos Valrio, ento, disse-me que estava bastante difcil fazer os pagamentos e que eu precisaria fornecer para ele um nmero de conta l fora, no exterior, para que ele pudesse fazer os pagamentos, que basicamente teria que ser assim. Eu conversei com o Duda, que disse: Deixa que eu resolvo. (...) A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Ento, Duda chamou uma pessoa do Banco de Boston e conversou com ele. Abri uma empresa l fora. Eu entreguei a Marcos Valrio o papel...
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Quem abriu a empresa l fora? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA O Duda. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Eu. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Com que denominao? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Dusseldorf. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Dusseldorf. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Inclusive no a minha cara nome de alemo, mas j veio pronta; a pessoa j trouxe de l a empresa. uma empresa com scios. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Esse pessoal do Banco de Boston? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Do Banco de Boston Internacional. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Em Bahamas? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA De Bahamas, sim. (...) O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S estnos informando que ele se valeu de vrios bancos no exterior para transferir dinheiro para a conta Dusseldorf. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Ns estamos dizendo... Exatamente. O pagamento veio dessas contas que ele mandou. (...) O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) No lembro se eu perguntei, mas, afora essa Dusseldorf, nunca o grupo Duda teve nenhuma referncia remessa ao exterior?
A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Nunca. Nenhuma. (...) O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Quanto a senhora considera que ele mandou para aquela conta nas Bahamas? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA R$10 milhes, R$10,5 milhes. (...) O senhor disse que recebeu uma orientao para abrir uma conta no exterior. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Disse. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) E que o senhor foi aconselhado pelo Banco de Boston Internacional a abrir uma off-shore. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No, no fui... Na verdade, procurei o Banco de Boston Internacional, e eles me apresentaram aquela soluo. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Como soluo. Por que uma off-shore e no uma conta no exterior? Veja: offshore uma pessoa jurdica. Se a finalidade da criao era a off-shore, perdo, era receber o dinheiro do PT, por que no uma simples conta no exterior que pode ser facilmente aberta? Porm, criou-se uma pessoa jurdica, quer dizer, um expediente mais sofisticado, cujos scios normalmente permanecem ocultos ou agem por meio de procurao, como V. S disse que tem. Por que uma off-shore e no uma conta bancria to simples de ser aberta? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No sei responder-lhe. Eu pedi uma soluo, e esta foi a soluo que me deram: abrir uma conta pronta com esse nome, com tudo. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) A orientao de abrir uma off-shore foi do Valrio ou do Delbio ou foi... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No, no. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) No foi.
O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Delbio nunca falou sobre isso com a gente, nem o prprio Marcos Valrio. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Valrio s pediu que o senhor tivesse uma conta no exterior? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Exatamente. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) E a orientao que V. S recebeu foi abrir uma off-shore? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Exatamente. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Em que data V. S abriu essa off-shore, a Dusseldorf? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Acho que em comeo de fevereiro, mais ou menos; incio de fevereiro. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Incio de fevereiro de 2003? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA 2003. (...) Anteriormente, pelo que depreendi quero apenas confirmar isso , V. S nunca havia operado com empresas off-shores nem com contas no exterior? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No. Nunca tive conta no exterior. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Ento, presumo que toda a conta da Dusseldorf foi movimentada apenas por esses depsitos do Partido dos Trabalhadores. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Exatamente. O SR. JOS EDUARDO CARDOZO (PT SP) Ou seja, no h depsito de nenhuma outra natureza. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA De jeito nenhum.
(...) O SR. CARLOS SAMPAIO (PSDB SP) (...) O Sr. Duda Mendona mencionou vrias vezes aqui que recebeu parte do pagamento da sua campanha ainda no ano de 2002 e o restante foi recebendo em 2003 atravs dessa conta no exterior. Est correta essa minha afirmao? (...) O senhor afirmou aqui hoje tambm que o Sr. Marcos Valrio, num dado momento, pediu ao senhor, ou melhor, acho que Sr Zilmar, que abrisse uma conta no exterior para que comeasse a receber por l. Correto? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Ele no pediu para abrir. Ele pediu para dar o endereo de uma conta no exterior. O SR. CARLOS SAMPAIO (PSDB SP) Justamente. Foi quando o senhor procurou o Banco de Boston e acabou abrindo. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Isso. O SR. CARLOS SAMPAIO (PSDB SP) A partir desse momento ento os depsitos passaram a ser feitos por l e o senhor recebendo por l. (...) O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) A primeira quando a sua empresa foi aberta? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Foi em incio de fevereiro. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) Em fevereiro de 2003? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA De 2003. O SR. ANTONIO CARLOS MENDES THAME (PSDB SP) O senhor recebeu recursos de caixa dois ou no exterior, no passado, em contas passadas? a primeira vez? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No recebi. a primeira vez.
Depreende-se, portanto, dos trechos do depoimento, que foi aberta uma conta no exterior, denominada Dusseldorf, por intermdio de uma off-shore sediada nas Bahamas (Dusseldorf Company Ltd). Ademais, essa conta foi aberta pelo BankBoston International no incio de fevereiro de 2003, por solicitao do Sr. Duda Mendona. A partir de ento, vrias instituies financeiras, sediadas no exterior, passaram a efetuar depsitos nessa conta que, segundo os depoentes, somaram cerca de R$ 10,5 milhes. Antes de prosseguirmos, examinaremos em que contexto ocorreu o fato.
7.8.3.2 Campanhas Trabalhadores
do
Partido
dos
Segundo o depoimento prestado por Duda Mendona, a partir de 2001 ele passou a trabalhar praticamente s para o PT. Antes disso, havia feito algumas campanhas regionais, sendo que, em 1999 e 2000, trabalhou na Argentina. Em 2001, cobrou algo em torno de R$ 590 mil do Partido dos Trabalhadores, pagos regularmente. Em 2002, foi feito um novo pacote com o PT. Nele estavam includas, alm dos comerciais de televiso e dos programas regionais, as campanhas do Presidente Lula, do Deputado Genono, do Senador Mercadante e da Governadora Benedita. Tudo girou em torno de R$ 25 milhes. Foram pagos regularmente R$ 13,5 milhes. Restou uma dvida de R$ 11,5 milhes. Em 2003, foi feito novo pacote com o PT, de R$ 7 milhes. Desse valor, foram pagos regularmente R$ 3 milhes. Portanto, a dvida do PT em 2003 girava em torno de R$ 15,5 milhes. Todo esse montante foi pago em 2003, sendo que parte dele foi
amortizado no exterior, conforme teremos a oportunidade de ver mais adiante. Em 2004, novo pacote de R$ 24 milhes foi fechado com o PT, tendo sido pagos R$ 10 milhes. Restou, portanto, nova dvida de R$ 14 milhes. Em 2005, foi fechado novo contrato com o PT, de R$ 300 mil, ainda no pagos. Logo, a dvida atual do Partido dos Trabalhadores com o Sr. Duda Mendona da ordem de R$ 14,3 milhes nominais. O quadro que se segue resume todo o fluxo de pagamentos do PT, por conta dos pacotes publicitrios firmados com o Sr. Duda Mendona. FLUXO DE PAGAMENTOS CAMPANHAS DO PT
R$ Milhes Ano Valor do pacote Recursos contabilizados Recursos de origem desconhecida Saldo 2001 0,59 0,59 0 0 2002 25 13,5 0 11,5 2003 7 3 15,5 0 2004 24 10 0 14 2005 0,3 0 0 14,3 Fonte: Depoimento de 11/08/05 CPMI dos Correios
De acordo com os depoentes (vide trechos a seguir), esses recursos, cujas origens so desconhecidas (R$ 15,5 milhes), foram pagos pelo PT da seguinte forma: R$ 10, 5 milhes depsito no exterior conta Dusseldorf; R$ 1,4 milho saque no Banco Rural Sra. Zilmar F. da Silveira; R$ 3,6 milhes dinheiro em espcie Sr. Delbio Soares. Vejamos trechos do depoimento prestado pelo Sr. Duda Mendona que confirmam essa hiptese:
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Fiz aqui uma tentativa de tabular as coisas, vi que do Marcos Valrio vieram efetivamente R$15,5 milhes. Est declarado no seu depoimento e no depoimento da Zilmar. Esses R$15,5 milhes vieram, R$900 mil inicialmente...
O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, no, no. Espera a... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) R$900 mil no incio, foi em dinheiro, trs de R$300 mil; depois R$10,5 milhes de recursos para o exterior... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Isso. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Est certo? Isso corresponde mais ou menos em recursos que vieram para o segundo contrato, o pacote de R$25 milhes. Foram esses R$11,4 milhes que foram para pagar exatamente dbitos oriundos do segundo contrato de R$25 milhes. Depois, tambm com dinheiro oriundo do Sr. Marcos Valrio, vieram mais R$500 mil, depois mais R$3,6 milhes pagos em espcie para o Delbio Soares ou mensageiro. A totalizam R$15,5 milhes... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, tem um fato. Veja bem, esses R$3,8 milhes que vieram de Delbio... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) R$3,6 milhes. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA ... no sei da onde vieram. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Sim, mas foram pagos por Delbio. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Pagos por Delbio. Ento, na verdade... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Ento, so R$15,5 milhes... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA ... menos O SR. CSAR BORGES (PFL BA) ... que no tm origem conhecida. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA ... sim, s para pontuar. O que foi pago pelo... atravs do Marcos Valrio, a Zilmar pode colocar isso claramente, foram trs prestaes de R$300 mil, que deu R$900 mil, mais R$500 mil, que d R$1,4 milho, e mais o dinheiro que foi pago l fora. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Mas Duda, veja bem, temos que d credibilidade, porque bate R$15,5 milhes a declarao de vocs, do Marcos Valrio.
O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Veja bem, no arredondei. Bate R$15 milhes porque foram R$15 milhes. O Delbio pagou R$3,8 milhes. No sei da onde veio o dinheiro que o Delbio nos pagou, pode ser que tenha vindo do Marcos Valrio. S posso dizer de quem eu recebi. A dvida era com o PT, e o que o Sr. Delbio me pagou foi efetivamente isso. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) R$15, 5 milhes. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, o PT me pagou isso. De que forma? Pagou diretamente, desses R$15 milhes que estamos falando, R$3,8 milhes. E atravs do Sr. Marcos Valrio R$1,4 milho e mais o dinheiro que foi pago l fora. (...) O SR. EDUARDO PAES (PSDB RJ) (...) Gostaria de saber qual foi o valor dos recursos repassados aqui no Brasil e se foram repassados atravs do David, aquele policial, ou se foram repassados atravs da Simone ou do Cristiano. Enfim, quem repassou esses recursos? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Foi da seguinte forma: foram trs parcelas de R$300 mil, retirados e recebidos no Banco Rural da Avenida Paulista, em So Paulo, mais duas parcelas de R$250 mil, tambm no Banco Rural da Avenida Paulista, e o restante, em torno de R$3 milhes e 600 foram entregues, atravs do PT, do Sr. Delbio Soares, eu mandando buscar ou ele me mandando trazer, e o restante atravs dessas remessas que esto a. (...) O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Mas o senhor pode informar qual o valor exato dos depsitos feitos naquele banco no exterior? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Eu sou meio desmemoriado, mas mais ou menos dez milhes e meio. O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Dez milhes e meio. Ele est dizendo que so quinze milhes. (...) O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA (...) Na verdade, quinze milhes e meio foram passados por ele. Tem uma quantia que a gente no tinha isso como importante; como conferir. Houve uma parte, de trs milhes e oitocentos, mais ou menos, passados do Sr. Delbio para ns, que, at provem em contrrio, foi passado do
Delbio para ns. Se foi ele que deu ao Delbio, a gente no tem esse conhecimento. Zilmar recebeu, em So Paulo, no Banco Rural, a importncia de um milho e quatrocentos. Trs saques de trezentos e mais dois de duzentos e cinqenta. Deu exatamente...
At o momento, portanto, podemos afirmar que havia uma dvida do PT de R$ 15,5 milhes em 2003. Que essa dvida era originria de um saldo do pacote fechado para as campanhas de 2002 (R$ 11,5 milhes) mais uma parcela do pacote fechado em 2003 (R$ 4 milhes). Que essa dvida foi integralmente paga ao Sr. Duda Mendona durante o ano de 2003. Que parte desse valor foi pago em espcie no Brasil (R$ 5 milhes) e parte foi depositado em conta no exterior (R$ 10,5 milhes). Que a origem dos recursos utilizados no pagamento desconhecida. Resta saber, todavia, antes de analisarmos propriamente a movimentao bancria da conta Dusseldorf: por ordem de quem teriam sido efetuados os depsitos no exterior?
7.8.3.3
Primeira Contradio
Nesse ponto reside a primeira contradio. Conforme o depoimento prestado pelo Sr. Duda Mendona, os depsitos na conta Dusseldorf eram providenciados pelo Sr. Marcos Valrio. Se no, vejamos:
O SR. EDUARDO PAES (PSDB RJ) Quem mandou o dinheiro para fora, Sr. Duda? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Ele. Apresentei aqui. Eu apresentei... Alis, a bem da verdade, eu no posso dizer que nem foi ele, mas eu posso dizer que foram empresas mandadas por ele e posso provar. (...) O SR. ALVARO DIAS (PSDB PR) A senhora foi convocada pelo Sr. Marcos Valrio a tomar providncias para que se abrisse um off-shore na Bahamas, para que o pagamento dessa conta devida se efetuasse l. S l tinha o Sr. Marcos Valrio condies de saudar uma dvida do PT e da campanha do Presidente Lula.
Ele orientou como se procederia para internar esses valores no Brasil? Ele orientou sobre os procedimentos de organizao de uma empresa off-shore, mas certamente orientou tambm para se fazer o reingresso desse dinheiro em nosso Pas. Ou no? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No, no, no. Ele simplesmente pediu que ns providencissemos uma conta no exterior para que ele pudesse mandar remessas. Ele no me orientou em nada. (...) O SR. ALBERTO FRAGA (PFL DF) O Sr. Marcos Valrio disse que pagou e aqui quero corrigir, D. Zilmar, o que o Deputado Asdrbal Bentes falou; confesso que eu estava l no momento e o Sr. Marcos Valrio no falou daquela quantia , que deu 22 cheques a um doleiro indicado pela senhora, que aquele doleiro j falado algumas vezes aqui. Isso verdade? A senhora indicou esse doleiro? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No, no verdade. Para comprovar isso, trouxemos aqui os faxes enviados pela SMP&B nas datas de maio, julho e agosto, informando, dizendo e comunicando as remessas feitas. Esto aqui as provas. (...) O SR. ARTHUR VIRGLIO (PSDB AM) (...) Mas, enfim, V. S teria conscincia de sonegao fiscal, possvel lavagem de dinheiro, abertura ilegal de conta no exterior, evaso de divisas? Isso estava claro poca? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Veja bem, eu conversei com meus advogados anteontem sobre minha deciso e me foi colocado claramente as vrias probabilidades e o nus possvel, ou no, decorrente de cada uma. Eu no mandei dinheiro pra fora do Pas; eu recebi dinheiro l fora do Pas. Para ser sincero, no sei nem o que que muda isso. Eu tou repetindo o que foi ouvido. No sou advogado, no sou jurista, sou apenas um publicitrio. (...) O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC): (...), porque o que nos diz Valrio que o dinheiro saiu do Brasil e foi para o exterior. Que o dinheiro foi para o exterior atravs desses doleiros, o Jader e outros. E que esse dinheiro sairia do Brasil e foi para o exterior pelas mos do publicitrio Duda Mendona. (...)
O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Eu posso colocar? Na verdade, eu no afirmei e no posso afirmar que esse dinheiro estava no exterior ou saiu daqui. Eu s afirmei que esse dinheiro eu no mandei para o exterior. Eu abri a conta, esse dinheiro chegou na minha conta. Esses so os fax que me passaram para cobra.
O Sr. Marcos Valrio, no entanto, afirmava que os recursos haviam sido entregues Sra. Zilmar F. da Silveira, que providenciava as remessas para o exterior; fato esse negado veementemente em seu depoimento, conforme observamos:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) O que a senhora nos diz a propsito dessa informao deles de que o Davi sacaria R$6 milhes em prol do pagamento do dbito com o Duda? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No sei. Precisaria perguntar para ele. No o conheo. Se o senhor quiser me perguntar, eu no recebi. (...) O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) O que a senhora nos diz a propsito dessa informao deles de que o Davi sacaria R$6 milhes em prol do pagamento do dbito com o Duda? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No sei. Precisaria perguntar para ele. No o conheo. Se o senhor quiser me perguntar, eu no recebi. (...) A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Ns no mentimos, ns dissemos a verdade. Eu disse a verdade. Eu no recebi nenhum dinheiro da mo de Marcos Valrio ou do seu David, como eles estavam dizendo. Ns recebemos do Banco Rural (...) O SR. ALVARO DIAS (PSDB PR) Ento, no houve participao desse policial de nome David Rodrigues Alves nem do Cristiano Paz?
A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No, no, no. (...)
Tal posicionamento apresentado pela Sra. Zilmar F. da Silveira foi, inclusive, corroborado pelo depoimento prestado pelo Sr. David Rodrigues Alves na CPMI dos Correios em 04.08.05:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Mas V. S alguma vez ouviu falar ou chegou a conversar com a Sr Zilmar Fernandes da Silveira? O SR. DAVID RODRIGUES SOARES No conheo. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) No sabe quem ? O SR. DAVID RODRIGUES SOARES No. O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) V. S j leu nos jornais o nome dela? O SR. DAVID RODRIGUES SOARES Li no jornal, mas eu no conheo, ela tambm nunca me viu; no conheo. (...) O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Farei uma pergunta que j foi feita pelo Deputado Osmar apenas para que isso fique muito bem registrado. V. S nunca teve contato com a Sr Zilmar? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Nunca vi. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Nem com nenhuma outra pessoa ligada ao empresrio Duda Mendona? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES No, Senhor. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Desconhece completamente?
O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Completamente. Se chegar aqui agora, no saberei quem . (...) O SR. ONYX LORENZONI (PFL RS) E ele diz que tudo isso, todos esses R$15,5 milhes foram entregues atravs do seu trabalho para a Sr Zilmar Fernandes da Silveira, que scia do Sr. Duda Mendona. O senhor teve contato com a Sr Zilmar? O senhor rechaa as afirmaes? O senhor transportou esse dinheiro? Para quem o senhor transportou? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Excelncia, eu quero esclarecer mais uma vez... O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Mais uma vez eu quero esclarecer que eu busquei o dinheiro nas agncias do Banco Rural e levei pra SMP&B. No conheo essa senhora. Eu no sei nem pronunciar o nome dela. Realmente eu no conheo.
Ademais, pelo depoimento prestado pelo Sr. David Rodrigues Alves, todo o numerrio por ele sacado no Banco Rural foi entregue na SMP&B Comunicao Ltda., conforme depreendemos dos trechos a seguir transcritos:
O SR. RELATOR (Osmar Serraglio. PMDB PR) Esse numerrio V.S. diz que entregava pessoalmente a Simone, a Geisa ou ao Christiano. Algum mais? O SR. DAVID RODRIGUES SOARES No, s os trs. (...) O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) Quando o senhor levava o dinheiro para as empresas do Sr. Marcos Valrio, especialmente para a SMP&B... O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Para a SMP&B. O SR. ANTONIO CARLOS MAGALHES NETO (PFL BA) ...e entregava ou ao Christiano ou Geisa ou Simone, eles conferiam? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Eles conferiam as cabeas, como eu fazia no banco. Posteriormente, acredito que eles
deviam fazer uma conferncia mais detalhada. Mas nunca me questionaram com relao a alguma falta de uma nota sequer, porque eu fui honesto na minha funo de transportar o valor. (...) O SR. CARLOS ABICALIL (PT MT) S prestava servios para o Christiano Paes, para a Simone e para a Geisa? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Isso. (...) O SR. CARLOS ABICALIL (PT MT) Qualquer um dos que recebiam o dinheiro que V. S levava seja o Christiano, a Simone ou a Geisa conferiam os valores na hora em que o senhor entregava? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES S conferiam as cabeas, Excelncia. (...) O SR. HENRIQUE FONTANA (PT RS) Quem lhe pagava os valores que o senhor recebia pelo trabalho que fazia? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES Geralmente, quem recebia o dinheiro. O SR. HENRIQUE FONTANA (PT RS) Quem recebia? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES O dinheiro, quando eu chegava e entregava na agncia. O SR. HENRIQUE FONTANA (PT RS) Mas quem? O SR. DAVID RODRIGUES ALVES A Geisa, a Simone ou o Cristiano.
Portanto, diante de todos os elementos at aqui apresentados, em prevalecendo a tese de que esses recursos foram pagos no Brasil, aspecto esse que ser discutido a seguir, independentemente de terem sido transferidos ou compensados no exterior, todos os fatos indicam que o Sr. Marcos Valrio foi o verdadeiro ordenador desses depsitos. Resta-nos agora, ento, verificar se os recursos depositados na conta Dusseldorf do BankBoston International advieram de operaes
originadas no Brasil, e posteriormente transferidas ou compensadas no exterior, ou foram decorrentes de transferncias de contas j existentes no exterior.
7.8.3.4
Segunda Contradio
Perceberemos, pelos trechos dos depoimentos colacionados a seguir, que no havia indicao precisa da origem dos recursos recebidos por Duda Mendona no Brasil ou no exterior. Conforme mencionado anteriormente, havia uma dvida de R$ 15,5 milhes em 2003. Parte desse valor foi pago em dinheiro no Brasil (R$ 5,0 milhes) e parte foi depositado no exterior (R$ 10,5 milhes). Do valor pago no Brasil, R$ 1,4 milho foram sacados no Banco Rural pela Sra. Zilmar F. da Silveira (trs parcelas de R$ 300 mil em 24.02, 25.02 e 26.02.03, e duas parcelas de R$ 250 mil em 29.04 e 30.04.03) e R$ 3,6 milhes foram entregues em dinheiro pelo Sr. Delbio Soares (no h indicao da data). Nos termos do depoimento prestado pela Sra. Zilmar, depreendeu-se que a parcela de R$ 3,6 milhes recebida do Sr. Delbio Soares foi utilizada no Brasil. Se no, vejamos:
O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) (...) eu parto da presuno... A no lhe compete, realmente, nem Dona Zilmar. Porque vocs tm interesse de receber. Prestaram os servios legtimos, no ? Acordados e queriam receber. Agora, a minha preocupao que, ao tentar receber, primeiro eles no quiseram num valor de trs milhes e seiscentos, ou trs milhes e oitocentos, parece-me que fossem expedidas notas fiscais. verdade isso. Parece que foi isso com V. S, no ? Mas a senhora, por cautela, para resguardar o nome da empresa, no determinou que fossem extradas as notas fiscais, para efeito de pagamento ao fisco, dos impostos devidos? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA No. Ele pediu que ns no emitssemos. E ns no emitimos. O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Sim. Ento, isso configura o qu? Existncia de um caixa dois l. E como foi
contabilizado na empresa isso? Como entrou esse dinheiro na empresa? Foi em espcie, no foi? A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Foi. No foi contabilizado, ns utilizamos o dinheiro...
Todavia, a exemplo do restante dos recursos, no houve indicao clara da origem dessa parcela de R$ 3,6 milhes, conforme transcrio do trecho que se segue:
O SR. CSAR BORGES (PFL BA) (...) depois mais R$ 3,6 milhes pagos em espcie para o Delbio Soares ou mensageiro. A totalizam R$ 15,5 milhes... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, tem um fato. Veja bem, esses R$ 3,8 milhes que vieram de Delbio... O SR. CSAR BORGES (PFL BA) R$ 3,6 milhes. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA ... no sei da onde vieram. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) Sim, mas foram pagos por Delbio. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Pagos por Delbio. Ento, na verdade... (...) O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Veja bem, no arredondei. Bate R$ 15 milhes porque foram R$ 15 milhes. O Delbio pagou R$ 3,8 milhes. No sei da onde veio o dinheiro que o Delbio nos pagou, pode ser que tenha vindo do Marcos Valrio. S posso dizer de quem eu recebi. A dvida era com o PT, e o que o Sr. Delbio me pagou foi efetivamente isso. O SR. CSAR BORGES (PFL BA) R$ 15, 5 milhes. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, o PT me pagou isso. De que forma? Pagou diretamente, desses R$15 milhes que estamos falando, R$ 3,8 milhes. E atravs do Sr. Marcos Valrio R$ 1,4 milho e mais o dinheiro que foi pago l fora.
A mesma dvida persistiu quando perquirimos acerca da origem dos recursos depositados na conta Dusseldorf, conforme trechos de depoimentos a seguir transcritos:
O SR. EDUARDO PAES (PSDB RJ) s para deixar claro, quer dizer, que o dinheiro certamente foi recebido l fora, mas no h nenhuma comprovao de que ele saiu daqui, foi para fora ou se l de fora ficou l fora mesmo. No h essa comprovao. (...) O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Isso a j foi muito detalhado. Agora, uma informao. No sei se V. S ou Dona Zilmar podem nos prestar. Esses recursos, esses quinze milhes e meio, ou dez milhes e meio de que o senhor fala, j estariam no exterior ou foram remetidos daqui pra l pela SMP&B? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Eu no posso dizer isso ao senhor. O que eu posso dizer o seguinte: ele pediu pra abrir a conta... O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Mas eram quatro bancos que faziam essa remessa para o... O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No. Na verdade o seguinte... No. Eu citei aqui... Eu citei, no depoimento da Polcia Federal, de memria, bancos que eu tinha certeza que tinham. Mas aqui est uma srie de fax enviados pra nossa agncia, aqui, assinados pela SMP&B. O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Ns j temos em mos. J vimos. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Ento, no tem dvida. Tem um aqui dizendo o seguinte: os valores que esto apontados como faltando esto sendo verificados pelo agenciador remetente. Ento, na verdade, aqui tem uma prova evidente de que foi ele que mandou o dinheiro l pra fora; foi ele que pagou a gente. Agora, de onde vem esse dinheiro... O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) No, porque este fax no importa em dizer que ele est remetendo dinheiro pra fora. Ele est informando a V. Ss que os recursos estariam l no banco tal disposio. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA No, no, no. No senhor.
O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) No? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Desculpe. Os fax aqui significam que esto remetendo l de fora pra nossa conta l fora. O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) L fora? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI MENDONA Isso. Aqui est bastante claro. O SR. ASDRBAL BENTES (PMDB PA) Bom, ento, j que ns estamos na conta l fora... (...) O SR. CARLOS SAMPAIO (PSDB SP) A partir desse momento ento os depsitos passaram a ser feitos por l e o senhor recebendo por l. Fao esses registros, que j foram ditos por ele, Sr. Presidente, porque acho que esses registros evidenciam dois fatos novos relevantes. O primeiro deles, o Sr. Marcos Valrio afirmou que tomou R$55 milhes emprestados do Banco Rural e disse que isso era para pagar dvidas do PT, incluindo nesses R$55 milhes, R$15 milhes que foram pagos ao Sr. Duda Mendona. E hoje est cabalmente demonstrado, e acredito piamente no que fora dito pelo Sr. Duda e pela D Zilmar, que efetivamente pelos menos R$11 milhes desses recursos no vieram das contas do Banco Rural e, portanto, vieram das contas do exterior. O que quer dizer que essa tese dos R$55 milhes tomados emprestados do Banco Rural e do BMG para pagar a dvida do PT no uma tese que merea qualquer guarida, ela fica desconstituda e no sei se inclusive o nome do Sr. Duda Mendona no foi utilizado para justificar esses R$11 ou R12 milhes que ele disse que teria pago ao Sr. Duda Mendona, e que hoje est mais do que comprovado que no pagou atravs desse dinheiro, mas sim por outro instrumento que foi o banco no exterior. E o segundo fato novo relevante, Sr. Presidente, que, se para mim no era novidade que o PT pagou parte da sua campanha com caixa dois de dinheiro nacional, passou a ser novidade eu saber que o PT tinha caixa dois no exterior. Para mim, foi uma novidade e uma surpresa, porque quando se vale de contas, ou seja, de dinheiro do exterior para pagar dbitos de campanha porque um caixa dois no exterior, ou, como diria o Sr. Delbio, recursos no contabilizados no exterior. (...)
O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) Eu fao parte da outra Comisso, a do Mensalo, e tive a oportunidade ver na tera-feira o Marcos Valrio e hoje tive a oportunidade de ver de novo. Vi o primeiro depoimento e h nitidamente contradio naquilo que diz, porque o que nos diz Valrio que o dinheiro saiu do Brasil e foi para o exterior. Que o dinheiro foi para o exterior atravs desses doleiros, o Jader e outros. E que esse dinheiro sairia do Brasil e foi para o exterior pelas mos do publicitrio Duda Mendona. Aqui, o depoimento do publicitrio Duda Mendona nos faz compreender que esse dinheiro estava no exterior. J devia estar no exterior, porque seno no haveria nenhuma lgica o Marcos Valrio mandar esse dinheiro para o exterior, e que transfere de uma conta para outra. Aqui no conseguimos evidenciar, por esses papis, se o dinheiro estava no Brasil ou se j estava no exterior. O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Eu posso colocar? Na verdade, eu no afirmei e no posso afirmar que esse dinheiro estava no exterior ou saiu daqui. Eu s afirmei que esse dinheiro eu no mandei para o exterior. Eu abri a conta, esse dinheiro chegou na minha conta. Esses so os fax que me passaram para cobrar. Eu no sei se esse dinheiro saiu da, eu no sei se mandaram. Eu no sei como esse mecanismo. Eu acho que cabe Polcia Federal, cabe CPMI apurar. Eu no disse que... Eventualmente, pode ser mandado daqui. Eu estou dizendo que eu no mandei. E os documentos que eu tinha foram exatamente esses. O SR. FERNANDO CORUJA (PPS SC) A dvida esta: se o dinheiro estava no Brasil e foi para o exterior, e a somente as pessoas que mandaram o dinheiro para o exterior que vo poder dizer, que so geralmente doleiros. O Sr. Marcos Valrio fala muito em consultor financeiro tucanou os doleiros. Essa uma coisa que tem de ser esclarecida, porque uma coisa o dinheiro j estar no exterior. Falou-se aqui muito nas implicaes para o Partido dos Trabalhadores, porque a Constituio veda que partidos recebam dinheiro de outros pases ou de entidades. No seria o caso, porque se o dinheiro est aqui passa para l no h um comprometimento do Partido dos Trabalhadores. H apenas caixa dois e os outros crimes conseqentes de sonegao, remessa de recursos para o exterior. (...) O SR. ALBERTO GOLDMAN (PSDB SP) (...) Mas, no lhe chamou a ateno a origem? Esse dinheiro veio de outras contas
bancrias no exterior. No lhe chamou a ateno de que, quando se recebe um recurso de um pagamento qualquer, ele tem uma origem, a origem de bancos, sem que fosse identificado quem pagou. Quem foi, quem era o dono da conta? O Banco, sim. O senhor tem determinado qual foi o banco que lhe passou o dinheiro, mas, e quanto ao dono da conta? No lhe chamou a ateno, no lhe levou uma preocupao, pergunta quem que me passou esse dinheiro? Qual o dono desta conta? O dinheiro podia ser eu sei que no de narcotrfico, por exemplo, podia ser de qualquer outra coisa criminosa. No sei se no de origem criminosa, provavelmente no dessa, mas podia ser e pode ser origem criminosa. No lhe chamou a ateno nunca essa preocupao? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Com a sua colocao, sim, mas na verdade as coisas tm uma dinmica prpria. E, s para colocar de uma forma clara, eu no disse que esse dinheiro veio de contas do exterior. Eu disse e mostrei os fax que recebi, que essas foram as entidades que depositaram na minha conta. Eu no sei se foi daqui para l, se foi de l para c. (...) O SR. JOS CARLOS ALELUIA (PFL BA) De qualquer jeito, a origem dos recursos , em muitos casos, dos Estados Unidos. A Trade Link a principal responsvel pelas transferncias. A grande maioria das transferncias vem da Trade Link.
Portanto, a exemplo da parcela paga no Brasil, restou ntida a dvida acerca da origem dos recursos depositados na conta Dusseldorf. Neste ltimo caso em especfico, tal aspecto de fundamental importncia, pois, conforme determinemos a origem desses recursos, se oriundos do Brasil ou se transferidos de contas j existentes no exterior, as implicaes jurdicas sero bastante distintas. Infelizmente, a CPMI dos Correios no conseguiu identificar, no prazo de seu funcionamento, tais origens e, portanto, responder o questionamento. Todavia, com a quebra dos sigilos da conta Dusseldorf, bem como de algumas contas que a alimentaram, informaes relevantes j foram ou sero obtidas com o decorrer das investigaes a serem procedidas pelos rgos competentes. No item a seguir, trazemos algumas dessas informaes, obtidas quando do trmino dos trabalhos da CPMI dos Correios.
7.8.3.5
Movimentao Bancria da Conta Dusseldorf
Aps as anlises na movimentao bancria da conta Dusseldorf, extramos as seguintes constataes: Com base no processamento dos extratos da conta 10012977 do Banco de Boston em Miami, Flrida, enviados pela justia estadunidense, foi identificado um volume de depsitos de US$ 3.642.036,52; A conta est em nome da empresa Dusseldorf Company Ltd., sediada nas Bahamas, e os documentos comprovam que o beneficirio o Sr. Jos Eduardo Cavalcante Mendona, conhecido como Duda Mendona; Os recursos foram creditados no perodo compreendido entre 12/03/2003 e 20/11/2003; A soma de dbitos no perodo entre 18/06/2003 e 19/12/2003 resultou em um esvaziamento completo do saldo da conta, sendo que a mesma foi encerrada em janeiro de 2004 com saldo restante de US$ 175,10; Como depositantes da conta Dusseldorf, foram identificadas 13 pessoas jurdicas e uma fsica; Nove dessas pessoas jurdicas (contas) tiveram seu sigilo quebrado em funo do pedido brasileiro justia dos Estados Unidos (no diagrama que se segue, essas contas esto circundadas por um quadrado); As sadas da conta Dusseldorf tiveram como destino seis pessoas jurdicas, divididas em nove contas diferentes (trs no prprio Banco de Boston de Miami); Parte dessas sadas constitui resduo de taxas (fees). Anexos a este captulo, seis diagramas esquematizam visualmente, sob diversos ngulos, o processo de crdito e dbito na conta Dusseldorf. Um desses diagramas explicita a distribuio temporal individual das entradas (crditos) e outro evidencia a distribuio temporal individual das sadas (dbitos).
As variaes da conta Dusseldorf que indicam pequenos depsitos resultantes de aplicaes podem ser visualizados na tabela tambm anexa a este captulo. Por fim, todos os dados citados, processados e esquematizados, foram retirados dos extratos da conta Dusseldorf, dos comprovantes de sada das contas com sigilo quebrado que alimentaram a conta Dusseldorf e dos documentos constitutivos da conta e da empresa Dusseldorf. O Diagrama que se segue resume parte das informaes ora tratadas
TRADE LINK BANK GEDEX
DEAL Corp
Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador Marcos Valrio Ordenador Ordenador
BIG TIME
1.137.551,00 427.374,00 384.725,00
Beneficirio Duda Mendona STUTTGART
SKYLA ENCORE 365.414,00 Beneficirio 289.240,00 RURAL IFE URUGUAY 240.618,00 201.226,00 BANCO RURAL 131.838,00 129.412,00 KANTON 730.343,00 109.232,00 98.980,00 BONIFACIO 67.835,00 45.591,00 BANCO RURAL EUROPA 13.000,00 473.879,00 414.297,00 218.414,00 100.000,00 5.329,00 BANKHAUS CREDIT SUISSE DUSSELDORF 245.730,00 875.388,00 500.000,00 80.000,00 BANK OF BOSTON
Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador Ordenador RADIAL
STRONGBOX
BANK BOSTON
RASPBERRY
PRUDENTIAL G AND C BANK FEES LUIZ DE OLIVEIRA
Algumas coisas chamaram a ateno aps a anlise de todas as informaes anteriormente citadas. Primeiro, o valor informado no depoimento do Sr. Duda Mendona para os depsitos na conta Dusseldorf foi inferior em cerca de U$ 400 mil ao efetivamente constatado nos extratos. Se convertidos em reais pela taxa mdia informada pelo prprio depoente (R$ 3,23), o valor de tal diferena foi menor em cerca de R$ 1,30 milho. Cabe ressaltar que as comparaes foram efetuadas considerando os valores em dlares estadunidenses nos dois casos, extrato e papis entregues no depoimento. Essa abordagem afasta as variaes
cambiais (dlar real) na comparao (as tabelas resultantes da tabulao dessas informaes encontram-se anexas a este captulo)11. A diferena entre os extratos e o depoimento, de cerca de US$ 400 mil, corresponde ao mesmo valor que sua scia Zilmar Fernandes da Silveira recebeu em dinheiro de Marcos Valrio Fernandes de Souza12. Caberia perguntar: ser que tal quantia tambm foi depositada no BankBoston International? Nesse caso, em se confirmando o questionamento, eataria configurada a evaso de divisas. Segundo, o valor efetivamente depositado na conta Dusseldorf (US$ 3.654.000,00), quando convertido em reais, foi praticamente idntico ao valor indicado pelo Sr. Marcos Valrio em sua contabilidade fraudada como Emprstimos PT destinados ao Sr. Duda Mendona. Apenas cabe ressaltar, para registro, que as retiradas no Banco Rural no Brasil no guardaram perfeita correspondncia de datas com as entradas na conta Dusseldorf. As setas que apontam para cima (azuis) indicam as entradas na conta Dusseldorf. J as setas que apontam para baixo (vermelhas) representam os saques no Banco Rural no Brasil. Ressalte-se que todas as movimentaes esto distribudas proporcionalmente na linha do tempo. Sem querer entrar no mrito da veracidade das informaes contbeis apresentadas pelo Sr. Marcos Valrio que, todos sabemos, carecem de confiana , as sadas financeiras do Banco Rural montaram a R$ 11,80 milhes. Esse valor praticamente o mesmo que foi depositado na conta Dusseldorf, quando convertido para reais R$ 11,76 milhes. Ocorre, porm, que, em alguns momentos, a correspondncia entre saques e depsitos no obedeceu cronologia esperada. Isso ficou bastante evidente durante todo o ms de abril de 2003, em que se verificaram vrios saques no Banco Rural, em princpio
11 A tabela 2 trata dos depsitos que encontraram correspondncia nas duas fontes de informaes. A tabela 3 compara os depsitos que no encontraram correspondncia entre o que foi informado nos papis entregues no depoimento e o que constava do extrato. 12 A aproximao dos valores recebidos por Zilmar Fernandes da Silveira de R$ 1.400.000,00 e a diferena encontrada nos extratos, de US$ 400.000,00, de 99%, considerada a taxa mdia (mximo mnimo) do dlar no ano de 2003, que foi de R$ 3,23 por dlar estadunidense.
efetuados pelo Sr. David Rodrigues Alves, sem os correspondentes depsitos na conta Dusseldorf no BankBoston International. Comportamento semelhante foi verificado a partir do ms de julho de 2003, em que foram constatados vrios depsitos na conta Dusseldorf sem os correspondentes saques na conta do Banco Rural no Brasil pelo menos, pelos tradicionais operadores utilizados por Marcos Valrio para pagarem o Sr. Duda Mendona. O que nos intrigou foi que esses valores, em princpio sem correspondncia entre saques e depsitos, se equivaleram em reais (algo em torno de R$ 3,5 milhes). Talvez aqui resida a maior evidncia de possvel pagamento ao Sr. Duda Mendona por intermdio de contas j existentes no exterior (a partir de julho de 2003), ou seja, sem o necessrio lastro via saques no Banco Rural. Em outras palavras, em abril de 2003 pode ter ocorrido que, para justificar as sadas financeiras que ocorriam no Banco Rural, o Sr. Marcos Valrio indevidamente registrou na contabilidade tais saques como sendo para Duda Mendona, via Rodrigues Alves. Tanto foi que, como veremos no trecho a seguir transcrito, a Sra. Zilmar, nesse mesmo ms, ligou para Delbio Soares para reclamar acerca dos depsitos anteriormente programados, visto que tais recursos no haviam chegado conta Dusseldorf. Se no, vejamos:
A SR ZILMAR FERNANDES DA SILVEIRA Foi... Olha, foram muitos picadinhos durante abril, maio, junho. Durante todo esse perodo, teve muitas remessas picadinhas. Estava numa programao que ele deu. E eu liguei para ele algumas vezes, ou quando ele informava que a remessa, que as remessas tinham ido e era verificado e no tinham chegado, eu informava que no tinham chegado; ou, em determinado momento, quando eu cobrei muito insistentemente de Delbio o restante que faltava, ele me pediu que ligasse para Marcos Valrio, e eu liguei por volta de meados de abril. E foi a que ele programou duas parcelas no Banco Rural de So Paulo, em 29 e 30 de abril. Lembro-me perfeitamente, porque eu tenho uma data forte na minha cabea.
Como resultado, e para amenizar as coisas, o Sr. Marcos Valrio pagou R$ 500 mil em duas parcelas de R$ 250 mil, em 29.04 e 30.04.03. Ento cabe perguntar: para onde foram os saques efetuados no Banco Rural e contabilizados na conta do Sr. David Rodrigues Alves? Certamente, no para a conta Dusseldorf. Ocorre, no entanto, que a compensao para esses depsitos no efetivados na conta Dusseldorf no ms de abril passou a ocorrer a partir do ms de julho de 2003. Aqui cabe perguntar novamente: De onde vieram os recursos que efetivamente foram depositados na Dusseldorf sem que, no entanto, houvesse a correspondente contrapartida em saque no Banco Rural? No existe indicao de que os recursos vieram do Banco Rural do Brasil. Portanto, ser que no provieram de contas j existentes no exterior? A CPMI dos Correios, em razo de uma srie de dificuldades enfrentadas, relacionadas, especialmente, ao acesso das movimentaes das contas que abasteceram a conta Dusseldorf, no conseguiu responder a esse questionamento. Cabe aos rgos competentes dar continuidade s investigaes, com vistas a responder a esse e a outros questionamentos importantes que necessitam ser respondidos. Terceiro, percebemos que o Sr. Duda Mendona faltou com a verdade quando asseverou, em seu depoimento na CPMI dos Correios, que os recursos depositados na conta Dusseldorf no haviam sido movimentados, conforme abaixo transcrito.
O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) (...) Eu queria saber do Sr. Duda Mendona, no seu depoimento, ele fala que esses valores que esto numa conta no exterior, em torno de R$ 10 milhes, no foram movimentados pelo depoente. Por que no foram movimentados? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA Porque a empresa... Desculpe, a empresa, a off-shore tem diretores e cabe a eles movimentar e... E eu no tinha como trazer. Vou trazer esse dinheiro para c. Como? Fazer o que com ele aqui? um dinheiro que
eu adoraria, adoraria, se a lei me permitisse, eu pagar imposto e trazer para c. Ficaria muito feliz. O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Ento esse dinheiro ainda no est sua disposio aqui no Brasil? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA No, esse dinheiro est l, aplicado l. Est fora, aplicado e gerido pelos diretores da empresa. (...). O SR. ARNALDO FARIA DE S (PTB SP) Mas esse dinheiro foi recebido atravs de Marcos Valrio h aproximadamente dois anos e, nesses dois anos, o senhor no reinternou o dinheiro? No precisou do dinheiro aqui? O SR. JOS EDUARDO CAVALCANTI DE MENDONA O dinheiro est aplicado. Eu no tenho como operar. Como que eu vou fazer? Eu no sou americano, eu no sou bahamense, eu no tenho como trazer. E, ao contrrio, se o senhor olhar para mim, ao preo do dlar que est cotado ali, o preo do dlar hoje, eu entrei pelo cano. Alis, nessa histria, eu s fiz entrar pelo cano.
Quarto, o Trade Link Bank foi responsvel pelo depsito de cerca de US$ 1,14 milho na conta Dusseldorf. Todos ns conhecemos os vnculos que unem o Banco Rural ao Trade Link Bank. Temos, inclusive, informaes de que o Banco Rural proprietrio de contas naquela instituio financeira. Foi possvel verificar, ademais, que vrios daqueles depsitos efetivados a partir de julho de 2003 tiveram origem em instituies ligadas ao Banco Rural; fato esse que refora a tese de que parte dos recursos utilizados para pagamento ao Sr. Duda Mendona poderia ter origem em recursos j existentes em contas no exterior. Percebe-se, portanto, que as investigaes necessitam ser aprofundadas, tendo em vista que a CPMI dos Correios no conseguiu desvendar todas as nuances que cercam o assunto.
7.8.3.6 Outras Divergncias Constatadas entre o Depoimento Prestado e os Documentos Bancrios Analisados
1. Houve oito depsitos declarados nos papis do depoimento que no aparecem nos extratos da conta, no total de US$ 748.320,00; 2. Os papis entregues CPMI dos Correios indicaram que os depsitos se encerraram em 04/08/2003; 3. Algumas transaes levaram um tempo do momento da sada do recurso da origem, ou do momento em que Duda Mendona indicava ter sido avisado, at que elas fossem creditadas na conta da empresa Dusseldorf. O maior tempo verificado ficou prximo a trinta dias e serviu como faixa mxima aceitvel no estudo; 4. Foram encontrados cinco depsitos na conta Dusseldorf que somaram US$ 421.968,00, feitos no perodo compreendido entre 17/10/2003 e 20/11/2003. Portanto, fora das faixas aceitveis de tempo origem-destino; 5. Quatro saques realizados em um nico dia (18/06/03) para vrias contas somaram US$ 1.378.441,00.
7.8.3.7
Outras Situaes a Serem Investigadas
1. Duda Mendona diz que no possui outra conta no exterior e que s abriu uma para a Dusseldorf a pedido de Marcos Valrio de Souza. Todavia, a existncia de outras contas suas, de scios e de familiares indicou que Duda Mendona conhecia as operaes no exterior; 2. O pagamento de fornecedores no exterior (notcias veiculadas na imprensa) mostrou que transaes no exterior foram executadas com freqncia; 3. Mesmo tendo realizado campanhas no exterior (Argentina), Duda Mendona informou em seu depoimento que s possua a conta da Dusseldorf, o que no corresponde s informaes obtidas por intermdio de inteligncia internacional;
4. O material probatrio mostrou que as operaes com doleiros e a entrada e sada das contas foram executadas de forma estruturada e serviram para a dissimulao de origem e ocultao dos valores; 5. Devido s discrepncias entre o que foi declarado e o que foi evidenciado no extrato pela quebra de sigilo, ou foram recebido mais recursos de Marcos Valrio de Souza, ou existe(m) outra(s) fonte(s) de crdito para a conta da Dusseldorf; 6. Parte dos saques realizados na DUSSELDORF alimentou contas ligadas a ele mesmo, indicando mais uma camada na ocultao dos valores no prprio BankBoston International na Flrida e no Bankhaus suo; 7. Os crditos declarados em seu depoimento, e que no constavam no extrato da Dusseldorf, podem ter sido depositados em outras contas dele ou de suas ligaes; 8. O depoimento no indicou o destino de R$ 13 3.800.000,00 , recebidos em dinheiro de Delbio Soares. Esse valor correspondeu, com 99% de aproximao, a 25 % do montante total de R$ 15.500.000,00 pagos pela campanha; 9. A no-indicao do destino e o montante do valor sugeriram o pagamento de comisso sobre o total e levantaram a dvida se esse recurso realmente foi recebido.
OUTRAS INFORMAES
Aps minuciosa anlise dos documentos remetidos pelos Estados Unidos, depreendemos ainda as seguintes informaes:
13
No depoimento prestado por Duda Mendona, houve discordncia quanto ao valor exato recebido em dinheiro de Delbio Soares. Podem ter sido R$ 3,8
milhes ou R$ 3,6 milhes.
1. Alm da empresa Dusseldorf Company Ltd., o Sr. Duda Mendona aparece com beneficirio da empresa Stuttgart Company Ltd., sem nmero de conta identificado; 2. Sua ex-esposa, Rita de Cssia Santos Moraes, possui conta no exterior; 3. Seu scio Eduardo de Matos Freiha possui conta no exterior em nome da empresa Pirulito Company Ltd.; 4. Diversos depsitos feitos pelas empresas Deal Financial, Gedex International e Kanton Business Corporation na conta Dusseldorf foram destacados como transaes suspeitas, com vistas aos valores e operaes com doleiros donos das citadas empresas, e possuem correspondncia idntica com o encontrado nos extratos da Dusseldorf; 5. Sua filha Eduarda Mendona Kertesz tentou transferir recursos, em novembro de 2005, de contas no exterior para o Brasil, indicando ao banco que no houvesse identificao da origem do dinheiro quando do crdito no pas de destino; 6. O Rural International Bank e o Rural Securities International so titulares de contas no Trade Link Bank. Tais informaes podem ser visualizadas em diagrama anexo a este captulo. (Diagrama 11.5)
7.8.3.8
Tipificao das Condutas
1. Duda Mendona demonstrou a estruturao de uma operao internacional destinada a ocultar ou dissimular valores, o que caracterizaria lavagem de dinheiro caso o recurso fosse de origem ilcita e proveniente de algum dos crimes arrolados como antecedentes na lei que define esta prtica; 2. O envio oculto de valores para o exterior e a manuteno de contas no declaradas no exterior so caractersticas do delito de evaso de divisas, antecedente da lavagem de dinheiro;
3. O pagamento dos impostos devidos pelo valor no declarado, efetuado por Duda Mendona aps o seu depoimento CPMI dos Correios em agosto de 2003, no encerrou seu enquadramento no crime de sonegao fiscal, pois a declarao no correspondeu ao que realmente foi recebido; 4. O possvel recebimento de comisso para o fechamento dos servios prestados na campanha indicou que o trato para a realizao do negcio poderia ter ido alm do pagamento de servios, podendo ter desembocado em crimes contra a administrao se verificados vnculos com contratos futuros fechados com a rea pblica. Essa hiptese indicou mais uma faixa de crimes que servem como antecedentes da lavagem de dinheiro, incluindo corrupo e fraudes a licitaes; 5. Os textos normativos dessas condutas encontram-se anexos a este captulo.
7.8.4
Furnas
No caminhar de suas atividades, esta CPMI deparou-se com indcios e denncias de irregularidades apontadas na empresa de companhia mista Furnas Centrais Eltricas S.A. Neste tpico, sero abordados assuntos que compreendem indcios de irregularidades na contratao de servios de digitalizao de documentos no mbito da estatal, com prejuzo ao Errio de R$ 10,3 milhes identificados pelo Tribunal de Contas da Unio e a chamada Lista de Furnas, lista apcrifa divulgada pelos meios de comunicao ao fim de 2005.
7.8.4.1 Contrato de Aquisio Digitalizao de Documentos
de
Servio
de
Esta CPMI recebeu do relatrio do Tribunal de Contas da Unio encaminhado a esta Comisso identificou pagamento indevido de R$ 10,3 milhes, referente a um contrato de servio de digitalizao de documentos feito no mbito da estatal.
No processo (TC n. 012.643/2005-4) a auditoria do TCU identificou que em 17/03/2000, Furnas contratou o IDORT Instituto de Organizao Racional do Trabalho do Rio de Janeiro, para prestao de servios visando digitalizao de microfilme e extrao de dados. A justificativa para a contratao do servio foi a de que o sistema de gerenciamento eletrnico de documentos (GED) possibilitaria a Furnas, de forma personalizada e mediante a rede corporativa, acesso a todo o seu acervo documental. A soluo GED adotada foi a utilizao dos softwares da famlia Alchemy, de propriedade da IMR (Information Management Research, Inc.). Para execuo desse contrato, o IDORT subcontratou a empresa MI Montreal Informtica Ltda., conforme relatou o /sr. Julio Cezar de Cacio equipe de auditoria do TCU. Desta forma, foi realizado o Prego PR.DAQ.G.0002.2001, que resultou na contratao da empresa MI Montreal Informtica Ltda. As principais informaes acerca desse contrato so resumidas no quadro abaixo:
Instrumento Data celebrao Objeto CT N. 13.883 14/12/2001 1oTermo Aditivo 29/07/2003 2oTermo Aditivo 25/03/2004 3oTermo Aditivo 27/08/2004
Vigncia Valor
Prestao de servios tcnicos, na rea de preparo, microfilmagem, digitalizao de documentos em papel, converso de microfilmes em imagens digitalizadas, recuperao de documentos, criao de base de dados por meio de digitao para indexao de documentos e carga (integrao) com o material anteriormente digitalizado e implementado do software GED Alchemy, de propriedade da IMR. 14/12/2001 a 01/08/2003 a 15/03/2004 a 13/12/2002 31/01/2004 14/09/2004 alterado para R$ alterado para R$ alterado para R$ R$ 8.180.015,00 10.180.015,00 12.180.015,00 12.480.015,00
Preo por milheiro de R$ 409,00 imagens digitalizadas
Aps realizao de novo prego (PR.DAQ.G.0042.2004), foi efetuada nova contratao da Montreal Informtica, para prestao de servios semelhantes aos do contrato anterior. No quadro seguinte constam as principais informaes sobre o novo contrato:
Instrumento Data celebrao CT N. 15.334. 15/10/2004
Objeto
Vigncia Valor Preo milheiro imagens digitalizadas
Prestao de servios tcnicos, na rea de preparo, microfilmagem e digitalizao de documentos em papel, converso de microfilmes em imagens digitalizadas, recuperao de documentos, criao de base de dados por meio de digitao para indexao de documentos, anlise e correo de no conformidades de cada documento, carga e integrao com o material anteriormente digitalizado e implantado nas licenas adquiridas e implementadas por Furnas, do software GED Alchemy, de propriedade da IMR. 15/10/2004 at a data atual R$ 7.460.112,00 por de R$ 509,00
Para melhor compreenso do processo de obteno do produto objeto dos servios contratados, dois membros da mencionada equipe do Tribunal de Contas visitaram as instalaes da contratada.
7.8.4.1.1 Metodologia de Medio Inadequada

Conforme estabelecido nas clusulas 5 dos contratos CT13883 e 15334, a contratada deveria apresentar relatrio mensal de execuo de servios. Com base nesse relatrio seria procedido o faturamento e posterior pagamento. As propostas vencedoras definiram o preo unitrio do milheiro de imagem e, nos contratos, os preos das etapas do servio foram normalizados pelo percentual de cada servio para obteno do produto final (imagem til, carregada, para utilizao no Alchemy Web). Desta forma, a medio dos servios deveria ser efetuada a partir da quantidade de imagens carregadas em CD-Rom, prontas para armazenagem nas bases de dados de Furnas, e da disponibilizao das imagens para consulta via Alchemy Web. Todavia, a forma adotada para medio dos servios por Furnas foi a seguinte: os documentos a processar so encaminhados em lotes de caixas que contm, aproximadamente, 1.000 folhas por caixa; ao receber a planilha de controle da Montreal que acompanha cada fatura mensal, compara-se a quantidade total de imagens declaradas como trabalhadas com o total mximo estimado para produo de imagens dos lotes encaminhados no ms (2x1.000xquant. caixas);
verificando-se divergncia superior a 5% do total estimado, solicita-se Montreal a informao sobre a diferena ou a retificao em prximo faturamento; e verifica-se se o valor total cobrado na fatura corresponde ao total de imagens x R$ 0,509 (custo unitrio da imagem). Segundo esclarecimentos verbais prestados pelo gestor do contrato e por representante da contratada, tal forma se justificaria por que, no processo produtivo, so digitalizados frente e verso das folhas componentes dos documentos. Dessa forma, para cada imagem disponvel no aplicativo Alchemy Web, teria sido produzida (mas no aproveitada) outra imagem, pela qual Furnas deveria pagar tambm. Tal entendimento, todavia, no encontra respaldo no edital, na proposta e no contrato. Analisando esses documentos, depreende-se que Furnas contratou um servio em que o que interessa a mensurao do resultado final, independentemente do processo produtivo. Por isso, foram atribudos percentuais aos servios intermedirios, e os preos de cada um dos servios foram multiplicados por tal percentual, para se ter a participao de cada uma dessas etapas no valor final de uma imagem. Assim, a perda atribuda digitalizao de versos inservveis de folhas j estaria contemplada no preo final da imagem indexada e carregada nos bancos de dados de Furnas. Alm disso, um processo produtivo onde somente 50% da produo aproveitada revela-se de baixa eficincia. Tambm no verdade que todos os versos so descartados. Vejamse, a ttulo de exemplo, versos de notas fiscais e de outros documentos carregados nas bases de dados Alchemy de Furnas. Observa-se, ainda, que o percentual atribudo ao servio anlise, preparo e recuperao fsica dos documentos, etapa inicial do processo, o mesmo dos servios de aplicao de filtros para melhoria de imagens, de digitao de bases de dados (indexao) e de carga das imagens/ndices nas bases de Furnas. Pelo raciocnio defendido pelo gestor do contrato e pelo representante da contratada, o primeiro percentual deveria ser o dobro dos demais, pois no faria sentido versos inteis (ou em branco) de folhas passarem pelos trs ltimos processos acima mencionados. Acrescente-se que a forma de medio adotada, por no constar no edital licitatrio, beneficiaria sobremaneira a participao da contratada no
certame. Como a empresa vinha prestando o servio anteriormente aos procedimentos licitatrios (seja na condio de subcontratada pelo IDORT, seja na condio de contratada diretamente por Furnas), apenas ela teria a informao privilegiada de que, para cada imagem carregada nas bases de dados, pagar-se-ia o valor de duas imagens. De posse dessa informao, a empresa poderia, em um prego, sempre ofertar preo abaixo dos apresentados pelas demais licitantes. Finalmente, se a medio adotada fosse aceitvel, ter-se-ia o caso de superfaturamento, no pela quantidade, mas pelo preo praticado, pois: para a Montreal, o preo apresentado por milheiro de imagem suficiente para pagar, na prtica, a produo de 500 imagens teis; para os demais licitantes, o preo apresentado pagaria a produo de mil imagens teis.
7.8.4.1.2 Quantificao do dbito

Inicialmente, calculou-se a produo de imagens pagas por Furnas, dividindo-se o valor total pago pelo preo unitrio da imagem em cada contrato, conforme quadro abaixo.
Contrato CT 13883 CT 15334 TTOTAL Valor pago R$ 11.933.331,70 R$ 5.126.221,64 R$ 17.059.553,34 Preo milheiro R$ 409,00 R$ 509,00 Imagens pagas 29.176.850 10.071.162 39.248.012
Em seguida, foi procedida a contagem do nmero de imagens produzidas e armazenadas no servidor de Furnas. Essa contagem foi efetuada pelo pessoal de Furnas, utilizando-se software desenvolvido pela contratada. Importante acrescentar que, antes de ser iniciada a contagem, foram acrescidos 152 Gbytes s bases de dados existentes. Segundo o gestor do contrato, o acrscimo decorreu do fato de existirem imagens armazenadas em CD-ROMs, mas que ainda no haviam sido carregadas nas bases de dados em razo de falta de espao para armazenamento.
Foram contadas 17.514.744 imagens, documentos, armazenadas em 18 bases de dados.
compondo
4.286.876
Verificou-se, portanto, que o total de imagens teis para utilizao por Furnas corresponde a aproximadamente 44% do total de imagens pagas por Furnas contratada. Para se determinar o valor do prejuzo suportado por Furnas, foram utilizadas duas metodologias alternativas. Na primeira, entendeu-se que, como o total de imagens contadas no atingiu o nmero de imagens pagas no primeiro contrato, tudo o que foi pago no segundo contrato foi pago indevidamente (R$ 5.126.221,64). Alm desse montante, comporia o dbito a diferena entre a quantidade de imagens pagas no CT 13883 (29.176.850) e o nmero de imagens contadas (17.514.744), multiplicado pelo valor unitrio da imagem naquele contrato (R$ 409,00), correspondendo parcela de R$ 7.163.530,30. Ter-se-ia, assim, o valor de R$ 9.896.023,04, como dbito apurado. Todavia, essa metodologia ocasionaria aumento da parcela de dbito a ser imputada aos gestores mais recentes, com conseqente reduo daquela a ser imputada aos seus antecessores. Tambm desconsideraria servios executados no decorrer da vigncia do CT 15.334, cujo preo unitrio por imagem produzida superior ao da contratao anterior. No levaria em conta, ainda, o nmero de imagens produzidas no mbito do CT 13.128, que devem ser subtradas dos quantitativos totais de imagens. Na segunda metodologia, procurou-se verificar a parcela de dbito existente em cada pagamento efetuado, considerando a produo mensal de imagens. Primeiramente, foi realizada estimativa da produo mensal de imagens, a partir da data de criao dos documentos digitalizados e da quantidade de bytes gerados. Tais informaes foram extradas das bases de dados Alchemy armazenadas em Furnas, pelo pessoal de Furnas, com auxlio de empregados da contratada, e constam nos arquivos DUMP_ALCHEMY_nome da base.txt. Essas informaes foram reunidas em uma base de dados Access (arquivo Produo alchemy.mdb), de onde se obteve o relatrio da produo. Como o mencionado relatrio apresenta volumes em bytes produzidos em determinados meses, fez-se necessrio estimar quantas
imagens teriam sido produzidas, em lugar dos volumes. Para tanto, calculou-se o tamanho mdio de uma imagem (em bytes), dividindo-se o volume total armazenado nos bancos de dados (5,81572 x 1011 bytes) pelo nmero total de imagens contadas (17.514.744). O resultado (33.204,71 bytes/imagem) foi multiplicado pelos volumes produzidos, resultando na estimativa pretendida. Com base nesse relatrio de produo de imagens, foi desconsiderada a produo ocorrida antes do incio da vigncia do CT 13.883 (14/12/2001), correspondendo a 1.129.875 imagens. Tal produo decorreu da execuo do contrato CT 13.128, celebrado com o IDORT. Para obter-se o dbito existente em cada pagamento, adotou-se o seguinte procedimento: verificou-se a quantidade de imagens produzida no perodo compreendido entre dois pagamentos sucessivos, considerando que a produo do ms deva ser paga no ms subseqente, conforme dispem as clusulas 8 do CT 13.883 e 9 do CT 15.334; calculou-se o valor que deveria ter sido pago pela produo naquele perodo, multiplicando-se a quantidade de imagens obtida pelo valor unitrio contratual; e calculou-se a diferena entre o valor pago por Furnas e o valor da produo calculado acima. Impende salientar que no foi creditado o valor atinente produo de setembro de 2005 (R$ 747.888,64), porque, de acordo com a clusula 9 do CT 15.334, tal valor deveria ser pago em out/2005. Com essa metodologia, o valor total de dbito foi calculado em R$ 10.292.845,45 (valores originais, sem incidncia de correo monetria e juros de mora). Desse total, R$ 8.557.847,96 correspondem execuo do contrato CT n. 13.883 e R$ 1.734.997,49 a do CT 15.334.
7.8.4.2
Lista de Furnas
Em outubro de 2005, foi divulgada na Internet e veiculada pelos principais meios de comunicao a notcia referente a existncia de
uma lista com nomes de parlamentares que supostamente teriam recebido recursos da companhia Furnas Centrais Eltricas S.A. Conhecida como Lista de Furnas sua autoria supostamente foi atribuda ao ex-Diretor de Engenharia da empresa estatal Furnas o Sr. Dimas Fabiano Toledo. Esses repasses no teriam sido contabilizados pelos congressistas em suas declaraes Justia Eleitoral, o que configuraria o chamado Caixa Dois. A lista foi entregue Polcia Federal pelo assessor poltico Nilton Monteiro e tambm foi divulgada pelo assessor da Prefeitura de Belo Horizonte, Luiz Fernando Carceroni. Monteiro apresentou PF apenas uma cpia apcrifa, analisada em percia pela PF, relatada neste Relatrio. A Lista de Furnas apontava que os recursos viriam de empreiteiras, bancos, empresas estatais e prestadores de servios para um fundo gerenciado pelo Sr. Dimas Fabiano Toledo, ex-Diretor da empresa Furnas Centrais Eltricas S/A. Seria composta por cpias tiradas de uma cpia reprogrfica supostamente autenticada em cartrio na data de 22 de setembro de 2005 e cita o nome de 156 parlamentares e 12 partidos polticos, com a suposta assinatura do Sr. Dimas Toledo. O Sr. Nilton Monteiro no apresentou informaes adicionais, embora tenha ameaado divulgar novos documentos. A despeito disso, esta CPMI convocou o Sr. Dimas Toledo para prestar esclarecimentos, devido denncia envolvendo seu nome. Em depoimento no dia 12 de fevereiro de 2006, sob habeas corpus concedido no Supremo Tribunal Federal, Dimas negou peremptoriamente a autoria da lista:
No tocante lista de Furnas quero negar veementemente qualquer participao em sua elaborao. montagem ou falsificao cheia de no-conformidades, feita somente para manchar o nome das pessoas ali citadas. Jamais ajudei com recursos nenhum parlamentar ou pessoa ali nominada [...] No incio de 2004 o Nilton me telefonou em Furnas querendo falar e eu no o atendi. Num dos telefonemas minha secretria ele ameaou dizendo que era membro do Partido Trabalhista e ia procurar Lula para propor minha demisso
Sob tema assemelhado, o ex-Deputado Roberto Jefferson havia mencionado CPMI um suposto esquema de repasse de recursos a parlamentares por meio de Furnas, que tambm seria coordenado por Dimas Toledo. As declaraes feitas por Roberto Jefferson no tinham relao direta com a Lista de Furnas, embora tambm significassem acusaes de financiamento a partidos polticos, sem se especificar a operao efetivada. Jefferson assim declarou, em depoimento CPMI no dia 30 de junho de 2005:
O SR. ONYX LORENZONI (PFL-RS) Nas questes que envolvem Furnas, o senhor poderia relatar sinteticamente este caso de que o senhor recebeu a informao do Dr. Dimas para que isso conste dos autos desta CPMI? O SR. ROBERTO JEFFERSON (PTB-RJ) Pois no. Para tratar do assunto com o Presidente Lula, ns levamos o currculo Ministra Dilma, Sr Sandra Cabral, que faz a seleo dos currculos na Casa Civil, e ao Ministro Jos Dirceu trs cpias. O currculo comeou a transitar. Todo mundo dizia que era um tcnico espetacular, um grande nome para substituir o Dr. Dimas. Mas a coisa no evolua. Uma presso grande de vrios Deputados sobre mim, sobre o Ministro Walfrido, no tira o Dimas, no tira o Dimas. E eu percebi que o prprio Ministro Jos Dirceu no queria tirar. Toda hora, ele dizia: Tem muita presso. Tem presso do Acio; tem presso do Papa de gente l de Roma. Quando houve o enterro do Papa, gente que est em Roma pressionou. Entendi claramente que era o ex-Presidente Itamar Franco para no tirar. [...] E eu disse ao Ministro Jos Dirceu, numa dessas conversas que no so republicanas, que eu no sou problema, que eu no estava colocando a faca no peito de ningum, que isso era um oferecimento ao Partido feito pelo Presidente Lula. Ele disse: Eu vou acionar o Delbio, e o Dimas vai procurar voc. E me procurou. No dia 13, na madrugada do dia 14, uma hora da manh, ele chegou a minha casa e conversou comigo como funcionava o esquema de Furnas. Explicou-me o seguinte: que Furnas deixa, sem problema, R$3 milhes por ms, a Diretoria dele. E que ele fazia os seguintes repasses: R$1 milho para o Sr. Delbio, PT Nacional; R$1 milho para o Dr. Rodrigo, PT de Minas Gerais; R$ 500 mil para o Dr. Cury, para uma diretoria de um grupo de Deputados, que havia constitudo esse diretor no princpio do Governo com o Ministro Jos Dirceu; e R$500 mil ficavam na diretoria. Voltei ao Ministro Jos Dirceu, relatei essa conversa, e ele falou: Ento, ns nos acertamos por cima, sem problema. Eu falei: Eu no sou problema para voc. Preciso do financiamento para o PTB, o que a gente acertar est acertado.
Conquanto uma anlise pericial especializada a lista de Furnas primeira vista apresenta claras inconsistncias. Em primeiro lugar, a lista descrita como elaborada no ano de 2002, mas, estranhamente, foi autenticada em cartrio apenas em 2005. Tambm chama a ateno o fato de que a autenticao foi feita em um cartrio e o reconhecimento da suposta firma do Sr. Dimas Toledo em outro estabelecimento. Embora o material seja datado de 30 de dezembro de 2002, alguns integrantes de partidos polticos aparecem como ocupantes de cargos que iriam conquistar aps as eleies daquele ano. Alm disso, a lista apresenta diversas outras incongruncias factuais entre cargos, nomes e parlamentares, fora o aspecto formal da cpia apresentada. O Sr. Nilton Monteiro, por sua vez, responde a vrios processos por falsificao material de documentos e estelionato, de acordo com Requerimento de Providncias para fins de Direito de Resposta Presidncia da Cmara dos Deputados, subscrito por parlamentares do PSDB: a) Em 05/10/2005 o Sr. Roberto da Cunha Vieira Filho ofereceu contra ele notcia-crime perante 5a Delegacia de Polcia do Rio de Janeiro, por falsificao de uma nota promissria no valor de R$ 845.000,00 b) Joaquim Engler Filho, ex-advogado de Nilton Monteiro, ajuizou a ao de indenizao perante a 1a Vara Cvel da Comarca de Belo Horizonte, em razo da falsificao de recibos de pagamento; c) Em 25/10/2005, a empresa Samarco Minerao S. A. ofereceu notcia-crime em desfavor do Sr. Nilton perante Procuradoria-Geral de Justia de Belo Horizonte, alegando prtica de crime de falsificao material, comprovada pelo perito oficial Mauro Ricart Ramos; d) Em 09/11/2005, a Sra. Andria Cssia Vieira ofereceu queixa-crime contra o Sr. Nilton Monteiro na 3a Delegacia de Falsificaes e Defraudaes de Belo Horizonte, pela prtica de crime de falsificao material; e) Em 23/11/2005, a Sra. Regina Cortez ofereceu queixacrime contra o Sr. Nilton Antnio Monteiro perante a 3a Delegacia Regional de Segurana Pblica da Cidade de
Munhuau, MG, em razo dos crimes de estelionato e furto de veculos; f) Em 18.5.2001, Antnio Eustquio Viana compareceu Delegacia Anti-Seqestro de Vitria, ES, para noticiar a prtica dos crimes de estelionato e supresso de documentos por parte do Sr. Nilton Monteiro; g) O Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) ofereceu notcia-crime contra o Sr. Nilton Monteiro perante Polcia Federal de Belo Horizonte, MG, em razo do recebimento indevido de proventos de aposentadoria de seu pai j falecido, atravs da falsificao material de documentos; h) Em 25/10/2005, Cludio Roberto Mouro prestou declaraes, perante a 2a Delegacia Especializada de Minas Gerais, em razo da falsificao material de instrumento de mandato realizada pelo Sr. Nilton Antnio Monteiro; Por fim, cabe dizer que os Srs. Nilton Monteiro e Luiz Fernando Carceroni foram indiciados pela Polcia Civil de Minas Gerais por crime de calnia. O indiciamento foi entregue ao Ministrio Pblico Estadual de Minas Gerais.
7.8.4.2.1 Laudo da Polcia Federal

A Polcia Federal encaminhou ao Instituto Nacional de Criminalstica o documento entregue pelo Sr. Nilton Monteiro para que se realizasse percia acerca de sua veracidade. O Laudo dessa percia foi encaminhado a esta CPMI. Tambm colheu depoimentos acerca do caso em exame. A percia tinha como objetivo responder, entre outros, aos quesitos formulados pela autoridade policial que preside o Inqurito Policial n. 1835/2005-DELEFAZ/SR/DPF/RJ, abaixo transcritos:
1 Qual natureza e caracterstica do documento apresentado a exame? 2 Partiu dos punhos de FBIO GUIMARES BELLO as rubricas apostas nos selos de autenticao verificados no documento sob
exame (cpia de documento em papel timbrado de FURNAS CENTRAIS ELTRICAS S/A)? 3 Existe algum sinal ou elemento que indique adulterao ou montagem nos selos de autenticao apostos no documento em questo? 4 Em que pese no se tratar de documento original, existem elementos convergentes de grafia ou indicativos de que a assinatura aposta no final do documento, bem como as rubricas constantes nos cantos inferiores direitos de cada pgina, partiram realmente de DIMAS FABIANO TOLEDO, conforme material grfico fornecido pelo prprio, bem como luz dos lanamentos verificados no Termo de Depoimento de 28/07/2005? (...) 8 Existem sinais, elementos ou indicativos de que o documento sob exame sofreu adulteraes, montagens, colagens ou qualquer outro processo que indique tratar-se de documento falsificado ou inautntico? (...)
Em resposta a esses quesitos, os Peritos da Polcia Federal responsveis por esses trabalhos fizeram as seguintes observaes:
Ao 1. Trata-se de cinco (05) folhas de papel timbrado em formato A4, todas elas apresentando na parte superior uma logomarca constituda por um desenho estilizado de um torre prpria para suporte de cabos de transmisso de energia eltrica e as inscries Furnas e Centrais Eltricas SA, (...) Ao 2. Embora as rubricas apostas sobre as etiquetas de autenticao, por sua simplicidade grfica, no ofeream muitos elementos para anlise e possam ser imitadas com certa facilidade, as convergncias morfogenticas levantadas indicam que elas promanaram do punho da pessoa como FABIO GUIMARAES BELLO. Ao 3. A anlise das etiquetas e dos selos de autenticao existentes nas cinco folhas questionadas revelou o seguinte: as etiquetas foram rubricadas antes de serem apostas nos documentos, ou seja, enquanto ainda estavam justapostas em seu formulrio original e no aps a sua afixao nas pginas; os selos examinados apresentam todos os elementos de segurana comuns neste tipo de documento, sendo portanto autnticos; por fim no foram evidenciados vestgios de transplante, adulterao ou montagem dessas etiquetas e selos.
Ao 4. Foram constatadas diversas convergncias entre a assinatura aposta sobre o nome DIMAS FABIANO TOLEDO, na pgina 5, e aquelas fornecidas como padro pela pessoa homnima, tanto em seus aspectos morfolgicos; quanto em algumas caractersticas grafocinticas, indicando que a assinatura questionada possivelmente tenha sido copiada a partir de uma autntica. Entretanto, por se tratar da impresso de um lanamento que foi inicialmente escaneado e depois impresso, a hiptese de uma falsificao feita por decalque ou outro processo imitativo no pode ser totalmente descartada, pois algumas caractersticas tcnicas que denunciaram esse tipo de fraude pode ser mascaradas e no percebidas aps os processos de escaneamento, editorao e impresso grfica. Alm disso, mesmo que a assinatura em questo tenha se originado de uma autntica, diante das diversas incoerncias identificadas na pgina onde ela est aposta, (...), seria temerrio afirmar que ela fora exarada no original do documento perquirido. Portanto, somente o confronto com o documento que originou a presente cpia permitir uma concluso categrica, no s em relao ao vnculo da assinatura com o texto, mas tambm sobre a autenticidade da assinatura em si. Assim como no caso da assinatura, verificaram-se convergncias morfogenticas entre as rubricas questionadas e aquelas apresentadas como padro, indicando que elas podem ter se originado do mesmo punho. Contudo, dada a simplicidade da representao grfica e dos poucos elementos de anlise por elas oferecidos, tal afirmao no pode ser categrica. Dentro dessa ressalva, deve-se considerar tambm que um lanamento grfico to simples oferece maior facilidade de falsificao e alguns detalhes tcnicos que poderiam denunciar a fraude podem ser dissimulados, especialmente se o grafismo for analisado em uma xerografia, como o caso. Aqui tambm vale a ponderao feita anteriormente para a assinatura: a hiptese de que tais rubricas tenham sido transplantadas de outros documentos. Ao 8. O minucioso exame do documento em questo revelou que ele apresenta diversas incoerncias, embora insuficientes para uma concluso categrica sobre a existncia de alteraes, implantes ou montagens. Em primeiro lugar, foram utilizadas duas impressoras na produo do documento: as quatro primeiras pginas foram impressas em xerografia, ao passo que a ltima pgina, em jato de tinta, ou seja, ela foi escaneada e depois impressa (ressalta-se, entretanto, que este processo pode ser realizado em um equipamento multifuncional, que escaneie e imprima o documento sem a necessidade de operaes de editorao no computador). Alm disso, a formatao dessa ltima pgina diferente das demais.
Do mesmo modo, na folha identificada PGINA 5 foi evidenciado um marcante desalinhamento entre a assinatura e o corpo do texto, que associado ao modo de obteno do documento, o escaneanento e a impresso em jato de tinta, remete de imediato possibilidade de transplante ou aproveitamento da assinatura. Entretanto, o estudo mais detalhado desse desalinhamento mostrou que entre as linhas com os nomes das empresas h tambm uma pequena perda de paralelismo, ou seja, o prprio texto com a relao das empresas e a moldura no guarda um perfeito alinhamento. Tal distoro pode ento ter origem em um defeito mecnico ou ptico da impressora e no estar necessariamente relacionado com algum tipo de montagem, embora isso no possa ser descartado.
Por fim, conclui o texto da Polcia Federal: Portanto, diante de tudo que foi exposto, no s na resposta a este quesito, mas tambm durante a todo o relato dos exames, somente uma minuciosa anlise do documento que originou a presente cpia permitir uma concluso categrica e inquestionvel quanto a inexistncia de alteraes, transplantes ou montagens nos impressos das folhas inquiridas.
7.8.4.2.2 Outras Percias

Outros institutos periciais produziram documentos categricos que atestam a inautenticidade da Lista de Furnas. O Instituto Del Picchia, em trabalho pericial datado de 24 de fevereiro de 2006, diz em sua concluso do Laudo, ao examinar a cpia da Lista:
Mesmo atravs das reprogrficas subexistem elementos materiais que permitem definir a forjadura material da denominada Lista de Furnas, haja vista as provas da: 1o) inautenticidade do impresso, em face dos efetivamente utilizados pelas FURNAS CENTRAIS ELTRICAS AS, na data consignada (30.11.2002); 2o) falsidade das firmas e rubricas atribudas a Dimas Fabiano Toledo, em confronto com os pertinentes e contemporneos padres de confronto.
O Instituto Mauro Ricart Ramos tambm apresentou concluses no mesmo sentido:
Findos os exames Grafoscopico e Documentoscopico que se fizeram necessrios, tendo por objeto, as denominadas LISTAS DE FURNAS, o signatrio, relator do presente laudo pericial, permite concluir que:
FALSA, indiscutivelmente FALSA, a assinatura atribuda ao Dr. Dimas Fabiano Toledo, lanada ao final da quinta folha da lista j referida, na posio de signatrio do referido documento.
So da mesma forma FALSAS, as rubricas atribudas ao Dr. Dimas Fabiano Toledo, grafadas nas quatro folhas antecedentes, guisa de autenticaes, que compem o conjunto que traduz a lista.
So FALSOS, inquestionavelmente FALSOS, os impressos utilizados na confeco da indigitada LISTA DE FURNAS.
O laudo do Instituto Mauro Ricart ainda acrescenta:
A falsificao executada traduz uma imitao de razovel qualidade, at porque, a firma do Dr. Dimas Fabiano Toledo constituda por traado de formas grficas estilizadas e singelas, fato que facilita a um falsrio com alguma habilidade, produzir imitaes bastante parecidas com o espcime autntico, situao que certamente induziria a terceiros de boa f, ou mesmo funcionrios de cartrios, consider-la como uma assinatura autntica.
7.8.4.2.3 Consideraes Finais

Esta CPMI foi continuamente provocada, sempre em carter informal por rgos de imprensa, a aprofundar investigaes sobre a Lista de Furnas. A esse respeito, embora se mostrassem inconsistentes as denncias apresentadas, convocamos o Sr. Dimas Toledo a prestar esclarecimentos sobre as denncias envolvendo seu nome, para que no pairassem dvidas sobre o caso.
O Senhor Nilton Monteiro, que responde como ru em vrios processos envolvendo falsificao de documentos e prtica de estelionato, conforme relatado, nunca trouxe elementos consistentes tona. Em nenhuma oportunidade, embora tenha feito ameaas verbais, apresentou comprovao de que os supostos parlamentares teriam recebido de fato o dinheiro, como alegara. Instada a apurar as incriminaes, a Polcia Federal tambm examinou o caso. Em percia descrita neste item do Presente Relatrio, considerou que elementos plausveis para assegurar a confiabilidade da nominada Lista de Furnas. Dada as limitaes da anlise, j que o documento se referia a uma cpia de outra cpia reprografada, o laudo apontou a possibilidade de montagem ou de um documento forjado, dada as incongruncias e falhas apresentadas. Outros institutos periciais de credibilidade reconhecida como o Instituto Del Picchia e o Mauro Ricart Ramos produziram laudos que atestam, de forma inconteste, a falsidade do documento. Sendo assim, esta CPMI entende que no emprestar sua credibilidade a atitudes inconseqentes e dar curso a uma denncia leviana e que claramente revela maquinao de cunho poltico pr-concebido ou de qualquer outra ordem.
(Fim do Volume II)

Relatorio Final Vol 2

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REPBLICA F EDERATIV A DO BRASI0 L CONGRESSO NACIONAL COMISSO PARLAMENTAR MISTA DE INQURITO DOS CORREIOS

Braslia, abril de 2006

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. I

7.3.2 Repasses de Marcos Valrio para o Partido dos Trabalhadores _______________538

7.3.3 O Papel do Banco Central e os Emprstimos ___________________________545

7.3.5 Concluso ________________________________________________________562 7.3.6 Benefcio do Banco BMG ____________________________________________563

7.4 A Verdadeira Origem dos Recursos ________________________________ 582

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. II

7.4.1.1 7.4.1.2 7.4.1.3 7.4.1.4 7.4.1.5 7.4.1.6 7.4.2.1

7.4.2 As Verdadeiras Origens Outras Fontes Privadas _________________________633

Grupo Usiminas e Cosipa _____________________________________________ 654 Concluso _________________________________________________________ 662

7.5 Intermediao __________________________________________________ 662

7.5.2 Modus Operandi ___________________________________________________703

7.5.2.3 7.5.2.4 7.5.3.1 7.5.3.2 7.5.4.1

7.5.3 Bnus Banval e Guaranhuns __________________________________________718

7.5.4 A Farsa Contbil ___________________________________________________732

7.5.4.2 7.5.4.3 7.5.5.1 7.5.5.2

7.5.5 A Fraude Fiscal ____________________________________________________752

Concluso _________________________________________________________ 769

7.5.6 Consideraes Finais sobre o Valerioduto _______________________________769

7.6 Destinatrios: O Mensalo ________________________________________ 772

7.6.2 A Divulgao Pblica do Esquema _____________________________________779

7.6.3 7.6.4 7.6.5 7.6.6

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. IV

7.6.7.2 7.6.8.1 7.6.8.2 7.6.8.3

7.6.8 A Destinao de Recursos ao Partido Progressista _________________________808

7.6.14 Metodologia de Trabalho ____________________________________________832

7.6.15 Padres do Mensalo________________________________________________841

7.6.16 Anlises Complementares ____________________________________________854

7.7 Outros Contratos Pblicos de Marcos Valrio________________________ 939

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. V

7.7.1.12 Cmara dos Deputados _______________________________________________ 1011

7.7.1.13 Fundao de Apoio da Universidade Federal do RS_________________________ 1026

7.8 Casos Especficos________________________________________________ 1029

7.8.2 Silvio Pereira/GDK: Caso Exemplar de Trfico de Influncia ________________1042

Relatrio Final dos Trabalhos da CPMI dos Correios Volume II - Pg. VI

Concluso _________________________________________________________ 1074

7.8.3 Movimentao no Exterior (Duda Mendona) ____________________________1085

7.8.4 Furnas ___________________________________________________________1115

7 As Atividades de Marcos Valrio O Valerioduto

A Suposta Origem dos Recursos Os Emprstimos

7.3.1 Emprstimos como Fonte e Intermediao do Valerioduto

As Caractersticas dos Emprstimos

7.3.1.2.1 Emprstimos Tomados pelo PT

7.3.1.2.2 Emprstimos Tomados pelas Empresas do Sr. Marcos Valrio

Resumo dos emprstimos por banco:

Ocorrncias dos emprstimos tomados pelo Partido dos Trabalhadores Ocorrncias

Banco Banco Rural BMG

Juros pagos pela empresa SMP&B possibilitando a 3 renovao.

No aplicvel (2) e (3) item b (2) item d; h; j (3) item d ; e; i; j c; i; c; h;

(2) item e; f (3) item f; g

(2) e (3) item l

7.3.2 Repasses de Marcos Valrio para o Partido dos Trabalhadores

7.3.2.2 Repasses dos Recursos Criao da Figura Emprstimos

7.3.3 O Papel do Emprstimos

7.3.3.1 Resultados da Fiscalizao do BACEN nos Bancos Rural e BMG

7.3.3.1.1 Banco BMG

7.3.3.1.2 Banco Rural

7.3.4.1 Marcos Valrio Trfico de Influncia para Obteno dos Emprstimos

Relativamente ao Banco Rural 29/06/2005 Na Polcia Federal - IPL n 810/2005-SR/DPF/MG

14/07/2005 Na Procuradoria-Geral PA/MPF/PGR. N 1.00.000.006045/2005-55

02/08/2005 Procuradoria Geral da Repblica

7.3.5 Concluso ____________562 7.3.6 Benefcio do Banco BMG 563

Grupo Usiminas e Cosipa _ 654 Concluso _____________ 662