PROTHEUS - Contabil 2 PDF

Workshop Administrativo Financeiro
Mdulo Contabilidade Gerencial
Material de Apoio
Workshop Administrativo / Financeiro

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Tpicos Abordados
1.
Cadastros___________________________________________________________________________ 4
1.1.
Calendrio Contbil ______________________________________________________ 4
1.2.
Configuraes Contbeis___________________________________________________ 5
1.2.1.
1.2.2.
1.2.3.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.4.1.
1.4.2.
2.
5.
Estrutura das Entidades Contbeis_________________________________________________ 6

Utilizao e Obrigatoriedade de Entidades __________________________________________ 8
Amarrao de Entidades___________________________________________________ 9
Cadastro de Amarrao _________________________________________________________ 9
Regras e Contra-Regras _________________________________________________________ 9
2.1.
Conceitos e Limitaes ___________________________________________________ 13
2.2.
Utilizao em relatrios___________________________________________________ 14
Utilizao em Balancetes_______________________________________________________ 14
Utilizao no Relatrio DRE ____________________________________________________ 15
Utilizao no Relatrio DOAR __________________________________________________ 17
Lanamentos Contbeis ______________________________________________________________ 20
3.1.
Modo de Compartilhamento dos Arquivos ___________________________________ 20
3.2.
Estrututura dos Lanamentos _____________________________________________ 20
3.3.
Problemas com Lanamentos Contbeis _____________________________________ 21
3.3.1.
3.3.2.
4.
Entidades Contbeis ______________________________________________________ 6
Plano Gerencial / Viso Gerencial ______________________________________________________ 13
2.2.1.
2.2.2.
2.2.3.
3.
Mscara das Entidades Contbeis _________________________________________________ 5

Configurao de Livros _________________________________________________________ 5
Tipos de Saldos Contbeis_______________________________________________________ 6
Seqncia de Lanamento e Histrico_____________________________________________ 21

Duplicidade de Chaves Primrias na Tabela de Lanamentos___________________________ 22
Rotinas de Integrao CTBANFE e CTBANFS__________________________________________ 24
4.1.
Contabilizao Compras - CTBANFE_______________________________________ 24
4.2.
Contabilizao Faturamento - CTBANFS ___________________________________ 25
Processos __________________________________________________________________________ 27
5.1.
Controle de Saldos _______________________________________________________ 27
5.2.
Relacionamentos ________________________________________________________ 27
5.3.
Rateios _________________________________________________________________ 29
5.3.1.
5.3.2.
5.3.3.
Rateios OFF-LINE ___________________________________________________________ 29

Rateios Externos _____________________________________________________________ 29
Rateios ON-LINE ____________________________________________________________ 29
5.4.
Reprocessamento Contbil ________________________________________________ 30
5.5.
Consolidao Contbil____________________________________________________ 31
5.5.1.
5.5.2.
5.5.3.
5.6.
5.6.1.
5.6.2.
Consolidao Geral ___________________________________________________________ 32

Consolidao Configurada______________________________________________________ 32
Roteiro de Consolidao _______________________________________________________ 32
Encerramento de Exerccio________________________________________________ 33
Prticas Recomendadas CTBA210______________________________________________ 33
Prticas Recomendadas CTBA400______________________________________________ 35
Material de Apoio

6.
7.
8.
Pgina 3
Parmetros ________________________________________________________________________ 35
6.1.
Configurao do Mdulo__________________________________________________ 35
6.2.
Atualizao de Saldos ____________________________________________________ 35
6.3.
Controle de Lanamentos _________________________________________________ 36
Funes Padres____________________________________________________________________ 37
7.1.
Funes de Validao ____________________________________________________ 37
7.2.
Funes de Composio de Saldos / Planilhas ________________________________ 38
7.3.
Funes de Composio de Relatrios_______________________________________ 40
Referncias ________________________________________________________________________ 40
8.1.
Material Utilizado _______________________________________________________ 40
8.2.
Colaboradores __________________________________________________________ 40
Convenes do Documento
Marcadores de Tpicos:
Indica conceitos e caractersticas relacionados ao assunto.
Indica procedimentos e prticas que devem ser realizados.
Material de Apoio

1.
Cadastros
1.1.
Calendrio Contbil
Pgina 4
Conceitos
Os calendrios contbeis so utilizados para definir os perodos nos quais podem
ou no ser efetuados lanamentos, de acordo com o status do perodo.
Os status de perodo possveis para um calendrio contbil so: 1 - Aberto; 2 Fechado; 3 Transportado; 4 - Bloqueado
O status de perodo 2 Fechado gravado apenas pela rotina de Encerramento
de Exerccio (CTBA400).
Um mesmo calendrio contbil pode ser utilizado por vrias moedas.
Os perodos definidos no calendrio contbil no so utilizados para controle de
saldos das moedas, embora sejam utilizados em relatrios do tipo ms ms.
Montagem e Utilizao
Um calendrio contbil no pode possuir perodos com datas coincidentes pois
nesta situao a rotina de validao no conseguir identificar se a data est ou
no liberada para incluso de lanamentos, no caso de existir um bloqueio.
Exemplo:
Perodo 1: 01.01.2004 31.01.2004
Perodo 2: 31.01.2004 29.02.2004
Status: Bloqueado
Status: Aberto
Uma mesma moeda no pode utilizar calendrios contbeis com perodos com
datas coincidentes pois nesta situao a rotina de validao no conseguir
identificar se a data est ou no liberada para incluso de lanamentos, no caso
de existir um bloqueio. Exemplo:
Calendrio 001:
Perodo 1: 01.12.2003 31.12.2003
Perodo 2: 01.01.2004 31.01.2004
Status: Bloqueado
Status: Bloqueado
Calendrio 002:
Perodo 1: 01.01.2004 31.01.2004
Perodo 2: 01.02.2004 29.02.2004
Moeda: 02
Moeda: 02
Status: Aberto
Status: Aberto
Calendrio: 001
Calendrio: 002
A funcionalidade do status de calendrio 4 Bloqueado utilizada para que no

sejam includos lanamentos contbeis no perodo com este status.
Material de Apoio

Pgina 5
Em relatrios gerenciais, como por exemplo o DOAR Demonstrao de Origem e

Aplicao de Recursos, nos quais o calendrio contbil solicitado, a finalidade do
mesmo para a montagem de saldos por exerccio, desta forma os calendrios
utilizados nestes relatrios devem ser estruturados para refletir esta informao.
1.2.
Configuraes Contbeis
1.2.1. Mscara das Entidades Contbeis

A mscara das entidades contbeis utilizada em conjunto com uma configurao
de livros para que na impresso de relatrios os cdigos destas entidades sejam
impressos com os nveis separados por algum tipo de pontuao ou caractere.
A definio de uma mscara no far o sistema efetuar uma consistncia para
verificar se a entidade cadastrada est respeitando os nveis especificados para
ela.
Os nveis em uma entidade contbil so utilizados para padronizar a estrutura dos
cadastros e para permitir uma melhor interpretao do cdigo atravs da
diferenciao entre entidades analticas e sintticas.
1.2.2. Configurao de Livros
As configuraes de livros so recursos que permitem o agrupamento das
diferentes personalizaes existentes para as entidades contbeis de forma a
aplic-las na impresso de relatrios.
As Mscaras das entidades contbeis e os Planos Gerenciais devem ser
especificados nas configuraes de livros para sua efetiva utilizao.
Uma configurao de livros somente ser aceita por uma entidade contbil se o
campo CTx_BOOK estiver preenchido com o respectivo cdigo da configurao. Os
campos CTx_BOOK esto nos cadastros das entidades contbeis, sendo que:
o
o
o
o
CT1 / CT1_BOOK Cadastro de Plano de Contas

CTT / CTT_BOOK Cadastro de Centros de Custo
CTD / CTD_BOOK Cadastro de Item Contbil
CTH / CTH_BOOK Cadastro de Classe de Valor
Caso uma configurao de livros seja utilizada para o tratamento de um Plano

Gerencial, no h a necessidade da mesma ser informada nos campos CTx_BOOK,
e a mscara da conta ser aplicada ao cdigo da entidade gerencial.
Material de Apoio

Pgina 6
1.2.3. Tipos de Saldos Contbeis

Os Tipos de Saldos, com os quais podero ser efetuados lanamentos contbeis,
so utilizados para permitir um controle operacional dos processos de
contabilizao e permitir um controle gerencial dos saldos contbeis.
Os Tipos de Saldos Pr-Existentes no sistema so:
o
o
o
o
o
o
0 Orado: Gerado atravs da rotina de Oramentos (CTBA390)

1 Real: Saldo normalmente informado nos lanamentos contbeis
2 Previsto:
3 Gerencial:
4 Empenhado:
9 Pr-Lanamento: Utilizado para o controle operacional de
lanamentos, e no atualiza saldos.
Caso seja necessria a criao de novos tipos de saldos, estes devem utilizar a
numerao disponvel, ou seja, entre 5 e 8, pois o sistema tem a limitao de
1 (um) dgito para a especificao do saldo.
1.3.
Entidades Contbeis
1.3.1. Estrutura das Entidades Contbeis

Conceitos
Os campos referentes as entidades superiores (Conta, Centro de Custo, Item
Contbil e Classe de Valor) so utilizados para:
o
Entidades Analticas: Informar as entidades sintticas nas quais as

mesmas sero totalizadas.
Entidades Sintticas: Informar as entidades sintticas de nvel superior

para que o saldo acumulado das mesmas seja totalizado.
O valor das entidades sintticas calculado no momento da impresso dos

relatrios, buscando-se os saldos dirios nas respectivas tabelas de saldos.
Entende-se por cadastro de entidades com cdigo estruturado aquele que possui
nveis definidos para entidades analticas e sintticas, os quais so respeitados por
todas as entidades que compe o cadastro.
O sistema efetuar o preenchimento automtico dos campos de entidade superior,
mas a entidade superior definida pelo sistema ser vlida apenas para um
cadastro de entidades com cdigo estruturado.
Quando no utilizado um cadastro de entidades com cdigo estruturado, devese preencher manualmente o campo entidade superior para que o sistema tenha
a informao de qual ser a entidade sinttica para a totalizao dos saldos da
entidade anlitica corrente.
Material de Apoio

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Conceitualmente os nveis de um cadastro com cdigo estruturado so compostos

pela quantidade fixa de dgitos definida previamente em uma mscara, mas o
sistema no valida este tipo de informao.
Montagem e Utilizao
Para o cadastro das entidades Contas Contbeis, conhecido como Plano de
Contas, pode-se ter a seguinte estrutura / mscara para o cdigo das entidades:
1
2
3
4
Nvel
Nvel
Nvel
Nvel
Sinttica 1 Dgito
Sinttica 2 Dgitos
Sinttica 3 Dgitos
Analtica 4 Dgitos
Total de Dgitos para a Mscara: 10 Dgitos

Utilizando a Mscara definida anteriormente para o Plano de Contas, pode-se ter o
seguinte cadastro com cdigo estruturado:
Cdigo
1
101
101001
1010010341
Descrio
Ativo
Ativo Circulante
Banco Contas Movimento
Banco Ita
Conta Superior
1
101
101001
2
201
201001
2010010001
Passivo
Passivo Circulante
Fornecedores
Fornecedor 0001
2
201
201001
Para o cadastro das entidades Centro de Custo pode-se ter a seguinte estrutura /
mscara:
1 Nvel Sinttica 1 Dgito
2 Nvel Sinttica 1 Dgito
3 Nvel Analtica 2 Dgitos
Total de Dgitos para a Mscara: 04 Dgitos
Utilizando a Mscara definida anteriormente para o Centro de Custo, pode-se ter o
seguinte cadastro estruturado:
Cdigo
1
11
1101
Descrio
Adminstrativo
Pessoal
Salrios
C.C. Superior
1
11
2
21
2101
Produo
Pessoal
Salrios
2
21
Material de Apoio

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1.3.2. Utilizao e Obrigatoriedade de Entidades

Conceitos
O cadastro de Plano de Contas possui campos que indicam se a conta aceita
lanamentos com outras entidades contbeis (Centro de Custo, Item Contbil e
Classe de Valor) e se estas so obrigatrias neste processo:
o
o
o
Aceita Item (CT1_ACITEM) / Item Obrig. (CT1_ITOBRIG)

Aceita CC (CT1_ACCUST) / CC Obrigat. (CT1_CCOBRIG)
Aceita CLVL (CT1_ACCLVL) / CLVL Obrig. (CT1_CLVLOBRIG)
Se a validao "Aceita?" estiver com "2 - No", o campo no poder ser

preenchido.
Se a validao "Obrigatria?" estiver com "1 - Sim", o campo indicado dever ser
preenchido.
Exemplos de Utilizao
Se o campo "Item Contbil Obrigatrio" (CT1_ITOBRIG) estiver configurado com
"1 - Sim" e, no lanamento contbil, os campos "Item Contbil Dbito"
(CT2_ITEMD) e "Item Contbil Crdito (CT2_ITEMC) no forem preenchidos, ser
exibida uma mensagem de advertncia de que a entidade Item Contbil
obrigatria, respeitando as contas informadas dbito e/ou crdito.
Se o campo "Classe Valor Obrigatria" (CT1_CLVLOBRIG) estiver configurado com
"1 - Sim" e, no lanamento contbil, os campos "Classe Valor Dbito"
(CT2_CLVLDB) e "Classe Valor Crdito" (CT2_CLVLCR) no forem preenchidos,
ser exibida uma mensagem de advertncia de que a entidade Classe de Valor
obrigatria, respeitando as contas informadas dbito e/ou crdito.
Se o campo "Aceita Item" (CT1_ACITEM) estiver configurado com "2 - No" e, no
lanamento contbil, os campos "Item Contbil Dbito" (CT2_ITEMD) e "Item
Contbil Crdito (CT2_ITEMC) forem preenchidos, ser exibida uma mensagem de
advertncia de que a entidade Item Contbil no pode ser informada, respeitando
as contas informadas dbito e/ou crdito.
Se o campo "Aceita Cl. Vlr." (CT1_ACCLVL) estiver configurado com "2 - No" e,
no lanamento contbil, os campos "Classe Valor Dbito" (CT2_CLVLDB) e "Classe
Valor Crdito" (CT2_CLVLCR) forem preenchidos, ser exibida uma mensagem de
advertncia de que a entidade Classe de Valor no pode ser informada,
respeitando as contas informadas dbito e/ou crdito.
Material de Apoio

1.4.
Pgina 9
Amarrao de Entidades
1.4.1. Cadastro de Amarrao

No Cadastro de Amarrao so includos os cdigos que iro representar os
grupos de amarrao aos quais uma entidade contbil poder pertencer.
Os cdigos dos grupos de amarrao so informados nos cadastros das entidades
contbeis para criar um vnculo entre um Cdigo de Regra e um Cdigo de
Contra-Regra.
1.4.2. Regras e Contra-Regras
Conceitos
As regras e contra-regras so basicamente grupos utilizados para identificar
contas, centros de custos, itens contbeis e classes de valor que devem ser
utilizados sempre em conjunto.
As regras e contra-regras tem a finalidade de restringir a combinao entre as
entidades contbeis, ou seja, uma conta contbil somente poder ser utilizada em
conjunto com centros de custos, itens contbeis e classes de valor que atenderem
os critrios definidos na amarrao.
Para que as regras de amarrao atuem corretamente todas as entidades
contbeis devem ter seus campos Regras e Contra-Regras informados, pois as
entidades com estes campos em branco no so restringidas no lanamento.
Critrios de Amarrao
Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Conta
Contbil devem ser definidos de acordo com a estrutura abaixo:
Regra Nvel 01: Regra para Centro de Custo:
Define o grupo de centros de custo que pode ser utilizado com a conta
contbil
Regra Nvel 02: Regra para Item Contbil:
Define o grupo de itens contbeis que pode ser utilizado com a conta
contbil
Regra Nvel 03: Regra para Classe de Valor:
Define o grupo de classes de valor que pode ser utilizado com a conta
contbil
Material de Apoio

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Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Centro de

Custo devem ser definidos de acordo com a estrutura abaixo:
Contra-Regra Nvel 01: Contra-Regra para Conta Contbil:
Grupo ao qual o cento de custo pertence, para poder ser ou no utilizado
com contas contbeis.
Regra Nvel 02: Regra para Item Contbil:
Define o grupo de itens contbeis que pode ser utilizado com o centro de
custo.
Define o grupo de classes de valor que pode ser utilizado com o centro de
custo.
Material de Apoio

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Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Item

Contbil devem ser definidos de acordo com a estrutura abaixo:
Grupo ao qual o item contbil pertence, para poder ser ou no utilizado
Contra-Regra Nvel 02: Contra-Regra para Centro de Custo:
Grupo ao qual o item contbil pertence, para poder ser ou no utilizado
com centros de custo.
Define o grupo de classes de valor que pode ser utilizado com o item
contbil.
Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Classe de

Valor devem ser definidos de acordo com a estrutura abaixo:
Grupo ao qual a classe de valor pertence, para poder ser ou no utilizada
Contra-Regra Nvel 02: Contra-Regra para Centro de Custo:
com centros de custo.
Contra-Regra Nvel 03: Contra-Regra para Item Contbil:
com itens contbeis.
Material de Apoio

Pgina 12
Exemplo de Utilizao
De acordo com os critrios das regras e contra-regras podemos utilizar qualquer
combinao das entidades abaixo em um lanamento contbil, considerando as
mesmas uma regra geral:
o
Conta Contbil: 111001

Regra para Centro de Custo: CC001
Regra para Item Contbil: IT001
Regra para Classe Valor: CV001
Centro de Custo: ADM001

Contra-Regra para Conta Contbil: CC001
Item Contbil: EQP001

Contra-Regra para Conta Contbil: IT001
Contra-Regra para Centro de Custo: IT001
Classe de Valor: CPU001

Contra-Regra para Conta Contbil: CV001
Contra-Regra para Centro de Custo: CV001
Contra-Regra para Item Contbil: CV001
Para definir uma excesso regra geral pode-se utilizar a seguinte regra
especfica:
o
Conta Contbil: 111002

Regra para Centro de Custo: CC002
Centro de Custo: ADM002

Contra-Regra para Conta Contbil: CC002
Material de Apoio

2.
Plano Gerencial / Viso Gerencial
2.1.
Conceitos e Limitaes
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Conceitos
O plano gerencial uma mscara de impresso utilizada para permitir a
visualizao de informaes contbeis em um formato que facilite a anlise, ou
para a adequao do formato de impresso dos relatrios para outras padres
como DRE, DOAR e US-GAAP.
Um plano gerencial composto por Entidades Gerenciais Sintticas e Analticas
para as quais so definidas as condies normais dos saldos que estas exibiro
(credor ou devedor).
As Entidades Gerenciais Analticas tem seu saldo composto atravs da anlise dos
saldos dos intervalos de entidades contbeis que estas representam, isto porque
no so efetuados lanamentos contbeis utilizando entidades gerenciais.
O saldo de uma Entidade Gerencial Analtica pode ser composto por uma nica
entidade contbil ou por um conjunto de combinaes entre diversas faixas e
nveis de entidades contbeis.
O saldo de uma Entidade Gerencial Analtica montando em tempo de execuo
do relatrio, respeitando os critrios de Identificao da Linha e da Frmula
Digitada.
Os critrios de Identificao de Linha que compe uma Entidade Gerencial
Analtica so: 1-Soma e 2-Subtrai.
O saldo de uma Entidade Gerencial Sinttica montado em tempo de execuo do
relatrio, sendo o resultado dos saldos das Entidades Gerenciais Analticas que a
referenciam.
Limitaes
Como o Plano Gerencial utilizado apenas como uma mscara de impresso para
os relatrios, no podem ser informadas Entidades Gerenciais nos Lanamentos,
pois o sistema no possui nenhum controle para as mesmas.
O saldo de Entidades Gerenciais no pode ser consultado diretamente no sistema,
pois o mesmo somente composto durante a emisso dos relatrios nos quais o
Plano Gerencial for utilizado.
A atual estrutura do Plano Gerencial no permite que o saldo de uma Entidade
Gerencial seja composto por uma operao aritmtica envolvendo o saldo de
outras Entidades Gerenciais. Nesta situao devem ser utilizadas rotinas
especficas para a composio deste saldo durante a execuo do relatrio.
Material de Apoio

2.2.
Pgina 14
Utilizao em relatrios
2.2.1. Utilizao em Balancetes

Conceitos
A utilizao de Planos Gerenciais na impresso de Balancentes auxilia na
visualizao de informaes necessrias para o controle e avaliao do
desempenho da empresa, agrupando os dados do Plano de Contas em modelos
mais adequados.
Exemplo de Utilizao
Resumo de um Plano de Contas
Cdigo da Conta
1
11
111
1111
111101
111102
1112
111201
111202
1113
111301
111302
112
1121
112101
112102
1122
1123
113
1131
113101
113102
1132
113201
113202
Descrio
Ativo
Ativo Circulante
Disponibilizado
Caixa
Caixa Geral
Caixa Brasilia
Banco Conta Movimento
Banco Houston S.A.
Banco do Povo S.A.
Aplicaes Financeiras
Caixa Econmica do Povo - PIS
Banco Houston S.A. - DI
Realizvel Curto Prazo
Duplicatas a Receber
Editora Espaa Feliz
Indstria Paper Right
Proviso para Devedores Duvidosos
Duplicatas Descontadas
Estoques
Estoques de Mercadoria para Revenda
Setor Manaus
Setor Braslia
Estoque Produtos Acabados
rea Pintura
rea Encadernao
Material de Apoio

Pgina 15
Estrutura de Visualizao desejada na impresso do Balancete

ATIVO
CIRCULANTE
Disponvel
x.xxx.xxx,xx
x.xxx.xxx,xx
Duplicatas Receber
x.xxx.xxx,xx
(-) Prov. p/ Dev Duvidosos
x.xxx.xxx,xx
(-) Dupl Descontadas
x.xxx.xxx,xx
Estoques
x.xxx.xxx,xx
SOMA
x.xxx.xxx,xx
Exemplo de um Plano Gerencial

Ent. Ordem Ent. Sup. Classe Cond.
Descrio
Ident.
1000
1000
ATIVO
Linha s. Valor
1100
1100
CIRCULANTE
Linha s. Valor
1110
1110
2000
Disponvel
Soma
1120
1120
2000
Soma
1130
1130
2000
Duplicatas Receber
Soma
1140
1140
2000
(-) Prov. P/ Dev. Duvidosos
Soma
1150
1150
2000
(-) Dupl. Descontadas
Soma
1160
1160
2000
Estoques
Soma
2000
2000
SOMA
Total Geral
2.2.2. Utilizao no Relatrio DRE

Conceitos
A Demonstrao do Resultado do Exerccio permite a visualizao dos aumentos ou
redues causados no Patrimnio Lquido pelas operaes da empresa, onde:
o
As receitas representam normalmente aumento do Ativo, atravs de

ingresso de novos elementos, como duplicatas a receber ou dinheiro
provenientes das transaes, aumentando o Patrimnio Lquido.
As despesas representam reduo do Patrimnio Liquido, atravs de um

entre dois caminhos possveis: reduo do Ativo ou aumento do Passivo
Exigvel.
Todas as receitas e despesas se acham compreendidas na Demonstrao do

Resultado, segundo uma forma de apresentao e fornecendo informaes
significativas sobre a empresa.
Material de Apoio

Pgina 16
A Demonstrao do Resultado retrata apenas o fluxo econmico e no o fluxo

monetrio (fluxo de dinheiro), sendo que a Demonstrao do Resultado no
importante se uma receita ou despesa tem reflexos em dinheiro, basta apenas
que esta afete o Patrimnio Lquido.
Estrutura Conceitual
(+) Receita de Vendas de Produtos Acabados
(+) Receita de Servios
(=) Receita Bruta de Vendas e Servios
(-) Devolues
(-) Abatimentos
(-) Impostos
(=) Receita Lquida das Vendas e Servios
(-) Custo das Mercadorias e Servios Vendidos
(=) Lucro Bruto
(-) Despesas com Vendas
(-) Despesas Financeiras (deduzidas das Receitas Financeiras)
(-) Despesas Gerais e Administrativas
(-) Outras Despesas Operacionais
(+) Outras Receitas Operacionais
(=) Lucro ou Prejuzo Operacional
(+) Receitas no Operacionais
(-) Despesas no Operacionais
(+) Saldo da Correo Monetria
(=) Resultado do Exerccio Antes do Imposto de Renda
(-) Imposto de Renda e Contribuio Social
(-) Participaes de Debntures
(-) Participao dos Empregados
(-) Participao de Administradores e Partes Beneficirias
(-) Contribuies para Instituies ou Fundo de Assistncia ou
Previdncia de Empregados
(=) Lucro ou Prejuzo por Ao
(=) Lucro ou Prejuzo Lquido do Exerccio
Material de Apoio

Pgina 17
Modelo de DRE aplicado ao Sistema

Descrio
Ident.
0800
0800
1000
(+) Receita de Vendas de Produtos Acabados
Soma
0900
0900
1000
(+) Receita de Servios
Soma
1000
1000
1100
(=) Receita Bruta de Vendas e Servios
SubTotal
1010
1010
1100
(-) Devolues
Soma
1020
1020
1100
(-) Abatimentos
Soma
1030
1030
1100
(-) Impostos
Soma
1100
1100
6000
(=) Receita Lquida das Vendas e Servios
Subtotal
2010
2010
2100
(-) Custo das Mercadorias e Servios Vendidos
Soma
2100
2100
6000
(=) Lucro Bruto
Subtotal
3010
3010
3100
(-) Despesas com Vendas
Soma
3020
3020
3100
(-) Despesas Financeiras (deduzidas das

Receitas Financeiras)
Soma
3030
3030
3100
(-) Despesas Gerais e Administrativas
Soma
3040
3040
3100
(-) Outras Despesas Operacionais
Soma
3050
3050
3100
(+) Outras Receitas Operacionais
Soma
3100
3100
6000
(=) Lucro ou Prejuzo Operacional
Subtotal
4010
4010
4100
(+) Receitas no Operacionais
Soma
4020
4020
4100
(-) Despesas no Operacionais
Soma
4030
4030
4100
(+) Saldo da Correo Monetria
Soma
4100
4100
6000
(=) Resultado do Exerccio Antes do Imposto de

Subtotal
Renda
5010
5010
5100
(-) Imposto de Renda e Contribuio Social
Soma
5020
5020
5100
(-) Participaes de Debntures
Soma
5030
5030
5100
(-) Participao dos Empregados
Soma
(-) Participao de Administradores e Partes

Soma
Beneficirias
(-) Contribuies para Instituies ou Fundo de
Soma
Assistncia ou Previdncia de Empregados
5040
5040
5100
5050
5050
5100
5100
5100
6000
(=) Lucro ou Prejuzo por Ao
Subtotal
6000
6000
(=) Lucro ou Prejuzo Lquido do Exerccio
Total Geral
2.2.3. Utilizao no Relatrio DOAR

Conceitos
A Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos permite a visualizao das
novas origens e aplicaes verificadas durante o exerccio, evidenciando a
variao do Capital Circulante Lquido.
Material de Apoio

Pgina 18
A DOAR no mostra a totalidade das novas origens e aplicaes, mas apenas

aquelas ocorridas nos itens no circulantes do Balano, ou seja, no Exigvel a
Longo Prazo, Patrimnio Lquido, Ativo Permanente e Realizvel a Longo Prazo.
Traando-se um paralelo entre o Balano Patrimonial e a DOAR temos:
o
O Balano mostra a posio dos investimentos e financiamentos da

empresa em determinado momento. Comparando-se dois balanos,
inmeras alteraes podem ser visualizadas, as quais so resultantes de
transaes que afetaram consideravelmente a situao financeira da
empresa. Estas transaes no so evidenciadas no Balano, o qual
mostrar apenas globalmente o efeito delas.
A DOAR permite a visualizao destas transaes avaliando os recursos

empregados pela empresa e a forma como esta os aplicou.
A DOAR visa permitir a anlise no aspecto financeiro da empresa, tanto no que diz
respeito ao movimento de investimentos e financiamentos quanto relativamente
administrao da empresa sob o ngulo de obter e aplicar compativelmente os
recursos.
Estrutura Conceitual
A-) ORIGEM DOS RECURSOS
Lucro Lquido do Exerccio
(+) Depreciao, Amortizao, Exausto
(+) Proviso Ajustes Ativos No Circ.
(+) Desp. Financeiras de Emprest. Longo Prazo
(+) Ganhos p/ Equivalncia Patrimonial
(-) Perdas p/ Equivalncia Patrimonial
(=) Resultado de Operaes Econmicas
(+) Realizao do Capital Social
(+) Aumento do Pass. Exigvel Longo Prazo
(+) Contribuio das Reservas de Capital
(+) Alienao de Investimentos
(+) Alienao de Imobilizados
(+) Reduo de Ativo Realizvel Longo Prazo
(=) Total das Origens de Recursos
B-) APLICAO DOS RECURSOS
Dividendos Distribudos
(+) Aquisio de Imobilizados
(+) Participaes em Outras Empresas
(+) Aplicaes no Diferido
(+) Outras Aplicaes Permanentes
(+) Aumentos no Ativo Realizvel Longo Prazo
Material de Apoio

Pgina 19
(+) Reduo no Passivo Exigvel Longo Prazo

(=) Total das Aplicaes de Recursos
C-) AUMENTO (ou Reduo) no C.L.L. (A - B)
Modelo de DOAR aplicado ao Sistema

Descrio
Ident.
1000
1000
A-) ORIGEM DOS RECURSOS
Linha s/ Valor
1010
1010
1100
Lucro Lquido do Exerccio
Soma
1020
1020
1100
(+) Depreciao, Amortizao, Exausto
Soma
1030
1030
1100
(+) Proviso Ajustes Ativos No Circ.
Soma
1040
1040
1100
(+) Desp. Financeiras de Emprest. Longo Prazo Soma
1050
1050
1100
(+) Ganhos p/ Equivalncia Patrimonial
Soma
1060
1060
1100
(-) Perdas p/ Equivalncia Patrimonial
Soma
1100
1100
1200
(=) Resultado de Operaes Econmicas
SubTotal
1110
1110
1200
(+) Realizao do Capital Social
Soma
1120
1120
1200
(+) Aumento do Pass. Exigvel Longo Prazo
Soma
1130
1130
1200
(+) Contribuio das Reservas de Capital
Soma
1140
1140
1200
(+) Alienao de Investimentos
Soma
1150
1150
1200
(+) Alienao de Imobilizados
Soma
1160
1160
1200
(+) Reduo de Ativo Realizvel Longo Prazo
Soma
1200
1200
3000
(=) Total das Origens de Recursos
SubTotal
2000
2000
B-) APLICAO DOS RECURSOS
Linha s/ Valor
2010
2010
2100
Dividendos Distribudos
Soma
2020
2020
2100
(+) Aquisio de Imobilizados
Soma
2030
2030
2100
(+) Participaes em Outras Empresas
Soma
2040
2040
2100
(+) Aplicaes no Diferido
Soma
2050
2050
2100
(+) Outras Aplicaes Permanentes
Soma
2060
2060
2100
(+) Aumentos no Ativo Realizvel Longo Prazo
Soma
2070
2070
2100
(+) Reduo no Passivo Exigvel Longo Prazo
Soma
2100
2100
3000
(=) Total das Aplicaes de Recursos
SubTotal
C-) AUMENTO (ou Reduo) no C.L.L.

(A - B)
Total Geral
3000
3000
Material de Apoio

3.
Lanamentos Contbeis
3.1.
Modo de Compartilhamento dos Arquivos
Pgina 20
As tabelas de cadastro das entidades contbeis que compe o CTB podem ter seu
modo de compartilhamento definido independentemente da forma como esto as
demais tabelas. As tabelas de cadastro so:
o
o
o
o
CT1 Plano de Contas,

CTT Centro de Custo,
CTD Item Contbeil,
CTH Classe de Valor.
As tabelas de saldos e movimentao de lanamentos devem ter o mesmo modo

de compartilhamento definido para a tabela CT2. As tabelas de saldos e
movimentao so:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
3.2.
CT2 Lanamentos Contbeis,

CT3 Saldos por Centro de Custo,
CT4 Saldos por Item Contbil,
CT6 Saldos por Lote,
CT7 Saldos por Conta Contbil,
CTC Saldos por Documento,
CTI Saldos por Classe de Valor,
CTK Arquivo de Contra-Prova,
CTU Saldos por Entidade,
CTV Saldos Item / C. Custo,
CTW Saldos CLVL / C. Custo,
CTX Saldos CLVL / Item,
CTY Saldos C. Custo / Item / CLVL
CTZ Lanamentos de Apurao com Conta Ponte
CV1 Oramentos Contbeis
Estrututura dos Lanamentos
Estrutura das Rotinas

Nas rotinas Lanamentos Contbeis Automticos (CTBA102) e nas contabilizaes
de integrao (CTBA105) a tela exibida para manipulao dos lanamentos
composta por um arquivo temporrio.
Este arquivo temporrio utilizado pelas rotinas de contabilizao atravs do
ALIAS TMP, e contm todos os campos do CT2, exceto os campos referntes a
capa do lanamento, e alguns campos de controle necessrios a rotina.
Nas rotinas de contabilizao de integrao (CTBA105) utilizada a tabela CTK
para armazenar os lanamentos gerados no ALIAS TMP integralmente,
possibilitando ao sistema efetuar os tratamentos referentes a aglutinao de
histrico e rateios, e gravar na tabela CT2 os lanamentos definitivos.
Material de Apoio

Pgina 21
Na incluso de lanamentos atravs da rotina de Lanamentos Contbeis

(CTBA102) no utilizada a tabela CTK, sendo os lanamentos includos
diretamente na tabela CT2.
Procedimentos Associados
Para a incluso e utilizao de campos especficos nas rotinas de contabilizao
necessrios que estes campo sejam criados nas tabelas CT2, CT5 e CTK, com os
seguintes critrios:
o
O campo especfico deve possuir as mesmas caractersticas nas tabelas

CT2 e CTK. Exemplo:
Dados dos campos:
Campo
CT2_INFORM
CTK_INFORM
Tipo
Caracter
Caracter
Tamanho
40,0
40,0
Descrio
Informaes especficas da emp.
O campo especfico deve ser criado como caracter na tabela CT5, para que
possa ser informado um contedo interpretvel no Cadastro de
Lanamentos Padres. Exemplo:
Dados do campo:
Campo
CT5_INFORM
Tipo
Caracter
Tamanho
255,0
Descrio
Cadastro do Lanamento Padro:

Campo
CT5_INFORM
3.3.
Contedo
U_RETINF(par1,par2,...,parN)
Problemas com Lanamentos Contbeis
3.3.1. Seqncia de Lanamento e Histrico

Conceitos
A Seqncia de Lanamentos e Histricos controlada atravs dos campos
CT2_SEQLAN e CT2_SEQHIS, de forma a permitir a correta impresso dos
lanamentos em relatrios que utilizam a tabela CT2 ( Razo, Dirio e Conferncia
de Digitao).
A regra para a montagem da seqncia entre CT2_SEQLAN e CT2_SEQHIS :
o
O CT2_SEQLAN incrementado para cada nova seqncia de lanamento.
O CT2_SEQHIS incrementado a cada nova linha de histrico dentro de

uma mesma seqncia de lanamento, e retorna para 001 sempre que o
CT2_SEQLAN incrementado.
Material de Apoio

Pgina 22
Devem ser consideradas linhas pertencentes a mesma seqncia de lanamentos

aquelas que:
o
So linhas de complemento de histrico do lanamento na moeda principal.
So linhas referentes aos valores em outras moedas todas relacionadas ao

mesmo lanamento na moeda principal.
Procedimento de Correo
Quando ocorrer um problema na seqncia dos campos CT2_SEQLAN e
CT2_SEQHIS, os relatrios que imprimem os lanamentos contbeis da tabela CT2
entraro em LOOP.
Nesta situao devem ser utilizadas as seguintes
ferramentas:
o
Relatrio de Inconsistncias VLDBASE: ir indicar os problemas

existentes na tabela CT2, os quais podem ser referentes a duplicidade na
chave do lanamento ou seqncia de lanamento e histrico incorretas.
Rotina CTBE601 / CTBE701: Ir sequenciar corretamente os campos

CT2_SEQLAN e CT2_SEQHIS caso no exista duplicidade de chaves dos
lanamentos na tabela CT2.
3.3.2. Duplicidade de Chaves Primrias na Tabela de Lanamentos

Conceitos
A chave primria ou chave nica que identifica um lanamento contbil na tabela
CT2 formada pelos seguintes campos:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
CT2_FILIAL
CT2_DATA
CT2_LOTE
CT2_SBLOTE
CT2_DOC
CT2_LINHA
CT2_MOEDLC
CT2_EMPORI
CT2_FILORI
A duplicidade da chave indica que lanamentos de movimentaes distintas foram

gravados com a mesma chave e no que um mesmo lanamento foi includo
repetidas vezes na base.
A duplicao de chave normalmente ocorre por causa da gravao incorreta dos
campos CT2_DOC e CT2_LINHA.
Uma gravao incorreta do CT2_DOC far com que dois ou mais documentos
distintos sejam includos com a mesma numerao, causando duplicidade das
linhas destes documentos.
Uma gravao incorreta do CT2_LINHA far com que duas ou mais linhas de um
mesmo documento sejam includas com a mesma numerao, causando a
duplicidade de linhas dentro de um mesmo documento.
Material de Apoio

Pgina 23
Procedimentos de Anlise e Correo

Um das formas de se identificar se houve uma gravao incorreta do campo
CT2_DOC ou do campo CT2_LINHA atravs da analise do RECNO dos registros:
o
Um RECNO seqencial entre os registros duplicados, indica que estes

registros compe um mesmo documento, o que caracteriza a falha na
gravao do campo CT2_LINHA.
FILIAL
01
01
01
01
LOTE
008850
008850
008850
008850
SBLOTE
001
001
001
001
DOC
000001
000001
000001
000001
LINHA
001
002
001
002
MOEDA
01
01
01
01
RECNO
1001
1002
1004
1005
Intervalos de RECNO entre as linhas repetidas de um mesmo documento

caracterizam a falha na gravao do campo CT2_DOC.
FILIAL
01
01
01
01
LOTE
008850
008850
008850
008850
SBLOTE
001
001
001
001
DOC
000001
000001
000001
000001
LINHA
001
002
001
002
MOEDA
01
01
01
01
RECNO
1001
1002
1101
1102
Para corrigir uma situao de duplicidade para a qual foi identificado o campo
gravado incorretamente pode ser utilizado um dos seguintes procedimentos:
o
Caso o problema seja referente a gravao incorreta do campo

CT2_LINHA, o mesmo poder ser re-seqnciado manualmente, alterandose os nmeros repetidos para os prximos nmeros vlidos, respeitando-se
os RECNOS dos registros:
FILIAL
01
01
01
01
LOTE
008850
008850
008850
008850
FILIAL
01
01
01
01
LOTE
008850
008850
008850
008850
SBLOTE
001
001
001
001
SBLOTE
001
001
001
001
DOC
000001
000001
000001
000001
DOC
000001
000001
000001
000001
LINHA
001
002
001
002
LINHA
001
002
003
004
MOEDA
01
01
01
01
MOEDA
01
01
01
01
RECNO
1001
1002
1004
1005
RECNO
1001
1002
1004
1005
Material de Apoio

4.
Pgina 24
Caso o problema seja referente a gravao incorreta do campo CT2_DOC,

o mesmo poder ser alterado manualmente, de forma a separar os dois ou
mais documentos identificados pela seqncia de RECNOS, utilizando os
prximos nmeros de documentos vlidos para composio de
DATA+LOTE:
FILIAL
01
01
01
01
LOTE
008850
008850
008850
008850
FILIAL
01
01
01
01
LOTE
008850
008850
008850
008850
SBLOTE
001
001
001
001
SBLOTE
001
001
001
001
DOC
000001
000001
000001
000001
DOC
000001
000001
000002
000002
LINHA
001
002
001
002
LINHA
001
002
001
002
MOEDA
01
01
01
01
MOEDA
01
01
01
01
RECNO
1001
1002
1101
1102
RECNO
1001
1002
1101
1102
Rotinas de Integrao CTBANFE e CTBANFS
Conceitos
As rotinas CTBANFE e CTBANFS foram desenvolvidas para melhorar a
performance do processo de Contabilizao Off-Line e podem ser utilizadas tanto
para contabilidade em SIGACON quanto em SIGACTB a partir da verso AP5.08.
Como principais caractersticas das melhorias e modificaes implementadas por
estas rotinas tem-se:
4.1.
As rotinas trabalham com queries as quais unificam as informaes

dispersas em N tabelas em um nico registro de um novo ALIAS.
A forma de utilizao das rotinas depende dos parmetros: MV_OPTNFE e

MV_OPTNFS.
Contabilizao Compras - CTBANFE
A principal caracterstica de configurao da rotina CTBANFE est na utilizao do

parmetro MV_OPTNFE. Este parmetro ir definir se a rotina ir ou no aglutinar as
principais tabelas utilizadas no processo de contabilizao em um nico ALIAS de uma
query.
Parmetro MV_OPTNFE com contedo .F.
Somente a tabela SD1 ser tratada pela query da rotina, restringindo os campos
desta tabela que podero ser utilizados nos Lanamentos Padres, sendo que o
ALIAS da query nesta situao ser SD1.
Tabela
SD1
Campos Disponveis
Todos os campos, exceto os iniciados em: D1_BASE e D1_BASI
Material de Apoio

Pgina 25
As tabelas SA1, SA2, SB1, SF1 e SF4 estaro posicionadas e podem ser utilizadas
normalmente nos Lanamentos Padres. Exemplo:
Crdito
Dbito
Valor
IIF(SF1->F1_TIPO$DB,SA1->A1_CONTA,SA2->A2_CONTA)
SD1->D1_CONTA
SD1->D1_TOTAL-SD1->D1_VALDESC+SD1->D1_VALIPI+SD1->D1_ICMRET
Parmetro MV_OPTNFE com contedo .T.

As tabelas SA1, SA2, SB1, SD1, SF1 e SF4 sero tratadas pela Query da rotina,
restringindo os campos destas tabelas que podero ser utilizados nos
Lanamentos Padres, sendo que o ALIAS da query nesta situao ser
CTBANFE.
Nesta situao, o Lanamento Padro dever ser configurado de acordo com o
exemplo:
Crdito
Dbito
Valor
IIF(CTBANFE->F1_TIPO$DB,CTBANFE->A1_CONTA,CTBANFE->A2_CONTA)
CTBANFE->D1_CONTA
CTBANFE->D1_TOTAL-CTBANFE->D1_VALDESC+CTBANFE->D1_VALIPI+
Se os Lanamentos Padres OFF-LINE foram definidos para tratar o ALIAS

CTBANFE os mesmos no podero ser utilizados em um processo de
contabilizao ON-LINE.
Os campos disponveis na query CTBANFE so:
Tabela
Campos Disponveis
SA1*
A1_FILIAL,A1_COD,A1_LOJA,A1_CONTA,A1_NOME,A1_NREDUZ
SA2*
SB1
B1_FILIAL,B1_COD,B1_CONTA
SD1
SF1
Todos os campos, exceto os iniciados em: F1_BASE e F1_BASI
SF4
F4_FILIAL,F4_CODIGO,F4_CF
* dependendo do tipo da nota

Caso seja necessria a utilizao de outros campos alm dos disponibilizados na
query dever ser utilizado o Ponto de Entrada CTBNFE o qual permite a
manipulao da query. Um modelo deste ponto de entrada est disponvel no site
do ACR.
4.2.
Contabilizao Faturamento - CTBANFS
A principal caracterstica de configurao da rotina CTBANFS est na utilizao do

parmetro MV_OPTNFS. Este parmetro ir definir se a rotina ir ou no aglutinar as
principais tabelas utilizadas no processo de contabilizao em um nico ALIAS de uma
query.
Material de Apoio

Pgina 26
Parmetro MV_OPTNFS com contedo .F.

Somente a tabela SD2 ser tratada pela query da rotina, restringindo os campos
desta tabela que podero ser utilizados nos Lanamentos Padres, sendo que o
ALIAS da query nesta situao ser SD2.
Tabela
SD2
Campos Disponveis
As tabelas SA1, SA2, SB1, SF2 e SF4 estaro posicionadas e podem ser utilizadas
normalmente nos Lanamentos Padres. Exemplo:
Crdito
Dbito
Valor
IIF(!SF2->F2_TIPO$DB,SA1->A1_CONTA,SA2->A2_CONTA)
SD2->D2_CONTA
SD2->D2_TOTAL+SD2->D2_VALIPI+SD2->D2_ICMRET
Parmetro MV_OPTNFE com contedo .T.

As tabelas SA1, SA2, SB1, SD2, SF2 e SF4 sero tratadas pela Query da rotina,
restringindo os campos destas tabelas que podero ser utilizados nos
Lanamentos Padres, sendo que o ALIAS da query nesta situao ser
CTBANFS, sendo que o ALIAS da query nesta situao ser CTBANFS.
Nesta situao, o Lanamento Padro dever ser configurado de acordo com o
exemplo:
Crdito
Dbito
Valor
IIF(!CTBANFS->F2_TIPO $ DB,CTBANFS->A1_CONTA,CTBANFS->A2_CONTA)
CTBANFS->D2_CONTA
CTBANFS->D2_TOTAL-CTBANFS->D2_VALIPI+CTBANFS->D2_ICMRET
Se os Lanamentos Padres OFF-LINE foram definidos para tratar o ALIAS

CTBANFS os mesmos no podero ser utilizados em um processo de
contabilizao ON-LINE.
Os campos disponveis na query CTBANFS so:
Tabela
Campos Disponveis
SA1*
SA2*
SB1
B1_FILIAL,B1_COD,B1_CONTA
SD2
SF2
Todos os campos, exceto os iniciados em: F2_BASE e F2_BASI
SF4
F4_FILIAL,F4_CODIGO,F4_CF
* dependendo do tipo da nota

Caso seja necessria a utilizao de outros campos alm dos disponibilizados na
query dever ser utilizado o Ponto de Entrada CTBNFS o qual permite a
manipulao da query. Um modelo deste ponto de entrada est disponvel no site
do ACR.
Material de Apoio

5.
Processos
5.1.
Controle de Saldos
Pgina 27
Conceitos
O Mdulo Contabilidade Gerencial permite o controle dos saldos das entidades
contbeis por dois processos complementares:
o
Controle de Saldo por Moedas, baseado nas moedas informadas nos

lanamentos contbeis, aonde cada lanamento pode possuir vrias
moedas.
Controle de Saldo por Tipos de Saldos, baseado nos tipos de saldos

informados nos lanamentos contbeis, aonde cada lanamento deve
possuir apenas um tipo de saldo.
O saldo de uma entidade sempre ser relacionado a uma Moeda e a um Tipo de

Saldo, nos quais os lanamentos refentes a mesma foram efetuados.
Formas de Utilizao
Para controlar o saldos contbeis em situaes nas quais h a necessidade de
mais de um fechamento contbil s que em perodos diferentes:
5.2.
Cadastrar dois calendrios distintos, cada um contendo um dos perodos

necessrios aos fechamentos. Exemplo: Calendrio 101 e Calendrio 102.
Cadastrar duas moedas, as quais devero trabalhar com compatibilidade

de cmbio, ou seja, cotao 1 x 1. Exemplo: Moeda 01 e Moeda 05.
Efetuar a amarrao do Calendrio 101 com a Moeda 01 e do Calendrio

102 com a Moeda 05.
Na rotina de Apurao de Lucros e perdas, informar a moeda amarrada ao

perodo que estar sendo encerrado.
Relacionamentos
Conceitos
O recurso de rastrear um Lanamento Contbil permite verificar quem o
originador do mesmo.
Para que o mecanismo de rastreio funcione, todos os Relacionamentos devero
ser cadastrados antes da utilizao dos lanamentos contbeis. Se isso no for
feito, os lanamentos no tero gravados as chaves de ligao entre a Origem e o
Destino.
A chave de relacionamento ser um dos indces existentes na tabela principal
utilizada no Lanamento, sendo que os indices indicados por Letras no SINDEX /
SIX devero ser informados atravs de seu correspondente numrico, como por
exemplo A -> 10.
Material de Apoio

Pgina 28
Montagem e Utilizao
Documento de Entrada
Campo
Lcto. Padro
Chave Busca
Ordem Busca
Descrio
Rot. Executar
Alias Arquivo
Contedo
650
D1_FILIAL+D1_DOC+D1_SERIE+D1_FORNECE+D1_LOJA+
D1_COD+D1_ITEM
1
Item do Documento de Entrada
CTBNOTA()
SD1
Campo
Lcto. Padro
Chave Busca
Ordem Busca
Descrio
Rot. Executar
Alias Arquivo
Contedo
660
F1_FILIAL+F1_DOC+F1_SERIE+F1_FORNECE+F1_LOJA+F1_TIPO
1
A103NFISCAL(SF1,SF1->(RECNO()),1)
SF1
Rotinas Especficas
Lcto. Padro
650
660
610
620
530
520
597
596
587
595
***
Descrio
Item do Documento de Entrada
Item do Documento de Sada
Documento de Sada
Baixas a Pagar
Baixas a Receber
Compensao a Pagar
Compensao a Receber
Faturas a Pagar
Faturas a Receber
Transferncias CR
Rotinas Especfica
CTBNOTA()
A103NFISCAL()
CTBNOTA()
MC090VISUAL()
CTBBAIXAPG()
CTBBAIXARC()
CTBCOMPPG()
CTBCOMPRC()
CTBFATPG()
CTBFATRC()
CTBTRANSF()
Material de Apoio

5.3.
Pgina 29
Rateios
As rotinas de rateios tem por objetivo a divisao/apropriacao dos valores
informados em lanamentos contbeis entre as diversas entidades de custos
envolvidas, normalmente centros de custo.
Como exemplo da utilizao do rateio temos:
o
Uma nota fiscal de despesas com material de escritrio: Supondo que os

itens da nota so divididos entre vrios departamentos, utilizando o rateio,
o valor contabilizado ser apropriado para cada centro de custo na
proporo correspondente, atravs do percentual cadastrado/informado.
5.3.1. Rateios OFF-LINE

Esta opo permite o cadastro das regras de rateios que sero normalmente
executados ao final de um perodo.
Pode ser utilizada em conjunto com o ambiente de Estoque e Custos para apurar
os custos de produo/produtos.
Executado normalmente com peridiocidade mensal.
Depende da execuo do usurio atravs da Rotina de Processamento do Rateio
OFF-Line.
5.3.2. Rateios Externos
Utilizado nas rotinas de Contas a Pagar, Movimento Bancario e Nota Fiscal de
Entrada.
Embora seja semelhante ao rateio ON-LINE, o Rateio Externo s pode ser utilizado
em lanamentos contbeis de integrao com as seguintes caractersticas:
o
o
Um rateio previamente cadastrado com os percentuais j definidos.

Digitado manualmente onde os percentuais so definidos pelo usurio.
5.3.3. Rateios ON-LINE

O Rateio ON-LINE ou rateio de despesas uma distribuio de uma despesa entre
as Entidades Contbeis que a originaram. Normalmente so despesas fixas,
lanadas todo ms, tais como: contas de luz e gua , as quais no so custos de
produo.
Atravs do Rateio On-Line os lanamentos referentes a este tipo de despesas
podero ser previamente cadastrados juntamente com os percentuais para a
distribuio dos valores.
Material de Apoio
Pgina 30

5.4.
Reprocessamento Contbil
Estrutura do Sistema
As entidades contbeis podem ser avaliadas
entendimento e a utilizao das mesmas:
o 1 Nvel: Conta Contbil
o 2 Nvel: Centro de Custo
o 3 Nvel: Item Contbil
o 4 Nvel: Classe de Valor
em
nveis
para
facilitar
O controle dos saldos das entidades contbeis dividido em dois grupos:

o
Saldos Bsicos: Estes so os saldos obtidos pela combinao de Conta

Contbil e as demais entidades contbeis, atualizados ON-LINE nas tabelas
de saldos contbeis (de acordo com o parmetro MV_ATUSAL), os quais
podem ser agrupado das seguintes formas:
Conta
Conta
Conta
Conta
Conta
Conta
Conta
Conta
+ Centro de Custo
+ Item Contbil
+ Classe de Valor
+ Centro de Custo + Item Contbil
+ Centro de Custo + Classe de Valor
+Centro de Custo + Item Contbil + Classe de Valor
+ Item Contbil + Classe de Valor
Saldos Compostos: Estes so os saldos combinados entre as entidades

Centro de Custo, Item Contbil e Classe de Valor, obtidos atravs da
composio dos valores informados nos lanamentos contbeis:
Centro de Custo x Item Contbil
Centro de Custo x Classe de Valor
Item Contbil x Classe de Valor
Centro de Custo x Item Contbil x Classe de Valor
As tabelas que efetuam o controle de saldos bsicos so:

o
CT7 Saldos por Conta Contbil

Chave de composio do Saldo:
FILIAL + DATA + CONTA + MOEDA + TPSALD
CT3 Saldos por Centro de Custo

FILIAL + DATA + CUSTO + CONTA + MOEDA + TPSALD
CT4 Saldos por Item Contbil

FILIAL + DATA + ITEM + CUSTO + CONTA + MOEDA + TPSALD
CTI Saldos por Classe de Valor

FILIAL + DATA + CLVL + ITEM + CUSTO + CONTA + MOEDA + TPSALD
Material de Apoio

Pgina 31
As tabelas que efetuam o controle de saldos compostos so:

o
o
o
o
o
CTU Saldos por Entidade

CTV Saldos Item / C. Custo
CTW Saldos CLVL / C. Custo
CTX Saldos CLVL / Item
CTY Saldos C. Custo / Item / CLVL
Processos Relacionados
Atualizao de Saldos Bsicos: Rotina CTBA190
Atualizao de Saldos Compostos: Rotina CTBA360
OBS: Executando o Reprocessamento so atualizados Saldos Bsicos e Saldos
Compostos.
5.5.
Consolidao Contbil
Consolidao de Demonstraes Contbeis

Demonstraes contbeis consolidadas representam a integrao das
demonstraes contbeis relativas a duas ou mais sociedades com personalidades
jurdicas distintas, mas pertencentes mesma unidade econmica.
Entende-se como unidade econmica o conjunto patrimonial agregado
pertencente a uma mesma pessoa ou grupo de pessoas, com o objetivo de atingir
um fim determinado, podendo estar disseminado em vrias unidades com
personalidades jurdicas distintas entre si.
Uma empresa, ao adotar a poltica de segregar a unidade econmica, disseminada
em unidades operacionais com personalidades jurdicas distintas, somente poder
revelar sua situao patrimonial e financeira e seus resultados integrados
mediante a elaborao de demonstraes consolidadas, agregando dados
operacionais de todas as sociedades que compem a unidade econmica, como se
no houvesse segregao.
O objetivo das demonstraes contbeis consolidadas apresentar a scios e
acionistas, credores e outros interessados a posio financeira e os resultados das
operaes da empresa controladora e de suas controladas, como se o conjunto
dessas empresas fosse uma nica empresa que tivesse uma ou mais filiais,
departamentos ou divises.
Material de Apoio

Pgina 32
5.5.1. Consolidao Geral

Este tipo de consolidao no necessita de um prvio cadastramento do que ser
consolidado. A nica filtragem que ser feita ser em relao s datas do perodo
selecionado.
Os cadastros e movimentos existente nas empresas origens sero gravados na
empresa consolidada integralmente.
5.5.2. Consolidao Configurada
Este tipo de consolidao necessita de um cadastramento prvio, chamado
Roteiro de Consolidao, sendo que as combinaes das informaes das
empresas origens podero resultar em apenas uma informao na empresa
consolidada.
Os cadastros e saldos existentes nas empresas origens sero gravados na
empresa consolidada respeitando-se as regras definidas.
5.5.3. Roteiro de Consolidao
Conceitos
Permite a configurao dos roteiros de consolidao que serviro para definir
quais as entidades e de onde (quais empresas/filiais) sero originados os dados.
Utilizao
Em alguns casos, voc poder apagar toda a empresa consolidada e gerar
novamente seus dados. Atente para este fato para no apagar por engano os
dados de sua empresa consolidada.
O acesso a rotina Roteiro de Consolidao somente ser permitido
filial/empresa destino, conforme configurado no parmetro MV_CONSOLD.
na
O parmetro MV_CONSOLD Nunca deve conter as empresas/filiais origens dos

dados, para que no haja o risco de perder os dados originais da empresa.
Se for necessrio cadastrar o roteiro de consolidao para outras empresas, na
configurao do parmetro, utilize o caracter "/" para separ-las. Exemplo:
MV_CONSOLD = 3001/5001
Opo Gerar Cadastro
O roteiro de consolidao gera registros de saldo na empresa consolidada, porm,
os cadastros no so gerados automaticamente.
Esta opo de menu "Gerar Cadastro" permite que os cadastros das empresas
origens sejam gerados na empresa consolidada.
Material de Apoio

5.6.
Pgina 33
Encerramento de Exerccio
O processo de Encerramento de Exerccio no mdulo CTB efetuado por duas
rotinas:
o
CTBA210 Apurao de Lucros e Perdas: Efetua os lanamentos de apurao

nas entidades de receitas e despesas e transporta dos saldos para as
entidades de apurao de resultado do exerccio.
CTBA400 Encerramento de Exerccio: Atualiza o status do calendrio contbil

selecionado para 2 Fechado.
Os procedimentos referentes aos parmetros e forma de executar a rotina

CTBA210 esto disponveis no Site do ACR.
5.6.1. Prticas Recomendadas CTBA210
Os passos abaixos compe um procedimento de verificao altamente recomendvel
para garantir que a rotina de Apurao de Resultados seja executada corretamente.
Premissa: Verificao de apuraes anteriores incorretas
Caso a rotina de Apurao tenha sido executada anteriormente na data que ser apurada
e nestas execues anteriores o resultado obtido foi incorreto, devem ser verificados os
seguintes pontos:
1- A apurao incorreta anteriormente efetuada deve ter sido estornada pela rotina
CTBA215 Estorno da Apurao de Lucros e Perdas
2- No podem haver registros na TABELA SX5 LP com a mesma data que ser
apurada.
3- No podem haver registros nas tabelas de saldos com os campos CTx_LP
preenchido com S e com Z, sendo que os registros com S seriam os do
exerccio que estar sendo apurado e os registros com Z os saldos apurados na
data desejada.
4- No podem haver lanamentos de apurao no CT2 com a data que ser apurada.
1 Passo: Verificao dos Indces das Tabelas de Saldos Bsicos
Devem ser verificados os ndices 1 e 2 das seguintes tabelas de saldos bsicos:
o
o
o
o
CT3
CT4
CT7
CTI
O ltimo campo da chave do ndice deve ser o campo CTx_LP (CT3_LP, CT4_LP, CT7_LP
e CTI_LP).
Aps a alterao destes ndices, os mesmos devero ser excludos no Banco do Dados,
para que na prxima utilizao do mdulo CTB eles sejam recriados corretamente.
Material de Apoio

Pgina 34
2 Passo: Atualizao do Ambiente do CTB

Para garantir que as rotinas de Reprocessamento, Composio de Saldos e Apurao de
Lucros e Perdas estejam coerentes com as ltimas correes/melhorias deve ser aplicado
um PATCH COMPLETO do mdulo CTB com data igual ou superior a 01.06.2004.
3 Passo: Reprocessamento e conferncia de saldos
recomendvel que antes da execuo da Apurao de Lucros e Perdas seja executado
um reprocessamento do ms que ser apurado, para conferncia dos saldos anteriores e
finais deste ms.
4 Passo: Limpeza das tabelas de saldos
Caso exista uma grande diferena entre a quantidade de registros nas tabelas de saldos
e o MAIOR RECNO destas tabelas, recomendvel a execuo de um PACK nas tabelas
de saldos atravs do APSDU. As tabelas so:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
CT3;
CT4;
CT6;
CT7;
CTC;
CTI;
CTU;
CTV;
CTW;
CTX;
CTY;
5 Passo: Parmetros da Rotina de Apurao

Existe no site do ACR um documento comentando os parmetros e suas respectivas
utilizaes / implicaes.
Importante:
Para cada entidade contbil utilizada, deve haver uma entidade de apurao cadastrada,
ou seja:
Se o cliente utiliza Conta Contbil, Centro de Custo, Item Contbil e Classe de Valor,
dever haver uma Conta de Apurao, Centro de Custo de Apurao, Item Contbil de
Apurao e Classe Valor de Apurao.
Estas entidades de apurao devem ser vlidas, ou seja, devem existir em seus
respectivos cadastros, e no podem ter sido utilizadas em outras movimentaes /
lanamentos.
Material de Apoio

Pgina 35
5.6.2. Prticas Recomendadas CTBA400

A rotina de encerramento de exerccio no efetua nenhum processo de atualizao
de saldos, somente atualiza o status dos perodos selecionados para os calendrio
contbeis de forma que o sistema no permita a incluso de novos lanamentos
nesse perodo.
A execuo desta rotina recomedada para garantir a integridade dos saldos
iniciais para o prximo exerccio.
6.
Parmetros
6.1.
Configurao do Mdulo
Parmetro
Descrio
MV_CONSOLD
Cdigo de empresa/filial destino na consolidao. Se existir mais de

uma, utilizar a barra "/" para separ-los. Ex: Empresa 01 com filial 03 e
Empresa 05 com filial 09 => 0103/0509.
MV_ORDLCTB
Permite que seja escolhida a ordem de contabilizao nas rotinas de

Lanamento Contbil Off-Line. Para contabilizar por ordem de entrada
(Recno), deixe o parmetro como "E"; se desejar utilizar a ordem por
lanamento padro, configure como "L".
MV_PRELAN
Indica se a contabilizao gera lanamentos contbeis (N) ou prlanamentos (S) quando documento no bater dbito com crdito ou no
caso de no existirem cadastradas as entidades contbeis envolvidas.
MV_REDUZID
Indica se a digitao das entidades contbeis ser feita diretamente a

partir do cdigo reduzido (S) ou ser utilizado o caracter "*" (N)
MV_TPVALOR
Indica qual o tipo de sinal ser impresso nos relatrios contbeis.

S = Imprimir valores com Sinal
P = Imprimir valores negativos entre Parenteses
D = Imprimira "D" ou "C" aps os valores
C = Imprimir "C" somente dos valores Credores
6.2.
Atualizao de Saldos
Parmetro
Descrio
MV_ATUSAL
Atualiza Saldos Contbeis Bsicos durante o lanamento
MV_SLDCOMP
Define se os Saldos Compostos sero atualizados no momento da

emisso do relatrio (S) ou durante o Reprocessamento (N)
Material de Apoio

6.3.
Pgina 36
Controle de Lanamentos
Parmetro
Descrio
MV_AGLHIST
Indica se considera o histrico dos lanamentos contbeis na aglutinao

dos mesmos.
MV_ALTLCTO
Permite alterar os lanamentos contbeis de integrao. No caso de

haver inconsistncias com relao aos valores ou entidades contbeis o
lanamento ser obrigatoriamente gravado como pr-lanamento.
MV_CONTBAT
No permite confirmar a incluso/alterao de um lanamento contbil

quando dbito no bater com crdito.
MV_CONTSB
Indica se a contabilizao ser feita mesmo que os valores de dbito e

crdito no batam. Se estiver com "S", gravar o lanamento contbil
sem verificao de valores. Caso contrrio, depender da configurao
de MV_CONTBAT.
MV_LOTECON
Indica se o controle do nmero do prximo lote de lanamento contbil

ser feito pela tabela 09 (T), ou ser gerado automaticamente pelo
ltimo disponvel (U).
MV_NUMLIN
Limita o nmero de linhas do documento no lanamento contbil de

integrao.
MV_NUMMAN
Limita o nmero de linhas do documento no lanamento contbil

manual.
MV_SUBLOTE
Indica se ser utilizado o Sub-Lote no Lanamento Contbil. Se o

contedo do parmetro estiver preenchido o sistema assumir sempre
essa numerao.
Material de Apoio

7.
Funes Padres
7.1.
Funes de Validao
Pgina 37
Funo
CtbAmarra()
Parmetros
cConta,cCusto,cItem,cCLVL,lPosiciona
Descrio
Verifica se as amarraes utilizadas no lanamento so permitidas
Funo
CtbDigCont()
Parmetros
CCodigo
Descrio
Gera o digito de controle para o cadastro da conta contbil
Funo
CtbDtComp()
Parmetros
nOpc,dData,cMoeda,lMessage
Descrio
Verifica se a data informada pode ser utilizada para lanamentos,

avaliando a moeda utilizada
Funo
ValEntSup()
Parmetros
cCodEnt, cEntidade
Descrio
Valida a Entidade Superior informada
Funo
CtbValiDt()
Parmetros
nOpc,dData
Descrio
Verifica se a data informada pode ser utilizada em lanamentos,

independente da moeda
Material de Apoio

7.2.
Pgina 38
Funes de Composio de Saldos / Planilhas

Uma explicao mais detalhada das funes listadas pode ser obtida na
documentao de verso MP8.11
o
o
Link para acesso interno: http://helpintranet.microsiga.com.br

Acesso atravs do site do ACR: http://acr.microsiga.com.br
Funo
SALDOCONTA()
Parmetros
Conta,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o saldo de uma Conta Contbil (CT7) na data e moeda

informadas.
Funo
SALDOCCUS()
Parmetros
Conta,CCusto,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o Saldo de uma Conta contbil + Centro de custo (CT3) na data e

moeda informadas.
Funo
SALDOITEM()
Parmetros
Conta,CCusto,Item,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o Saldo de uma Conta Contbil + Centro de Custo + Item

Contbil (CT4) na data e moeda informadas.
Funo
SALDOCLASS()
Parmetros
Conta,CCusto,Item,ClasseVlr,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o Saldo de uma Conta Contbil + Centro de Custo + Item

Contbil + Classe de Valor (CTI) na data e moeda informadas.
Funo
MOVCONTA()
Parmetros
Conta,Data_De,Data_Ate,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o Movimento de uma Conta Contbil (CT7) nas datas e moeda

informadas.
Funo
MOVCUSTO()
Parmetros
Conta,CCusto,Data_De,Data_Ate,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o Movimento de uma Conta Contbil + Centro de Custo (CT3) nas

datas e moeda informadas.
Funo
MOVITEM()
Parmetros
Conta,CCusto,Item,Data_De,Data_Ate,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o Movimento de uma Conta Contbil + Centro de Custo + Item

Contbil (CT4) nas datas e moeda informadas.
Material de Apoio

Pgina 39
Funo
MOVCLASS()
Parmetros
Conta,CCusto,Item,ClasseVlr,Data_De,Data_Ate,Moeda,TipoSaldo,
QualSaldo
Descrio
Retorna o Movimento de uma Conta Contbil + Centro de Custo + Item

Contbil + Classe de Valor (CTI) nas datas e moeda informadas.
Funo
CTSMCONTA()
Parmetros
Contas,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o saldo de um grupos de Contas Contbeis na data e moeda

informadas.
Funo
CTSMCUSTO()
Parmetros
CCustos,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o saldo de um grupo de Centros de Custo na data e moeda

informadas.
Funo
CTSMITEM()
Parmetros
Itens,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o saldo de um grupo de Itens Contbeis na data e moeda

informadas.
Funo
CTSMCLVL()
Parmetros
ClVlS,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo
Descrio
Retorna o saldo de um grupo de Classes de Valores na data e moeda

informadas.
Funo
CTBSMSALDOS()
Parmetros
Codigo_De,Codigo_Ate,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo,Entidade
Descrio
Retorna o saldo de um grupo de entidades em uma determinada data.
Material de Apoio

7.3.
Pgina 40
Funes de Composio de Relatrios
Funo
CTGerPlan()
Descrio
Retorna um arquivo temporrio contendo a estrutura necessria para a

impresso de um relatrio tipo Balancete.
Funo
CTBGerRaz()
Descrio
Retorna um arquivo temporrio contendo a estrutura necessria para a

impresso de um relatrio tipo Razo.
Funo
CtbPlGeren()
Descrio
Retorna um arquivo temporrio contendo a estrutura de um plano

gerencial, com os saldos j calculados.
8.
Referncias
8.1.
Material Utilizado
DEM Documentao Eletrnica Microsiga
o http://dem.microsiga.com.br
Documentao de Atendimentos no PRC- ADM.FIN ACR.N1 e ACR.N2
Manual Eletrnico Advanced Protheus 7.10 e 8.11
o
o
Acesso interno: http://helpintranet.microsiga.com.br

Acesso atravs do site do ACR: http://acr.microsiga.com.br
Site do ACR Procedimentos Mdulo CTB

o http://acr.microsiga.com.br
8.2.
Colaboradores
Arnaldo Raymundo Junior ACR.N2 ADM.FIN
Eduardo Perusso Riera - Desenvolvimento
Jean Fbio Pereira Laboratrio de Produtos
Marcos Lobo Desenvolvimento ADM.FIN
Pilar Sanchez Albaladejo Desenvolvimento ADM.FIN
Simone Mie Sato Desenvolvimento ADM.FIN
Zil Zamboni ACR.N2 ADM.FIN

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Workshop Administrativo Financeiro

Mdulo Contabilidade Gerencial

Workshop Administrativo / Financeiro

Calendrio Contbil ______________________________________________________ 4

Estrutura das Entidades Contbeis_________________________________________________ 6

Conceitos e Limitaes ___________________________________________________ 13

Lanamentos Contbeis ______________________________________________________________ 20

Modo de Compartilhamento dos Arquivos ___________________________________ 20

Estrututura dos Lanamentos _____________________________________________ 20

Problemas com Lanamentos Contbeis _____________________________________ 21

Entidades Contbeis ______________________________________________________ 6

Plano Gerencial / Viso Gerencial ______________________________________________________ 13

Mscara das Entidades Contbeis _________________________________________________ 5

Seqncia de Lanamento e Histrico_____________________________________________ 21

Rotinas de Integrao CTBANFE e CTBANFS__________________________________________ 24

Contabilizao Compras - CTBANFE_______________________________________ 24

Contabilizao Faturamento - CTBANFS ___________________________________ 25

Controle de Saldos _______________________________________________________ 27

Rateios OFF-LINE ___________________________________________________________ 29

Reprocessamento Contbil ________________________________________________ 30

Consolidao Geral ___________________________________________________________ 32

Workshop Administrativo / Financeiro

Atualizao de Saldos ____________________________________________________ 35

Controle de Lanamentos _________________________________________________ 36

Funes de Validao ____________________________________________________ 37

Funes de Composio de Saldos / Planilhas ________________________________ 38

Funes de Composio de Relatrios_______________________________________ 40

Material Utilizado _______________________________________________________ 40

Workshop Administrativo / Financeiro

A funcionalidade do status de calendrio 4 Bloqueado utilizada para que no

Workshop Administrativo / Financeiro

Em relatrios gerenciais, como por exemplo o DOAR Demonstrao de Origem e

1.2.1. Mscara das Entidades Contbeis

CT1 / CT1_BOOK Cadastro de Plano de Contas

Caso uma configurao de livros seja utilizada para o tratamento de um Plano

Workshop Administrativo / Financeiro

1.2.3. Tipos de Saldos Contbeis

0 Orado: Gerado atravs da rotina de Oramentos (CTBA390)

1.3.1. Estrutura das Entidades Contbeis

Entidades Analticas: Informar as entidades sintticas nas quais as

Entidades Sintticas: Informar as entidades sintticas de nvel superior

O valor das entidades sintticas calculado no momento da impresso dos

Workshop Administrativo / Financeiro

Conceitualmente os nveis de um cadastro com cdigo estruturado so compostos

Total de Dgitos para a Mscara: 10 Dgitos

Workshop Administrativo / Financeiro

1.3.2. Utilizao e Obrigatoriedade de Entidades

Aceita Item (CT1_ACITEM) / Item Obrig. (CT1_ITOBRIG)

Se a validao "Aceita?" estiver com "2 - No", o campo no poder ser

Workshop Administrativo / Financeiro

1.4.1. Cadastro de Amarrao

Workshop Administrativo / Financeiro

Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Centro de

Workshop Administrativo / Financeiro

Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Item

Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Classe de

Workshop Administrativo / Financeiro

Conta Contbil: 111001

Centro de Custo: ADM001

Item Contbil: EQP001

Classe de Valor: CPU001

Conta Contbil: 111002

Centro de Custo: ADM002