DIRF 2006 RM Labore

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF
RM Labore
- Rotinas Anuais DIRF

Ano base :2006
RM Sistemas: pela TERCEIRA vez consecutiva a melhor empresa de software do Brasil (2004, 2005 e 2006).
Escolhida a melhor empresa do prmio consumidor moderno de excelncia em servios ao cliente de 2006 - categoria
informtica.
-1-
www.rm.com.br 0800 709 8100
NDICE
NDICE ....................................................................................................................................................................- 2 1. Bases Legais .........................................................................................................................................................- 3 2. Informe de Rendimentos ......................................................................................................................................- 4 2.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais .........................................................................................- 4 2.2 Menus do Sistema...........................................................................................................................................- 4 2.2.1. Cadastros | Eventos.....................................................................................................................................- 4 2.2.2. Cadastros | Funcionrios............................................................................................................................- 5 2.2.3. Menu Relatrios/Gerador Ficha Financeira.............................................................................................- 5 2.2.4. Relatrios | DIRF/Informe de Rendimentos ...............................................................................................- 5 3. D.I.R.F. (Declarao do Imposto de Renda Retido na Fonte Pessoa Fsica) ...................................................- 11 3.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais .......................................................................................- 11 Prazo/Local de Entrega...................................................................................................................................- 11 3.2 Mdulos do Sistema .....................................................................................................................................- 12 3.2.1. Cadastros | Eventos...................................................................................................................................- 12 3.2.2. Cadastros | Funcionrios...........................................................................................................................- 12 3.2.3. Movimento | Frias | Lanamento.............................................................................................................- 12 3.2.4. Relatrios | Gerador Ficha Financeira ...................................................................................................- 12 3.2.5. Relatrios |Gerador - D.I.R.F/Informe de rendimentos ............................................................................- 12 3.2.6. Programa Analisador (DIRF2007)............................................................................................................- 13 Validao do arquivo da DIRF a apresentao de telas do programa.................................................................- 13 1 . Dicas para utilizao do analisador da dirf....................................................................................................- 13 Comprovante de rendimentos no programa da DIRF .........................................................................................- 16 Por que o comprovante de rendimentos no importado juntamente com a declarao?..................................- 16 COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PAGOS........................................................................................- 17 VALORES DA DIRF PARA CONFERNCIA ...............................................................................................- 20 4. Consideraes importantes e perguntas frequentes ............................................................................................- 21 4.1 - Empresas identificadas po CEI ..............................................................................................................- 21 4.2 - Modelo do Informe/Comprovante de rendimentos ................................................................................- 21 4.3 - Erro: Os registros do tipo 3, 6 ou 9 (totalizadores) sero descartados....................................................- 21 4.4 - Perguntas e Respostas Dirf 2006............................................................................................................- 21 4.5 - Participao nos lucros (Cdigo de calculo 126) ...................................................................................- 21 4.6 - Como enviar Comprovante de Rendimentos por e-mail ........................................................................- 22 4.7 - No so considerados alguns valores da ficha financeira.......................................................................- 22 RM Sistemas: pela TERCEIRA vez consecutiva a melhor empresa de software do Brasil (2004, 2005 e 2006).
informtica.
-2-
www.rm.com.br 0800 709 8100
1. Bases Legais
-
Anualmente o Sistema RM Labore revisado conforme as bases legais divulgadas no Dirio

Oficial ou plos rgos Competentes, em poca oportuna para a declarao de informaes
do ano-calendrio (ou ano-base).
Este material est baseado no ano base de 2006. Informamos abaixo algumas bases legais e
orientaes referente DIRF e RAIS.
DIRF/Informe de Rendimentos
Ministrio da Fazenda - Secretaria da Receita Federal
www.refeita.fazenda.gov.br
Instruo Normativa SRF n 670, de 21 de agosto de 2006
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2006/in6702006.htm
Parecer Normativo n 1, de 24 de setembro de 2002
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/PareceresNormativos/2002/parecer0012002.htm
Lei n 11.311, de 13 de junho de 2006

http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Leis/2006/lei11311.htm
Tabela Progressiva para Clculo anual do Imposto de Renda de Pessoa Fsica
http://www.receita.fazenda.gov.br/Aliquotas/TabProgressiva.htm
RAIS
Relao Anual de Informaes Social (RAIS):
www.rais.gov.br
Portaria N 500, de 22 dezembro de 2005
http://www.rais.gov.br/rais_ftp/PortariaRAIS2005.pdf
Manual de Orientao da Rais Ano-base 2005
http://www.rais.gov.br/rais_ftp/ManualRAIS2005.pdf
A RM Sistemas no se responsabiliza pelo no cumprimento das situaes

citadas acima.
informtica.
-3-
www.rm.com.br 0800 709 8100
2. Informe de Rendimentos
2.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais
Aps a liberao da competncia Dezembro/2006 os usurios que calculam frias pelo sistema,
j devem ter processado o mdulo Movimento | Frias | Lanamento para Lanar as Frias na
competncia de Janeiro/2007 (com caixa de pagamento em 12/2006).
Os valores apresentados no Informe de Rendimentos so gerados conforme o ms caixa de
pagamento dos eventos.
2.2 Menus do Sistema

2.2.1. Cadastros | Eventos
Para que os Informes de Rendimentos dos funcionrios sejam emitidos corretamente
importante que TODA a Tabela de Eventos esteja parametrizada devidamente.
Como regra geral, todos os proventos que incidem IRRF (IRRF, IRRF frias, IRRF 13) devem
tambm incidir no Informe de Rendimentos (Campo Inf.Rend. cadastro do evento).
Os descontos que estornam clculo sero deduzidos do total bruto que compe base do IRRF.
Observaes:
1 - Empresas nas quais, no Adiantamento (CC34) incida IRRF, o seu respectivo Desc. De
Adiantamento (CC19) dever ter a opo Dedutvel IRRF marcada. Ou seja, se a empresa
utiliza o sistema de regime de caixa, o CC 34 dever incidir IRRF e o CC 19 dever ser
dedutvel de IRRF.
2 - Os Cdigos de Clculo referente ao INSS de Alquota Normal de folha, frias e 13 (CC89,
CC90, CC91 e CC137) iro para o Informe de Rendimentos/DIRF automaticamente. Caso eles
no constam na Ficha Financeira do funcionrio, o sistema ir considerar os eventos de INSS
efetivamente descontados (CC03, CC82, CC11, CC103 e CC130).
3 - O evento de CC126 ( Participao nos Lucros ) no dever incidir em nenhum IRRF, pois
este cdigo de clculo tem tributao exclusiva sendo calculado automaticamente seu IRRF no
evento de CC127 (IRRF Participao dos Lucros).
O evento de CC143 ( Deduo na Participao nos Lucros ) no dever ser dedutvel de IRRF
pois este cdigo de clculo deduzido automaticamente no campo Inc. IRRF e Rendimentos.
4 - Evento com CC13 (Penso Alimentcia), CC113 (Penso Alimentcia Frias) e CC121
(Penso Alimentcia sobre participao), somado no campo Dedues mesmo sendo Dedutvel
de IRRF.
Eventos com CC58 (Penso Alimentcia de 13 salrio) vai para o campo dedues do 13
salrio e dever Est.Clc. IRRF 13.
informtica.
-4-
www.rm.com.br 0800 709 8100
2.2.2. Cadastros | Funcionrios

A seguir, os campos da ficha cadastral dos funcionrios que devero estar preenchidos
devidamente:
Pasta Documentos Campo CPF:
A informao deste campo ir constar no Informe de Rendimentos e na DIRF. Funcionrios sem
CPF no sero considerados na DIRF.
Pasta Registro/Admisso II Campo SEO:
Deve estar informada a seo a qu o funcionrio pertence.
Pasta Registro/Admisso II Campo Histrico da Seo:
O histrico de seo dever estar preenchido com pelo menos a seo atual que o funcionrio se
encontra.
Pasta Base de clculo Campo Tipo de funcionrio
Este campo determina o tipo de cdigo de reteno referente ao pagamento.
2.2.3. Menu Relatrios/Gerador Ficha Financeira
Por este menu, o usurio poder emitir a ficha financeira dos funcionrios com a movimentao
dos ltimos 13 meses para facilitar a conferncia dos valores apresentados na DIRF e RAIS.
Obs.: aconselhvel ativar todas as chaves em Opes | Parmetros | RM Labore na pasta
outros parmetros antes de emitir este relatrio. Assim, todos os eventos sero impressos. Isto
devido no caso de ter algum evento em chave desativada, que este possa participar nos valores
apresentados na DIRF eRAIS e no ser impresso no relatrio.
2.2.4. Relatrios | DIRF/Informe de Rendimentos
Campos importantes do mdulo:

Perodo de referncia:
Informe o perodo que ser considerado para a emisso do relatrio. O sistema traz com default o
ms imediatamente anterior ao da competncia atual.
Informe como cdigo de quebra o cdigo de quebra de CNPJ.
informtica.
-5-
www.rm.com.br 0800 709 8100
Selecionar Funcionrios ou autnomos:

Conforme necessidade do usurio os relatrios podem ser gerados para funcionrios que tiveram
desconto de IRRF, independentemente da base de IRRF no ano, ou ento de funcionrio com
base maior que R$ 6000,00 ou todos.
Usando a opo Todos possvel a utilizao de filtros de seleo para gerao do arquivo
DIRF.001, para isso marque aopo Usa filtro ao gerar DIRF em arquivo na caixa cde seleo
ao lado.
Opes de emisso
Informe de rendimentos
Este outro mdulo, que o usurio poder utilizar para conferir os valores apresentados do
Informe de Rendimentos dos funcionrios.
Informe de rendimentos detalhado
So apurados e emitidos ms a ms os valores que so apresentados em cada campo do Informe
de Rendimentos. importante ressaltar que a tabela de eventos dever estar devidamente
parametrizada para que os valores sejam impressos corretamente.
Imprime detalhes de dependente
Confirmada esta opo sero impressos de forma tetalhada os dados de penso pagos a
dependentes. Para que os valores de penso sejam impressos importante que constem no
cadastro dos dependentes (cadastro do funcionrio, pasta Dependentes), na sub-pasta
Movimento da penso os histricos das penses descontadas. Caso no existam no sero
impressos nos relatrios.
Lanar valores para o gerador de relatrios:

Os dados do informe de rendimentos sero lanados na tabela PDIRF.
informtica.
-6-
www.rm.com.br 0800 709 8100
Natureza do rendimento:
O sistema traz como default Rendimento Trabalho Assalariado por se tratar de um Sistema de
folha de Pagamento de funcionrios que tem vnculo com a empresa.
No Informe de Rendimentos, este campo ser impresso no campo 2 Pessoa Fsica Beneficiria
dos Rendimentos.
Imprimir mensagens de frmulas:
O usurio poder utilizar at 6 frmulas de at 140 dgitos e que ser impressa no campo 6
Informaes Complementares do Informe de Rendimentos.
Alguns exemplos de frmulas:
Nome do responsvel pela penso e seu CPF:
DECL IMPRESSAO,CONT,X;
SETVAR(CONT,1);
SE TABDEP ('DTNASCIMENTO' ,'D' ,CONT)<>DATANULA ENTAO
REPITA
SE TABDEP('DTNASCIMENTO','D',CONT)<>DATANULA E TABDEP('INCPENSAO','S',CONT)='1'
ENTAO
SETVAR(IMPRESSAO,CONCAT5("RESPONSAVEL: ",TABDEP('RESPONSAVEL','S',CONT)," - ",
"CPF: ", TABDEP ('CPF' , 'S' , CONT)));SETVAR(X,1)
SENAO " "
FIMSE;
SETVAR(CONT,CONT+1)
ATE X=1 OU TABDEP ('DTNASCIMENTO' ,'D' ,CONT)=DATANULA
SENAO
" "
FIMSE;
IMPRESSAO
Valor de assistncia mdica (no lugar do evento 0014 deve ser informado o evento de desconto
de assistncia mdica, e no lugar de XX.XXX.XXX/XXXX-XX deve ser informado o CNPJ da empresa
de plano de sade):
SE MV(15,0,'0014') > 0 ENTAO
CONCAT ('ASSISTENCIA MEDICA - CNPJ XX.XXX.XXX/XXXX-XX
MV(15,0,'0014') ,'99999,99') ))
SENAO
" "
FIMSE
' , CONCAT('-', STR (
Contribuio a Previdncia Privada:

Informe ao Sistema o nmero de referncia des eventos que iro compor os valores da
Contribuio.
Estes valores tambm sero usados na DIRF no campo Dedues (INSS, Penso Alimentcia,
Deduo de Dependentes e Deduo para Funcionrios com mais de 65 anos).
O valor total ser impresso no campo 3, linha 3 do Informe de Rendimentos.
Prov.Apos/Reserva/Refor./Penso (+ 65 a.):
Informe ao Sistema o nmero de referncia dos eventos que foram utilizados durante o ano
a titulo de proventos inatividade (benefcios aos funcionrios com mais de 65 (sessenta e cinco)
anos )
informtica.
-7-
www.rm.com.br 0800 709 8100

Dirias/Ajuda de Custo:
Informe ao Sistema o nmero de referncia dos eventos de "Dirias" e/ "Ajuda de Custo",
que tenham CC15, e foram utilizados durante o ano e no so tributveis.
Prov.Apos.molstia/Acidente em servio:
a titulo de proventos de penso, aposentadoria ou reforma por molstia grave ou por
invalidez permanente. (no so tributveis).
Lucro/Divid.pg por PJ a partir de 1998:
a titulo de proventos correspondentes a lucros apurados a partir de 1 de janeiro de 1998,
distribudos a scio, acionista, ou titular de pessoa jurdica submetida ao regime de tributao
com base no lucro real, presumido ou arbitrado, a ttulo de lucros ou dividendos apurados com
base em balano.
Val.pagos ao Titular/Scio MicroEmpresa:
Informe os valores pagos ao titular ou scio de microempresa ou de empresa de pequeno porte,
a ttulo de lucros distribudos.
Outros (especificar) :
O usurio ter acesso a campos em branco para verbas no tributveis, a serem especificadas.
Informe para cada ttulo o nmero da referncia dos eventos que foram utilizados pelo usurio e
que compreendem como demais rendimentos isentos, no compreendidos nas linhas 1 a 6,
inclusive o valor do acrscimo de remunerao proporcional ao valor do CPMF.
Obs.: O sistema ir continuar a numerao das linhas do Informe de Rendimentos, de acordo
com a quantidade de itens informados.
Ex.: Foram informados os itens FGTS e Aviso Prvio. No Informe de Rendimentos ser
apresentado da seguinte forma:
6 FGTS
7 Aviso Prvio
Despesas Mdico-Odonto-Hospitalares:
Informe ao Sistema o nmero de referncia de at 9 eventos que foram utilizados como
despesas mdico-odonto-hospitalares.
O valor total ser impresso no campo 6 do Informe de Rendimentos.
Contr.Prev.Estatutrio:
Informe ao Sistema o nmero de referncia de at 9 eventos que foram utilizados como
desconto da Contribuio previdenciria dos funcionrios estatutrios durante o ano.
Campo 4. Rendimentos Tributveis, Dedues e Imposto de Renda Retido na Fonte:
Os rendimentos tributveis, exceto o dcimo terceiro salrio, pagos pessoa fsica no ano de
2002, as dedues relativas contribuio para a Previdncia Social da Unio, Estados, Distrito
Federal e Municpios, contribuio para as entidades de previdncia privada domiciliadas no
Pas, cujo nus tenha sido do contribuinte participante, destinada a custear benficos
complementares assemelhados aos da Previdncia Social, e penso alimentcia, calculadas
informtica.
-8-
www.rm.com.br 0800 709 8100
sobre os referidos rendimentos, bem assim o imposto retido na fonte devero ser informados no
campo 4 do comprovante, pelo valor total anual, expresso em Reais.
O valor pago a ttulo de frias (salrio do perodo de frias, acrescido de um tero do salrio e do
abono, se for o caso), a ttulo de participao dos lucros da empresa e o imposto de renda retido,
correspondentes a esses rendimentos, devero ser informados no campo 4, juntamente com os
demais rendimentos tributveis recebidos no ms.
Campo 5. Rendimentos Isentos e no Tributveis:
No campo 5 do Comprovante devero ser informados, em Reais, pelo valor total anual, os
rendimentos isentos e no-tributveis pagos no ano de 2002.
Campo 6. Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva (Rendimento Lquido):
No campo 6 do comprovante devero ser informados os rendimentos tributados exclusivamente
na fonte, pagos no ano de 2002, pelo valor total anual, expresso em Reais.
Na linha 1 desse campo dever ser informado o valor lquido relativo ao dcimo terceiro salrio,
ou seja, o rendimento bruto menos as dedues de dependentes, penso alimentcia e
contribuio providenciaria oficial e privada, se for o caso, utilizadas para reduzir a base de
clculo desta gratificao, e o respectivo valor do imposto de renda retido na fonte.
OUTROS
Informe ao Sistema o nmero de referncia dos eventos que foram utilizados pelo usurio
como demais eventos pagos no Rendimento sujeito a tributao exclusiva (13 Salrio). Informar
a especificao.
Informaes Complementares:
Informe ao Sistema o nmero da referncia dos eventos que foram utilizados durante o ano e que
devem ser considerados como informaes complementares.
A fonte pagadora que descontar penso alimentcia em face das normas do Direito de Famlia,
por fora de deciso judicial ou acordo homologado judicialmente, inclusive a prestao de
alimentos provisionais, dever informar, no campo 6, o nome e o CPF de todos os beneficirios
dos rendimentos e o valor correspondente, ainda que o pagamento seja efetuado pelo total a s
um dos beneficirios ou ao responsvel.
Obs.: Para atender o item acima aconselhvel utilizar o campo Utiliza form. na mensagem.
O valor total ser impresso no campo 6 da Informe de Rendimentos.
Dirf para conferncia
informtica.
-9-
www.rm.com.br 0800 709 8100
Essa opo permite a gerao de um relatrio para conferncia. O relatrio pode ser visualizado
na tela, enviado para impressora ou gravado em arquivo. Quando gravado em arquivo o mesmo
no deve ser importado no sistema validador da DIRF2007.
Existe aopo de se gerar este arquivo para um nico funcionrio (informe a chada na pasta
Opes de seleo), dessa forma o sistema permite a gerao do log da DIRF, para isso marque
o campo Gera Arquivo de Log da DIRF (no possvel a gerao deste log para mais de um
funcionrios simultaneamente.
Esse arquivo de log muito til para conferncia dos valores e geralmente solicitado pela
equipe de suporte para um atendimento mais hagil e eficiente.
Abaixo existe um exemplo de um log, nele possvel verificar de onde o sistema est buscando
as informaes para gerao dos relatrios.
informtica.
- 10 -
www.rm.com.br 0800 709 8100
3. D.I.R.F. (Declarao do Imposto de Renda Retido na Fonte Pessoa Fsica)

3.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais
Declarao do Imposto de Renda Retido na Fonte DIRF/2007
obrigatrio o preenchimento da DIRF em relao aos contribuintes que tenham sofrido
reteno na fonte, ainda que em um nico ms do ano-calendrio. O fato de ter havido
reteno na fonte apenas a um ou alguns dos meses do ano-calendrio, no desobriga a fonte
pagadora de informar a totalidade de rendimentos pagos durante todo o ano-calendrio.
Segundo IN 670 de 21/08/2006
Art. 11. As pessoas obrigadas a apresentar a Dirf, conforme o disposto nos arts. 1 e 2,
devem informar todos os beneficirios de rendimentos:
I - que tenham sofrido reteno do imposto de renda e/ou de contribuies, ainda que em
um nico ms do ano-calendrio;
II - do trabalho assalariado ou no assalariado, de aluguis e de royalties, acima de R$
6.000,00 (seis mil reais), pagos durante o ano-calendrio, ainda que no tenham sofrido
reteno do imposto de renda; e
III - de previdncia privada e de planos de seguros de vida com clusula de cobertura por
sobrevivncia - Vida Gerador de Benefcio Livre (VGBL), pagos durante o ano-calendrio,
ainda que no tenham sofrido reteno do imposto de renda.
1 Em relao ao beneficirio includo na Dirf, deve ser informada a totalidade dos
rendimentos pagos, inclusive aqueles que no tenham sofrido reteno.
2 Relativamente Dirf apresentada para ano-calendrio a partir de 2004, fica
dispensada a informao de rendimentos correspondentes a juros pagos ou creditados
individualizadamente a titular, scios ou acionistas, a ttulo de remunerao do capital
prprio, calculados sobre as contas do patrimnio lquido da pessoa jurdica, relativos ao
cdigo de arrecadao 5706, cujo imposto de renda retido na fonte, no ano-calendrio,
tenha sido igual ou inferior a R$ 10,00 (dez reais).
O relatrio ser impresso ordenando os funcionrios por CPF e a quebra por CNPJ/CEI.
A DIRF conter as seguintes informaes: nome, CPF e, discriminando ms a ms, por cdigo
de reteno, o valor dos rendimentos tributveis pagos durante o ano-calendrio, o valor das
dedues e das respectivas retenes na fonte.
No tocante ao 13 salrio, dever ser informado o valor total pago durante o ano-calendrio, a
soma das dedues utilizadas para reduzir a base de clculo desta gratificao, e o respectivo
imposto de renda na fonte.
ATENO
Prazo/Local de Entrega: A Dirf relativa ao ano-calendrio de 2006 deve ser entregue at
as 20:00 horas (horrio de Braslia) de 31 de janeiro de 2007.
Os valores referentes a rendimentos tributveis, dedues e imposto de renda retido na fonte
devero ser informados em Reais e com centavos (Art. 7 - IN 66).
informtica.
- 11 -
www.rm.com.br 0800 709 8100
3.2 Mdulos do Sistema

3.2.1. Cadastros | Eventos
As informaes deste item so as mesmas citadas no item 2.2.1.
Os descontos que so dedutveis de IRRF iro compor no total das dedues no ms em que
ocorreu o evento dedutvel.
3.2.2. Cadastros | Funcionrios
3.2.3. Movimento | Frias | Lanamento
3.2.4. Relatrios | Gerador Ficha Financeira
3.2.5. Relatrios |Gerador - D.I.R.F/Informe de rendimentos
Neste mdulo, o Sistema permite ao usurio emitir um relatrio para conferncia prvia ou at
mesmo emitir este para arquivar para futuras consultas. importante ressaltar que os usurios
que processam a folha de pagamento informatizada devero apresentar a DIRF em meio
magntico (fita, cartucho ou disquete).
O estabelecimento responsvel pela entrega da DIRF em meio magntico manter cpia deste
durante o prazo de cinco anos, contado a partir da data de entrega, devendo os demais
estabelecimentos da mesma empresa manter, pelo mesmo prazo, listagem com as informaes
contidas na DIRF relativas aos respectivos pagamentos e retenes de imposto de renda na fonte.
possvel informar um caminho especfico para gerao do arquivo.

Os dados do responsvel deve ser preenchido. Esteja atendo a informar o Telefone com DDD.
Preencha os dados do declarante:
informtica.
- 12 -
www.rm.com.br 0800 709 8100
A data do evento s deve ser preenchida nos casos de Esplio ou sada definitiva do pas.
Caso a declarao seja retificadora fundamental a informao do nmero da declarao
anterior no campo N Recibo da ltima Declarao Entregue.
O arquivo gerado atravs deste mdulo ser validado no programa DIRF2007 da Receita
Federal.
Voc pode fazer o download do programa atravs do link abaixo.
http://www.receita.fazenda.gov.br/Download/ProgramasPJ.htm#Dirf
No h previso de data para disponibilizao do programa, por parte da SRF.
3.2.6. Programa Analisador (DIRF2007)
O programa Dirf deve ser utilizado por todas as pessoas (fsicas ou jurdicas) que pagaram ou
creditaram rendimentos em que tenha havido reteno do imposto de renda na fonte, ainda que
em um nico ms do ano-calendrio, por si ou como representantes de terceiros. A reteno
feita em nome dos beneficirios dos rendimentos pagos ou creditados.
Desenvolvido com o objetivo de facilitar e reduzir o trabalho de insero das informaes, o
programa permite, alm da digitao, a importao dos dados de arquivo texto gerado pelo
declarante, de acordo com o leiaute definido pela SRF. Tambm possvel importar atravs de
uma declarao gravada pelo Programa Gerador da Dirf. (inclusive no caso de declaraes
geradas em PGDs anteriores (PGD 2005, 2004, 2003, 2002, 2001, etc.).
Validao do arquivo da DIRF a apresentao de telas do programa
Estamos utilizando a verso 2006 apenas para ilustrar o processo, visto que a verso 2007 ainda
no foi disponibilizada.
1 . Dicas para utilizao do analisador da dirf
Para analisar o arquivo gerado pelo RM Labore ou RM Folha voc deve acessar o cone
ou acessar o Menu Declarao/Importar dados. Ser aberto a tela:
informtica.
- 13 -
www.rm.com.br 0800 709 8100
Clique em avanar e informe onde se encontra o arquivo gerado pelo sistema RM (lembre-se de
marcar a opo DECLARAO).
Na tela abaixo verifique se os dados do arquivo esto corretos e clique em avanar.
Na tela abaixo informado os registros a serem importados.
Na tela abaixo apresentado um resumo da operao de importao.
Aps a importao a declarao poder ser conferida no programa da DIRF/2005, na primeira

tela so informados os dados da empresa.
informtica.
- 14 -
www.rm.com.br 0800 709 8100
Na tela de resumo apresentado o total de funcionrios importados e o total dos valores.
Dados dos beneficirios
informtica.
- 15 -
www.rm.com.br 0800 709 8100
Comprovante de rendimentos no programa da DIRF
ATENO
Os sistemas RMLabore e RMFolha no geram leiaute para que o comprovante de rendimentos seja
impresso atravs do programa da DIRF. Isso no influencia na transmisso dos dados para a Receita
Federal uma vez que estes dados so para impresso do comprovante de rendimentos. O cliente deve
imprimir o conprovante de rendimentos atravs do RM Labore ou RMFolha.
Por que o comprovante de rendimentos no importado juntamente com a declarao?

http://www.receita.fazenda.gov.br/TextConcat/Default.asp?Pos=47&Div=PessoaJuridica/dirf/2006/Pergun
tas/
Reposta: Quando uma declarao gravada, os dados do comprovante no so gravados juntamente
com a declarao. Por este motivo, quando se importa uma declarao gravada os dados do
comprovante no so importados. O comprovante de pessoa fsica possui leiaute prprio para
importao, este leiaute est disponvel no ajuda do programa Dirf 2006:
1) Acesse o contedo do ajuda
2) Leiautes dos arquivos magnticos para importao
3) Leiaute do comprovante de rendimentos de pessoa fsica
informtica.
- 16 -
www.rm.com.br 0800 709 8100
COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PAGOS

E DE RETENCAO DE IMPOSTO DE RENDA NA FONTE
1
FONTE PAGADORA PESSOA JURIDICA OU PESSOA FISICA

Razao Social : ROTINAS 2006
CNPJ : 21.867.387/0007-43
PESSOA FISICA BENEFICIARIA DOS RENDIMENTOS

Ano Calendario : 2004 C.P.F.: 824.535.006-00 TEREZA DE AVILA
Natureza do rendimento : Rendimento trabalho assalariado
RENDIMENTOS TRIBUTAVEIS, DEDUCOES E IMPOSTO RETIDO NA FONTE
EM REAIS
01 - Total dos Rendimentos (inclusive ferias) ..............:

Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
02 - Contribuicao Previdenciaria Oficial ...................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
03 - Contribuicao a Previdencia Privada e ao Fundo de
Aposentadoria Programada Individual - FAPI ............:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
04 - Pensao Alimenticia (inf. beneficiario no campo 6) .....:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
26.668,52
506,00
0,00
2.668,00
4.776,35
939,17
1.265,00
3.174,00
2.668,00
2.668,00
2.668,00
2.668,00
2.668,00
2.508,94
0,00
0,00
264,00
339,86
249,38
0,00
275,95
275,95
275,95
275,95
275,95
275,95
05 - Imposto Retido na Fonte ...............................:

Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
1.143,45
0,00
0,00
126,00
66,47
0,00
31,05
373,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Neste
campo
so
considerados todos os
eventos que incidem em IR
e informe de rendimentos.
So deduzidos os valores
que estornam IRRF, com
exceo dos cd. Clculos
13, 113 e 57 e os eventos
que so informados nos
campos especficos.
So considerados os Cd.
Clculos 89 + 90 + 137 + 132
+ 85 + 179 - 92
Na ausncia desses so
considerados os cd clculos:
3 + 82 + 130 + 132 + 85 - 92
Considerados os eventos
informados em campos
especficos da gerao do
Inf. Rendimentoss
Considerados os cdigos
de clculo 13 + 113 + 57
Considerados os Cd.
Clculo: 4 + 84 + 127 + 61
+ 30 - 122
informtica.
- 17 -
www.rm.com.br 0800 709 8100

Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
4
RENDIMENTOS ISENTOS E NAO TRIBUTAVEIS
01 - Parcela Isenta dos Proventos de Aposentadoria, Reserva,

Reforma e Pensao (65 anos ou mais) ....................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
02 - Diarias e Ajudas de custo .............................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
03 - Pensao, Proventos de Aposentadoria ou Reforma por
Molestia Grave e Aposentadoria ou Reforma por Acidente
em Servico ............................................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
04 - Lucro e Dividendo Apurado a partir de 1996 pago por PJ
(Lucro Real, Presumido ou Arbitrado) ..................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
05 - Valores Pagos ao Titular ou Socio da Microempresa ou
Empresa de Pequeno Porte, exceto Pro-labore, Alugueis
ou Servicos Prestados .................................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
109,21
109,21
109,21
109,21
109,21
EM REAIS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Para
estatutrio
so
considerados todos os
eventos que incidem em
IR.
Para
aposentados
so
considerados os eventos
informados nos campos
especficos
de
IDEM
IDEM
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
IDEM
IDEM
informtica.
- 18 -
www.rm.com.br 0800 709 8100

Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
06 - Indenizacoes Rescisao Contrato Trabalho / PDV / Ac.Trab:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
07 - Acrescimo de Remuneracao Proporcional ao Valor da CPMF :

Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTACAO EXCLUSIVA (RENDIMENTO LIQUIDO)
01 - Decimo Terceiro Salario ...............................:

Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
6
EM REAIS
1.125,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.125,85
PDV Programa de
Demisso Voluntrio.
Diferena entre os
eventos de Cd
clculo: 3 + 82 + 130
+ 132 + 85
E os cd. clculo
89 + 90 + 137
Neste campo informado o

liquido de 13. Entenda-se
como lquido a base de IRRF
de 13 - INSS de 13 - Penso
Valor dedutvel por
dependente. O clculo :
(48 + 71 + 97 + 102 + 66 +
52 + 139 + 180) (11 + 103
+ 49 + 58 + 108 120 )
Valor por cada dependente
(R$126,36)
INFORMACOES COMPLEMENTARES
SO CONSIDERADAS AS FRMULAS DE MENSAGENS
Conforme campos
anteriores. Os eventos
de CC 62 e 99 devem
ser informados neste
campo.
RESPONSAVEL PELAS INFORMACOES

ROTINAS 2005
---------------------------------------EMPRESA
21.867.387/0007-43
-----------------CNPJ
10/01/2005
---------DATA
A data considerada neste

campo est informada no
mdulo de gerao do
Inform de rendimentos,
sub-pasta Opes de
emisso, na opo DIRF
em disquete no campo:
Data de entrega.
DISPENSA ASSINATURA CONF. INSTRUCAO NORMATIVA N.288 DE 24/01/2003
informtica.
- 19 -
www.rm.com.br 0800 709 8100
VALORES DA DIRF PARA CONFERNCIA

ROTINAS 2006
RECOLHIMENTO 21.867.387/0007-43
PERIODO: 2
V21.4.0.3
AV. GETULIO VARGAS 102
FILIAL
SECAO: 02
BELO HORIZONTE CNPJ : 21.867.387/0007-43
D.I.R.F. ANUAL
PAGINA:
1
11/01/2005 08:56:04
REF
NOME DO FUNCIONARIO
C.P.F.(CIC)
TOT.BRUTO
DEDUCOES
T.IRRF.RETIDO
JANEIRO FEVEREIRO
MARCO
ABRIL
MAIO
JUNHO
JULHO
AGOSTO SETEMBRO
OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------11 TEREZA DE AVILA
824.535.006-00
26.668,52
2.508,94
1.143,45
INC IRRF
506.00
0.00
2668.00
4776.35
939.17
1265.00
3174.00
2668.00
2668.00
2668.00
2668.00
2668.00
DEDUCOES
0.00
0.00
264.00
339.86
249.38
0.00
275.95
275.95
275.95
275.95
275.95
275.95
I.R.R.F.
0.00
0.00
126.00
66.47
0.00
31.05
373.88
109.21
109.21
109.21
109.21
109.21
13o Sal:
1.265,00
139,15
0,00
Totais da Quebra
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
13o Sal :
JANEIRO
506,00
0,00
0,00
JULHO
3.174,00
275,95
373,88
1.265,00
FEVEREIRO
0,00
0,00
0,00
AGOSTO
2.668,00
275,95
109,21
139,15
MARCO
2.668,00
264,00
126,00
SETEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
0,00
Totais Gerais
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
13o Sal :
JANEIRO
506,00
0,00
0,00
JULHO
3.174,00
275,95
373,88
1.265,00
FEVEREIRO
0,00
0,00
0,00
AGOSTO
2.668,00
275,95
109,21
139,15
MARCO
2.668,00
264,00
126,00
SETEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
0,00
26.668,52
ABRIL
4.776,35
339,86
66,47
2.508,94
MAIO
939,17
249,38
0,00
1.143,45
JUNHO
1.265,00
0,00
31,05
OUTUBRO
2.668,00
275,95
109,21
NOVEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
DEZEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
26.668,52
ABRIL
4.776,35
339,86
66,47
2.508,94
MAIO
939,17
249,38
0,00
1.143,45
JUNHO
1.265,00
0,00
31,05
OUTUBRO
2.668,00
275,95
109,21
NOVEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
DEZEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
ATENO:
No campo de dedues o valor de deduo de dependentes aparecer duplicado no ms em que o
funcionrio estiver de frias, pois o clculo consider a deduo do IRRF da folha de pagamento normal
e a deduo de IRRF de frias.
informtica.
- 20 -
www.rm.com.br 0800 709 8100
4. Consideraes importantes e perguntas frequentes

4.1 - Empresas identificadas po CEI
O validador da DIRF s aceita dados de CNPJ ou CPF, portando se no cadastro de sees estiver
informado CEI no campo de CNPJ o sistema no conseguir validar a dirf corretamente.
Verifique no cadastro de coligada e no cadastro de sees se a seo centralizadora est com o
CNPJ ou CFP informado. O CEI deve ser informado no campo especfico.
4.2 - Modelo do Informe/Comprovante de rendimentos
Conforme Instruo Normativa SRF n 490, de 10 de janeiro de 2005 o modelo do leiaute do

Informe de Rendimentos no tem que ser o mesmo disponibilizado pela Receita Federal. Quando
a lei fala sobre o campo 7 a mesma est se refererindo ao seu leiaute. A IN permite que as
empresas fornecedoras de programas adotem um leiaute especfico o mesmo pode ter outro
nmero o que no ir ocasionar problemas para a empresa ou funcionrio, uma vez que o
Informe de Rendimentos um documento de informao de dados para o funcionrio e que no
entregue na Receita Federal.
Instruo Normativa SRF n 578, de 6 de dezembro de 2005
Art. 9 Fica aprovado o modelo de Informe de Rendimentos Financeiros referente a operaes
efetuadas por pessoa fsica (Anexo I), cujo preenchimento dever observar as instrues
constantes do Anexo II.
Pargrafo nico. A fonte pagadora que utilizar sistema de processamento de dados poder adotar
leiaute diferente do modelo estabelecido, desde que contenha todas as informaes nele
previstas.
4.3 - Erro: Os registros do tipo 3, 6 ou 9 (totalizadores) sero descartados
http://www.receita.fazenda.gov.br/TextConcat/Default.asp?Pos=12&Div=PessoaJuridica/dirf/2005/Perguntas/
Por que, quando fao uma importao, aparece o aviso: Os registros do tipo 3, 6 ou 9
(totalizadores) sero descartados? Como corrigir?
Resposta: No h nenhum erro, portanto no h a necessidade de corrigir nada. apenas um
aviso, ele mostrado porque, para a importao, estes registros, que so de totalizao, no
precisam ser informados no arquivo texto que ser importado.
4.4 - Perguntas e Respostas Dirf 2006
Perguntas e responstas do site da Receita Federal.

http://www.receita.fazenda.gov.br/PessoaJuridica/dirf/2006/Perguntas/default.htm#Comprovante%20de%
20Rendimentos
4.5 - Participao nos lucros (Cdigo de calculo 126)
O evento de participao nos lucros (cdigo de clculo 126) deve aparecer na linha 1 do informa
de rendimentos, juntamente com os eventos de folha e de frias, no devendo portanto ser
informado como eventos isentos de tributao ou tributao exclusiva.
Linha 01 - todos os rendimentos tributveis na fonte e na Declarao de Ajuste Anual, inclusive:
b) o valor da participao dos empregados nos lucros da empresa;
informtica.
- 21 -
www.rm.com.br 0800 709 8100
ATENO:
Na "Subficha Rendimentos Isentos - Comprovante de Rendimentos PF" - Campo 4, no deve ser
informado o evento de participao nos lucros pois o lucro tratado na iseno para scio e
acionista de empresa que tenha recebido a este ttulo.
4.6 - Como enviar Comprovante de Rendimentos por e-mail
1 Passo:
O e-mail deve estar informado no cadastro de todos os funcionrios em "Cadastro |

Funcionrios" na pasta "identificao". Funcionrio sem informao de e-mail sero
desconsiderados.
2 Passo:
Em "Opes | Parmetros | Globais" informar o servidor SMTP, informar o nome do seu

login e senha no servidor de e-mail e conectar atravs do "raio amarelo" informando o seu e-mail
nos dos campos para teste (para verificao ca conexo).
3 Passo:
Acessar "Relatrios| DIRF / Informe de Rendimentos| Opes de Emisso" e marcar o

flag "Enviar por E-Mail" e informar o e-mail do remetente. Clicar no boto "emitir".
4.7 - No so considerados alguns valores da ficha financeira.
1 Passo:
Conferir a data de admisso do funcionrio
2 Passo: Verifique se existe movimentao na ficha financeira referente data que est sendo
gerado o Informe de rendimento/Dirf do funcionrio (verifique a data de pagamento e o caixa).
3 Passo:
Verificar em "Opes | Parmetros | RM labore | Outros Parmetros | Parmetros II" o

nmero de meses constante no campo "Meses a manter na ficha financeira". Se o perodo da
gerao do relatrio for maior do que o nmero de meses guardados dever ento efetuar a
restaurao da ficha financeira complementar em "Rotinas | Restaura Ficha Financeira
Complementar".
informtica.
- 22 -
www.rm.com.br 0800 709 8100

DIRF 2006 RM Labore

Enviado por

Dados do documento

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

DIRF 2006 RM Labore

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

- Rotinas Anuais DIRF

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

Anualmente o Sistema RM Labore revisado conforme as bases legais divulgadas no Dirio

Lei n 11.311, de 13 de junho de 2006

A RM Sistemas no se responsabiliza pelo no cumprimento das situaes

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

2.2 Menus do Sistema

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

2.2.2. Cadastros | Funcionrios

Campos importantes do mdulo:

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

Selecionar Funcionrios ou autnomos:

Lanar valores para o gerador de relatrios:

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

' , CONCAT('-', STR (

Contribuio a Previdncia Privada:

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

O valor total ser impresso no campo 4, linha 2 do Informe de Rendimentos.

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

3. D.I.R.F. (Declarao do Imposto de Renda Retido na Fonte Pessoa Fsica)

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

3.2 Mdulos do Sistema

possvel informar um caminho especfico para gerao do arquivo.

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

Na tela abaixo verifique se os dados do arquivo esto corretos e clique em avanar.

Na tela abaixo informado os registros a serem importados.

Na tela abaixo apresentado um resumo da operao de importao.

Aps a importao a declarao poder ser conferida no programa da DIRF/2005, na primeira

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

Na tela de resumo apresentado o total de funcionrios importados e o total dos valores.

Dados dos beneficirios

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

Comprovante de rendimentos no programa da DIRF

Por que o comprovante de rendimentos no importado juntamente com a declarao?

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PAGOS

FONTE PAGADORA PESSOA JURIDICA OU PESSOA FISICA

PESSOA FISICA BENEFICIARIA DOS RENDIMENTOS

RENDIMENTOS TRIBUTAVEIS, DEDUCOES E IMPOSTO RETIDO NA FONTE

01 - Total dos Rendimentos (inclusive ferias) ..............:

05 - Imposto Retido na Fonte ...............................:

www.rm.com.br 0800 709 8100

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF