GESTO FINANCEIRA

PARA FICAR NO AZUL

NDICE
03
Introduo
06
Captulo 2
Gesto financeira e tomada de decises
13
Captulo 4
ndices fundamentais para a gesto do capital
04
Captulo 1
O que gesto financeira?
11
Captulo 3
Como projetar seu fluxo financeiro
18
Captulo 5
Quatro dicas para o controle financeiro
23
Concluso
25 Referncias
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NTRODUO
O sucesso de uma empresa est diretamente
ligado capacidade de gesto de todos os seus
profissionais. Mas existe uma rea especfica
que atua como motor de toda a organizao:
a rea financeira. a boa gesto financeira que
vai determinar o rumo da empresa e definir
sua capacidade de arcar com as despesas e
direcionar bem o lucro. Se voc parar para avaliar,
vai perceber que todos os processos dentro de
uma empresa esto diretamente ligados ao
controle financeiro.
Neste e-book vamos mostrar, de maneira geral,
como atua a gesto financeira e dar algumas
dicas para manter o seu capital sob controle,
prevendo as movimentaes necessrias.
I
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1
O QUE GESTO
FINANCEIRA?
A gesto financeira atua no planejamento
financeiro, na organizao, na captao e nos
investimentos dos recursos de uma empresa.
Uma boa gesto financeira deve prever a melhor
margem de lucratividade, equilibrando os gastos
e avaliando o saldo atual de contas a pagar e a
receber.
Se houver um controle financeiro eficaz na sua
empresa, voc vai poder avaliar como seu capital
rodou no passado e o que est acontecendo
no presente. Dessa forma, possvel identificar
possveis falhas e despesas desnecessrias, alm
de alternativas de lucro a partir do remanejamento
de aplicaes.
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no h planejamento
estratgico da empresa
sem dados econmicos
que apontem
possibilidades de
atuao.
OU SEJA,
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GESTO FINANCEIRA E
TOMADA DE DECISES
O objetivo principal da gesto financeira
contribuir para a tomada de decises, visando
sempre maximizar a riqueza da organizao.
Para tomar decises que contribuam com o
crescimento desse capital, preciso saber
responder a quatro perguntas bsicas:
Onde investir?
Quanto investir?
Como distribuir os resultados?
Como financiar o investimento?
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ONDE INVESTIR
Escolher o direcionamento do investimento
o primeiro passo. Voc deve avaliar entre as
opes disponveis, a que tem mais a ver com
seu tipo de negcio. Alm, claro, de analisar
o retorno que isso pode trazer.
Pode escolher fazer um investimento na
prpria infraestrutura da empresa, como
compra de matria-prima, o lanamento
de um novo produto ou a construo de
uma nova unidade. Ou ainda realizar um
investimento externo como a compra de
um concorrente ou aplicao em renda fixa
(poupana, ttulos pblicos etc.)
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QUANTO INVESTIR?
Essa etapa est diretamente associada
primeira pergunta, j que a escolha do
que investir depende tambm da quantia
disponvel. Primeiramente voc precisa
fazer uma anlise sobre o retorno que esse
investimento ir trazer.
Para responder a pergunta sobre quanto
investir, preciso ainda avaliar quanto a
empresa pode ou quanto deveria investir. Caso
no tenha o valor necessrio, ir estudar as
possibilidades na etapa seguinte para saber
como ir atrs desse capital.
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COMO FINANCIAR O
INVESTIMENTO?
OU
Existem duas fontes primrias de recursos para
as empresas: capital prprio (scios) e capital
de terceiros (credores). preciso calcular as
porcentagens de capital prprio e de capital de
terceiros que sero aplicadas. Ou ainda, se sero
s investimentos prprios ou o valor total ser
de terceiros.
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COMO DISTRIBUIR OS
RESULTADOS?
A empresa dever gerar capital suficiente para
pagar os juros aos credores, impostos, dividendo
para os scios, e ainda uma parte destinada
a reinvestimentos para crescer, lanar novos
produtos etc.
A gesto financeira eficiente ir direcionar as
respostas dessas quatro perguntas bsicas e
essenciais. Tais anlises iro ajudar na deciso
sobre qual o melhor destino para o capital de sua
empresa. Se voc no tiver informaes suficientes
para responder a esses tpicos, no estar apto a
tomar a melhor deciso.
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3
COMO PROJETAR SEU
FLUXO FINANCEIRO
Se no puder honrar seus compromissos em curto
prazo, no h motivos para fazer planos para daqui
a muito tempo.
Projetar seu fluxo financeiro a curto prazo pode
ser simples, se voc tiver informaes atualizadas
da movimentao de seu capital.
Tendo como base o seu saldo atual, lance as contas
a pagar e a receber para um perodo mnimo de
90 dias (se no souber exatamente os valores, faa
com quantias aproximadas, de acordo com os
fluxos anteriores). Calcule qual deve ser o seu saldo
dirio no futuro. Dessa forma, poder verificar
como estaro suas finanas nesse perodo.
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Depois da anlise, o que fazer?
Depois de fazer essa anlise, voc pode
identificar se haver sobra financeira no seu
fluxo de caixa. Dessa forma, possvel, por
exemplo, definir estratgias mais agressivas
de parcelamento de vendas (em vez de
aumentar os descontos), negociar aplicaes
de longo prazo mais rentveis e planejar
investimentos na expanso do negcio.
Ao contrrio, se a anlise apontar para a de
falta dinheiro no curto prazo, voc consegue,
em tempo, administrar aes para reverter isso.
Exemplos: promover uma poltica de descontos
para pagamentos vista, intensificar a
cobrana de inadimplentes, renegociar a
prorrogao de dvidas com fornecedores ou,
ainda, buscar um financiamento adequado.
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4
NDICES FUNDAMENTAIS
PARA GESTO DO CAPITAL
Algumas informaes so fundamentais para
promover uma gesto financeira eficiente,
podendo identificar possveis falhas, despesas
desnecessrias e alternativas de lucro a partir do
remanejamento de aplicaes.
Veja quais so os ndices que devem ser
considerados:
Giro de estoque
ndice de liquidez
Ativo imobilizado
ndice de rentabilidade
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Exemplo: se a empresa tem 100.000 reais
estocados e vende 50.000 reais mensais, a
mercadoria demorar cerca de dois meses
para ser vendida.
O que o resultado mostra: negcios em
que o estoque gira lentamente podem
enfrentar dificuldades. Isso acontece quando
o empreendedor investe em produtos que
vendem pouco, mantm preos menos
competitivos ou compra mais do que
precisa.
Como calcular: divida o valor do estoque
pelo faturamento.
Serve para descobrir quanto tempo a mercadoria
que est estocada demora para ser vendida.
GIRO DE ESTOQUE
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O ndice de liquidez permite saber se a empresa
ter como pagar as contas no vencimento.
NDICE DE LIQUIDEZ
Como calcular: divida o valor do ativo
circulante formado pelo dinheiro que
a empresa tem em caixa mais os recursos
que prev receber no curto prazo pelo
passivo circulante, que a soma das
dvidas a pagar no mesmo perodo.
O que o resultado mostra: quando a conta
d um resultado igual ou maior que 1,
significa que a empresa ter recursos para
honrar seus compromissos financeiros. Se
o resultado for inferior a 1, ser preciso
buscar dinheiro para quitar as dvidas.
ndice de liquidez = Valor ativo
Valor passivo
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Com a anlise desse ndice, voc capaz de
comparar o desempenho de sua empresa com o
dos negcios concorrentes.
Como calcular: calcule quanto do lucro
lquido da empresa corresponde,
percentualmente, ao faturamento lquido.
Exemplo: se a empresa faturou 1 milho de
reais e lucrou 100.000 reais, seu ndice de
rentabilidade ser de 10%.
O que o resultado mostra: ndices de
rentabilidade baixos em relao ao mercado
so um sinal de que algo no vai bem.
Pode ser que a empresa esteja cobrando
preos abaixo da mdia ou investindo em
linhas de produtos pouco rentveis.
NDICE DE RENTABILIDADE
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Indica quanto dos recursos da empresa est
aplicado em bens permanentes.
Como calcular: deve-se calcular o valor dos
bens imobilizados mquinas, imveis e
veculos em relao aos demais ativos,
incluindo estoques, dinheiro em caixa e
contas a receber dos clientes.
Exemplo: se a empresa tem 1 milho de
reais em ativos, dos quais 300.000 reais
so permanentes, 30% do patrimnio est
imobilizado.
O que o resultado mostra: em um negcio
em expanso, o aumento na proporo
do ativo imobilizado um sinal de alerta:
a empresa pode estar comprometendo
recursos.
ATIVO IMOBILIZADO
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QUATRO DICAS PARA O
CONTROLE FINANCEIRO
De forma geral, a principal dica :
Avalie todo ms o resultado
econmico do seu negcio.
Lembre-se de acrescentar as provises mensais
para pagamentos de frias, 13 salrios e tributos,
alm das reservas para futuros investimentos.
Assim, voc estar melhor preparado para reagir s
oscilaes de mercado e aproveitar oportunidades
de crescimento, alm de conhecer melhor o
funcionamento do seu negcio.
Veja a seguir algumas dicas para organizar e
planejar seus gastos sem ficar no vermelho:
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Faa um plano de contas
O primeiro passo lanar cada gasto da empresa
em um plano de contas especfico. Crie um plano
para cada rea da empresa. Com isso, ser possvel
organizar o oramento necessrio a cada uma das
atividades mensalmente e ao longo do ano.
Depois, todas essas despesas devem ser separadas
em duas categorias: as fixas e as variveis. Assim,
quando voc precisar investir ou economizar,
saber onde possvel cortar custos sem prejudicar
a operao de seu negcio.
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Os indicadores de desempenho so divididos em
duas reas: estratgica e operacional.
Para medir o desempenho operacional, liste todas
as atividades do dia a dia, como vendas e taxa de
converso. Esses dados devem ser checados todos
os dias. J os indicadores estratgicos acompanham
as atividades mais amplas, como vendas totais,
a rotatividade da empresa, o giro do estoque
e o nvel de endividamento. So geralmente
analisados uma vez por ms, para medir a sade
do negcio.
importante cruzar esses nmeros. Se o indicador
operacional mostrar que fluxo de caixa no foi
bem em uma ou duas semanas, voc pode olhar
o estratgico para saber se esse desempenho
preocupante e em que medida afeta a sua empresa.
Crie indicadores de desempenho
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O fluxo de caixa reflete as contas dirias de uma
empresa. No raro, ele fica no vermelho. Nem
sempre isso indica que os negcios vo mal. Pode
ser apenas que os prazos de recebimentos e
pagamentos no estejam alinhados.
Para se preparar, o empresrio precisa organizar
todos os recebimentos futuros e saber como
concili-los com os pagamentos que deve fazer a
cada ms. S quem monitora bem o fluxo de caixa
sabe o quanto realmente necessita de capital de
giro a cada ms para fechar no azul.
Controle de fluxo de caixa
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Se uma empresa no consegue conciliar os
gastos com os recebimentos, acaba recorrendo a
emprstimos bancrios de ltima hora para cobrir
as contas. So justamente eles que tm as maiores
taxas de juros. Para contornar isso, a melhor ttica
traar um planejamento financeiro usando o
plano de contas, os indicadores de desempenho
e o fluxo de caixa e apresent-lo ao gerente
do banco antes de se endividar. Ele pode indicar
antecipadamente o melhor tipo de financiamento
bancrio para o seu caso.
Claro que o ideal mesmo prever a necessidade de
financiamento no plano de negcios. Assim, voc
saber se vai ter capital para pagar emprstimos
sem comprometer o desempenho da empresa.
Planeje os emprstimos
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Todas as dicas dadas aqui direcionam o uso dos
dados sobre a movimentao do capital para
analisar, prever e planejar a gesto financeira
de sua empresa. A gesto financeira eficiente
balizada por informaes confiveis e atualizadas.
Por isso, o velho caderninho usado antigamente
para gerenciar o fluxo de caixa, hoje d lugar s
diversas ferramentas digitais que contribuem para
a tomada gil de deciso.
Tais ferramentas devem acompanhar o ritmo
do empreendedor atual, que precisa ter as
informaes o mais rpido possvel para tomar a
deciso no momento certo e poder aproveitar as
oportunidades quando elas surgirem.
Para gerenciar essas informaes financeiras, voc
ONCLUSO
C
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pode utilizar planilhas eletrnicas. Em nosso blog,
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Para agilizar ainda mais o processo, voc
pode investir em um sistema de gesto para
gerenciar essas informaes financeiras. Um
software garante mais qualidade e agilidade na
administrao dos dados financeiros. Claro, alm
da agilidade, os dados precisam ter credibilidade
e serem acessveis. Por isso, voc precisa de um
software que garanta confiabilidade, rapidez e
facilidade de acesso s informaes tal como o
ContaAzul.
Entre as ferramentas de gesto, oferecemos
o Controle Financeiro, que possibilita o
gerenciamento de contas a pagar e a receber, das
receitas e despesas, do fluxo de caixa, dos planos
de conta e das contas bancrias (com ferramenta
para integrao das informaes bancrias).
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Material didtico FGV - Ps-graduao em
Administrao de Empresas
Revista Pequenas Empresas & Grandes
Negcios
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