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Anlise Econmica
Notvel - Charme &
Elegncia
Nvea Cordeiro
2011
O RESULTADO OPERACIONAL
Capital de
Giro
Investimentos Fixos
Despesas Pr-Operacionais
Capital de Giro Inicial
LUCRO PRESUMIDO
INVESTIMENTO FIXO
VALORES
R$
Veculos
40.000,00
Mveis e Utenslios
30.000,00
Mquinas e Equipamentos
Software
Placas e Letreiros
15.000,00
Sub-total "a"
92.000,00
2.000,00
5.000,00
LUCRO PRESUMIDO
INVESTIMENTOS PR-OPERACIONAIS
VALORES
R$
Reforma do Imvel
30.000,00
Franquia
30.000,00
Treinamentos
Registro da Empresa
Propaganda e Publicidade
Outros
Sub-total b"
2.000,00
600,00
5.000,00
5.000,00
72.600,00
LUCRO PRESUMIDO
CAPITAL DE GIRO
?????????
??????????
Investimento Inicial
Investimento Fixo
92.000,00
Inv.Pr-Operacionais
72.600,00
Capital de Giro
????????
Total...........................
????????
???????
Necessidade de Estoque
???????
TOTAL.................................... ?????????
Caixa Mnimo
Para descobrir o Caixa Mnimo...
Precisamos....
1) - calcular o CICLO
FINANCEIRO da empresa.
Caixa Mnimo
Para descobrir o Caixa Mnimo...
Precisamos....
1) - calcular o CICLO FINANCEIRO da
empresa.
2) - saber suas Despesas Totais
(Despesas Fixas e Despesas Variveis)
O que o CICLO FINANCEIRO?
Ciclo Financeiro
O Ciclo Financeiro o nmero
de dias necessrios
para que uma empresa opere.
Necessidade mdia
de estoques
Nmero de dias
20 dias
Ciclo Financeiro
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Ciclo Econmico
P M E = 20 dias
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Recebimento
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Recebimento
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Recebimento
Ciclo Operacional
P M R = 36 dias
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Pagamento
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Recebimento
Pagamento
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Recebimento
Pagamento
Compra
Venda
Ciclo Financeiro
Pagamento
Compra
Venda
Recebimento
Ciclo Financeiro
P M P = 25 dias
Ciclo Financeiro
O Ciclo Financeiro o nmero de dias necessrios
para que uma empresa opere.
CF = P M E + P M R - P M P
Ciclo Financeiro
Pode ser:
PO S ITIVO
Necessidade de
recursos
Buscar o
autofinanciamento
Recorrer a
financiamento de
capital de giro
Ciclo Financeiro
Pode ser:
N E G AT I V O
Aplicar no mercado de
capitais
Liquidar estoque de baixo
giro
Conceder prazo a cliente
especial
Realizar investimento
Comprar com desconto
significativo
Caixa Mnimo
Para descobrir o Caixa Mnimo...
Precisamos....
1) - calcular o CICLO
FINANCEIRO da empresa.
Ciclo Financeiro
CF = P M E + P M R - P M P
PME = 20 dias
PMR = 36 dias
PMP = 25 dias
C F = 20 + 36 - 25
CF = 31 dias
R$ 107.300,00
Necessidade de Estoque para 20 dias
R$ 107.300,00
Necessidade de Estoque para 20
dias
NE = CMV : 30 x PME
R$ 107.300,00
Necessidade de Estoque para 20 dias
NE = CMV : 30 x PME
107.300,00 : 30 dias x 20 dias
= R$ 71.533,33
???????
Necessidade de Estoque
???????
TOTAL................................... ????????
186.454,33
71.533,33
TOTAL.................................... 257.987,66
Investimento Inicial
Investimento Fixo
Inv.Pr-Operacionais
Capital de Giro
Total...........................
92.000,00
72.600,00
257.987,66
422.587,66
Investimentos Fixos
Despesas Pr-Operacionais
Capital de Giro Inicial
LUCRO PRESUMIDO
INVESTIMENTO FIXO
VALORES
R$
Veculos
40.000,00
Mveis e Utenslios
30.000,00
Mquinas e Equipamentos
Software
Placas e Letreiros
15.000,00
Subtotal "a"
92.000,00
2.000,00
5.000,00
LUCRO PRESUMIDO
INVESTIMENTOS PR-OPERACIONAIS
VALORES
R$
Reforma do Imvel
30.000,00
Franquia
30.000,00
Treinamentos
Registro da Empresa
Propaganda e Publicidade
Outros
Subtotal b"
2.000,00
600,00
5.000,00
5.000,00
72.600,00
LUCRO PRESUMIDO
CAPITAL DE GIRO
257.987,66
Subtotal c
257.987,66
422.587,66
Investimentos Fixos
Despesas Pr-Operacionais
Capital de Giro Inicial
R$ 422.587,66
Mas.
Responda:
O
negcio vivel???
Indicadores de Resultado
Indicadores de Resultado
Lucratividade
Determina a parcela das receitas
operacionais
(em termos relativos) que
representa o lucro do negcio
Indicadores de Resultado
Lucratividade
Determina a parcela das receitas
operacionais
(em termos relativos)
que representa o lucro do negcio
Lucratividade = Lucro Lquido x 100
Receita
L=
4.560,33
185.000,00
Indicadores de Resultado
Rentabilidade Simples
Indica o retorno dos recursos
totais investidos no
empreendimento.
Indicadores de Resultado
Rentabilidade Simples
Indica o retorno dos recursos totais
investidos no empreendimento.
Rentabilidade = Lucro Lquido x 100
Investimento Total
R=
4.560,33
422.587,66
Indicadores de Resultado
Prazo de Retorno do
Investimento
Indica o tempo de recuperao
dos recursos aplicados no
empreendimento.
o inverso da rentabilidade.
Indicadores de Resultado
Prazo de Retorno do
Investimento
Indica o tempo de recuperao
dos recursos aplicados no
empreendimento. o inverso
da rentabilidade.
P.R.I =
Investimento Total
Lucro Lquido
Indicadores de Resultado
Ponto de Equilbrio
Indica o nvel de vendas em que os custos
totais da empresa se igualam s suas
receitas.
A empresa absorve todos os seus custos fixos
e os variveis at aquele ponto. A partir
desse nvel comea-se a gerar o lucro.
Indicadores de Resultado
Ponto de Equilbrio
Indica o nvel de vendas em que os custos totais
da empresa se igualam s suas receitas.
A empresa absorve todos os seus custos fixos e
os variveis at aquele ponto. A partir
desse nvel comea-se a gerar o lucro.
P.E = Despesas Fixas x Receita
de Contribuio
Margem
Investimentos Inicial
Investimento Fixo
92.000,00
Inv.Pr-Operacionais
72.600,00
Capital de Giro
257.987,66
Total...........................
422.587,66
Indicadores de Resultado
Lucratividade
Rentabilidade
PRI
Ponto de Equilbrio
2,47%
1,08%
92,67 meses
157.358,11
Qual
a sua opinio?
Boa semana
para vocs
A Lio da Mosca
Moral da histria:
Boa semana
para vocs