Ministrio das Finanas

Oramento do Estado para 2012

Relatrio

Outubro 2011

(Texto escrito ao abrigo do novo acordo ortogrfico)

MINISTRIO DAS FINANAS Av. Infante D. Henrique, 1 1149 009 LISBOA Telefone: (+351) 218 816 820 Fax: (+351) 218 816 862

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RELATRIO OE2012 ndice

ndice
APRESENTAO............................................................................................................................... I I. ECONOMIA PORTUGUESA: EVOLUO RECENTE E PERSPETIVAS PARA 2012 .............................. 7
I.1. Evoluo Recente ........................................................................................................................ 7 I.1.1. Enquadramento Internacional ........................................................................................... 7 I.1.2. A Economia Portuguesa em 2011................................................................................... 11 Perspetivas para 2012 ............................................................................................................... 17 I.2.1. Hipteses Externas para 2012 ........................................................................................ 17 I.2.2. Cenrio Macroeconmico para 2012 .............................................................................. 18

I.2.

II. POLTICA ORAMENTAL PARA 2012 ........................................................................................ 21

II.1. Introduo .................................................................................................................................. 21 II.2. Finanas Pblicas em 2011 ....................................................................................................... 24 II.3. Estratgia de Consolidao Oramental .................................................................................... 27 II.3.1. Finanas e Administrao Pblica .................................................................................. 28 II.3.2. Polticas Sociais .............................................................................................................. 39 II.3.3. Funes Econmicas ...................................................................................................... 41 II.4. Medidas Fiscais para 2012 ........................................................................................................ 42

III. SITUAO FINANCEIRA DAS ADMINISTRAES PBLICAS ......................................................... 53

III.1. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas .................................................................. 53 III.2. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas numa tica de Contabilidade Nacional ..... 54 III.3. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas numa tica de Contabilidade Pblica ....... 56 III.3.1. Receitas e Despesas do Estado ..................................................................................... 58 III.3.1.1. Receita do Estado ..................................................................................................... 58 III.3.1.1.1. Receita e Despesa Fiscais ............................................................................. 58 III.3.1.1.2. Receita no Fiscal .......................................................................................... 67 III.3.1.2. Despesa do Estado ................................................................................................... 69 III.3.1.2.1. Classificao Econmica................................................................................ 71 III.3.1.2.2. Classificao Funcional .................................................................................. 79 III.3.1.2.3. Classificao Orgnica ................................................................................... 80 III.3.2. Receitas e Despesas dos Fundos e Servios Autnomos .............................................. 80 III.3.3. Receitas e Despesas da Administrao Regional e Local .............................................. 87 III.3.4. Receitas e Despesas da Segurana Social .................................................................... 91 III.4. Passivos das Administraes Pblicas ...................................................................................... 96 III.4.1. Dvida das Administraes Pblicas ............................................................................... 96 III.4.2. Dvida Direta do Estado .................................................................................................. 98 III.4.3. Avales Concedidos e Dvidas Garantidas ..................................................................... 102 III.5. Tesouraria do Estado ............................................................................................................... 106 III.5.1. Unidade de Tesouraria do Estado ................................................................................ 106 III.5.2. Contas do Tesouro........................................................................................................ 107 III.6. Transferncias Financeiras entre Portugal e a Unio Europeia ............................................... 110 III.7. Sector Empresarial do Estado ................................................................................................. 112 III.7.1. Sntese do Balano de Atividade .................................................................................. 112 III.7.2. Evoluo dos Indicadores Econmico-Financeiros do SEE.......................................... 113 III.7.3. Reestruturao do SEE ................................................................................................ 117 III.7.4. Perspetivas para 2012 .................................................................................................. 119

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RELATRIO OE2012 ndice

III.8. Parcerias Pblico-Privadas ...................................................................................................... 119 III.8.1. Sntese do Balano de Atividade .................................................................................. 119 III.8.2. Perspetivas para 2012 .................................................................................................. 120 III.8.3. Encargos Plurianuais .................................................................................................... 122 III.9. Anlise de Riscos Oramentais para 2012 .............................................................................. 124 III.9.1. Estratgia de Gesto da Dvida pblica e Seu Impacto na Exposio ao Risco ........... 124 III.9.2. Parcerias Pblico-Privadas ........................................................................................... 126 III.9.3. Sector Empresarial do Estado ...................................................................................... 127 III.9.4. Administrao Local e Regional .................................................................................... 128

IV. POLTICAS SECTORIAIS PARA 2012 E DESPESA CONSOLIDADA............................................... 137

IV.1. Introduo ................................................................................................................................ 137 IV.1.1. Investimentos ................................................................................................................ 137 IV.2. Encargos Gerais do Estado ..................................................................................................... 144 IV.2.1. Oramento .................................................................................................................... 144 IV.3. Presidncia do Conselho de Ministros ..................................................................................... 146 IV.3.1. Polticas ........................................................................................................................ 146 IV.3.2. Oramento .................................................................................................................... 150 IV.4. Ministrio das Finanas ........................................................................................................... 152 IV.4.1. Polticas ........................................................................................................................ 152 IV.4.2. Oramento .................................................................................................................... 155 IV.5. Ministrio dos Negcios Estrangeiros ...................................................................................... 159 IV.5.1. Polticas ........................................................................................................................ 159 IV.5.2. Oramento .................................................................................................................... 160 IV.6. Ministrio da Defesa Nacional ................................................................................................. 162 IV.6.1. Polticas ........................................................................................................................ 162 IV.6.2. Oramento .................................................................................................................... 164 IV.7. Ministrio da Administrao Interna ......................................................................................... 166 IV.7.1. Polticas ........................................................................................................................ 166 IV.7.2. Oramento .................................................................................................................... 167 IV.8. Ministrio da Justia ................................................................................................................ 170 IV.8.1. Polticas ........................................................................................................................ 170 IV.8.2. Oramento .................................................................................................................... 172 IV.9. Ministrio da Economia e do Emprego .................................................................................... 174 IV.9.1. Polticas ........................................................................................................................ 174 IV.9.2. Oramento .................................................................................................................... 180 IV.10. Ministrio da Agricultura, do Mar, do Ambiente e do Ordenamento do Territrio ......... 183 IV.10.1. Polticas ........................................................................................................................ 183 IV.10.2. Oramento .................................................................................................................... 187 IV.11. Ministrio da Sade ...................................................................................................... 190 IV.11.1. Polticas ........................................................................................................................ 190 IV.11.2. Oramento .................................................................................................................... 194 IV.12. Ministrio da Educao e Cincia ................................................................................. 196 IV.12.1. Polticas ........................................................................................................................ 196 IV.12.2. Oramento .................................................................................................................... 200 IV.13. Ministrio da Solidariedade Social e da Segurana Social ........................................... 203 IV.13.1. Polticas ........................................................................................................................ 203 IV.13.2. Oramento .................................................................................................................... 205

A n e x o s ................................................................................................................................. 209

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A1. Reforma do Processo Oramental ..............................................................................................211 A2. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas numa tica da Contabilidade Nacional ......225 A3. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas numa tica da Contabilidade Pblica ........227 A4. Balano e Demonstrao de Resultados da Segurana Social ..................................................233 A5. Relatrio sobre a Sustentabilidade Financeira da Segurana Social ..........................................237 A6. Lista de Acrnimos......................................................................................................................244

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RELATRIO OE2012 ndice

ndicedequadros
Quadro I.1.1 Crescimento Econmico Mundial ............... 7 Quadro I.1.2. Despesa Nacional ................................... 11 Quadro I.1.3. Populao Ativa, Emprego e Desemprego ............................................................. 12 Quadro I.1.4. Produtividade e Evoluo Salarial ........... 12 Quadro I.1.5. Inflao ................................................... 13 Quadro I.1.6. Balana de Pagamentos ......................... 15 Quadro I.1.7. Crdito de Cobrana Duvidosa ............... 16 Quadro I.2.1. Enquadramento Internacional Principais Hipteses ................................................. 17 Quadro I.2.2. Principais Indicadores ............................. 18 Quadro II.1.1. Medidas de Consolidao Oramental OE 2012 e PAEF ...................................................... 22 Quadro II.2.1. Execuo Oramental das Administraes Pblicas no 1. Semestre ................. 25 Quadro II.2.2. Dfice Oramental 2011: Objetivo, Desvio, Medidas de Correo ................................... 26 Quadro II.3.1. Principais Medidas de Consolidao Oramental em 2012) ............................................... 28 Quadro II.3.2. Evoluo de Estruturas em Resultado da Aplicao do PREMAC ........................................ 29 Quadro II.3.3. Evoluo de Quadro de Dirigentes ......... 29 Quadro II.3.4. Emprego na Administrao Central por Ministrios .......................................................... 31 Quadro II.3.5. Reduo Progressiva nas Remuneraes ......................................................... 34 Quadro II.3.6. Reduo Progressiva nas Penses ........ 40 Quadro III.1.1. Saldo das Administraes Pblicas em 2012 ................................................................... 54 Quadro III.2.1. Contas das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Nacional)............................. 55 Quadro III.3.1.Receitas e Despesas das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Pblica) .................................................................... 56 Quadro III.3.2. Receitas Fiscais .................................... 59 Quadro III.3.3. Despesa Fiscal ..................................... 61 Quadro III.3.4. Distribuio da Despesa Fiscal ............. 61 Quadro III.3.5. Despesa Fiscal em IRS ........................... 62 Quadro III.3.6. Despesa Fiscal em IRC por Modalidade Tcnica de Benefcio................................................... 63 Quadro III.3.7. Despesa Fiscal em IRC por identificador Quadro Complementar....................... 64 Quadro III.3.8. Despesa Fiscal em IVA ........................... 64 Quadro III.3.9. Despesa Fiscal em IEC ........................... 65 Quadro III.3.10. Despesa Fiscal em IA/ISV ..................... 66 Quadro III.3.11. Imposto do Selo .................................. 67 Quadro III.3.12.Quadro Receita No Fiscal .................. 68 Quadro III.3.13.Quadro Receita Corrente No Fiscal (Queda em 2012)...................................................... 69 Quadro III.3.14. Grandes Agregados do Oramento do Estado ................................................................. 69 Quadro III.3.15. Despesa do Estado por Classificao Econmica .......................................... 72 Quadro III.3.16. Despesa do Estado, por Grandes Agregados de Despesa ............................................ 78 Quadro III.3.17. Despesa do Estado - Classificao Funcional .................................................................. 79 Quadro III.3.18. Despesa do Estado segundo a Classificao Orgnica ............................................. 80 Quadro III.3.19.Receita, Despesa e Saldo Global 2010-2011 ................................................................ 81 Quadro III.3.20. Estimativa do Subsector dos Servios e Fundos Autnomos ................................. 85 Quadro III.3.21. Receitas e Despesas da Administrao Local......................................................................... 88 Quadro III.3.22. Receitas e Despesas da Administrao Regional.................................................................... 90 Quadro III.3.23. Receita e Despesa da Segurana Social ....................................................................... 93 Quadro III.4.1. Dvida Bruta das Administraes Pblicas ................................................................... 96 Quadro III.4.2 Evoluo da Dvida Pblica ................... 97 Quadro III.4.3. Estrutura da Dvida Direta do Estado .... 98 Quadro III.4.4. Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado 2011 ............................. 99 Quadro III.4.5. Composio do Financiamento em 2011 ....................................................................... 100 Quadro III.4.6. Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado 2012 ........................... 101 Quadro III.4.7. Composio do Financiamento em 2012 ....................................................................... 102 Quadro III.4.8. Distribuio Sectorial da Responsabilidade Total Assumida pelo Estado por Garantias Prestadas (2005-2011) .......................... 104 Quadro III.4.9. Garantias Concedidas ao Abrigo da Lei n. 60-A/2008, de 20 de outubro ....................... 104 Quadro III.4.10. Evoluo da Dvida Garantida (2005-2011) ........................................................... 105 Quadro III.4.11. Beneficirios dos Pagamentos em Execuo de Garantias (2005-2011) ...................... 105 Quadro III.5.1. Situao da Tesouraria Saldos Pontuais ................................................................. 108 Quadro III.5.2. Centralizao de Fundos de Terceiros Contas da Tesouraria .......................................... 110 Quadro III.6.1. Fluxos Financeiros entre Portugal e a Unio Europeia ...................................................... 110 Quadro III.7.1. Movimentos na Carteira de Ttulos do Estado.................................................................... 113 Quadro III.7.2. Resultados das Empresas Pblicas no Financeiras...................................................... 115 Quadro III.7.3. Esforo Financeiro do Estado ............. 117 Quadro III.8.1 Encargos Estimados por PPP em 2011 ....................................................................... 120 Quadro III.8.2. Encargos Lquidos das Parcerias Contratadas ........................................................... 123 Quadro III.9.1. Impacto de um Aumento das Taxas de Juro em 1 ponto percentual ............................... 124 Quadro III.9.2. Impacto de uma Depreciao do Euro em 10%.................................................................. 125 Quadro III.9.3. Dvidas a Terceiros (fornecedores e endividamento bancrio) ........................................ 133 Quadro III.9.4. Evoluo do Nmero de Municpios em Situao de Reequilbrio e Saneamento Financeiro face Lei e Contratos Celebrados 2008-2010 .............................................................. 134 Quadro III.9.5. Evoluo do Endividamento Lquido Municipal ................................................................ 134 Quadro IV.1.1.Investimentos - Dados Comparveis ... 137 Quadro IV.1.2. Investimentos por Ministrios .......... 138 Quadro IV.1.3. Investimentos Indicadores Gerais por Programas ....................................................... 138

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Quadro IV.1.4. Investimentos por Programa e Fontes de Financiamento ................................................... 139 Quadro IV.1.5.Investimentos Estdio e Financiamento dos Projetos .................................... 140 Quadro IV.1.6. Investimentos Projetos Novos e em Curso ...................................................................... 141 Quadro IV.1.7.Investimentos Financiamento Comunitrio por Programas Operacionais .............. 142 Quadro IV.1.8.Investimentos por Agrupamento Econmico .............................................................. 142 Quadro IV.1.9. Investimentos Transferncias de Capital .................................................................... 143 Quadro IV.1.10.Investimentos Regionalizao tica NUTS I e II..................................................... 143 Quadro IV.2.1. Encargos Gerais do Estado Despesa Total Consolidada .................................... 144 Quadro IV.2.2. Encargos Gerais do Estado Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ........................................................ 145 Quadro IV.2.3. Encargos Gerais do Estado Despesa por Classificao Econmica ................... 145 Quadro IV.2.4. Encargos Gerais do Estado Despesa por Medidas dos Programas .................... 146 Quadro IV.3.1. Presidncia do Conselho de Ministros - Despesa Total Consolidada .................................. 150 Quadro IV.3.2. Presidncia do Conselho de Ministros - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ........................................................ 151 Quadro IV.3.3. Presidncia do Conselho de Ministros - Despesa por Classificao Econmica ................. 151 Quadro IV.3.4. Presidncia do Conselho de Ministros-Despesa por Medidas dos Programas ..... 152 Quadro IV.4.1. Ministrio das Finanas Despesa Total Consolidada ................................................... 155 Quadro IV.4.2. Ministrio das Finanas Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ........ 156 Quadro IV.4.3. Ministrio das Finanas Despesas Excecionais ............................................................ 157 Quadro IV.4.4. Ministrio das Finanas Despesas por Medidas dos Programas ................................... 158 Quadro IV.5.1. Ministrio dos Negcios Estrangeiros - Despesa Total Consolidada .................................. 160 Quadro IV.5.2. Ministrio Negcios Estrangeiros Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ........................................................ 161 Quadro IV.5.3. Ministrio Negcios Estrangeiros Despesa por Classificao Econmica ................... 161 Quadro IV.5.4. Ministrio Negcios Estrangeiros Despesa por Medidas do Programa ........................ 162 Quadro IV.6.1. Ministrio da Defesa Nacional Despesa Total Consolidada .................................... 164 Quadro IV.6.2.Ministrio da Defesa Nacional Despesa Ajustada dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ........................................................ 165 Quadro IV.6.3. Ministrio Defesa Nacional Despesa por Classificao Econmica .................................. 165 Quadro IV.6.4.Ministrio da Defesa Nacional Despesa Ajustada por Medidas dos Programas...... 166 Quadro IV.7.1. Ministrio da Administrao Interna Despesa Total Consolidada .................................... 168 Quadro IV.7.2. Ministrio da Administrao Interna Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ........................................................ 168 Quadro IV.7.3. Ministrio da Administrao Interna Despesa por Classificao Econmica ................... 169

Quadro IV.7.4. Ministrio da Administrao Interna Despesa por Medidas dos Programas .................... 169 Quadro IV.8.1. Ministrio da Justia - Despesa Total Consolidada ........................................................... 172 Quadro IV.8.2. Ministrio da Justia - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento .............. 173 Quadro IV.8.3. Ministrio da Justia - Despesa por Classificao Econmica........................................ 173 Quadro IV.8.4. Ministrio da Justia - Despesa por Medidas dos Programas ........................................ 174 Quadro IV.9.1. Ministrio da Economia e do Emprego - Despesa Total Consolidada .................. 180 Quadro IV.9.2. Ministrio da Economia e do Emprego - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento................................................... 180 Quadro IV.9.3. Ministrio da Economia e do Emprego - Despesa por Classificao Econmica . 181 Quadro IV.9.4. Ministrio da Economia e do Emprego - Despesa por Medidas dos Programas .. 182 Quadro IV.10.1. MAMAOT Despesa Total Consolidada ........................................................... 187 Quadro IV.10.2. MAMAOT - Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento ....................................... 188 Quadro IV.10.3. MAMAOT - Despesa por Classificao Econmica........................................ 189 Quadro IV.10.4. MAMAOT - Despesa por Medidas dos Programas ....................................................... 189 Quadro IV.11.1. Ministrio da Sade - Despesa Total Consolidada ........................................................... 194 Quadro IV.11.2. Ministrio da Sade - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento .............. 195 Quadro IV.11.3. Ministrio da Sade - Despesa por Classificao Econmica........................................ 195 Quadro IV.11.4. Ministrio da Sade - Despesa por Medidas dos Programas ........................................ 196 Quadro IV.12.1. Ministrio da Educao e Cincia Despesa Total Consolidada ................................... 201 Quadro IV.12.2. Ministrio da Educao e Cincia Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento........................................................ 201 Quadro IV.12.3. Ministrio da Educao e Cincia Despesa por Classificao Econmica ................... 202 Quadro IV.12.4. Ministrio da Educao e Cincia Despesa por Medidas dos Programas .................... 203 Quadro IV.13.1. Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social - Despesa Total Consolidada ..... 206 Quadro IV.13.2. Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ....................................... 206 Quadro IV.13.3. Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social - Despesa por Classificao Econmica ............................................................. 207 Quadro IV.13.4. Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social - Despesa por Medidas do Programa ............................................................... 207 Quadro A1.1. Administrao Central Oramentos Submetidos Direco-Geral do Oramento ......... 213 Quadro A1.2.Sistemas de Informao Oramental ........ 214 Quadro A1.3. OE2012 Programas Oramentais e Entidades Gestoras ................................................ 221 Quadro A1.4.Calendrio de Reforma Oramental Prximos Passos ................................................... 224

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RELATRIO OE2012 ndice

Quadro A5.1. Projees do Subsistema Previdencial . 242

ndicedegrficos
Grfico I.1.1. Preo Spot do Petrleo Brent .................... 9 Grfico I.1.2. Taxas de Juro a 3 meses do Mercado Monetrio.................................................................. 10 Grfico I.1.3. Emprstimos a Particulares e a Empresas no Financeiras na rea do Euro ............. 10 Grfico I.1.4. Balana Corrente .................................... 14 Grfico I.1.5. Importaes e Exportaes em Portugal e na Europa ................................................ 14 Grfico I.1.6. Balana Energtica ................................. 14 Grfico I.1.7. Necessidades de Financiamento da Economia Portuguesa em % do PIB ......................... 14 Grfico I.1.8. Capacidade/Necessidade de Financiamento por Sector Institucional ..................... 15 Grfico I.1.9. Crdito a Sociedades no Financeiras .... 16 Grfico I.1.10. Crdito a Particulares ............................ 16 Grfico I.1.11. Desempenho Comparativo dos ndices Bolsistas ....................................................... 17 Grfico I.2.1. Contributos para a Variao em Volume do PIB .......................................................... 19 Grfico III.1.1. Dfice das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Nacional)............................. 53 Grfico III.1.2.Dfice das Administraes Pblicas em Contabilidade Pblica e Contabilidade Nacional ................................................................... 53 Grfico III.3.1. Receita Total por Subsectores das Administraes Pblicas ........................................... 57 Grfico III.3.2.Despesa Total por Subsectores das Administraes Pblicas ........................................... 57 Grfico III.3.3.Saldos Globais por Subsectores das Administraes Pblicas ........................................... 58 Grfico III.3.4 . Factores Explicativos da Variao do Dfice do Estado em 2011 e 2012 ............................ 71 Grfico III.3.5.Receitas e Despesas das Entidades Pblicas Reclassificadas .......................................... 84 Grfico III.3.6.Saldos Oramentais da Administrao Regional e Local ....................................................... 87 Grfico III.3.7.Receitas da Administrao Local ............ 88 Grfico III.3.8. Despesas da Administrao Local ......... 89 Grfico III.3.9. Receitas da Administrao Regional ..... 90 Grfico III.3.10. Despesas da Administrao Regional ................................................................... 91 Grfico III.4.1. Montante das Garantias Concedidas pelo Estado (2005-2011) ........................................ 103 Grfico III.7.1. EBITDA e Resultado Lquido das Empresas Pblicas no Financeiras........................... 112 Grfico III.7.2. Peso do SEE no PIB.............................. 114 Grfico III.7.3. Peso do SEE no Emprego ..................... 114 Grfico III.7.4. Principais contributos para o Resultado Operacional antes de Subsdios e I.C. ... 115 Grfico III.7.5. VABcf por colaborador ........................... 116 Grfico III.7.6. Nmero de Colaboradores ..................... 116 Grfico III.7.7. Prazo Mdio de Pagamento a Fornecedores ........................................................... 116 Grfico III.8.1. Evoluo dos Encargos Lquidos das PPP ........................................................................ 119 Grfico III.8.2 Encargos Brutos Previstos com PPP em 2012 ................................................................. 121 Grfico III.8.3. Estimativa de Encargos Brutos com as atuais PPP ........................................................ 122 Grfico III.8.4. Peso dos Encargos Brutos com PPP no PIB .................................................................... 123 Grfico III.8.5. Valor atualizado dos Encargos Brutos com PPP 2011-2051 .............................................. 123 Grfico III.9.1. Saldos Oramentais da ARL Estimados no OE e Efetivos ................................... 129 Grfico III.9.2. Desvios das Receitas, Despesas e Saldos da ARL Estimadas no OE e Efetivas .......... 129 Grfico III.9.3. Desvios dos Saldos Oramentais da ARL ........................................................................ 130 Grfico A1.1.Saldo Oramental - Objetivos dos Programas de Estabilidade e Crescimento ............. 215 Grfico A5.1.Projees da Populao Residente Comparao OE 2011 / OE 2012 ........................... 237 Grfico A5.2. Projees da Populao entre os 15 e os 64 anos Comparao OE 2011 / OE 2012 ...... 238 Grfico A5.3.Projees da Populao com 65 e mais anos Comparao OE 2011 / OE 2012 ............... 238 Grfico A5.4. Projees do Rcio de Dependncia dos Idosos Comparao OE 2011 / OE 2012 ...... 238 Grfico A5.5. Projees da Esperana Mdia de Vida dos Homens aos 65 anos Comparao OE 2011 / OE 2012 ................................................ 239 Grfico A5.6. Projees da Esperana Mdia de Vida das Mulheres aos 65 anos Comparao OE 2011 / OE 2012 ................................................ 239 Grfico A5.7. Projees para a Evoluo Real do PIB Comparao OE 2011 / OE 2012 ................. 240 Grfico A5.8. Projees para a Evoluo do Emprego Comparao OE 2011 / OE 2012 ......... 240 Grfico A5.9. Projees para a Taxa de Desemprego Comparao OE 2011 / OE 2012 ........................ 241 Grfico A5.10. Projees para a Evoluo Real dos Salrios Comparao OE 2011 / OE 2012 .......... 241 Grfico A5.11. Projees para o Saldo Disponvel do Subsistema Previdencial Comparao OE 2011 / OE 2012 ................................................ 243 Grfico A5.12. Projees para a Dotao Final do FEFSS Comparao OE 2011 / OE 2012............ 243

RELATRIO OE2012 Apresentao

APRESENTAO
Portugal e a Europa encontram-se num momento de viragem. A economia Europeia est a braos com uma grave crise sistmica resultante do alastramento da crise soberana num contexto de fragilidade do sistema bancrio. Os lderes europeus j deram mostras da sua clara determinao em tomar medidas de resoluo abrangentes que visam resolver esta crise que pe agora em causa a estabilidade da economia mundial. A reunio dos Ministros das Finanas e dos Governadores dos Bancos Centrais do G20 deste fim-de-semana apelou tomada de medidas decisivas, na Cimeira da rea do euro do dia 23, que conduzam resoluo definitiva da crise e assegurem o regresso estabilidade financeira. Esta posio do G-20, embora muito mais clara e enftica do que o habitual, no surpreendente. A situao na Europa e, em particular, na rea de euro, constitui hoje um dos principais riscos para a economia mundial. Portugal est no centro desta crise. A evoluo recente demonstra que no contexto da Unio Econmica e Monetria, problemas oramentais e financeiros nos pases membros, mesmo de pequena dimenso, tm um potencial de contgio significativo a nvel internacional. Da que a resoluo da situao financeira portuguesa tenha no s uma importncia fundamental para Portugal mas tambm para a Europa, como exemplo da possibilidade de ajustamento bem-sucedido na rea do euro. Neste contexto importante lembrar a vontade manifestada em 21 de Julho por dezasseis pases da rea do euro em honrar a sua assinatura soberana. Em particular, os nossos parceiros manifestaram a sua total disponibilidade para apoiar os pases com programas de ajustamento, como Portugal, na condio de estes cumprirem estritamente as condies associadas. Portugal encontra-se assim confrontado com um conjunto de metas exigentes mas a cujo cumprimento no se pode furtar. este o enquadramento para um dos mais exigentes oramentos do Estado alguma vez realizado em Portugal, cujas linhas de orientao poltica foram apresentadas, pelo Senhor Primeiro-Ministro, no passado dia 13 de Outubro. Para compreender este oramento do Estado crucial ter uma noo correta da situao econmica e financeira em que nos encontramos. fundamental deixar claro que o ponto de partida para o oramento de 2012 mais desfavorvel do que o que esteve na base do Programa de Assistncia Econmica e Financeira, designadamente dado o significativo desvio oramental registado na primeira metade de 2011. Permito-me repetir este ponto por razes de absoluta clareza e transparncia: a execuo oramental do 1. semestre do presente ano revelou um desvio substancial que obriga a tomar medidas no previstas, nem antecipadas para 2012. Para se ter uma noo da dimenso deste desvio, no primeiro semestre de 2011 o dfice oramental das Administraes Pblicas foi prximo de 7000 milhes de euros o que compara com um valor limite para o ano como um todo de cerca de 10000 milhes. Isto , no primeiro semestre foi j consumido aproximadamente 70% do limite anual. O valor realizado no primeiro semestre de 2011 est prximo do limite para o conjunto de 2012: cerca de 7600 milhes de euros. Claramente, sem as medidas adicionais j decididas, o limite oramental para este ano estaria seriamente comprometido. Sem uma proposta de oramento para 2012 que previsse um ajustamento drstico na despesa e na receita fiscais no seria possvel respeitar o limite para o dfice no programa. Para o ano de 2011 o desvio previsto da ordem de 2 pontos percentuais do PIB (cerca de 3.400 milhes de euros). Como explicar este desvio? Uma parte significativa do desvio, estimado para o conjunto do ano, deve-se a uma reduo menor do que a esperada nas remuneraes certas e permanentes (em cerca de 300 milhes de euros). Esta evoluo resulta do no cumprimento dos objetivos de reduo dos efetivos e a desvios especficos na Educao, Administrao Interna e Defesa.

II

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Do lado da despesa acrescem 560 milhes em consumos intermdios (dos quais 335 milhes em comisses pagas pelos emprstimos associados ajuda internacional). Do lado da receita estima-se um desvio de quase 800 milhes de euros em outras receitas correntes. Este valor decorre de menores contribuies para a Segurana Social, receitas prprias no Ministrio da Justia e dividendos de participaes do Estado. Acresce ainda o impacto dos custos da recapitalizao do BPN, uma deteriorao superior ao esperado da situao financeira do Sector Empresarial do Estado e a no realizao de vendas de concesses e patrimnio como previsto. Estes desvios somam cerca de 2800 milhes de euros, isto , aproximadamente 5/6 do total. O restante explicado por operaes ligadas a responsabilidades do sector empresarial da Regio Autnoma da Madeira. O desvio apurado ser colmatado em 2011 com uma srie de medidas de natureza transitria, excluindo apenas o aumento do IVA sobre os bens energticos. No entanto, em 2012 este tipo de ajustamento no ser mais possvel nem desejvel. indispensvel corrigir, de forma permanente e decisiva, os desequilbrios que acumulmos durante mais de uma dcada e que vo muito alm dos desvios do ltimo ano. Chegamos assim hora da verdade sendo necessrio tomar medidas de fundo que assegurem uma consolidao sustentada das finanas pblicas. A definio e execuo bem-sucedida do Oramento do Estado para 2012 reveste-se assim de especial importncia para a economia e sociedade portuguesas. Neste momento o pas no tem praticamente acesso a financiamento externo privado e est fortemente dependente da ajuda financeira da Unio Europeia e do FMI. Falhar as metas que temos pela frente no uma opo, dadas as consequncias devastadoras que teria para a nossa economia. Mencionando apenas alguns exemplos, tal privar-nos-ia do acesso a bens e servios bsicos que adquirimos no exterior, impossibilitaria o pagamento de salrios e penses e colocaria em causa a possibilidade de prestar urgentes apoios sociais e servios de sade. Reconhecendo esta realidade, o Oramento do Estado para 2012 extremamente exigente. As medidas do oramento so consistentes com um cenrio macroeconmico prudente que tem em conta os prprios efeitos das medidas e a degradao das perspetivas econmicas internacionais no perodo mais recente. Em 2012 a recesso da economia ser mais profunda do que o previsto no Documento de Estratgia Oramental, prevendo-se agora uma queda do PIB de 2.8% depois de 1.9% em 2011. A queda acumulada de quase 5%. Neste perodo prev-se que a taxa de desemprego aumente de 12.5 por cento em 2011 para 13.4 por cento em 2012. De acordo com as previses do Ministrio das Finanas o nvel de atividade econmica ir recuperar em 2013 e a taxa de desemprego ir decrescer. O rcio da dvida pblica comear a diminuir e o saldo da balana corrente e de capital estar prximo do equilbrio. 2012 ser a antecmara da recuperao econmica. S um oramento ambicioso como o que preparmos poder colocar a economia portuguesa numa trajetria de recuperao e ser bem-sucedido em restabelecer a confiana na nossa capacidade de honrar os nossos compromissos. Temos de romper com o hbito do passado de tolerar os desvios oramentais. O oramento inclui um conjunto coerente de medidas que visam responder aos trs pilares do programa de ajustamento acordado com os nossos parceiros internacionais, que so a consolidao oramental; a estabilidade financeira; e, finalmente, a transformao estrutural da nossa economia com o objetivo de aumentar a sua competitividade e promover o crescimento econmico. O Oramento do Estado para 2012 incorpora uma srie de elementos chave que se inserem nesta estratgia e o tornam um importante instrumento para inverter o rumo seguido at aqui. O dfice oramental ir ser reduzido de 5,9 por cento do PIB em 2011 para 4.5 por cento em 2012, em linha com os objetivos do programa. 2012 ser o primeiro ano em que se verificar um saldo primrio positivo de 0,7% do PIB, isto , antes de pagamento de juros as Administraes Pblicas gastaro menos

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III

do que o que recebem (Quadro 1). A reduo do dfice vai ser realizada predominantemente pela via da reduo da despesa (significativamente mais de 2/3) sendo o restante assegurado pelo aumento das receitas. A diminuio nas necessidades de financiamento do Sector Pblico dar um importante contributo para aliviar as necessidades de financiamento da economia como um todo. Passando s principais medidas com maior impacto oramental e comeando pelo lado da despesa (que equivalem a 4.4 por cento do PIB), gostaria de salientar as seguintes: As despesas com pessoal (que, em 2010, representavam cerca de 24 por cento do total da despesa) sero reduzidas num valor equivalente a 1.6% do PIB. Esta reduo conseguida atravs de vrias medidas, salientando-se a suspenso dos subsdios de frias e de Natal dos trabalhadores do sector pblico com salrios acima de 1000 euros, durante a durao do Programa de Assistncia Econmica e Financeira. Entre 485 e 1000 euros a suspenso equivaler, em mdia, a um dos dois subsdios. O montante das prestaes sociais (que representam cerca de 33 por cento do total da despesa em 2010) ser reduzido em 1.2% do PIB. Para esta reduo contribui a suspenso dos subsdios de frias e de Natal das penses, em moldes idnticos aos que se aplicam aos funcionrios pblicos que equivale a 0.7 por cento do PIB. As prestaes sociais em espcie (cerca de 10 por cento do total da despesa em 2010) tero uma diminuio significativa (0.6 por cento do PIB), por via da conteno da despesa na rea da sade. Os consumos intermdios (cerca de 10 por cento da despesa em 2010) sero reduzidos num valor de cerca de 0.4 por cento do PIB. As poupanas sero conseguidas com medidas de racionalizao da Administrao Pblica e da rede escolar. As despesas de investimento ao nvel das empresas pblicas e da Administrao Local e Regional sero reduzidas num montante de 0.5 por cento do PIB.

Do lado da receita (no valor de cerca de 1.7 por cento do PIB) e em cumprimento do Programa de Assistncia Econmica e Financeira, salientam-se as seguintes medidas: Reestruturao e racionalizao das listas do IVA, preservando-se a aplicao da taxa reduzida ao cabaz de bens e servios de primeira necessidade e mantendo-se a taxa intermdia para os sectores essenciais de produo nacional como a vinicultura, a agricultura e as pescas. Alargamento da base tributvel em sede de IRS, atravs nomeadamente da restrio de benefcios fiscais e da definio de limites globais progressivos para as dedues coleta, atendendo-se, no entanto, dimenso do agregado familiar atravs da majorao das dedues para as famlias com filhos. Em sede de IRC, procede-se eliminao de todas as taxas reduzidas e restringem-se os benefcios fiscais aplicveis s empresas. Nos impostos sobre os imveis, reduzem-se substancialmente as isenes aplicveis aos imveis destinados habitao para o futuro, preservando-se, assim, os direitos e legtimas expectativas dos contribuintes que atualmente beneficiam desta iseno.

IV

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Na formulao destas medidas, o Governo manteve-se fiel ao princpio da equidade social na austeridade atravs da justa repartio dos sacrifcios, exigindo um esforo acrescido aos contribuintes com rendimentos mais elevados e no onerando as famlias com menores recursos. Neste sentido: Os contribuintes do ltimo escalo passam a estar sujeitos a uma taxa adicional de solidariedade de 2,5%, e os dos dois ltimos escales deixam de poder efectuar dedues coleta. A taxa especial aplicvel s mais valias de partes sociais e de outros valores mobilirios agravada para 21,5% . As empresas com lucros mais elevados passam a estar sujeitas a uma taxa adicional de solidariedade de 3% sobre os lucros superiores a 1,5 milhes de euros e de 5% sobre os lucros acima de 10 milhes de euros. A tributao sobre os veculos ligeiros de alta cilindrada, as embarcaes de recreio e as aeronaves de uso particular agravada em 7,5%. O limite de existncia em sede de IRS alargado, pela primeira vez, aos rendimentos de penses, protegendo-se, desta forma, os pensionistas com menores recursos. Em resultado da renegociao do Programa de Assistncia Econmica e Financeira, o subsdio de desemprego, o subsdio de doena, os abonos de famlias e outras prestaes sociais no sero sujeitas a tributao em sede de IRS. Finalmente, um montante at 200 milhes de euros da receita adicional de IVA ser alocado ao financiamento do Programa de Emergncia Social, aumentando os recursos destinados ao auxlio das famlias portuguesas em situao de excluso ou carncia social. Para assegurar a equidade fiscal e garantir que todos contribuiro para o esforo de consolidao oramental, o Governo ser implacvel no combate fraude e evaso fiscais. Neste sentido, os crimes fiscais mais graves tero as suas penas significativamente aumentadas. A pena mxima de priso aplicvel ao crime de fraude fiscal qualificada, nomeadamente pela ocultao de rendimentos atravs da utilizao de parasos fiscais, agravada para 8 anos. Em simultneo, o prazo de prescrio das dvidas tributrias alargado de 8 para 15 anos, sempre que estejam em causa factos tributrios relacionados com a utilizao de parasos fiscais, e as transferncias de rendimentos de capitais para entidades localizadas nestes territrios passam a ser sujeitas a uma tributao agravada de 30%. Como se depreende desta apresentao, o esforo do lado da despesa substancialmente maior do que do lado da receita. Este oramento tem tambm a preocupao de ser transversal, abrangendo todos, mas garantindo simultaneamente a proteo dos mais vulnerveis, quer nas medidas gerais, quer nas medidas mais especficas. Numa situao de crise e emergncia social no possvel excluir nenhuma corporao ou grupo social de dar o seu contributo para o ajustamento. Da a necessidade de medidas abrangentes que tm efeitos sobre salrios, penses e outras prestaes sociais bem como de aumento de impostos com maior incidncia sobre os rendimentos mais elevados e sobre o patrimnio. O enorme esforo de consolidao ser tambm partilhado pelo Sector Empresarial do Estado, cuja dimenso se tornou insustentvel. O nvel de endividamento destas empresas, resultante de anos de desoramentao, e a que os bancos nacionais esto muito expostos, constitui uma das razes de peso do estrangulamento do crdito economia. As medidas a aplicar, sendo duras e exigentes, so indispensveis para a sustentabilidade futura das empresas pblicas e dos servios que prestam.

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Em resposta necessidade de aumentar a competitividade da nossa economia, decidimos tomar iniciativas com vista a possibilitar o aumento do horrio de trabalho nas empresas privadas. Esta medida substitui a desvalorizao fiscal, ao contribuir para a competitividade da economia atravs da reduo dos custos unitrios do trabalho, mas sem as implicaes adicionais para as contas pblicas que uma reduo da taxa social nica inevitavelmente teria. O aumento do horrio de trabalho dever permitir a criao de uma margem adicional de flexibilidade para as empresas que a devero utilizar de forma inteligente para melhorar a sua competitividade de forma a poderem ter um melhor desempenho. Permitam-me reiterar que a estratgia de consolidao oramental s ser eficaz se acompanhada por uma agenda de transformao estrutural da economia portuguesa. Esta agenda inclui a prpria transformao estrutural do Estado e uma sries de reformas ao nvel do funcionamento da economia, de que exemplo o programa de privatizaes, a reforma do sistema judicial e a flexibilizao do mercado de trabalho. Por fim, gostaria de afirmar que este oramento rejeita de uma forma clara a iluso de que a prossecuo de uma poltica menos rigorosa ou expansionista poderia conduzir a um melhor resultado. Este foi o caminho seguido, em Portugal, em 2008 e 2009 e que conduziu ao agravar da nossa crise financeira e econmica e ao pedido de ajuda internacional. Repetir esse erro seria incompreensvel pois tal conduzirnos-ia a uma espiral insustentvel que nos aproximaria cada vez mais da bancarrota. essencial manter a lucidez neste momento difcil e romper com o passado. , em situaes de crise, que impossvel recusar o imperativo de mudana. A reposio da credibilidade e a agenda de transformao estrutural contribuiro com o esforo e o empenho de todos para colocar Portugal numa trajetria de modernizao e prosperidade. As opes seguidas no Oramento do Estado para 2012 so necessrias para proteger a economia e a sociedade portuguesa contra riscos incalculveis. Quadro 1 - Conta das Administraes Pblicas: Principais Indicadores
(% do PIB)

2010
Receita total Receita corrente Receita de capital Despesa total Despesa corrente primria Juros (PDE) Despesa de capital Saldo Global (PDE) Saldo Primrio Valores excluindo medidas temporrias (1): Saldo Global Saldo Primrio Valores excluindo medidas temporrias e corrigido do ciclo: Saldo Global Variao em p.p. do PIB Saldo Primrio Variao em p.p. do PIB
Fonte: Ministrio das Finanas.

2011
43,4 40,4 3,1 49,3 41,1 4,3 4,0 -5,9 -1,6

2012
42,5 41,2 1,4 47,0 38,7 5,2 3,1 -4,5 0,7

41,6 38,9 2,7 51,3 42,7 3,0 5,6 -9,8 -6,8

-11,4 -8,4

-7,7 -3,5

-4,5 0,7

-11,4 -1,8 -8,4 -1,7

-7,0 4,4 -2,7 5,7

-2,6 4,4 2,6 5,4

Nota: (1) Receitas relativas transferncia de fundos de penses em 2010 e 2011 e de concesses em 2011.

Captulo

1
I. ECONOMIAPORTUGUESA: EVOLUO RECENTE E PERSPETIVAS PARA 2012
I.1. Evoluo Recente
I.1.1. Enquadramento Internacional
Perspetiva de crescimento econmico mundial mais moderado nos prximos anos Aps uma forte recuperao da atividade econmica mundial em 2010, a qual se estendeu generalidade dos pases, acompanhada por um maior dinamismo do sector industrial e de uma intensificao das trocas comerciais, evidenciada pelo aumento do comrcio internacional em 12,8% em termos reais nesse ano (-10,7%, em 2009). Contudo, no perodo mais recente tem-se vindo a assistir a uma reviso em baixa das perspetivas de crescimento do PIB mundial e do comrcio internacional de bens e servios para os anos de 2011 e 2012. As perspetivas para os referidos anos apontam para uma desacelerao significativa do crescimento econmico mundial, a qual deve ser particularmente acentuada nas principais economias avanadas (EUA, Japo e Unio Europeia), sendo esta tendncia atenuada pelo forte crescimento dos pases emergentes e em desenvolvimento e assente no elevado dinamismo dos pases asiticos (China e ndia), Amrica Latina e Rssia. Quadro I.1.1 Crescimento Econmico Mundial
(taxa de crescimento real, em %)
Estrutura 2010* (%) Economia Mundial Economias avanadas das quais: EUA rea do Euro, da qual : Alemanha Frana Itlia Espanha Reino Unido Japo Outras economias, das quais : China India Rssia Brasil Por memria UE-27 21,3** 1,8 1,7 1,4 13,6 5,5 3,0 2,9 10,4 10,1 4,0 7,5 9,5 7,8 4,3 3,8 9,0 7,5 4,1 3,6 19,5 14,6 4,0 2,9 2,4 1,8 2,9 5,8 3,0 1,8 3,6 1,4 1,3 -0,1 1,4 4,0 1,5 1,6 2,7 1,7 0,6 0,8 1,2 -0,5 1,8 1,1 1,3 1,4 0,3 1,1 2,0 2,3 100,0 52,1 5,1 3,1 4,0 1,6 4,0 1,9 2010 2011P 2012P

Nota: (*) com base no PIB avaliado em paridade de poder de compra. (**) 2009; (P) Previso Fonte: FMI, World Economic Outlook, setembro de 2011.

Para a maioria das economias avanadas, a produo atual permanece abaixo do seu potencial, de acordo com estimativas do FMI, e a taxa de desemprego continua muito elevada, sem perspetivas de diminuio acentuada dado o fraco crescimento econmico previsto. Este crescimento lento causado, por um lado, pelos desequilbrios macroeconmicos acumulados no perodo anterior corrente crise e

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que necessitam atualmente de ser corrigidos, e, por outro, pelas consequncias inerentes prpria crise, nomeadamente o ainda fraco dinamismo do mercado imobilirio, nos EUA, a deteriorao da situao das finanas pblicas na maior parte dos pases pertencentes ao grupo das economias avanadas e o contexto de crise e incerteza em importantes segmentos dos mercados de divida soberana e do sistema financeiro.

Riscos inerentes atividade econmica mundial O nvel de incerteza do enquadramento internacional tornou-se particularmente elevado no perodo mais recente, tendo contribudo para o aumento dos riscos negativos para o crescimento econmico mundial. Para esta situao tem contribudo, no caso dos EUA, a persistncia de elevados desequilbrios macroeconmicos (dfices pblico e externo e dvida pblica); a fragilidade do mercado de habitao; a manuteno de um mercado de trabalho algo anmico e a adversidade das condies financeiras quanto concesso do crdito. Este conjunto de fatores tem provocado um fraco crescimento da procura interna privada, a qual tambm se encontra influenciada pela necessidade das famlias continuarem a ajustar a sua situao financeira, recorrendo menos ao financiamento. J em relao rea do euro, de salientar a crise no mercado da dvida soberana, a fragilidade do sistema bancrio e existncia de srios riscos de contgio. Esta situao tem-se traduzido na elevada volatilidade dos mercados financeiros e cambiais e numa diminuio abrupta dos ndices bolsistas. Neste contexto, verifica-se uma diminuio generalizada do nvel de confiana dos agentes econmicos, especialmente dos consumidores e das empresas industriais. tambm de referir que grande parte dos pases est a levar a cabo um grande esforo de consolidao oramental, no sentido de garantir a sustentabilidade nas finanas pblicas, mas que contribuir, no curto prazo, para a desacelerao da procura interna, com potenciais consequncias negativas sobre o comrcio internacional. Por fim, a tendncia de subida do preo das matrias-primas, nomeadamente do petrleo e dos produtos alimentares, constitui igualmente um fator de risco acrescido tendo em conta o seu impacto sobre a taxa de inflao e, consequentemente, sobre o rendimento disponvel real das famlias.

Acelerao dos preos das matrias-primas e subida da taxa de inflao Associado acelerao dos preos das matrias-primas, sobretudo do petrleo e de bens alimentares, a taxa de inflao deve aumentar na generalidade dos pases, em 2011, para nveis elevados nos pases emergentes e permanecendo mais moderada na maioria das economias avanadas. Com efeito, o preo do petrleo Brent, aps ter atingido os 80 USD/bbl (60,5 /bbl) no ano de 2010, tem vindo a oscilar em torno de 112 USD/bbl (79 /bbl) no conjunto dos 9 primeiros meses de 2011 (at ao dia 19), correspondendo a um aumento de 43% em termos homlogos. Os preos das matrias-primas no energticas tambm tm acelerado, tendo registado um crescimento mdio de 29% em termos homlogos at agosto de 2011 (26% no conjunto do ano de 2010), impulsionados pela tendncia ascendente dos preos dos bens alimentares, estes ltimos com especial impacto na subida da taxa de inflao das economias emergentes.

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Grfico I.1.1. Preo Spot do Petrleo Brent

(USD/barril e eur/bbl)
110 100 90 80
70

60 50
40
USD/bbl

30 20

/bbl

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2009

2010

2006

2007

2008

Fontes: Direco-Geral de Geologia e Energia e Banco de Portugal. (P) Previso do FMI, setembro de 2011.

De referir igualmente que o esforo exigido de maior consolidao oramental na generalidade dos pases da rea do euro, tendo associado o aumento dos impostos indiretos e a acelerao dos preos administrados, tem vindo igualmente a impulsionar uma subida da taxa de inflao. Em contraste, as perspetivas de desacelerao econmica podero vir a atenuar esta tendncia.

Taxas de juro de curto prazo mantiveram-se a nveis baixos na generalidade das economias avanadas em 2011 Em 2011, a poltica monetria caracterizou-se por uma tendncia expansionista na generalidade das economias avanadas, com as taxas de juro oficiais a situarem-se em nveis historicamente baixos. Aps quase 2 anos sem proceder a qualquer alterao, o Conselho do BCE aumentou as taxas de juro diretoras, em abril e julho de 2011, em 25 p.b. nos dois momentos (a taxa de juro aplicvel s operaes principais de refinanciamento situa-se, atualmente, em 1,5%). No perodo mais recente a poltica monetria do BCE tem apresentado um carter acomodatcio, no devendo, por isso, voltar a registar-se uma subida das taxas de juro diretoras pelo menos at ao final deste ano. J em relao s economias emergentes (caso da China), o elevado dinamismo registado ao longo de 2011, a par de um forte crescimento do crdito e subidas dos preos dos ativos, levou as autoridades monetrias desses pases a adotarem uma poltica monetria mais restritiva, caracterizada por subidas das taxas de juro, aumento do coeficiente de reservas obrigatrias dos bancos e imposio de limites de crdito. A nvel do mercado monetrio, a Euribor a 3 meses registou uma tendncia de aumento a partir do 2. trimestre de 2010 que se prolongou at julho de 2011. Contudo, a partir de agosto deste ano, esta taxa tem vindo a diminuir ligeiramente, invertendo a tendncia registada desde meados do ano transato, tendo-se situado em 1,5% em setembro, at ao dia 19 (0,8% no conjunto do ano de 2010).

2011P

10

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Grfico I.1.2. Taxas de Juro a 3 meses do Mercado Monetrio

(mdia mensal, em %)
6,0 5,0 4,0
3,0

2,0 1,0 0,0

rea do Euro

EUA

Set-03

Set-05

Set-07

Set-08

Set-09

Fontes: Banco Central Europeu e IGCP.

Recuperao dos emprstimos na rea do euro s empresas no financeiras Os emprstimos das Instituies Financeiras Monetrias ao sector privado da rea do euro, aps terem desacelerado significativamente em 2008 e 2009, recuperaram moderadamente em 2010 e nos sete primeiros meses de 2011. Grfico I.1.3. Emprstimos a Particulares e a Empresas no Financeiras na rea do Euro
(taxa de variao homloga, em fim de perodo, em %)
3,5 2,5
1,5

0,5 -0,5
-1,5

-2,5 -3,5

Jul-09

Jul-10

Jan-10

Jan-11

Mai-10

Nov-09

Nov-10

Mar-10

Sociedades no financeiras

Particulares

Fonte: Banco Central Europeu.

Porm, dada a conjuntura macroeconmica anteriormente descrita, o aumento do custo de financiamento do sector bancrio e as maiores exigncias impostas a nvel dos rcios de capital e de alavancagem, os bancos continuaram a aplicar critrios de maior exigncia na concesso do crdito s famlias e s empresas da rea do euro ao longo de 2010 e 2011.

Mar-11

Mai-11

Set-09

Set-10

Jul-11

Set-11

Set-04

Set-06

Set-10

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I.1.2. A Economia Portuguesa em 2011

Desenvolvimento Recente da Economia Portuguesa
Procura Aps o crescimento da atividade econmica no ano de 2010 de 1,4%, em grande parte devido ao bom desempenho das exportaes (crescimento de 8,8%) e ao reanimar do consumo privado (crescimento de 2,3%), registou-se uma contrao econmica, no primeiro semestre de 2011, de 0,6% em termos homlogos reais. Para este resultado concorreu a quebra de todas as componentes da procura interna. O esforo de conteno oramental justificou o comportamento da despesa pblica, enquanto a evoluo do investimento e do consumo privado (em particular na componente de bens duradouros) foi influenciada pela dificuldade de acesso ao crdito, pelas prprias medidas de consolidao oramental (designadamente o aumento de imposto e a quebra de vencimentos na funo pblica) e pelo elevado nvel de incerteza dada a atual conjuntura macroeconmica nacional e internacional. J a procura externa lquida registou um contributo positivo de 3,8 p.p. para o crescimento do PIB, refletindo o dinamismo das exportaes e a reduo das importaes, em resultado da diminuio do investimento e consumo final.

Quadro I.1.2. Despesa Nacional

(taxas de variao homloga em volume, %)
2009 2010
Taxa de crescimento homlogo real (%) PIB Procura Interna Consumo Privado Consumo Pblico Investimento (FBCF) Exportaes Importaes -2,5 -2,9 -1,1 3,7 -11,3 -11,6 -10,6 1,4 0,7 2,3 1,3 -3,8 -3,8 -2,0 4,3 -3,0 -3,8 -1,6 3,4 -2,0 -2,3 -1,2 4,1 -1,1 -1,7 0,3 2,9 1,7 1,3 2,9 0,5 -2,5 9,2 6,2 1,4 2,1 3,2 4,4 -5,4 9,6 9,6 1,3 -0,8 2,1 -2,0 -7,5 8,5 1,2 1,1 0,2 1,2 2,3 -4,0 7,8 3,7 -0,4 -3,1 -2,2 -3,1 -0,9 -5,2 -3,4 -4,3

2009 I II III IV I

2010 II III IV I

2011 II

-4,9 -12,9 -11,9 8,8 -19,2 -15,3 5,1 -15,9 -14,8

-8,4 -11,9 -9,7 -8,6 -1,2 -2,8

-7,0 -10,3 8,4 -0,9 8,4 -5,4

Contributos para o crescimento do PIB (pontos percentuais) Procura Interna Exportaes Lquidas -3,2 0,7 0,8 0,6 -4,2 0,3 -4,2 1,2 -2,5 0,5 -1,8 0,8 1,4 0,3 2,1 -0,8 -0,8 2,1 0,2 0,9 -3,2 2,8 -5,5 4,7

Fonte: INE, Contas trimestrais 2. trimestre de 2011.

Mercado de trabalho No ano de 2010 assistiu-se a uma estagnao da populao ativa, a um aumento da taxa de desemprego para 10,8% e, pelo segundo ano consecutivo, observou-se um decrscimo do emprego total. A contrao em 2010 de 1,5% no emprego total resultou sobretudo do decrscimo de 5,9% nos trabalhadores por conta prpria, j que os trabalhadores por conta de outrem apenas diminuram 0,3%.

12

RELATRIO OE2012 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2012

Quadro I.1.3. Populao Ativa, Emprego e Desemprego

(taxas de variao, %)
2010 2009 I -0,4 -1,8 8,9 43,4 II -1,0 -2,9 9,1 46,3 III -1,1 -3,4 9,8 46,3 IV -0,5 -3,0 10,1 49,6 I 0,1 -1,8 10,6 51,5 II 0,0 -1,7 10,6 55,3 2010 III 0,1 -1,1 10,9 55,7 IV -0,3 -1,5 11,1 54,5 I -0,8 -2,8 12,4 53,0 2011 II -0,2 -2,0 12,1 55,2

Populao Ativa Emprego Total Taxa de desemprego (%) Desemprego de longa durao em % do total

0,0 -1,5 10,8 54,3

Fonte: INE.

No 1. semestre de 2011 a taxa de desemprego atingiu os 12,3% e o emprego total diminuiu 2,4% . De referir, ainda, que o desemprego de longa durao representa atualmente cerca de 54,1% do total do desemprego. Quadro I.1.4. Produtividade e Evoluo Salarial
(taxas de variao, %)
2010 2009 I -2,2 3,3 5,7 2,5 3,0 II -0,2 3,9 4,2 2,8 III 1,0 2,5 1,5 2,8 IV 1,8 3,2 1,5 1,9 I 3,5 2,0 -1,5 2,5 II 3,0 2,3 -0,7 2,4 2010 III 2,4 1,7 -0,8 2,4 IV 2,9 0,8 -2,1 2,4 I 1,2 0,3 -0,9 2,0 2011 II 0,0 -1,1 -1,1

Produtividade Remuneraes por trabalhador CTUPS Salrio mnimo Acordos coletivos

2,9 1,7 -1,2 5,6 2,4

Fontes: INE e MEE.

A conteno na evoluo das remuneraes por trabalhador, conjugada com o aumento de 2,9% na produtividade, levou a que em 2010 se verificasse uma reduo de 1,2% do custo do trabalho por unidade produzida. No primeiro trimestre de 2011, apesar do abrandamento verificado na produtividade, manteve-se a tendncia de reduo nas CTUPS, j que se manteve a desacelerao nas remuneraes por trabalhador (tendo estas diminudo inclusive no 2. trimestre de 2011, em termos homlogos). No segundo trimestre de 2011, a produtividade do fator trabalho estagnou, resultando de uma contrao quase idntica do produto e do emprego, o que no impediu a diminuio das CTUPS dado o comportamento das remuneraes, anteriormente referido. De referir, ainda, o facto das remuneraes por trabalhador estarem a desacelerar desde o 3 trimestre de 2010 no acompanhando o crescimento sempre superior dos acordos coletivos. Para este desfasamento concorrem duas ordens de razo: em primeiro lugar, o ajustamento que tem sido efetuado nas remuneraes nas administraes pblicas (que influenciam o primeiro indicador), e, em segundo lugar, a subida do salrio mnimo e o consequente efeito sobre os setores abrangidos pelos acordos coletivos. De referir, porm, que a no considerao das remuneraes nas administraes pblicas no altera a concluso retirada, o que demonstra o ajustamento que a economia portuguesa vem a verificar.

Preos A evoluo da inflao em Portugal, nos ltimos anos, tem sido explicada, fundamentalmente, pela evoluo dos preos do petrleo e de outras matrias-primas nos mercados internacionais, em

De salientar que se verificou uma alterao metodolgica por parte do INE nos inquritos trimestrais ao emprego, estimando o INE que com a metodologia anterior a taxa de desemprego no 1. trimestre seria de 11,4% e a reduo no emprego seria de 1,3%.

RELATRIO OE2012 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2012

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detrimento do impacto dos fundamentais da economia. Assim se justifica o aumento do diferencial entre a inflao total e a inflao subjacente, excluindo os alimentos no processados e energia, que se verificou em 2009 e 2010. Quadro I.1.5. Inflao
Variao de preos (%) 2010 2010 I 0,3 -0,1 -4,4 10,3 0,9 -0,5 0,3 1,1 -0,8 II 1,0 1,2 -1,6 10,4 0,7 -0,1 1,0 1,6 -0,6 III 1,9 2,5 2,3 8,1 1,2 0,7 2,0 1,7 0,2 IV 2,4 3,2 2,7 9,2 1,1 0,8 2,3 2,0 0,3 Jan. 3,6 4,4 2,2 12,8 2,5 2,1 3,6 2,3 1,3 Fev. 3,5 4,4 2,4 13,4 2,4 1,9 3,5 2,4 1,1 Mar. 4,0 4,8 2,8 13,3 2,7 2,4 3,9 2,7 1,2 Abr. 4,1 4,8 2,5 12,5 2,9 2,6 4,0 2,8 1,2 2011 Mai. 3,8 4,6 2,6 11,7 2,7 2,5 3,7 2,7 1,0 Jun. 3,4 3,9 1,6 10,9 2,7 2,3 3,3 2,7 0,6 Jul. 3,2 4,8 1,7 10,7 2,7 2,1 3,0 2,5 0,5 Ago. Sep. 2,9 3,1 1,4 3,6 4,2 1,8

IPC Total Bens Alimentares Energticos Servios IPC excluindo alimentos no processados e energia IHPC Portugal IHPC rea do euro Diferencial p.p.

1,4 1,7 -0,3 9,5 1,0 0,2 1,4 1,6 -0,2

10,8 11,5 2,6 1,8 2,8 2,5 0,2 2,5 2,5 3,5 3,0 0,5

Fonte: INE.

Os transportes e a habitao, gua e eletricidade foram as categorias que mais contriburam para o aumento da inflao, dada a influncia do preo dos produtos energticos sobre estas. Adicionalmente h ainda que ter em conta o efeito do aumento em 1 p.p. de todas as taxas do IVA a partir de julho de 2010 e um aumento adicional de 2 p.p. da taxa normal em janeiro de 2011, com impacto na inflao total e subjacente.

Contas externas Portugal tem apresentado um persistente dfice da balana comercial. Aps a recuperao das exportaes verificada em 2006 e 2007, a crise econmica e financeira internacional e a consequente diminuio da procura internacional, levaram uma acentuada reduo das exportaes portuguesas e a um novo agravamento da balana corrente e das necessidades de financiamento da economia em 2008. Nos anos seguintes, a balana corrente voltou a recuperar, devido reduo do dfice da balana comercial, fruto do dinamismo das exportaes e do abrandamento das importaes, e contando, para o efeito com o contributo positivo do saldo da balana de servios, sempre positivo e influenciado pelo comportamento da rubrica viagens e turismo. Nos dois primeiros trimestres de 2011 continuou a registarse um elevado dinamismo das exportaes de bens e servios, em linha com o comportamento das exportaes da rea do euro.

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RELATRIO OE2012 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2012

Grfico I.1.4. Balana Corrente

(em % do PIB)
5,0

Grfico I.1.5. Importaes e Exportaes em Portugal e na Europa

(t.v. em volume, %)
15 10 5

0,0

-5,0

0 -5

-10,0

-10
-15,0 I II III IV I
2006

-15
II III IV I
2007

II III IV I
2008

II III IV I
2009

II III IV I
2010

II

-20
2011

II III IV I 2006

II III IV I 2007

II III IV I 2008

II III IV I 2009

II III IV I 2010

II

2011

PIB (t.v.real, %) B. de Bens B. Rendimentos

Balana Corrente B. Servios B. Tr. Correntes

Exportaes Portugal Exportaes AE17

Importaes Portugal Importaes AE17

Fonte: INE.

Fonte: INE; Eurostat.

A diversificao dos mercados de exportao teve um papel relevante no bom desempenho das exportaes e, consequentemente, no aumento do seu peso no PIB, compensando a diminuio da procura externa que se tem verificado por parte dos principais parceiros comerciais de Portugal (Espanha, Alemanha, Frana, Reino Unido, Blgica e Holanda). J a evoluo das importaes reais resulta, em grande parte, do impacto da quebra da atividade econmica e, em particular, da procura interna em Portugal.

Balana de pagamentos O grau de dependncia energtica de Portugal face ao exterior, e o consequente elevado dfice da balana energtica, tem contribudo para o agravamento das necessidades de financiamento da economia, sendo que estas se reduzem de forma significativa quando se exclui esta componente. Porm, desde o incio da crise que as necessidades de financiamento da economia portuguesa tm vindo a diminuir, incluindo o primeiro semestre de 2011. Grfico I.1.6. Balana Energtica
(milhes de euros)
12 000 9 000 6 000 3 000

Grfico I.1.7. Necessidades de Financiamento da Economia Portuguesa em % do PIB

0 -2 -4 -6

0 -3 000 -6 000

-8 -10
2009 2010
2011

-9 000 2005 2006 2007 2008 2009 2010

-12
2009 2010 2011

jan-jul

2005 2006 2007 2008 2009 2010

1. semestre

Exportaes

Importaes

Saldo
Nec. Financiamento Nec. Financiamento s/ energia

Fonte: INE.

De facto, depois do agravamento verificado em 2008, fortemente condicionado pelas sociedades no financeiras, a gradual desalavancagem que se tem vindo a verificar desde ento, especialmente no

RELATRIO OE2012 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2012

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sector privado, levou diminuio das necessidades de financiamento nos anos de 2009 e 2010. Porm, tal comportamento no ter sido uniforme quando analisado por sector institucional: reduo das necessidades de financiamento das sociedades no financeiras e ao aumento da capacidade de financiamento das sociedades financeiras e famlias, contraps-se um forte agravamento das necessidades de financiamento das Administraes Pblicas. Grfico I.1.8. Capacidade/Necessidade de Financiamento por Sector Institucional
(em % do PIB)
6 3 0 -3 -6 -9 -12 2010 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 1 semestre

Soc. No Financeiras Particulares

Soc. Financeiras Total da Economia

Admin. Pblicas

Fonte: INE.

Quadro I.1.6. Balana de Pagamentos

(valores lquidos)
106 euro 2000 Conta Corrente Bens Servios da qual, viagens e turismo Rendimento Transferncias Correntes das quais Transferncias Pblicas com a UE Remessas de emigrantes Conta de Capital Transferncias Pblicas Conta Corrente + Conta de Capital Conta Financeira Investimento Direto* De Portugal no Exterior Do Estrangeiro em Portugal Investimento de Carteira Outro Investimento Derivados Financeiros Ativos de Reserva 245 3 269 1 670 1 649 -11 498 11 765 -1 625 -8 827 7 202 -1 194 14 650 338 - 405 59 1 905 2 650 2 282 -19 086 19 139 1 313 -1 872 3 185 14 662 2 992 251 - 79 327 1 723 1 393 1 481 -17 009 17 486 1 360 - 588 1 948 15 049 837 159 80 142 1 837 1 941 2 039 -15 300 15 732 7 422 6 325 1 097 -9 605 18 554 360 - 998 311 1 132 588 667 -9 837 9 733 380 -1 556 1 936 -21 495 31 696 215 -1 062 516 1 080 782 770 -7 931 8 691 -2 084 -4 271 2 187 1 427 8 190 410 747 -13 168 -16 432 2 207 3 298 -2 570 3 627 2008 -21 736 -22 985 6 602 4 501 -7 817 2 464 2009 -18 402 -17 794 5 985 4 196 -8 728 2 135 2010 -17 241 -18 195 6 706 4 648 -7 926 2 174 janeiro a julho 2010 -10 425 -10 160 3 274 2 190 -4 995 1 455 2011 -8 713 -8 544 3 824 2 505 -5 970 1 977

* Inclui investimento imobilirio Nota: (1) Um sinal negativo (positivo) corresponde a um(a) aumento lquido (diminuio lquida) dos ativos financeiros. Fonte: Banco de Portugal.

Mercados financeiros No quadro de crise no mercado de dvida soberana, as condies de financiamento do sector pblico e do sector bancrio nos mercados internacionais deterioraram-se significativamente desde o incio de

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RELATRIO OE2012 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2012

2010. As medidas no convencionais de poltica monetria do BCE, com destaque para as operaes de cedncia de liquidez, permitiram assegurar o financiamento do sistema bancrio portugus, substituindo em parte o financiamento de mdio e longo prazo nos mercados internacionais de dvida por grosso. Em 2010 e em 2011, o enquadramento do sistema bancrio foi particularmente adverso e implicou um ajustamento do balano da maioria dos bancos, que incluiu reforos de capital, vendas de ativos, e uma intensificao da captao de recursos de clientes. Este enquadramento tem naturalmente repercusses sobre o volume de crdito concedido pelo sector bancrio, como demonstram os grficos abaixo. Refira-se, a ttulo de exemplo, o crdito destinado s empresas no financeiras em Portugal, que aps ter mantido um crescimento de 2 dgitos em 2008, iniciou uma trajetria de descida em 2009, tendo atingido uma variao negativa de 0,4% em julho de 2011. Para esta evoluo contribuem no apenas as condies mais restritivas aplicadas pelos bancos na concesso de emprstimos, como tambm um efeito de procura por parte das empresas num contexto de clara desacelerao da atividade econmica. Grfico I.1.9. Crdito a Sociedades no Financeiras
(taxa de variao, em %)
15,0
13,0

Grfico I.1.10. Crdito a Particulares

(taxa de variao, em %)
11,0 9,0 7,0 5,0 3,0 1,0 -1,0
Abr-08 Abr-09 Abr-10 Abr-11 Jul-07 Jul-08 Jul-10 Jan-08 Out-08 Out-09 Jan-10 Jan-11
Out-07 Jan-09 Out-10

11,0 9,0 7,0 5,0

3,0

1,0 -1,0 -3,0

Abr-08

Abr-09

Abr-10

Abr-11

Jul-07

Jul-10

Out-07

Jan-08

Out-08

Out-09

Out-10

Jan-11

Jan-09

Jan-10

Jul-11

Jul-08

Jul-09

rea do euro

Portugal

rea do euro

Portugal

Fontes: Banco de Portugal e BCE.

Quanto materializao do risco de crdito, de salientar que o crdito habitao continuou a apresentar nveis de incumprimento baixos, para o qual tem contribudo o nvel das taxas de juro, que conduziu a redues substanciais da prestao mdia nos contratos deste segmento. Pelo contrrio, o crdito de cobrana duvidosa respeitante aos emprstimos dirigidos ao consumo e s empresas continuou a acelerar nos ltimos meses, tendo assumido nveis historicamente elevados, para o primeiro caso e valores relativamente altos, para o segundo.

Quadro I.1.7. Crdito de Cobrana Duvidosa

(em % do total do crdito)
Dez-10 Sociedades no financeiras Particulares para habitao para consumo 4,1 2,8 1,7 8,0 Jan-11 4,3 2,9 1,7 8,2 Fev-11 4,6 3,0 1,7 8,5 Mar-11 4,7 2,9 1,7 8,6 Abr-11 4,8 3,0 1,7 8,6 Mai-11 5,0 3,0 1,7 8,8 Jun-11 4,9 3,0 1,7 8,9 Jul-11 5,2 3,1 1,8 8,9

Fonte: Banco de Portugal.

Jul-11

Jul-09

RELATRIO OE2012 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2012

17

Grfico I.1.11. Desempenho Comparativo dos ndices Bolsistas

(abril 2007=100, fim de perodo)
100,0

90,0

80,0

70,0

60,0

50,0

40,0

Jul-09

Jul-10

Jan-10

Jan-11

Mai-09

Mai-10

Nov-09

Nov-10

Mai-11

Set-09

Set-10

Jul-11

Mar-09

Mar-10

PSI-20

DJ Euro Stoxx50

Fontes: CMVM e Finance Yahoo. Os valores de setembro referem-se ao dia 19.

A grande volatilidade e incerteza nos mercados financeiros repercutiu-se igualmente no mercado acionista, tendo o ndice PSI-20 registado desde finais de 2010 quebras significativas, semelhana das registadas nos ndices bolsistas internacionais.

I.2. Perspetivas para 2012

I.2.1. Hipteses Externas para 2012
As perspetivas para os anos de 2011 e 2012 apontam para um crescimento do PIB mundial na ordem dos 4%, em termos mdios reais, representando uma reviso em baixa face s previses anteriormente divulgadas pelas Instituies Internacionais, que tem em conta o contexto e os riscos descritos na seco anterior. Neste enquadramento, prev-se para o prximo ano uma desacelerao da procura externa relevante diminuio do preo do petrleo e uma apreciao do euro face ao dlar. O quadro a seguir resume as hipteses externas subjacentes ao cenrio macroeconmico. Quadro I.2.1. Enquadramento Internacional Principais Hipteses
Fonte Crescimento da procura externa relevante (%) Preo do petrleo Brent (US$/bbl) Taxa de juro de curto prazo (mdia anual, %) Taxa de juro de longo prazo (mdia anual, %) Taxa de cmbio do EUR/USD (mdia anual)
(a) (b)

Mar-11

DOW JONES

Set-11

para Portugal e uma diminuio das taxas de juro de curto prazo. Antecipa-se, igualmente, uma

2010 7,9 80,2 0,8 5,3 1,33

2011(p) 5,4 111,7 1,3 6,4 1,40

2012(p) 4,8 108,6 1,0 5,0 1,39

MF NYMEX BdP PAEF BCE

Nota: (p) previso. (a) Euribor a 3 meses; (b) Obrigaes do Tesouro a 10 anos.

Procura externa relevante: clculo efetuado pelo MF com base nas previses do crescimento real das importaes dos nossos principais parceiros comerciais ponderadas pelo peso que esses pases representam nas nossas exportaes. Foram considerados os seguintes pases: Espanha (26,5%); Alemanha (13,3%); Frana (12,4%); Angola (8,1%); Reino Unido (5,6%); Itlia (3,8%); Pases Baixos (3,7%); Estados Unidos (3,6%); Blgica (2,4%); Sucia (1,2%); Brasil (1%) e China (0,8%), que representam mais de 80% das nossas exportaes.

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RELATRIO OE2012 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2012

I.2.2. Cenrio Macroeconmico para 2012

O cenrio macroeconmico aponta para uma quebra do PIB de 1,9% em 2011 e 2,8% em 2012, associada a uma forte reduo da procura interna a qual atenuada pelo contributo positivo esperado da procura externa lquida o quadro seguinte apresenta as estimativas para 2011 e as previses para 2012. Quadro I.2.2. Principais Indicadores
(taxa de variao, %)
2010 PIB e Com ponentes da Despesa (em termos reais) PIB Consumo Privado Consumo Pblico Investimento (FBCF) Exportaes de Bens e Servios Importaes de Bens e Servios Evoluo dos Preos Deflator do PIB IPC Evoluo do Mercado de Trabalho Emprego Taxa de Desemprego (%) Produtividade aparente do trabalho Saldo das Balanas Corrente e de Capital (em % do PIB) Necessidades lquidas de financiamento face ao exterior - Saldo da Balana Corrente da qual Saldo da Balana de Bens - Saldo da Balana de Capital -1,5 10,8 2,9 -8,4 -9,7 -10,0 1,4 -1,5 12,5 -0,3 -6,7 -7,9 -8,4 1,2 -1,0 13,4 -1,8 -2,5 -3,9 -5,5 1,4 1,1 1,4 1,0 3,5 1,7 3,1 1,4 2,3 1,3 -4,9 8,8 5,1 -1,9 -3,5 -5,2 -10,6 6,7 -4,5 -2,8 -4,8 -6,2 -9,5 4,8 -4,3 2011(p) 2012(p)

Nota: (p) previso. Fontes: INE e Ministrio das Finanas.

Esta quebra mais acentuada do produto em 2012, face ao apresentado no Documento de Estratgia Oramental resulta das medidas adicionais tomadas no mbito do atual OE2012 para cumprir as metas acordadas no programa de assistncia econmica e financeira (PAEF) a Portugal, as quais se traduzem, com maior reflexo, no consumo privado, na sequncia da reduo do rendimento disponvel quer pela via do aumento dos impostos quer pela reduo dos salrios nominais na funo pblica. Adicionalmente, o cenrio tem subjacente o efeito positivo esperado que o aumento das horas trabalhadas no setor privado exerce sobre as exportaes e sobre o investimento e por essa via sobre o produto. No que respeita ao consumo privado, e fruto de um ajustamento do padro do consumo das famlias, com especial enfoque nos bens duradouros (cujo consumo aumentou significativamente em 2010), espera-se uma quebra j significativa em 2011, mas ainda mais acentuada em 2012. Neste ano, a quebra esperada (-4,8%) resultado quer do aumento esperado dos preos por via fiscal (aumento de impostos indiretos), quer por reduo do rendimento disponvel das famlias (efeito de procura). Por sua vez, efeito das medidas de consolidao oramental que tm vindo a ser adotadas pelo Governo, prev-se uma quebra do consumo pblico em 5,2% e 6,2% em 2011 e 2012, respetivamente. As exportaes de bens e servios devero apresentar um comportamento favorvel, apesar de desacelerarem face aos anos anteriores, fruto do abrandamento da procura externa relevante. O crescimento das exportaes, associado reduo prevista das importaes (em 4,5% e 4,3%, em 2011

RELATRIO OE2012 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2012

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e 2012, respetivamente) dever refletir-se numa reduo mais intensa do dfice da balana comercial nos dois anos. Refira-se, no entanto, que a previso agora apresentada beneficia igualmente do efeito da medida de aumento das horas trabalhadas pela via da reduo dos custos salariais. Para a formao bruta de capital fixo prev-se uma quebra significativa, em resultado de condies mais exigentes do financiamento do sector privado e, tambm, s perspetivas menos otimistas dos empresrios quanto evoluo da economia. Para esta contrao contribuir, tambm, a diminuio do investimento pblico previsto para os dois anos. Contudo, apesar da reduo esperada, estima-se que o investimento empresarial venha a ter uma menor quebra em resultado da medida atrs referida relativa s horas trabalhadas. Adicionalmente, espera-se, ainda, que as necessidades de financiamento da economia se reduzam, beneficiando da reduo do dfice comercial que mais do que compensa o agravamento previsto do dfice da balana de rendimentos primrios. A inflao em 2011 dever aumentar para 3,5%, abrandando para 3,1% no prximo ano. Em 2012, parte do aumento da inflao est diretamente relacionado com o efeito fiscal (alterao de alguns bens e servios de taxas do IVA reduzidas para normais, ou de intermdias para normais). Naturalmente, o efeito mecnico desta medida seria substancialmente superior atual taxa de inflao esperada. Contudo, quer o efeito contrao da procura, quer o efeito esperado sobre os custos salariais, atenuam o referido efeito provocado diretamente pelo aumento dos impostos. A taxa de desemprego dever continuar a agravar-se no prximo ano em resultado do comportamento mais negativo do ciclo econmico.

Grfico I.2.1. Contributos para a Variao em Volume do PIB

(pontos percentuais)
5
4 3 2 1

0
-1 -2 -3 -4 -5 -6 2009 2010 (e) 2011 (p) 2012 (p) Consumo Privado Investimento PIB Consumo Pblico Procura Externa Lquida

Nota: (e) estimado; (p) previso. Fontes: INE e Ministrio das Finanas.

Captulo

2
II. POLTICAORAMENTAL PARA 2012
II.1. Introduo
Tendo como base as perspetivas oramentais para 2011 e o atual enquadramento macrofinanceiro, a proposta do Oramento do Estado para 2012 materializa um conjunto de medidas de consolidao oramental com vista a garantir a sustentabilidade das contas pblicas num contexto de grande exigncia, o controlo da despesa em todas as reas da Administrao Pblica, a monitorizao rigorosa dos riscos oramentais e o cumprimento dos limites definidos no Programa de Assistncia Econmica e Financeira (PAEF). As medidas propostas e sumariadas na tabela abaixo incidem em grande parte sobre a despesa pblica (mais de 2/3) tendo inerentes cortes transversais a toda Administrao Pblica, incluindo institutos pblicos, Administrao Local e Regional e Sector Empresarial do Estado. O cumprimento da meta para o dfice em 2012 torna tambm necessrio proceder a um ajustamento pela via fiscal, tal como alis j previsto no prprio programa. O PAEF impe um limite para o dfice oramental das Administraes Pblicas, numa tica de contabilidade nacional, de 7.645 milhes de euros em 2012 (equivalente a 4,5% do PIB), cujo cumprimento condio necessria para garantir os desembolsos associados ao Programa e, portanto, para impedir a interrupo do financiamento da economia portuguesa. Para atingir tal objetivo, a proposta de oramento materializa um esforo de consolidao oramental com medidas que totalizam um impacto esperado na ordem dos 6% do PIB quando comparado com um cenrio da polticas invariantes, i.e., cerca 2.4 p.p. acima do previsto no PAEF. A estratgia de consolidao oramental incorpora, assim, medidas de conteno da despesa que vo alm das includas no PAEF de forma a compensar, de forma permanente, o desvio de execuo oramental verificado, essencialmente, no primeiro semestre de 2011. Parte deste desvio foi j explicado no Documento de Estratgia Oramental, designadamente no que diz respeito s despesas com o pessoal, ao consumo intermdio, receita no fiscal, incluso de efeitos de natureza temporria, como sejam a assuno da dvida de duas empresas da Regio Autnoma da Madeira e a operao relacionada com a privatizao do BPN, bem como a medidas includas no Oramento para 2011 cujo impacto estava sobrestimado ou cuja implementao se veio a demonstrar impossvel. O trabalho tcnico subjacente preparao da proposta de Oramento do Estado para 2012 permitiu obter informao significativamente mais detalhada para 2011 referente a todas as entidades includas no permetro das Administraes Pblicas. No que se refere, em particular, ao Sector Empresarial do Estado e Administrao Local a referida informao revelou a existncia de desvios no primeiro semestre superiores aos reportados no Documento de Estratgia Oramental. Os desvios encontrados e a meta estabelecida para 2012 justificam, assim, o nvel de ambio das medidas propostas. Com efeito, uma medida como a suspenso dos subsdios de frias e de Natal aos servidores do Estado ditada pela urgente necessidade de corrigir os desequilbrios oramentais e o profundo agravamento das finanas pblicas, e s se justifica por ser absolutamente necessria para assegurar as metas muito

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exigentes a que Portugal se vinculou e para preservar a manuteno e sustentabilidade do Estado Social e garantir o financiamento da economia portuguesa. Quadro II.1.1. Medidas de Consolidao Oramental OE 2012 e PAEF
PAEF 2012 10^6 euros % PIB 4 506 2,7 740 0,4 : : 340 0,2 400 : 1 073 : 445 628 : 684 684 702 506 196 312 312 846 846 1 535 1 085 410 250 250 175 450 300 : 150 : : 0,2 : 0,6 : 0,3 0,4 : 0,4 0,4 0,4 0,3 0,1 0,2 0,2 0,5 0,5 0,9 0,6 0,2 0,1 0,1 0,1 0,3 0,2 : 0,1 : : Oramento do Estado 2012 10^6 euros % PIB 7 460 4,4 2 694 1,6 1 800 1,1 340 0,2 500 54 2 066 1260,2 : 628 178 1 000 1 000 690 466 224 88 88 923 923 2 890 2359 2 044 180 50 85 683 756 185 115 16 3 0,3 0,0 1,2 0,7 : 0,4 0,1 0,6 0,6 0,4 0,3 0,1 0,1 0,1 0,5 0,5 1,7 1,4 1,2 0,1 0,0 0,1 0,4 0,4 0,1 0,1 0,0 0,0

Diminuio de Despesa Despesas com o pessoal Corte salarial na Administrao Pblica face a 2011 Congelamento de salrios na funo pblica Reduo do nmero de funcionrios pblicos atravs de restries nas admisses na Administrao Central e na Administrao Regional e Local, bem como de medidas setoriais de reduo de nmero de contratados PREMAC Prestaes sociais Corte nas penses face a 2011 Contribuio especial aplicvel a todas as penses acima de 1500 euros com regras semelhantes reduo dos salrios da Administrao Pblica, em 2011 Suspenso da regra de indexao das penses, excluindo a atualizao das penses mais baixas Poupana na despesa com prestaes sociais Prestaes sociais em espcie Reduo de despesa pblica com sade, nas reas do medicamento, taxas moderadoras, sub-sistemas pblicos de sade e planos de reestruturao dos hospitais Consumo intermdio Medidas de racionalizao dos servios e controlo de custos operacionais na Administrao Pblica Aprofundamento da racionalizao da rede escolar e aumento da eficincia no aprovisionamento Subsdios Reduo de custos no Sector Empresarial do Estado e nos Servios e Fundos Autnomos: reviso das indemnizaes compensatrias e dos custos operacionais Despesas de capital Reduo da despesa de capital (incluindo SFAs, SEE e reduo de transferncias para a Administrao Local e Regional Aumento de Receita Impostos sobre a produo Racionalizao da estrutura de taxas do IVA, incluindo alterao da taxa do IVA sobre produtos energticos Atualizao dos impostos especiais sobre o consumo Reduo substancial das isenes do IMI Reforo do combate fraude e evaso fiscais Impostos sobre o rendimento Reviso e limitao dos benefcios e dedues fiscais, designadamente em sede de IRS e IRC Sobretaxa extraordinria em sede de IRS (medida implementada em 2011) Concluso da convergncia no regime de IRS de penses e rendimentos do trabalho Sobretaxa de solidariedade IRS Alterao da taxa das mais-valias Alteraes na medida de "Aumento de 2,5 p.p. na taxa de IRC para lucros acima de 2 milhes de euros" - a sobretaxa passa a 3 % e o limiar de lucros desce para 1,5 milhes de euros. Adicionalmente, no caso dos lucros acima de 10 milhes de euros, a taxa a aplicar passa a ser de 5%. Combate evaso fiscal Efeito no IRS da reduo de salrios e penses Contribuies sociais Reestruturao voluntria de dvidas Efeito na receita contributiva da reduo salarial Receita no fiscal Aumento do financiamento, pela UE, de projetos na rea da educao Outras medidas Total Impacto vis--vis ano anterior

187

0,1

: : : : : : : : 6 041 5073,0

: : : : : : : : 3,6 3,0

90 -668,7 -335 40 -375 183 154 29 10350 9042,3

0,1 -0,4 -0,2 0,0 -0,2 0,1 0,1 0,0 6,1 5,3

Fonte: Ministrio das Finanas.

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A adoo destas medidas foi ainda modulada pela preocupao de prevenir uma onerosidade social excessiva. Para os oramentos familiares, alternativas de redues remuneratrias que implicassem uma diminuio dos montantes que a cada ms fazem face s despesas dos agregados seriam certamente mais penalizadoras e de muito mais difcil gesto. Por isso a suspenso dos subsdios de frias e de Natal socialmente mais admissvel e menos onerosa, no afastando a mais-valia que a estabilidade remuneratria mensal proporciona. O facto de os portugueses nas ltimas eleies legislativas terem manifestado um apoio inequvoco ao cumprimento dos objetivos assumidos no contexto do PAEF, atravs de uma votao global de 80% nos partidos subscritores do acordo com a UE e FMI, demonstra estarem conscientes da situao do Pas e da necessidade incontornvel de fortes ajustamentos ao nvel geral. No ignora o Governo que se trata de um peso que recai diretamente sobre as pessoas com uma relao de emprego pblico, no tendo uma natureza universal. Mas a verdade que embora sendo mltiplas as medidas de conteno de despesa pblica adotadas pelo Governo, ainda assim os desvios subsistem com uma magnitude que no podem seno ser corrigidos por uma medida transversal sobre uma rubrica to relevante para a consolidao oramental como a da despesa com pessoal. As alternativas, ou so social e economicamente piores ou simplesmente no so eficazes para garantir as necessidades. O esforo do lado da receita atingiu j os limites do sustentvel, e da imperiosa combinao com um acentuado esforo do lado da despesa nos seus segmentos de maior expresso, que ser possvel corrigir os desequilbrios. Acresce que no de facto igual a situao de quem tem uma relao de emprego pblico e os outros trabalhadores. Nem no plano qualitativo dos direitos e garantias, que so superiores, nem no plano quantitativo das remuneraes, subsistindo na sociedade portuguesa uma diferenciao mdia remuneratria, com alguma expresso, entre os sectores pblicos e o privado. Num contexto de emergncia nacional com elevado nvel de desemprego, a segurana no emprego constitui um valor inestimvel que, na ponderao dos bens tutelados, se sobrepe s expectativas de intocabilidade do quantum remuneratrio, sobretudo atendendo a que os trabalhadores do sector pblico beneficiam em mdia, quando comparado com trabalhadores com qualificaes idnticas no sector privado, de retribuies superiores. A presente proposta de oramento tem tambm a preocupao de ser transversal, abrangendo todos, mas garantindo simultaneamente a proteo dos mais vulnerveis. Numa situao de crise e emergncia social no possvel excluir nenhuma corporao ou grupo social de dar o seu contributo para o ajustamento. Da a necessidade de medidas abrangentes que tm efeitos sobre salrios, penses e outras prestaes sociais bem como de aumento de impostos com maior incidncia sobre os rendimentos mais elevados e sobre o patrimnio. O enorme esforo de consolidao ser tambm partilhado pelo Sector Empresarial do Estado, cuja dimenso se tornou insustentvel. O nvel de endividamento destas empresas constitui uma das razes de peso do estrangulamento do crdito economia. As medidas a aplicar, sendo duras para os seus trabalhadores, so indispensveis para a sustentabilidade futura das empresas pblicas e dos servios que prestam. Por fim, e em resposta necessidade de aumentar a competitividade da nossa economia, possibilitar-se o aumento do horrio do trabalho nas empresas privadas atravs da alterao da legislao laboral.

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Esta medida substitui a desvalorizao fiscal, ao contribuir para a competitividade atravs da reduo dos custos unitrios do trabalho, mas sem as implicaes adicionais para as contas pblicas que uma reduo da taxa social nica inevitavelmente teria. O aumento do horrio de trabalho dever permitir a criao de uma margem adicional de flexibilidade para as empresas que a devero utilizar de forma inteligente para melhorar a sua competitividade de forma a poderem ter um melhor desempenho.

II.2.

Finanas Pblicas em 2011

A evoluo das finanas pblicas em Portugal, em 2011, caracterizou-se pelo apuramento de sucessivos desvios da execuo oramental que, na ausncia de medidas de compensao adicionais, teriam comprometido o cumprimento do limite para o dfice de 5,9% do PIB, acordado no mbito do PAEF. Estes desvios resultaram da conjugao do menor impacto das medidas de consolidao anunciadas, nomeadamente ao nvel do controlo da despesa, da evoluo de receita no fiscal abaixo do esperado e do agravamento das condies de financiamento da economia portuguesa. Estas, por sua vez, tornaram crescentemente visveis os desequilbrios financeiros acumulados ao longo de anos, com destaque para a acumulao de dvidas no declaradas, antecipao de receita via concesses e decises de investimento insustentveis, em particular as associadas com a transferncia de despesa oramental para entidades fora do sector das Administraes Pblicas, no curto prazo, mas com acrscimo de encargos pblicos no futuro.

O Programa de Assistncia Econmica e Financeira reviu em alta os objetivos estabelecidos no OE2011 para o dfice O OE 2011 fixou o objetivo para o dfice das Administraes Pblicas em 2011 em 4,6% do PIB. No mbito do PAEF, este objetivo foi revisto para 5,9% do PIB. Esta reviso em alta face ao objetivo estabelecido no OE 2011 reflete essencialmente quatro fatores. Em primeiro lugar, a incluso explcita no permetro de consolidao das Administraes Pblicas de quatro empresas da rea dos transportes e infraestruturas (REFER, Metro Lisboa e Metro do Porto e Estradas de Portugal). Em segundo lugar, o agravamento das condies de financiamento da economia portuguesa e do mercado da dvida soberana em particular, com um aumento considervel nos custos do servio da dvida. Em terceiro lugar, as perspetivas menos favorveis relativamente ao cenrio macroeconmico. Por ltimo, a execuo oramental do primeiro trimestre do ano que apontava para um desvio nos resultados de algumas medidas de consolidao oramental, nomeadamente ao nvel das despesas com o pessoal. A estratgia de consolidao oramental para 2011, estabelecida no PAEF, assentou fundamentalmente na necessidade de executar as medidas constantes do OE 2011 e nas medidas propostas na atualizao do PEC apresentada em maro de 2011, no tendo sido definidas medidas de consolidao adicionais.

As contas das Administraes Pblicas relativas ao primeiro semestre de 2011 revelaram um desvio significativo na execuo oramental As Contas Nacionais Trimestrais, divulgadas pelo Instituto Nacional de Estatstica no dia 30 de setembro, revelaram a existncia de um dfice oramental muito significativo no primeiro semestre de 2011, de 6.998 milhes de euros (8,3% do PIB). Tendo em conta o limite para o dfice de 2011 estabelecido no PAEF, estes dados vm demonstrar que no primeiro semestre foi j usado 70% do limite para o total do ano. Para cumprir o objetivo de 2011, no segundo semestre as Administraes Pblicas s podero ter

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um saldo negativo de 3.070 milhes de euros, aproximadamente 3,5% do PIB. O Quadro II.2.1 apresenta os dados da execuo oramental no primeiro semestre de 2011 e os objetivos previstos para o ano no mbito do PAEF. Quadro II.2.1. Execuo Oramental das Administraes Pblicas no 1. Semestre
(tica da contabilidade nacional)
Execuo 1. sem estre 2010 2010 2011 2011 Taxa de variao face a 2010 % -0,8 2,9 2,3 2,9 1,3 1,0 11,0 -53,5

Taxa de variao

PAEF milhes de euros

milhes de euros Receitas totais Receita corrente Receita fiscal Impostos sobre o rendimento e patrimnio Impostos sobre a produo e a importao Contribuies sociais Outras receitas correntes Receita de capital 71 817 67 164 38 343 23 005 15 338 21 166 7 654 4 653 31 373 30 977 17 227 10 869 6 358 10 096 3 653 396 32 353 31 903 17 859 11 251 6 608 10 221 3 823 449

% 3,1 3,0 3,7 3,5 3,9 1,2 4,7 13,4

71 258 69 093 39 216 23 673 15 543 21 382 8 496 2 165

Despesas totais Despesa primria Despesas com pessoal Consumo intermdio Subsdios Transferncias sociais Outras transferncias correntes Juros Despesas de capital Formao bruta de capital fixo Outras despesas de capital Saldo total

88 680 73 746 21 093 8 667 1 193 37 884 4 908 5 190 9 745 6 197 3 548 -16 863

40 102 34 562 10 491 3 854 551 17 411 2 255 2 411 3 129 1 906 1 222 -8 729

39 348 33 227 9 845 3 534 499 17 240 2 111 3 304 2 817 2 017 800 -6 995

-1,9 -3,9 -6,2 -8,3 -9,5 -1,0 -6,4 37,0 -10,0 5,8 -34,6

81 300 74 173 19 590 7 278 1 183 37 506 3 775 7 127 4 840 4 341 499 -10 042

-8,3 0,6 -7,1 -16,0 -0,8 -1,0 -23,1 37,3 -50,3 -29,9 -85,9

Fontes: INE e Ministrio das Finanas.

Do lado da receita, importa destacar que a receita fiscal no primeiro semestre evidenciou um crescimento ligeiramente superior estimativa do PAEF para o ano, refletindo o comportamento dos impostos sobre o rendimento e sobre a produo e importao. Esta evoluo reflete, em grande parte, os efeitos das medidas aprovadas em meados de 2010 e incio de 2011, designadamente o aumento das taxas de IRS, a sobretaxa de IRC e os aumentos das taxas do IVA, fatores que iro contribuir para a desacelerao da receita fiscal na segunda metade do ano. Em contraste, as outras receitas correntes registaram um baixo nvel de execuo. O recebimento de dividendos por parte do Estado no primeiro semestre foi de cerca de 180 milhes de euros, bastante inferior ao valor oramentado para o ano (cerca de 400 milhes de euros), refletindo, em particular, a deciso de no distribuio de dividendos por parte da CGD. No caso dos Servios e Fundos Autnomos de referir o baixo nvel de execuo das taxas, emolumentos e outras receitas prprias do Instituto de Gesto Financeira e de Infraestruturas da Justia, que no primeiro semestre se situaram em cerca de 200 milhes de euros, face a um total oramentado de quase 700 milhes de euros para o conjunto do ano. Do lado da despesa, o desvio na execuo oramental no primeiro semestre resultou essencialmente das rubricas de despesas com o pessoal, consumo intermdio e despesas de capital. O comportamento das despesas com o pessoal reflete essencialmente uma diminuio menor do que o programado no nmero de sada dos trabalhadores da administrao central e o impacto de promoes

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em alguns ministrios (Ministrio da Administrao Interna e Ministrio da Defesa Nacional). Eram esperadas redues significativas no nmero de efetivos da Administrao Central, de quase 4 % em 2011 face ao ano anterior, e a informao provisria disponibilizada aponta para uma reduo inferior a 1% no primeiro semestre. Ao nvel dos consumos intermdios, o desvio na execuo explicado pela incluso das comisses pagas pelos emprstimos internacionais (que no tinham sido consideradas no PAEF) e por um impacto inferior ao esperado das medidas sectoriais de consolidao oramental. A elevada taxa de execuo das despesas de capital no primeiro semestre de 2011, reflete a no concretizao de operaes de concesses e de vendas de patrimnio nos montantes includos no programa (mais de 1.300 milhes de euros para o conjunto do ano), receitas que, em contabilidade nacional, so abatidas despesa de capital. A estes valores acrescem as despesas relacionadas com a assuno de responsabilidades do sector empresarial da Regio Autnoma da Madeira (570 milhes de euros).

Parte do desvio de execuo do primeiro semestre tinha j sido identificada no Documento de Estratgia Oramental divulgado em agosto 2011 no qual se previa tambm um conjunto vasto de medidas de correo No Documento de Estratgia Oramental (DEO), divulgado no final de agosto, foi apurado um desvio face ao objetivo de 2011 do PAEF de 1,4 p.p. do PIB (Quadro II.2.2). O desvio foi calculado tendo em conta uma estimativa para o ano de 2011 com base na informao muito preliminar para a Administrao Regional e Local (ARL) e para as empresas pblicas numa tica de caixa. Acrescem as j referidas despesas relacionadas com a assuno de responsabilidades do sector empresarial da Regio Autnoma da Madeira, bem como o impacto lquido da privatizao do BPN a concretizar at ao final do ano. Quadro II.2.2. Dfice Oramental 2011: Objetivo, Desvio, Medidas de Correo
(% PIB)
DEO - PAEF Objetivo PAEF Desvio de execuo oramental Receita fiscal Receita no fiscal (excepto transferncias de fundos penses) Despesa corrente primria Juros Despesa de capital (excluindo "one-off" e concesses) Total Desvio da despesa "one-off" Reclassificaes de operaes de capital BPN (impacto lquido) Total Total desvio antes m edidas correo Medidas de correo Sobretaxa IRS Reviso taxas IVA Concesses Outras medidas no especificadas Transferncias de fundos de penses Total 5,9 -0,2 0,4 0,6 0,0 0,0 0,8 0,3 0,2 0,5 1,4 -0,5 -0,1 -0,4 (at) -0,5 -1,4 OE2012 DEO 5,9 0,2 0,0 0,0 0,1 0,3 0,7 0,0 0,0 0,0 0,7 0,0 0,0 0,5 -1,0 -0,6 OE2012 PAEF 5,9 0,0 0,4 0,6 0,1 0,3 1,4 0,3 0,2 0,6 2,0 -0,5 -0,1 0,2 -1,6 -2,0

Fonte: Ministrio das Finanas.

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Considerando que uma parte do desvio se deveu a fatores de natureza temporria e dado j ter decorrido mais de metade do ano, o DEO previa que as medidas de correo do desvio para 2011 fossem, essencialmente, de natureza extraordinria. A sobretaxa extraordinria em sede de IRS de 3,5% sobre o rendimento coletvel do ano de 2011 e a antecipao, para 1 de outubro de 2011, da reviso na taxa do IVA dos bens energticos para a taxa normal, permitiriam compensar o desvio em cerca de 0,6 p.p. do PIB. As receitas de concesses deveriam tambm ser superiores ao previsto em cerca de 0,4 p.p. do PIB e os restantes 0,5 p.p. seriam cobertos pela transferncia de fundos de penses do sector bancrio para o sistema pblico da segurana social.
3

O saldo oramental para 2011 subjacente ao OE2012 revelou um novo alargamento do desvio face ao objetivo do PAEF As perspetivas para as finanas pblicas para 2011 subjacentes ao OE 2012, que assentam num conjunto de informao bastante mais completo e atualizado, revelam um novo alargamento do desvio face ao objetivo do PAEF, para 2,0 p.p. do PIB (Quadro II.2.2). Comparativamente ao DEO, o desvio aumentou 0,6 p.p. do PIB, sendo esta reviso explicada na quase totalidade pela atualizao da informao relativa s empresas pblicas e administrao regional e local. Do lado da receita, de destacar a reviso em baixa, face ao DEO, da estimativa de receita fiscal em resultado, em particular, da menor receita esperada por parte dos municpios e, em menor grau, da receita fiscal do Estado. Do lado da despesa, salienta-se a reviso em alta, face ao DEO, da estimativa para os juros pagos pelas empresas pblicas e para as despesas de capital. Adicionalmente, e ao nvel das medidas de correo identificadas no DEO, h a destacar uma significativa reviso em baixa das receitas com concesses pela incorporao de informao mais recente. Esta reviso dever ser compensada por um acrscimo das transferncias de fundos de penses. O recurso a receitas extraordinrias, para corrigir os desvios de 2011 e garantir o cumprimento da meta acordada para o dfice no PAEF, exige um esforo adicional de ajustamento estrutural em 2012. Com efeito, s uma correo estrutural do saldo das administraes pblicas assegurar uma consolidao sustentada das finanas pblicas.

II.3.

Estratgia de Consolidao Oramental

A Proposta de lei do Oramento do Estado para 2012 fortemente condicionada pela necessidade de dar cumprimento aos compromissos assumidos pelo Estado portugus no Programa de Ajustamento Econmico e Financeiro (PAEF), o qual compreende um vasto conjunto de medidas de consolidao da despesa e fiscais (Quadro II.3.1), essenciais para a prossecuo do objetivo imperioso de reduo do dfice das Administraes Pblicas para 7.645 milhes de euros (4,5% do PIB) em 2012. Este esforo de ajustamento crucial para recuperar a credibilidade no plano interno e externo, num contexto macroeconmico marcado pela reduo da procura interna, associada quer ao processo de

Esta medida ser operacionalizada pela aplicao da reteno na fonte, a ttulo de pagamento por conta, correspondente a 50% da parte do valor devido do subsdio de Natal ou 13. ms relativo a 2011 que exceda o valor da RMMG.

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desalavacagem do sector privado quer s medidas de consolidao oramental, e por um elevado grau de incerteza relativamente do enquadramento internacional. Quadro II.3.1. Principais Medidas de Consolidao Oramental em 2012)
M
Finanas e Administrao Pblica
Recursos humanos Corte salarial (efeito lquido) Reduo do nmero de funcionrios (excluindo efeito j contabilizado na educao) Racionalizao de recursos PREMAC Compras pblicas Outras racionalizaes de servios das AP

%PIB
0,9
0,8 0,6 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0

1487,6
1342,0 1065,0 277,0 145,6 89,0 40,0 16,7

Polticas Sociais
Segurana Social Corte das penses vis--vis 2011 (efeito lquido referente ao sistema da Segurana Social e CGA) Poupana nas prestaes sociais Reestruturao voluntria de dvidas Medidas CGA Medidas ADSE Educao, Cincia e Ensino Superior Ensino Pr-Escolar, Bsico e Secundrio Supresso de ofertas no essenciais no Ensino Bsico Racionalizao da rede escolar, designadamente o encerramento de escolas do 1 ciclo com um nmero de alunos reduzido e a agregao de escolas em agrupamentos Outras medidas de racionalizao de recursos, nomeadamente quanto ao nmero de alunos por turma no ensino regular e nos cursos EFA Ensino Superior e Cincia Outras Sade Poltica do medicamento Prescrio e monitorizao Racionalizao de recursos e controlo da despesa

2803,3
1249,4 951,5 154,9 40,0 23,2 79,8 600,1 102,2 54,0 87,8 147,4 208,7 953,8 173,0 46,0 734,8

1,7
0,7 0,6 0,1 0,0 0,0 0,0 0,4 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,6 0,1 0,0 0,4

Polticas Econmicas
Subsdios Receita no fiscal Despesas de capital Reduo das despesas de capital (incluindo venda de imveis) d.q. : Medidas do Sector Empresarial do Estado Transferncias para a Adm. Regional e Local

1038,9
87,7 28,7 922,5 922,5 438,0 175,0

0,6
0,1 0,0 0,5 0,5 0,3 0,1

Medidas Fiscais
Impostos sobre a produo e a importao Racionalizao da estrutura de taxas do IVA, incluindo alterao da taxa do IVA sobre produtos energticos Atualizao dos impostos especiais sobre o consumo Reduo substancial das isenes do IMI Reforo do combate fraude e evaso fiscais Impostos sobre o rendimento e a riqueza Reviso e limitao dos benefcios e dedues fiscais, designadamente em sede de IRS e IRC Sobretaxa extraordinria em sede de IRS (medida implementada em 2011) Concluso da convergncia no regime de IRS de penses e rendimentos do trabalho Sobretaxa de solidariedade IRS Alterao da taxa das mais-valias Alteraes na medida de "Aumento de 2,5 p.p. na taxa de IRC para lucros acima de 2 milhes de euros" - a sobretaxa passa a 3 % e o limiar de lucros desce para 1,5 milhes de euros. Adicionalmente, no caso dos lucros acima de 10 milhes de euros, a taxa a aplicar passa a ser de 5%. Combate evaso fiscal

3711,4
2359,2 2044,0 180,0 50,0 85,2 1352,2 756,4 185,0 115,0 16,0 3,0 187,0 89,8

2,2
1,4 1,2 0,1 0,0 0,1 0,8 0,4 0,1 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1

TOTAL
Medidas "no policy change" no includas nesta tabela Congelamento salarial Congelamento das penses Lei de Programao Militar

9041,2
1308,3 340,0 628,0 340,3

5,3
0,8 0,2 0,4 0,2

Fonte: Ministrio das Finanas.

II.3.1. Finanas e Administrao Pblica

Reduo de Estruturas na Administrao Direta e Indireta do Estado
A reforma da organizao do Estado um processo fundamental na concretizao do Compromisso Eficincia apresentado no Programa do XIX Governo Constitucional, sendo desenvolvido em fases sucessivas e complementares, no se esgotando numa alterao limitada a um nico momento.

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O Plano de Reduo e Melhoria da Administrao Central (PREMAC) correspondeu ao arranque da reforma da organizao do Estado, em que dever ser alcanada uma reduo de 40% nas estruturas macro e de 27% no nmero de dirigentes, refletidas nas novas leis orgnicas dos Ministrios (em preparao). Neste contexto, dever ser ultrapassada significativamente a meta de reduo de pelo menos 15% de estruturas e de dirigentes estabelecidas no mbito do PAEF a Portugal.

Quadro II.3.2. Evoluo de Estruturas em Resultado da Aplicao do PREMAC

Tipo de Macro-Estrutura Situao Inicial Estruturas Extintas 66 37 29 Estruturas Mantidas 79 65 14 Estruturas Criadas 19 19 0 Nova Situao Variao

Administrao Direta Central Perifrica Administrao Indireta Institutos Pblicos Orgo Consultivos Outros Organismos

145 102 43

98 84 14

-47 -18 -29

-32%

74 122 18 359

21 67 14 168

53 55 4 191

4 2 1 26

57 57 5 217

-17 -65 -13 -142

-23% -53% -72% -40%

Quadro II.3.3. Evoluo de Quadro de Dirigentes

Situao inicial cf. Diplom as orgnicos Dirigentes Superiores 715 6286 Dirigentes Intermdios 5571 Situao Final Dirigentes Superiores 440 4575 Dirigentes Intermdios 4135 Variao global Dirigentes Dirigentes Superiores Intermdios -275 -1436 -1711 -38% -26% -27%

A reorganizao da Administrao Central que ir ser concretizada, sempre tendo por base a avaliao das atribuies do Estado e o dimensionamento s capacidades financeiras do pas, ter um potencial de reduo de despesa pblica significativo, quer pela via da reduo de dirigentes, quer pela via da aplicao dos procedimentos relativos reduo de efetivos e, bem assim, pela reduo dos consumos intermdios e de espaos fsicos que ser obtida pela eliminao de um conjunto muito significativo de entidades da administrao direta e indireta do Estado. Contudo, os objetivos de reforma da organizao do Estado no se esgotam nos resultados do PREMAC, o qual constitui apenas o primeiro passo para o reforo da eficincia da Administrao Pblica. A sua continuidade passa por outras aes concretas, a desenvolver durante o ano de 2012, nomeadamente a reestruturao do sector empresarial do Estado; a reforma da administrao local; a reorganizao dos servios desconcentrados da administrao central; e a avaliao e reorganizao das fundaes pblicas, associaes pblicas e outras entidades pblicas e qusi-pblicas.

Realizao de Censo s Fundaes A administrao direta e indireta do Estado, bem como as regies autnomas e as autarquias locais, no mbito da prossecuo das suas atribuies, no domnio social e outros, e no cumprimento do princpio da descentralizao, tm vindo a recorrer com crescente frequncia, durante os ltimos anos, criao de fundos e servios autnomos e alocao de patrimnio e subvenes aos mesmos, mais

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conhecidos por fundaes pblicas (de direito pblico), regidas pela respetiva lei orgnica e pela legislao geral aplicvel aos institutos pblicos, bem como a fundaes pblicas de direito privado, criadas nos termos da lei civil por uma ou mais pessoas coletivas pblicas ou por pessoas dessa natureza com pessoas coletivas privadas, em que as primeiras, isolada ou conjuntamente, detm uma influncia dominante sobre a fundao, e ainda a fundaes privadas, criadas nos termos da lei civil por uma ou mais pessoas de direito privado ou por pessoas dessa natureza com pessoas coletivas pblicas que, isolada ou conjuntamente, no detm sobre a fundao uma influncia dominante, ou, que no participando na criao das ltimas, asseguram ainda assim algum tipo de subveno ao seu funcionamento. Assim, tendo em considerao que a atividade daqueles tipos de fundaes se encontra dependente, em alguma medida, do patrimnio lhes foi afeto pelo Estado, regies autnomas ou autarquias locais e de subvenes atribudas por estes, importa assegurar uma efetiva monitorizao sobre a sua atividade, atravs da imposio de uma obrigao de reporte de carcter universal e extraordinrio, com o objetivo de permitir, por um lado, um censo exaustivo e agregado das entidades em causa e do nvel de participao de pessoas coletivas pblicas no seu financiamento e, por outro, a avaliao do seu custo/benefcio mediante a verificao da correspondncia entre as suas atividades e as finalidades que presidiram sua criao, bem como da sua viabilidade financeira e eficincia na gesto dos recursos que lhes so afetos pelo Estado, regies autnomas e autarquias locais. Encontra-se em fase de aprovao legislativa na Assembleia da Repblica a realizao de um Censo dirigido s Fundaes que prosseguem os seus fins em territrio nacional, com vista avaliao do respetivo custo/benefcio e da sua viabilidade financeira, tendo por base a apresentao de respostas a um questionrio e consequente disponibilizao de informao que permita analisar a sua atividade, bem como a sua efetiva utilidade face aos dinheiros pblicos de que beneficia. A referida Proposta de Lei determina a aplicao de um conjunto de medidas preventivas, com referncias s Fundaes objeto do Censo, que visam assegurar o cumprimento efetivo e tempestivo do dever de resposta ao questionrio e de disponibilizao da informao que permita efetuar a avaliao anteriormente referida. Porm, a aplicao destas medidas preventivas fica suspensa desde a data da publicao do diploma at deciso que determine o seu levantamento ou as torne definitivas, no podendo esse prazo ultrapassar os 90 dias.

Reduo de Efetivos
No mbito do PAEF o Estado assumiu o compromisso de adotar medidas dirigidas Administrao Pblica, com o objetivo de assegurar que o peso das despesas com pessoal no PIB diminua em 2012 e nos anos seguintes. Para 2012, ao nvel da administrao central, o objetivo de reduo anual de efetivos de 2% (em vez de 1% inicialmente previsto), o qual resulta do ajustamento necessrio para compensar o no cumprimento da meta de reduo de efetivos que havia sido fixada em 3,6% para 2011.

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Quadro II.3.4. Emprego na Administrao Central por Ministrios

31-Dez2010 13 550 4 761 14 000 3 370 45 313 49 833 16 714 10 778 11 095 90 178 238 146 14 686 512 424 30-Jun2011 (p.) 13 398 4 726 13 713 3 304 44 691 50 132 16 527 10 574 10 903 88 232 237 532 14 198 507 930 Variao -1,1% -0,7% -2,1% -2,0% -1,4% 0,6% -1,1% -1,9% -1,7% -2,2% -0,3% -3,3% -0,9%

Orgos de Soberania e Entidades Independentes Presidncia do Conselho de Ministros Ministrio das Finanas Ministrio dos Negcios Estrangeiros Ministrio da Defesa Nacional Ministrio da Administrao Interna Ministrio da Justia Ministrio da Economia e do Emprego Min. da Agric, Mar, Ambiente e Orden. do Territrio Ministrio da Sade Ministrio da Educao e Cincia Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social Total

p.: Provisrio Nota: Inclui trabalhadores integrados em entidades de natureza pblica empresarial que mantiveram o vnculo pblico ao Estado; no inclui trabalhadores com contrato de trabalho ao abrigo do Cdigo do Trabalho. Fontes: DGAEP - BDAP 2005; SIOE (junho 2011 dados provisrios); DGAEP/OBSEP.

Ao nvel da Administrao Regional e Local, os objetivos de reduo de 2% de efetivos em 2012 e nos anos seguintes implica a consagrao de previses de restrio e controlo de admisses, por via da Lei do Oramento do Estado para 2012, atravs das necessrias alteraes Lei das Finanas Regionais (Lei Orgnica n. 1/2007, de 19 de fevereiro, alterada pela Lei Orgnica n.1/2010, de 29 de maro) e Lei das Finanas Locais (Lei n. 2/2007, de 15 de janeiro), bem como s disposies referentes administrao regional e local constantes da Lei n. 12-A/2010, de 30 de junho, que aprovou um conjunto de medidas adicionais de consolidao oramental. Para atingir os objetivos de reduo ao nvel da Administrao Central, Regional e Local, ser adotada uma poltica de substituio parcial dos trabalhadores que saem, mantendo-se como regra a proibio de recrutamento de trabalhadores sem relao jurdica de emprego previamente constituda. Situaes excecionais de admisso, rigorosamente fundamentadas, passam a estar sujeitas a criteriosos requisitos cumulativos, aplicveis de igual modo administrao central, regional e local, previstos pela Lei do Oramento do Estado para 2012, como sejam a existncia de relevante interesse pblico no recrutamento, a impossibilidade de ocupao do posto de trabalho com recurso a pessoal colocado em mobilidade especial e a demonstrao de cumprimento da reduo mnima de 2% de pessoal tendo em vista o cumprimento do PAEF. As medidas de reduo de efetivos sero objeto de uma avaliao criteriosa pelo que a monitorizao do cumprimento desta medida ser garantida por um reforo de deveres de reporte peridico a vigorar durante todo o PAEF, por forma a permitir uma correo atempada de desvios e implementao das alteraes necessrias obteno do resultado previsto, articulada com os movimentos normais de passagem reforma. A este respeito, sinaliza-se a Proposta de Lei n. 21/2011 sobre a reformulao do Sistema de Informao da Organizao do Estado (SIOE), que d cumprimento aos objetivos definidos pelo Programa de Assistncia Econmica e Financeira a Portugal. Esta determina a obrigao de reporte de informao sobre as causas das variaes do nmero de trabalhadores de entidades pblicas e as remuneraes praticadas, em base trimestral, para todas as entidades pblicas classificadas no permetro das administraes pblicas na tica das contas nacionais (todos os servios integrados, servios e fundos autnomos, regies autnomas, autarquias locais, outras entidades que integrem o universo das administraes pblicas em contas nacionais, bem como s demais empresas pblicas). Prev-se ainda o reforo do controlo e restries de admisses sobre alguns sectores especficos, tais como as instituies de ensino superior pblicas e outras pessoas coletivas de direito pblico, bem com

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um esforo adicional de reduo de 10% do pessoal militar durante o perodo de 2011 a 2014 previsto no PAEF. Salienta-se que, no caso concreto do controlo do nmero de efetivos, preconiza-se, a partir de 2012, um procedimento de responsabilizao top/down e sectorial, que atribui um teto mximo para o nmero de efetivos em cada ano condizente com os objetivos de reduo de cada ministrio. O reforo da restrio das admisses no Estado igualmente acompanhado da manuteno de medidas de controlo sobre os contratos de aquisio de servios externos, mantendo-se, no essencial, o regime decorrente da Lei do Oramento do Estado para 2011. A celebrao ou a renovao de contratos de aquisio de servios por rgos e servios abrangidos pela Lei n. 12-A/2008, de 27 de fevereiro, independentemente da natureza da contraparte, designadamente no que respeita a contratos de aquisio de servios nas modalidades de tarefa e de avena e contratos de aquisio de servios cujo objeto seja a consultadoria tcnica, continua a carecer de parecer prvio vinculativo dos membros do Governo responsveis pelas reas das Finanas e da Administrao Pblica.

Medidas de congelamento de admisses de pessoal nas administraes regionais e autrquicas e nas instituies de ensino superior pblicas
Uma vez que os resultados das medidas anteriormente previstas de controlo admisses de pessoal sem vnculo nas administraes regionais e autrquicas ficaram muito aqum do esperado, evidenciando que tais medidas eram ineficazes para assegurar os objetivos, torna-se absolutamente necessrio adotar outro tipo de medidas, mais robustas e restritivas, embora de natureza excecional, que passam pela limitao prtica de determinados atos pelos rgos prprios daquelas administraes. Assim, para garantir o objetivo de reduo de pessoal nas administraes regionais e autrquicas nos termos previstos no PAEF e tendo presente, por um lado, a necessidade de respeitar o princpio da autonomia das referidas administraes e, por outro lado, a imperiosa necessidade de cumprir rigorosamente os compromissos internacionais assumidos pelo Estado soberano, legitimamente representado pelo Governo da Repblica, estabelece-se um mecanismo de controlo de admisses de pessoal sem vnculo anlogo para todas as administraes pblicas. Dado que o Governo da repblica que deve responder pelo cumprimento dos compromissos assumidos perante os parceiros internacionais, torna-se absolutamente necessrio que esse mesmo Governo disponha dos instrumentos legais indispensveis para assegurar a execuo, por todos os sectores e administraes, das polticas pblicas determinadas pelos rgos competentes. Assim, no caso concreto do controlo de admisses de pessoal sem vnculo nas administraes pblicas, as ms experincias do passado fizeram saltar evidncia a necessidade de reforar a capacidade de controlo da despesa pblica associada ao recrutamento de pessoal e, bem assim, o equilbrio oramental das contas pblicas de todos os sectores pelo Governo da Repblica. neste contexto e tendo presente o princpio de proporcionalidade, que se preveem algumas limitaes prtica de determinados atos pelos rgos prprios das referidas administraes, de carcter excecional, transitrio e na medida do estritamente necessrio para assegurar o cumprimento das metas internacionalmente assumidas pelo Estado portugus, promovendo a competente alterao s leis das finanas regionais e locais (respetivamente, Lei Orgnica n. 1/2007, de 19 de fevereiro e Lei n. 2/2007, de 15 de janeiro), as quais so leis de valor reforado. Assim, com base na habilitao legal introduzida naquelas leis que a LOE2012 prev que as admisses de pessoal sem vnculo pelas administraes

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regionais e autrquicas apenas pode ocorrer em situaes excecionais, verificados determinados requisitos cumulativos, e desde que seja obtida autorizao e ou parecer prvio favorvel dos membros do Governo da repblica responsveis pelas reas das finanas e da administrao local, no caso das autarquias locais. , pois, este o mecanismo que se afigura passvel de permitir um controlo efetivo das admisses naquelas administraes, o qual, conjugado com as sadas normais de pessoal, por aposentao ou outra formal legal de desvinculao, permitir alcanar o objetivo de reduo anual, de 2%, do pessoal nas mesmas administraes, conforme assumido pelo Estado Portugus no mbito do PAEF. Sublinha-se, uma vez mais, que esta soluo constitui j um ltimo recurso, apenas utilizado porque as duas solues anterior e sucessivamente utilizadas, manifestamente no lograram atingir os objetivos propostos. Referimo-nos s medidas constantes, primeiro, do artigo 10. da Lei n. 12-A/2010, de 30 de junho, em que se remetia exclusivamente para os rgos prprios das administraes regionais e autrquicas o controlo das admisses nessas mesmas administraes, sem qualquer interveno do Governo da Repblica que ficava, assim, numa posio praticamente passiva face ao que efetivamente se passava. Posteriormente, dada a manifesta ineficcia daquelas medidas, o legislador acabou por prever a interveno excecional do Governo da repblica, mais concretamente no caso das autarquias locais em situao de endividamento e ou desequilbrio financeiro, fazendo depender as admisses de pessoal nestas autarquias da autorizao prvia dos membros do Governo da repblica responsveis pelas finanas e pelas autarquias locais. Tal est previsto no artigo 43. da Lei n. 55-A/2010, de 31 de dezembro. Se certo que, neste universo, passou efetivamente a haver um controlo de admisses, j no caso das demais autarquias e nas regies os resultados no foram, uma vez mais, os esperados. Finalmente importa referir o controlo das admisses nas instituies de ensino superior pblicas, relativamente s quais se procede de forma anloga ao estabelecido paras as administraes regionais e autrquicas. Estabelece-se, assim, uma soluo excecional e temporria, em que todas as admisses de pessoal sem vnculo apenas podem ocorrer em situaes excecionais, verificados determinados requisitos cumulativos, e desde que haja autorizao dos membros do Governo responsveis pelas reas das finanas e da educao e cincia. Tambm neste caso se chega a esta soluo depois de esgotadas as possibilidade de, com solues sucessivas anteriores, de cariz menos interventivo do Governo da Repblica, no se ter atingido os resultados esperados. Primeiro a regra geral para o controle das admisses de pessoal na Administrao Central do Estado fixada no artigo 9. da Lei n. 12-A/2010, de 30 de junho, e, posteriormente, o regime fixado no artigo 44. da Lei n. 55-A/2010, de 31 de dezembro. Para habilitar medida agora proposta de restrio ao recrutamento de pessoal sem vnculo procede-se a uma alterao ao regime das instituies de ensino superior (Lei n. 62/2007, de 10 de setembro), com uma soluo equilibrada do ponto de vista da autonomia do ensino superior, por um lado, e do ponto de vista da salvaguarda do equilbrio oramental das finanas pblicas do pas, por outro lado. Consagra-se, assim, uma norma habilitante para a previso do congelamento nas admisses naquelas instituies constante da LOE2012. O montante de poupanas (incluindo o sector da educao) associado a estas medidas ser cerca de 0,3% do PIB.

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Eliminao temporria dos subsdios de frias e de Natal

A eliminao temporria dos subsdios de frias e de Natal uma medida que se inscreve no contexto da situao de emergncia nacional em que nos encontramos. As despesas com pessoal representam 25% da despesa primria (numa tica de contas nacionais), pelo que a sua reduo fundamental para a consolidao das finanas pblicas. A lgica subjacente ao regime contratual do funcionalismo pblico tem-se baseado na proteo do emprego, ao contrrio do sector privado, onde a reduo de efetivos pode ser utilizada para o ajustamento das empresas. Para evitar uma reduo mais acelerada de efetivos nas Administraes Pblicas do que a que se encontra prevista para os prximos anos e dada a necessidade de consolidao das contas pblicas no curto prazo, s uma reduo mais significativa dos vencimentos dos trabalhadores em exerccio de funes pblicas assegura a manuteno do nvel de emprego pblico atual. No caso do Sector Empresarial do Estado, a insustentabilidade da sua situao financeira impe que seja aplicado o mesmo corte salarial que Administrao Pblica e que, simultaneamente, haja lugar ao ajustamento do nmero de efetivos para refletir os ajustamentos decorrentes dos processos de restruturao. Neste quadro, durante a vigncia do Programa de Assistncia Econmica e Financeira suspenso temporariamente o pagamento de subsdios de frias e de Natal ou quaisquer prestaes correspondentes aos 13. e ou 14. meses para as pessoas a que se refere o n. 9 do artigo 19. da Lei do OE 2011 (Lei n. 55-A/2010, de 31 de dezembro), cuja remunerao base mensal seja superior a 1000 euros. As remuneraes cujo valor seja superior retribuio mnima mensal garantida (485 euros) mas inferior a 1000 euros, ficam sujeitam sujeitos a uma reduo progressiva nestas prestaes:

Quadro II.3.5. Reduo Progressiva nas Remuneraes

(euros) Retribuio Mensal 485,00 500,00 550,00 600,00 650,00 700,00 750,00 800,00 850,00 900,00 950,00 1000,00 Reduo 0,00 29,12 126,21 223,30 320,39 417,47 514,56 611,65 708,74 805,82 902,91 1000,00 Valor final do 13/14 ms 485,00 470,88 423,79 376,70 329,61 282,53 235,44 188,35 141,26 94,18 47,09 0,00

Fonte: Ministrio das Finanas.

O valor da reduo calculado aps a aplicao das redues remuneratrias previstas na lei do OE 2011 (artigo 19. da Lei n. 55-A/2010, de 31 de dezembro). Esta medida abrange todas as prestaes, independentemente da sua designao formal, que, direta ou indiretamente, se reconduzam ao pagamento dos subsdios, designadamente a ttulo de adicionais remunerao mensal. Abrange ainda os contratos de prestao de servios celebrados com pessoas singulares ou coletivas, na modalidade de avena, com pagamentos mensais ao longo do ano, acrescidos de uma ou duas prestaes de igual montante.

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A medida aplica-se igualmente ao pessoal na reserva ou equiparado, independentemente da efetividade de funes. Esta medida, que vigorar durante o Programa de Assistncia Econmica e Financeira, permitir uma poupana lquida de 1065 milhes de euros em 2012.

Manuteno das redues salariais e das proibies de valorizaes remuneratrias aplicadas em 2011
Conforme previsto no PAEF sero mantidas em 2012, a ttulo excecional e transitrio, as redues salariais aprovadas pela Lei do Oramento de Estado para 2011. Estas redues remuneratrias so feitas de forma progressiva, ficando isentas as pessoas que recebam rendimento igual ou inferior a 1500 euros. So igualmente mantidas em 2012 as proibies de valorizaes ou acrscimos remuneratrios, quer eles resultem de mudana de posio remuneratria ou de categoria, da atribuio de prmios de desempenho ou de mecanismos de mobilidade interna. Encontram-se abrangidos por estas disposies os gestores, dirigentes e trabalhadores de todas as administraes do Estado (central, regional e local), dos institutos pblicos de regime geral e especial, do sector empresarial regional e local, das entidades pblicas empresariais, das empresas pblicas de capital maioritariamente pblico, das Fundaes Pblicas e de todos os estabelecimentos pblicos e, ainda, os militares das Foras Armadas e da Guarda Nacional Republicana. Qualquer destas medidas encontra fundamento na situao de emergncia nacional em que o pas se encontra em matria de necessidade de equilbrio das suas contas pblicas, encontrando-se em linha, em termos de temporalidade de aplicao, com a medida que determina a suspenso dos subsdios de frias e de Natal.

Revogao do direito de renncia a frias pelos trabalhadores em funes pblicas

A Lei do Oramento do Estado para 2012 procede revogao, com efeitos a janeiro, do n. 6 do artigo 173. do Regime do Contrato de Trabalho em Funes Pblicas, aprovado pela Lei n. 59/2008, de 11 de setembro e alterado pela Lei n. 3-B/2010, de 28 de abril, onde atualmente consta a faculdade de renncia ao direito a frias. Com a revogao da norma relativa ao direito a renncia a frias cessam, consequentemente, o direito a receber a remunerao e o subsdio respetivo. Estima-se que esta medida permita poupar aproximadamente 0,2 milhes de euros em 2012 no contexto global da Administrao Central.

Reduo do acrscimo pago por trabalho suplementar

O acrscimo ao valor da retribuio horria relativo ao pagamento de trabalho extraordinrio Administrao Pblica, prestado em dia normal de trabalho, reduzido em 50%, passando a ser realizado nos seguintes termos: 25 % da remunerao na primeira hora;

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37,5% da remunerao, nas horas ou fraes subsequentes.

O trabalho extraordinrio prestado em dia de descanso semanal, obrigatrio ou complementar, e em dia feriado, tambm reduzido em 50%, passando a conferir o direito a apenas um acrscimo de 50 % da remunerao por cada hora de trabalho efetuado. eliminado o direito a descanso compensatrio, salvo nas situaes em que seja necessrio assegurar o perodo mnimo de descanso dirio ou de descanso semanal obrigatrio. Esta medida, que vigorar para a Administrao Pblica durante o Programa de Assistncia Econmica e Financeira, permitir uma poupana de 28,5 milhes de euros em 2012.

Reforo dos mecanismos de mobilidade na Administrao Pblica

Prevaleceu, como princpio orientador, a simplificao dos mecanismos de mobilidade para uma rpida adaptao de rgos e servios a novas atribuies e condicionantes. Esta necessidade ampliada num enquadramento de profunda reorganizao da Administrao Pblica e de fortes restries admisso de novos efetivos.

Simplificao dos mecanismos de mobilidade geral

A Lei do Oramento do Estado para 2012 introduz alteraes ao regime da mobilidade geral, no sentido de simplificar a consolidao definitiva da mobilidade interna. Passa ser possvel consolidar a mobilidade interna, na mesma categoria, desde que reunidas as seguintes condies: existncia de acordo do servio de origem quando tal tenha sido exigido para o incio da mobilidade; a durao mnima de seis meses na situao de mobilidade interna, ou a durao do perodo experimental exigido para a categoria em causa se este for superior; a existncia de acordo do trabalhador quando tal tenha sido exigido para o incio da mobilidade; e a ocupao de posto de trabalho previamente existente no mapa de pessoal. Deste modo, obvia-se a necessidade de o rgo ou servio de destino ter que criar um procedimento concursal, com todos os encargos administrativos associados, para consolidao definitiva de situaes de mobilidade interna.

Reforo dos mecanismos de reintegrao de trabalhadores em situao de mobilidade especial

Tendo em considerao que os trabalhadores colocados em situao de mobilidade especial so recursos experientes e vlidos para a Administrao Pblica, introduz-se uma melhoria na articulao da mobilidade interna com a mobilidade especial, passando a prever-se, nas situaes de fuses de rgos, servios e unidades orgnicas que constituem a maioria das situaes de reorganizao, mecanismos de favorecimento da reintegrao de trabalhadores assentes no seguinte:
a)

Passa a existir um momento prvio colocao de trabalhadores em situao de mobilidade especial, em que se favorece a aplicao das regras da mobilidade interna, agilizando a realocao por recurso esta modalidade (o que pode ocorrer at ao ltimo momento do processo de reorganizao em causa);

b)

Como estmulo adoo de comportamentos ativos que fomentem o reincio de funes:

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Procede-se reduo dos valores de remunerao auferidos pelos trabalhadores que se encontram em situao de mobilidade especial, de cinco sextos para dois teros na fase de qualificao, e de dois teros para metade na fase de compensao (calculados sobre a remunerao base mensal detida no servio de origem);

Determina-se a passagem imediata situao de licena sem remunerao ou licena sem vencimento de longa durao dos trabalhadores em situao de mobilidade especial aquando da desistncia injustificada do procedimento de seleo e recusa no fundamentada de reincio de funes;

Eliminam-se as licenas extraordinrias para os trabalhadores em situao de mobilidade especial, situao claramente prejudicial ao Estado, j que os trabalhadores nessa situao continuam a receber uma prestao remuneratria sem que a Administrao possa contar com eles para o exerccio de qualquer acividade;

estabelecido um conjunto de regras referentes ao procedimento de recrutamento de pessoal em mobilidade especial, impondo-se aos rgos e servios da Administrao Pblica que esgotem a possibilidade de colmatar as suas necessidades de recursos humanos por recurso, em primeira instncia, aos trabalhadores em situao de mobilidade especial.

Paralelamente, estabelece-se o dever de a entidade gestora de mobilidade assumir um papel proactivo na identificao dos perfis de competncias mais necessrios e, caso os trabalhadores em situao de mobilidade especial no possuam as competncias adequadas para ocupar tais postos de trabalho, promover as aes de formao e/ou de requalificao apropriadas. Esta atuao ser obrigatria relativamente aos trabalhadores que se encontrem na situao de mobilidade especial h mais de seis meses.

Servios partilhados na Administrao Pblica

Os servios partilhados so um fator-chave na obteno dos necessrios ganhos de eficincia dos servios pblicos e, simultaneamente, um instrumento indispensvel para fazer face s atuais presses oramentais. Pretende-se assegurar servios pblicos de qualidade baseados em processos eficientes e aplicados de forma consistente e proactiva na globalidade do sector pblico. Na base dos servios partilhados est a ideia de permitir s organizaes ganhos de competncias e de economias de escala: reduo de custos e prestao de servios de alta qualidade so atingveis atravs de economias de escala, com concentrao de conhecimento especializado, normalmente escasso e dispendioso. No domnio do desenvolvimento da utilizao de servios partilhados na administrao central, o Governo apostar numa viso estratgica, extensvel a toda a Administrao Pblica, ao nvel das reas financeira, recursos humanos, sistemas de informao e patrimnio, implementando, na totalidade, os projetos em curso e avaliando regularmente a possibilidade de maior integrao. Pretende-se com esta viso estratgica: Libertar os organismos nucleares de atividades de suporte; Fornecer servios centrados no cliente, prestados por uma unidade especializada; Otimizar os investimentos tecnolgicos e respetiva manuteno;

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Aumentar a eficincia; Melhorar os processos de negcio e de suporte; Partilhar os benefcios pelos diversos agentes.

A maioria dos ganhos de eficincia sero gerados pela partilha e reutilizao de solues, difuso de boas prticas e melhoria dos processos de negcios, desenhados para acrescentar valor e eliminar atividades redundantes ou ineficientes. Em matria de projetos em curso merecem particular destaque: o GeRFiP (Gesto de Recursos Financeiros e logsticos da AP), que se encontra j disponvel e em funcionamento em 65 organismos da Administrao Pblica Central, pertencentes a 9 ministrios, e em que se prev o alargamento muito significativo a outros organismos no decurso de 2012; e o GeRHuP (Gesto de Recursos Humanos da AP), que se encontra em fase de desenvolvimento da soluo tecnolgica e cuja entrada em produtivo se prev para abril de 2012 em 5 organismos piloto do Ministrio das Finanas.

Sistema Nacional de Compras Pblicas (SNCP) e Parque de Veculos do Estado (PVE)

O Sistema Nacional de Compras Pblicas (SNCP congrega mais de 1.800 entidades num modelo em rede de articulao com as Unidades Ministeriais de Compras (UMC). Atualmente encontram-se habilitados a fornecer bens e a prestar servios ao Estado mais de 270 operadores econmicos, dos quais mais de 2/3 so PME. A gesto centralizada do Parque de Veculos do Estado (PVE) permitiu nos ltimos dois anos uma poupana de custos de aproximadamente 25% e uma reduo efetiva da sua dimenso (quase 3% face a 2009). Para o ano de 2012, fixaram-se quatro objetivos principais quanto ao SNCP: Centralizao progressiva na entidade gestora do SNCP dos procedimentos de aquisio das categorias de bens e servios objeto de Acordo Quadro (AQ)4, bem como das demais aquisies de bens e servios nas UMC; Obteno de mais poupanas, pelo maior recurso aos AQ, potenciando ferramentas de agregao das necessidades, e otimizando os planos anuais de compras e oramentos dos ministrios e entidades vinculadas (estimadas em cerca de 40 milhes de euros em 2012 e 60 milhes de euros em 2013); Continuao do desenvolvimento do SNCP atravs do aumento do nmero de AQ (16 em 2011), das suas renovaes (4 em 2011) e de novas contrataes de bens e servios para a Administrao Pblica. Sero tambm includas 2 novas categorias de bens e servios, tendo em conta a natureza transversal da despesa e a sua importncia, bem como pelo aumento do nvel de abrangncia do Sistema, com a vinculao gradual do Sector Empresarial do Estado (SEE);

Instrumento permite normalizar e selecionar previamente os fornecedores do Estado, definindo os preos mximos e as condies mnimas de nveis de servios com que estes se comprometem, numa tica de funcionamento enquanto central de compras.

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Desenvolvimento de uma estratgia tecnolgica que permita a progressiva e completa desmaterializao do ciclo de contratao pblica, englobando toda a cadeia de valor das compras pblicas, melhorando os nveis de eficincia e reporte.

Quanto ao PVE pretende-se: Potenciar o novo AQ de veculos automveis e AOV, ou outra forma de financiamento de aquisio de veculos que se revele economicamente mais favorvel, que j considera o ciclo de vida total do veculo de acordo com as normas constantes da Diretiva 2009/33/CE. Pretende-se, assim, promover e estimular o mercado de veculos no poluentes e energeticamente eficientes, alcanando uma frota progressivamente mais limpa e ecolgica; Manter um rcio de trs veculos abatidos ao PVE por cada novo veculo adquirido; Rever a regulamentao do PVE no sentido de promover um rigoroso controlo da gesto de veculos e a aplicao de medidas de racionalizao da despesa nesta categoria, nomeadamente o aumento da abrangncia do PVE, que ser alargado a outras entidades atualmente ainda no consideradas, e a vinculao progressiva dos veculos das entidades do SEE; Definir os cargos da administrao pblica com competncias para a utilizao de veculos do PVE, tornando o processo de atribuio de veculos mais transparente, obtendo-se um maior controlo sobre a frota e possibilitando o abate dos veculos excedentrios e de substituio; Rever os modelos dos veculos a adquirir e respectivos valores de aquisio, valores de renda ou aluguer mensal. Desenvolver a componente de gesto de frota, atravs da centralizao de procedimentos de contratao de manuteno. Possibilitar-se-, desta forma, um maior controlo sobre todo o ciclo de vida do veculo e a reduo dos respetivos custos de utilizao.

II.3.2. Polticas Sociais

As polticas sociais so uma das principais vertentes de atuao do Governo, representando cerca de 65% da despesa das Administraes Pblicas. Nesta rea a prioridade do Governo proceder a cortes de despesa essenciais para garantir o processo de consolidao oramental, mas garantindo um nvel adequado de servios inerentes ao Estado Social e a proteo dos mais desfavorecidos. Deste modo, o Governo foi to longe quanto podia, uma vez que redues adicionais nestas reas poderiam ter impactos extremamente adversos nas dimenses fundamentais do Estado Social.

Educao
Na rea da educao, cincia e ensino superior prev-se uma reduo da despesa no montante de 0,4% do PIB. As medidas sero transversais s vrias reas de atuao do Ministrio: Ensino Pr-Escolar, Bsico e Secundrio, Ensino Superior e Cincia, envolvendo a racionalizao no uso dos recursos, quer no nmero de escolas quer no nmero de professores contratados. No entanto, sero tambm implementadas medidas que promovam o reforo do ensino pr-escolar bem como a melhoria das qualificaes nos vrios nveis de ensino. Para mais detalhes sobre as medidas desta rea, veja-se o Captulo IV.12.1.

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Sade
A sade uma rea essencial de atuao do Estado Social, mas tambm uma das que acarreta um maior peso nas despesas sociais do Estado. O elevado montante de compromissos acumulados junto de terceiros condiciona significativamente a gesto atual. Pretende-se que as medidas de consolidao oramental adotadas nesta rea atuem sobretudo ao nvel da racionalizao de recursos e controlo de despesa (veja-se Captulo IV.11.1). Sero ainda tomadas importantes medidas na rea da poltica de medicamento e da prescrio de medicamentos e monitorizao dos processos. No total, estas medidas devero permitir uma poupana de 0,6% do PIB.

Segurana Social
Durante a vigncia do Programa de Assistncia Econmica e Financeira suspenso temporariamente o pagamento de subsdios de frias e de Natal ou quaisquer prestaes correspondentes aos 13. e ou 14. meses nas penses acima de 1000 euros. As penses cujo valor superior retribuio mnima mensal garantida (485 euros) mas inferior a 1000 euros, ficam sujeitas a uma reduo progressiva nestas prestaes, tal como exemplificado no seguinte quadro. Quadro II.3.6. Reduo Progressiva nas Penses
(euros)

Penso mensal 485,00 500,00 550,00 600,00 650,00 700,00 750,00 800,00 850,00 900,00 950,00 1000,00

Reduo

Valor final do 13/14 ms 0,00 485,00 470,88 423,79 376,70 329,61 282,53 235,44 188,35 141,26 94,18 47,09 0,00

29,13 126,21 223,30 320,39 417,48 514,56 611,65 708,74 805,83 902,91 1000,00

Fonte: Ministrio das Finanas.

Esta medida aplica-se a todas as prestaes pagas pela CGA, I.P., pelo Centro Nacional de Penses e, diretamente ou por intermdio de fundos de penses detidos por quaisquer entidades e empresas pblicas de mbito nacional, regional ou municipal. No caso dos beneficirios de subvenes mensais vitalcias pagas por quaisquer destes servios ou entidades, a medida abrange as prestaes que excedam as 12 mensalidades. A esta medida acresce a contribuio extraordinria de solidariedade de 10% nas penses acima de 5.000 euros, que incide sobre o montante que exceda este valor. Ainda nesta rea esto previstas medidas ao nvel das outras prestaes sociais, nomeadamente o subsdio de desemprego (veja-se o Captulo IV.13.1). O total de poupanas na rea da Segurana Social ser de 0,7% do PIB.

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II.3.3. Funes Econmicas

Racionalizao do Sector Empresarial do Estado
A reforma do SEE constitui um elemento central na consolidao oramental em 2012 e incide sobre as empresas que integram o permetro das administraes pblicas e sobre as que no afetam diretamente o dfice das contas pblicas. Apesar do forte impacto das medidas aplicadas j em 2011, o elevado nvel de endividamento acumulado da generalidade das empresas coloca grandes desafios capacidade de financiamento da economia, competindo com o sector privado na captao de recursos escassos. A reestruturao do SEE envolver uma atuao em mltiplas vertentes, conforme detalhado nos Captulos III.6 e III.7 e nos planos sectoriais. As medidas transversais sero tambm aplicadas ao SEE. O corte dos subsdios de frias e de Natal ser aplicado a todo o SEE. Paralelamente, importa promover o reforo da governao do SEE, medida alis tambm includa no PAEF e que constitui um elemento estrutural. Sero seguidas as melhores prticas internacionais e o exerccio resultar num reforo do papel da tutela financeira na gesto das empresas. O plano ser apresentado at ao final do ano de 2011. Dentro das empresas pblicas que integram o permetro de consolidao da administrao central, a reviso dos planos de investimento, a racionalizao dos quadros de pessoal e reduo de remuneraes principais e acessrias, e o decrscimo nos consumos intermdios permitem atingir uma poupana global estimada em 438 milhes de euros entre 2011 e 2012. A poupana atingida seria muito superior, no fosse o aumento previsto de encargos financeiros em 378 milhes de euros, resultante, quer do aumento do nvel de endividamento em 2011, quer do aumento dos spreads praticados nos novos financiamentos.

Racionalizao do Investimento Pblico

Ao nvel das despesas de capital, pretende-se implementar uma profunda racionalizao e priorizao dos investimentos pblicos. Nesse sentido, prev-se uma reduo das despesas de investimento, que dever ser, em 2012, e incluindo os efeitos do SEE, superior a 900 milhes de euros. O melhor aproveitamento das oportunidades de financiamento no mbito dos programas cofinanciados pela Unio europeia dar um contributo muito significativo para as poupanas a alcanar. Neste contexto, foi submetida Comisso Europeia, em junho de 2011, uma proposta de reprogramao tcnica do QREN tendo como objetivo intensificar a utilizao dos fundos comunitrios atravs quer do aumento das taxas de cofinanciamento comunitrio praticadas quer de uma reafectao das dotaes dos diferentes Programas Operacionais em funo dos respetivos nveis de compromisso. Esta reprogramao, cuja aprovao pela Comisso Europeia dever ocorrer at final de outubro de 2011, permitir reduzir as necessidades de contrapartida pblica nacional em cerca de 2.140 milhes de euros no perodo 2012-2015. A poupana mdia anual, transversal a todos os sectores da Administrao Pblica e Sector Empresarial do Estado, ser, assim, superior a 550 milhes de euros face s necessidades de contrapartida pblica nacional subjacentes programao inicial. Esta reprogramao tcnica no esgota as possibilidades de otimizao do QREN. Assim, ser preparada, at final do ano, uma nova reprogramao, de carcter estratgico, que permitir poupanas adicionais em contrapartida pblica nacional. No mbito do Oramento do Estado para 2012, foi

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estabelecido como objetivo para esta reprogramao estratgica uma poupana de, pelo menos, 100 milhes de euros. No mbito dos programas cofinanciados no domnio da agricultura e pescas, onde se destaca, pela sua dimenso relativa, o PRODER, ser seguida uma abordagem semelhante. Neste caso, as autoridades portuguesas tm inteno de beneficiar da possibilidade de majorao da taxa de cofinanciamento oferecida a pases com programas de assistncia financeira. Esta possibilidade encontra-se em discusso na Unio Europeia, esperando-se a sua aprovao at final de 2011. Caso se concretize, a taxa de cofinanciamento mdia no mbito do PRODER ser aumentada de 78% para 85%, permitindo uma poupana de contrapartida pblica nacional de 290 milhes de euros no perodo 2012-2015, face s necessidades de financiamento estimadas para a atual taxa de cofinanciamento. Esta poupana global corresponde, assim, a uma reduo mdia anual das necessidades de financiamento do PRODER de 72 milhes de euros. Por ltimo, e no mbito da reforma dos procedimentos oramentais, sero reavaliados os circuitos oramentais dos programas cofinanciados com o objetivo de permitir um mapeamento preciso entre o oramento e execuo anuais e a programao plurianual.

II.4.

Medidas Fiscais para 2012

A Proposta de Lei do Oramento do Estado para 2012 fortemente condicionada pela necessidade de dar cumprimento aos compromissos assumidos pelo Estado portugus no PAEF, o qual compreende um vasto conjunto de medidas fiscais, essenciais para a prossecuo do objetivo imperioso de reduo do dfice das Administraes Pblicas para 7.645 milhes de euros (4,5% do PIB) em 2012. Este esforo de ajustamento crucial para recuperar a credibilidade no plano interno e externo, num contexto macroeconmico marcado pela reduo da procura interna e por um elevado grau de incerteza relativamente ao enquadramento internacional. Durante o presente mandato, o Governo proceder a uma reforma do sistema fiscal, por via da simplificao dos impostos sobre o rendimento, reduzindo o nmero de escales do IRS e privilegiando a mobilidade social. No IRC, a reforma ter como objetivos promover a internacionalizao e aumentar a competitividade das empresas portuguesas. No entanto, a necessidade de assegurar a correo da situao de dfice excessivo impe que este seja um oramento particularmente focado no objetivo da consolidao oramental. As medidas de natureza fiscal constantes da Proposta de Lei do Oramento do Estado para 2012 assentam em quatro vetores essenciais: (i) o alargamento da base tributvel dos diversos impostos, de acordo com os compromissos assumidos no PAEF; (ii) o reforo significativo do combate fraude e evaso fiscais; (iii) a simplificao, o incremento do recurso s novas tecnologias de informao no procedimento tributrio e as garantias dos contribuintes; e (iv) a consolidao de um quadro fiscal propcio competitividade e ao investimento.

Vetor 1 Alargamento da Base Tributvel

O alargamento da base tributvel dos diversos impostos constitui o primeiro vetor das medidas fiscais constantes da Proposta de Lei do Oramento, em cumprimento das obrigaes assumidas no

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PAEF. Este alargamento permitir proceder simplificao da lei e promover uma repartio equitativa do esforo adicional de consolidao oramental por via fiscal. Assim, so definidos limites globais progressivos para as dedues coleta (v.g. despesas de sade, de educao e encargos com imveis), com excluso daquelas com carcter personalizante e das relativas s pessoas com deficincia, atendendo dimenso do agregado familiar atravs da majorao da deduo fiscal pelo nmero de dependentes. Conforme previsto no PAEF, procede-se ainda a um alargamento da base tributvel com a sujeio a imposto de diversos rendimentos em espcie. Estas medidas concretizam ainda o princpio da equidade social na austeridade, atravs da justa repartio dos sacrifcios, no onerando as famlias portuguesas com menores rendimentos. Neste sentido, os sujeitos passivos com rendimentos mais elevados passam a estar sujeitos a uma taxa adicional de solidariedade e deixam de poder beneficiar da possibilidade de dedues coleta. Por outro lado, alarga-se, pela primeira vez, a aplicao do limite de existncia aos pensionistas, os contribuintes dos dois primeiros escales mantm a possibilidade de beneficiar das dedues coleta sem qualquer limite, cria-se uma majorao deduo de encargos com rendas para as famlias mais carenciadas e, fruto da renegociao do PAEF, evita-se a tributao das prestaes sociais (v.g., subsdio de desemprego, subsdio de doena, subsdio de maternidade e paternidade, rendimento social de insero, abonos de famlias) recebidas pelos grupos particularmente vulnerveis. Neste quadro, as empresas com lucros mais elevados passam a estar sujeitas a uma taxa adicional de solidariedade de 3% sobre os lucros superiores a 1,5 milhes e de 5% sobre os lucros acima de 10 milhes. Em cumprimento do PAEF, procede-se, ainda em sede de IRC, eliminao de todas as taxas reduzidas, revogao de isenes subjetivas e restrio de benefcios fiscais. Em sede de IVA, reduzem-se as isenes e procede-se a uma reestruturao e racionalizao das listas deste imposto, com transferncia de categorias de bens e servios entre as diferentes listas, preservando-se a aplicao da taxa reduzida ao cabaz de bens e servios essenciais, designadamente produtos alimentares de primeira necessidade, medicamentos, produtos farmacuticos e transportes, e mantendo-se a taxa intermdia para sectores de produo nacional como a vinicultura, a agricultura e as pescas. Em contrapartida, e como forma de reforar as polticas sociais, determina-se que uma parte da receita adicional de IVA gerada por esta reestruturao ser alocada ao financiamento do Programa de Emergncia Social, aumentando os recursos destinados ao auxlio das famlias portuguesas afetadas pela excluso e carncia sociais. Finalmente, em matria de impostos sobre o patrimnio, a iseno temporria de IMI sobre os imveis para habitao prpria reduzida, mas apenas com efeitos para o futuro, preservando-se, assim, os direitos adquiridos e as legtimas expectativas dos contribuintes que atualmente beneficiam desta iseno. Em simultneo, refora-se a iseno em sede deste imposto para os prdios de reduzido valor detidos por famlias de baixos rendimentos.

Vetor 2 Reforo do Combate Fraude e Evaso Fiscais

O segundo vetor prioritrio da parte fiscal da presente proposta de Oramento o reforo significativo do combate s prticas de fraude e evaso fiscais como forma de garantir uma justa repartio do esforo fiscal. O Governo elaborar um Plano Estratgico de Combate Fraude e Evaso Fiscal para o

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perodo de 2012 a 2014 de modo a combater mais eficazmente fenmenos de incumprimento fiscal, e em especial, os esquemas de fraude de elevada complexidade e a economia informal. Algumas das medidas a constar do Plano Estratgico so j includas na Proposta de Oramento de Estado para 2012. De entre estas medidas destaca-se o agravamento da tributao das transferncias de rendimentos de capitais provenientes e com destino a parasos fiscais, o alargamento significativo das regras de transparncia fiscal internacional (regras CFC) e a flexibilizao das regras de utilizao da clusula geral anti abuso por parte da administrao fiscal para combater o planeamento fiscal agressivo. Procede-se, ainda, extenso dos prazos de caducidade e de prescrio para 12 e 15 anos, respetivamente, quando estejam em causa rendimentos no declarados obtidos em pases e territrios sujeitos a regime fiscal privilegiado. Simultaneamente, o quadro penal existente para as infraes tributrias sofre um agravamento significativo atravs, nomeadamente, do aumento das molduras penais dos crimes fiscais mais graves (burla tributria, associao criminosa e fraude fiscal qualificada) e do agravamento das coimas nas contraordenaes fiscais. O combate informalidade e evaso fiscal, nomeadamente nos sectores de maior risco, ser ainda reforado atravs da introduo de um regime que regule a emisso e transmisso eletrnica de faturas e outros documentos com relevncia fiscal (cuja autorizao legislativa consta da proposta do OE). Este regime permitir um controlo mais eficaz dos rendimentos dos operadores econmicos, constituindo um instrumento poderoso para combater a economia paralela, alargar a base tributvel e reduzir a concorrncia desleal. A utilizao da faturao eletrnica ser promovida atravs da concesso de dedues em sede de IRS, IMI ou IUC correspondentes a uma percentagem de at 5% do valor do IVA suportado na aquisio de bens ou servios por consumidores finais.

Vetor 3 Simplificao, Incremento do Recurso s Novas Tecnologias de Formao e Garantias dos Contribuintes
Um terceiro vetor consiste na simplificao e incremento do recurso s novas tecnologias de informao no procedimento tributrio, nomeadamente nas relaes da autoridade tributria com os contribuintes e na administrao e cobrana dos impostos. Neste mbito, proceder-se- uniformizao de procedimentos e desmaterializao gradual das notificaes aos contribuintes, atravs da utilizao da caixa postal eletrnica. No que se refere s relaes entre a administrao tributria e os contribuintes adotam-se medidas que privilegiam uma atitude preventiva e facilitadora do cumprimento das obrigaes fiscais e da regularizao voluntria, passando a administrao fiscal a informar os contribuintes dos seus direitos e obrigaes, bem como a interpel-los para procederem regularizao das respetivas situaes tributrias e, dessa forma, aproveitarem para exercer o direito reduo da coima. Ao nvel das garantias dos contribuintes, estabelece-se o agravamento dos juros indemnizatrios a pagar pela administrao tributria no caso de atraso na execuo das decises judiciais, introduz-se um prazo limite para o reembolso de imposto retido em excesso, reduz-se significativamente o prazo para a concluso dos procedimentos e atos tributrios, e torna-se obrigatria a prvia citao pessoal do contribuinte nos casos da realizao da venda de bens penhorados. Por fim, no mbito do regime prestacional de pagamento de dvidas fiscais dispensa-se a obrigao de apresentao de garantia e

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alarga-se o prazo de pagamento at ao mximo de 150 prestaes, no quadro do cumprimento de um plano de recuperao econmica.

Vetor 4 Consolidao das Condies de Competitividade da Economia Portuguesa

Finalmente, o quarto vetor da poltica fiscal que enforma a Proposta de Oramento o da consolidao das condies de competitividade da economia portuguesa, atravs da manuteno de um contexto fiscal favorvel que propicie o investimento e a criao de emprego. Neste contexto, consolida-se o regime fiscal das SGPS, o qual passar a ser qualificado como estrutural no mbito do Estatuto dos Benefcios Fiscais e operacionaliza-se o regime das informaes vinculativas urgentes, de forma a reforar a segurana jurdica dos investidores e, assim, potenciar a atrao de investimento direto estrangeiro em Portugal. Prev-se, ainda, a manuteno e consolidao dos regimes de apoio e incentivo ao investimento produtivo, criao de emprego e reestruturao e reorganizao empresariais. De forma a favorecer o investimento, o prazo de reporte dos prejuzos fiscais aumentado de quatro para cinco anos, em resultado de uma renegociao do PAEF que previa a reduo deste prazo para trs anos. Esta medida de particular importncia para as empresas portuguesas, fomentando os projetos de investimento de mdio e longo prazo e, nessa medida, contribuindo para o crescimento da economia. Outro ponto essencial para a competitividade da economia portuguesa a manuteno da taxa reduzida do IVA para o alojamento hoteleiro, mantendo-se, assim, as condies de competitividade do sector turstico portugus face a mercados concorrentes. Finalmente, cria-se um programa especial para o sector exportador, o qual ir permitir acelerar substancialmente os procedimentos necessrios para obter a iseno de IVA nas exportaes e simplificar os procedimentos de modo a facilitar as exportaes indiretas.

Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares

Manuteno da no tributao das prestaes sociais Ao contrrio do previsto no PAEF, as prestaes sociais (v.g., subsdio de desemprego, subsdio de doena, subsdio de maternidade e paternidade, rendimento social de insero e abonos de famlia) no sero sujeitas a tributao em IRS, protegendo-se, assim, os grupos mais vulnerveis da sociedade portuguesa.

Reviso das dedues coleta Em cumprimento do estabelecido no PAEF, introduzem-se limites globais progressivos, em sede de IRS, para as dedues coleta dos agregados familiares dos 3., 4., 5. e 6. escales de rendimento, majorveis em 10% por cada dependente e com excluso daquelas com carcter personalizante e das relativas s pessoas com deficincia. Os contribuintes dos dois ltimos escales de rendimento deixaro de poder beneficiar de dedues coleta relativas a despesas de sade, educao, encargos com lares

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e penses de alimentos e encargos com imveis, enquanto que os contribuintes dos dois primeiros escales continuaro a poder usufruir, sem limite, destas dedues. Ainda no respeito dos compromissos assumidos no PAEF, procede-se reduo em dois teros da deduo com despesas de sade, passando a percentagem de deduo de 30% para 10%, e estabelece-se um limite mximo para esta deduo correspondente a 2 vezes o valor do IAS. Este valor majorado em 30% do IAS, por cada dependente, quando existam 3 ou mais dependentes. No que se refere aos encargos com imveis, reduz-se de 30% para 15% a percentagem de deduo coleta, excluindo-se ainda desta deduo as amortizaes de capital em todos os contratos de crdito habitao e os juros para os contratos celebrados a partir de 1 de janeiro de 2012, nos termos previstos no PAEF. Nos mesmos termos, prev-se, ainda, a eliminao faseada das dedues com juros relativos a contratos celebrados at final de 2011, em quatro anos, e com rendas, em seis anos.

Criao da taxa adicional de solidariedade Os sujeitos passivos com rendimentos mais elevados pertencentes ao ltimo escalo passaro a estar sujeitos a uma taxa adicional de 2,5% sobre o respetivo rendimento coletvel, a qual vigorar nos anos de 2012 e 2013. Desta forma, solicita-se a estes contribuintes uma contribuio acrescida para o esforo de consolidao oramental.

Aumento da tributao das mais-valias mobilirias A taxa especial aplicvel s mais-valias de partes sociais, outros valores mobilirios e instrumentos financeiros derivados elevada para 21,5%, equiparando-a taxa liberatria aplicvel aos juros e dividendos. Convergncia das dedues especficas das categorias A e H Em cumprimento do PAEF, reduz-se a deduo especfica da categoria H (penses) para 72% de 12 vezes o valor do IAS, concluindo-se a convergncia da deduo especfica desta categoria com a estabelecida para os rendimentos do trabalho dependente. Neste contexto, o limite mnimo de existncia passa a ser, pela primeira vez, tambm aplicvel aos pensionistas, protegendo-se desta forma os pensionistas com menores recursos.

Operaes financeiras com entidades sujeitas a um regime fiscal privilegiado As operaes financeiras com entidades sujeitas a um regime fiscal privilegiado passam a ser tributadas de forma mais acentuada, passando as transferncias de rendimentos de capitais provenientes de parasos fiscais, bem como as transferncias para estes territrios, a estar sujeitas a uma taxa agravada de 30%.

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Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas

Eliminao de isenes subjetivas e das taxas reduzidas Tal como decorre do PAEF, procede-se reduo de isenes subjetivas em sede de IRC, eliminando-se nomeadamente as isenes a entidades anexas de instituies particulares de solidariedade social. Estabelece-se, ainda, a eliminao de todas as taxas reduzidas aplicveis s empresas, designadamente a taxa reduzida de 12,5% constante do Cdigo do IRC, as taxas reduzidas previstas no regime da interioridade, bem como as taxas reduzidas previstas no Estatuto dos Benefcios Fiscais e no Estatuto Fiscal Cooperativo.

Deduo dos prejuzos fiscais As empresas portuguesas passam a beneficiar do alargamento do prazo de reporte de prejuzos de quatro para cinco anos, fruto da renegociao do compromisso previsto no PAEF, favorecendo-se assim o investimento produtivo e criando-se condies para o reforo da competitividade das empresas. Por outro lado, introduz-se uma limitao deduo de prejuzos fiscais, a qual corresponder a 75% do lucro tributvel do perodo em que se procede deduo. Desta forma, as empresas que apresentem lucros tributveis sero sempre sujeitas ao pagamento de IRC, ainda que detenham prejuzos fiscais reportveis de anos anteriores.

Aumento da derrama estadual As empresas que apresentem lucros mais elevados so sujeitas a taxas agravadas em sede de derrama estadual, dando assim um contributo acrescido para a consolidao oramental. Com efeito, as empresas com lucros superiores a 1,5 milhes de euros passam as estar sujeitas a uma taxa adicional de 3% e as empresas com lucros superiores a 10 milhes ficam sujeitas a uma taxa de 5% sobre a parte do lucro que exceda aquele limite.

Pagamentos a entidades sujeitas a um regime fiscal privilegiado Os pagamentos efetuados indiretamente s entidades residentes fora do territrio portugus e a submetidas a um regime fiscal privilegiado passam a estar sujeitos ao regime de no dedutibilidade em sede de IRC, sempre que o sujeito passivo tenha, ou devesse ter, conhecimento de que tais importncias tinham como destino um paraso fiscal, presumindo-se a existncia desse conhecimento sempre que existam relaes especiais. Simultaneamente, semelhana do que sucede em IRS, introduz-se uma taxa de tributao agravada de 30% para transferncias de rendimentos de capitais para entidades no residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado.

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Imputao de rendimentos de entidades no residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado O regime de transparncia fiscal internacional objeto de uma profunda reformulao com objetivo de abranger estruturas fiducirias criadas para a deteno de ativos em parasos fiscais e de tornar mais eficaz o combate fraude e evaso fiscais. Nestes termos, os sujeitos passivos de IRC que detenham ou controlem, direta ou indiretamente, mesmo que atravs de mandatrio, fiducirio ou interposta pessoa, entidades no residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado, passam a ser tributados pelos lucros gerados por estas entidades.

Imposto sobre o Valor Acrescentado

Transferncia de bens e servios entre as taxas de IVA Em cumprimento do PAEF, procede-se a uma reestruturao e racionalizao das listas do IVA, evitando-se, desta forma, a subida das atuais taxas de imposto. No quadro desta reestruturao os bens e servios que integram o cabaz essencial continuam sujeitos taxa reduzida. Com efeito, os bens alimentares de primeira necessidade, o abastecimento pblico de gua, medicamentos, produtos farmacuticos e transportes permanecem na taxa reduzida de 6%, como forma de proteger os grupos sociais mais vulnerveis do impacto das medidas de consolidao oramental. Em simultneo, efetua-se uma reduo considervel do mbito dos bens sujeitos taxa intermdia, assegurando-se, no entanto, a sua manuteno para um conjunto limitado de bens cruciais para sectores de produo nacional como a vinicultura, a agricultura e as pescas.

Medidas anti abuso Nas transmisses de bens e servios entre sujeitos passivos com relaes especiais entre si so introduzidas regras de determinao do valor tributvel que obrigam utilizao do valor de mercado nestas operaes, combatendo-se, assim, a fixao artificial de preos com o objetivo de obteno de vantagens fiscais em sede de IVA.

Simplificao da restituio do IVA nas exportaes As empresas exportadoras passaram a poder aceder a um novo modelo de certificao (Certificado Comprovativo de Exportao CCE), destinado a agilizar e simplificar os mecanismos para a restituio do IVA nas exportaes.

Restituio de IVA s instituies de solidariedade social As instituies particulares de solidariedade social e a Santa Casa da Misericrdia de Lisboa veem assegurado o direito restituio de um montante equivalente a 50% do IVA suportado nas aquisies de bens ou servios relacionados com a construo, manuteno e conservao de imveis utilizados na

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prossecuo dos seus fins de solidariedade social, reforando-se assim o seu papel na assistncia aos mais desfavorecidos.

Impostos Especiais de Consumo

No mbito dos impostos especiais sobre o consumo, e de acordo com o PAEF, introduz-se um regime de tributao da eletricidade para consumidores domsticos e industriais, transpondo-se a Diretiva 2003/96/CE, de 27 de outubro de 2003, e aumentam-se as taxas do imposto sobre o tabaco e do Imposto sobre Veculos, agravando-se em especial, neste ltimo caso, a tributao sobre a componente ambiental dos veculos.

Imposto nico de Circulao

A generalidade das taxas de tributao dos veculos sujeitos a IUC atualizada de acordo com a taxa de inflao esperada, procedendo-se a um agravamento, em 7,5%, da tributao sobre os veculos ligeiros de alta cilindrada, as embarcaes de recreio e as aeronaves de uso particular.

Impostos Locais
Imposto municipal sobre imveis Em cumprimento do PAEF, as taxas mnimas e mximas do imposto municipal sobre imveis so elevadas em 0,1 pontos percentuais, regressando aos nveis fixados aquando da aprovao do Cdigo deste imposto, em 2003. Os prdios detidos por entidades sujeitas a um regime fiscal privilegiado sofrem um agravamento de taxa de IMI de 5% para 7,5%, aumentando-se igualmente a taxa aplicvel aos prdios devolutos. Ainda no mbito do IMI, a iseno temporria reduzida para trs anos, restringindo-se a sua aplicao aos prdios urbanos destinados habitao prpria e permanente com valor patrimonial tributrio no superior a 125 000 e aos sujeitos passivos cujo rendimento coletvel no seja superior a 153 300. Esta medida tem efeitos apenas para o futuro, preservando-se, assim, os direitos adquiridos e as legtimas expectativas dos contribuintes que atualmente beneficiam desta iseno. Em contrapartida, reforam-se os benefcios fiscais concedidos a prdios de reduzido valor patrimonial detidos por sujeitos passivos de baixos rendimentos.

Benefcios fiscais
Reviso dos benefcios fiscais No cumprimento dos compromissos internacionais assumidos pelo Estado portugus no mbito do PAEF, eliminam-se todos os benefcios fiscais de IRC sob a modalidade de reduo de taxa e restringem-se outros benefcios fiscais, nomeadamente os abrangidos pela clusula de caducidade estabelecida no artigo 3. do Estatuto dos Benefcios Fiscais (EBF).

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Complementarmente, consolidam-se o regime fiscal das sociedades gestoras de participaes sociais (SGPS) e os benefcios fiscais aplicveis reestruturao empresarial, os quais pela sua natureza estrutural deixam de estar abrangidos pela regra da caducidade. Prorrogam-se, igualmente, os incentivos fiscais criao de emprego, ao investimento produtivo e, bem assim, os que visam facilitar o financiamento externo da economia portuguesa.

Combate fraude e evaso fiscais

Agravamento das penas para os crimes fiscais mais graves Os crimes de burla tributria, associao criminosa, crimes aduaneiros qualificados e fraude qualificada passam a ter a sua moldura penal agravada. Neste quadro, a pena mxima de priso aplicvel ao crime de fraude fiscal qualificada (v.g., interposio de sociedades em parasos fiscais para ocultar rendimentos administrao tributria) agravada de 5 para 8 anos. Por outro lado, quem fizer parte de grupos, organizaes ou associaes cuja finalidade ou atividade seja dirigida prtica de crimes fiscais (v.g., faturas falsas) incorrer numa pena de priso de 2 a 8 anos. No mbito do Regime Geral das Infraes Tributrias, procede-se, ainda, ao agravamento substancial das coimas aplicadas s contraordenaes aduaneiras e fiscais, cujos valores no eram atualizados desde a aprovao deste regime em 2001. Finalmente, introduzem-se contraordenaes especficas para a falta de apresentao da documentao relativa aos preos de transferncia, para a no apresentao de prova da origem de rendimentos provenientes de entidades residentes em parasos fiscais, bem como para os casos de omisso na informao prestada pelos sujeitos passivos no mbito de pedidos de informao vinculativa administrao tributria.

Flexibilizao da aplicao das normas anti abuso O procedimento prprio e autnomo consagrado no artigo 63. do Cdigo do Processo e do Procedimento Tributrio significativamente flexibilizado, passando a abranger apenas as situaes de aplicao da clusula geral anti abuso constante do artigo 38., n. 2, da Lei Geral Tributria. No mbito das alteraes introduzidas, deixa de existir um prazo especfico para a aplicao da referida clusula e potencia-se a respetiva utilizao, como instrumento para agilizar o combate fraude e evaso fiscal de elevada complexidade.

Medidas para evitar a utilizao abusiva de parasos fiscais A proposta de Oramento do Estado para 2012 contm um vasto conjunto de medidas que visam combater a utilizao de entidades sedeadas em parasos fiscais. De entre estas medidas destacam-se as seguintes: i) o agravamento da moldura penal dos crimes fiscais mais graves; ii) o agravamento da tributao das transferncias de rendimentos de capitais pagos a (ou provenientes de) entidades sedeadas em pases ou territrios e a sujeitas a um regime fiscal privilegiado; iii) o aumento da tributao

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sobre os imveis detidos por essas entidades; e iv) o reforo da regras para evitar a dedutibilidade das despesas pagas relacionadas com operaes com essas entidades. Alm disso, prev-se o alargamento dos prazos de prescrio das dvidas tributrias (de 8 para 15 anos) e de caducidade de liquidao (de 4 para 12 anos) aplicveis sempre que estejam em causa factos tributrios relacionados com a utilizao de pases ou territrios sujeitos a um regime fiscal privilegiado. Com estas medidas, acompanhadas do reforo dos mecanismos de troca de informaes a introduzir nos Protocolos s Convenes de Dupla Tributao com a Sua e o Luxemburgo, da celebrao de novas Convenes, nomeadamente com Hong Kong e Panam, da entrada em vigor dos Acordos de Troca de Informaes em matria fiscal e da intensificao do controlo da administrao fiscal sobre as transferncias bancrias de fundos para parasos fiscais (atravs da declarao Modelo 38), estaro criadas as condies para um combate mais eficaz ocultao de rendimentos atravs da utilizao de estruturas sedeadas em parasos fiscais.

Regularizao tributria de elementos patrimoniais colocados no exterior O regime de regularizao tributria dos elementos patrimoniais colocados no exterior (RERT III) permitir, excecionalmente, regularizar a situao dos elementos patrimoniais no localizados em Portugal em 31 de dezembro de 2010, sem necessidade do seu repatriamento. Este regime exclui do seu mbito as situaes em que j esteja a decorrer procedimento para o apuramento da situao tributria do contribuinte ou tenha sido, entretanto, desencadeado procedimento penal ou contraordenacional que abranja os elementos patrimoniais suscetveis dele aproveitar. Os contribuintes devero apresentar uma declarao que inclua os elementos patrimoniais em situao irregular e proceder ao pagamento de uma taxa de 7,5% sobre o valor do patrimnio mobilirio declarado, a qual corresponde a um agravamento de 50% face taxa aplicada no anterior regime.

Emisso e transmisso eletrnica de faturas No contexto da Proposta de Lei do Oramento do Estado para 2012, prev-se uma autorizao legislativa em matria fiscal que autoriza o Governo a aprovar um regime que regule a emisso e transmisso eletrnica de faturas e outros documentos com relevncia fiscal. Este regime constituir um instrumento adicional para o combate informalidade nos sectores de atividade econmica em que existe um maior risco de evaso fiscal, incentivando-se a exigncia de emisso de faturas pelos consumidores finais atravs da possibilidade de dedues fiscais de um montante at 5% do IVA suportado.

Direitos e garantias dos contribuintes

No mbito do pagamento em prestaes das dvidas tributrias, o prazo de pagamentos prestacionais alargado at um mximo de 150 prestaes mensais, no quadro do cumprimento de um plano de recuperao econmica, deixando o pagamento em prestaes de estar condicionado apresentao de garantia por parte dos contribuintes. O regime da informao vinculativa com carcter de urgncia reforado, operacionalizando-se os procedimentos para a respetiva utilizao, de forma a constituir um meio efetivo para reforar a

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segurana jurdica dos investidores, contribuindo, assim, para a criao de um clima mais propcio atrao de investimento direto estrangeiro para Portugal. Os contribuintes passam a ter direito a juros indemnizatrios em dobro no caso de no execuo atempada das decises judiciais por parte da administrao tributria e a serem reembolsados, no prazo mximo de um ano, do imposto retido em excesso por aplicao de uma Conveno de Dupla Tributao ou de uma Diretiva da Unio Europeia. Por fim, nos casos da realizao da venda de bens penhorados passa a ser obrigatria a prvia citao pessoal dos contribuintes.

Captulo

3
III. SITUAO FINANCEIRA DAS ADMINISTRAES PBLICAS
III.1. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas
A contrao prevista da atividade econmica em 2012, de magnitude superior antecipada aquando da elaborao do Documento de Estratgia Oramental 2011-2015, bem como uma execuo oramental no 1 semestre de 2011 abaixo do esperado exigiram a definio de medidas mais austeras face ao estabelecido no PAEF de modo a garantir o cumprimento dos objetivos oramentais acordados que, em termos do dfice das administraes pblicas, se traduz numa reduo do valor histrico de 10,1% do PIB registado em 2009 para 5,9%, em 2011, e 4,5% do PIB, em 2012. Grfico III.1.1. Dfice das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Nacional)
(em % do PIB)
12
10

8 6 4
2

0
2007 2008 2009 2010 2011 2012

Fontes: INE e Ministrio das Finanas.

Os valores estimados para o saldo das

administraes pblicas em contabilidade nacional so

consistentes com as metas acordadas no PAEF. O valor previsto para o saldo aproximadamente o mesmo nas duas pticas de contabilizao pelo facto de a implementao da nova Lei do Enquadramento Oramental mitigar as diferenas de universo entre as duas pticas que no passado recente assumiram uma expresso considervel. Esta alterao, que constitui uma quebra de srie significativa, torna no comparveis os saldos e as restantes rubricas em contabilidade pblica entre 2012 e os anos precedentes. Grfico III.1.2.Dfice das Administraes Pblicas em Contabilidade Pblica e Contabilidade Nacional
(em % do PIB)
12
10 8 6 4

2 0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 Diferena (CN - CP) Contabilidade nacional Contabilidade pblica

Fontes: INE e Ministrio das Finanas.

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O nmero 2 do artigo 5. da LEO determina que as entidades pblicas includas no sector das administraes pblicas no mbito das Contas Nacionais referentes ao ano anterior ao da apresentao do Oramento, passam, independentemente da sua natureza e forma, a integrar o Oramento do Estado, sendo para o efeito equiparadas a Fundos e Servios Autnomos. O universo do Oramento do Estado para 2012 integra, assim, as entidades includas no sector das Administraes Pblicas das Contas Nacionais em 2010, ao nvel da Administrao Central. O quadro seguinte apresenta as diferenas apuradas nas duas pticas nos saldos para 2012 de cada um dos subsectores das administraes pblicas. Essas diferenas resultam basicamente de ajustamentos de passagem da ptica de caixa (contabilidade pblica ptica de) compromisso (contabilidade nacional) e de ajustamentos diversos que se prendem essencialmente com a reclassificao de operaes no permetro das administraes pblicas .
5

Quadro III.1.1. Saldo das Administraes Pblicas em 2012

Conciliao entre a contabilidade pblica e a contabilidade nacional (em % do PIB)
CP (1) Estado Servios e Fundos Autnomos dos quais : Empresas Pblicas Reclassificadas Administrao Local e Regional Segurana Social Total das Administraes Pblicas
Fonte: Ministrio das Finanas.

Ajustamentos de passagem a CN (2) -0,1 -0,2 0,1 -0,1 0,0 -0,4

CN (3)=(1+2) -4,6 -0,4 -0,6 0,3 0,3 -4,5

-4,5 -0,2 -0,7 0,4 0,2 -4,0

III.2. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas numa tica de Contabilidade Nacional
A reduo do dfice das AP em 2012 em 1,4 pp. do PIB essencialmente baseada na reduo da despesa corrente primria (-2,3 pp.) e, em menor grau, no aumento da receita fiscal (0,9 pp.).

5 Para mais detalhes sobre a compatibilizao entre as duas metodologias de apuramento das contas das administraes pblicas consultar o anexo do documento de Estratgia Oramental 2011-2015, agosto de 2011.

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Quadro III.2.1. Contas das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Nacional)
Milhes de Euros 2010 Receita corrente Receita fiscal Impostos s/ produo e importao Impostos correntes s/ o rendimento, patrimnio Contribuies sociais Outra receita corrente Receita de capital Receita total Despesa corrente Consumo intermdio Despesas com pessoal Prestaes sociais Subsdios Juros Outra despesa corrente Despesa de capital Formao bruta de capital fixo Outras despesas de capital Despesa total Saldo Global Despesa corrente primria Despesa primria Saldo corrente primrio Saldo primrio 67 163,8 38 343,4 23 005,4 15 338,0 21 166,3 7 654,1 4 653,1 71 816,9 78 935,4 8 666,8 21 093,0 37 884,5 1 193,3 5 189,8 4 908,0 9 745,0 6 196,8 3 548,2 88 680,4 -16 863,5 73 745,5 83 490,5 -6 581,7 -11 673,6 2011 69 144,8 40 123,4 23 922,9 16 200,5 21 369,0 7 652,4 5 265,9 74 410,6 77 628,8 7 926,1 19 859,9 37 243,9 1 506,1 7 296,3 3 796,5 6 802,1 4 145,7 2 656,4 84 430,9 -10 020,2 70 332,5 77 134,6 -1 187,7 -2 723,9 2012 69 712,0 41 245,2 25 653,7 15 591,5 20 235,3 8 231,5 2 288,3 72 000,2 74 368,8 7 785,5 16 929,9 35 641,3 1 666,6 8 823,5 3 522,0 5 188,4 3 593,1 1 595,3 79 557,2 -7 556,9 65 545,3 70 733,7 4 166,7 1 266,6 2010 38,9 22,2 13,3 8,9 12,2 4,4 2,7 41,6 45,7 5,0 12,2 21,9 0,7 3,0 2,8 5,6 3,6 2,1 51,3 -9,8 42,7 48,3 -3,8 -6,8 % do PIB 2011 40,4 23,4 14,0 9,5 12,5 4,5 3,1 43,4 45,3 4,6 11,6 21,7 0,9 4,3 2,2 4,0 2,4 1,6 49,3 -5,9 41,1 45,0 -0,7 -1,6 2012 41,2 24,4 15,2 9,2 12,0 4,9 1,4 42,5 43,9 4,6 10,0 21,1 1,0 5,2 2,1 3,1 2,1 0,9 47,0 -4,5 38,7 41,8 2,5 0,7 Variao pp. do PIB 2010 0,1 0,5 0,7 -0,2 -0,3 -0,2 1,8 1,8 -0,1 0,1 -0,4 0,0 -0,1 0,1 0,3 1,5 0,6 0,9 1,5 0,4 -0,2 1,3 0,3 0,5 2011 1,5 1,2 0,7 0,6 0,2 0,0 0,4 1,9 -0,4 -0,4 -0,6 -0,2 0,2 1,3 -0,6 -1,7 -1,2 -0,5 -2,0 3,9 -1,6 -3,3 3,1 5,2 2012 0,8 0,9 1,2 -0,2 -0,5 0,4 -1,7 -0,9 -1,4 0,0 -1,6 -0,7 0,1 1,0 -0,1 -0,9 -0,3 -0,6 -2,3 1,4 -2,3 -3,3 3,2 2,3

Fonte: INE e Ministrio das Finanas.

A evoluo da despesa, em particular das componentes com maior peso, despesas com pessoal e prestaes sociais, reflete o efeito das medidas de restrio dos gastos com salrios e penses. O congelamento salarial e a eliminao do subsdio de frias e de natal para salrios e penses acima de 1000 euros constitui uma medida complementar reduo de efetivos na funo pblica quer ao nvel da administrao pblica central quer ao nvel da administrao regional e local de modo a garantir a reduo efetiva da despesa com pessoal em termos de percentagem do PIB. A despesa de consumo intermdio e de prestaes sociais em espcie tambm sofrero redues por efeitos das medidas de consolidao oramental delineadas, designadamente a racionalizao dos servios e controlo dos custos operacionais na administrao pblica, destacando-se a racionalizao da rede escolar. A reduo das transferncias do oramento do Estado, designadamente para o SEE e para as autarquias e as regies autnomas dever repercutir-se em menor despesa em subsdios, consumo intermdio e despesas de capital. No obstante os esforos de reduo da despesa, os efeitos das medidas de reestruturao e racionalizao da dimenso das administraes pblicas no se propagam no imediato pelo que o processo de consolidao oramental requer medidas que se traduzam em aumento da receita. Assim, em 2012 a receita fiscal dever aumentar 2,8% face a 2011, destacando-se para este aumento o efeito da racionalizao da estrutura das taxas de IVA (iniciado em outubro de 2011 com o aumento da taxa de IVA sobre a eletricidade e o gs natural), a atualizao dos impostos especficos sobre o consumo, a reduo substancial das isenes do IMI, bem como a concluso da convergncia, no regime de IRS, da tributao das penses e do rendimento do trabalho.

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III.3. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas numa tica de Contabilidade Pblica
A trajetria de consolidao oramental das Administraes Pblicas dever traduzir-se, na tica da contabilidade pblica, numa reduo do dfice de 6,7% do PIB, em 2010, para 3,7% e 4,0%, respetivamente em 2011 e 2012 tal como se referiu anteriormente, estes valores so afetados pela alterao de universo ocorrida no OE 2012.

Quadro III.3.1.Receitas e Despesas das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Pblica)

Milhes de Euros 2010 RECEITAS CORRENTES Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes RECEITAS DE CAPITAL RECEITA TOTAL DESPESAS CORRENTES Consumo Pblico do qual: Pessoal Bens Serv. e Outras Desp. Corr. Subsidios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de Capital Outras despesas de capital DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL SALDO PRIMARIO ACTIVOS FIN. LIQ. DE REEMBOLSOS SALDO GLOBAL INCLUINDO ACT. FIN. SALDO CORRENTE PRIMRIO SALDO CAPITAL DESPESA CORRENTE PRIMRIA
Fonte: Ministrio das Finanas.

% do PIB 2012 69 694,2 17 111,3 23 644,5 17 769,5 11 168,9 3 056,2 72 750,4 73 422,1 29 590,9 15 243,4 14 347,5 1 987,9 9 363,0 32 480,3 6 149,9 4 900,4 1 153,4 96,1 79 572,0 -6 821,6 2 541,4 18 719,6 2010 36,6 9,6 11,9 10,4 4,7 2,4 39,0 42,4 18,0 10,6 7,4 1,3 3,0 20,2 3,3 2,4 0,8 0,1 45,7 -6,7 -3,7 3,0 -9,6 -2,8 -0,9 39,4 2011 38,9 10,4 12,4 10,8 5,3 3,8 42,7 42,8 18,0 9,9 8,1 1,3 3,9 19,7 3,6 1,9 1,6 0,1 46,5 -3,7 0,1 12,9 -16,7 -0,1 0,2 39,0 2012 41,2 10,1 14,0 10,5 6,6 1,8 43,0 43,4 17,5 9,0 8,5 1,2 5,5 19,2 3,6 2,9 0,7 0,1 47,0 -4,0 1,5 11,1 -15,1 3,3 -1,8 37,8

2011 66 610,9 17 736,8 21 276,7 18 436,5 9 160,9 6 539,1 73 150,0 73 327,0 30 780,9 16 956,0 13 824,9 2 209,7 6 608,5 33 727,8 6 242,1 3 333,7 2 805,9 102,5 79 569,1 -6 419,1 189,4 22 136,2 -28 555,3 -107,6 297,0 66 718,4

63 250,0 16 608,2 20 612,4 17 908,8 8 120,7 4 170,8 67 420,8 73 278,9 31 038,9 18 269,8 12 769,1 2 220,7 5 144,9 34 874,3 5 686,4 4 079,1 1 443,5 163,9 78 965,4 -11 544,6 -6 399,7 5 120,4 -16 665,0 -4 884,0 -1 515,7 68 134,0

-25 541,2 5 635,2 -3 093,7 64 059,0

Em 2012, a receita corrente dever registar um aumento equivalente a 2,4 pp. do PIB, explicado essencialmente pelo crescimento esperado das receitas dos impostos indiretos.

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Grfico III.3.1. Receita Total por Subsectores das Administraes Pblicas
(variao em pp. do PIB)

4,0 3,0 2,0

1,0 0,0 -1,0 -2,0 Seguraa Social

Adm. Local e Regional

Adm. Central Adm. Pblicas

-3,0 -4,0 -5,0

-6,0 2008 2009 2010 2011 2012
Fonte: Ministrio das Finanas.

O crescimento em cerca de 11% dos impostos indiretos reflete principalmente o impacto da diminuio do mbito dos bens e servios com taxa reduzida e intermdia de Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA).

Grfico III.3.2.Despesa Total por Subsectores das Administraes Pblicas

(variao em pp. do PIB)

2,5
2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 -0,5 -1,0 2008 2009 2010 2011 2012
Fonte: Ministrio das Finanas.

Seguraa Social

Adm. Local e Regional

Adm. Central Adm. Pblicas

Quanto evoluo da despesa, verifica-se um crescimento em 0,7 pp. do PIB que se deve sobretudo ao acrscimo das despesas com juros. Das restantes componentes da despesa destaca-se a reduo prevista em 3,9% das despesas com consumo pblico.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Grfico III.3.3.Saldos Globais por Subsectores das Administraes Pblicas

(em % do PIB)

2,0 1,0 0,0 -1,0 -2,0 -3,0 -4,0 -5,0

-6,0 -7,0 -8,0 -9,0 2008
Fonte: Ministrio das Finanas.

-2,1 -3,7 Adm. Central -4,0

Adm. Local e Regional

Seguraa Social

Adm. Pblicas
-6,7

-8,1

2009

2010

2011

2012

III.3.1. Receitas e Despesas do Estado

III.3.1.1. Receita do Estado

III.3.1.1.1. Receita e Despesa Fiscais

Receita Fiscal
A previso das receitas fiscais para 2012 ascende a 35.159 milhes de euros, valor que representa um acrscimo de 2,9% relativamente estimativa de execuo da receita fiscal para 2011 (incluindo a receita derivada da sobretaxa extraordinria). Esta variao resulta de uma reduo de 4,5% na receita dos impostos diretos e de um aumento de 8,6% nos impostos indiretos, face a 2011. O quadro seguinte apresenta a evoluo prevista para a receita de cada um dos impostos.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Quadro III.3.2. Receitas Fiscais
(milhes de euros) Impostos Impostos Diretos Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS) Imposto sobre Rendimento Pessoas Coletivas (IRC) Outros Impostos Indiretos Imposto sobre produtos petrolferos e energticos (ISPE) Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA) Imposto sobre Veculos (ISV) Imposto de consumo sobre o tabaco (IT) Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA) Imposto do Selo (IS) Imposto nico de Circulao (IUC) Outros Total Receita Fiscal
Fonte: Ministrio das Finanas.

2011 Estimativa 14.831,3 9.757,6 5.020,8 52,9 19.332,4 2.321,2 13.108,0 692,2 1.345,7 175,0 1.478,9 165,3 46,1 34.163,7

2012 Oramento 14.163,7 9.358,4 4.755,3 50,1 20.995,4 2.276,1 14.761,6 743,8 1.386,1 190,9 1.400,0 178,0 58,9 35.159,1

Variao 2012/2011 Milhes -667,6 -399,2 -265,5 -2,8 1663,0 -45,1 1.653,6 51,6 40,4 15,9 -78,9 12,7 12,8 995,4 % -4,5% -4,1% -5,3% -5,4% 8,6% -1,9% 12,6% 7,5% 3,0% 9,1% -5,3% 7,7% 27,7% 2,9%

Impostos Diretos
Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares (IRS)
Para 2012, prev-se que a receita lquida ascenda a 9.358,4 milhes de euros, registando-se um decrscimo de 4,1% face receita prevista para 2011. De notar que nestas estimativas est includa uma receita no recorrente (sobretaxa extraordinria em IRS), que atinge 840 milhes em 2011 e 185 milhes em 2012. Se se exclurem estas verbas, a receita em IRS teria uma variao positiva de 2,9%. Estes valores refletem, por um lado, o impacto esperado das alteraes legislativas propostas e do esforo acrescido no combate fraude e evaso fiscal; e, por outro, a evoluo do quadro macroeconmico, nomeadamente: (i) o abrandamento econmico e a evoluo da inflao, (ii) a reduo prevista em salrios e penses; e (iii) a variao prevista no emprego.

Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas (IRC)

Estes valores refletem os efeitos negativos do cenrio macroeconmico, tendo em conta, no entanto, os efeitos que resultam das medidas legislativas propostas, que incluem, nomeadamente: (i) a eliminao das taxas reduzidas e a supresso e reduo dos benefcios fiscais; (ii) o aumento das taxas da derrama estadual e (iii) o esforo acrescido no combate fraude e evaso fiscal.

60

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Impostos Indiretos
Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos (ISPE)
Para 2012, prev-se que a receita lquida atinja os 2.276,1 milhes de euros, registando-se uma diminuio de 1,9% face estimativa prevista para o ano de 2011. Esta estimativa teve por base: (i) uma previso relativamente evoluo das quantidades de produtos petrolferos a introduzir no consumo; (ii) a alterao das taxas do ISPE aplicveis aos diferentes produtos que resulta desta proposta; e (iii) a tributao da eletricidade a partir de janeiro de 2012. Foram ainda consideradas as transferncias referentes Contribuio do Servio Rodovirio e Fundo Florestal Permanente.

Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)

Para 2012, prev-se que a receita lquida atinja os 14.761,6 milhes de euros, registando-se um aumento de 12,6% face estimativa prevista para o ano de 2011. Esta estimativa incorpora os efeitos esperados do aumento do IVA na eletricidade e gs natural (que entrou em vigor no incio de outubro de 2010), bem como os restantes reajustamentos efetuados nas tabelas deste imposto; e tem ainda em considerao os efeitos negativos inerentes ao cenrio macroeconmico subjacente s projees e o impacto restritivo resultante de algumas medidas oramentais.

Imposto sobre o Tabaco (IT)

Para 2012, prev-se que a receita lquida atinja os 1.386,1 milhes de euros, registando-se um aumento de 3% face estimativa para o ano de 2011. Este resultado tende a refletir a evoluo do mercado face ao cenrio macroeconmico restritivo previsto e o aumento de receita fruto das medidas adicionais previstas, nomeadamente o reajustamento das taxas do imposto e o esforo acrescido no combate fraude e evaso fiscais.

Imposto sobre Veculos (ISV)

A previso da receita do ISV tem em considerao os efeitos sobre a receita decorrentes da atualizao dos parmetros fiscais e da reduo dos benefcios fiscais; e reflete ainda a reduo esperada para a venda de veculos.

Imposto do Selo (IS)

Para 2012, prev-se que a receita lquida atinja os 1.400 milhes de euros, registando-se um decrscimo de 5,3% face estimativa de execuo oramental para o ano de 2011. Este resultado tem por base, essencialmente, a diminuio das operaes financeiras ligado ao consumo privado previstas para o ano de 2012.

Imposto nico de Circulao (IUC)

Para 2012, prev-se que a receita lquida atinja os 178 milhes de euros, registando-se um aumento de 7,7% face estimativa prevista para o ano de 2011. Este aumento resulta, nomeadamente, da atualizao das taxas deste imposto, bem como do agravamento em 7,5% da tributao dos veculos de alta cilindrada, embarcaes de recreio e aeronaves para uso particular.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

61
Restantes Impostos Diretos e Indiretos
Em relao aos outros impostos diretos, estima-se que a receita atinja um valor de 50,1 milhes de euros, que resulta da cobrana destes outros impostos e leva ainda em considerao a receita resultante da regularizao tributria de elementos patrimoniais colocados no exterior. Por seu lado, a previso dos restantes impostos indiretos para 2011 ascende a 58,9 milhes de euros, representando um incremento de 27,7% face receita estimada na execuo de 2011.

Despesa Fiscal
A despesa fiscal tem vindo a ser quantificada e caracterizada no Relatrio do Oramento do Estado de acordo com o Classificador dos Benefcios Fiscais, aprovado por deliberao do Conselho Superior de Estatstica em 2007. Esta metodologia mantem-se nesta proposta de Oramento. Em termos globais, a despesa fiscal para 2012 de 954,7 Milhes de Euros, representando um decrscimo de 19,4% relativamente estimativa para 2011. Quadro III.3.3. Despesa Fiscal
(milhes de euros) Cdigo Despesa Fiscal DF.1.A DF.1.B DF.2.E DF.3.A DF.3.B DF.3.C DF.3.D DF.3.E Total da Despesa Fiscal
Fonte: Ministrio das Finanas.

Imposto

2009

2010

2011.(e)

2012 (p)

Variao (%) 2012/2011 -39,5 -5,4 -4,5 -15,2 -28,9 -7,1 11,1 0,0 -19,4

IRS IRC IS ISV IVA ISPE IABA IT

350,0 298,8 0,2 105,1 134,5 259,7 0,5 1,1 1.149,9

380,0 292,4 10,9 89,4 174,6 278,2 0,9 1,2 1.227,6

364,3 462,9 10,6 47,5 149,1 148,1 0,9 1,2 1.184,6

220,5 438,0 10,1 40,3 106,0 137,6 1,0 1,2 954,7

Quadro III.3.4. Distribuio da Despesa Fiscal

(percentagem) Cdigo Despesa Fiscal DF.1.A DF.1.B DF.2.E DF.3.A DF.3.B DF.3.C DF.3.D DF.3.E Total da Despesa Fiscal
Fonte: Ministrio das Finanas.

Imposto

2009

2010

2011.(e)

2012 (p)

IRS IRC IS ISV IVA ISPE IABA IT

30,4% 26,0% 0,0% 9,1% 11,7% 22,6% 0,0% 0,1% 100%

31,0% 23,8% 0,9% 7,3% 14,2% 22,7% 0,1% 0,1% 100%

30,8% 39,1% 0,9% 4,0% 12,6% 12,5% 0,1% 0,1% 100%

23,1% 45,9% 1,1% 4,2% 11,1% 14,4% 0,1% 0,1% 100%

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Para 2012, prev-se uma diminuio da despesa fiscal em 19,4% face estimativa para 2011. Esta reduo o reflexo das medidas tomadas em sede de OE 2011, bem como de medidas constantes desta proposta de oramento com reflexo na cobrana em 2012.

Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares (IRS)

Com base nos valores conhecidos das liquidaes efetuadas relativas ao ano de 2011, procedeu-se elaborao da uma estimativa para o ano 2011 e 2012, conforme apresentado no quadro seguinte:

Quadro III.3.5. Despesa Fiscal em IRS

(milhes de euros) Designao Rendimento de desportistas Energias renovveis Contribuies para a Segurana Social Cdigo DF.1.A.001 DF.1.A.002 DF.1.A.004 2008 6,2 7,2 0,7 0,0 22,8 3,6 3,8 130,1 0,0 4,6 93,9 5,1 0,0 7,5 0,9 7,7 2,2 0,1 33,5 330,0 2009 4,4 13,2 0,8 0,0 20,5 4,5 4,9 144,2 0,2 5,5 91,2 5,1 2,1 8,0 1,1 8,5 0,2 0,0 35,7 350,0 2010 0,6 28,5 0,8 0,0 25,2 3,7 4,6 153,6 0,0 1,7 102,0 4,4 1,6 7,2 0,8 7,6 0,0 0,0 37,7 380,0 2011 (e) 0,0 25,0 1,4 0,0 0,3 5,4 5,8 155,0 0,0 2,5 105,0 4,4 1,5 8,0 1,0 9,0 0,0 0,0 40,0 364,3 2012 (P) 0,0 25,0 1,5 0,0 0,0 5,0 7,0 155,0 0,0 3,0 105,0 4,5 1,5 8,0 1,0 9,0 0,0 0,0 40,0 365,5 -145,0 330,0 350,0 380,0 364,3 220,5 -143,8 Variao 2012/2011 0,0 0,0 0,1 0,0 -0,3 -0,4 1,2 0,0 0,0 0,5 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,2

Planos de Poupana em Aes (PPA) DF.1.A.005 Aquisio de computadores Misses internacionais Cooperao Deficientes Infraestruturas comuns NATO Organizaes internacionais Planos de Poupana Reforma/Fundos de Penses Propriedade intelectual Tripulantes de navios ZFM Deduo coleta de donativos Donativos ao abrigo da Lei da Liberdade Religiosa Donativos a igrejas e instituies religiosas Contas de Poupana-Habitao (CPH) Despesas com aconselhamento jurdico Prmios de seguros de sade Subtotal Limitao dos benefcios fiscais art 88, n 2 Total
Fonte: Ministrio das Finanas.

DF.1.A.007 DF.1.A.011 DF.1.A.012 DF.1.A.013 DF.1.A.017 DF.1.A.019 DF.1.A.020 DF.1.A.021 DF.1.A.022 DF.1.A.036 DF.1.A.043 DF.1.A.046

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Prev-se que a despesa fiscal em 2012 se reduza em 39% face estimativa de 2011. Esta reduo resulta das limitaes gerais dos benefcios fiscais por escalo de rendimentos j introduzidas em 2011 cujo reflexo se produz na cobrana em 2012.

Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas (IRC)

Em 2012, como se pode no quadro seguinte, a despesa fiscal reduz-se em 5,4% passando de 462,9 para 438 milhes de euros.

Quadro III.3.6. Despesa Fiscal em IRC por Modalidade Tcnica de Benefcio

(milhes de euros) Rubrica Benefcios fiscais por deduo ao rendimento Benefcios fiscais por deduo ao lucro tributvel Benefcios fiscais por deduo coleta Reduo de taxa Iseno definitiva e/ ou no sujeio Subtotal Iseno temporria Subtotal Resultado da Liquidao Artigo 86. do CIRC Total com Iseno Temporria
Fonte: Ministrio das Finanas.

2009 65,6 2,2 116,9 91,7 22,5 298,8 1.464,4 1.763,2 -4,1 1.759,1

2010 52,4 2,1 131,0 81,9 25,0 292,4 949,2 1.241,5 -3,1 1.238,5

2011 (e) 110,7 7,7 184,8 113,8 45,9 462,9 1.277,0 1.739,9 -24,0 1.715,8

2012 (p) 100,0 8,0 180,0 100,0 50,0 438,0 1.277,0 1.715,0 -15,0 1.700,0

O clculo da despesa fiscal estimada para 2011 e 2012 apresenta algumas diferenas metodolgicas face ao clculo dos anos anteriores, refletindo a adoo de recomendaes do Tribunal de Contas: (i) alterao na metodologia de clculo da despesa referente aos benefcios fiscais por deduo ao rendimento ao nvel das empresas abrangidas pelo Regime Especial de Tributao dos Grupos de Sociedades (RETGS); (ii) incluso, ao nvel dos benefcios por deduo ao lucro, da despesa referente transmisso de prejuzos fiscais autorizados (artigos 15. e 75. do CIRC). semelhana dos anos anteriores, apresenta-se a despesa fiscal em IRC por identificador, respeitando assim o estipulado quanto ao classificador dos benefcios fiscais. De notar que nem todos os benefcios fiscais se encontram identificados e catalogados, por identificador. Assim, criou-se um identificador residual (Outros benefcios) que engloba todos aqueles que no so objeto de quantificao estatstica at ao presente.

64

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Quadro III.3.7. Despesa Fiscal em IRC por identificador Quadro Complementar

(milhes de euros) Rubrica Dedues ao rendimento Divid. das Aes adquiridas no mbito das Privatizaes Criao de Emprego para Jovens Mecenato Dedues Coleta Projetos de Investimento Internacionalizao Grandes projetos de Investimento Despesas com Investigao e Desenvolvimento Isenes Definitivas Pessoas Coletivas de Utilidade Publica Isenes Temporrias Zona Franca da Madeira Outros benefcios Subtotal Resultado da Liquidao Artigo 86. do CIRC Total
Fonte: Ministrio das Finanas.

2009 65,6 0,0 30,1 3,9 116,9 0,1 23,5 54,7 22,5 3,1 1.464,4 1.221,1 93,9 1.763,2 -4,1 1.759,1

2010 52,4 0,0 25,4 2,3 131,0 0,6 16,9 67,8 25,0 3,6 949,2 801,9 84,0 1.241,5 -3,1 1.238,5

2011 (e) 110,7 0,0 43,0 6,0 184,8 0,3 34,8 84,6 45,9 3,8 1.277,0 1.186,9 121,5 1.739,9 -24,0 1.715,8

2012 (p) 100,0 0,0 22,0 1,0 180,0 0,3 34,0 90,0 50,0 4,6 1.277,0 1.186,9 108,0 1.715,0 -15,0 1.700,0

Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)

Em 2012, como se pode observar no quadro seguinte, a despesa fiscal reduz-se em 28,9% passando de 149,1 para 106 milhes de euros. Quadro III.3.8. Despesa Fiscal em IVA
(milhes de euros) Cdigo Benefcio Fiscal Diploma DL n. 143/86, de 16 de junho DL n. 20/90, de 13 de janeiro DL n. 20/90, de 13 de janeiro DL n. 113/90, de 5 de abril DL n. 113/90, de 5 de abril Lei n. 19/2003, de 20 de junho DL n. 394-B/84, de 26 de dezembro 2009 11,0 17,4 77,5 47,4 2,3 0,4 6,9 134,5 2010 15,4 15,7 80,5 49,3 2,9 2,1 8,7 174,6 2011 (e) 10,4 12,5 74,4 34,7 2,5 3,8 10,8 149,1 2012 (p) 11,0 13,0 30,0 35,0 2,5 2,5 12,0 106,0

DF.3.B001 Misses Diplomticas DF.3.B002 Comunidades Religiosas DF.3.B003 IPSS DF.3.B004 Foras Armadas DF.3.B005 Associaes Bombeiros DF.3.B006 Partidos Polticos DF.3.B007 Automveis - Deficientes Total

Impostos Especiais de Consumo (IEC)

Em 2012, estima-se uma reduo da despesa fiscal na totalidade dos Impostos Especiais sobre o Consumo de 7,3% passando de 150,2 para 139,8 milhes de euros.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

65
Quadro III.3.9. Despesa Fiscal em IEC
(milhes de euros) Cdigo Benefcio fiscal 2009 2010 2011 (e) 2012 (p)

IABA Imposto sobre o lcool e as Bebidas Alcolicas Relaes Internacionais (inclui: Diplomatas, Organismos DF.3.D.001 Internacionais, NATO, Acordos Internacionais) - art. 6, n 1 alneas a), b), c) e d) do CIEC DF.3.D.010 Pequenas destilarias art 79, do CIEC Subtotal ISPE Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos Relaes Internacionais (inclui: Diplomatas, Organismos DF.3.C.001 Internacionais, NATO, Acordos Internacionais) - art. 6, n 1 alneas a), b), c) e d) do CIEC DF.3.C.004 DF.3.C.005 DF.3.C.007 DF.3.C.008 DF.3.C.010 Navegao martima costeira e navegao interior (inclui a pesca) - art. 89, n 1, alneas c), h) e j) do CIEC Produo de Eletricidade ou de eletricidade e calor (Cogerao) art. 89, n 1, alnea d) do CIEC Processos eletrolticos, metalrgicos e mineralgicos art.89, n 1, alnea f) do CIEC Veculos de trao ferroviria - art. 89, n 1, alnea i) do CIEC Equipamentos agrcolas - art. 93, n.s 1 e 3, alnea c) do CIEC 1,1 22,9 9,2 20,5 8,9 65,8 4,7 46,8 79,8 259,7 44,8 102,2 278,2 1,0 22,3 9,7 15,8 8,2 67,5 6,7 25,7 2,3 148,1 1,1 19,9 4,8 13,4 8,1 69,0 3,8 1,1 19,9 5,0 13,4 8,1 68,9 3,9 14,9 2,4 137,6 0,1 0,4 0,5 0,1 0,8 0,9 0,1 0,8 0,9 0,1 0,9 1,0

DF.3.C.011 Motores fixos - art. 93, n.s 1 e 3, alnea e) do CIEC DF.3.C.012 Motores frigorficos - art. 93, n.s 1e 3 alnea f) do CIEC DF.3.C.013 Aquecimento - art. 93, n.s 1 e 4 do CIEC DF.3.C.014 Biocombustveis - art. 90 do CIEC Subtotal IT Imposto sobre o Tabaco Relaes Internacionais (inclui: Diplomatas, Organismos DF.3.D.001 Internacionais, NATO, Acordos Internacionais) - art. 6, n 1 alneas a), b), c) e d) do CIEC Subtotal Total
Fonte: Ministrio das Finanas.

1,1 1,1 261,3

1,2 1,2 280,3

1,2 1,2 150,2

1,2 1,2 139,8

Para 2012, a despesa fiscal do ISPE de 7,1% face estimativa de 2011.

Imposto sobre Veculos (ISV)

Em 2012, como se pode avaliar no quadro seguinte, a despesa fiscal reduz-se em 15,2% passando de 47,5 para 40,3 milhes de euros.

66

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Quadro III.3.10. Despesa Fiscal em IA/ISV

(milhes de euros) Cdigo DF.3.A.001 Benefcio fiscal Deficientes das Foras Armadas Diploma DL n. 43/76, de 20 de janeiro 2008 0,4 2009 0,3 2010 0,4 2011 (e) 0,5 2012 (p) 0,4

DF.3.A.004

Cidados de nacionalidade da UE que tenham residido e exercido uma DL n. 471/88, de 22 atividade profissional num pas de dezembro / Artigo terceiro durante pelo menos 24 58. do CISV meses e transfiram a residncia para Portugal Cidados que tenham residido na DL n. 264/93, de 30 UE durante pelo menos 185 dias por de julho / Artigo 58. do ano civil e transfiram a residncia CISV para Portugal Deficientes motores com um grau de incapacidade igual ou superior a 60%, multideficientes profundos com grau de incapacidade superior a 90% e invisuais com um grau de incapacidade igual ou superior a 95% DL n. 103-A/90, de 22 de maro, com as alteraes introduzidas pelo DL n. 259/93, de 22 de julho e pela Lei n.3-B/2000, de 4 de abril / Artigo 54. do CISV

23,4

28,3

29,4

22,4

22,5

DF.3.A.020

DF.3.A.005

7,0

6,1

7,6

7,5

6,7

DF.3.A.019

Funcionrios diplomticos e DL n. 56/93, de 1 de consulares portugueses e maro /Artigo 36. do equiparados que regressem a CISV Portugal aps cessao das funes Txis Artigo 8.DL n. 40/93, de 18 de fevereiro / Artigo 53. do CISV

1,1

1,4

1,1

0,8

0,7

DF.3.A.011

5,1

5,5

5,8

3,8

2,5

DF.3.A.012

Art 9 - Automveis antigos fabricados h mais de 30 anos e DL n. 40/93, de 18 de classificados como antigos pelo fevereiro Clube Portugus de Automveis Antigos DL n. 40/93, de 18 de Art 1, n. 13 - Automveis ligeiros fevereiro / Artigo 8., com motor hbrido n. 1, alnea c) do CISV Instituies de Utilidade Pblica Lei n. 151/99, de 14 de setembro / Artigo 52. do CISV

0,5

0,4

0,1

0,0

0,0

DF.3.A.013

0,0

0,0

DF.3.A.021

3,9

3,5

3,7

2,0

2,5

DF.3.A.022

Pessoas que adquiram um veculo DL n. 292-A/2000, de novo em troca de um veculo abatido 15 de novembro em fim de vida ABATES Reduo por emisso de partculas Aluguer de veculos sem condutor Outros benefcios Artigo 7., n 3, do CISV Artigo 53, do CISV

44,8

51,3

35,4

5,0

0,0

DF.3.A.023 DF.3.A.024 DF.3.A.099 Total

47,4 3,4 6,8 143,8

2,0 6,3 105,1

1,4 4,5 89,4

0,0 1,4 4,1 47,5

0,0 0,0 5,0 40,3

Fonte: Ministrio das Finanas.

Imposto do Selo (IS)

O quadro seguinte apresenta a despesa fiscal de 2012. Esta quantificao, no entanto, poder no incluir a totalidade da despesa fiscal em imposto de selo havendo componentes de despesa que, por falta de elementos declarativos suficientes, no podem ser calculados com fiabilidade.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

67
Quadro III.3.11. Imposto do Selo
Cdigo DF.2.E.001 DF.2.E.002 DF.2.E.003 DF.2.E.004 DF.2.E.005 DF.2.E.006 DF.2.E.007 DF.2.E.008 DF.2.E.009 DF.2.E.010 DF.2.E.011 DF.2.E.012 DF.2.E.013 DF.2.E.014 Total
Fonte: Ministrio das Finanas.

Designao Pessoas coletivas de utilidade pblica administrativa As instituies particulares de solidariedade social Atos de Reorganizao e Concentrao de Empresas Utilidade Turstica Estatuto Fiscal Cooperativo Concordata entre o Estado Portugus e a Igreja Catlica Zona Franca da Madeira e de Santa Maria Estado, Regies Autnomas e Autarquias locais Bens destinados ao Domnio Pblico do Estado Investimento de natureza contratual - Iseno Estradas de Portugal EPE FIIAH / SIIAH - Artigo 8 - aquisio pelo FIIAH / SIIAH FIIAH / SIIAH - Artigo 8 - aquisio pelo Arrendatrio Cdigo da Insolvncia e da Recuperao de Empresas

Diploma Artigo 6 alnea a) do CIS Artigo 6 alnea d) do CIS Artigo 60 do EBF Artigo 20 do D.L. 423/83 Artigo 8 n. 1 da Lei 85/98 Artigo 26 n. 3 da Concordata Artigo 33 n.11 do EBF Artigo 6 a) CIS

2012 0,5 0,3 0,5 1,1 0,3 0,1 0,1 3,0 0,2

Artigo 41 n. 2 alnea d) EBF Artigo 9 n. 2 do DL 239/04 Artigo 87 do OE/09 Artigo 87 do OE/09 Artigo 269 alnea d) do DL 53/04

0,9 0,1 0,4 0,1 2,5 10,1

III.3.1.1.2. Receita no Fiscal

A estimativa da receita efetiva no fiscal para 2011 de 7.943,8 M, representando 19% da receita efetiva total cobrada pelo Estado. A decomposio da receita no fiscal, mostra que 46% tem natureza corrente, 49% de receitas de capital, sendo os restantes 5% compostos pelos Recursos prprios comunitrios, Reposies no abatidas nos pagamentos e Saldo da gerncia anterior. Esta decomposio altera-se em 2012, com um aumento significativo do peso das receitas correntes no fiscais (para 84%) no total da receita, explicada principalmente pela quebra nas receitas de capital.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Quadro III.3.12.Quadro Receita No Fiscal

(milhes de euros)
2010 Classificao econmica RECEITA EFECTIVA NO FISCAL Receitas correntes no fiscais: Comparticipaes para a ADSE e outras Taxas, multas e outras penalidades Rendimentos da propriedade Transferncias correntes Venda de bens e servios correntes Outras receitas correntes Receitas de capital : Venda de bens de investimento Transferncias de capital Outras receitas de capital Recursos prprios comunitrios Reposies no abatidas nos pagamentos Saldo da gerncia anterior Por memria: Activos financeiros CGE 3 988,1 2 895,3 234,0 590,3 473,5 1 000,1 416,3 181,1 358,2 169,5 92,9 95,8 177,4 90,4 466,8 822,5 2011 Estimativa 7 943,8 3 640,4 585,1 730,5 333,0 1 271,6 424,6 295,6 3 901,3 740,5 3 039,8 121,0 164,0 71,6 166,5 3 556,3 2012 Oramento 3 937,1 3 321,1 529,7 674,0 457,9 948,1 407,2 304,2 210,2 96,5 109,5 4,2 170,2 70,1 165,5 1 625,0 2011/2010 2012/2011 Variao (%) Variao (%) 99,2 25,7 150,0 23,8 -29,7 27,1 2,0 63,2 989,1 336,9 3 172,1 26,3 -7,6 -20,8 -64,3 332,4 -50,4 -8,8 -9,5 -7,7 37,5 -25,4 -4,1 2,9 -94,6 -87,0 -96,4 -96,5 3,8 -2,1 -0,6 -54,3

Fonte: Ministrio das Finanas.

Em 2011, face ao ano anterior, verifica-se um aumento de 99% na receita no fiscal. Neste resultado preponderante a transferncia de fundos de penses, as Comparticipaes para a ADSE , a Venda de bens de investimento (inclui as receitas da emisso de licenas 4G) e as Transferncias correntes. Com quebras estimadas na cobrana destacam-se os Rendimentos da propriedade, em grande parte devido no entrega de dividendos, nomeadamente por parte da CGD Caixa Geral de Depsitos, SA, e o Saldo da gerncia anterior. A quebra no Saldo da gerncia anterior maioritariamente explicada por uma mudana contabilstica, dado que at junho de 2010 a transio de saldos de receitas consignadas de servios integrados (268,8 M) afetava negativamente, atravs da figura contabilstica de restituies, as classificaes onde a receita no(s) ano(s) anterior(es) tinha sido contabilizada, com contrapartida no aumento do Saldo da gerncia anterior, passando estes movimentos, a partir de ento, a ter expresso contabilstica apenas no Saldo da gerncia anterior, sem qualquer efeito no nvel da cobrana lquida. Para 2012 prev-se uma cobrana lquida de receitas no fiscais de 3.937,1 M, traduzindo uma diminuio de 50% face ao ano anterior, em grande parte devido ao efeito da incluso em 2011 de receitas com carcter excecional e no repetvel no montante de 3.741,5 M. Para a quebra de receitas no fiscais ainda relevante a reduo de receitas correntes, tanto consignadas como gerais, refletindo a quebra da atividade econmica. De salientar, ainda, a situao particular de acrscimo dos Rendimentos da propriedade, influenciado pelo aumento dos juros recebidos por emprstimos concedidos a empresas do Estado.
6

Na sequncia da introduo de uma contribuio da entidade patronal de 2,5% para a ADSE incidente sobre a remunerao sujeita a quota para a CGA.

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Quadro III.3.13.Quadro Receita Corrente No Fiscal (Queda em 2012)
(milhes de euros)

Crescimento absoluto em 2012 face a 2001 Classificao econmica Comparticipaes para a ADSE e outras Taxas, multas e outras penalidades Rendimentos da propriedade Transferncias correntes Venda de bens e servios correntes Outras receitas correntes Total Geral
Fonte: Ministrio das Finanas.

Receitas Gerais -0,4 -31,3 124,8 1,5 -13,7 17,8 98,6

Receitas Consignadas -55,0 -25,2 0,1 -324,9 -3,7 -9,2 -417,9

Receitas Totais -55,4 -56,5 124,9 -323,4 -17,4 8,6 -319,2

III.3.1.2.

Despesa do Estado

O saldo global do subsector Estado estimado para 2011 de -7,5 mil M, tendo implcito uma melhoria de 6,8 mil M relativamente ao ano anterior. Estima-se que, para a reduo do peso do dfice no PIB em 3,9 p.p., o aumento da receita efetiva contribua em 3,5 p.p. e a diminuio da despesa efetiva em 0,4 p.p.. Para 2012, prev-se que o dfice atinja 7,6 mil M, o que representar um agravamento na ordem dos 0,1 mil M e de 0,1 p.p. do PIB. Este resultado explicado pelo facto de a reduo do peso da despesa efetiva em 1,3 p.p. do PIB no ser suficiente para compensar a variao da receita efetiva em -1,4 p.p.. Da anlise da conta do subsector Estado, so de salientar, ainda, os dois seguintes aspetos: Os resultados esperados em ambos os anos ocorrem num cenrio de reduo nominal do PIB; e A melhoria do saldo primrio em percentagem do PIB mais acentuada relativamente ao saldo global, o que evidencia que a evoluo da despesa com juros e outros encargos da dvida pblica constitui uma importante condicionante do processo de consolidao oramental.

Quadro III.3.14. Grandes Agregados do Oramento do Estado

Milhes de Euros 2010 Receita Efectiva Receita corrente Receita fiscal Outra Receita corrente Receita de capital Despesa Efectiva Despesa corrente Despesa de capital Saldo corrente Saldo de capital Saldo global Saldo primrio 36.277,8 35.452,8 32.289,7 3.163,1 825,0 50.556,2 46.564,5 3.991,6 -11.111,7 -3.166,6 -14.278,4 -9.306,6 2011 42.102,6 38.034,8 34.158,8 3.876,0 4.067,8 49.607,5 46.276,2 3.331,3 -8.241,4 736,5 -7.504,9 -1.132,2 2012 39.096,2 38.720,5 35.159,1 3.561,4 375,7 46.689,4 44.108,7 2.580,7 -5.388,2 -2.205,1 -7.593,3 420,5 2010 21,0 20,5 18,7 1,8 0,5 29,3 26,9 2,3 -6,4 -1,8 -8,3 -5,4 Percentagem do PIB 2011 24,5 22,1 19,9 2,3 2,4 28,8 26,9 1,9 -4,8 0,4 -4,4 -0,7 2012 23,1 22,9 20,8 2,1 0,2 27,6 26,1 1,5 -3,2 -1,3 -4,5 0,2 Variao em pp. do PIB 2011 3,5 1,6 1,2 0,4 1,9 -0,4 0,0 -0,4 1,6 2,3 3,9 4,7 2012 -1,4 0,8 0,9 -0,1 -2,1 -1,3 -0,8 -0,4 1,6 -1,7 -0,1 0,9

Fonte: Ministrio das Finanas.

de ressaltar que a melhoria estimada para 2011 do saldo global do Estado em percentagem do PIB resulta da conjugao de fatores de impacto contrrio. Com impacto positivo, so de referir os seguintes:

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Aumento do peso da receita no fiscal em 2,3 p.p., justificado, sobretudo, pela receita da integrao de fundos de penses, da venda de patrimnio e a derivada da emisso de licenas de quarta gerao de comunicaes mveis, bem como pela alterao, em 2011, do modelo de financiamento da ADSE, designadamente a introduo de uma contribuio patronal, que constitui receita prpria daquele subsistema de sade ; e
7

Acrscimo do peso da receita fiscal em 1,2 p.p., resultante em parte do aumento da taxa normal de IVA para 23% e da introduo da sobretaxa extraordinria em sede de IRS;

Reduo em 0,9 p.p. da despesa corrente primria, associada, em maior medida, diminuio das despesas com pessoal e das transferncias para o Servio Nacional de Sade e Segurana Social;

Diminuio em 0,4 p.p. do peso da despesa de capital, justificada, em maior medida, pela conjugao de fatores de impacto contrrio: i) o efeito de base de 2010 associado regularizao de responsabilidades financeiras pela entrega de equipamentos militares; ii) o impacto da medida adotada em finais de abril de congelamento dos compromissos de investimentos; contrariados pela iii) despesa que se estima realizar no mbito da regularizao de responsabilidades financeiras do Estado na rea das concesses de infraestruturas rodovirias.

Com impacto negativo, de salientar a variao do peso dos juros e outros encargos da dvida pblica em +0,8 p.p., como resultado do aumento do stock de dvida pblica, dos encargos associados s comisses a pagar no mbito do Plano de Assistncia Econmica e Financeira (PAEF) e da subida da taxa de juro implcita. Em 2012, prev-se que o comportamento do saldo global em percentagem do PIB resulte da interao dos seguintes fatores desfavorveis: A reduo em 2,3 p.p. da receita no fiscal, justificado, sobretudo, pelo efeito base de 2011 associado ao elevado volume de receitas extraordinrias; e O acrscimo em 1 p.p. da despesa com juros e outros encargos da dvida pblica, explicado pelo aumento dos efeitos preo e stock de dvida pblica. Com impacto positivo, de salientar: Diminuio em 1,9 p.p. da despesa corrente primria, em resultado, sobretudo, da implementao das medidas de consolidao oramental, com especial incidncia na despesa nas reas da educao, sade e segurana social, bem como a eliminao dos subsdios de frias e de Natal dos funcionrios do sector pblico e reformados superiores a 1.000 mensais e a reduo progressiva aplicada ao intervalo entre o salrio mnimo e os 1.000 , correspondente, em mdia, a um daqueles subsdios na despesa do subsector Estado; Aumento em 0,9 p.p. da receita fiscal, decorrente, sobretudo, da concretizao das medidas previstas no memorando de entendimento sobre as Condicionalidades de Poltica Econmica, tais como: i) a reduo de isenes em sede de IVA e transferncia de categorias de bens e servios das taxas de IVA reduzida e intermdia para taxas mais elevadas; ii) a diminuio dos

At 2010, a ADSE era financiada, numa parte expressiva, por uma verba inscrita no oramento do Ministrio das Finanas coberta por receitas gerais; a partir de 2011 a ADSE passou a ser quase exclusivamente financiada por receitas prprias, contabilizadas em contribuies para a Segurana Social, CGA e ADSE.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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benefcios e dedues fiscais em sede de impostos sobre o rendimento; e iii) o aumento de impostos especiais sobre o consumo; e Decrscimo em 0,4 p.p. da despesa de capital, que se deve concentrao, em 2011, de um volume significativo de encargos relacionados com a regularizao de responsabilidades financeiras na rea das concesses rodovirias. Os grficos seguintes evidenciam os principais fatores que justificam a evoluo descrita anteriormente.

Grfico III.3.4 . Factores Explicativos da Variao do Dfice do Estado em 2011 e 2012

(variao em pp. do PIB)

Reduo despesa de capital

-0,37

Reduo despesa corrente primria

-0,87

Aumento juros dvida pblica

0,83

Aumento da receita no fiscal

2,31

Aumento receita fiscal

-1,50 2011 -0,50 0,50

1,17 1,50 2,50 3,50

-0,41 Diminuio da despesa de capital Diminuio despesa corrente primria Aumento juros dvida pblica
Diminuio da receita no fiscal Aumento receita fiscal -1,88

1,03 -2,29 0,91 -2,00 -1,00 0,00 1,00 2,00

2012

-3,00

III.3.1.2.1. Classificao Econmica

A evoluo da despesa segundo a classificao econmica no perodo de 2010-2012 evidenciada no quadro seguinte:

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Quadro III.3.15. Despesa do Estado por Classificao Econmica

(milhes de euros)
Taxa de variao (%) DESIGNAO 2010 2011 2012 2011 Despesa Corrente Despesas com Pessoal Remuneraes certas e permanentes Abonos variveis ou eventuais Segurana Social Aquisio Bens e Servios Juros e outros encargos Transferncias Correntes Administraes Pblicas Administrao Central Administrao Regional Administrao Local Segurana Social Outros sectores Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Corrente Prim ria Despesa de Capital Aquisio Bens de Capital Transferncias de Capital Administraes Pblicas Administrao Central Administrao Regional Administrao Local Segurana Social Outros sectores Outras Despesas Capital Despesa Efectiva Activos Financeiros Passivos financeiros Transferncia para o FRDP Despesa Total 46.564,5 11.383,3 8.445,3 531,9 2.406,1 1.357,0 4.971,7 27.740,7 24.700,0 14.966,5 0,0 1.974,1 7.759,5 3.040,7 698,8 413,0 41.592,8 3.991,6 1.505,7 2.469,3 2.191,2 733,8 616,7 836,8 4,0 278,2 16,6 50.556,2 2.188,1 113.927,1 2.230,8 168.902,2 46.276,2 10.485,3 8.031,2 494,0 1.960,0 1.914,2 6.372,7 26.229,7 23.364,0 14.717,4 0,0 1.906,9 6.739,6 2.865,7 614,9 659,5 39.903,5 3.331,3 585,1 2.729,0 1.767,6 400,2 600,0 765,8 1,7 961,4 17,2 49.607,5 22.783,8 115.000,0 1.870,0 189.261,3 44.108,7 8.766,5 6.792,0 417,2 1.557,3 1.892,9 8.013,8 24.259,2 21.848,9 13.547,7 0,0 1.796,4 6.504,8 2.410,4 304,1 872,2 36.094,9 2.580,7 496,2 2.074,7 1.978,8 665,9 565,8 741,7 5,5 95,9 9,8 46.689,4 17.827,1 122.250,0 1.600,0 188.366,6 -0,6 -7,9 -4,9 -7,1 -18,5 41,1 28,2 -5,4 -5,4 -1,7 -3,4 -13,1 -5,8 -12,0 59,7 -4,1 -16,5 -61,1 10,5 -19,3 -45,5 -2,7 -8,5 -57,8 245,6 3,5 -1,9 2012 -4,7 -16,4 -15,4 -15,6 -20,5 -1,1 25,8 -7,5 -6,5 -7,9 -5,8 -3,5 -15,9 -50,5 32,3 -9,5 -22,5 -15,2 -24,0 11,9 66,4 -5,7 -3,1 227,8 -90,0 -42,7 -5,9 v.absoluta -2.167,5 -1.718,8 -1.239,2 -76,8 -402,7 -21,3 1.641,1 -1.970,5 -1.515,1 -1.169,7 0,0 -110,5 -234,9 -455,4 -310,8 212,8 -3.808,6 -750,5 -88,9 -654,3 211,2 265,7 -34,2 -24,1 3,8 -865,4 -7,3 -2.918,1 2012 em p.p. do total -4,4 -3,5 -2,5 -0,2 -0,8 0,0 3,3 -4,0 -3,1 -2,4 0,0 -0,2 -0,5 -0,9 -0,6 0,4 -7,7 -1,5 -0,2 -1,3 0,4 0,5 -0,1 0,0 0,0 -1,7 0,0 -5,9

Fonte: Ministrio das Finanas. (2010 CGE; 2011 estimativa; 2012 OE) Nota: Valores consolidados de transferncias no mbito do subsector Estado.

Estimativa 2011 em comparao com execuo de 2010

A despesa efetiva do subsector Estado dever situar-se em 2011 em 49.607,5 M, representando um decrscimo de 1,9% relativamente ao ano anterior. A despesa com pessoal, corrigida do efeito de reclassificao dos encargos com sade suportados pela ADSE para a rubrica de despesa com aquisio de servios (ver Caixa 1), dever reduzir-se em 3,1% em 2011 em termos comparveis. Este resultado reflete, na parte mais expressiva, o impacto nesta rubrica de despesa dos seguintes fatores: Implementao da medida de reduo remuneratria sobre os trabalhadores do sector pblico determinada pela Lei do Oramento do Estado para 2011; Diminuio do valor de abonos e suplementos remuneratrios de natureza diversa; e
8

Tendo em considerao a contribuio patronal para a ADSE determinada pela Lei do Oramento do Estado para 2011 registada em Despesas com pessoal - segurana social - encargos com sade, a eventual continuao da contabilizao da despesa final da ADSE com despesas com sade nesta rubrica traduzir-se-ia numa duplicao. Deste modo, a despesa da ADSE foi reclassificada, a partir de 2011, para a rubrica Aquisio de bens e servios correntes - outros servios de sade

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Reduo lquida de efetivos dos servios da administrao direta do Estado. A despesa com a aquisio de bens e servios, considerando a reclassificao das despesas de sade da ADSE, dever registar em 2011 um decrscimo de 0,2%. O crescimento da despesa com juros e outros encargos resulta do aumento da taxa de juro implcita, dos encargos decorrentes das comisses a pagar no mbito do PAEF, bem como do aumento do stock de dvida pblica. Estima-se que as transferncias correntes venham a decrescer, sobretudo das que se destinam: Segurana Social, decorrente da menor necessidade de financiamento no mbito da Lei de Bases da Segurana Social, em resultado das medidas de consolidao oramental adotadas; Ao financiamento do Servio Nacional de Sade, no pressuposto da compensao atravs da implementao de medidas de conteno da despesa na rea da sade; Administrao Local, com destaque para as que so processadas no mbito da Lei das Finanas Locais; Ao financiamento das instituies de ensino superior e de contratos celebrados com estabelecimentos de ensino particular e cooperativo. Em sentido contrrio, de referir o aumento da contribuio financeira para a Caixa Geral de Aposentaes, I.P. (CGA), visando compensar a reduo de receitas prprias do sistema de penses gerida por aquela entidade - em resultado da medida de reduo remuneratria, com impacto desfavorvel nas contribuies - e a diminuio do nmero de subscritores, com o consequente aumento dos encargos com os novos pensionistas. A despesa com subsdios em 2011 dever decrescer, refletindo, essencialmente, a conjugao da evoluo das seguintes componentes: O efeito de base de 2010 associado aos encargos com subsdios concedidos em 2010, a ttulo de comparticipao do Estado nos apoios instalao de painis solares trmicos; e A reduo das indemnizaes compensatrias a atribuir por contrapartida da prestao de servio pblico, como resultado da implementao de medidas de conteno dos custos operacionais aplicveis s empresas do sector empresarial do Estado e da atualizao dos tarifrios dos transportes coletivos. As outras despesas correntes devero aumentar, refletindo, na parte mais expressiva, o maior nmero de projetos dos estabelecimentos de ensino no superior abrangidos pelo Programa Operacional Potencial Humano, com financiamento do Fundo Social Europeu. Estima-se que a aquisio de bens de capital decresa significativamente, o que justificado, sobretudo, pelo efeito de base associado regularizao de responsabilidades financeiras pela entrega de equipamentos militares em 2010, bem como pela diminuio da despesa em equipamento informtico, realizada no mbito do Plano Tecnolgico da Educao. O crescimento estimado das transferncias de capital determinado pelo elevado volume de encargos (853,8 M) relativos a responsabilidades financeiras do Estado associados a concesses rodovirias.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Previso de 2012 em comparao com estimativa de 2011

O Oramento do Estado para 2012 consubstanciar as medidas previstas no memorando de entendimento sobre as Condicionalidades de Poltica Econmica (MoU) subjacente aprovao do PAEF, no Documento de Estratgia Oramental (DEO) para o perodo 2011-2015, bem como a suspenso da atribuio dos subsdios de frias e de Natal. A reduo da despesa do subsector Estado prevista para 2012 situa-se em 5,9%, para a qual contribuir a diminuio da despesa primria em 9,2 p.p., efeito que ser contrariado, significativamente, pelo aumento dos juros e outros encargos (3,3 p.p.). A anlise por classificao econmica da despesa e em termos comparveis mostra que a despesa com pessoal regista um decrscimo de 16,4%. Para este efeito, contribuem, entre outros fatores, os seguintes: Suspenso da atribuio dos subsdios de frias e de Natal; Reduo do nmero de efetivos, por via da diminuio da taxa de substituio de funcionrios aposentados por novas admisses; Congelamento dos salrios no sector pblico, bem como o impedimento de, a qualquer ttulo, realizar promoes e progresses; Adoo de uma poltica de racionalizao das horas extraordinrias e ajudas de custo; Extino de lugares dirigentes e a colocao de pessoal dos servios e organismos abrangidos pelo Programa de Reduo e Melhoria da Administrao Central (PREMAC) em situao de mobilidade especial; Reviso das regras do regime de mobilidade especial, passando pela reduo da compensao pecuniria atribuda aos funcionrios colocados naquela situao e pela eliminao das licenas extraordinrias remuneradas, visando a cobertura de carncia de efetivos em servios sem recurso a recrutamento externo; e Reduo dos encargos do Oramento do Estado destinados ao financiamento dos subsistemas pblicos de sade, por via do menor volume de comparticipao da entidade empregadora.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Caixa 1. Despesas com Pessoal em Termos Comparveis
Por fora da Lei do Oramento do Estado de 2011, foi introduzida uma contribuio de 2,5% da entidade patronal para a ADSE, calculada sobre a mesma base do desconto dos funcionrios para este subsistema de sade, o que levou a um aumento da receita prpria para o financiamento das despesas de sade suportadas por aquele subsistema, que se substituiu ao financiamento direto por verbas inscritas no oramento do Ministrio das Finanas. Assim, tendo por objetivo evitar o duplo registo, na rubrica de encargos com sade, da contribuio patronal e das despesas com sade suportadas pelo oramento da ADSE, procedeu-se em 2011 reclassificao destas ltimas para a rubrica de aquisio de bens e servios aquisio de servios - outros servios de sade. O quadro seguinte sintetiza o ajustamento necessrio para tornar os valores comparveis na despesa com pessoal e aquisio de bens e servios e as respetivas taxas de variao em termos comparveis Despesas com Pessoal em Termos Comparveis
(milhes de euros)
Componentes da despesa Despesas com pessoal 2010 2011 2012 Aquisio de bens e servios 2010 2011 2012 Taxas de variao % Despesas com pessoal 2011 2012 Aquisio de bens e servios 2011 2012

Valores sem ajustam entos Ajustamentos despesa: Despesa final da ADSE em 2010 Despesa em term os com parveis

11.383,3 10.485,3

8.766,5

1.357,0

1.914,2

1.892,9

-7,9

-16,4

41,1

-1,1

-560,3 10.823,0 10.485,3 8.766,5

560,3 1.917,3 1.914,2 1.892,9 -3,1 -16,4 -0,2 -1,1

Fonte: Ministrio das Finanas.

A reduo da despesa na componente de aquisio de bens e servios reflete, em maior medida, o impacto oramental das medidas de reestruturao, reorganizao e supresso de estruturas dos servios da administrao direta do Estado. O crescimento da despesa com juros e outros encargos resulta, em partes idnticas, do aumento do stock da dvida pblica e da subida da taxa de juro implcita. Em particular, como a subida das taxas contratadas se verificou sobretudo em 2011, o efeito preo assume uma relevncia maior em 2012, uma vez que parte destes juros mais elevados comear a ser efectivamente paga nesse ano. A reduo prevista das transferncias correntes reflecte-se no mbito de vrios sectores institucionais: Administrao Central - A diminuio da transferncia para o financiamento do Servio Nacional de Sade face estimativa de 2011, traduzindo o impacto das medidas de conteno oramental previstas para a rea da sade, tais como: i) a atualizao das taxas moderadoras, a indexao das mesmas taxa de inflao e a reviso do regime de isenes; ii) a alterao do regime de preos e de comparticipao de medicamentos e a promoo da utilizao de genricos; iii) a reorganizao e a racionalizao da rede hospitalar com o consequente decrscimo dos custos operacionais; e iv) a adoo de horrios flexveis visando a reduo da despesa com horas extraordinrias; Administrao Local - A reduo da verba inscrita no OE/2012 no mbito da Lei de Finanas Locais, ao abrigo da Lei de Estabilidade Oramental, visando concretizar o compromisso definido no MoU de assegurar o contributo deste subsector para o processo de consolidao oramental; Segurana Social - O decrscimo da transferncia para a Segurana Social, no mbito da respetiva Lei de Bases, refletindo a concretizao das medidas implcitas aprovao do PAEF - tais como: i) a reduo da durao e do valor mximos do subsdio de desemprego; e ii) o alargamento da aplicao da condio de recursos a outras prestaes do regime no

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contributivo - bem como a repercusso, em termos oramentais, da eliminao dos subsdios de frias e de Natal aos aposentados do regime geral de segurana social e da reorganizao da estrutura orgnica dos servios da Segurana Social. Resto do Mundo - A reduo das transferncias para a Unio Europeia, a ttulo de contribuio financeira de Portugal para o oramento comunitrio, justificado, em grande medida, pelo facto de a estimativa para 2011 incluir o pagamento de ajustamentos por efeito da reviso da base das Contas Nacionais Portuguesas pelo INE, que no se preveem ocorrer em 2012. A despesa com subsdios dever registar uma reduo, influenciada pela reclassificao das verbas destinadas a entidades que, por fora da alterao Lei de Enquadramento Oramental, passaram a ser abrangidas no universo do Oramento do Estado de subsdios para transferncias correntes para a Administrao Central. Em termos comparveis, prev-se uma diminuio das indemnizaes compensatrias pela prestao de servio pblico, reflectindo o impacto oramental das medidas de reformas estruturais com vista ao saneamento e viabilizao financeira do Sector Empresarial do Estado, especialmente na rea dos transportes. O aumento previsto das outras despesas correntes justificada, em grande medida, pela interaco dos seguintes factores: A oramentao de uma proviso para a cobertura de riscos da execuo oramental no valor de 2,5% da dotao inscrita na despesa com pessoal e com a aquisio de bens e servios, que ascende a 248,6 M; A inscrio do montante de 125,6 M destinados assuno de encargos decorrentes de responsabilidades no mbito do Ministrio da Defesa Nacional; e A oramentao das dotaes destinadas a financiar os encargos com as Foras Nacionais Destacadas . Em sentido oposto, de referir a concentrao, em 2011, de despesas de funcionamento dos estabelecimentos de educao e ensinos bsico e secundrio cofinanciadas pelo Fundo Social Europeu, no mbito do Programa Operacional Potencial Humano. A evoluo prevista para a despesa de capital dever refletir decrscimos na generalidade das componentes que a compem, com particular destaque para a reduo da componente de investimentos, conforme previsto no MoU. Para alm dessa medida, so, ainda de referir fatores que de seguida se particularizam. No que respeita despesa com aquisio de bens de capital, de salientar o impacto de reduo das verbas afetas execuo da Lei de Programao Militar, como medida de estabilidade oramental. Relativamente s transferncias de capital, de destacar: A reduo das transferncias para Administrao Regional no mbito da respetiva Lei de Finanas, ao abrigo da Lei de Estabilidade Oramental, dando-se, no entanto, integral cumprimento Lei de Meios para a Regio Autnoma da Madeira ;
11 10 9

Nos termos do n. 5 do artigo 2. da Lei n. 22/2011, de 20 de maio, consideram-se integradas no sector pblico administrativo as entidades que, independentemente da sua natureza e forma, tenham sido includas em cada subsector no mbito do Sistema Europeu de Contas Nacionais e Regionais, nas ltimas contas sectoriais publicadas pela autoridade estatstica nacional, referentes ao ano anterior ao da apresentao do Oramento. 10 As quais, no oramento inicial so objeto de inscrio nesta rubrica econmica de despesa e que, no decurso da execuo oramental, so classificadas de acordo com a finalidade da despesa.

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O reflexo da diminuio das transferncias para a Administrao Local ao abrigo da Lei de Finanas locais, na parte que processada por transferncias de capital ; e O efeito de base associado ao elevado volume de transferncias em 2011 destinadas regularizao de responsabilidades financeiras do Estado na rea das concesses rodovirias. Em sentido contrrio, de referir o crescimento previsto das transferncias para a Administrao Central, decorrente da oramentao, em 2012, do montante de 344,5 M destinado assuno, pelo Estado, de passivos e de responsabilidades da Rdio e Televiso de Portugal, S.A..
12

11

Inscrio de 50 milhes de euros de acordo com a Lei Orgnica n. 2/2010, de 16 de junho, para financiamento das iniciativas de apoio e reconstruo na Regio Autnoma da Madeira na sequncia da intemprie de fevereiro de 2010. 12 Com efeito, relativamente s transferncias financeiras correspondentes s receitas municipais previstas na Lei de Finanas locais no mbito do Fundo de Equilbrio Financeiro, a repartio de 60% por transferncias correntes e 40% por transferncias de capital.

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Quadro III.3.16. Despesa do Estado, por Grandes Agregados de Despesa

(milhes de euros)
Taxa de variao (%) 2010 2011 2012 2011 2012 2012/2011

1. Investim entos Financiamento nacional do qual: com cobertura em receitas gerais Financiamento comunitrio 2. Dotaes Especficas por m inistrios (a) Encargos Gerais do Estado Assembleia Repblica Administrao Local Ao abrigo da Lei Finanas Locais Outras a cargo da Direco-Geral Autarquias Locais Lei de Finanas das Regies Autnomas Lei de Meios Regio Autnoma da Madeira (Lei Orgnica n. 2/201 de 1 de Junho ) 0, 6 Presidncia do Conselho de Ministros Expedio publicaes perdicas e apoio econmico-f inanceiro Com. Social Censos 2011 Finanas Penses e Ref ormas Contribuio f inanceira para a CGA Compensao por pagamento de penses da responsabilidade do Estado ADSE Contribuio f inanceira para a Unio Europeia Despesas excepcionais do Ministrio das Finanas Bonif icao juros Subsdios e indemnizaes compensatrias Despesas de cooperao Dotao provisional Equipamentos militares Outras Juros e outros encargos da dvida pblica Encargos com protocolos de cobrana Negcios Estrangeiros Contribuies e quotizaes para Organizaes Internacionais Defesa Nacional Lei da Programao Militar Encargos com sade Penses de reserva Foras Nacionais Destacadas Adm inistrao Interna Encargos sade Penses de reserva Agricultura, Mar, Am biente e Ordenam ento do Territrio Transf erncias para o Instituto Financiamento Agricultura e Pescas, I.P. Sade Servio Nacional de Sade Educao e Cincia Ensino Particular e Cooperativo Educao pr-escolar Estabelecimentos Ensino Superior e servios de aco social Solidariedade e Segurana Social Lei de Bases da Segurana Social

1.116,2 1.044,6 1.019,8 71,6 35.898,3 3.103,3 98,9

949,1 795,5 744,4 153,7 34.967,6 2.961,1 99,2

841,6 728,4 720,6 113,2 34.339,8 2.770,5 83,5

-15,0 -23,8 -27,0 114,5 -2,6 -4,6 0,3

-11,3 -8,4 -3,2 -26,3 -1,8 -6,4 -15,8

2.346,4 41,3 566,7 50,0 5,8 5,8 13.312,7

2.222,3 39,6 550,0 50,0 46,9 7,0 39,9 14.122,0

2.076,6 44,5 515,8 50,0 7,8 5,4 2,4 15.134,3

-5,3 -4,2 -2,9 713,5 21,5 6,1

-6,6 12,5 -6,2 0,0 -83,4 -23,6 7,2

3.749,9 262,8 256,6 1.667,6

4.186,2 258,4 31,5 1.630,0

3.946,5 226,7 0,0 1.500,0

11,6 -1,7 -87,7 -2,3

-5,7 -12,3 -100,0 -8,0

124,8 839,3 70,2 1.001,0 358,2 4.970,0 12,3 55,0 55,0 519,1 253,5 66,6 123,9 75,0 217,1 60,0 157,1 86,8 86,8 8.698,7 8.698,7 2.173,0 370,6 506,0 1.296,5 7.726,9 7.726,9

121,8 519,1 64,4 926,2 6.372,0 12,5 55,0 55,0 526,9 278,2 58,5 115,2 75,0 289,7 106,3 183,5 74,8 74,8 8.251,8 8.251,8 1.918,2 268,9 509,3 1.140,0 6.721,3 6.721,3

119,6 433,2 62,1 400,0 0,0 420,8 8.013,0 12,4 65,0 65,0 429,1 230,7 41,0 105,4 52,0 222,4 60,6 161,8 64,7 64,7 7.498,8 7.498,8 1.690,0 253,7 518,9 917,4 6.457,2 6.457,2

-2,4 -38,2 -8,3 -100,0 158,6 28,2 1,8 0,0 0,0 1,5 9,7 -12,2 -7,1 0,0 33,5 77,1 16,8 -13,8 -5,1 -5,1 -11,7 -27,4 0,7 -12,1 -13,0 -13,0

-1,8 -16,5 -3,5 -54,6 25,8 -1,3 18,2 18,2 -18,6 -17,1 -30,0 -8,5 -30,7 -23,2 -43,0 -11,8 -13,4 -13,4 -9,1 -9,1 -11,9 -5,6 1,9 -19,5 -3,9 -3,9

3. Funcionam ento em sentido estrito (b) 4. Despesa com com pensao em receita (b) Despesa Efectiva Activos Financeiros Passivos f inanceiros Transf erncia para o FRDP Despesa Total

10.923,8 2.617,8 50.556,2 2.188,1 113.927,1 2.230,8 168.902,2

10.535,3 3.155,4 49.607,5 22.783,8 115.000,0 1.870,0 189.261,3

8.938,0 2.570,1 46.689,4 17.827,1 122.250,0 1.600,0 188.366,6

-3,6 20,5 -1,9

-15,2 -18,6 -5,9

(a) Consideram-se apenas os montantes com cobertura em receitas gerais do Estado. (b) - Exclui ativos financeiros e despesas no mbito da componente de Investimentos. Nota: Por funcionamento em sentido estrito entende-se, genericamente, o conjunto de despesas de funcionamento prprio dos servios integrados, excluindo, assim, as dotaes inscritas no oramento de funcionamento, mas respeitantes a encargos especficos resultantes de Lei ou de outras vinculaes externas, designados como dotaes especficas. Valores consolidados de transferncias no mbito do subsector Estado. Fonte: Ministrio das Finanas. (2010 CGE; 2011 estimativa; 2012 OE).

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III.3.1.2.2. Classificao Funcional
A anlise da despesa segundo a classificao funcional evidencia uma previso, para 2012, de reduo do conjunto das funes em percentagem do PIB em cerca de 1,7 p.p.. No entanto, esperado o aumento do peso das Outras Funes em 1 p.p., justificado, sobretudo, pelo aumento acentuado da despesa com juros e outros encargos da dvida em 2012, bem como pelo facto de a dotao provisional inscrita no oramento do Ministrio das Finanas estar classificada na subfuno Diversas no especificadas . A diminuio do peso das Funes sociais em 1,6 p.p do PIB reflete-se nas subfunes Educao e Sade, em resultado da reduo das verbas afetas ao Ministrio da Educao e Cincia e da transferncia para o SNS. De referir que o peso das Funes econmicas dever reduzir-se para 0,6% do PIB, explicado pelo efeito de base de 2011 associado aos encargos com a regularizao de responsabilidades financeiras do Estado na rea das concesses de infraestruturas rodovirias, classificadas na subfuno Transportes e comunicaes. Prev-se a diminuio do peso no PIB das Funes gerais de soberania em 0,5 p.p., influenciada, sobretudo, pelo comportamento da subfuno Segurana e ordem pblicas (-0,3 p.p.), refletindo a diminuio da despesa oramentada para 2012 nos ministrios da Justia e da Administrao Interna. Quadro III.3.17. Despesa do Estado - Classificao Funcional
% do PIB FUNES/SUBFUNES Funes Gerais de Soberania 1. Servios gerais da Administrao Pblica 2. Defesa Nacional 3. Segurana e ordem pblicas Funes Sociais 1. Educao 2. Sade 3. Segurana e aco sociais 4. Habitao e servios colectivos 5. Servios culturais, recreativos e religiosos Funes Econm icas 1. Agricultura e pecuria, silvic., caa e pesca 2. Indstria e energia 3. Transportes e comunicaes 4. Comrcio e turismo 5. Outras funes econmicas Outras Funes 1. Operaes da dvida pblica 2. Transferncias entre administraes 3. Diversas no especificadas Despesa Efectiva Activos Financeiros Passivos financeiros Transferncia para o FRDP Despesa Total 472,8 9.866,4 4.970,0 4.896,3 0,0 50.556,2 2.188,1 113.927,1 2.230,8 168.902,2 234,1 11.040,7 6.372,0 4.668,7 0,0 49.607,5 22.783,8 115.000,0 1.870,0 189.261,3 193,8 12.773,7 8.013,0 4.357,1 403,6 46.689,4 17.827,1 122.250,0 1.600,0 188.366,6 0,3 5,7 2,9 2,8 0,0 29,3 0,1 6,4 3,7 2,7 0,0 28,7 0,1 7,4 4,6 2,5 0,2 27,0 2010 8.260,4 1.938,2 3.079,8 3.242,4 30.843,0 8.559,2 9.776,3 11.809,8 315,8 381,9 1.586,4 468,0 72,8 572,7 2011 7.265,4 1.812,3 2.014,1 3.439,0 29.281,8 8.129,5 9.250,7 11.232,1 317,6 351,9 2.019,6 507,0 0,1 1.278,4 2012 2010 6.463,8 1.542,5 1.956,5 2.964,8 26.438,7 6.579,0 8.300,1 10.690,8 245,5 623,3 1.013,2 453,5 0,0 365,9 4,8 1,1 1,8 1,9 17,8 5,0 5,7 6,8 0,2 0,2 0,9 0,3 0,0 0,3 2011 4,2 1,0 1,2 2,0 16,9 4,7 5,4 6,5 0,2 0,2 1,2 0,3 0,0 0,7 2012 3,7 0,9 1,1 1,7 15,3 3,8 4,8 6,2 0,1 0,4 0,6 0,3 0,0 0,2

13

Nota: Valores consolidados de transferncias no mbito do subsector Estado. Fonte: Ministrio das Finanas. (2010 CGE; 2011 estimativa; 2012 OE)

13

Enquanto que, na execuo de 2010 e 2011, os reforos atribudos por contrapartida da dotao provisional se encontram distribudos pelas diversas subfunes associadas natureza da finalidade dos mesmos.

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III.3.1.2.3. Classificao Orgnica

O quadro seguinte mostra a distribuio da despesa por ministrios, das dotaes oramentadas para 2012, em comparao com o montante estimado para 2011, cuja anlise ser particularizada na parte do relatrio consagrada s polticas sectoriais e despesa consolidada por ministrio. Quadro III.3.18. Despesa do Estado segundo a Classificao Orgnica
(Milhes de euros)
MINISTRIOS Encargos Gerais do Estado Presidncia do Conselho de Ministros Finanas Negcios Estrangeiros Defesa Nacional Administrao Interna Justia Economia e Emprego Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio Sade Educao e Cincia Solidariedade e Segurana Social Despesa Efectiva Activos Financeiros Passivos financeiros Transferncia para o FRDP Despesa Total
Fonte: Ministrio das Finanas. (2011 estimativa; 2012 OE).

2011 3.030,5 355,8 15.610,4 358,4 2.175,7 1.997,1 1.589,2 300,9 685,6 8.386,3 8.361,9 6.755,7 49.607,5 22.783,8 115.000,0 1.870,0 189.261,3

2012 2.831,2 267,1 16.438,9 314,8 2.050,4 1.860,5 1.180,4 228,7 570,9 7.628,9 6.824,3 6.493,1 46.689,4 17.827,1 122.250,0 1.600,0 188.366,6

Taxa de variao (%) -6,6 -24,9 5,3 -12,2 -5,8 -6,8 -25,7 -24,0 -16,7 -9,0 -18,4 -3,9 -5,9

Variao absoluta -199 -89 829 -44 -125 -137 -409 -72 -115 -757 -1.538 -263 -2.918

Nota: Valores consolidados de transferncias no mbito do subsector Estado.

III.3.2. Receitas e Despesas dos Fundos e Servios Autnomos

Estimativa de 2011
No subsector dos Servios e Fundos Autnomos estima-se que o saldo global em 2011 se situe em 678 M o que traduz, face a 2010, uma reduo na ordem de 1.417 M equivalente 0,8 pp. do PIB. A variao do saldo global essencialmente justificada pelo decrscimo na receita efetiva em 5,8%, contribuindo a receita de capital com 5,4 pp., refletindo o efeito de base de 2010 relativo transmisso de responsabilidades respeitante a planos de penses para a CGA no montante de 1.882 M em 2010 e 450 M em 2011. Expurgada essa operao extraordinria, prev-se um decrscimo na receita efetiva de 0,4%, decorrente do comportamento da receita corrente. A despesa efetiva registar face a 2010 uma diminuio de 0,5% em resultado de fatores de efeito contrrio, diminuio da despesa corrente em 2,4% (-2,3 pp.) e crescimento da despesa de capital em 35,1% (1,8 pp.).

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Quadro III.3.19.Receita, Despesa e Saldo Global 2010-2011
(milhes de euros)

Receita/Despesa
Receita Efectiva Receita Corrente Receita de Capital Despesa Efectiva Despesa Corrente Despesa de Capital Saldo Global Saldo Global (Exclui Fundo Penses da PT)

2010
26.526,2 23.115,4 3.410,8 24.431,5 23.173,6 1.257,9 2.094,7 212,6

2011 (E)
24.986,3 22.997,9 1.988,4 24.308,7 22.609,3 1.699,4 677,6 227,6

Variao Absoluta
-1.539,9 -117,4 -1.422,4 -122,8 -564,3 441,5 -1.417,1 15,0

Taxa de Variao (%)

-5,8 -0,5 -41,7 -0,5 -2,4 35,1

Cont VH
-5,8 -0,4 -5,4 -0,5 -2,3 1,8

Nota: Os dados no incluem o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica na parte referente s operaes de dvida pblica. A comparticipao financeira de incorporao Fundo de Penses da PT na Caixa Geral de Aposentaes de 1 882,1 milhes de euros em 2010 e de 450 milhes de euros em 2011. Fonte: Ministrio das Finanas.

Na receita corrente a variao negativa explicada em grande medida pela diminuio da transferncia do OE para o SNS (menos 600 M), decorrente do efeito de base da alterao em 2010 do modelo de financiamento dos subsistemas pblicos, que passou a ser efetuado diretamente pelo OE ao SNS, variao atenuada, em parte, pelo acrscimo da comparticipao financeira do OE para a CGA (mais 411 M) destinada ao financiamento de encargos com penses. No que respeita receita de capital, conforme referido, verifica-se uma diminuio em resultado da incorporao do Fundo de Penses da Portugal Telecom na CGA, e ainda, embora em menor grau, do efeito de base dos apoios economia concedidos pelo IAPMEI e as verbas transferidas pelo Gabinete de Gesto Financeira do Ministrio da Educao para a Parque Escolar em 2010. Merece ainda referncia, o crescimento na receita corrente proveniente de rendimentos de ativos financeiros da CGA e da venda de bens e servios correntes, particularmente pelo SNS. Na despesa efetiva a variao deve-se essencialmente ao peso da reduo da despesa corrente em 2,4% face a 2010, com maior impacto em: Aquisio de bens e servios (2,6 pp.), pelo menor nvel de despesa efetuada pelo SNS com comparticipaes de medicamentos, aquisio de produtos farmacuticos e meios complementares de diagnstico e teraputica; Despesas com pessoal (menos 1,1 pp.), decorrente da aplicao da taxa de reduo sobre as remuneraes totais e o aumento do nmero de aposentaes, salientando-se os casos do SNS e dos estabelecimentos do Ensino Superior. Em sentido contrrio, refere-se o acrscimo de encargos com penses e abonos da responsabilidade da CGA motivado pelo aumento de novos pensionistas. A despesa de capital apresenta um aumento de 35,1%, explicado pelo maior volume de verbas atribudas pelo IFAP no mbito do FEADER para financiamento das medidas do Programa de Desenvolvimento Rural e do Fundo Europeu das Pescas e pelo IAPMEI na concesso de incentivos no reembolsveis a entidades no pertencentes s AP.

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Caixa 2. Alteraes do Universo

As alteraes na composio do universo do subsector dos Servios e Fundos Autnomos produzem efeitos que afetam a comparabilidade das sries cronolgicas. Os quadros seguintes visam identificar as principais alteraes bem como o respetivo impacto no saldo global de 2010 e 2011: a) Em 2010, verificou-se a transformao de trs hospitais em EPE, com um impacto pouco significativo no saldo global.1 b) Em 2011, de referir a empresarializao de sete hospitais do SNS.2

Servios Extintos
(nmero)

Ministrio Sade Total

Fonte: Ministrio das Finanas

2010 (CGE) 3 3

2011 (E) 7 7

Servios Extintos - Estimativa do Impacto

(milhes de euros)

2010 (CGE) Receita Efectiva Despesa Efectiva Saldo Corrente Saldo de Capital Saldo Global
Fonte: Ministrio das Finanas
1 2

2011 (E) 74,5 67,7 5,8 1,0 6,7

23,1 21,4 1,7 0,0 1,7

Hospital Amato Lusitano Castelo Branco, Hospital do Litoral Alentejano e Hospital Curry Cabral

Hospital N.S. da Conceio Valongo, Centro Hospitalar Psiquitrico de Coimbra, Hospital Visconde de Salreu Estarreja, Hospital Distrital de gueda, Hospital Cndido Figueiredo Tondela, Hospital de Pombal e Hospital Joaquim Urbano Porto.

Oramento de 2012
Em 2012, o saldo global do subsector dos Servios e Fundos Autnomos dever registar um dfice de 281 M que representa menos 0,2% do PIB influenciado pela entrada das EPR no subsector. Excluindo essas entidades, o saldo estimado de 908 M traduzindo uma melhoria de 230 M face ao perodo homlogo.

Servios e Fundos Autnomos excluindo Empresas Pblicas Reclassificadas

A melhoria do saldo global (excluindo EPR) resultado da diferena de 1,2 pp. entre os ritmos de receita e despesa efetiva, explicado principalmente pela reduo na receita das transferncias provenientes do OE e na despesa da aquisio de bens e servios correntes. A receita efetiva regista um decrscimo de 8,2% face estimativa para 2011, determinado particularmente pela receita corrente (- 7,1 pp.), com impacto sobretudo nas transferncias do OE e nas contribuies da CGA.

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A diminuio de 6,2% nas transferncias correntes do OE (menos 1.559 M) explicada pelos seguintes fatores: A introduo de medidas adicionais de conteno de despesa na rea da sade, previstas no Memorando de Entendimento sobre as Condicionalidades de Poltica Econmica (MoU) com impacto nos estabelecimentos do SNS e do efeito de base das verbas atribudas em 2011 ao IGFIJ necessrias cobertura de necessidades de financiamento do Ministrio da Justia; A aplicao da medida de reduo dos subsdios de frias e de Natal dos pensionistas, com impacto na comparticipao financeira do OE para CGA. E ainda, a quebra da receita da CGA proveniente de contribuies e quotizaes, decorrente da medida acima mencionada aplicada aos subsdios de frias e de Natal dos funcionrios da Administrao Pblica e, tambm, da reduo do nmero de subscritores, uma vez que se trata de um sistema fechado. A diminuio da receita de capital (-1,1 pp.) esta associada operao de cesso de crditos Caixa Leasing e Factoring referente contribuio da PT efetuada pela CGA em 2011 e diminuio da transferncia do OE para a FCT destinada a projetos de investimento. Refere-se ainda, em relao receita corrente o crescimento de transferncias da segurana social atribudas ao IEFP e o incremento dos rendimentos de propriedade arrecadados pelo FRDP resultante da carteira de ttulos. A despesa efetiva evidencia um decrscimo, face estimativa de 2011, de 9,4%, traduzindo a variao negativa registada, quer pela despesa corrente, quer pela capital, com um contributo de 7,4 p.p. e 2 p.p., respetivamente. O comportamento da despesa corrente justificado, em grande medida, pela diminuio nas transferncias para fora das AP, aquisio de bens e servios, despesas com pessoal e transferncias de verbas para o subsector dos servios integrados, sendo de salientar: O decrscimo de encargos com penses suportados pela CGA resultante do corte que incide sobre os subsdios de frias e de Natal dos pensionistas bem como o efeito dessa medida nas despesas com o pessoal; A aplicao de medidas de conteno oramental subjacentes ao MoU para a rea da sade, destacando-se a reduo de encargos com contratos-programa celebrados com os Hospitais EPE, comparticipao de medicamentos, Sistema Integrado de Gesto de Inscritos para Cirurgia e transporte de doentes bem como a utilizao dos Servios Partilhados do Ministrio da Sade; A reduo das verbas transferidas pelo IGFIJ para os servios integrados do Ministrio da Justia, na sequncia da prevista reestruturao orgnica do ministrio. A reduo da despesa de capital em 28,3% advm maioritariamente da quebra prevista nas transferncias para entidades fora do permetro das AP e para a administrao local, devendo-se aos seguintes fatores: Efeito de base de pagamentos efetuados em 2011 pelo IAPMEI relativos a incentivos a empresas no mbito do Sistema de Incentivos a Projetos de Modernizao do Comrcio, liquidao de overbookings do QCA III e de Desenvolvimento Empresarial; Menor volume de transferncias atribudas pelo IFAP no mbito das aes co-financiadas previstas no Programa de Desenvolvimento Rural (PRODER E REDE RURAL NACIONAL); outros projetos de investimento suportados pelo Fundo de

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Reclassificao das verbas transferidas pelo ITP a entidades pblicas e regies de turismo de capital para correntes as quais se inserem no mbito do apoio anual a eventos e atividades de promoo e animao bem como ao desenvolvimento regional.

Empresas Pblicas Reclassificadas

Em 2012 foram integradas no subsector dos SFA 52 entidades pblicas, em cumprimento do determinado na Lei de Enquadramento Oramental No sentido de manter a comparabilidade do universo dos servios e fundos autnomos em 2012 face a 2011, estas entidades foram excludas da anlise do ponto anterior, na medida em que apenas tm expresso oramental, na tica da contabilidade pblica, em 2012. O saldo global das EPR dever ascender em 2012 a -1.189 M, devido essencialmente ao peso significativo dos encargos financeiros, subjacentes contrao de emprstimos para financiamento da atividade. Grfico III.3.5.Receitas e Despesas das Entidades Pblicas Reclassificadas
(milhes de euros)

5.000,0 4.500,0 4.000,0 3.500,0 3.000,0 2.500,0 2.000,0 1.500,0 1.000,0 500,0 0,0
EFECTIVA CORRENTE CAPITAL

Receita

Despesa

Fonte: Ministrio das Finanas

A receita efetiva dever situar-se em 3.519 M, destacando-se o peso das seguintes componentes e EPR: Transferncias Correntes, relativas s verbas provenientes da Unio Europeia para a Parque Escolar , E.P.E no mbito do Programa Operacional Valorizao do Territrio do QREN para requalificao e modernizao das escolas e as transferncias do Estado para as instituies de ensino superior pblica de natureza fundacional; Venda de Bens e Servios Correntes, em particular a RTP, S.A. e o Metropolitano de Lisboa, S.A., neste ltimo respeita previso da receita tarifria; Impostos Indiretos que traduz a cobrana do imposto sobre produtos petrolferos da Estradas de Portugal, S.A. e os resultados de apostas mltiplas da Santa Casa da Misericrdia de Lisboa; Taxas, Multas e Outras Penalidades, reflectem a receita de portagens da Estradas de Portugal, S.A. e das propinas relativas s fundaes do ensino superior. A despesa efetiva ascender a 4.708 M, sobressaindo o volume da despesa corrente nos agregados a seguir indicados:

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Aquisio de Bens de Investimento, influenciada sobretudo pelas concesses da Estradas de Portugal S.A no mbito das obras previstas no Plano Rodovirio Nacional (PRN) e pela Parque Escolar, E.P.E. ao abrigo do Programa de Modernizao das escolas; Juros e Outros Encargos, respeitante ao reembolso de juros sobre os emprstimos realizados atravs do Estado particularmente pelas EPR pertencentes ao sector dos transportes ferrovirios. Destaca-se ainda os encargos financeiros da PARVALOREM, S.A. e PARUPS, S.A. decorrentes de emprstimos. Aquisio de Bens e Servios, evidencia-se as despesas inscritas pela RTP , os encargos com a conservao de estradas e pontes e protocolos com autarquias da Estradas de Portugal, S.A. bem como as respeitantes ao Metro do Porto, S.A. no mbito do contrato de operao do sistema de metro ligeiro das reas metropolitanas. Quadro III.3.20. Estimativa do Subsector dos Servios e Fundos Autnomos
(milhes de euros)
Designao 2010 (CGE) SFA RECEITAS CORRENTES Impostos directos Impostos indirectos Contribuies p/ Seg. Social, CGA e ADSE Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores) RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transferncias de outros subsectores) RECEITA EFECTIVA Activos Financeiros Passivos Financeiros Saldo de Gerncia Anterior RECEITA TOTAL 23.115,4 20,5 348,1 4.180,8 18.566,0 15.809,5 3.410,8 741,5 26.526,2 605,8 108,1 3.809,9 31.050,0 22.997,9 20,8 381,1 3.986,4 18.609,6 15.586,1 1.988,4 421,6 24.986,3 2.764,1 400,0 2.840,8 30.991,2 2011 (E) SFA 21.222,9 19,7 357,5 3.454,3 17.391,4 14.260,4 1.720,0 332,7 22.942,9 3.364,4 548,5 324,3 27.180,1 2012 EPR 2.793,3 0,0 720,0 0,0 2.073,3 415,7 725,3 394,7 3.518,6 302,3 2.735,8 0,0 6.556,8 TOTAL 23.931,8 19,7 1.077,5 3.454,3 19.380,3 14.676,1 2.435,1 727,4 26.366,9 3.666,7 3.284,3 324,3 33.642,2 2011/2010 SFA -0,5 1,7 9,5 -4,7 0,2 -1,4 -41,7 -43,1 -5,8 356,3 270,0 -25,4 -0,2 SFA -7,7 -5,3 -6,2 -13,3 -6,5 -8,5 -13,5 -21,1 -8,2 21,7 37,1 -88,6 -12,3 2012/2011 EPR -87,9 -100,0 88,9 -100,0 -88,9 -97,3 -63,5 -6,4 -85,9 -89,1 584,0 -100,0 -78,8 TOTAL 4,1 -5,3 182,7 -13,3 4,1 -5,8 22,5 72,5 5,5 32,7 721,1 -88,6 8,6

DESPESAS CORRENTES Consumo pblico do qual: Pessoal Bens Servios e Outras Despesas Correntes Subsdios Juros da dvida Transferncias Correntes (das quais: transf. para outros subsectores) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de Capital (das quais: transf. para outros subsectores) Outras despesas de capital DESPESA EFECTIVA Activos Financeiros Passivos Financeiros DESPESA TOTAL SALDO CORRENTE SALDO DE CAPITAL SALDO GLOBAL (em percentagem do PIB) SALDO PRIMRIO (em percentagem do PIB) ACTIVOS FINANCEIROS LQUIDOS DE REEMBOLSOS SALDO GLOBAL INCLUINDO ACTIVOS FINANCEIROS (em percentagem do PIB)

23.173,6 12.205,5 3.097,2 9.108,3 585,2 13,9 10.369,0 802,7 1.257,9 322,5 863,5 130,3 71,9 24.431,5 2.891,9 88,3 27.411,7 -58,3 2.152,9 2.094,7 1,2% 2.108,6 1,2% 2.286,1 -191,5 -0,1%

22.609,3 11.360,7 2.832,2 8.528,5 567,8 33,5 10.647,3 871,5 1.699,4 458,7 1.222,3 115,7 18,3 24.308,7 4.285,1 312,6 28.906,4 388,6 289,0 677,6 0,4% 711,2 0,4% 1.521,0 -843,4 -0,5%

20.816,5 10.643,0 2.582,1 8.060,9 619,5 19,0 9.535,0 706,5 1.218,5 451,0 738,1 69,8 29,5 22.035,0 4.364,7 414,3 26.814,0 406,4 501,5 907,8 0,5% 926,8 0,5% 1.000,3 -92,5 -0,1%

2.918,0 1.737,0 681,1 1.055,9 29,8 1.128,0 23,2 0,0 1.789,4 1.789,4 0,0 0,0 0,0 4.707,5 3,2 1.789,7 6.500,4 -124,7 -1.064,2 -1.188,9 -0,7% -60,9 0,0% -299,1 -889,7 -0,5%

23.650,1 12.295,6 3.263,2 9.032,4 649,3 1.147,0 9.558,2 706,5 2.997,8 2.240,4 738,1 69,8 19,3 26.647,9 4.367,9 2.204,0 33.219,8 281,7 -562,7 -281,0 -0,2% 865,9 0,5% 701,2 -982,2 -0,6%

-2,4 -6,9 -8,6 -6,4 -3,0 141,2 2,7 8,6 35,1 42,2 41,6 -11,2 -74,5 -0,5 48,2 254,0 5,5

-7,9 -6,3 -8,8 -5,5 9,1 -43,4 -10,4 -18,9 -28,3 -1,7 -39,6 -39,7 60,9 -9,4 1,9 32,5 -7,2

-87,1 -84,7 -76,0 -87,6 -94,7 3.263,9 -99,8 -100,0 5,3 290,1 -100,0 -100,0 -100,0 -80,6 -99,9 472,5 -77,5

4,6 8,2 15,2 5,9 14,4 3.320,5 -10,2 -18,9 76,4 388,4 -39,6 -39,7 5,2 9,6 1,9 605,0 14,9

Nota: Os dados incluem o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica, excluindo o montante afeto operao da dvida pblica. Fonte: Ministrio das Finanas.

III.3.3. Receitas e Despesas da Administrao Regional e Local

A Administrao Local e Regional dever registar, em 2011, um saldo deficitrio de 144 milhes de euros. Para 2012, e em linha com o objetivo de melhoria gradual da posio oramental das administraes pblicas, prev-se um saldo global positivo de 633 milhes de euros. O alcance deste valor pressupe a concretizao plena das medidas acordadas no mbito do PAEF bem como das medidas adicionais de ajustamento oramental contempladas no presente oramento. A reviso da lei das finanas locais e da lei das finanas regionais de modo a adapt-las integralmente aos princpios e regras da nova Lei do Enquadramento Oramental ir reforar a disciplina oramental neste subsector das administraes pblicas. Grfico III.3.6.Saldos Oramentais da Administrao Regional e Local
(milhes de euros)

800

600 400
200 0

-200
-400 -600

-800
-1000 2007 2008 2009 2010 2011 2012

ARL
Fonte: Ministrio das Finanas.

Adm. Regional

Adm. Local

Administrao Local
Em 2011 e 2012 a Administrao Local dever registar uma melhoria do saldo global em relao ao verificado no ano de 2010. A evoluo positiva em 2011 explicada pela diminuio da despesa, que mais do que compensa a diminuio prevista para a receita. Para o conjunto do ano estima-se uma diminuio da receita em 1,2%, em resultado, essencialmente, da diminuio das transferncias do Oramento do Estado para as Autarquias Locais, em 8,8%, bem como da reduo de outras receitas (designadamente de venda de bens de investimento), na ordem dos 18,6%, sendo que estas mais que compensam o aumento de 9,9% da receita fiscal municipal. Quanto s restantes componentes da receita, destaca-se o incremento das verbas arrecadadas atravs das transferncias das outras administraes pblicas, bem como dos montantes recebidos da Unio Europeia. A despesa total dever registar, em 2011, uma diminuio em cerca de 1,4% para a qual dever contribuir principalmente a reduo das despesas com pessoal, em 4,9%. Tambm as despesas de capital sofrero um ligeiro decrscimo (0,4%), em relao ao ano de 2010, devido quebra que se tem vindo a registar no investimento.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Quadro III.3.21. Receitas e Despesas da Administrao Local

Milhes de Euros 2010 Receita Total Receita Fiscal Municipal da qual: Receita de IRS Transferncias OE - Lei Finanas Locais Outras Transf. das Adm. Pblicas Resto do Mundo Outra Receita Despesa Total Despesa Corrente Despesas com Pessoal Outra Despesa Corrente Despesa de Capital Saldo global Saldo Primrio 7.730 2.345 391 3.499 2.444 442 487 1.885 7.651 5.320 2.665 2.655 2.330 79 185 2011 7.639 2.576 377 3.529 2.227 595 559 1.534 7.545 5.224 2.535 2.689 2.321 94 221 2012 7.550 2.619 391 3.396 2.089 635 547 1.535 7.159 4.915 2.245 2.670 2.245 391 517 2010 4,5 1,4 0,2 2,0 1,4 0,3 0,3 1,1 4,4 3,1 1,5 1,5 1,3 0,0 0,1 % do PIB 2011 4,4 1,5 0,2 2,1 1,3 0,3 0,3 0,9 4,4 3,0 1,5 1,6 1,3 0,1 0,1 2012 4,5 1,5 0,2 2,0 1,2 0,4 0,3 0,9 4,2 2,9 1,3 1,6 1,3 0,2 0,3 Taxa de Variao (%) 2011 -1,2 9,9 -3,7 0,8 -8,8 34,5 14,8 -18,6 -1,4 -1,8 -4,9 1,3 -0,4 2012 -1,2 1,7 4,0 -3,8 -6,2 6,6 -2,3 0,1 -5,1 -5,9 -11,4 -0,7 -3,3

Fonte: Ministrio das Finanas.

Para 2012, e em linha com o objetivo de melhoria gradual da posio oramental das administraes pblicas, prev-se um saldo global para a administrao local de 391 milhes de euros (0,2% do PIB). Em termos globais, o saldo previsto para 2012 tem subjacente uma reduo da despesa em 5,1%, face ao ano anterior, e da receita, em 1,2%. A diminuio da receita reflete essencialmente o decrscimo das transferncias provenientes do Oramento do Estado e da Unio Europeia, em 6,2% e 2,3% face a 2011, respetivamente, que mais que compensa o aumento previsto das outras transferncias das Administraes Pblicas bem como o aumento previsto no IMI, derivado da eliminao das isenes, o que se traduz num aumento esperado da receita deste imposto em 2,5%. Grfico III.3.7.Receitas da Administrao Local
(em % do PIB)
1,8 1,6 1,4 1,2 1,0 % 0,8 0,6 0,4 0,2 0,0 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Receita Fiscal Municipal Outras Transf. das AP Outra Receita Municipal

Fonte: Ministrio das Finanas.

Tranferncias do OE Receitas de Fundos Comunitrios

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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No mbito das medidas acordadas no PAEF, a administrao local proceder implementao de um programa de racionalizao visando reduzir custos atravs, nomeadamente, da diminuio do nmero de trabalhadores e de cargos dirigentes, alm da eliminao dos subsdios de Frias e de Natal dos funcionrios das administraes pblicas com vencimentos superiores a mil euros, que representa uma reduo de 11,4%, face a 2011. Grfico III.3.8. Despesas da Administrao Local
(em % do PIB)
1,8
1,7 1,6 1,5 %

1,4 1,3
1,2 1,1 1,0 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Despesas com Pessoal

Outra Despesa Corrente

Despesa de Capital
Fonte: Ministrio das Finanas.

Administrao Regional
O saldo global da Administrao Regional dever registar uma deteriorao em relao ao verificado em 2010 situando-se, em 2011, em -238 milhes de euros. Do lado da receita, prev-se uma diminuio de 1,2%, derivada essencialmente da diminuio das transferncias do Oramento do Estado, que mais que compensa o aumento previsto nas transferncias provenientes de outras Administraes Pblicas. Do lado da despesa, estima-se um aumento na ordem dos 3,5%, face ao ano anterior. Esta situao deve-se, essencialmente, ao aumento da despesa com aquisio de bens e servios na Regio Autnoma da Madeira.

90

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Quadro III.3.22. Receitas e Despesas da Administrao Regional

Milhes de Euros 2010 Receita Total Receita Fiscal e de Contribuies Transferncias OE - Lei Finanas Regionais Outras Transf. das Adm. Pblicas Resto do Mundo Outra Receita Despesa Total Despesa Corrente Despesa com Pessoal e Bens e Servios Outra Despesa Corrente Despesa de Capital Saldo global Saldo Primrio 2.145 1.168 852 617 32 180 125 2.276 1.866 1.174 691 411 -131 -80 2011 2.119 1.172 840 600 26 212 107 2.357 1.920 1.223 697 437 -238 -163 2012 2.090 1.172 811 566 32 212 107 1.848 1.471 995 476 377 242 317 2010 1,2 0,7 0,5 0,4 0,0 0,1 0,1 1,3 1,1 0,7 0,4 0,2 -0,1 0,0 % do PIB 2011 1,2 0,7 0,5 0,4 0,0 0,1 0,1 1,4 1,1 0,7 0,4 0,3 -0,1 -0,1 2012 1,2 0,7 0,5 0,3 0,0 0,1 0,1 1,1 0,9 0,6 0,3 0,2 0,1 0,2 Taxa de Variao (%) 2011 -1,2 0,3 -1,4 -2,7 -17,2 17,6 -14,7 3,5 2,9 4,1 0,8 6,5 2012 -1,4 0,0 -3,4 -5,7 20,7 0,0 0,0 -21,6 -23,4 -18,6 -31,7 -13,8

Fonte: Ministrio das Finanas.

No mbito do princpio da solidariedade, as regies autnomas devero ter um ajustamento que se dever traduzir num saldo global positivo, na ordem dos 242 milhes de euros (0,1% do PIB). Em 2012, as transferncias do Oramento do Estado, ao abrigo da Lei das Finanas Regionais, devero totalizar 566 milhes de euros, menos 5,7% face a 2011, que mais que compensa o aumento previsto das transferncias provenientes das outras Administraes Pblicas, o que contribui para a quebra prevista de 1,4% na receita efetiva.

Grfico III.3.9. Receitas da Administrao Regional

(em % do PIB)

0,8 0,7
0,6 0,5 %

0,4
0,3 0,2

0,1 0,0 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Tranferncias do OE e das AP Receita Fundos Comunitrios

Fonte: Ministrio das Finanas.

Receita Fiscal e de Contribuies Outra Receita

O saldo previsto tem subjacente uma reduo significativa da despesa, no mbito do ajustamento de consolidao oramental.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Grfico III.3.10. Despesas da Administrao Regional

(em % do PIB)

0,9 0,8 0,7 0,6

0,5 0,4 0,3

0,2 0,1 0,0

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Despesa com Pessoal e Bens e Servios Outra Despesa Corrente

Despesa de Capital

III.3.4. Receitas e Despesas da Segurana Social

O Oramento da Segurana Social para o ano de 2012, semelhana do verificado em 2011, continuar a ser profundamente influenciado por um conjunto de condicionantes, nomeadamente de ordem externa, de onde se destacam o processo da crise da dvida soberana e os ajustamentos decorrentes dos compromissos internacionais firmados pelo Estado Portugus no mbito do programa de assistncia externa. Ainda importa referir a necessidade de garantir um oramento de rigor que permita a assuno de um conjunto de polticas sociais consubstanciadas no Programa de Emergncia Social (PES). Fruto da conjuntura desfavorvel e do seu impacto na situao financeira do Sistema Previdencial Repartio, no se prev concretizar, em 2012, a transferncia de quotizaes dos trabalhadores para reforo do Fundo de Estabilizao Financeira da Segurana Social, conforme o disposto no n. 3 do Artigo 91. da Lei de Bases da Segurana Social, tal como j ocorreu nos anos anteriores. Apesar da atual conjuntura desfavorvel, influenciada, em particular, pela retrao da atividade econmica, a situao oramental do Sistema da Segurana Social mantm-se positiva, prevendo-se, para o perodo de 2011 a 2012, um saldo positivo: 552,35 milhes de euros em 2011, e cerca de 419,96 milhes de euros em 2012.

O saldo positivo esperado para o ano de 2011 reflete j integralmente um conjunto de medidas implementadas no segundo semestre de 2010, tendo em vista a concretizao de um processo mais acelerado de consolidao oramental, bem como por um acompanhamento rigoroso do desenvolvimento da despesa este ano. O oramento para 2012 incorpora ainda o impacto de um conjunto de medidas, previstas no Memorando de Entendimento do Estado Portugus com a UE e o FMI (MoU) e coerentes com as metas definidas no Documento de Estratgia Oramental 2011-2015, nomeadamente:

92

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

A suspenso da regra de indexao das penses, excluindo a atualizao das penses mais baixas; A racionalizao da despesa com prestaes sociais por via do reforo da aplicao da condio de recursos; e

As alteraes ao regime jurdico das prestaes de desemprego. Designadamente, na matria do subsdio de desemprego prev-se a repristinao da Lei n. 5/2010, de 5 de maio, que majorar o subsdio de desemprego para casais ou unidades monoparentais desempregados e com filhos a cargo.

Para 2011, a previso de execuo oramental da Segurana Social evidencia uma receita efetiva total de 23.905,08 milhes de euros, o que, a confirmar-se, traduzir-se- num crescimento de 0,2%, relativamente ao ano anterior. Tal resultado ser influenciado pela aplicao do Cdigo dos Regimes Contributivos do Sistema Previdencial de Segurana Social, bem como pela incluso de 40.000 bancrios no sistema. Por sua vez, estima-se que a despesa efetiva cresa 0,8% atingindo um montante da ordem dos 23.352,73 milhes de euros. A receita gerada pelas contribuies sociais registar, em 2011, um valor de 13.854,12 milhes de euros, o que representa 58,0% do total da receita efetiva e um crescimento de 2,8% relativamente receita do ano anterior, ainda que fique aqum dos 4,6% estimados inicialmente. As transferncias provenientes do Oramento do Estado destinadas ao cumprimento da Lei de Bases da Segurana Social e ao financiamento da contrapartida pblica nacional (CPN) das Aes de Formao Profissional atingiro, em 2011, o valor de 6.721,27 milhes de euros, menos 1.005,64 milhes de euros que em 2010. No lado da despesa, destacam-se as penses e os respetivos complementos que assumiro, em 2011, um valor de 14.425,18 milhes de euros, representando 61,8% da despesa total efetiva e observando-se um crescimento previsto de 2,9%, relativamente ao ano anterior, isto apesar de essas prestaes se encontrarem congeladas.

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Quadro: Principais Receitas e Despesas da Segurana Quadro III.3.23. Receita e Despesa da Segurana Social Social
CSS 2010 (Milhes de euros) Previso Exec. 2011 (1) (2) 23.829,38 13.483,33 697,75 7.498,72 228,19 155,81 910,25 855,33 28,02 3,95 24,07 23.857,40 23.135,16 14.011,91 2.027,68 1.407,72 10.547,33 29,19 2.221,14 446,93 968,20 519,91 808,24 265,22 1.611,41 375,67 700,89 698,93 1.205,63 982,42 33,10 3,18 29,91 23.168,25 -723,62 689,15 OSS 2012 (3) 23.774,19 13.774,58 718,77 6.255,48 201,75 192,14 1.371,14 1.030,33 230,00 26,30 6,24 20,06 23.800,49 23.346,49 14.413,36 1.871,63 1.351,61 11.160,14 29,98 2.046,36 426,53 655,59 370,00 776,92 274,50 1.846,46 339,39 585,03 582,53 1.612,36 1.382,25 34,04 6,24 27,79 23.380,53 -786,31 419,96 Prev.Exec.2011 / CSS 2010 (2)/(1) 0,2% 2,8% 2,5% -11,9% -48,4% 28,6% 47,8% 22,7% -30,9% 34,8% -41,6% 0,2% 0,7% 2,9% -3,6% -0,7% 4,7% -6,9% 1,9% -31,9% -18,9% 3,9% 2,6% -1,2% -2,7% -12,4% -12,6% 32,2% 39,2% 36,4% 67,3% 33,1% 0,8% -35,9% -19,9% OSS2012 / Prev.Exec. 2011 (3)/(2) -0,5% -0,6% 0,5% -5,3% 71,3% -4,1% 1,9% -1,8% 35,8% 17,2% 42,8% -0,4% 0,2% -0,1% -4,2% -3,3% 1,1% -1,0% -6,4% -0,6% -12,3% -7,5% 0,8% 15,9% -7,1% -4,7% -4,6% 1,2% 1,1% -24,6% 17,2% -30,2% 0,1% 69,4% -24,0%

1. RECEITAS CORRENTES Contribuies Adicional ao IVA Transferncias do OE-LBSS Transferncias do OE-AFP/CPN Transferncias do OE-outras entidades Transferncias do FSE Outras Receitas Receita Fiscal Consignada: ASECE e PES 2. RECEITAS DE CAPITAL Transferncias do OE Outras 3. TOTAL DA RECEITA (1+2) 4. DESPESAS CORRENTES Penses Sobrevivncia Invalidez Velhice Benefcios Antigos Combatentes Subsdio de desemprego, apoio ao emprego, lay-off Subsdio de doena Abono de famlia Rendimento social de Insero Outras Prestaes CSI Aco Social Administrao Outras das quais: Transferncias Correntes Aces de Formao Profissional das quais: com suporte no FSE 5. DESPESAS DE CAPITAL PIDDAC Outras 6. TOTAL DA DESPESA (4+5) 7. Activos Financeiros lquidos de reem bolsos 8. SALDO GLOBAL (3-6)

23.885,71 13.854,12 715,19 6.603,47 117,80 200,40 1.345,34 1.049,38 19,37 5,33 14,05 23.905,08 23.307,59 14.425,18 1.954,45 1.397,84 11.042,91 29,98 2.067,35 455,64 659,48 421,88 840,05 272,20 1.592,60 365,46 613,73 610,73 1.594,00 1.367,85 45,14 5,33 39,81 23.352,73 -464,09 552,35

Fonte: Ministrio das Finanas.

Receita
No mbito das contribuies, a receita estimada para 2012 prev-se que atinja o montante de 13.774,58 milhes de euros, com uma variao implcita de -0,6%. Esta variao reflete, para alm do agravamento do cenrio econmico, a reduo das contribuies devidas pelas Entidades Pblicas, na sequncia da reduo/suspenso dos subsdios de frias e Natal aos Funcionrios Pblicos. As contribuies, que representaro cerca de 57,9% dos recursos oramentados para o ano de 2012, em conjunto com as transferncias provenientes do Oramento do Estado e de outros Ministrios, atingiro cerca de 85,8% do total da receita efetiva do sistema. O esforo do Oramento do Estado, atravs das transferncias correntes para a Segurana Social e receitas fiscais consignadas assume um montante de 7.598,14 milhes de euros, o que corresponde a uma variao de -0,5%. Desta receita 6.457,23 milhes de euros visam o cumprimento da Lei de Bases da Segurana Social e o financiamento da CPN, 200 milhes de euros destinam-se ao financiamento do Programa de Emergncia Social e 30 milhes de euros visam garantir o Apoio Social Extraordinrio ao Consumidor de Energia.

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As outras receitas correntes devero situar-se em 1.030,33 milhes de euros, a que corresponde uma variao de -1,8%. Estas receitas incluem a rubrica de rendimentos que se estima que atinja os 484,44 milhes de euros. As transferncias correntes do exterior ascendero a cerca de 1.371,14 milhes de euros, destinando-se essa receita a cofinanciar aes de formao profissional, no mbito do Fundo Social Europeu.

Despesa
A despesa total prevista para o ano de 2012 dever atingir os 23.380,53 milhes de euros, o que representar um crescimento de 0,1%, face previso de execuo para 2011. Importa salientar que o crescimento da despesa corrente total se encontra fortemente condicionado pela aplicao da reduo/suspenso do 13. e 14. ms s penses.

Prestaes Sociais
Em 2012, no cmputo global, a estimativa das despesas com penses e com os respetivos complementos de 14.413,36 milhes de euros, representando uma variao de -0,1% relativamente previso de execuo para 2011. A despesa com penses representar 61,6% do total da despesa prevista para 2012, sendo que merecem destaque os seguintes aspetos: variao da despesa com penses, previsto para 2012, est implcito um congelamento das penses com a exceo das penses mnimas, sociais e rurais, as quais sero atualizadas taxa de inflao; A aplicao da reduo/suspenso anunciada para o 13 e 14 ms no pagamento de penses permitir uma poupana de 453 Milhes de Euros; No total do agregado de penses, as penses de velhice destacam-se com um peso de 77,4%, as penses de sobrevivncia e invalidez representaro, em 2012, respetivamente, 12,7% e 9,3% da despesa total com penses, mantendo-se praticamente a proporo prevista em 2011. No que concerne s prestaes de desemprego e de apoio ao emprego, prev-se uma despesa de 2.046,36 milhes de euros, em 2012, o que evidencia um decrscimo de -1,0% relativamente previso de execuo para 2011, designadamente: A evoluo das despesas associadas s prestaes de desemprego decorre em grande medida, da maturao do conjunto de alteraes s regras de atribuio das prestaes e suspenso de regimes temporrios de reforo desta tipologia de apoios, efetuadas ao longo de 2010; No mbito destas medidas assume ainda particular evidncia a limitao das prestaes de desemprego a 75% da remunerao de referncia lquida, a flexibilizao do regime de acumulao de rendimentos com prestaes de desemprego, alterao s regras do emprego conveniente; Tomou-se ainda em considerao os impactos decorrentes das alteraes legislativas nas prestaes de desemprego previstos no MoU (4.1. MoU). Atendendo ao Programa de Governo, e em linha com o anunciado no Documento de Estratgia Oramental, o Oramento da Segurana Social reflete ainda um conjunto de pressupostos assentes no

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sentido de aplicar condies de recurso a todas as prestaes sociais do regime no contributivo, bem com proceder a plafonamento de determinadas prestaes do regime contributivo por forma a garantir uma maior equidade de distribuio dos recursos existentes.

Ao Social
Em 2012 toda a ao social decorrer da implementao do Programa de Emergncia Social, assente em cinco eixos fundamentais: famlias em maiores dificuldades, idosos, deficincia, voluntariado e instituies. Esta ao tem como objetivos combater a pobreza, reforar a incluso e coeso sociais, bem como ativar as pessoas, capacitando-as e incentivando-as atravs do trabalho socialmente til, combatendo o desperdcio, fomentando a responsabilidade social e dinamizando o voluntariado. Neste contexto ser essencial o contributo das entidades da Economia Social. A implementao do Programa de Emergncia Social, tendo em vista o apoio ao sector social, apresentar um oramento de 200 Milhes de euros. Os encargos com a ao social devero atingir, em 2012, os 1.846,46 milhes euros, o que representar um crescimento de 15,9% face previso de execuo para 2011, permitindo a manuteno dos nveis de investimento: Nas prestaes e programas de ao social; Na cooperao com instituies da sociedade civil que apoiam, designadamente, crianas, pessoas com deficincia e idosos; Na rede de equipamentos sociais, no mbito do programa PARES e da Rede Nacional de Cuidados Continuados Integrados. Assinala-se ainda a melhoria da eficincia na gesto dos recursos consignados ao social. Para tal, em 2012 procurar-se- garantir uma simplificao de programas e medidas de forma a reforar a eficcia operacional da ao social, bem como a coerncia e coeso geral do subsistema. Foi ainda tomada em considerao, no mbito do subsistema de ao social, a despesa associada nova medida de apoio s famlias: um apoio social extraordinrio ao consumidor de energia (ASECE). Criado no mbito do PES, esta medida visa reduzir o impacto do aumento dos preos da eletricidade e do gs natural no rendimento disponvel dos consumidores economicamente vulnerveis.

Outras Despesas
As despesas de administrao estimadas para 2012 atingiro o montante de 339,39 milhes de euros evidenciando um decrscimo relativamente previso de execuo para 2011 de -7,1%, para o qual concorre a reduo dos subsdios de natal e de ferias, assim como a reduo dos cargos dirigentes. Prev-se ainda que a despesa com aes de formao profissional, em 2012, se situe em 1.612,36 milhes de euros.

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Saldo Oramental
Face ao volume de receita e despesa considerados no Oramento da Segurana Social, para 2012, o saldo oramental: Dever situar-se em 419,96 milhes de euros, na tica da Contabilidade Pblica (excluindo o saldo do ano anterior, os ativos e os passivos financeiros); Cerca de 431,06 milhes de euros, na tica da Contabilidade Nacional.

Estes resultados so apresentados procurando ter em considerao os constrangimentos de carcter macroeconmico que influenciaro 2011 e 2012.

III.4. Passivos das Administraes Pblicas

III.4.1. Dvida das Administraes Pblicas
O rcio da dvida pblica tem vindo a apresentar uma tendncia crescente Desde 2008 que o rcio da dvida pblica em percentagem do PIB tem vindo a apresentar uma trajetria crescente, num contexto de dfices oramentais excessivos e do agravamento das condies macroeconmicas e de financiamento da economia portuguesa. Com efeito, a dvida das Administraes Pblicas, apurada de acordo com o Procedimento dos Dfices Excessivos (PDE), aumentou 25 p.p.do PIB entre o final de 2007 e de 2010 (Quadro III.4.1).

Quadro III.4.1. Dvida Bruta das Administraes Pblicas

(milhes de euros)
2007 2008 2009 2010

Moeda e Depsitos Ttulos exceto aes, excluindo derivados financeiros Curto prazo Longo prazo Emprstimos Curto prazo Longo prazo TOTAL Em % do PIB
Fonte: INE.

13.679 85.288 10.225 75.063 16.620 3.257 13.363 115.587 68,3

12.925 94.605 16.435 78.170 15.578 2.214 13.365 123.108 71,6

12.288 110.352 20.405 89.947 17.305 1.726 15.579 139.945 83,0

11.792 128.093 20.835 107.258 21.372 3.040 18.332 161.257 93,3

Nos ltimos anos tambm visvel uma alterao na composio da dvida pblica, com o recurso aos instrumentos de curto prazo a aumentar o seu peso relativo, de menos de 12% no final de 2007, para cerca de 15%, em 2010. A componente Moeda e Depsitos tem registado uma diminuio da sua importncia relativa refletindo, essencialmente, a amortizao lquida de Certificados de Aforro.

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At 2012, o rcio da dvida pblica dever manter a tendncia crescente, mas com uma alterao nos fatores para esse comportamento Em 2010, o dfice primrio constituiu o principal fator para o acrscimo do rcio da dvida, tendo a aquisio lquida de ativos financeiros, designadamente sob a forma de aumentos de capital em empresas pblicas, contribudo tambm para esse acrscimo. O efeito da deteriorao das condies de financiamento refletida no aumento das taxas de juro foi compensado, em larga escala, pelo efeito do crescimento do PIB nominal (Quadro III.4.2.). Para 2011, estima-se um acrscimo do rcio da dvida em cerca de 8,6 p.p. do PIB, mas com a componente juros a explicar mais de metade desta subida, enquanto o dfice primrio tem agora um contributo significativamente menor (registando uma diminuio de cerca de 5 p.p. face ao ano anterior, situando-se agora nos 1,6 p.p. do PIB). O efeito juros e crescimento nominal do PIB dever intensificar-se em 2012, contribuindo com cerca de para a variao do peso relativo do stock da dvida no PIB (8,6 p.p.). Esta evoluo reflete um acentuar da contrao da atividade econmica j registada em 2011, a par do acrscimo significativo dos encargos com a dvida. Quadro III.4.2 Evoluo da Dvida Pblica
(% do PIB)
2010 2011 2012

Stock da dvida (final do ano) variao da dvida (p.p. do PIB) Efeito saldo primrio Efeito juros e PIB ("snow -ball effect") Efeito juros Efeito do crescimento nominal do PIB Outros d.q. Mecanismo de apoio recapitalizao dos bancos Por memria: Stock da dvida excluindo mecanismo de apoio recapitalizao dos bancos
Fontes: INE e Ministrio das Finanas.

93,3 10,3 6,8 1,0 3,0 -2,0 2,6 : 93,3

101,9 8,6 1,6 5,1 4,3 0,8 1,9 1,6 100,3

110,5 8,6 -0,7 6,4 5,2 1,2 2,9 4,7 105,8

Em sentido oposto, e contrariamente ao ocorrido nos anos anteriores, o saldo primrio positivo que se prev para 2012 deixa de concorrer para o acrscimo do rcio da dvida, o qual tambm beneficia das receitas de privatizaes afetas amortizao da dvida, num montante equivalente a 2,4% do PIB. De salientar que o mecanismo de apoio recapitalizao dos bancos, contribuindo para o aumento da dvida pblica, constitui um ativo disponvel para suportar operaes de estabilizao do sistema financeiro nacional. Para 2012 prev-se, de acordo com o PAEF, que este mecanismo contingente represente cerca de 4,7% do PIB, i.e., aproximadamente do valor global previsto para o horizonte do Programa. Refira-se ainda que, de acordo com o Memorando Tcnico de Entendimento subjacente ao PAEF, os montantes afetos a este mecanismo no so considerados para efeitos da avaliao do cumprimento dos limites para a dvida definidos no Programa, sendo no entanto includos na dvida bruta das Administraes Pblicas de acordo com o PDE.

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III.4.2. Dvida Direta do Estado

No final de 2011, a dvida direta do Estado dever ascender a 173,1 mil milhes de euros, aumentando 21,4 mil milhes de euros face ao final do ano anterior. Esse acrscimo justificado pelo dfice oramental, pela aquisio lquida de ativos financeiros, e pela constituio de depsitos ao abrigo do Programa de Assistncia Econmica e Financeira acordado com a UE e o FMI. As receitas de privatizaes, pelo contrrio, contriburam para limitar o aumento da dvida. At ao incio de abril, o financiamento esteve, como habitualmente, concentrado no mercado das obrigaes do Tesouro (OT), tendo as emisses deste instrumento alcanado um total de 7,5 mil milhes de euros nesse perodo. No entanto, com o pedido de assistncia internacional, a Repblica Portuguesa deixou de emitir instrumentos de dvida de mdio e longo prazo no mercado, pelo que no total do ano se verificou uma emisso lquida negativa de OT, que se dever traduzir numa reduo do peso deste instrumento no stock de dvida, de quase 70% no final de 2010, para cerca de 60% no final de 2011. Os instrumentos de curto prazo tambm reduziram a sua importncia no saldo da dvida, sendo de destacar a diminuio prevista do peso dos bilhetes do Tesouro (BT), de quase 13% para menos de 7 por cento no final do ano. Verifica-se ainda, em termos previsionais, uma reduo significativa do saldo de certificados de aforro (CA) de mais de 3 mil milhes de euros, que ser s parcialmente compensada por um aumento do stock de certificados do Tesouro (CT), pelo que o peso dos instrumentos de retalho no stock da dvida diminuir de 10,7 para cerca de 7,5%. Quadro III.4.3. Estrutura da Dvida Direta do Estado
(tica da contabilidade pblica; milhes de euros)
2010 Instrumentos OT - taxa fixa Certificados do Tesouro Certificados de Aforro Dvida de curto prazo em euros Da qual: Bilhetes do Tesouro Outra dvida em euros (1) Dvida em moedas no euro (1) Programa de Assistncia Financeira TOTAL
(1)

2011 P % 69,8 0,5 10,2 16,7 12,7 1,3 1,5 100,0 Montante 103.939 1.427 11.390 17.446 11.831 2.793 1.962 34.174 173.131 % 60,0 0,8 6,6 10,1 6,8 1,6 1,1 19,7 100,0

Montante 105.946 685 15.471 25.321 19.261 2.012 2.340 151.775

Inclui promissrias de participao no capital de instituies internacionais e exclui derivados financeiros.

Fonte: Ministrio das Finanas.

A partir de maio, o financiamento lquido da Repblica foi garantido pelos emprstimos concedidos ao abrigo do Programa de Assistncia Financeira acordado com a UE e o FMI. Estes emprstimos, que devero ascender a um total de aproximadamente 34,2 mil milhes de euros (quase 20 por cento do stock total de dvida) no final do ano, foram tambm parcialmente utilizados na amortizao de dvida de mdio e longo prazo que se venceu em 2011. A expresso da dvida denominada em moedas no euro continuou a ser residual, com exceo dos emprstimos do FMI que so denominados em SDR (um cabaz que inclui USD, EUR, GBP, e JPY) e devero alcanar um saldo de aproximadamente 12,9 mil milhes de euros no final do ano.

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Financiamento do Estado
Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado em 2011 Em 2011, as necessidades lquidas de financiamento do subsector Estado, apuradas na tica da contabilidade pblica, devero atingir 18,7 mil milhes de euros. Este montante superior ao do ano anterior, no por via do dfice oramental, que se ter reduzido em quase 7 mil milhes de euros, mas porque se incluem nas necessidades deste ano um montante significativo resultante da regularizao da situao do BPN (cerca de 3,5 mil milhes de euros), e da criao de um fundo de suporte recapitalizao do sistema bancrio (1.000 milhes de euros). A estes fatores acresce ainda o facto de algumas empresas do sector empresarial do Estado, integradas no permetro de consolidao das administraes pblicas, terem tido dificuldade em cobrir as suas necessidades de financiamento no mercado, tendo o Estado suprido essas necessidades num montante que poder ascender a 5,1 mil milhes de euros. As receitas de privatizaes a aplicar na amortizao de dvida so estimadas em 600 milhes de euros, devendo contribuir assim para limitar o aumento das necessidades lquidas de financiamento. Prev-se que o remanescente das receitas da privatizao das empresas do sector da energia s seja recebido em janeiro de 2012. As amortizaes de dvida fundada devero totalizar 39,8 mil milhes de euros em 2011, com o volume relativo s OT a atingir 9,5 mil milhes de euros, aos BT 19,3 mil milhes de euros e aos CA/CT 4,8 mil milhes de euros. Assim, as necessidades brutas de financiamento devero atingir 58,4 mil milhes de euros no total do ano. Quadro III.4.4. Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado 2011
(milhes de euros)
2010 1. NECESSIDADES LQUIDAS DE FINANCIAMENTO Dfice Oramental Aquisio lquida de activos financeiros (excepto receita de privatizaes) Reforo da estabilidade financeira * Dotao para o FRDP Receita de privatizaes aplicadas na amortizao de dvida (-) ** 17,106 14,249 2,088 1,500 731 2011 E 18,689 7,505 10,784 1,000 600

2. AMORTIZAES E ANULAES (Dvida Fundada) Certificados de Aforro + Certificados do Tesouro Dvida de curto prazo em euros Dvida de mdio e longo prazo em euros Dvida em moedas no euro Fluxos de capital de sw aps (lq.)

32,245 1,920 21,777 7,709 1,245 -406

39,752 4,828 25,321 9,541 378 -316

3. NECESSIDADES BRUTAS DE FINANCIAMENTO (1. + 2.)

49,351

58,441

4. FONTES DE FINANCIAMENTO Saldo de financiamento de Oramentos anteriores Emisses de dvida relativas ao Oramento do ano Emisses de dvida no Periodo Complementar

49,552 98 48,671 783

59,544 201 59,344 0

5. SALDO DE FINANCIAMENTO PARA EXERCCIOS SEGUINTES

201

1,103

p.m . EMISSES DE DVIDA NO ANO CIVIL (Dvida Fundada) Relativas ao Oramento do ano anterior (Perodo Complementar) Relativas ao Oramento do ano

51,171 2,500 48,671

60,126 783 59,344

* Montante cativado pelo Estado para criao de um fundo de suporte recapitalizao do sistema bancrio. At data nenhuma instituio de crdito recorreu a este fundo. ** O valor previsto para 2011 uma estimativa conservadora, que se justifica pela dificuldade em antecipar com preciso a data de entrada destes montantes. Fonte: Ministrio das Finanas.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

O financiamento fundado em 2011, numa perspetiva de ano civil, dever situar-se em 60,1 mil milhes de euros, incluindo 783 milhes de emisses efetuadas ao abrigo do perodo complementar de receita de 2010, para satisfao de necessidades oramentais do ano anterior. O financiamento lquido ter sido assegurado atravs dos emprstimos concedidos no mbito do Programa de Assistncia Econmica e Financeira, num montante de cerca de 33 mil milhes de euros. Estes emprstimos serviro, no s para financiar as necessidades lquidas de financiamento, como para cobrir as emisses lquidas negativas observadas nos outros instrumentos: BT 7,4 mil milhes de euros, CA/CT 3,3 mil milhes de euros, e OT 2,2 mil milhes de euros.

Quadro III.4.5. Composio do Financiamento em 2011

(estimativa da dvida fundada ao valor de encaixe ano civil; milhes de euros)
Emisso DVIDA EURO CA - Certificados de Aforro CT - Certificados do Tesouro CEDIC - Certificados Especiais de Dvida Pblica CP CEDIM - Certificados Especiais de Dvida Pblica MLP BT - Bilhetes do Tesouro OT - taxa fixa FEEF MEEF Outra Dvida DVIDA NO EURO FMI Outra Dvida FLUXOS DE CAPITAL DE SWAPS (LQ.) TOTAL Fonte: Ministrio das Finanas. 60.126 47.180 386 1.104 5.065 139 11.831 7.321 6.026 14.066 1.242 12.947 12.947 0 Amortizao 39.690 4.467 362 4.887 0 19.261 9.491 0 0 1.223 378 0 378 -316 39.752 Lquido 7.489 -4.080 742 178 139 -7.430 -2.169 6.026 14.066 19 12.569 12.947 -378 316 20.374

Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado em 2012 As necessidades lquidas de financiamento devero atingir cerca de 17,4 mil milhes de euros em 2012, valor inferior em 1,3 mil milhes de euros ao do ano anterior. De salientar, no entanto, que uma parte substancial das necessidades (8 mil milhes de euros) resulta do reforo do fundo de recapitalizao do sistema bancrio acordado no Programa de Assistncia Econmica e Financeira, que contempla verbas prprias para este efeito. Excluindo este montante, as necessidades situar-se-iam ento em 9,4 mil milhes de euros. As amortizaes de dvida fundada so estimadas em cerca de 31,9 mil milhes de euros, o que representa uma reduo de cerca de 7,8 mil milhes de euros, quando comparado com o valor de 2011. Em resultado, as necessidades brutas de financiamento devero atingir 49,4 mil milhes de euros em 2012.

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Quadro III.4.6. Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado 2012

(milhes de euros)
2012 P 1. NECESSIDADES LQUIDAS DE FINANCIAMENTO Dfice Oramental Aquisio lquida de activos financeiros (excepto receita de privatizaes) Reforo da estabilidade financeira Receita de privatizaes aplicadas na amortizao de dvida (-) 17,420 7,593 5,827 8,000 4,000

2. AMORTIZAES E ANULAES (Dvida Fundada) Certificados de Aforro + Certificados do Tesouro Dvida de curto prazo em euros Dvida de mdio e longo prazo em euros Dvida em moedas no euro Fluxos de capital de sw aps (lq.)

31,941 2,300 17,446 11,847 370 -22

3. NECESSIDADES BRUTAS DE FINANCIAMENTO (1. + 2.)

49,361

4. FONTES DE FINANCIAMENTO Saldo de financiamento de Oramentos anteriores Emisses de dvida relativas ao Oramento do ano Emisses de dvida no Periodo Complementar

49,361 1,103 48,258 0

5. SALDO DE FINANCIAMENTO PARA EXERCCIOS SEGUINTES

p.m . EMISSES DE DVIDA NO ANO CIVIL (Dvida Fundada) Relativas ao Oramento do ano anterior (Perodo Complementar) Relativas ao Oramento do ano Fonte: Ministrio das Finanas.

48,258 0 48,258

Tal como em 2011, em 2012 est previsto que o programa de financiamento se baseie nos emprstimos concedidos pelas instituies internacionais (num total de aproximadamente 30,3 mil milhes de euros), que ser suficiente para cobrir as necessidades lquidas de financiamento e emisses lquidas negativas dos restantes instrumentos, nomeadamente 10,2 mil milhes de euros de OT.

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Quadro III.4.7. Composio do Financiamento em 2012

(previso da dvida fundada ao valor de encaixe ano civil; milhes de euros)
Em isso DVIDA EURO CA - Certificados de Aforro CT - Certificados do Tesouro CEDIC - Certificados Especiais de Dvida Pblica CP CEDIM - Certificados Especiais de Dvida Pblica MLP BT - Bilhetes do Tesouro OT - taxa fixa FEEF MEEF Outra Dvida DVIDA NO EURO FMI Outra Dvida FLUXOS DE CAPITAL DE SWAPS (LQ.) TOTAL Fonte: Ministrio das Finanas. 48,258 39,925 500 900 5,065 0 10,122 0 13,666 8,333 1,338 8,333 8,333 0 Am ortizao 31,592 2,000 300 5,065 0 11,831 10,163 0 0 2,234 370 0 370 -22 31,941 Lquido 8,332 -1,500 600 0 0 -1,709 -10,163 13,666 8,333 -896 7,963 8,333 -370 22 16,317

III.4.3. Avales Concedidos e Dvidas Garantidas

Requisitos para a Concesso de Garantias Pessoais pelo Estado
Durante quase uma dcada, a concesso de garantias pessoais pelo Estado encontrou-se enquadrada apenas pelo regime jurdico estabelecido na Lei n. 112/97, de 16 de setembro. No entanto, desde 2006, o papel das garantias tem vindo a ser alargado rea da cooperao financeira do Estado Portugus e a objetivos de reforo da estabilidade financeira, tanto ao nvel nacional como Europeu. Assim, atualmente, as garantias pessoais do Estado podem ser concedidas ao abrigo de 5 diplomas distintos: Lei n. 112/97, de 16 de setembro: estabelece o regime geral de concesso de garantias; Lei n. 4/2006, de 21 de fevereiro: regula a concesso de garantias pessoais pelo Estado, no mbito de operaes de crdito de ajuda destinadas aos pases beneficirios da cooperao Portuguesa. Estas revestem a forma de emprstimos de instituies financeiras, com bonificao de juros do Estado, para assegurar condies financeiras mais favorveis ao desenvolvimento de pases beneficirios; Lei n. 60-A/2008, de 20 de outubro: estabelece a possibilidade de concesso extraordinria de garantias pessoais pelo Estado, no mbito do sistema financeiro, inserindo-se na Iniciativa de Reforo da Estabilidade Financeira (IREF); Lei n. 62-A/2008, de 11 de novembro: estabelece que as operaes de crdito ou de assistncia de liquidez realizadas pela Caixa Geral de Depsitos (CGD) a favor do Banco Portugus de Negcios (BPN), no contexto da nacionalizao deste ltimo, beneficiam de garantia pessoal do Estado. A concesso obedece ao plafond anualmente estabelecido pelo Oramento do Estado para as garantias concedidas ao abrigo da Lei n. 112/97, de 16 de setembro;

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Lei n. 8-A/2010, de 18 de maio: aprova o regime que viabiliza a possibilidade de o Governo financiar Estados-Membros da zona euro, no mbito da IREF, e na sequncia do lanamento do European Financial Stability Fund (EFSF), tendo em vista o estabelecimento de um mecanismo de estabilizao financeira da zona euro.

Garantias Concedidas e Assumidas (2005-2011)

No perodo de 2005 a 2011 (at 30 de junho), foram concedidas garantias pessoais do Estado, sob a forma de fiana, no montante total de 23.671 milhes de euros (Grfico III.4.1).
14

Grfico III.4.1. Montante das Garantias Concedidas pelo Estado (2005-2011 )

(milhes de euros) 7000 Lei n. 112/97 (Regime Geral) 6000 Lei n. 4/2006 (Crdito de Ajuda) Lei n. 62-A/2008 (BPN) Lei n. 60-A/2008 (IREF/Inst. Financeiras) Lei n. 8-A/2010 (IREF/Paises da Zona Euro)

5000

4000

3000

2000

1000

0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Fonte: Ministrio das Finanas/Direo-Geral do Tesouro e Finanas.

Os ltimos quatro anos foram relativamente atpicos em relao concesso de garantias pessoais pelo Estado, uma vez que grande parte do montante de garantias concedidas destinou-se apoiar o sistema financeiro, no mbito da iniciativa para o reforo da estabilidade financeira e no contexto da nacionalizao do BPN. Na sequncia da instabilidade financeira que atingiu a rea do euro, foi lanada em 2010 a European Financial Stability Facility (EFSF), atravs da emisso de obrigaes nos mercados internacionais com garantia dos Estados membros. No incio de 2011 foi emitida dvida atravs daquela Facilidade, com a finalidade de apoiar a Irlanda, no montante total de 5.000 milhes de euros, cabendo a Portugal uma responsabilidade contingente de cerca de 157 milhes de euros. Reala-se que, embora o compromisso portugus no mbito desta Facilidade ascendesse inicialmente a 11.035 milhes de euros, a mencionada emisso foi a nica que beneficiou da garantia da Repblica Portuguesa. Face posterior deteriorao

14

Os dados referentes a 2011 reportam-se a 30 de junho, enquanto os restantes anos correspondem posio a 31 de dezembro.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

das condies de financiamento, o Governo portugus solicitou o step out (no envolvimento em novas emisses) o qual foi aceite pelos restantes Estados membros. Salienta-se que, no obstante o elevado valor das garantias de apoio ao sistema financeiro concedidas nos ltimos anos, a responsabilidade assumida pelo Estado ainda se concentra nas garantias abrangidas pela Lei n. 112/97, de 16 de setembro, ou seja, nos financiamentos a projetos de investimento executados por empresas pblicas, no sector dos transportes e infraestruturas (Quadro III.4.8)

Quadro III.4.8. Distribuio Sectorial da Responsabilidade Total Assumida pelo Estado por 15 Garantias Prestadas (2005-2011 )
(percentagem do montante total)
Sectores Indstria e Energia Habitao e Obras Pblicas Comrcio e Turismo Agricultura, Pescas e Agro-alimentao Transportes e Comunicaes Financeiro Outros * Regies Autnomas 2005 6% 0% 0% 1% 82% 0% 9% 3% 2006 5% 0% 0% 1% 82% 0% 12% 1% 2007 5% 0% 0% 0% 81% 0% 14% 0% 2008 4% 0% 0% 0% 50% 34% 12% 0% 2009 2% 0% 0% 0% 44% 39% 15% 0% 2010 0% 2% 0% 0% 43% 35% 20% 0% 2011 0% 2% 0% 0% 39% 37% 22% 0%

Nota: * Cerca de 76% das responsabilidades assumidas a 30 de junho de 2011, correspondem a garantias concedidas AdP, Parque Escolar e aos pases beneficirios da cooperao portuguesa (crdito ajuda). Fonte: Ministrio das Finanas/Direo-Geral do Tesouro e Finanas.

A responsabilidade assumida por garantias concedidas ao sistema financeiro representava, em 30 de junho de 2011, cerca de 37% da responsabilidade total, com tendncia de crescimento em relao a 2010. Esta encontra-se centralizada nas garantias concedidas ao abrigo da Lei n. 60-A/2008, cuja posio no final do 2. semestre de 2011, em termos de garantias em vigor, consta no Quadro III.4.9.

Quadro III.4.9. Garantias Concedidas ao Abrigo da Lei n. 60-A/2008, de 20 de outubro

(milhes de euros) ISIN CODE PTFBIJOE003 PTBAFPOE0003 PTARBEOM0002 PTBCP9OM0051 PTBEMPOE0018 PTCG1HOM0003 Emitente BANCO FINANTIA, S.A. BANIF - BANCO INTERNACIONAL DO FUNCHAL, S.A. BANCO INVEST, SA BANCO COMERCIAL PORTUGUS, S.A. BANCO ESPRITO SANTO, S.A. CAIXA GERAL DE DEPSITOS, S.A. TOTAL
Fonte: Ministrio das Finanas/Direo-Geral do Tesouro e Finanas.

Montante 100 500 25 1.500 1.500 1.250 4.875

Refira-se que, j no decorrer do 2. semestre de 2011, foram autorizadas novas garantias ao sistema financeiro no montante de 3.330 milhes de euros. Em termos de distribuio sectorial das responsabilidades assumidas pelo Estado, destacam-se tambm as garantias concedidas no mbito das operaes de crdito de ajuda aos pases em desenvolvimento,

15

Os dados referentes a 2011 reportam-se a 30 de junho, enquanto os restantes anos correspondem posio a 31 de dezembro.

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com os quais Portugal dispe de relaes privilegiadas em matria de cooperao, e que ascendem a cerca de 1.850 milhes de euros.

Evoluo da Dvida Garantida (2005-2011)

A dvida garantida, no perodo de 31 de dezembro de 2005 a 30 de junho de 2011, apresentada no Quadro III.4.10 em termos do total das responsabilidades assumidas (montante contratual dos emprstimos garantidos) e efetivas (somatrio dos montantes utilizados dos emprstimos garantidos, deduzidos das amortizaes efetuadas):

Quadro III.4.10. Evoluo da Dvida Garantida (2005-2011)

(milhes de euros) 2005 Responsabilidades Assumidas Responsabilidades Efetivas 8.647,6 8.310,1 2006 9.779,0 9.191,2 2007 10.316,2 9.596,2 2008 16.566,7 11.435,7 2009 22.831,6 20.744,6 2010 2011

24.138,7 25.270,1 21.410,8 23.107,2

Fonte: Ministrio das Finanas /Direo-Geral do Tesouro e Finanas.

Verifica-se que a dvida garantida tem vindo progressivamente a aumentar nos ltimos seis anos, tanto ao nvel de responsabilidades assumidas como ao nvel das responsabilidades efetivas

Pagamentos em Execuo de Garantias (2005-2011)

Em relao execuo de garantias, o Estado tem sido chamado a efetuar pagamentos relativos a um reduzido nmero de operaes, destacando-se o pagamento efetuado no mbito da garantia concedida ao Banco Privado Portugus (Quadro III.4.11) Quadro III.4.11. Beneficirios dos Pagamentos em Execuo de Garantias (2005-2011)
(milhes de euros)
Beneficirio Convenes de LOM CNEMA Gestnave Casa do Douro Operaes SGEEB BPP-Banco Privado Portugus Total 2005 0,13 0,48 5,40 11,19 17,19 2006 0,11 0,24 5,39 11,29 5,10 22,13 2007 0,20 1,42 9,27 10,88 2008 0,10 7,21 7,32 2009 0,05 6,04 6,09 2010 0,06 5,60 450,97 456,63 2011(1) 3,15 3,15

Nota: (1) Dados reportados a 30 de junho de 2011. Fonte: Ministrio das Finanas/Direo-Geral do Tesouro e Finanas.

Na sequncia do pagamento em execuo da garantia concedida ao Banco Privado Portugus (BPP), o Estado j acionou todos os mecanismos legais tendentes a assegurar a recuperao do seu crdito, quer em sede do processo de liquidao judicial do BPP, quer em sede de execuo de contragarantias que foram prestadas a favor do Estado, cujo valor excede, nos termos contratuais e de acordo com avaliao do Banco de Portugal, o valor da garantia prestada pelo Estado.

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III.5. Tesouraria do Estado

III.5.1. Unidade de Tesouraria do Estado
A atividade da tesouraria do Estado um importante instrumento de suporte gesto dos fundos pblicos e otimizao da gesto da liquidez. O progressivo aumento da eficincia nesta atividade permitir uma reduo de custos por parte do Estado tendo em conta o diferente perfil de execuo das despesas e receitas oramentais. A Unidade de Tesouraria do Estado assume, desta forma, um papel muito relevante na otimizao da gesto dos recursos financeiros disponveis.

Recebimentos
A melhoria contnua da Rede de Cobranas do Estado (RCE) tem permitido minimizar o tempo de centralizao de fundos na Tesouraria do Estado, bem como os custos operacionais de cobrana, acompanhamento e controlo da mesma. Neste sentido, tem-se vindo a privilegiar o alargamento da RCE a novas entidades pblicas administradoras de receitas. Dos servios bancrios prestados pelo IGCP, atravs do seu Homebanking, reala-se a possibilidade que os organismos pblicos dispem de arrecadao dos valores das receitas diretamente nas suas contas no IGCP, atravs das Caixas Automticas Multibanco da SIBS, mediante a utilizao de uma referncia de pagamento especfica. Ao nvel dos servios bancrios, refira-se, ainda, a progressiva disponibilizao de Terminais de Pagamento Automtico (TPA), mveis, fixos e virtuais, iniciada em 2008, que tem permitido incrementar a centralizao de fundos na tesouraria do Estado, ao possibilitar aos organismos pblicos receber as respetivas receitas em contas no IGCP.

Pagamentos
A vertente devedora do Sistema de Dbitos Diretos (SDD) veio viabilizar a execuo de movimentos automticos a dbito nas contas dos organismos pblicos, para execuo dos respetivos pagamentos designadamente EDP, PT, GALP e EPAL, simplificando e automatizando os procedimentos e reduzindo os custos inerentes aos meios de pagamento em uso. Acompanhando a evoluo dos sistemas de compensao europeus, objetivando a uniformizao dos instrumentos de pagamento em toda a zona EURO, o IGCP realizou os ajustamentos, do sistema de compensao de transferncias a crdito e a dbito, SEPA Single Euro Payments Area, estando a decorrer a sua adaptao vertente Pan-Europeia dos Dbitos Diretos. Ainda no mbito dos pagamentos internacionais, de salientar, a migrao das aplicaes para a plataforma da AT2 e a adeso Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT). Acompanhando as melhorias promovidas na vertente tecnolgica, tem-se vindo a desencadear procedimentos que visam a otimizao dos custos de emisso dos pagamentos internacionais. Estas evolues, em termos da tesouraria externa, permitem um aumento da eficincia na execuo das ordens de pagamento externas, tornando-as mais cleres e seguras, melhorando assim a qualidade do servio prestado.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Ao nvel dos meios de pagamento, procura-se dinamizar o uso das transferncias bancrias em detrimento da utilizao do cheque como meio de pagamento, ajustando-se s melhores prticas do setor bancrio a nvel europeu, no quadro da criao da rea nica de Pagamentos Europeia.

Aplicaes Informticas
Acompanhando as evolues tecnolgicas, o IGCP iniciou em 2011 o desenvolvimento de um novo sistema aplicacional (CAH) que permitir gerir de forma integrada as contas correntes dos seus clientes externos, os clientes da Tesouraria do Estado e os da dvida pblica de retalho, para uma mais eficiente e racional utilizao dos servios disponibilizados. A nova aplicao ser disponibilizada gradualmente aos organismos pblicos durante o ano de 2012. A nova aplicao ter o seu enfoque no cliente, na gesto da sua conta corrente e tambm nos produtos financeiros a disponibilizar, no s atravs de uma gesto de base de dados que se pretende comum, mas tambm na disponibilizao on-line de funcionalidades (servios bancrios/produtos de aforro), como forma de aproximao ao cliente, no intuito de ir ao encontro das suas necessidades e exigncias.

Gesto da Liquidez
As melhorias desencadeadas nos domnios dos pagamentos e recebimentos permitem, no seu todo, um acompanhamento mais fivel da execuo oramental, o qual tem reflexos imediatos numa maior fiabilidade das previses de Tesouraria e numa maior racionalidade na gesto das disponibilidades da tesouraria do Estado, permitindo a obteno de ganhos de eficincia, uma vez que os saldos de tesouraria passaram a ser utilizados para compensar interanualmente os saldos da dvida, diminuindo a dvida em circulao e os consequentes encargos financeiros para o Estado.

III.5.2. Contas do Tesouro

O total das disponibilidades, em moeda e depsitos, na conta da Tesouraria Central do Estado, no Banco de Portugal e dos fundos aplicados nas instituies de crdito, representado no seguinte quadro:

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Quadro III.5.1. Situao da Tesouraria Saldos Pontuais

(milhes de euros)
2009 Dez Contas no BdP Apli. Financeiras nas IC Contas em Divisas Contas Cofres Consulares Contas Receb. IGCP-DUC Outras Contas Bancrias Contas Caixas nas IC - Alfndegas - Servios Locais Finanas Contas Caixas do Tesouro - Alfndegas - Servios Locais Finanas Contas Caixas Tesouro - CTT - SIBS - IRN Depsitos Externos nas IC Cheques a Cobrar TOTAL
(P) Previso Fonte: Ministrio das Finanas.

2010 Dez 1,00 1883,52 16,39 4,05 113,43 2,69

2011 (P) Ago 2.127,28 5.504,20 13,00 4,05 69,56 3,63

2,41 884,02 11,09 4,04 137,29 3,55

346,38 89,60

138,47 88,21

2,90 27,24

3,23 50,17

282,12 41,29

378,41 42,83

35,23 8,96 2,03 7,98 3,65

40,34 9,77 2,60 13,34 0,76

27,97 28,97 1,30 3,20 0,41 8.234,95

1.589,63 2.637,98

Centralizao de Fundos
Nos ltimos trs anos, tem-se assistido estabilizao dos valores ordem e aplicaes dos servios e fundos autnomos e entidades pblicas empresariais, podendo concluir-se que o saldo de terceiros, que tem rondado os 7.000 milhes de euros, reflete a evoluo da atividade que tem vindo a ser desenvolvida pela Tesouraria Central do Estado.
Com a incluso no Regime da Tesouraria do Estado do Sector Empresarial do Estado, tem-se assistido a um acrscimo da utilizao dos servios bancrios prestados pelo IGCP, visvel no aumento do nmero de contas bancrias (

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Quadro III.5.2), ocorrido no presente ano, com reflexos em termos da movimentao de fundos na Tesouraria do Estado. Em 2011, observa-se a centralizao de fundos na Tesouraria do Estado de mais de 1.000 milhes de euros, face tendncia dos ltimos anos. Para 2012, prev-se que o mesmo comportamento se mantenha.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Quadro III.5.2. Centralizao de Fundos de Terceiros Contas da Tesouraria

N de Contas (1) Dez-08 Dez-09 Dez-10 Ago-11 (P)
(P) Previso Fonte: Ministrio das Finanas.

Depsitos Ordem (Milhes euros) (2) 2.524,68 2.891,75 1.271,66 3.032,89

CEDIC (Milhes euros) (4) 4.183,05 3.778,70 4.887,43 5.058,97

TOTAL (Milhes euros) (5)=(2)+(3)+(4) 6.707,74 6.670,45 6.159,09 8.091,86

2.153 1.932 1.802 2.010

III.6. Transferncias Financeiras entre Portugal e a Unio Europeia

As transferncias financeiras entre Portugal e a Unio Europeia (UE) refletem do lado da despesa a contribuio financeira de Portugal para o oramento geral da UE, que se traduz num pagamento mensal dos vrios recursos prprios, e, do lado da receita, o recebimento das comparticipaes da UE no cofinanciamento dos fundos estruturais. No quadro seguinte indicam-se os valores relativos aos fluxos financeiros entre Portugal e a UE: Quadro III.6.1. Fluxos Financeiros entre Portugal e a Unio Europeia
(milhes de euros)
2009 1. Transferncias de Portugal para a U.E Direitos Aduaneiros e Agrcolas Recursos Prprios IVA Recursos Prprios RNB Recursos Prprios com base no RNB Sucia/Holanda Compensao ao Reino Unido Outras Sadas Restituies e Reembolsos/ Diversos 2. Transferncias da U.E para Portugal FEOGA - Garantia/FEAGA FEDER FSE FEOGA Orientao FEADER IFOP FEP Fundo de Coeso Diversos Saldo Global (2-1)
Nota: (E) Estimativa; (P) Previso. Fontes: DGO, IGCP DGAIEC, IFDR, IGFSE e IFAP.

2010 1.802 134 276 1.349 11 78 0 -47 4.195 737 1.510 910 2 456 3 30 475 71 2.393

2011 (E) 1.802 177 250 1.304 11 65 0 -5 5.975 748 2.771 1.344 127 458 8 22 448 49 4.173

2012 (P) 1.685 186 245 1.166 11 78 0 0 5.685 826 2.363 1.254 0 636 0 64 537 5 4.000

1.595 118 231 1.235 32 123 1 -144 3.583 724 965 1.010 109 236 25 457 59 1.988

Transferncias de Portugal para a UE

Dentro do atual sistema so quatro as principais fontes de receita da Unio Europeia: o recurso prprio baseado no Rendimento Nacional Bruto (RNB), que se obtm aplicando uma taxa fixada anualmente, no

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quadro do processo oramental, a uma matria coletvel que representa a soma dos rendimentos nacionais brutos dos Estados Membros a preos de mercado; o recurso prprio IVA, como forma de harmonizar a matria coletvel do IVA; os direitos aduaneiros cobrados nas fronteiras externas, em conformidade com a pauta aduaneira comum, e os direitos niveladores agrcolas, que so cobrados sobre as trocas de produtos agrcolas com pases terceiros, onde se acresce as quotizaes produo e armazenamento do acar e isoglucose. Constituem ainda, transferncias de Portugal para a UE, embora com menor expresso, a compensao ao Reino Unido, introduzida pelo Conselho Europeu de 1984, visando uma contrapartida, onde o custo de financiamento da compensao no Reino Unido repartido entre os restantes Estados-Membros proporcionalmente ao seu RNB, (com exceo da Alemanha, que beneficia de uma reduo de um tero) e o recurso prprio baseado no RNB Sucia/Holanda,onde apenas relativamente ao perodo 2007-2013, estes dois pases beneficiam de uma reduo anual bruta da sua contribuio RNB, sendo este custo suportado pelos outros Estados-Membros. Os valores reportados para 2009 e 2010 correspondem a transferncias efetivas para a Unio Europeia. No que concerne a 2011, os montantes indicados baseiam-se numa estimativa face execuo oramental de janeiro a julho de 2011, prevendo que at ao final do ano no se verifiquem alteraes significativas, quanto cobrana dos recursos prprios tradicionais. No que respeita a 2012, os valores designados tm por base o projeto de oramento da Unio Europeia, sendo que os valores previstos quanto aos direitos aduaneiros, refletem a ltima estimativa elaborada pela Direco-Geral das Alfndegas e dos Impostos Especiais (DGAIEC).

Transferncias da UE para Portugal

Os valores para 2009 e 2010 so os reportados pelo IGCP sendo que as estimativas para 2011 foram indicadas pelas entidades que recebem estes fundos. De acordo com as Unidades de Gesto, as previses para o FEADER e para o FEP tiveram como pressuposto que as taxas de comparticipao comunitria dos Programas sero de 85%. Por outro lado, a estimativa pressupe que os reembolsos dos saldos dos programas do QCA III do FEOGA Orientao e do IFOP so recebidos em 2011. No mbito do FEDER e Fundo de Coeso, relativamente estimativa de 2011, importa salientar que no que respeita ao QCA III os montantes indicados se referem aos pedidos de pagamento finais solicitados Comisso Europeia em setembro de 2010 e que no Fundo de Coeso II as previses indicadas para cada um dos anos tambm integram, maioritariamente, montantes solicitados a ttulo de pedido de saldo. Atendendo a que a instruo destes processos mais complexa, as transferncias da Comisso Europeia, podero no ocorrer nos anos da previso indicados. No que concerne s previses para 2012 os valores foram indicados pelos organismos que recebem estes fundos , designadamente, IGFSE, IFDR e IFAP.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

III.7. Sector Empresarial do Estado

III.7.1. Sntese do Balano de Atividade
Em 2010, o desempenho econmico das empresas que constituem o Sector Empresarial do Estado (SEE), excluindo o sector financeiro, refletiu-se na diminuio da capacidade de libertao de meios. O EBITDA
16

agregado foi de aproximadamente 1.209 milhes de euros, o que representa um decrscimo

de 28% face ao exerccio anterior (Grfico III.7.1). A margem EBITDA das empresas do SEE sofreu uma quebra de 8,8 p.p. Grfico III.7.1. EBITDA e Resultado Lquido das Empresas Pblicas no Financeiras
(milhes de euros)
2.000 1.500 1.000 500 0
-500

1.584 1.204

1.689 1.209

-389

-272

-1.000 -1.009 -1.500 2007 EBITDA Resultado Lquido

Fonte: Direo-Geral do Tesouro e Finanas

-1.199 2008 2009 2010

O resultado lquido global agregado do conjunto das Empresas Pblicas no Financeiras (EPNF) foi negativo em consequncia, fundamentalmente, do maior peso dos resultados apurados pelas empresas do Sector de Transportes e das Infraestruturas (mais concretamente a REFER). Importa sublinhar o desempenho econmico positivo registado pelo conjunto das restantes empresas do Sector das Infraestruturas, Comunicao Social, grupo Parpblica e CTT, com resultados lquidos positivos. O passivo agregado das EPNF registou um aumento percentual prximo, mas superior, do crescimento observado no ativo. Assim, observou-se um agravamento do capital prprio agregado para -1.507 milhes de euros, o que representa uma diminuio de 35,3% face ao ano anterior. Por outro lado, verificou-se uma degradao dos rcios financeiros, evidenciando um excessivo recurso a capitais alheios para financiamento das suas atividades, no obstante os apoios financeiros concedidos pelo Estado atravs de indemnizaes compensatrias (IC) e dotaes de capital. Esta evoluo espelha o crescente peso do endividamento, com um crescimento de 5,5% (excluindo as empresas que foram

16

Resultado antes de impostos, juros, depreciaes e amortizaes

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

113

excecionadas

17

do cumprimento do limite estipulado de 7%), e dos elevados encargos financeiros na

atividade das EPNF, com agravamento de 128,2% para os 1.049 milhes de euros. No que respeita s Empresas Pblicas Financeiras (EPF), no qual o Grupo CGD tem uma posio muito substancial, importa referir que o resultado lquido consolidado do grupo foi de 299 milhes de euros em 2010 (-5 milhes de euros do que no ano anterior). Este reflete, sobretudo, o contributo da margem financeira alargada18 com 1.613 milhes de euros, a qual registou um ligeiro decrscimo de -1,7% em relao a 2009. O grupo continuou a deter posies de liderana nos mercados bancrio e segurador.

III.7.2. Evoluo dos Indicadores Econmico-Financeiros do SEE

No exerccio de 2010 registou-se um acrscimo de seis empresas, sendo o sector da Sade o que mais contribuiu para esse aumento (Quadro III.7.1). Quadro III.7.1. Movimentos na Carteira de Ttulos do Estado
Sector Ano 2009 2010 Entradas Hospital Curry Cabral, EPE Sade 39 42 Hospital do Litoral Alentejano, EPE Unidade Local de Sade de Castelo Branco, EPE Outros Empresas Sediadas no Estrangeiro Restantes setores subtotal
(1)

Sadas

Var.

Partcipaes Relevantes

+3

12 0 42 93

13 1 42 98

SPMS - Servios Partilhados do Ministrio da Sade, EPE Fundo de Estabilizao da Zona Euro, SA

+1 +1 0

Outras participaes

Carteira Acessria

32

33

Parquinverca - Coop. Abastecimento Alimentar, SCARL

+1

TOTAL

125

131

+6

Fonte: Direo-Geral de Tesouro e Finanas.

O peso do SEE na economia apresentou, em 2010, uma tendncia de estabilizao (Grfico III.7.2). O rcio Valor Acrescentado Bruto a preos de mercado
19

do

SEE/PIB

preos

de

mercado

(VABpmSEE/PIBpm) manteve-se constante relativamente ao exerccio anterior em 4,5%. Caso se excluam da anlise as empresas do sector da Sade , a situao de estabilidade mantm-se: o rcio VABpmSEE/PIBpm de 3,1%, valor igual ao ano anterior.

17

De acordo com o Despacho n. 948/10 - SETF, de 3 de setembro, foram excecionadas de acordo com as regras previstas no Programa de Estabilidade e Crescimento 2010-2013 (PEC), as empresas ANA, APDL, EDM, EMPORDEF, Parpblica, Parque Escolar e RAVE, por serem consideradas estruturalmente no deficitrias, e apresentarem investimentos em curso com fortes componentes de financiamento comunitrio ou j contratados junto do Banco Europeu de Investimento, ou ainda, cujo cancelamento implicaria fortes penalizaes contratuais. 18 A margem financeira alargada corresponde margem financeira mais os Rendimentos em Instrumentos de Capital. 19 O sector da Sade dever ser analisado de forma isolada, uma vez que o universo de entidades integradas no SEE tem vindo a evoluir com a passagem progressiva de unidades hospitalares em novos Hospitais EPE.

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Grfico III.7.2. Peso do SEE no PIB

(em percentagem do PIB)
6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% 2007 Peso do SEE 2008 2009 2010

Peso do SEE excluindo o Sector da Sade

Fonte: Ministrio das Finanas.

Em 2010, o nmero mdio de trabalhadores do SEE revelou um crescimento de 2,8% relativamente ao exerccio anterior. Este aumento reflete-se no reforo da importncia relativa do SEE medida pelo rcio EmpregoSEE/EmpregoTotal que passou de aproximadamente 3,3% para 3,5% (Grfico III.7.3). Excluindo o sector da Sade, o acrscimo de emprego no SEE em 2010 de 0,4%. O peso no emprego total permaneceu praticamente estvel (aumento de 0,03 p.p.) Grfico III.7.3. Peso do SEE no Emprego
(em percentagem do emprego total)
4,0% 3,5% 3,0% 2,5% 2,0% 1,5% 1,0% 0,5% 0,0% 2007 Peso do SEE 2008 2009 2010

Peso do SEE excluindo o Sector da Sade

Fonte: Ministrio das Finanas.

O Quadro III.7.2 apresenta os Resultados das EPNF, sendo salientado o sector da Sade, devido ao seu contnuo crescimento, e a Parpblica, dado o grande peso no conjunto das EPNF.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Quadro III.7.2. Resultados das Empresas Pblicas no Financeiras

(milhes de euros)
Resultados das EPNF
Total EPNF Resultado Operacional antes de Subsdios e I.C. Resultado Operacional aps Subsdios e I.C. Resultado Lquido do Exerccio EBITDA Margem EBITDA das quais Sector Sade Resultado Operacional antes de Subsdios e I.C. Resultado Operacional aps Subsdios e I.C. Resultado Lquido do Exerccio EBITDA Margem EBITDA Parpblica Resultado Operacional antes de Subsdios e I.C. Resultado Operacional aps Subsdios e I.C. Resultado Lquido do Exerccio EBITDA Margem EBITDA 491 520 376 519 20,8% 189 209 (180) 680 20,1% 830 844 545 1 216 37,8% 498 514 159 907 25,4% -40,0% -39,1% -70,9% -25,4% -12,5 p.p. (223) (150) (91) (12) -0,4% (313) (263) (208) (105) -2,9% (315) (288) (265) (111) -2,5% (410) (389) (319) (199) -4,2% -30,3% -34,9% -20,4% -78,9% -1,7 p.p. (340) 169 (389) 1 204 13,8% (525) (127) (1 009) 1 584 14,5% (5) 359 (272) 1 689 15,1% (323) 47 (1 199) 1 209 9,9% -5884,7% -87,0% -341,1% -28,4% -5,2 p.p.

2007

2008

2009

2010

2009-2010

Nota 1: Total das EPNF no inclui resultados da ANA e AdP, por estas serem sub-holdings da Parpblica. Nota 2: A agregao das contas contm paradigmas contabilsticos diferentes. Fonte: Ministrio das Finanas/Direo-Geral do Tesouro e Finanas.

Em relao ao Resultado Operacional antes de subsdios e IC, destacam-se os contributos positivos da Parpblica e Estradas de Portugal. Na situao oposta temos no sector dos transportes, a Metro do Porto, o Metropolitano de Lisboa, a CP e a Carris; no sector das infraestruturas, a REFER; e no da Comunicao Social, a RTP (Grfico III.7.4). Verifica-se que mais de metade dos contributos negativos esto alocados ao sector dos Transportes e REFER. Grfico III.7.4. Principais contributos para o Resultado Operacional antes de Subsdios e I.C.
(milhes de euros)

Fonte: DGTF.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Produtividade e Eficincia
Em 2010, a produtividade, medida em funo do Valor Acrescentado Bruto a custos de fatores (VABcf) por colaborador, verificou uma manuteno do valor registado face ao ano anterior (Grfico III.7.5). Este pode explicar-se conjugando o aumento do volume de negcios e do nmero mdio de trabalhadores (Grfico III.7.6). Grfico III.7.5. VABcf por colaborador Grfico III.7.6. Nmero de Colaboradores

Fonte: Direo-Geral do Tesouro e Finanas

Prazo Mdio de Pagamento a Fornecedores

O Prazo Mdio de Pagamento a Fornecedores (PMP) no SEE agravou-se de 120 dias em 2010 para 137 dias no final do 1. semestre de 2011 (Grfico III.7.7). O valor deste indicador sem o sector de Sade melhorou ligeiramente no mesmo perodo, passando de 57 dias para 55 dias. Grfico III.7.7. Prazo Mdio de Pagamento a Fornecedores
(nmero de dias)

137 114 59 120 98 53 52 82

57

55

2007

2008

2009

2010 PMP SEE

jun/2011

PMP SEE excluindo o Sector da Sade

Fonte: Direo-Geral do Tesouro e Finanas

Esforo Financeiro do Estado

Em 2010, o esforo financeiro do Estado, lquido de dividendos, relativo s empresas pblicas e prestadoras de servio pblico atingiu 1.130 milhes de euros. Este valor representa aproximadamente menos 410 milhes de euros do que em 2009 (Quadro III.7.3).

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Quadro III.7.3. Esforo Financeiro do Estado

(milhes de euros)
Descrio Indemnizaes Compensatrias Dotaes de Capital Assuno de passivos e de outras responsabilidades Emprstimos Esforo Financeiro Bruto para o SEE Dividendos Esforo Financeiro Lquido para o SEE 2007 413 408 59 0 881 556 324 2008 411 691 70 42 1 214 561 653 2009 456 1 481 2 176 2 115 573 1 541 2010 495 1 011 8 75 1 588 458 1 130 2009-2010 8% -32% 382% -57% -25% -20% -27%

Fonte: Ministrio das Finanas/Direo-Geral do Tesouro e Finanas.

Esta diminuio decorre principalmente do decrscimo de dotaes de capital. Importa sublinhar que a Caixa Geral de Depsitos (CGD) fez um aumento do capital social de 550 milhes de euros, o qual foi inferior ao montante realizado no ano de 2009. Este aumento de capital social teve como objetivos o reforo da atividade domstica, refletido na capacidade de concesso de crdito economia, assim como a expanso da atividade internacional. Outras empresas com aumentos de capital relevantes so a Estradas de Portugal, com 130 milhes de euros, e a RTP com 120,3 milhes de euros.

III.7.3. Reestruturao do SEE

Na estratgia oramental de mdio prazo, um elemento central a reestruturao do SEE, cuja dimenso, em termos do volume de responsabilidades efetivas ou contingentes para o Estado, representa um risco muito significativo para os objetivos de consolidao das finanas pblicas. O elevado nvel de endividamento da generalidade das empresas coloca ainda grandes desafios capacidade de financiamento da economia, competindo com o sector privado na captao de recursos financeiros escassos. No final de 2010, existiam 94 EPNF na carteira de participaes da Direo-Geral do Tesouro e Finanas (DGTF) a atuar nos mais diversos sectores de atividade. Dentro deste universo consta a Parpblica, entidade que engloba ainda um subconjunto relevante de participaes, designadamente nos sectores de guas e resduos, e aeronutico. A reestruturao do SEE envolver uma atuao em mltiplas vertentes:

Reduo do Universo
A racionalizao do nmero de empresas do SEE um objetivo do Programa de Assistncia Econmica e Financeira (PAEF) e uma medida fundamental na reduo, quer do esforo financeiro do Estado, quer do nvel de endividamento do sector pblico e da economia nacional. O objetivo de mdio prazo corresponde reduo de um mnimo de 20% no nmero de empresas integradas nas carteiras principais de participaes da DGTF e da Parpblica, atravs de processos de privatizao, fuso ou extino. Neste sentido devero verificar-se transferncias de competncias e de projetos entre entidades que conduzam a uma diminuio global de gastos. Define-se igualmente como objetivo a alienao, extino ou integrao na empresa-me de todas as empresas detidas por entidades pblicas empresariais.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Gastos com Pessoal

Devero ser aplicadas ao SEE as medidas de racionalizao previstas para as Administraes Pblicas, designadamente na reduo dos cargos dirigentes, e na restrio de remuneraes e benefcios acessrios. Aplicar-se- igualmente o corte dos subsdios de frias e de Natal, este a todas as entidades que integram o SEE.

Endividamento
A imposio de limites progressivamente mais restritivos ao aumento do endividamento representa um passo intermdio, sendo o objetivo de mdio prazo a reduo efetiva do endividamento. Nesse sentido, define-se como objetivo mnimo o equilbrio operacional para todas as empresas. Com a forte reduo de investimento a realizar, mantm-se como nico fator determinante do aumento do endividamento do servio da dvida histrica.

Reduo de Atividade
Em consequncia da reduo dos planos de investimento e da racionalizao da prestao de servios pblicos, registar-se- uma diminuio significativa dos nveis de atividade de muitas empresas de diversos sectores, com reflexos no redimensionamento dos respetivos quadros de pessoal.

Reporte de Informao
As empresas do SEE integradas no permetro das Administraes Pblicas adotaro a partir de 2012 obrigaes de reporte anlogas s dos Fundos e Servios Autnomos. As restantes empresas ficam obrigadas ao reporte mensal dos compromissos assumidos e pagamentos em atraso e prestao de contas trimestrais junto da DGTF. Sero reforados os mecanismos de divulgao pblica do desempenho e do governo das empresas.

Medidas transversais
Sero aplicadas, com carcter de obrigatoriedade para o Sector Empresarial do Estado, um conjunto de medidas transversais, que complementam os processos de reestruturao empresariais e sectoriais. Incluem: Adeso ao Sistema Nacional de Compras Pblicas e Parque de Veculos do Estado Renegociao dos acordos de empresa para permitir o ajustamento de remuneraes acessrias, de acordo com o objectivo de convergncia de nveis salariais com as Administraes Pblicas Racionalizao dos quadros de pessoal Reduo de custos com deslocaes e comunicaes Contratao de consultoria e assessoria sujeita a prvia autorizao da tutela financeira

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Reduo do parque automvel das empresas, procedendo tambm reviso dos modelos dos veculos e correspondente valor de aquisio

Reduo do nmero de elementos dos Conselhos de Administrao

III.7.4. Perspetivas para 2012

At ao final de 2011 e ao longo do ano de 2012 sero implementados os planos de reestruturao sectoriais. O universo do SEE, abarcando um leque alargado de sectores fundamentais da economia, ser dotado das condies necessrias para que se limite o problema do crescimento do endividamento, por via da reduo ou mesmo eliminao dos dfices operacionais e da minimizao do investimento. Ser promovida ativamente a abertura iniciativa privada, em modelos de privatizao e/ou concesso e proceder-se- com a celeridade possvel alienao de ativos no essenciais ao objeto social das empresas pblicas. O novo enquadramento jurdico do SEE ser concludo at ao final de 2011, entrando em vigor em 2012.

III.8. Parcerias Pblico-Privadas

III.8.1. Sntese do Balano de Atividade
O universo de concesses e projetos desenvolvidos na modalidade de Parcerias Pblico Privadas (PPP), abrange sectores de atividade muito diversificados. Para efeitos do presente relatrio, apenas foram considerados os projetos contratados relativamente aos quais se prev a ocorrncia de encargos financeiros para o ente pblico. Entre 2008 e 2010, o montante dos encargos lquidos com as PPP mais do que duplicou, ascendendo a 1.128 milhes de euros no ltimo ano (Grfico III.8.1). Em percentagem do PIB estes encargos evoluram de aproximadamente 0,3% em 2008 para 0,7% em 2010. Neste mbito, importa ainda destacar que o valor dos encargos lquidos em 2010 representou um acrscimo de aproximadamente 19% face ao valor previsto. Grfico III.8.1. Evoluo dos Encargos Lquidos das PPP
(milhes de euros)

Fonte: Direo-Geral do Tesouro e Finanas

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Em 2011, os encargos brutos com as PPP sero de 1.766 milhes de euros. Em termos de encargos lquidos, estima-se que estes atinjam aproximadamente 1.590 milhes de euros, representando um acrscimo de 41% face ao ano anterior. Assim, o impacto dos encargos com as PPP na conta das Administraes Pblicas ser de aproximadamente de 0,9% do PIB. Neste universo, o sector rodovirio representa 80% do valor total a pagar pelo ente pblico (direta ou indiretamente) ao parceiro privado. Segue-se o sector da sade, o qual representa 16% do valor total dos encargos lquidos (Quadro III.8.1). Quadro III.8.1 Encargos Estimados por PPP em 2011
(milhes de euros)
Sectores /Parcerias Rodovirias Lusoponte Oeste Norte Grande Lisboa Douro Litoral Tnel do Maro Beira Interior Algarve Costa de Prata Interior Norte Beiras Litoral e Alta Norte Litoral Grande Porto Ferrovirias MST PPP1 Sade Centro de Atendimento SNS Centro de MFR do Sul Hospital de Cascais EG Estabelecimento EG Edifcio Hospital de Braga EG Estabelecimento EG Edifcio Hospital de Loures EG Estabelecimento EG Edifcio Hospital de Vila Franca Xira EG Estabelecimento EG Edifcio Segurana Siresp TOTAL 23 0 46 46 1.766 0 176 0 0 23 0 46 46 1.590 0 0 0 0 0 0 124 18 0 0 124 18 62 9 0 0 62 9 Encargos Brutos 1.449 14 15 332 22 0 3 155 49 85 442 175 59 98 12 12 0 259 16 7 Proveitos Encargos Lquidos 1.272 14 15 274 10 0 3 147 43 52 439 168 34 74 12 12 0 259 16 7

176 0 0 57 11 0 0 8 5 33 3 8 25 24 0 0 0 0 0 0

Fonte: Direo-Geral do Tesouro e Finanas

III.8.2. Perspetivas para 2012

Em 2012, as previses indicam que os encargos brutos com as PPP podero atingir os 1.389 milhes de euros (Grfico III.8.2). A verificarem-se as projees de proveitos, que incluem receitas das portagens no sector rodovirio, o valor lquido dos encargos situar-se- nos 1.036 milhes de euros, o que significar um decrscimo de 35% face ao ano de 2011.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Grfico III.8.2 Encargos Brutos Previstos com PPP em 2012

(milhes de euros)

Fonte: Direo-Geral do Tesouro e Finanas

Os encargos brutos das parcerias rodovirias do Estado e das subconcesses das Estradas de Portugal representam, para o ano de 2012, cerca de 943 milhes de euros. Em termos lquidos, os encargos so estimados em 590 milhes de euros. Este montante contempla previses de quebra de trfego decorrente da introduo de portagens. Porm, se as receitas realizadas ficarem abaixo das projees, o valor dos encargos lquidos para o Estado ser maior do que o previsto. Acrescem para o Estado os encargos com as parcerias no sector ferrovirio, sade e segurana, em cerca de 446 milhes de euros (o valor bruto dos encargos coincide com o liquido). Na sade assumem um peso relevante, cerca de 60 %, os encargos relacionados com a construo e a gesto do estabelecimento de cuidados de sade dos novos hospitais de Braga e Loures. Nesta conjuntura, e tendo em especial considerao os encargos financeiros plurianuais assumidos pelo Estado Portugus (Grfico III.8.2), a ao do Governo em relao s PPP pautar-se- por: a) No celebrar novos contratos sem pleno conhecimento e avaliao dos compromissos financeiros j assumidos pelo Estado e dos riscos oramentais presentes e futuros, enquadrando-se neste caso os projetos que presentemente esto na fase de concurso. b) Proceder reavaliao dos principais contratos celebrados, com recurso a sociedade de auditoria de topo, e, em funo dos resultados da auditoria, proceder renegociao dos contratos econmico-financeiramente mais representativos (apenas quando tal se justifique plenamente, atenta a anlise de custo-benefcio que dever presidir decises desta natureza). c) Centralizar em unidade de gesto o know-how acumulado pelo sector pblico, at agora disperso pela Parpblica, DGTF e ex-Ministrio da Obras Pblicas, Transportes e Comunicaes. Esta unidade ter, designadamente, as seguintes incumbncias i) Recolher e tratar a informao econmico-financeira relativa a contratos de parcerias a celebrar ou j celebrados; ii) Informar o Ministrio das Finanas da situao econmico-financeira dos contratos de parcerias e da sua evoluo; iii) Dotar o Ministrio das Finanas de adequados instrumentos de informao suscetveis de contribuir para as decises polticas; iv) Identificar situaes suscetveis de contribuir para um eventual agravamento do esforo financeiro do sector pblico; v) Contribuir para melhorar o processo de constituio de novas parcerias;

122

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

vi) Contribuir para uma eficaz divulgao da experincia recolhida no mbito do sector pblico; vii) Prestar assessoria no lanamento de novas parcerias pblico-privadas. d) Aumentar a transparncia relativamente aos contratos de PPP e de Concesses j celebrados, designadamente atravs da disponibilizao pblica dos mesmos, respetivas adendas e anexos, bem como atravs da incluso no relatrio do Oramento de Estado de um captulo especfico com todos os encargos (atuais e futuros). e) Reforar o princpio do utilizador-pagador, designadamente atravs da incluso de portagens nas concesses rodovirias. f) Reforar os poderes sancionatrios e de fiscalizao do Tribunal de Contas.

III.8.3. Encargos Plurianuais

At 2051, existe um valor significativo de encargos brutos contratualizados, em particular no perodo 2015-2018, no qual se estima que estes ultrapassem os 2.000 milhes de euros por ano (Grfico III.8.3). Como se pode observar, a maior parte do valor dos investimentos contratados diz respeito a infraestruturas rodovirias, seguida das na rea da sade e das ferrovirias.

Grfico III.8.3. Estimativa de Encargos Brutos com as atuais PPP

(Milhes de Euros)

Fonte: Direo-Geral do Tesouro e Finanas

Os compromissos assumidos aumentam a presso sobre as contas pblicas no mdio prazo, uma vez que os encargos brutos estimados apresentam valores em torno de 1% do PIB previsto para os prximos anos (Grfico III.8.4). O valor atualizado do total dos pagamentos futuros do Estado aos parceiros privados estimado em 26.004 milhes de euros, o que representa cerca de 15,1% do PIB previsto para 2011 (Grfico III.8.5). Aps considerar o valor dos proveitos previstos, o valor atualizado dos encargos lquidos de 15.129 milhes de euros, aproximadamente 8,8% do PIB para o corrente ano.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Grfico III.8.4. Peso dos Encargos Brutos com PPP no PIB

(em percentagem do PIB)

Grfico III.8.5. Valor atualizado dos Encargos Brutos com PPP 2011-2051
(em milhes de euros e em percentagem do PIB previsto para 2011)

Fonte: Ministrio das Finanas.

Fonte: Ministrio das Finanas.

Os valores dos encargos lquidos anuais com PPP at 2051 esto apresentados por sector no Quadro III.8.2. Quadro III.8.2. Encargos Lquidos das Parcerias Contratadas
(Milhes de euros)
Parcerias Sectores 2011 Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total 1.272 1.449 176 12 259 46 1.590 2012 590 943 353 81 320 45 1.036 2013 439 955 516 45 369 46 900 2014 986 1.531 545 7 384 48 1.425 2015 1.074 1.641 567 43 381 47 1.544 2016 979 1.627 649 81 377 45 1.481 2017 946 1.612 666 81 372 43 1.443 2018 927 1.608 681 83 343 42 1.395 2019 895 1.588 693 84 248 27 1.253

2020 Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total 876 1.585 709 83 186 28 1.172

2021 854 1.573 719 84 147 10 1.094

2022 809 1.537 728 84 49 0 942

2023 643 1.386 744 87 34 0 765

2024 566 1.326 760 85 37 0 689

2025 363 1.355 992 71 37 0 471

2026 363 1.250 887 51 34 0 448

2027 275 1.172 897 50 33 0 358

2028 244 1.146 901 50 33 0 328

2029 Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total 191 1.028 837 52 36 0 279

2030 180 907 728 51 36 0 267

2031 187 739 552 50 34 0 270

2032 210 656 447 48 32 0 290

2033 191 598 407 42 31 0 264

2034 146 556 410 44 29 0 220

2035 86 678 593 35 29 0 149

2036 108 663 555 23 29 0 160

2037 99 617 518 22 29 0 150

2038 Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total 95 594 500 23 26 0 143

2039 -59 213 272 26 19 0 -14

2040 -28 5 34 28 7 0 6

2041 0 0 0 27 3 0 30

2042 0 0 0 26 0 0 26

2043 0 0 0 23 0 0 23

2044 0 0 0 23 0 0 23

2045 0 0 0 22 0 0 22

2046 0 0 0 18 0 0 18

2047 Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total 0 0 0 18 0 0 18

2048 0 0 0 16 0 0 16

2049 0 0 0 16 0 0 16

2050 0 0 0 17 0 0 17

2051 0 0 0 9 0 0 9

Nota: Valores a preos constantes com IVA. Fonte: Entidades Gestoras dos Projetos.

124

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

III.9. Anlise de Riscos Oramentais para 2012

III.9.1. Estratgia de Gesto da Dvida pblica e Seu Impacto na Exposio ao Risco
Enquadramento De acordo com a legislao que enquadra a gesto da dvida pblica, o IGCP assegura o financiamento requerido pela execuo oramental, com o objetivo de, por um lado, minimizar os custos diretos e indiretos dessas emisses numa perspetiva de longo prazo, e, por outro, evitar a concentrao temporal das amortizaes e uma exposio excessiva a outro tipo de riscos, nomeadamente de taxa de juro. Neste sentido, as Normas Orientadoras para a Gesto da Dvida Pblica (guidelines) identificam os indicadores de risco considerados mais relevantes para a carteira de dvida do Estado e estabelecem limites para a exposio que a carteira pode assumir. Em particular, as guidelines definem limites mximos para o risco de taxa de juro (perfil de refixing e durao modificada), o perfil de refinanciamento, risco cambial e risco de crdito.

Risco de taxa de juro Os riscos para a execuo oramental decorrentes de movimentos adversos no nvel das taxas de juro dependem da durao da carteira de dvida, e do perfil de refinanciamento e refixing das taxas variveis. Os valores destes indicadores so monitorizados continuamente, e trimestralmente desenvolvida uma anlise cost-at-risk para o Oramento do prprio ano e do seguinte. So ainda efetuados stress tests regulares. A dvida a refinanciar ou com taxa de juro a refixar em 2012 corresponde a 21% do valor total da dvida, o que limita o grau de incerteza que envolve a previso dos juros da dvida pblica naquele ano. Para 2012, estima-se que um aumento de 1 ponto percentual ao longo de toda a curva de rendimentos aumente os juros do Estado em contas pblicas num valor de aproximadamente 390 milhes de euros (aproximadamente 0,2% do PIB). Numa tica de contas nacionais, o impacto seria maior o que se justifica pelo impacto que essa alterao teria sobre os juros corridos a pagar apenas no ano seguinte , aproximando-se de 570 milhes de euros (aproximadamente 0,3% do PIB). Assumindo que no existe qualquer correlao entre as taxas de juro e outras variveis oramentais ou macroeconmicas, seria este o efeito esperado no dfice e na dvida pblica.
20

Quadro III.9.1. Impacto de um Aumento das Taxas de Juro em 1 ponto percentual

Juros do Estado Contas Pblicas EUR milhes Em % do PIB 388 0,23 Contas Nacionais 572 0,34

Fonte: Ministrio das Finanas.

20

Repare-se, no entanto, que uma correlao negativa entre as taxas de juro e o crescimento do PIB poderia fazer com que o impacto no dfice e na dvida fosse superior ao aqui estimado, ao passo que se aquela correlao fosse positiva, o impacto seria menor.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

125

Risco de refinanciamento Como referido, uma das preocupaes da gesto da carteira de dvida pblica o controlo do perfil de refinanciamento, no sentido de evitar excessivas concentraes de amortizaes que possam vir a onerar, no futuro, o custo de financiamento da carteira. Continuamente so monitorizados indicadores deste risco num horizonte de 3 anos. O programa de emisso de BT sofreu ao longo do ltimo ano uma reviso significativa, que se traduziu, por um lado, numa reduo do prazo mdio dos leiles at abril de 2011 os leiles concentravam-se nas maturidades de 3, 6, e 12 meses, mas com maior peso para os leiles a 12 meses, ao passo que atualmente se concentram apenas nas maturidades de 3 e 6 meses, com maior peso para a primeira , e, por outro lado, numa reduo do saldo total de BT de cerca de 19,3 mil milhes de euros no final de 2010, para aproximadamente 11,8 mil milhes de euros no final deste ano. Esta alterao aumenta o risco de refinanciamento dos BT, mas, tendo em considerao a reduo do stock de BT, acaba por ter um reflexo reduzido no risco de refinanciamento do total da carteira de dvida. Numa perspetiva de mdio e longo prazo, importa ainda salientar que a deciso da UE estender os prazos de amortizao dos emprstimos concedidos no mbito do Programa de Assistncia Econmica e Financeira de um prazo mdio de 7,5 anos, para cerca de 12,5 anos ter um impacto positivo sobre o risco de refinanciamento da carteira a partir de 2016, data das primeiras amortizaes destes emprstimos.

Risco de taxa de cmbio O risco de taxa de cmbio tambm monitorizado continuamente e a exposio cambial lquida (i.e. aps swaps) da carteira de dvida no poder exceder o limite de 10%, tal como definido no OE 2012. Atualmente, a exposio cambial lquida de 2,65%. Este valor tem vindo a subir em resultado dos desembolsos da Extended Fund Facility do FMI que denominada em DSE (direitos de saque especiais). Para diminuir a exposio cambial, o IGCP tem procurado contratar currency swaps de cobertura o que, apesar de terem sido assinadas novas bases contratuais que reduzem a exposio a risco de crdito nos derivados, tem sido possvel apenas parcialmente. Em resultado da deteriorao da qualidade creditcia da Repblica, as contrapartes tm-se revelado pouco disponveis para a contratao de novas operaes de derivados. Assumindo um cenrio extremo em que no fosse possvel fazer qualquer cobertura cambial adicional dos emprstimos do FMI, estima-se que uma depreciao do euro em % face s outras moedas que compem o cabaz DSE se repercuta num aumento da dvida pblica no final de 2012 de aproximadamente 1,5 mil milhes de euros, ou 0,9 pontos percentuais do PIB. O impacto de tal depreciao nos juros seria de aproximadamente 0,02 pontos percentuais do PIB. Quadro III.9.2. Impacto de uma Depreciao do Euro em 10%
Dvida directa do Estado no final de 2012 EUR milhes Em % do PIB Fonte: Ministrio das Finanas. 1.461 0,86

Risco de crdito A assuno de risco de crdito por parte da Repblica decorre da contratao de operaes com instrumentos derivados, repos e aplicaes no mercado monetrio. As normas orientadoras estabelecem

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

a diversificao dos riscos e a atribuio de limites de exposio a cada contraparte em funo da sua qualidade creditcia, os quais so monitorizados continuamente.

Risco operacional Na sequncia da misso da Safeguards Assessment of Funds do FMI e da auditoria do Tribunal de Contas foram reforados os controlos internos do IGCP, numa perspetiva de minimizao dos riscos operacionais.

Risco de mercado Para alm dos montantes de financiamento a obter no mbito do PAEF, o IGCP prev a manuteno de um programa de Bilhetes do Tesouro e a continuao da emisso dos instrumentos de dvida de retalho existentes, designadamente Certificados de Aforro e Certificados do Tesouro. Ainda que se preveja um contributo negativo destes vrios instrumentos para as necessidades lquidas de financiamento do ano, existe o risco de que as emisses de Bilhetes do Tesouro previstas no venham a encontrar procura no mercado e que o saldo negativo entre subscries e resgates de instrumentos de dvida de retalho tenha sido subestimado.

III.9.2. Parcerias Pblico-Privadas

No que concerne s PPP, podem identificar-se riscos oramentais e/ou responsabilidades contingentes decorrentes dos concursos suspensos, da explorao dos atuais contratos ou da alterao de contratos. No que diz respeito a pedidos de indemnizao no mbito de concursos cancelados ou suspensos e a pedidos de reposio do equilbrio econmico-financeiro de contratos j celebrados, no se estima que sejam gerados encargos financeiros adicionais com repercusses no Oramento de 2012. A este propsito faz-se notar que mltiplos pedidos apresentados pelas Concessionrias no tm sido, parcial ou totalmente, objeto de acolhimento por se ter concludo que os factos invocados no so suscetveis de fundamentar contratualmente o pagamento de compensaes. Na explorao de determinados contratos, existem riscos de procura assumidos pelo Concedente Estado. Contudo, como as projees de procura subjacentes aos valores oramentados assentam em bases que tiveram em considerao o decrscimo de trfego, em especial no que diz respeito previso de trfego nas autoestradas concessionadas, no se configura expectvel que se verifiquem desvios oramentais com alguma expresso entre as receitas oramentadas e aquelas que viro de facto a ocorrer. Se as previses de trfego no se verificarem as receitas sero afetadas e, como tal, os encargos lquidos para o Estado sero maiores. No que se refere a uma esperada insuficincia de trfego na Concesso do Metro Sul do Tejo, j se encontra adequadamente oramentado o valor suscetvel de dar resposta aos compromissos contratualmente assumidos pelo Concedente. Relativamente aos investimentos realizados com a instalao dos equipamentos de cobrana nas concesses que passam a ser objeto de cobrana de taxas de portagem aos utentes, poder o Estado ter de assumir, parcial ou totalmente, o pagamento desses investimentos e dos respetivos encargos

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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financeiros, estimados, globalmente, em cerca de 78 milhes de euros, na eventualidade e na medida em que as respetivas Concessionrias tenham dificuldades de se refinanciar junto da Banca para proceder liquidao dos financiamentos entretanto obtidos para fazer face ao pagamento dos equipamentos aos respetivos fornecedores.

III.9.3. Sector Empresarial do Estado

As empresas que compem o SEE estimaram em 4.460 milhes de euros as necessidades previsionais de refinanciamento para 2012. Estas elevadas necessidades, face s atuais condies dos mercados financeiros, colocam uma presso adicional sobre as empresas que podero ter o acesso ao crdito dificultado e em condies mais gravosas. A estas necessidades acrescem, segundo informao disponibilizada pelas empresas, novas necessidades de financiamento no valor de 1950 milhes de euros. Refira-se ainda que a forma de refinanciamento das responsabilidades que se vencem no ltimo trimestre de 2011 podem, caso financiadas a curto prazo, representar necessidades adicionais de financiamento no prximo exerccio econmico. As empresas podero solicitar a concesso de garantias, tendo por finalidade melhorar o acesso ao financiamento, sendo que a dotao considerada pode revelar-se insuficiente. s EPR podero ser concedidos emprstimos do Tesouro.

Desempenho econmico-financeiro do SEE A elevada dimenso das empresas reclassificadas, cujo impacto no dfice de 2010 ascendeu a 0,8% do PIB, e pela primeira vez integradas na elaborao do Oramento do Estado, expe as contas pblicas a um risco adicional, caso as metas definidas na elaborao do presente oramento no se verifiquem, quer na vertente da receita quer na da despesa. O risco oramental , nesta situao, o de agravamento do dfice, podendo ocorrer por via da receita em consequncia de: Reduo de procura; Tarifrios estabelecidos e eventuais revises dos mesmos no se encontrarem devidamente ajustados; ou por via da despesa: Aumento dos encargos financeiros suportados por via do aumento das taxas de juro de referncia; Incapacidade negocial com os fornecedores em virtude do elevado PMP a fornecedores, verificado em determinados sectores; Exposio ao aumento do preo das matrias-primas, tal como o combustvel.

Os dividendos relativos a 2010 ascenderam a 236 milhes de euros, apresentando um desvio negativo de 125 milhes de euros. As dificuldades econmicas sentidas em 2011, e ainda que traduzidas numa estimativa prudente de receitas de dividendos podem, ainda assim, revelar-se otimistas, conduzindo a um risco oramental pela no realizao da receita estimada.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Responsabilidades contingentes do SEE A informao reportada a 30 de junho de 2011 indica que 70 empresas que integram a carteira de participaes diretas do Estado tm responsabilidades contingentes, no refletidas no Balano. Cerca de 6,6% destas no esto quantificadas, nem foi indicado um horizonte temporal para as mesmas. Destacam-se as responsabilidades contingentes por garantias concedidas, aes judiciais contra as empresas e responsabilidades assumidas e no contabilizadas pela empresa. As garantias concedidas, por 22 empresas, ascendem a 1.267 milhes de euros. Nestas responsabilidades contingentes, dever-se-o ter em considerao os valores j provisionados pelas empresas e que se podem traduzir, em 2012, em responsabilidades exigveis. Quer os montantes provisionados, quer as responsabilidades contingentes no provisionadas, podem traduzir-se em necessidades adicionais efetivas de financiamento.

Empresas em liquidao / a liquidar Para 2012 prev-se dar continuidade s diligncias j iniciadas em 2011, no quadro da reestruturao do SEE, mediante a reduo do universo de empresas com participao direta ou indireta do Estado, designadamente atravs da sua extino, em resultado da avaliao da necessidade efetiva do servio prestado e/ou possibilidade de transferncia de competncias para outras empresas ou entidades pblicas ou privadas, estimando-se, por conseguinte, um acrscimo das empresas em situao de liquidao, que integram a carteiras do SEE. Tambm se prev, em 2012, a extino de Fundaes que no demonstrem viabilidade econmico-financeira. Neste contexto, podero equacionar-se riscos associados a eventuais passivos, no devidamente identificados ou acautelados que podero envolver um esforo financeiro acrescido do Estado, relativamente dotao prevista em sede oramental. Configuram-se assim duas situaes possveis: (1) o patrimnio da empresa no suficiente para liquidar as responsabilidades da empresa; (2) o desaparecimento da empresa, e a eventual no transferibilidade dos contratos de financiamento, pode suscitar a sua exigibilidade imediata, traduzindo-se em novas necessidades de financiamento. A DGTF, data de 30 de setembro, tinha 15 empresas em processo de liquidao. No mbito do PREMAC foi ainda anunciada a extino da ANCP, Egrep, Gerap, entre outras. Foi tambm j anunciada a extino da Parque Expo, SA, Frente Tejo, SA, Arco Ribeirinho Sul, SA, NAER Novo Aeroporto, SA, EDAB Empresa de Desenvolvimento do Aeroporto de Beja, SA e RAVE Rede Ferroviria de Alta Velocidade, SA.

III.9.4. Administrao Local e Regional

Um outro fator de risco que impende sobre a evoluo das finanas pblicas prende-se com o desempenho oramental das Administraes Regionais e Locais (ARL). A anlise dos desvios entre os saldos das ARL previstos nos Oramentos do Estado e os verificados denota a importncia deste tipo de risco. Nos ltimos anos, os dfices efetivos apurados na execuo oramental tendem a ser superiores aos valores previstos, atingindo, em mdia, 0,4 pontos percentuais do PIB no perodo de 2003 a 2010 (cf. Grfico III.9.1).

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Grfico III.9.1. Saldos Oramentais da ARL Estimados no OE e Efetivos

(tica da contabilidade nacional, em % do PIB efetivo)
0,0 -0,1 -0,2 -0,3
p.p. do PIB

-0,4 -0,5 -0,6

-0,7
-0,8 -0,9 -1,0 2003 2004 2005 2006 OE 2007 2008 2009 2010 Efetivo

Fonte: Ministrio das Finanas e Instituto Nacional de Estatstica.

Os desvios face s previses apresentadas repercutem subestimaes tanto do lado da receita como do lado da despesa, embora estas ltimas evidenciem uma maior magnitude. Grfico III.9.2. Desvios das Receitas, Despesas e Saldos da ARL Estimadas no OE e Efetivas
(tica da contabilidade nacional, em % do PIB efetivo)
1,5

1,0

p.p.do PIB

0,5

0,0

-0,5

-1,0 2003 2004 2005

Saldo

2006
Receita

2007

2008
Despesa

2009

2010

Fonte: Ministrio das Finanas e Instituto Nacional de Estatstica.

Em termos de subsetores, as projees efetuadas apresentam em mdia, no perodo de 2005 a 2010, diferenciais que rondam os -0,2 pontos percentuais, em ambos os tipos de administraes (local e regional). No entanto, as Administraes Locais evidenciaram desvios superiores ao longo do perodo considerado, com exceo dos anos de 2007 e 2010.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

Grfico III.9.3. Desvios dos Saldos Oramentais da ARL

(tica da contabilidade nacional, em % do PIB efetivo)
0,0

-0,1
-0,2 -0,3
p.p. do PIB

-0,4 -0,5

-0,6
-0,7 -0,8 -0,9 2005 2006 AL 2007 RA 2008 ARL 2009 2010

Fonte: Ministrio das Finanas e Instituto Nacional de Estatstica.

Neste contexto, salienta-se a importncia do cumprimento e acompanhamento das disposies das respetivas leis de finanas, nomeadamente no que diz respeito s que limitam o endividamento dos dois subsetores.

Administrao Regional No mbito da avaliao de riscos oramentais da Administrao Regional merece ateno particular a situao da Regio Autnoma da Madeira (RAM). Os principais riscos oramentais inerentes a esta regio encontram-se descritos no relatrio da Inspeo Geral das Finanas (IGF) divulgado no passado dia 30 de setembro de 2011.
21

Este relatrio surge no

seguimento de um outro, da autoria do Tribunal de Contas, que identificou a celebrao de Acordos de Regularizao de Dvidas entre o Governo Regional da Madeira e empresas de construo, dvidas essas no consideradas na lista de encargos assumidos e no pagos a reportar s autoridades estatsticas. Esta informao, bem como o trabalho desenvolvido subsequentemente pelas referidas autoridades, esteve na base da deciso do Governo Portugus em solicitar IGF, em colaborao com outras entidades, um diagnstico situao financeira da RAM, tendo como principais objetivos (i) a apreciao dos procedimentos relativos gesto financeira e oramental; (ii) o levantamento da dvida dos subsetores da Regio; (iii) a identificao das necessidades de tesouraria; (iv) a apreciao dos riscos oramentais suscetveis de ter implicaes no dfice e na dvida em 2011 e nos anos subsequentes; (v) a apreciao sumria do quadro legislativo e regulamentar; e (vi) a formulao de propostas tendentes elaborao de um programa de assistncia financeira para a Regio. Das concluses deste diagnstico destacam-se as seguintes: a) A dvida financeira, administrativa e comercial assumida pelas entidades que integram os setores da administrao direta e indireta regional, empresarial e local da RAM, no final do 1 semestre de 2011, totalizava 6328 milhes de euros, valor que inclui cerca de 179 milhes de euros de dvida do setor empresarial que poder no ser da responsabilidade da RAM;

21

Regio Autnoma da Madeira - Situao Financeira, disponvel em http://www.min-financas.pt/informacaoeconomica/regiao-autonoma-da-madeira-situacao-financeira/view.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

131

b) O Governo Regional da Madeira detinha, no final de junho de 2011, responsabilidade indireta sobre dvida financeira de diversas entidades, no montante de 1255 milhes de euros, a maioria das quais pertencentes setor empresarial, na sequncia da concesso de avales a emprstimos contrados por aquelas junto de instituies financeiras; c) Em virtude dos encargos acima referidos, as necessidades de financiamento da Administrao Regional da Madeira devero ascender, em 2010, a 1189,8 milhes de euros;
22

d) As necessidades de tesouraria da RAM para os prximos 4 anos sero, pelo menos, de 3550 milhes de euros. Tendo em conta que um conjunto de empresas do setor empresarial da RAM apresenta dificuldades econmicas e financeiras, que as impediro de satisfazer os compromissos financeiros e comerciais assumidos, admite-se como bastante provvel que o governo regional tenha de assumir o pagamento de parte dos encargos destas; e) No tm sido observados os princpios da estabilidade oramental, da coordenao e da transparncia, consagrados na Lei das Finanas Regionais; f) O regime de fixao dos limites de endividamento direto da regio propicia o crescimento do stock da dvida; g) A fixao do limite mximo dos avales a conceder anualmente pela RAM da competncia da Assembleia Legislativa Regional, sem qualquer interferncia da Assembleia da Repblica, e no tem em conta o stock global quer da dvida quer dos avales acumulados; h) A atribuio de competncias ao membro do Governo Regional da rea responsvel pela execuo, acompanhamento e disciplina das finanas pblicas regionais insuficiente; i) A dimenso da Administrao Regional na economia da RAM excessiva; j) Regras bsicas de administrao financeira dos dinheiros pblicos, como seja, a regra do cabimento dos compromissos a assumir e respetiva relevao contabilstica, no tem vindo a ser cumpridas; k) Tem vindo a ser realizados investimentos e prestao de garantias a projetos cuja viabilidade no parece suficientemente demonstrada; l) No assuno nas PPP, pela parte privada, de risco equivalente ao assumido pela Administrao Regional; m) Sobreoramentao da receita e suboramentao das despesas; Esto assim aqui subjacentes diversos riscos que, a materializarem-se, tero especial impacto ao nvel da contabilidade nacional e/ou das necessidades financeiras/tesouraria anuais da RAM. Como referido no relatrio da IGF, em matria de contabilidade nacional existem diversos riscos futuros para a capacidade/necessidades de financiamento da regio e consequentemente das administraes pblicas nacionais, dos quais se destacam:
23

22

O reporte do INE ao Eurostat no dia 30 de setembro de 2011, no mbito do procedimento dos dfices excessivos, refere que a reviso da necessidade de financiamento das administraes pblicas a patente reflete essencialmente as alteraes decorrentes dos factos apurados sobre despesas e dvidas da RAM. 23 A seco 5 do relatrio da IGF detalha, de forma mais pormenorizada e quantificada, a atual situao do setor empresarial da RAM no qual assentam estes riscos.

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RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

A possibilidade de surgirem no futuro novas despesas com a aquisio de bens e servios, nomeadamente bens de investimento, com o consequente impacto na capacidade/necessidade de financiamento;

O elevado montante de garantias concedidas pelo governo regional a empresas do setor empresarial da RAM que se encontram em situao econmico-financeira deficitria. De acordo com as regras definidas pelo Eurostat, a concesso de garantias ou outro tipo de assistncia financeira a este tipo de empresas poder conduzir reclassificao da totalidade da dvida garantida destas empresas como dvida pblica, com um impacto significativo no dfice das administraes pblicas. De referir que a dvida financeira do setor empresarial da RAM reporta a emprstimos contrados por 31 empresas daquele universo, 13 das quais tm os respetivos emprstimos, na totalidade ou em parte, garantidos mediante a concesso de avales, pelo governo regional, correspondendo estes a cerca de 45% do total da dvida financeira do setor empresarial da RAM;

A possibilidade do governo regional poder vir a assumir a responsabilidade pela totalidade do passivo de empresas pblicas em situao econmico-financeira deficitria.

Administrao Local A implementao de um efetivo controlo sobre o contributo do setor das autarquias locais para o dfice pblico pressupe o reconhecimento prvio das fragilidades que decorrem, no s de prticas adotadas na gesto oramental e financeira dos municpios ao longo dos ltimos anos mas, igualmente, de algumas das disposies legais aplicveis neste domnio e constantes do atual enquadramento legal. Os riscos reconhecidos para o setor da administrao local decorrem, no apenas do contexto econmico atual no qual as autarquias tero de desenvolver a sua gesto oramental e financeira mas tambm da inaptido de alguns dos atuais instrumentos legais no reconhecimento do efetivo nvel de endividamento e necessidades de financiamento do setor. Genericamente, os riscos oramentais que podem ser identificados agrupam-se em trs items fundamentais: Processo de elaborao e gesto do oramento; Dvida a terceiros e saneamento financeiro; Endividamento municipal.

Ao nvel do processo de elaborao e gesto do oramento das autarquias reconhecem-se fragilidades que decorrem da aplicao do princpio de equilbrio oramental, sempre que esta aplicao pressupe um empolamento de receita ou falsas expectativas oramentais. Reconhece-se o risco do princpio do equilbrio oramental ser perspetivado, pela generalidade dos municpios, apenas em termos formais e no em termos substanciais, isto , no pelo equilbrio efetivo entre receitas cobradas e despesas realizadas. A prtica seguida num nmero significativo de municpios portugueses de acordo com a avaliao produzida pela IGF e comprovada pela DGAL, demonstra o empolamento oramental das receitas (falsas expectativas oramentais), em especial, de natureza de capital, que articulada com uma gesto menos rigorosa da execuo oramental, baseada em expectativas no sustentadas e sem monitorizao da execuo da despesa realizada face aos nveis efetivos de cobrana de receita, aumenta o risco de se verificar:

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

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Um nvel de proviso de bens e servios pblicos e, assim, de despesa pblica, desadequados face capacidade financeira de cada municpio, o que provoca desequilbrios financeiros, em especial, ao nvel do endividamento de curto prazo;

A realizao de despesas de montante materialmente relevante sem uma efetiva cobertura pela receita cobrada.

A assuno de compromissos e a realizao de despesas nem sempre cobertas pela efetiva cobrana de receita em conjugao com a atual dificuldade no recurso ao financiamento bancrio por parte dos municpios agrava o risco de se registar um aumento da dvida no financeira, agravando a tendncia j verificada desde 2008, com o aumento progressivo da dvida total dos municpios, em particular no ano de 2009. Em 2010, a reduo verificada no recurso ao crdito bancrio para financiamento da atividade das autarquias coincidiu com um aumento de 15% na dvida a fornecedores relativamente ao ano imediatamente anterior. Quadro III.9.3. Dvidas a Terceiros (fornecedores e endividamento bancrio)
2008-30/06/2011
(em euros) Dvidas a fornecedores Outras dvidas a terceiros no financeira 993.313.707 Dvida Bancria (CP+MLP) TOTAL

2008

1.733.555.299

4.178.470.166

6.905.339.172

2009

1.978.514.900

1.266.481.659

4.681.252.920

7.926.249.479

2010a)

2.278.509.089

1.116.899.671

4.554.244.388

7.949.653.148

30-06-2011b) Fonte: DGAL CP - Curto Prazo

2.156.802.721

1.219.911.592

4.558.028.259

7.934.742.572

MLP - Mdio e Longo Prazos a) Dados provisrios (informao relativa a 306 municpios) b) Dados provisrios (informao relativa a 305 municpios) Data ltima actualizao: 16-09-2011.

Desde 2010 e at ao 1. semestre de 2011, verifica-se uma quase estabilizao do stock total da dvida, o que indicia dificuldades na regularizao de encargos assumidos e no pagos, agravadas pela dificuldade de recurso ao endividamento de mdio e longo prazos. Por outro lado, estando apenas vedado aos municpios, no que respeita aos limites de emprstimos de curto prazo, a celebrao de contratos com entidades financeiras com a finalidade de consolidar dvida de curto prazo, bem como a cedncia de crditos no vencidos, surge o risco de os municpios celebram acordos de pagamento diretamente com os seus fornecedores, consolidando a dvida de curto prazo, atravs da sua transformao em dvida de mdio e longo prazo contornando os objetivos de controlo sobre emprstimos de curto prazo. As dificuldades na obteno do financiamento bancrio mesmo nos casos em que se verifica a autorizao de contratao de emprstimo de reequilbrio financeiro, pode comprometer a eficcia do

134

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

respetivo plano de reequilbrio financeiro. Essas dificuldades ficam claramente evidenciadas no aumento do nmero de autarquias em situao de desequilbrio conjuntural e sobretudo estrutural. Quadro III.9.4. Evoluo do Nmero de Municpios em Situao de Reequilbrio e Saneamento Financeiro face Lei e Contratos Celebrados 2008-2010
(n.) Municpios em situao de desequilbrio financeiro Contratos celebrados ao abrigo da actual LFL (Lei n. 2/2007, de 15/01)

conjuntural estrutural Saneam ent Reequilbrio (saneam ento) (reequilbrio) o financeiro financeiro b)

31-12-2008

90

29

11

31-12-2009

108

48

11

31-12-2010a) Fonte: DGAL

a) Dados provisrios

107

37

b) Tendo em conta a data de despacho conjunto de autorizao para celebrao do contrato de reequilbrio financeiro.

Por outro lado, a diferena entre os municpios que se encontram em situaes de desequilbrio estrutural (nos termos em que estas so legalmente definidas) e os contratos efetivamente celebrados, demonstra que, na maioria dos casos, as autarquias tm preferido outras estratgias declarao destas situaes e utilizao do mecanismo de reequilbrio financeiro municipal, o qual impe a adoo de um plano com medidas especficas de conteno da despesa e maximizao da receita, tendo em vista alcanar o equilbrio e sustentabilidade econmico-financeira. Acresce ao risco de no obteno de emprstimo atravs da banca comercial, o risco de este ser obtido por valores inferiores aos necessrios consolidao da dvida a terceiros detida, podendo comprometer a eficcia do respetivo plano de reequilbrio financeiro. No que respeita aos nveis de endividamento dos municpios existe o risco dos valores apresentados refletirem uma desadequao entre limites legais de endividamento e limites reais ao endividamento, isto , aqueles que decorrem da capacidade da entidade continuar a poder cumprir atempadamente os seus compromissos para com terceiros. Quadro III.9.5. Evoluo do Endividamento Lquido Municipal
(euros)
31/Dez/07 Incluindo m ontantes legalm ente excepcionados Excluindo m ontantes legalm ente excepcionados 31/Dez/08 Incluindo m ontantes legalm ente excepcionados Excluindo m ontantes legalm ente excepcionados 31/Dez/09 Incluindo m ontantes legalm ente excepcionados Excluindo m ontantes legalm ente excepcionados 31/Dez/10 Incluindo m ontantes legalm ente excepcionados Excluindo m ontantes legalm ente excepcionados

4 130 218 324

2 626 962 181

4 368 069 533

2 850 864 887

5 014 643 318

3 514 760 092

4 921 407 581

3 494 486 252

Fonte: DGAL.

O peso dos emprstimos excecionados no total do capital em dvida, embora tenha diminudo nos ltimos anos, ainda se apresenta elevado, representando cerca de 33% do endividamento lquido dos municpios. Tal situao tem inerente a possibilidade de se verificarem elevados nveis de endividamento nos municpios, mesmo dentro dos limites legais, por fora da utilizao de excees.

RELATRIO OE2012 Situao Financeira das Administraes Pblicas

135

O limite de endividamento lquido apurado de acordo com um stock no final do exerccio e no com base num fluxo anual, o que acresce um risco para o controlo do contributo do setor das autarquias locais para o dfice pblico. Por outro lado, no existe uma articulao entre o limite de emprstimos de mdio e longo prazos e o contributo do setor das autarquias locais para a dvida pblica consolidada. Atualmente verifica-se a possibilidade dos limites legais ao endividamento serem contornados, atravs do recurso a operaes de vria natureza, designadamente contabilsticas, como a incluso, nos ativos relevantes, dos saldos da conta de investimentos financeiros e pela possibilidade de afastar, dos limites legais, as empresas participadas cujo equilbrio de explorao seja aferido numa tica plurianual. No quadro da atual Lei de Finanas Locais no possvel abranger a globalidade das entidades controladas pelos municpios com uma execuo financeira relevante, no relevando para os limites legais, a participao dos municpios em cooperativas, fundaes ou associaes que no sejam exclusivamente de municpios, sendo ainda pouco clara a eventual relevncia de associaes de municpios constitudas ao abrigo do direito civil. O permetro de consolidao legalmente obrigatrio de cada municpio integra apenas as entidades de natureza empresarial em que este participe, de forma direta ou indireta, em 100% do capital, e os servios municipalizados que detenha no final do exerccio econmico a consolidar. Os municpios tm hoje um leque muito diversificado de outras participaes em entidades empresariais (ainda que no a 100%) ou de diversa natureza (fundaes, cooperativas, associaes de direito privado, etc.), que controlam e utilizam para prosseguir as suas atribuies e competncias, mas que no so abrangidas no processo de consolidao, o que reduz claramente os resultados deste instrumento de gesto e de prestao de contas. A questo da consolidao financeira entre os municpios e as empresas participada revela-se como uma fragilidade do sistema atual no apuramento dos reflexos da gesto financeira do setor autrquico para a dvida e o dfice pblicos relevantes em termos da Unio Europeia. No sentido de serem minimizados os riscos enunciados no domnio da Administrao Local prev-se a adoo de algumas medidas, em especial: A reviso da Lei de Finanas Locais, com vista sua adaptao aos princpios e normas consagrados na Lei de Enquadramento Oramental, promovendo-se a reviso dos conceitos e instrumentos determinantes para o apuramento do nvel de endividamento municipal, a aplicao das regras de oramentao plurianual e uma maior concretizao e especificao legal do conceito de equilbrio oramental para as autarquias locais; O aperfeioamento do regime legal atual no sentido no que respeita aos parmetros adotados para aferir da existncia de uma situao de desequilbrio conjuntural ou estrutural. O Oramento do Estado de 2012 procede, por sua vez, a uma reviso dos limites de endividamento aplicveis aos municpios, com o objetivo de limitar o acrscimo de endividamento lquido e de mdio e longo prazos, baixando os nveis atuais e contribuindo para o equilbrio financeiro do setor. Em paralelo, prev-se a suspenso, durante o ano de 2012, da aplicao do regime de excecionamento consagrado na Lei de Finanas Locais respeitante a emprstimos a mdio e longo prazo a contrair pelos municpios no mbito de programas de reabilitao urbana e projetos com comparticipao de fundos comunitrios.

Captulo

4
IV. POLTICAS SECTORIAIS PARA 2012 E DESPESA CONSOLIDADA
IV.1. Introduo
IV.1.1. Investimentos
Indicadores gerais de investimento
O presente oramento reflete as alteraes metodolgicas decorrentes da aplicao da 6 alterao Lei de Enquadramento oramental
24

e ainda a incorporao de medidas previstas no Programa de

Assistncia Econmica e Financeira a Portugal. Neste contexto, o universo do oramento de investimentos da Administrao Central passou a incluir as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR). As alteraes metodolgicas tm impacto na comparao com o ano anterior, pelo que se explicita em coluna autnoma o oramento de investimentos das EPR. A estimativa de execuo de 2011 aponta para uma execuo aproximada do ano anterior. Esta execuo reflete o esforo de conteno da despesa pblica nacional, operacionalizado, nomeadamente, atravs do despacho do Ministro de Estado e das Finanas de 28 de abril, que condicionou a autorizao prvia a assuno de novos compromissos no mbito do Cap-50 Investimentos. O oramento para 2012 prev um financiamento global de 4.173 M , sendo que 49% deste valor justificado pelo investimento das EPR. Reduzindo o universo a valores comparveis o decrscimo de 2,7% face estimativa de execuo para 2011. Quadro IV.1.1.Investimentos - Dados Comparveis
(milhes de euros)
2011 Estim ativa 619 1.577 2.196 2012 Or. Ajustado 885 3.288 4.173 Por m em ria 2012 EPR 216 1.822 2.038
25

2008

2009

2010

Despesa Corrente Despesa de Capital Total

435 1.867 2.301

651 2.290 2.941

759 1.438 2.197

Financiamento Nacional Financiamento Comunitrio Total

Fonte: Ministrio das Finanas.

1.284 1.017 2.301

1.822 1.119 2.941

1.204 993 2.197

981 1.215 2.196

2.406 1.767 4.173

1.473 565 2.038

Nota: 2012 Oramento Ajustado = Oramento Liquido de Cativos

24 Lei n52/2011, de 13 de outubro (Sexta alterao LEI n91/2011, de 20 de agosto). 25 O Quadro supra contm a srie da execuo, estimativa e oramento ajustado dos Investimentos utilizando uma metodologia consistente, restringindo-se aos investimentos com financiamento atravs do Oramento de Estado da Administrao Central. Encontram-se excludos deste quadro os cofinanciamentos comunitrios em que os servios so meros intermedirios ou pagadores de fundos a beneficirios fora da Administrao Central, os quais representam 9% da dotao inscrita em Investimentos. A Anlise deste relatrio realizada sobre o oramento de investimentos expurgado de cativos, os quais ascendem a 104,2M.

138

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

Quadro IV.1.2. Investimentos por Ministrios

(milhes de euros)
SI Ministrios 01 - Encargos Gerais do Estado 02 - Presidncia do Conselho de Ministros 03 - Finanas 04 - Negcios Estrangeiros 05 - Defesa Nacional 06 - Administrao Interna 07 - Justia 08 - Economia e Emprego 09 - Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio 10 - Sade 11 - Educao e Cincia 12 - Solidariedade e da Segurana Social Despesa Total Despesa Efectiva Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 94 7 370 370 SI SI M Estrutura % SFA M 1 40 12 8 15 89 26 35 44 10,8 3,2 2,2 4,1 24,0 7,0 9,5 11,9 0,0 25,4 1,9 100,0 100,0 SFA 351 188 77 418 808 40 388 0 1.765 1.414 EPR 0 30 3 SFA incluindo EPR Estrutura % 0,1 1,7 0,2 0,0 0,0 0,0 4,3 23,7 45,8 2,2 22,0 0,0 100,0 80,1 446 0 2.038 1.850 21,9 0,0 1.455 137 EPR M Estrutura % Total Estrutura M % 1 70 15 8 15 89 103 71,4 1.908 6,7 989 40 928 7 0,0 1,7 0,4 0,2 0,3 2,1 2,5 45,7 23,7 1,0 22,2 0,2 100,0 87,1

100,0 4.173 90,8 3.634

Nota: 2012 Oramento Ajustado = Oramento Liquido de Cativos Fonte: Ministrio das Finanas.

Por ministrios, o investimento concentra-se em 92% nos ministrios da Economia e Emprego, o da Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio e o da Educao e Cincia. Os SFA incluindo as EPR so responsveis por 91% das dotaes, sendo as EPR as entidades com maior expresso oramental detendo 49% dos recursos. Os SFA e os SI absorvem 2.135 M da despesa total. Quadro IV.1.3. Investimentos Indicadores Gerais por Programas
(milhes de euros)
2012 Estrutura Or. % Ajustado 1 70 15 9 15 89 103 1.907 988 40 524 405 7 4.173 0,0 1,6 0,4 0,2 0,3 2,1 2,5 45,7 23,7 1,0 12,6 9,7 0,2 100,0 430 16 0 2.038 1.455 137 Por m em ria 2012 EPR

Designao

Orgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia e Emprego Agricultura e Ambiente Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade e Segurana Social Total

Nota: 2012 Oramento Ajustado = Oramento Liquido de Cativos Fonte: Ministrio das Finanas.

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

139

Por programas, o maior investimento regista-se na Economia e Emprego, responsvel pela absoro de 46% do total de recursos. Destes, 91% so relativos s Estradas de Portugal SA, Parque Escolar - EPE; Metro do Porto, SA e Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE. Os programas Agricultura e Ambiente, Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar e o da Cincia e Ensino Superior, representam cerca de 46% do total de investimento. Quando expurgados os investimentos relativos s EPR, assumem relevncia os programas da Agricultura e Ambiente, Economia e Emprego e Cincia e Ensino Superior, sendo responsveis por 79,3% dos investimentos, para o que o IFAP, IAPMEI e a FCT contribuem com 1.365M. Quadro IV.1.4. Investimentos por Programa e Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
Financiam ento Nacional Total Orgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia e Emprego Agricultura e Ambiente Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade e Segurana Social Total
Fonte: Ministrio das Finanas.

Designao

Cap. 50 1 44 5 6 15 80 10 76 144 23 58 261 7 730

Taxa de Financiam . Total Com participao Com unitrio % 1 70 15 9 15 89 103 1.907 988 40 524 405 7 0,0 37,1 60,0 22,2 0,0 10,1 16,5 23,9 73,6 42,5 70,6 33,1 0,0 42,3

1 44 6 7 15 80 86 1.451 261 23 154 271 7 2.406

26 9 2 9 17 456 727 17 370 134

1.767 4.173

Em 2012, o investimento financiado em 58% por recursos nacionais, sendo que 30% daquele financiamento tem origem no Captulo 50-Investimentos e o restante em receitas prprias e contrao de Emprstimos essencialmente pelas EPR. O financiamento comunitrio ascende a 1.767 M, correspondendo a uma taxa mdia de comparticipao de 42,3%, em que cerca de 95% daquele financiamento tem como destino os programas oramentais da Agricultura e Ambiente, a Economia e Emprego, o Ensino Bsico e Secundrio e Administrao e o programa da Cincia e Ensino Superior, enquadrando-se nas orientaes fundamentais da poltica econmica da presente legislatura, que visam a mxima absoro dos fundos comunitrios previstos no Quadro de Referncia Estratgico Nacional (2007-2013) e nos planos estratgicos nacionais da Agricultura e Pescas.

Investimentos por projetos cofinanciados e no cofinanciados

Os projetos no cofinanciados constituem 51,9% do total do investimento. De entre estes projetos tm peso os denominados projetos de apoio aos cofinanciados, situao que ocorre quando o investimento total superior ao investimento elegvel para cofinanciamento.

140

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

Quadro IV.1.5.Investimentos Estdio e Financiamento dos Projetos

(milhes de euros)
Projectos co-financiados Projectos Com Com no coTotal candidatura financiados Total aprovada ou candidatura a subm eter subm etida 1 36 2 6 15 76 79 1.525 121 18 1 70 15 9 15 89 103 1.907 988 40

Designao

Orgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia e Emprego Agricultura e Ambiente Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade e Segurana Social Total Estrutura %

34 13 3 13 24 382 867 22

27 12 3 10 21 381 744 18 481 165 1.862 44,6

7 1

3 3 1 123 4

43 481 235 170 7 2.164 2.009 51,9 48,1

524 405 7 147 4.173 3,5 100,0 5

Nota: Foram considerados 95 M na coluna dos projectos no co financiados relativos a reembolsos comunitrios inscritos em projectos no co financiados, respeitantes a EPR. Fonte: Ministrio das Finanas.

Quanto ao estdio de implementao dos projetos verifica-se que 1.862 M se encontram afetos a projetos com candidaturas j aprovadas ou submetidas. Os restantes constituem intenes de investimento, aguardando a abertura dos respetivos concursos. Os projetos com estdio de candidatura aprovada ou submetida representam cerca de 93%, dos projetos cofinanciados e 44,6% do total dos investimentos a realizar em 2012, destacando-se os programas oramentais: Agricultura e Ambiente; Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar; Economia e Emprego. No mbito dos projetos com candidatura a submeter, o programa oramental Agricultura e Ambiente responsvel por cerca de 84% do valor daquele estdio de candidaturas, concentrando essencialmente candidaturas no mbito dos programas operacionais Valorizao do Territrio e Regional Algarve.

Investimentos por projetos novos e em curso

O oramento de Investimento composto por 1.004 projetos, em que 75% so projetos em curso e os restantes respeitam a projetos novos. No mbito dos projetos novos, destaca-se a inscrio de 74 projetos relativos ao investimento das EPR (anteriormente no includas no universo do oramento). Os programas oramentais Agricultura e Ambiente; Governao e Cultura e Economia e Emprego so responsveis por 64% do total de projetos inscritos na proposta de OE 2012.

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

141

Quadro IV.1.6. Investimentos Projetos Novos e em Curso

(milhes de euros)
2012 Oram ento Ajustado Program a Projectos (n) Novos Orgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia e Emprego Agricultura e Ambiente Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade e Segurana Social Total
Fonte: Ministrio das Finanas .

Projectos (M) Total 4 166 33 15 21 10 94 137 341 43 40 72 28 1.004 Novos 0 5 3 3 0 8 7 1.481 152 7 431 27 1 2.125 Em Curso 1 65 12 6 15 81 96 426 836 33 93 378 6 2.048 Total 1 70 15 9 15 89 103 1.907 988 40 524 405 7 4.173

Em Curso 4

73 5 5

93 28 10 21

3 5 35 75 20 2 26 5 254

7 89 102 266 23 38 46 23 750

Nota: 2012 Oramento Ajustado = Oramento Liquido de Cativos

Investimentos por programa operacional

Na distribuio do financiamento comunitrio por programa operacional (PO) destaca-se o Programa de Desenvolvimento Rural do Continente (PDR) que ascende a 507M (29% do total do financiamento comunitrio), e os PO temticos de Fatores de Competitividade e Valorizao do Territrio, que totalizam 803 M, cerca de 45% do financiamento comunitrio. Face a 2011 estima-se uma acelerao na absoro de financiamento comunitrio.

142

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

Quadro IV.1.7.Investimentos Financiamento Comunitrio por Programas Operacionais

(milhes de euros)
2012 Oram ento Ajustado Program a Operacional Financiam ento Financiam ento Total Nacional Com unitrio 15 34 126 16 10 6 5 9 1 0 4 8 89 38 Total 361 57 303 500 113 98 10 26 40 2 1 9 54 507 47 72 337 626 129 108 16 31 49 3 1 13 62 596 85 Estrutura %

Potencial Humano Factores de Competitivdade Valorizao do Territrio Regional Norte Regional Centro Regional Lisboa Regional Alentejo Regional Algarve Cooperao Transfronteiria Cooperao Transnacional PO Assistncia Tcnica FEDER PO Pescas PDR Continente Outros*

3,4 15,8 29,4 6,1 5,1 0,8 1,5 2,3 0,1 0,0 0,6 2,9 28,0 4,0 100,0

1.767 2.128

Nota: 2012 Oramento Ajustado = Oramento Liquido de Cativos Foram considerados 95M na coluna do Financiamento Comunitrio relativos a reembolsos comunitrios inscritos em projetos no cofinanciados, respeitantes a EPR. *Inclui Outras Iniciativas Comunitrias; QCA III; FEAGA; FEOGA Garantia e Orientao; Cooperao InterRegional e PO Assistncia Tcnica FSE. Fonte: Ministrio das Finanas.

Investimentos por agrupamento econmico

Em termos globais, os agrupamentos econmicos das despesas de capital so os mais representativos da despesa dos Investimentos, correspondendo a 66% do total. Quadro IV.1.8.Investimentos por Agrupamento Econmico
(milhes de euros)
Agrupam ento Econm ico Despesa Corrente Despesas com pessoal Aquisio de Bens e servios Encargos Correntes da Dvida Transferncias Correntes Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa de Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital Outras Despesas de Capital Despesa Total Efectiva Activos Passivos Despesa Total 2012 Or. Ajustado 885 22 263 129 463 0 8 2.749 2.057 687 5 3.634 351 188 4.173 Estrutura % 21,2 0,5 6,3 3,1 11,1 0,0 0,2 65,9 49,3 16,5 0,1 87,1 8,4 4,5 100,0 187 2.038 1.851 6 1.635 1.635 Por m em ria 2012 EPR 216 1 83 126

Nota: 2012 Oramento Ajustado = Oramento Liquido de Cativos Fonte: Ministrio das Finanas.

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

143

De entre as despesas de capital, as aquisies de bens de capital tm um peso significativo, seguidas das transferncias de capital desagregadas no quadro seguinte: Quadro IV.1.9. Investimentos Transferncias de Capital
(milhes de euros)
2011 Agrupam ento Econm ico Estim ativa 2012 2011 Or. Estim ativa Ajustado 2012 Or. Ajustado

M Transferncias de Capital Empresas Pblicas Empresas Privadas Famlias Administrao Local Outras
Fonte: Ministrio das Finanas.

Estrutura(%) 687 56 144 146 65 276 100,0 14,9 26,3 16,8 7,1 34,9 100,0 8,1 21,0 21,2 9,5 40,2

788 118 207 132 56 275

Nota: 2012 Oramento Ajustado = Oramento Liquido de Cativos

Nas despesas de capital assumem um peso significativo as transferncias enquadradas em Outras, para o que contribuem a FCT com 69% e o IFAP com 21%. Maioritariamente, estas transferncias destinam-se a Instituies Sem Fins Lucrativos, no mbito das candidaturas s iniciativas de investimento levadas a cabo por ambas as entidades.

Investimento Regionalizado
No que concerne regionalizao destacam-se os investimentos na regio Norte que totalizam 19% do Total (326 M pertencem ao Metro do Porto). O programa oramental que mais contribui para o Investimento na regio Norte o P09 Economia e Emprego, representando 13% em relao ao total do Pas. Quadro IV.1.10.Investimentos Regionalizao tica NUTS I e II
(milhes de euros)
NUTS I e II Continente Norte Centro Lisboa e Vale do Tejo Alentejo Algarve Vrias Nuts II do Continente Aores Madeira Vrias NUTS I do Pas Estrangeiro Total 2012 Estrutura Or. % Ajustado 3.780 811 375 298 315 101 1.880 17 0 357 19 4.173 90,6 19,4 9,0 7,2 7,5 2,4 45,1 0,4 0,0 8,5 0,5 100,0

Nota: 2012 Oramento Ajustado = Oramento Liquido de Cativos Fonte: Ministrio das Finanas.

de ressaltar o aumento do peso das Vrias NUTS I e II, quando comparado com 2011, sofrendo um aumento conjunto de 80% do total dos Investimentos, motivado essencialmente pela no regionalizao

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de projetos associados aos oramentos das EPR e alterao da metodologia de aferimento da Regionalizao, a qual a partir deste ano se passa a realizar ao nvel de Nuts I e II. Contribuem para estes valores, projetos pertencentes ao IAPMEI IP, IFAP IP, REFER EPE, Estradas de Portugal SA e Parque Escolar EPE, em ambos os nveis de regionalizao.

IV.2. Encargos Gerais do Estado

IV.2.1. Oramento
A estrutura orgnica dos Encargos Gerais do Estado integra os oramentos dos rgos de soberania e as transferncias no mbito das leis das Finanas Locais e Regionais. A despesa total consolidada dos Encargos Gerais do Estado totaliza 2 839 M, apresentando um decrscimo de 6,9% (menos 210 M) face estimativa de execuo de 2011. Quadro IV.2.1. Encargos Gerais do Estado Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2011 Estimativa Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Assembleia da Repblica Transferncias para a Administrao Local Lei das Finanas Locais Outras Transferncias para as Regies Autnomas Solidariedade Fundo de Coeso Lei de Meios para Reconstruo da Madeira 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblica Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 3.030,5 3.029,2 3.022,7 61,6 2.961,1 99,2 2.261,9 2.222,3 39,6 600,0 483,3 66,7 50,0 6,5 1,3 1,3 0,0 139,4 120,6 3.049,3 3.049,3 2012 Oramento 2.831,2 2.830,1 2.823,3 52,9 2.770,4 83,5 2.121,1 2.076,6 44,5 565,8 460,2 55,6 50,0 6,8 1,1 1,1 0,0 121,2 113,2 2.839,2 2.839,2 Variao (%) -6,6 -6,6 -6,6 -14,1 -6,4 -15,8 -6,2 -6,6 12,4 -5,7 -4,8 -16,6 0,0 4,6 -15,4 -15,4 0,0 -13,1 -6,1 -6,9 Estrutura 2012 (%) 95,9 95,9 95,6 1,8 93,8 2,8 71,8 70,3 1,5 19,2 15,6 1,9 1,7 0,2 0,0 0,0 0,0 4,1

Este decrscimo fica a dever-se, sobretudo, diminuio das transferncias para as Administraes Local e Regional e para a Assembleia da Repblica, que registam no seu conjunto, um decrscimo de 6,4%, correspondente a 190,7 M, refletindo o esforo de conteno da despesa pblica necessria consolidao oramental. No subsector Estado, a despesa de funcionamento em sentido estrito, decresce tambm 14,1%, face estimativa de execuo do corrente ano, cerca de 8,7 M, o que traduz a incorporao das medidas de conteno oramental.

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Quadro IV.2.2. Encargos Gerais do Estado Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 139,4 139,4 8,1 131,3 131,3 102,5 7,2 95,3 95,3 8,1 0 8,1 8,1 0,0 0,0 0,0 0,0 10,6 0 10,6 10,6 0,0 0 0,0 0,0 121,2 7,2 114,0 114,0 Receitas Gerais 102,5 Receitas Prprias Oramento de 2012 FinanciaTransfern mento cias das AP Comunitrio 8,1 0,0 10,6 Outras Fontes 0,0 Total 121,2 -13,1 -13,2 -13,2 Variao (%) -13,1

No que respeita despesa dos servios e fundos autnomos verifica-se uma variao negativa na despesa total consolidada de 13,2%, correspondente a uma reduo de 17,3 M, justificada essencialmente pela reduo no oramento privativo da Assembleia da Repblica, que traduz uma forte conteno de despesa, tambm suportada pela subveno estatal para campanhas eleitorais. Refira-se que devido ao no carregamento pela Assembleia da Repblica do respetivo oramento privativo foi feita uma imputao usando a mesma estrutura da dotao corrigida de 2011 Quadro IV.2.3. Encargos Gerais do Estado Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento de 2012 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Transf erncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transf erncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Outras Despesas de Capital DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFECTIVA 144,2 2 831,2 121,1 121,2 0,0 0,0 121,1 121,2 1 560,3 35,6 4,1 1 519,5 98,0 1 421,0 0,0 1,1 1 270,9 0,4 1 270,5 4,7 1 266,0 0,0 2 831,2 115,4 57,3 25,8 10,7 10,3 0,1 16,6 5,0 5,8 4,9 0,3 0,2 0,0 0,6 121,2 0,0 EPR 0,0 Total 115,4 57,3 25,8 10,7 10,3 0,1 16,6 5,0 5,8 4,9 0,3 0,2 0,0 0,6 121,2 2 839,2 152,1 2 839,2 100,0 1 266,0 0,6 Total Consolidado 1 567,4 92,9 29,9 1 421,9 1 421,1 16,6 6,1 1 271,8 5,3 1 265,9 Estrutura 2012 (%)

55,2 3,3 1,1 50,1 0,0 50,1 0,6 0,2 44,8 0,2 44,6 0,0 44,6 0,0

0,0

Na despesa total consolidada por agrupamento econmico, destacam-se as transferncias correntes e de capital, onde relevam as transferncias ao abrigo da Lei de Finanas Locais e da Lei das Finanas Regionais. As despesas com pessoal atingem 92,9 M, com maior peso no subsector dos servios e fundos autnomos.

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Quadro IV.2.4. Encargos Gerais do Estado Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR P001 - rgos de soberania Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Sistema Judicirio Servios culturais, recreativos e religiosos - Cultura - Comunicao Social Outras funes econmicas - Transferncias entre Administraes DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Oramento de 2012 Estrutura 2012 (%)

235,7 22,5 3,3 3,9 2.687,0 2.952,4 2.839,2 2.839,2

8,0 0,8 0,1 0,1 91,0 100,0

No programa 01-rgos de Soberania, a Medida com maior preponderncia situa-se nas outras funes econmicas e diz respeito s despesas com transferncias da Administrao Central para as Administraes Local e Regional, que representam 91% da despesa total.

IV.3. Presidncia do Conselho de Ministros

IV.3.1. Polticas
Comunicao Social
Neste mbito, o Governo pautar a sua atividade de acordo com o novo contexto tecnolgico e financeiro. Ser dada particular ateno s mudanas em curso (por exemplo, a introduo da Televiso Digital Terrestre dentro do calendrio previsto e acordado entre os operadores, a ANACOM e a PT ou as novas geraes de banda larga) de forma a garantir que no h cidados excludos relativamente aos benefcios que se possam colher dessas mudanas. O Governo acompanhar, a partir de um novo registo de posicionamento do Estado, tanto ao nvel do Grupo RTP como da Lusa, os planos de reestruturao em curso em respeito pelo princpio de manuteno de um servio pblico de meios de comunicao social redefinido luz das realidades atuais, quer a nvel societrio, quer a nvel tecnolgico, e que responda aos desafios da lusofonia e do Portugal europeu e cosmopolita que queremos solidificar. O Grupo RTP ser reestruturado de maneira a realizar uma forte conteno de custos operacionais no decurso de 2012. Pretende-se, assim, reduzir significativamente o esforo financeiro dos contribuintes e criar as condies necessrias para o processo de alienao de um canal da televiso pblica que assegure total respeito pelas regras e condies do mercado.

Estatstica
O atual contexto econmico veio realar a importncia de estatsticas nacionais isentas de presses polticas de qualquer espcie como cauo suprema de credibilidade. A interveno do poder poltico ocorrer apenas para dotar o Instituto dos recursos adequados ao respetivo funcionamento e ampliar os

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mecanismos de iseno e rigor cientfico das autoridades estatsticas. Assim, no ano 2012, sem prejuzo do atual contexto de conteno oramental, pretende-se conceder ao INE os meios necessrios ao respetivo funcionamento, nomeadamente atravs das alteraes legislativas que se revelem necessrias formalizao do trabalho credvel desenvolvido por este Instituto.

Imigrao
Apesar dos cortes apresentados o Governo pretende garantir na sua globalidade as medidas previstas no II Plano para a Integrao dos Imigrantes (2010-2013) e implementar uma Estratgia Nacional para a integrao das Comunidades Ciganas. Num quadro de conteno oramental, pretende-se continuar o trabalho desenvolvido at aqui e com o apoio do financiamento comunitrio em especial o Fundo Social Europeu e o Fundo Europeu para a Integrao de Nacionais de Pases Terceiros - e de uma gesto parcimoniosa, aprofundar o trabalho desenvolvido em reas chaves.

Modernizao administrativa
A Agncia para a Modernizao Administrativa, I.P. ter a responsabilidade de gerir uma rede de 36 Lojas do Cidado e 9 Lojas da Empresa, e prosseguir com o esforo de expanso de 5 a 7 Lojas do Cidado de Segunda Gerao. No entanto, ser obtida uma reduo global de despesa em cerca de dois milhes de euros. Este esforo ser conseguido em grande medida atravs da colaborao e partilha de recursos entre a Administrao central e as autarquias, quer no que respeita s instalaes, infraestruturas e plataformas, quer no que respeita aos recursos humanos.

Cidadania e igualdade de gnero

O exerccio oramental para 2012 traduzir-se- num grande esforo de conteno e rigor. No entanto, este no pe em causa o essencial da execuo das polticas pblicas no mbito da cidadania e da promoo da igualdade de gnero, da preveno e da luta contra a violncia domstica e contra o trfico de seres humanos. Neste sentido, o Governo prosseguir a execuo do IV Plano Nacional para a Igualdade, Gnero, Cidadania e no Discriminao (IV PNI), do IV Plano Nacional contra a Violncia Domstica (IV PNCVD) e do II Plano Nacional Contra o Trfico de Seres Humanos (II PNCTSH).

Administrao local
Em 2012, o Governo dar continuidade ao aprofundamento das polticas de desenvolvimento de territrio virado para o empreendedorismo de base local e para a inovao social, tendo como base, uma matriz de sectores estratgicos que diferenciam os territrios em cada parte de Portugal. A Reforma Administrativa do Poder Local assumir um pilar fundamental para a melhoria da gesto do territrio e do servio aos cidados. Neste contexto, o Governo acompanhar a implementao das orientaes e medidas adotadas no mbito da reforma que se pretende levar a cabo na Administrao

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Local Autrquica ao nvel dos seus 4 eixos estruturantes: o sector empresarial local (SEL), a Organizao do territrio, a Gesto municipal, gesto intermunicipal e financiamento e a Democracia local. Neste contexto, ser revista a Lei das Finanas Locais. Para o efeito, ser constitudo um grupo de trabalho que atuar fora do mbito da Reforma da Administrao Local, respeitando um cronograma de atuao especfico. Esta reviso ter como objetivo criar condies para a sustentabilidade financeira das autarquias e para um novo paradigma de receita prpria, reforando os mecanismos de disciplina, tanto a nvel oramental, como na gesto de recursos humanos.

Desporto e juventude
Em 2012 ser enfatizada a relao entre desporto e juventude, que tambm encontra expresso em diversos organismos internacionais. Neste contexto, a ao do Governo ficar marcada pelo funcionamento do Instituto Portugus do Desporto e Juventude, IP (IPDJ,IP). A criao deste novo organismo materializou-se numa fuso entre o Instituto do Desporto de Portugal, IP e o Instituto Portugus da Juventude, IP, e na dissoluo da MOVIJOVEM- CIPRL e da Fundao para a Divulgao das Tecnologias de Informao (FDTI), absorvendo as respetivas atribuies. O Governo prope-se aprofundar a poltica integrada de juventude que tem vindo a ser desenvolvida, com particular destaque para: (i) agilizao e fomento dos mecanismos de arrendamento jovem; (ii) promoo do empreendorismo e fomento do autoemprego; (iii) apoio s iniciativas empresariais em articulao com as instituies de ensino superior. Merece tambm referncia a promoo do voluntariado jovem, bem como da participao cvica e poltica dos jovens nos mecanismos de deciso. Ser iniciada a rentabilizao da Rede Nacional de Pousadas da Juventude, bem como de toda a mobilidade juvenil, em especial atravs do carto jovem. Ser ainda dada continuidade aos programas de formao e promoo no mbito das Tecnologias de Informao e Comunicao. As principais medidas a desenvolver na rea do desporto visam objetivos como: apoiar o desenvolvimento desportivo e a generalizao da sua prtica em sinergia com as autarquias locais, o movimento associativo e cultural; contribuir para o desenvolvimento do desporto escolar e universitrio, em articulao com os seus promotores; articular as polticas de promoo desportiva com as de ndole social e educativa; equacionar, com rigor, o apoio a eventos desportivos internacionais numa lgica de custo/benefcio e de desenvolvimento da economia local e nacional, em articulao com os diferentes sectores como o turismo; proceder avaliao do modelo de financiamento do sistema desportivo e da partilha de competncias entre a administrao pblica desportiva, o movimento associativo e os diversos sectores da economia.

Cultura
Nos prximos anos o Governo afirmar uma viso clara sobre o que deve ser o futuro da Cultura em Portugal: uma atitude geradora de riqueza, emprego e qualidade de vida, e um instrumento para a afirmao de Portugal no exterior. Neste contexto, constituir-se- como prioridade a preservao do Patrimnio Cultural, herana comum a todos os portugueses, atravs da manuteno responsvel e da valorizao dos museus e monumentos nacionais, numa estratgia integrada com o sector do Turismo, Municpios, Escolas e Sociedade Civil. A adoo do Acordo Ortogrfico, constituir uma oportunidade para colocar a Lngua Portuguesa no centro

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da agenda poltica, tanto interna como externamente. Igualmente importante a reavaliao do Plano Nacional de Leitura, pea chave na articulao entre a linguagem falada e a linguagem escrita. Ser implementada uma nova poltica de atribuio de apoios s artes, ao teatro e ao cinema, procurando desburocratizar procedimentos e agilizar candidaturas. Pretende-se, deste modo, uma transparncia absoluta na sua atribuio, com identificao das mais-valias que representam, seja no mbito de servio pblico, seja na recetividade e atratividade das iniciativas e dos espetculos. O trabalho dos criadores nacionais tambm fundamental para a definio da identidade contempornea de Portugal, sendo importante contribuir para o desenvolvimento das indstrias criativas, aumentando a autossustentabilidade do sector cultural, assegurando a difuso e defesa dos Direitos de Autor e gerando emprego qualificado. O Governo legislar e atuar, com urgncia, na rea da pirataria de msica, de cinema e de livros, defendendo os criadores, os direitos dos autores, as empresas e a qualidade das plataformas em que circulam os seus trabalhos e produtos. Sendo a Cultura patrimnio de cada um de ns, devemos ser formados, enquanto pblico no especialista, para a importncia das vrias formas e contedos produzidos. Reforar a ligao escola, permite estimular a introduo de hbitos culturais a partir da idade escolar. A paisagem que nos envolve um pilar da identidade cultural de cada regio, pelo que a sua alterao dever ser entendida como uma eventual interferncia nessa raiz cultural, logo, sujeita a um parecer prvio desta tutela. A par do alargado esforo de consolidao oramental, promover-se- um novo Modelo Organizacional, com vista reduo dos custos; ao aumento da eficincia de funcionamento e reavaliao do papel do Estado na vida cultural: Fuso/extino de organismos, reduzindo-se o nmero de estruturas de 16 para 11, os cargos de dirigentes de 191 para 122, e uma reduo da despesa na ordem dos 2,6 milhes de euros; Criao de um Agrupamento Complementar de Empresas, durante o 1 trimestre de 2012, que permitir uma gesto mais eficaz e racional das vrias empresas pblicas, reduzindo as despesas com pessoal, nomeadamente ao nvel dos Conselhos de Administrao, e os encargos com as contrataes e servios externos; Limitao das admisses de pessoal, contribuindo para a reduo de efetivos na Administrao Central em pelo menos 2%; Reorganizao e racionalizao das instalaes da propriedade da tutela, permitindo a reduo dos encargos de locao de imveis, que poder atingir os 0,8 milhes de euros em 2012 e 2 milhes de euros em 2013; Generalizao das aquisies na Unidade Ministerial de Compras, permitindo obter preos mais competitivos e reduzidos; Avaliao, no decorrer do 1 semestre, do custo/benefcio e da viabilidade financeira das fundaes que beneficiem de apoios financeiros concedidos no mbito das atividades culturais, exigindo-se uma maior disciplina na utilizao dos mesmos; Reviso do regime de gratuitidade dos museus e patrimnio cultural e alterao dos seus horrios de funcionamento, a aplicar durante o 1. semestre, promovendo o aumento das receitas; Reforo do acompanhamento e monitorizao da execuo econmica e financeira dos Servios e Organismos sujeitos tutela.

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IV.3.2. Oramento
A despesa consolidada dos servios e organismos da Presidncia do Conselho de Ministros, ascende a 1.082 M, o que representa um aumento de 116,4% face estimativa de 2011. Quadro IV.3.1. Presidncia do Conselho de Ministros - Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2011 Estimativa Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes Especficas Porte Pago/Apoios Comunicao Social Censos 2011 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 88,0 500,2 499,4 355,9 287,3 244,7 197,8 46,9 7,0 39,9 42,6 68,6 56,5 12,1 232,3 2012 Oramento 267,1 212,1 179,8 172,0 7,8 5,4 2,4 32,3 55,0 44,4 10,6 206,4 682,0 73,1 1.082,4 737,8 -16,9 116,4 Variao (%) -24,9 -26,2 -26,5 -13,0 -83,4 -22,9 -94,0 -24,2 -19,8 -21,4 -12,4 -11,1 Estrutura 2012 (%) 23,1 18,4 15,6 14,9 0,7 0,5 0,2 2,8 4,8 3,8 0,9 17,9 59,0

Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 0,8 0,0 0,0 344,6

A despesa do subsector Estado apresenta uma diminuio de 24,9%, face a 2011 em virtude do impacto das medidas de conteno oramental previstas para 2012, bem como da assuno, no ano de 2011, de encargos com a realizao do inqurito Censos 2011 por parte do INE e com a estrutura organizativa das Comemoraes do Centenrio da Repblica, extinta a 31 de agosto 2011 nos termos do n 2 do art. 7 do Decreto-Lei n. 17/2008, de 29 de janeiro. Em 2012, a despesa total consolidada aumenta 582 M face a 2011, na sequncia da alterao da composio do universo de servios que integram a Presidncia do Conselho de Ministros. A incluso das EPR no permetro das Administraes Pblicas, justifica cerca de 59% do valor oramentado para 2012, nomeadamente: o Teatro Nacional S. Joo, EPE, a OPART - Organismo de Produo Artstica, EPE e a Rdio e Televiso de Portugal, SA. Excludas as EPR, a despesa total consolidada do ministrio apresenta uma diminuio de 100 M, menos 19,9% que em 2011, diminuio que influenciada pela reduo das verbas afetas ao subsector Estado, devido s causas acima assinaladas, a que acresce a reduo no oramento do Instituto Portugus da Juventude, IP, na sequncia da fuso deste organismo com o Instituto do Desporto de Portugal, IP, formalizada pelo Decreto-Lei n. 98/2011, de 21 de setembro. O investimento do ministrio registar um decrscimo de 13,6M face a 2011, menos 19,8%, devido adoo de medidas de restrio oramental, cujo impacto se repercute no financiamento nacional e comunitrio.

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Quadro IV.3.2. Presidncia do Conselho de Ministros - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 0,8 0,0 0,0 344,5 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 344,6 232,3 232,3 0,4 231,9 231,1 Receitas Gerais 72,6 451,2 523,8 523,8 179,3 Receitas Prprias 105,8 230,4 336,2 0,2 336,0 335,9 Oramento de 2012 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 20,7 7,3 0,3 0,1 21,0 7,4 21,0 21,0 7,4 7,4 Outras Fontes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 206,4 682,0 888,4 0,2 888,2 543,6 Variao (%) -11,1 282,4 283,0 135,2

O subsector dos servios e fundos autnomos encontra-se influenciado pela integrao das entidades pblicas reclassificadas, registando um acrscimo na ordem dos 656,3 M, que na sua maioria so justificados pela incluso do oramento da Rdio e Televiso de Portugal, SA (RTP). Os servios e fundos autnomos, excluindo as EPR, registam uma diminuio, destacando-se o Instituto do Desporto de Portugal, IP, com um decrscimo de 18,8% explicado fundamentalmente pela diminuio das verbas provenientes da Santa Casa da Misericrdia, relativas ao imposto devido pela explorao de apostas mtuas, e pela diminuio das receitas cobradas com a venda de bens e a prestao de servios relacionados com as atividades desportivas, culturais, recreativas e sociais oferecidas pelo Centro Desportivo Nacional do Jamor, pelo Centro Desportivo de Lamego, pelos Centros de Medicina Desportiva e pelo Laboratrio de Anlises e Dopagem. O Instituto do Cinema e do Audiovisual regista igualmente uma diminuio das receitas devidas pela cobrana da taxa de exibio, nos termos do Decreto-Lei n. 227/2006, de 15 de novembro, o que representa uma reduo do oramento deste organismo na ordem dos 4,4 M, face estimativa de execuo para 2011. Quadro IV.3.3. Presidncia do Conselho de Ministros - Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento de 2012 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Activos Financeiros Passivos Financeiros DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFECTIVA 265,4 267,1 206,1 206,4 682,0 337,4 888,1 543,8 239,1 93,7 41,5 0,0 94,9 65,6 0,4 5,5 3,5 28,0 16,7 11,3 7,3 1,3 0,0 0,0 267,1 179,9 49,3 39,0 0,0 77,5 0,2 0,2 8,4 5,7 26,5 24,7 1,8 0,0 0,1 0,0 0,0 206,4 EPR 321,1 109,9 180,3 14,7 0,0 0,0 0,0 0,0 16,2 360,9 16,3 0,0 0,0 0,0 0,0 344,6 682,0 Total 501,0 159,2 219,3 14,7 77,5 0,2 0,2 8,4 21,9 387,4 41,0 1,8 0,0 0,1 0,0 344,6 888,4 1,4 0,0 344,6 1.082,4 1.080,4 737,8 Total Consolidado 674,3 252,9 260,8 14,7 106,6 0,6 13,9 25,4 408,1 57,7 5,8 Estrutura 2012 (%)

62,3 23,4 24,1 1,4 9,8 0,0 0,1 1,3 2,3 37,7 5,3 0,5 0,0 0,1 0,0 31,8 100,0

A despesa, por classificao econmica, mostra a inverso do ciclo que se tem verificado em anos anteriores em que mais de 50% da despesa se encontra concentrada em despesas com pessoal, aquisio de bens e servios e outras despesas correntes onde est oramentada a reserva para

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cobertura de riscos. De salientar a amortizao de dvida prevista da RTP, SA, no mbito do plano de reestruturao da empresa, visando criar as condies necessrias ao processo de alienao de um dos canais da televiso pblica. Destacam-se ainda as despesas referentes a transferncias correntes que se destinam a instituies sem fins lucrativos e a particulares, no mbito dos apoios concedidos cultura, produo artstica nacional, ao desporto e imigrao. Quadro IV.3.4. Presidncia do Conselho de Ministros-Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR P002- GOVERNAO E CULTURA Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Investigao cientfica de carcter geral Segurana e Ordem Pblicas - Foras de Segurana Segurana e Aco Social - Administrao e regulamentao Habitao e Servios Colectivos - Administrao e regulamentao - Ordenamento do territrio Servios culturais, recreativos e religiosos - Administrao e regulamentao - Cultura - Desporto, recreio e lazer - Comunicao social Outras funes econmicas - Administrao e regulamentao DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 0 344,6 0,6 200,6 83,4 669,4 2,1 1.155,5 1.082,4 737,8 0,1 17,4 7,2 57,9 0,2 100,0 4,7 2,4 0,4 0,2 2,0 0,2 54,9 4,8 122,8 12,6 10,6 1,1 Oramento de Estrutura 2012 2012 (%)

Na estrutura de distribuio da despesa por Medidas inscritas no programa oramental 002 Governao e Cultura, destacam-se a Comunicao Social, que representa cerca de 57,9% do total do Ministrio, a Cultura, 17,4% e o Desporto, Recreio e Lazer (a concretizar pelo Instituto Portugus da Juventude, I.P. e pelo Instituto do Desporto de Portugal, I.P.), que corresponde a 7,2%, do total das despesas do programa.

IV.4. Ministrio das Finanas

IV.4.1. Polticas
As polticas transversais da rea das finanas e da administrao pblicas so apresentadas no Captulo II.3.2. Entre estas, assumem particular destaque as polticas referentes ao Plano de Reduo e Melhoria da Administrao Central (PREMAC), no qual se pretende uma significativa reduo das estruturas macro e do nmero de dirigentes, ultrapassando os objetivos definidos no PAEF. Prev-se, tambm, uma reduo

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de 2% do nmero de efetivos, que contrasta com o objetivo inicial de 1%. Esta reduo mais acentuada permitir compensar o no cumprimento da meta de reduo de efetivos que foi fixada para 2011. Em termos de polticas referentes aos trabalhadores em funes pblicas, a proposta de Lei do Oramento do Estado para 2012 procede suspenso temporria do pagamento dos subsdios de frias e de Natal, revogao da faculdade de renncia ao direito a frias e reduo do acrscimo remunerado por trabalho suplementar. Adicionalmente, reforam-se os mecanismos de mobilidade na funo pblica atravs da sua simplificao e aumentam-se os mecanismos de reintegrao das situaes de mobilidade especial, quer reforando os mecanismos de favorecimento de aplicao das regras da mobilidade interna, quer estimulando a adoo de comportamentos que fomentem o reincio das funes. Neste contexto, a entidade gestora de mobilidade ser obrigada a assumir um papel prativo na identificao dos perfis das competncias mais requeridas e a promover as aes de formao necessrias requalificao dos funcionrios em mobilidade. Em termos de gesto de recursos partilhados e de gesto de informao, continua-se a adoo do GeRFiP que se encontra em funcionamento em 65 organismos da Administrao Pblica Central, pertencentes a 9 ministrios (mais 7 que em 2010), cuja prestao de contas j ser feita em Plano Oficial de Contabilidade Pblica. A disseminao do GeRFiP continuar de acordo com o calendrio que est estabelecido, embora se deva ter em conta as alteraes resultantes da implementao do PREMAC. O projeto de implementao do GeRHuP encontra-se na fase de desenvolvimento da soluo tecnolgica, prevendo-se o incio dos testes de aceitao no quarto trimestre de 2011. Este entrar em produtivo em abril de 2012 em 5 organismos piloto do Ministrio das Finanas. No plano institucional, proceder-se- a uma reforma profunda da Administrao Tributria, promovendo a fuso das trs Direes Gerais que a compem, com efeitos a partir de 1 de Janeiro de 2012. Estrategicamente, pretende-se com esta fuso renovar a misso e objetivos da Administrao Tributria, assegurar maior coordenao na execuo das polticas fiscais e garantir a mais eficiente alocao e utilizao dos recursos existentes, num quadro de preservao das competncias especializadas que constituem a mais-valia daquelas organizaes centenrias. Em termos operacionais, durante o ano de 2012, proceder-se- a uma integrao dos servios centrais e racionalizao da estrutura de servios regionais e locais. Por outro lado, e dando corpo estratgia de reforo no combate fraude e evaso fiscais, ser aumentado o quadro de pessoal dedicado inspeo, que atingir 30% dos efetivos totais da Administrao Tributria at ao final do ano. A reforma do Sector Empresarial do Estado constitui um elemento central na estratgia oramental, dada a sua dimenso em termos do volume de responsabilidades efetivas ou contingentes para o Estado. O elevado nvel de endividamento acumulado da generalidade das empresas coloca ainda grandes desafios capacidade de financiamento da economia, competindo com o setor privado na captao de recursos escassos. A reestruturao do SEE envolver uma atuao em mltiplas vertentes, que devero gerar uma poupana de global de 438 milhes de euros no universo das empresas reclassificadas. A poupana atingida seria muito superior, no fosse o aumento previsto de encargos financeiros em 378 milhes de euros, resultante, quer do aumento do nvel de endividamento em 2011, quer do aumento dos spreads praticados nos novos financiamentos. Do lado da receita (no valor de cerca de 1.7 por cento do PIB) e em cumprimento do Programa de Assistncia Econmica e Financeira, salientam-se as seguintes medidas:

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Reestruturao e racionalizao das listas do IVA, preservando-se a aplicao da taxa reduzida ao cabaz de bens e servios de primeira necessidade e mantendo-se a taxa intermdia para os sectores essenciais de produo nacional como a vinicultura, a agricultura e as pescas. Alargamento da base tributvel em sede de IRS, atravs nomeadamente da restrio de benefcios fiscais e da definio de limites globais progressivos para as dedues coleta, atendendo-se, no entanto, dimenso do agregado familiar atravs da majorao das dedues para as famlias com filhos. Em sede de IRC, procede-se eliminao de todas as taxas reduzidas e restringem-se os benefcios fiscais aplicveis s empresas: Nos impostos sobre os imveis, reduzem-se substancialmente as isenes aplicveis aos imveis destinados habitao para o futuro, preservando-se, assim, os direitos e legtimas expectativas dos contribuintes que atualmente beneficiam desta iseno

No formulao destas medidas, o Governo manteve-se fiel ao princpio da equidade social na austeridade atravs da justa repartio dos sacrifcios, exigindo um esforo acrescido aos contribuintes com rendimentos mais elevados e no onerando as famlias com menores recursos. Neste sentido:, Os contribuintes do ltimo escalo passam a estar sujeitos a uma taxa adicional de solidariedade de 2,5%, e os dos dois ltimos escales deixam de poder efetuar dedues coleta. A taxa especial aplicvel s mais valias de partes sociais e de outros valores mobilirios agravada para 21,5% . As empresas com lucros mais elevados passam a estar sujeitas a uma taxa adicional de solidariedade de 3% sobre os lucros superiores a 1,5 milhes de euros e de 5% sobre os lucros acima de 10 milhes de euros. A tributao sobre os veculos ligeiros de alta cilindrada, as embarcaes de recreio e as aeronaves de uso particular agravada em 7,5%. O limite de existncia em sede de IRS alargado, pela primeira vez, aos rendimentos de penses, protegendo-se, desta forma, os pensionistas com menores recursos. Em resultado da renegociao do Programa de Assistncia Econmica e Financeira, o subsdio de desemprego, o subsdio de doena, os abonos de famlias e outras prestaes sociais no sero sujeitas a tributao em sede de IRS. Finalmente, uma parte significativa da receita adicional de IVA ser alocada ao financiamento do Programa de Emergncia Social, aumentando os recursos destinados ao auxlio das famlias portuguesas em situao de excluso ou carncia social.

Para assegurar a equidade fiscal e garantir que todos contribuiro para o esforo de consolidao oramental, o Governo ser implacvel no combate fraude e evaso fiscais. Neste sentido, os crimes fiscais mais graves tero as suas penas significativamente aumentadas. A pena mxima de priso aplicvel ao crime de fraude fiscal qualificada, nomeadamente pela ocultao de rendimentos atravs da utilizao de parasos fiscais agravada para 8 anos. Em simultneo, o prazo de prescrio das dvidas tributrias alargado de 8 para 15 anos, sempre que estejam em causa factos tributrios relacionados

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com a utilizao de parasos fiscais e as transferncias de rendimentos de capitais para entidades localizadas nestes territrios passam a ser sujeitas a uma tributao agravada de 30%.

IV.4.2. Oramento
A despesa total consolidada do ministrio em 2012 na ordem de 161.732 M, excluindo-se deste valor a dotao provisional (400 M) e o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica (1.600 M), o que representa um aumento de 1,2 % (+ 1879 M) face estimativa de 2011. A despesa de funcionamento do ministrio em sentido estrito totaliza cerca de 361 M apresentando uma diminuio de 13,9 % face estimativa de 2011. Quadro IV.4.1. Ministrio das Finanas Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2011 Estimativa Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especificas: Servios de Proteco Social Penses e Reformas Passivos financeiros - Encargos da dvida Juros de encargos correntes da divida Despesas excepcionais Encargos com protocolos de cobrana Contribuio financeira p/ a Unio europeia 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos do Plano 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblica Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 24.041,7 115.300,0 18.727,8 122.650,0 31,5 4.444,5 115.000,0 6.372,0 24.415,2 12,6 1.630,0 1.027,3 30,6 9,8 20,8 10.880,8 0,0 4.410,4 159.853,1 20.511,4 0,0 4.173,2 122.250,0 8.013,0 18.862,9 12,3 1.500,0 931,6 12,2 4,9 7,3 9.528,1 368,2 4.280,0 161.732,4 20.354,6 -100,0 -6,1 6,3 25,8 -22,7 -2,4 -8,0 -9,3 -60,1 -50,0 -64,9 -12,4 1,2 0,0 2,5 73,6 4,8 11,4 0,0 0,9 0,6 0,0 0,0 0,0 5,7 0,2 153.382,7 153.352,1 152.324,8 419,0 2012 Oramento 156.116,1 156.103,9 155.172,3 360,9 Variao (%) 1,8 1,8 1,9 -13,9 Estrutura 2012 (%) 94,0 94,0 93,5 0,2

O crescimento da despesa total consolidada de 1,2%, devido essencialmente aos encargos da dvida que registam um aumento nos juros (25,8%) e na amortizao de ttulos da dvida pblica (6,3%). As restantes componentes da despesa registam redues, destacando-se os servios de proteo social dos funcionrios e agentes da administrao pblica ADSE, cujo financiamento passou a ser integralmente garantido por contribuies da entidade empregadora e dos trabalhadores.

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Em termos globais, a despesa de investimento reduzida em 60,1%, verificando-se uma reduo de 64,9% na componente de financiamento comunitrio. Quadro IV.4.2. Ministrio das Finanas Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 1.257,9 300,0 0 0 900,7 400,0 0 0 0 0 0 0 900,7 400,0 10.880,8 0,0 10.880,8 10.880,8 9.322,9 Receitas Gerais 4.190,1 0,0 4.190,1 4.190,1 4.190,1 Receitas Prprias Oramento de 2012 FinanciaTransferncias mento Outras Fontes das AP Comunitrio 4.765,2 1,8 571,0 0,0 270,9 0,0 0,0 97,3 5.036,1 1,8 571,0 97,3 5.036,1 3.735,4 1,8 1,8 571,0 571,0 97,3 97,3 Total 9.528,1 368,2 9.896,3 9.896,3 8.595,6 Variao (%) -12,4 -9,0 -9,0 -7,8

O subsector dos servios e fundos autnomos, apesar da integrao das entidades pblicas reclassificadas, Agncia Nacional de Compras Pblicas, EPE, GERAP Empresa de Gesto Partilhada de Recursos da Administrao Pblica, EPE, PARUPS, SA e PARVALOREM, SA, regista um decrscimo de 9% na despesa total consolidada. Este subsector, excluindo as EPR, apresenta uma reduo de 12,4%, face a 2011, sendo esta tendncia seguida pela maioria dos servios, na tutela do ministrio, com exceo do Fundo de Estabilizao Aduaneiro, Fundo de Acidentes de Trabalho e Fundo de Garantia Automvel, dada a sua natureza. No contexto deste subsector merece destaque a CGA, com um oramento de cerca de 8.970 M que corresponde a 94,1% da despesa deste subsector. Este oramento financiado em 46,5% pelo oramento de Estado e 53,5% por receitas prprias provenientes, maioritariamente, de quotizaes de subscritores. Ministrio das Finanas Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento de 2012 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Activos financeiros Passivos financeiros Outras Despesas de Capital DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS 155.544,4 DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 17.827,1 122.250,0 900,7 400,0 0,0 0,0 16.039,0 9.527,8 8.227,4 368,2 368,2 9.896,0 8.595,6 15.602,0 441,8 677,6 8.013,0 6.144,4 4.195,1 227,2 298,6 26,6 140.514,1 10,7 426,3 0,0 344,5 17.827,1 122.250,0 0,0 156.116,1 8.218,9 44,5 80,0 4,3 8.069,9 84,9 0,3 0,0 20,2 1.309,2 5,3 0,0 0,0 0,0 900,7 400,0 3,2 9.528,1 EPR 367,4 7,7 21,1 322,8 0,0 0,0 0,0 0,0 15,8 0,8 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 368,2 Total 8.586,3 52,2 101,1 327,1 8.069,9 84,9 0,3 0,0 36,0 1.310,0 6,1 0,0 0,0 0,0 900,7 400,0 3,2 9.896,3 161.732,4 161.160,4 20.354,6 344,5 18.727,8 122.650,0 3,2 11,6 75,8 0,0 100,0 Total Consolidado 19.908,3 494,0 778,7 8.340,1 9.934,3 227,5 298,6 62,6 141.824,1 16,8 426,3 12,3 0,3 0,5 5,2 6,1 Estrutura 2012 (%)

0,2 0,0 87,7 0,0 0,3

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A despesa consolidada de 161.732 M, distribuda por classificao econmica, mostra o peso das despesas de capital com 87,7%, constitudas, essencialmente, por transferncias de capital para a RTP Rdio Televiso Portuguesa (345 M), ativos e passivos financeiros que, no subsector Estado, correspondem, respetivamente, a despesas excecionais e a amortizao de ttulos da dvida pblica. Quanto despesa corrente, que corresponde a 12,3% destaca-se o pagamento de juros da dvida pblica que atinge 8.013 M no Estado e 327 M nos servios e fundos autnomos. Quadro IV.4.3. Ministrio das Finanas Despesas Excecionais
(milhes de euros)
Despesas Excepcionais Bonificao de juros Crdito ajuda Gesto de recursos financeiros Habitao Infraestruturas desportivas Subsdios e indemnizaes compensatrias Acessibilidade a tecnologias da informao e comunicao Apoio familia Comunicao social Comunicaes Gesto de recursos financeiros Habitao Qualificao, promoo e divulgao cultural Transportes arios Transportes ferrovirios Transportes martimos e fluviais Transportes rodovirios Garantias financeiras Outras despesas correntes Amoedao Custos da amoedao Activos financeiros Activos financeiros Emprstimos a curto prazo Emprstimos a mdio e longo prazo Aces e outras participaes Unidades de participao Iniciativa para a recuperao da estabilidade financeira Comisses e outros encargos Aquisio de bens e servios correntes Aquisio de servios Transferncias correntes Sociedades financeiras Administrao central Segurana social Familias Resto do mundo Outras despesas correntes Diversas Transferncias de capital Sociedades e quase soc. no financeiras Administrao central Resto do mundo Administrao do patrimnio do estado Edficios Total NOTA: O estimado em 2011, no inclui 2,05M de despesas de cooperao. 2011 Estimado 121,8 1,2 0,3 119,6 0,6 519,1 5,7 8,3 138,6 6,0 0,1 21,7 31,1 30,2 152,5 13,0 112,0 0,7 0,7 6,3 6,3 22.783,8 22.783,8 1.658,0 6.155,6 3.655,2 34,0 11.281,1 981,2 27,2 27,2 24,9 2,0 8,5 14,3 0,1 13,0 13,0 916,1 853,8 62,3 0,4 0,4 24.413,1 2012 Oramento 119,6 4,5 0,4 114,1 0,6 433,2 6,8 111,8 4,5 0,0 20,2 22,2 22,3 167,9 8,8 68,7 0,7 0,7 3,3 3,3 17.827,1 17.827,1 27,0 3.113,8 2.567,0 54,5 12.064,9 478,7 23,7 23,7 19,5 1,8 5,0 12,6 0,1 0,1 9,2 9,2 426,3 19,7 344,5 62,1 0,3 0,3 18.862,9 Variao -2% 266% 28% -5% 0% -17% -100% -18% -19% -24% -44% -7% -29% -26% 10% -32% -39% 0% 0% -48% -48% -22% -22% -98% -49% -30% 60% 7% -51% -13% -13% -22% -10% -41% -12% -50% 0 -29% -29% -53% -98% 0% 0% -41% -41% -23%

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As despesas excecionais inscritas no Captulo 60 atingem, em 2012, o montante de cerca de 18 963 M, apresentando uma reduo de 23 %, devido essencialmente reduo dos subsdios e indemnizaes compensatrias atribudos ao sector dos transportes, reduo de emprstimos concedidos e diminuio no pagamento de comisses e outros encargos, nomeadamente no mbito das concesses rodovirias. Quadro IV.4.4. Ministrio das Finanas Despesas por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR MINISTRIO DAS FINANAS Program a 003 - Finanas e Adm inistrao Pblica Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Cooperao econmica externa Sade - Servios individuais de sade Segurana e aco social - Segurana social - Aco social Habitao e serv. Colectivos Habitao Servios culturais, recreativos e religiosos - Cultura - Desporto, recreio e lazer - Comunicao social Transportes e comunicaes - Transportes rodovirios - Transportes ferrovirios - Transportes areos - Transportes martimos e fluviais - Sistemas de comunicaes Outras funes econmicas - Administrao e regulamentao - Diversas no especificadas Outras funes - Transferncias entre administraes Program a 004 - Gesto da Dvida Pblica Outras funes - Operaes da dvida pblica DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 18.727,8 122.650,0 Oramento de 2012 Estrutura 2012(%)

16.063,4 167,4 530,1 13.156,8 18,7 134,3 22,2 0,6 453,6 1.000,5 1.791,4 29,1 8,8 4,5 0,8 697,0 1.670,2

9,7 0,1 0,3 7,9 0,0 0,1 0,0 0,0 0,3 0,6 1,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 1,0

130.263,0 166.012,4 161.732,4 20.354,6

78,5 100,0

O programa oramental 004 Gesto da dvida pblica, o que mais contribui para a despesa total do Ministrio, representando 78,5% do total da despesa. Quanto ao programa 003 Finanas e Administrao Pblica, salienta-se a despesa com a segurana social (4.173 M) relativa transferncia para a CGA.

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IV.5. Ministrio dos Negcios Estrangeiros

IV.5.1. Polticas
A poltica externa deve orientar-se para a recuperao do prestgio internacional, da reputao financeira do pas e para o fomento da atividade econmica com o exterior, potenciando as nossas exportaes, apoiando a internacionalizao das nossas empresas e a captao de mais investimento direto estrangeiro. Esta viso do que deve ser o Ministrio dos Negcios Estrangeiros no dispensa outras competncias que tradicionalmente lhe esto atribudas, e que neste cenrio de dificuldades ganham uma nova importncia: Uma poltica europeia competente e credvel, que na situao nacional atual e num cenrio de desafios comuns e de soberania partilhada, o espao de ao essencial; Redobrar a importncia do relacionamento com os pases de expresso portuguesa, tendo sempre presente a relevncia da lngua que nos une, que no quadro da CPLP se revela estratgica e economicamente relevante; Afirmar a nossa lealdade aliana atlntica, no compromisso pela segurana e estabilidade internacional, assim como a defesa perante as novas ameaas; Ter em especial ateno o exerccio do mandato no Conselho de Segurana das Naes Unidas, reforando a imagem do Pas como um Estado empenhado na paz e na resoluo dos conflitos internacionais; Acompanhar de forma empenhada as mudanas no Magrebe, o processo de paz do Mdio Oriente e o esforo de dilogo e cooperao na regio do mediterrneo; Revalorizar as comunidades de portugueses, residentes no estrangeiro, tanto as tradicionais como as mais recentes, que representam um valor estratgico da maior importncia para Portugal, nas componentes financeira, econmica, cultural, social e poltica; Criar condies favorveis para o crescimento e desenvolvimento econmico do Pas, ligando o mais estreitamente possvel a poltica externa com a poltica interna, especialmente no que diz respeito aos objetivos de internacionalizao da economia, promoo das exportaes e da Marca Portugal e captao de investimento estrangeiro; Melhorar a coordenao e eficcia da ajuda externa ao desenvolvimento, reformando e projetando o Instituto Portugus de Apoio ao Desenvolvimento (IPAD); Reformar e projetar o Instituto Cames como instrumento vital da poltica externa cultural e da afirmao de uma poltica da lngua. No mbito da implementao do Programa de Reduo e Melhoria da Administrao Central (PREMAC), o Ministrio dos Negcios Estrangeiros ir proceder reorganizao dos seus servios atravs da reviso das respetivas leis orgnicas, o que se traduzir na reduo em 21% dos cargos dirigentes. Tendo em vista a racionalizao dos recursos afetos ao MNE permitindo uma maior coerncia, coeso e capacidade de resposta da poltica externa portuguesa ser prosseguida, em 2012, uma reforma da rede diplomtica e consular.

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RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

No mbito dos compromissos assumidos pelo Estado Portugus no Programa de Assistncia Econmica e Financeira e na prossecuo das medidas de poltica acima referidas, o Ministrio dos Negcios Estrangeiro ir fazer um esforo de reduo da sua despesa atravs da implementao das seguintes medidas de reduo de despesa pblica: Reforma da rede diplomtica e consular; Redimensionamento do pessoal do quadro externo; Reestruturao da organizao do Instituto Cames e do Instituto Portugus de Apoio ao Desenvolvimento; Reduo de consumos intermdios.

Todas estas medidas sero implementadas ao longo de 2012 e devero permitir obter uma poupana de 10% dos custos de funcionamento do Ministrio dos Negcios Estrangeiros.

IV.5.2. Oramento
A despesa total consolidada do Ministrio em 2012 de 334 M, o que representa uma reduo de 10,6% (- 40 M) face estimativa de 2011. Quadro IV.5.1. Ministrio dos Negcios Estrangeiros - Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2011 2012 Estimativa Oramento 358,4 314,8 354,2 335,5 280,5 55,0 18,7 4,2 3,7 0,5 60,1 45,2 373,3 373,3 306,4 300,4 235,4 65,0 6,0 8,4 6,2 2,2 54,3 35,3 333,8 333,8 -67,9 100,0 67,6 340,0 -9,7 -21,9 -10,6 Variao (%) -12,2 -13,5 -10,5 Estrutura 2012 (%) 85,3 83,0 81,4 63,8 17,6 1,6 2,3 1,7 0,6 14,7

Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Quotizaes para Organizaes Internacionais 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA

Esta diminuio traduz a orientao de conteno da despesa pblica, atravs, nomeadamente, da Reforma da Rede Diplomtica e Consular Portuguesa. A despesa de Investimento, no montante de 8 M, financiada em 6 M por recursos nacionais e reflete um aumento de 100% face a 2011, sendo destinada a financiar projetos em curso, como a Modernizao da Rede Consular nas reas do registo de Identificao Civil, o Programa NetInvest Portugal, a Rede nica do MNE, a Segurana da Rede do MNE e novos projetos como a Automatizao de procedimentos de tratamento de pedidos de visto e Implementao do sistema de recolha e transmisso de dados biomtricos.

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

161

Quadro IV.5.2. Ministrio Negcios Estrangeiros - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 60,1 60,1 60,1 60,1 Receitas Gerais 32,0 32,0 32,0 32,0 Receitas Prprias 22,3 22,3 22,3 22,3 Oramento de 2012 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio Outras Fontes Variao (%) 54,3 54,3 54,3 54,3 -9,7 -9,7 -9,7 -9,7

Total

O subsector dos servios e fundos autnomos constitudo pelo Instituto Cames e pelo Fundo para as Relaes Internacionais, apresentando um decrscimo de 9,7% na despesa face a 2011, sustentado na conteno da despesa pblica relativa a encargos com o pessoal. Quadro IV.5.3. Ministrio Negcios Estrangeiros - Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Activos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFECTIVA 314,2 314,8 54,3 54,3 54,3 54,3 314,8 307,3 139,8 33,1 0,4 112,3 32,1 0,6 21,7 7,5 6,7 0,8 Oramento de 2012 SFA SFA EPR Total 47,5 47,5 27,1 27,1 7,9 7,9 0,0 8,8 8,8 1,1 1,1 Total Consolidado 321,6 166,9 41,0 0,4 87,9 0,6 3,7 6,8 4,6 2,1 2,1 3,7 6,8 4,6 2,1 2,1 25,4 12,2 11,3 0,8 Estrutura 2012 (%) 96,3 50,0 12,3 0,1 26,3 0,2 7,6 3,7 3,4 0,2

0,1 54,3

0,1 54,3

0,1

0,0

333,8 333,2 333,8 -

100,0

A estrutura da despesa total consolidada por classificao econmica mostra que os encargos com pessoal absorvem 50% do total, incluindo-se nestes encargos a rede do ensino de portugus no estrangeiro e despesa com os agentes da cooperao, com particular relevo nas reas da educao e da sade. De salientar ainda o peso do agrupamento transferncias correntes com uma dotao de 88 M, dos quais 74 M so relativos a quotizaes e outras contribuies para organizaes internacionais.

162

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

Quadro IV.5.4. Ministrio Negcios Estrangeiros - Despesa por Medidas do Programa

(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR 005 - Representao Externa Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Negcios Estrangeiros - Cooperao econmica externa DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Oramento de Estrutura 2012 2012 (%)

1,3 287,1 80,7 369,1 333,8 333,8

0,4 77,8 21,9 100,0

No Programa 005 - Representao externa, estruturado por medidas, destacam-se os Negcios Estrangeiros, com 287 M, representando 77,8% da estrutura oramental, e a medida Cooperao econmica externa com 81 M.

IV.6. Ministrio da Defesa Nacional

IV.6.1. Polticas
A atividade do Ministrio da Defesa Nacional em 2012 ser balizada por trs grandes eixos de ao: o cumprimento dos compromissos decorrentes da ajuda internacional, a contribuio para a segurana e desenvolvimento globais e a concretizao do processo de reestruturao do MDN e das Foras Armadas. Dessa forma, confere-se relevncia primordial articulao entre os referidos eixos, garantindo que os ganhos de eficincia e eficcia, proporcionados pelo processo de reestruturao interna permitem limitar os efeitos da situao econmico-financeira e libertar os recursos necessrios quela atividade.

Cumprimento dos compromissos decorrentes da ajuda internacional

A elaborao e preparao do Oramento da Defesa Nacional teve em conta as medidas, transversais e sectoriais, decorrentes do apoio econmico-financeiro a Portugal, garantindo a participao do MDN no esforo nacional de conteno da despesa pblica. Em 2012, e sem prejuzo de legislao que o Governo ir aprovar no exerccio das suas competncias, so desde j concretizados contributos do MDN para o esforo de consolidao oramental: Impedimento, a qualquer ttulo, de consequncias financeiras associadas a promoes e progresses; Estabelecimento de quantitativos mximos para militares em regime de contrato (RC) e em regime de voluntariado (RV), neles incluindo os militares em formao; Definio do momento em que eventuais promoes produzem efeitos; Fim do pagamento de prestaes pecunirias, aps o termo da prestao do servio militar, quando o vnculo contratual no seja renovado por iniciativa do militar ou seja rescindido por motivos imputveis ao mesmo;

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Racionalizao de estruturas e de recursos, tendo em vista maior eficcia e eficincia na sua gesto e implementao de medidas que permitam a reduo de 30%, estabelecida nos acordos internacionais celebrados, do custo anualmente suportado pela Assistncia na Doena aos Militares;

Reduo dos valores a inscrever na Lei de Programao Militar (LPM) em 2012 em cerca de 20%, a acrescer reduo anteriormente definida de 40%.

Contribuio para a segurana e desenvolvimento globais

No segundo eixo, pretende-se reforar o relacionamento com a NATO, dando expresso s reformas estruturais da Aliana, designadamente da deciso tomada quanto instalao, em Portugal, da Strike Force NATO, e transferncia, para o nosso pas, da Escola de Sistema de Informao e Comunicaes desta Organizao. No mbito da Unio Europeia, o MDN estar particularmente atento ao processo de consolidao definitiva dos fundamentos do Tratado de Lisboa no mbito da Poltica Comum de Segurana e Defesa, designadamente ao nvel das formas de Cooperao Estruturada Permanente e Cooperaes Reforadas. Ser mantido o empenhamento das Foras Armadas Portuguesas em misses internacionais humanitrias e de paz, dessa forma continuando a contribuir para a produo de estabilidade, com a particularidade de, pela primeira vez, as Foras Nacionais Destacadas integrarem um contingente militar de um Pas de Lngua Portuguesa, no caso de Timor-Leste. No mbito das relaes externas bilaterais de Defesa, e para alm do reforo do relacionamento com os aliados e parceiros tradicionais, o MDN dar particular nfase ao dilogo e aproximao com os pases do Magreb, cada vez mais justificado face aos acontecimentos da chamada primavera rabe. A aposta na Cooperao Tcnico-Militar aponta para a sua valorizao, consolidando os Projetos que se encontram em curso e a formao em Portugal, bem como concretizando aes em novas reas de cooperao no sector da Defesa com os nossos parceiros de frica e de Timor-Leste, no apenas bilateralmente, mas tambm no quadro da Comunidade dos Pases de Lngua Portuguesa (CPLP).

Concretizao do processo de reestruturao do MDN e das Foras Armadas

O Plano de Reduo e Melhoria da Administrao Central (PREMAC) permitir a concretizao dos objetivos de racionalizao das estruturas do MDN e da melhor utilizao dos seus recursos, contribuindo para o processo de modernizao e de otimizao do funcionamento da Administrao Pblica e, consequentemente, da melhoria da qualidade dos servios prestados. Particular ateno ser dada aos Antigos Combatentes e aos Deficientes das Foras Armadas, atravs da criao de um balco nico, com o objetivo de facilitar o acesso e agilizar procedimentos relativos a um universo de militares que honradamente e com esprito de misso serviu o Pas. Ser tambm apresentada uma soluo para a reestruturao dos Estabelecimentos Fabris do Exrcito. Em 2012 ser reforado o mecanismo de coordenao com outros Ministrios, que evite a duplicao de capacidades e de intervenes e que permita ganhos de interoperabilidade e de sinergias entre as

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RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

capacidades vocacionadas para a atuao militar e no militar, proporcionando economias de esforo, de escala e de recursos humanos e financeiros. Ao nvel do investimento, proceder-se- concluso dos processos de reviso da Lei de Programao Militar (LPM) e da Lei de Programao de Infraestruturas Militares (LPIM), adequando-as, respetivamente, s necessidades de reequipamento e manuteno de infraestruturas das Foras Armadas face situao econmico-financeira e real capacidade de rentabilizao do patrimnio imobilirio da Defesa na atual conjuntura. Nestas revises sero lanadas as bases para a partilha, mais organizada, de equipamentos militares, permitindo maiores nveis de poupana, profissionalizao e coordenao eficiente. No que respeita ao sector empresarial da Defesa, sem prejuzo da sua reestruturao, no sentido de lhe conferir sustentao e do incio de processos de privatizao, o mesmo adotar uma postura proactiva e empenhada de abertura a novos parceiros e parcerias internacionais. A reforma da Sade Militar dar passos decisivos na sua concretizao no ano de 2012, em resultado da avaliao j em curso e da qual que devero resultar orientaes j em 2011, procurando melhorar as estruturas existentes, o nvel de servio prestado e a racionalizao de recursos humanos, financeiros e materiais. Especial ateno ser dada, igualmente, reforma do ensino militar, matria na qual se dever iniciar, ainda em 2011, estudo e caracterizao aprofundados.

IV.6.2. Oramento
A despesa total consolidada do ministrio em 2012, ascende a 2 216 M, com um decrscimo de 3,9%, face estimativa de 2011. Quadro IV.6.1. Ministrio da Defesa Nacional - Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2011 Estimativa 2.176,7 2.175,4 1.947,7 1.420,8 526,9 278,2 75,0 115,2 58,5 227,8 1,2 1,2 0,0 140,6 11,7 2.305,6 2.303,9 2012 Oramento 2.050,4 2.035,8 1.795,8 1.366,7 429,1 230,7 52,0 105,4 41,0 240,0 14,6 14,6 0,0 145,7 26,8 6,9 2.216,0 2.212,2 Variao (%) -5,8 -6,4 -7,8 -3,8 -18,6 -17,1 -30,7 -8,5 -30,0 5,4 1.074,9 1.074,9 3,6 -40,9 -3,9 Estrutura 2012 (%) 92,2 91,6 80,8 61,5 19,3 10,4 2,3 4,7 1,8 10,8 0,7 0,7 0,0 6,6 1,2

Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Lei da Programao Militar Foras Nacionais Destacadas Penses de Reserva Encargos com a sade 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros

1,8

1,8 2,0

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

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A despesa do subsector Estado apresenta um decrscimo de 5,8%, devido essencialmente poltica de conteno oramental, nomeadamente, nos encargos com o pessoal e nas dotaes especficas. As verbas afetas Lei de Programao Militar registam uma reduo de 17,1% refletindo as restries impostas pela consolidao oramental atingindo 59,6% do que inicialmente estava previsto na respetiva Lei. Para suportar os encargos com a participao das Foras Armadas Portuguesas em Misses Internacionais de natureza militar ou humanitria e de manuteno de paz, designadamente no quadro das Naes Unidas, est prevista uma dotao de 52 M. As Penses de Reserva reduzem-se em 8,5%, prevendo-se que o fluxo de passagem dos militares para a Reserva seja muito inferior ao da passagem dos reservistas para a Caixa Geral de Aposentaes. A reduo de 30% dos Encargos com a Sade refletem tambm, o ajustamento necessrio para garantir a sustentabilidade futura da consolidao oramental.

Quadro IV.6.2.Ministrio da Defesa Nacional - Despesa Ajustada dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 1,8 1,8 2,0 0 0 0 0 0 0 1,8 2,0 140,6 140,6 140,6 138,9 6,7 6,7 6,7 Receitas Gerais 6,7 Receitas Prprias 138,1 26,8 164,9 164,9 161,1 Oramento de 2012 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 0,9 0,0 0,0 0,9 0,0 0,9 0,9 0,0 0,0 Outras Fontes 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 145,71 26,8 172,5 172,5 168,7 Variao (%) 3,6 22,6 22,6 21,5

A despesa total consolidada dos servios e fundos autnomos apresenta um crescimento de 22,6% face a 2011. Excluindo a EPR Arsenal do Alfeite, o crescimento de 3,6% justificado sobretudo pelas Oficinas Gerais de Fardamento e Equipamento, que prev crescer face s novas encomendas de fardamento. Quadro IV.6.3. Ministrio Defesa Nacional Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Activos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFECTIVA 2.044,3 2.050,4 145,7 141,9 26,8 26,8 172,5 168,7 2.050,4 145,7 26,8 172,5 2.216,0 2.209,9 2.212,2 100,0 1.817,1 1.140,7 368,3 86,1 6,8 6,1 222,1 233,3 233,2 0,2 0,2 0,0 1,8 2,0 0,0 0,0 1,8 2,0 0,0 1,8 2,0 Oramento de 2012 SFA SFA EPR Total 138,5 24,0 162,5 55,4 13,6 69,0 75,2 7,3 82,5 1,4 0,0 1,4 1,8 1,8 Total Consolidado 1.972,9 1.209,7 450,8 1,4 81,1 6,1 0,0 229,9 243,1 239,4 0,0 Estrutura 2012 (%) 89,0 54,6 20,3 0,1 3,7 0,0 0,3 0,0 10,4 11,0 10,8 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1

4,7 7,2 3,5 0,0

3,1 2,8 2,8 0,0

0,0 7,8 10,0 6,2 0,0

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RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

A estrutura da despesa total consolidada por classificao econmica mostra que as despesas com o pessoal absorvem 54,6% do total, seguindo-se a aquisio de bens e servios com um peso de 20,3% e a aquisio de bens de capital com 10,8%.

Quadro IV.6.4.Ministrio da Defesa Nacional Despesa Ajustada por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR P006 DEFESA Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao Geral - Investigao cientfica de carcter geral Defesa Nacional - Administrao e regulamentao - Investigao - Foras Armadas - Cooperao militar externa Segurana e ordem pblicas - Proteco civil e luta contra incndios Educao - Estabelecimentos de ensino no superior - Ensino superior Sade - Hospitais e clnicas Segurana e aco social - Segurana social - Aco social Servios culturais, recreativos e religiosos - Cultura Indstria e energia - Indstrias transformadoras Outras funes econmicas - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 1,8 2,0 2,5 53,0 1,3 26,8 14,0 2.222,9 2.216,0 2.212,2 0,1 2,4 0,1 1,2 0,6 100,0 62,1 2,8 1,7 2,2 0,1 0,1 1,2 0,1 222,0 9,0 1.818,6 6,2 10,0 0,4 81,8 0,3 Oramento de 2012 Estrutura 2012(%)

2,3 0,1

0,1 0,0

No P006 Defesa a medida mais expressiva a relativa s Foras Armadas representando 81,8% da despesa total.

IV.7. Ministrio da Administrao Interna

IV.7.1. Polticas
Um dos objetivos primordiais do Governo para a presente legislatura o de garantir a mdio prazo a reorganizao das Foras de Segurana e a criao de dinmicas de interoperabilidade entre os servios do Ministrio da Administrao Interna (MAI), eliminando duplicao de competncias e redundncia de funes, numa lgica de eficincia, eficcia e aumento da resilincia organizacional. Em linha com estes objetivos e com a necessidade de ao mesmo tempo, devolver verdade ao oramento, adotado um conjunto de medidas estratgicas e estruturais de longo prazo, por forma a garantir ganhos de eficincia com reflexo prioritrio na vertente operacional.

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

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Nesta dinmica de mudana deu-se inicio a um conjunto de medidas, com impacto significativo ao nvel de racionalizao dos recursos, sendo expectvel que se verifique um impacto positivo anual. Assim, a consolidao oramental j iniciada promover a conteno da despesa e do desperdcio, a rentabilizao dos recursos disponveis e a racionalizao dos servios, com o objetivo ltimo de assegurar a defesa dos cidados e da estabilidade e paz sociais, como pilares fundamentais para o desenvolvimento e crescimento econmicos. Neste contexto, e tendo em conta os compromissos nacionais e internacionais assumidos pelo Governo Portugus, o MAI prope-se, em 2012, levar a cabo um conjunto de medidas estratgicas transversais: Iniciar o programa de integrao dos subsistemas de sade das foras de segurana no Sistema Nacional de Sade, com a previso de impactos positivos progressivos; Implementar um plano estratgico e operacional para o inter-relacionamento entre os organismos responsveis pela preveno e combate s situaes de emergncia e Servio 112, com impacto positivo j em 2012; Racionalizao da ocupao do espao, com a reafectao, especialmente a nvel distrital, de patrimnio prprio abandonando-se, sempre que possvel, a poltica de arrendamento de imveis; Diminuio da despesa com investimento, com um impacto positivo de 5,6 milhes de euros.

Ao nvel sectorial, o MAI ir implementar em 2012, as seguintes medidas operacionais: Gabinetes Governamentais, Servios Centrais e Distritais: racionalizao dos servios com a eliminao de 21 entidades e um impacto na ordem dos 4 milhes de euros; implementao de um modelo de gesto de servios partilhados com a criao de economias de escala; Foras de Segurana: reorganizao interna das Foras e Servios de Segurana, com vista melhoria da eficincia operacional; reforo da cooperao entre as foras de segurana, incentivando a partilha de informaes; consolidao dos esforos de construo, remodelao e concluso de instalaes e infraestruturas das foras de segurana, com o objetivo de melhorar as condies de trabalho proporcionando meios acrescidos de funcionamento, com eficcia e eficincia financeira; reforo do controlo das fontes de perigo estabilidade social atravs de aes sistemticas; Segurana Rodoviria: Incremento da fiscalizao no quadro contraordenacional; melhoria contnua dos indicadores de sinistralidade rodoviria; avaliao dos sistemas existentes; dinamizao da cooperao com instituies da sociedade civil; Sistema de Proteo Civil: dinamizao da interoperabilidade nos domnios da emergncia e segurana; avaliao do dispositivo disponvel para o desempenho dos corpos de bombeiro.

IV.7.2. Oramento
A despesa total consolidada do ministrio em 2012 de 1978 M, o que representa uma diminuio de 4,5% face estimativa de 2011.

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Quadro IV.7.1. Ministrio da Administrao Interna Despesa Total Consolidada

(milhes de euros)
2011 Estimativa Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Encargos com a Sade Penses de Reserva 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 2.012,5 1.956,0 1.738,0 1.448,3 289,7 106,3 183,5 218,0 56,5 51,4 5,2 137,9 79,9 2.070,5 2.063,4 2012 Oramento 1.869,5 1.780,2 1.553,8 1.331,4 222,4 60,6 161,8 226,4 89,3 80,2 9,2 151,9 44,3 87,9 1.977,8 1.969,9 Variao (%) -7,1 -9,0 -10,6 -8,1 -23,2 -43,0 -11,8 3,8 58,1 56,1 77,6 10,1 10,0 -4,5 Estrutura 2012 (%) 90,5 86,2 75,2 64,5 10,8 2,9 7,8 11,0 4,3 3,9 0,4 7,4 2,1

Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 7,1 0,0 7,9 0,0

A despesa do subsector Estado apresenta um decrscimo de 7,1%, devido essencialmente poltica de conteno oramental, nomeadamente, nos encargos com o pessoal e nas Dotaes Especficas. As despesas de funcionamento diminuem 9,0%, devido reorganizao interna nas foras de segurana e integrao dos subsistemas de sade das foras de segurana no Servio Nacional de Sade. Esta ltima induz uma reduo expressiva de 43% nos Encargos com a Sade, refletindo esforo de consolidao oramental. Quadro IV.7.2. Ministrio da Administrao Interna - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 7,1 0,0 0 0 7,9 0,0 0 0 0 0 0 0 7,9 0,0 137,9 0,0 137,9 137,9 130,8 Receitas Gerais 78,9 0,0 78,9 78,9 78,9 Receitas Prprias Oramento de 2012 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 71,9 1,1 0,0 44,3 0,0 0,0 116,2 1,1 0,0 116,2 108,3 1,1 1,1 0,0 0,0 Outras Fontes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Variao (%) 10,1 42,2 42,2 43,9

Total 151,9 44,3 196,2 196,2 188,3

O subsector dos servios e fundos autnomos regista um crescimento de 42,2%, justificado pela integrao da Empresa dos Meios Areos, S.A. no universo. Excluindo a EPR o aumento de despesa de 10,1% justificado sobretudo pela Autoridade Nacional de Proteo Civil e Servios Sociais da GNR. A poltica de proteo civil, sobretudo nos meios areos utilizados pela Autoridade Nacional de Proteo Civil, bem como nos meios necessrios ao combate e preveno de incndios, justificam a maioria da despesa da EPR.

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

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Quadro IV.7.3. Ministrio da Administrao Interna Despesa por Classificao Econmica

(milhes de euros)
Oramento de 2012 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Activos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFECTIVA 1.854,2 1.869,5 151,3 144,0 44,3 44,3 195,6 188,3 1.869,5 151,9 44,3 196,2 1.977,8 1.961,9 1.969,9 100,0 1.792,9 1.413,0 242,3 0,0 95,2 87,3 2,6 0,0 42,3 76,7 63,4 13,3 0,6 12,7 139,1 11,2 58,2 0,0 67,8 0,0 0,6 0,0 2,0 12,8 4,5 0,4 0,0 0,0 7,9 0,0 EPR 44,3 4,6 30,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 9,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 183,4 15,7 88,3 0,0 67,8 0,6 0,0 11,6 12,8 4,5 0,4 0,0 0,0 7,9 0,0 12,7 7,9 0,0 Total Consolidado 1.888,9 1.428,7 330,6 0,0 75,7 3,2 0,0 53,9 88,9 67,9 13,0 95,5 72,2 16,7 0,0 3,8 0,0 0,2 0,0 2,7 4,5 3,4 0,7 0,0 0,6 0,4 0,0 Estrutura 2012 (%)

A estrutura da despesa total consolidada, por classificao econmica mostra que as despesas com pessoal e a aquisio de bens e servios absorvem respetivamente 72,2% e 16,7% dos recursos de 2012. Das transferncias internas num total de 88 M, a maior parte corresponde transferncia do subsector Estado para a Autoridade Nacional de Proteo Civil que totaliza 79 M.

Quadro IV.7.4. Ministrio da Administrao Interna - Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR P007 - SEGURANA INTERNA Servios Gerais da Administrao Pblica - Cooperao Econmica Externa Segurana e Ordem Pblicas - Administrao e Regulamentao - Foras de Segurana - Proteco Civil e Luta Contra Incndios Educao - Estabelecimentos de Ensino no Superior - Estabelecimentos de Ensino Superior Sade - Servios Individuais de Sade Segurana e Aco Social - Aco Social Outras Funes - Diversas no Especificadas DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 7,9 0,0 Oramento de 2012 Estrutura 2012(%)

2,8 126,5 1.553,4 250,2 17,4 7,4 79,6 24,9 3,6 2.065,7 1.977,8 1.969,9

0,1 6,1 75,2 12,1 0,8 0,4 3,9 1,2 0,2 100,0

No programa 007 Segurana Interna, a medida Foras de Segurana a mais representativa do Ministrio, com 1.553 M da despesa prevista para 2012, absorvendo 75,2% do total da despesa, seguindo-se as medidas Proteo civil e luta contra incndios e Administrao e Regulamentao que representam respetivamente 12,1% e 6,1%.

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RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

IV.8. Ministrio da Justia

IV.8.1. Polticas
Em 2012, o Governo continuar a reforar o sistema de Justia enquanto pilar fundamental do Estado de Direito. As aes a desenvolver tero como prioridades estratgicas: a melhoria da qualidade do Estado de Direito, o reforo da Cidadania, a dignificao da Justia e dos seus agentes, bem como a agilizao dos sistemas processuais, envolvendo os diferentes rgos de soberania, operadores judicirios e respetivas instituies e a sociedade. Este esforo assumir particular importncia no contexto econmico atual, constituindo um dos vetores da agenda de transformao da economia portuguesa. No mbito da PREMAC, o Ministrio da Justia reduzir em 21% as suas estruturas orgnicas e em 33% o nmero de dirigentes superiores de servios e organismos. Esta reduo enquadrada por uma nova orientao estrutural para o Ministrio da Justia, assente numa reestruturao profunda dos respetivos servios e organismos. Deste modo, as atribuies dos servios e organismos sero revistas no sentido de obter um reforo ao nvel do planeamento estratgico, e particularmente do legislativo; da centralizao da gesto financeira e administrativa; da gesto integrada dos recursos tecnolgicos e dos sistemas de informao; e da gesto dos recursos humanos. Com esta reorganizao, prev-se uma reduo de despesas superior a 1 milho de euros. Neste contexto, em 2012 o Governo ir pr em prtica as seguintes medidas: Reforma do Cdigo de Processo Civil (Comisso da Reforma do Processo Civil), criando-se um novo paradigma para a ao declarativa e para a ao executiva, implementando-se medidas de simplificao processual, apostando-se na desformalizao de procedimentos, na oralidade processual e na limitao das questes processuais relevantes, de modo a tornar o processo mais clere, eficaz e compreensvel pelas partes; Reviso do Cdigo Penal e do Cdigo de Processo Penal, investindo-se na credibilizao da justia criminal, nas garantias dos direitos dos cidados e no reforo do estatuto penal das vtimas, consagrando-se novos direitos de informao, apoio e interveno no processo e eliminando-se expedientes dilatrios; Reviso do Cdigo do Processo dos Tribunais Administrativos e Fiscais, designadamente no que respeita sua harmonizao com o Cdigo do Procedimento Administrativo e execuo de sentenas; Alterao do Cdigo de Insolvncia e de Recuperao de Empresas, redefinindo-se as prioridades dos credores no sentido de decises rpidas que, sem anular a defesa dos interesses do Estado e dos trabalhadores, permitam contribuir para a acelerao da recuperao econmica dos ativos; Reviso do Regime de Acesso ao Direito; Reavaliao do modelo de Mapa Judicirio, assente em centralidades territoriais reconhecidas pelos cidados e numa nova matriz de distribuio da oferta judiciria; Reviso dos Estatutos das Magistraturas, reforando-se a respetiva independncia e autonomia; Combate ao crime econmico, incluindo a corrupo; Revitalizao do Centro de Estudos Judicirios como entidade referencial vocacionada para recrutamento e formao dos Magistrados e de outros operadores de justia;

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Reviso do Regulamento das Custas Processuais com vista uniformizao e padronizao do regime a todos os processos pendentes, estando previsto um aumento de receita na ordem dos 10 milhes de euros;

Criao de um Plano para a Justia na Sociedade de Informao; Investimento na justia de proximidade e nos mecanismos de auto composio dos litgios, designadamente nos meios de resoluo alternativa: mediao, conciliao e arbitragem;

Reviso da legislao sobre arbitragem voluntria; Reviso da legislao sobre mediao e julgados de paz; Regulamentao do artigo 17. do Decreto-Lei n. 226/2008, de 20 de novembro, referente Comisso de Fiscalizao de Centro de Arbitragem da Ao Executiva;

Alterao ao Cdigo de Registo Comercial, ao Registo Nacional das Pessoas Coletivas e ao Regime Jurdico dos Procedimentos Administrativos de Dissoluo e de Liquidao de Entidades Comerciais, prevendo-se um aumento de receita na ordem dos 0,8 milhes de euros;

Alteraes ao Regime da Informao Empresarial Simplificada, estando previsto um aumento de receita superior a 3 milhes de euros;

Alterao Portaria n. 1098/2008, de 30 de setembro, relativa s taxas do Instituto Nacional da Propriedade Industrial referentes ao pagamento das anuidades da patente nacional e s de registo e de renovao dos sinais distintivos do comrcio, com particular incidncia da marca nacional, prevendo-se um aumento de receita de 1 milho de euros;

Alteraes ao Regulamento Emolumentar dos Registos e do Notariado, prevendo-se um aumento de receita na ordem dos 5 milhes de euros;

Criao de balces de atendimento dos servios de registos competentes para a titulao e regularizao da situao registral dos prdios sitos em reas onde decorram essas operaes;

Criao de regras simplificadoras de harmonizao dos dados cadastrais, das inscries matriciais, dos ttulos do registo e, ainda, possibilidade de recurso a tribunais arbitrais e julgados de paz para dirimir, de forma mais clere, os conflitos relacionados com a demarcao e titularidade dos prdios;

Instituio de um processo especial de regularizao dos bens pertencentes ao domnio privado do Estado e dos Institutos Pblicos, bem como de um procedimento de justificao destinado a suprir a falta de ttulo comprovativo do direito sobre o imvel em causa, ambos a cargo dos servios de registo competentes para a prtica de atos de registo predial e tramitados, preferencialmente, em plataforma eletrnica especialmente criada e adaptada para o efeito. Com o registo de cerca de 10.000 imveis do Estado e de Institutos Pblicos, prev-se um aumento de receita de 0,75 milhes de euros;

Alterao do Cdigo do Registo Comercial e ao Regulamento do Registo Comercial na parte referente ao registo de quotas. Com esta medida, prev-se a realizao de cerca de 23 mil registos on-line, de que resultar um aumento de receita de 2 milhes de euros;

Alterao do Registo de Propriedade Automvel tendo como objetivo a adequao das trocas de informao no mbito do registo automvel, no quadro das Decises de Prm;

Regulamentao do Decreto-Lei n. 60/2011, de 6 de maio, relativo Rede Nacional de Centros de Arbitragem Institucionalizada;

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Reviso da poltica de ocupao de espaos do Ministrio da Justia, no sentido de minimizao dos custos, sem prejuzo da sua adequao aos fins em vista (reviso dos contratos de arrendamento, denncia de contratos em espaos desnecessrios, plena ocupao dos espaos disponveis, entre outros);

Redefinio de prioridades na poltica de investimentos do Ministrio da Justia, no sentido de os reduzir ao comportvel pelas disponibilidades financeiras previstas: substituio de obras novas por obras de aproveitamento de instalaes existentes, realizao de obras de reabilitao;

Reviso da poltica de gesto do parque automvel do Ministrio da Justia, no sentido de minimizar os custos operacionais (consumos de combustveis, despesas de manuteno, entre outros).

IV.8.2. Oramento
O total da despesa consolidada do Ministrio ascende a 1407 M, o que representa uma diminuio de 8,7% (- 134,8 M), face estimativa de 2011. Quadro IV.8.1. Ministrio da Justia - Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2011 Estimativa Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 796,6 1.541,8 1.541,8 1.589,3 1.551,1 829,5 721,6 38,2 10,5 27,7 749,1 332,0 1.407,0 1.407,0 2012 Oramento 1.180,4 1154,5 659,5 495,0 25,9 9,7 16,2 558,6 -58,3 -8,7 Variao (%) -25,7 -25,6 -20,5 -31,4 -32,2 -7,6 -41,5 -25,4 Estrutura 2012 (%) 67,9 66,4 37,9 28,5 1,5 0,6 0,9 32,1

Esta diminuio traduz a poltica de conteno oramental implementada em 2012, designadamente o impacto do PREMAC, da gesto centralizada de estruturas e de equipamentos, otimizao da ocupao de espaos e reduo de custos operacionais. Com este conjunto de medidas espera-se aumentar a eficincia do processo judicial e garantir a sustentabilidade do oramento da justia. O subsector Estado apresenta uma diminuio da despesa em 25,7%, maioritariamente financiado por receita geral do Estado. As suas receitas prprias decorrentes da atividade do ministrio, provenientes de taxas de justia e de registo, devero continuar a reduzir em 2012. Todavia, esto previstas revises em vrios regulamentos que incidem sobre a atividade do sector designadamente dos Regulamentos das Custas Processuais, Emolumentar dos Registos e do Notariado, do Regime de Informao Empresarial Simplificada, do Registo Comercial e da receita proveniente da emisso de passaportes, esperando-se que estas medidas conduzam melhoria da sustentabilidade financeira do sector.

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A despesa de Investimento no Estado ascende a 25,9M, registando uma diminuio de 32,2%,verificando-se um menor recurso ao financiamento comunitrio uma vez que em 2011 se encontram em fase de concluso projetos com elevada componente comunitria, como sejam os projetos REGIS e Carto do Cidado. Quadro IV.8.2. Ministrio da Justia - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 749,1 1,0 748,1 748,1 0,0 0,0 549,3 549,3 0,4 0,4 749,1 0,0 Receitas Gerais 0,0 549,3 Receitas Prprias 549,3 0,4 Oramento de 2012 FinanciaTransfern mento cias das AP Comunitrio 0,4 8,9 8,8 0,1 0,1 0,0 0,0 8,9 0,0 Outras Fontes 0,0 558,6 8,8 549,8 549,8 Total 558,6 -25,4 780,0 -26,5 -26,5 Variao (%)

-25,4

A despesa consolidada do subsector dos servios e fundos autnomos, composto pelo Instituto de Gesto Financeira e de Infraestruturas da Justia, I.P, pelo Instituto Nacional de Medicina Legal, I.P. e pelo Instituto Nacional da Propriedade Industrial, I.P., totaliza 549,8 M, traduzindo um decrscimo de 198,3 M face a 2011 (menos 26,5%). Esta evoluo reflete a diminuio da capacidade de autofinanciamento do Instituto de Gesto Financeira e de Infraestruturas da Justia, I.P., entidade responsvel pela gesto unificada dos recursos financeiros do Ministrio da Justia, traduzindo uma reduo nas transferncias correntes para os servios integrados do Estado. Ao nvel do investimento mantm-se os projetos prioritrios, designadamente a construo do edifcio para a Diretoria Nacional da Polcia Judiciria e a construo e beneficiao de vrios estabelecimentos prisionais. Quadro IV.8.3. Ministrio da Justia - Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento de 2012 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS 1.178,4 DESPESA EFECTIVA 1.180,4 554,0 558,6 0,0 0,0 552,0 558,6 1.180,4 32,1 33,3 33,3 2,0 1.147,1 908,8 198,2 8,0 SFA SFA 479,0 19,3 107,3 340,2 329,3 4,6 0,6 11,6 79,6 76,9 2,7 2,7 558,6 0,0 0,0 EPR 0,0 Total 479,0 19,3 107,3 340,2 329,3 6,6 0,6 11,6 79,6 76,9 2,7 2,7 558,6 1.407,0 1.398,4 1.407,0 100,0 8,6 0,6 43,7 110,2 110,2 0,0 Total Consolidado 1.296,8 928,1 305,5 18,9 Estrutura 2012 (%) 92,2 66,0 21,7 1,3 0,0 0,6 0,0 3,1 7,8 7,8 0,0 0,0

A estrutura da despesa consolidada por classificao econmica mostra que 66% da despesa se encontra afeta a despesas com pessoal e aquisio de bens e servios. O elevado montante das transferncias correntes intrassectoriais reflete a forma de gesto financeira do ministrio, sendo os recursos concentrados no Instituto de Gesto Financeira e de Infraestruturas da Justia, IP, que se encarrega da sua distribuio para os servios integrados do ministrio, bem como para os Tribunais Superiores, no includos neste ministrio.

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Quadro IV.8.4. Ministrio da Justia - Despesa por Medidas dos Programas

(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR P008-JUSTIA Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral Segurana e ordem publicas - Administrao e regulamentao - Investigao - Sistema judicirio - Sistema prisional, de reinsero social e de menores Outras funes econmicas - Administrao e regulamentao - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 17,4 9,3 1739,0 1407,0 1407,0 1,0 0,5 100,0 740,8 145,1 560,3 263,5 42,6 8,3 32,2 15,2 2,6 0,1 Oramento de 2012 Estrutura 2012 (%)

O programa oramental 008- Justia, apresenta os recursos concentrados nos encargos associados s Medidas Segurana e Ordem Pblicas Administrao e Regulamentao (42,6%), Sistema Judicirio (32,2%) e Sistema prisional, de reinsero social e de menores (15,2%).

IV.9. Ministrio da Economia e do Emprego

IV.9.1. Polticas
A ao do Ministrio da Economia e Emprego (MEE) visa a definio e implementao de polticas pblicas que promovam o crescimento econmico, o emprego e a liberdade dos agentes econmicos, atuando ao nvel dos incentivos econmicos num contexto global. Para tal, o MEE possui ferramentas sectoriais ao nvel das polticas de competitividade e inovao, da concorrncia e regulao, dos transportes e obras pblicas, da energia, do emprego, do desenvolvimento regional e do turismo. Contudo, o atual elevado valor do dfice oramental limita o crescimento econmico, comprometendo a capacidade do Governo em canalizar recursos financeiros para a execuo de polticas econmicas e sociais. Por este motivo imperativo que se imponham medidas que promovam o equilbrio oramental, com particular incidncia na reduo da despesa do Estado. O MEE identificou aes a tomar neste sentido, entre elas a reestruturao orgnica do Ministrio, inserida no mbito do PREMAC, e que tem como principais objetivos a reviso das funes exercidas diretamente pelo Ministrio e a reorganizao dos Organismos tutelados alinhado com as funes definidas. Mais concretamente, o Ministrio da Economia e do Emprego vai extinguir um total de 24 entidades (reduo em 39%, de 61 para 37) e 495 lugares de dirigentes (reduo em 39%, de 1.264 para 769), no sendo contabilizados para estes nmeros extines realizadas em Organismos partilhados.

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Financiamento das empresas e estmulo ao investimento

No contexto atual de dificuldade de financiamento da economia, crucial promover a liquidez e a solvabilidade do tecido empresarial de modo a reforar as condies financeiras de empresas com viabilidade econmica. Pretende-se promover um contexto adequado acelerao do crescimento econmico, da consolidao, reestruturao e criao de empresas, potenciando a renovao do tecido empresarial nacional. O Governo pretende tambm melhorar as condies de financiamento das empresas atravs da reduo dos atrasos de pagamento aos seus fornecedores, da flexibilizao e melhor acessibilidade aos instrumentos de financiamento existentes, da reforma do capital de risco pblico e do estmulo ao capital de risco privado. Est ainda previsto em 2012 o lanamento de um Programa de Apoio Revitalizao de Empresas. O Governo pretende ainda reforar a captao de novos investidores e de investimentos de empresas j existentes, nomeadamente os que contribuam para a modernizao e reestruturao do tecido industrial. Para tal, procurar promover um ambiente favorvel ao investimento, eliminando ou reduzindo custos de contexto e simplificando processos de licenciamento.

Competitividade, empreendedorismo e inovao

Relativamente internacionalizao das empresas portuguesas, pretende-se promover aes que levem ao aumento significativo das exportaes nacionais, designadamente atravs do fomento de aes de promoo de Portugal no exterior, da certificao de PME como empresas com potencial exportador (Passaporte para a exportao), da criao de uma rede de contactos baseada nos portugueses residentes no estrangeiro e do apoio aos sectores tradicionais, atravs de uma estratgia de diferenciao via plos de competitividade/clusters e associaes sectoriais. Procurar-se- ainda incentivar as grandes empresas j internacionalizadas a envolver no processo de internacionalizao as suas fornecedoras e outras PME nacionais, promovendo a criao de redes de cooperao nacionais e internacionais. Ainda no mbito da competitividade da indstria, comrcio e servios, sero implementadas diversas medidas, tais como a Iniciativa + Portugal, que visa promover a valorizao de produtos nacionais, a reviso dos mecanismos de recuperao de empresas em situao difcil, bem como a reviso global do sistema de formao de preos de medicamentos. Ao nvel do empreendedorismo e da inovao, prioridade do Governo o reforo da capacidade de inovar e de transformar a investigao aplicada em valor econmico, estimulando o trabalho em rede (universidades, centros de investigao, incubadoras e empresas). Esta uma das prioridades endereadas no programa +Empreendedorismo, +Inovao que se centra tambm na criao de condies favorveis ao empreendedorismo e no reforo de competncias nestas reas. Ser tambm promovido um modelo integrado de relacionamento com o Estado, focado em servir as empresas na lgica de cliente e capaz de as acompanhar ao longo de todo o seu ciclo de vida. Pretende-se igualmente reforar as competncias em I&D no tecido empresarial portugus, promover polticas de apoio internacionalizao dos resultados de I&D nacional e implementar aes de internacionalizao do Mobi.E.

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Desenvolvimento regional
Com o objetivo de fomentar o desenvolvimento regional, est prevista a atuao em vrias vertentes. Em primeiro lugar, o Governo promover uma poltica de valorizao do territrio e das suas potencialidades. Em segundo lugar, estabelecer-se-o medidas para aumentar a racionalidade, a coerncia e a eficcia das polticas pblicas orientadas para o desenvolvimento regional. Em terceiro lugar, assegurar-se- a execuo na plenitude e com rigor das verbas nos Programas Operacionais do QREN, em coerncia com as prioridades estratgicas e operacionais. Em quarto lugar, promover-se- uma reprogramao estratgica do QREN, a concluir no primeiro trimestre de 2012, orientada para a otimizao da utilizao dos recursos disponveis atravs dos Programas Operacionais. Finalmente pretende-se preparar e negociar, em 2012, o prximo perodo de programao financeira da UE 2014-2020. Adicionalmente, procurar-se- facilitar a regenerao e o fortalecimento do tecido empresarial numa perspetiva regional, nomeadamente atravs do apoio ao desenvolvimento de clusters e da captao de investimentos estruturantes.

Defesa do consumidor
O Governo ir promover a proteo dos direitos dos consumidores, reforando a informao, a sensibilizao e o aconselhamento dos mesmos, com enfoque nos grupos vulnerveis e nos sectores de atividade que assumem maior importncia, assegurando simultaneamente a resposta e o encaminhamento das suas reclamaes e pedidos, designadamente para os mecanismos de resoluo de litgios. Adicionalmente, o Governo coordenar a cooperao entre as entidades pblicas (incluindo os municpios) e privadas, no quadro do Sistema de Defesa do Consumidor, promovendo a discusso conjunta de medidas e de iniciativas. Ser reforada a interveno dos servios pblicos de forma a aumentar a preveno, fiscalizao e sano de prticas abusivas das empresas e a promover uma atuao mais clere e eficaz nos domnios da publicidade e da segurana de produtos.

Emprego e mercado de trabalho

Em 2012, o Governo promover uma poltica que fomente a criao de emprego, combata o desemprego, diminua a segmentao e a dualidade no mercado de trabalho e contribua para o aumento da produtividade e da competitividade das empresas. Estes objetivos sero atingidos respeitando o Memorando de Entendimento assinado com a Troika. Para contrariar o risco da deteriorao econmica, o Governo permitir a expanso do horrio de trabalho no setor privado em meia hora por dia durante a vigncia do Programa de Assistncia Econmica e Financeira. O nmero de feriados ser tambm reduzido, enquanto as datas de outros sero reajustadas. Estas medidas tm como objetivo reduzir os custos unitrios do trabalho, respondendo necessidade de recuperar a competitividade da nossa economia. Pretende-se tambm, em 2012, reformular o sistema de compensaes por cessao do contrato de trabalho alinhando Portugal com a mdia das compensaes dos restantes pases da UE. O Governo ir, tambm, tomar medidas com vista implementao do Fundo de Compensao de Trabalho (FCT). Sero tambm introduzidas alteraes ao regime do despedimento com o objetivo de reduzir a segmentao no mercado de trabalho. Ser ajustada a possibilidade de despedimento por inadaptao.

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Em caso de despedimento por extino do posto de trabalho ser removido o critrio de antiguidade na escolha dos trabalhadores e ser eliminada a obrigatoriedade de transferncia para um posto de trabalho compatvel. Pretende-se ainda reformar a legislao laboral sobre o tempo de trabalho e adotar um sistema de Banco de Horas, que permita ao empregador, em mtuo acordo com o trabalhador, alterar a carga horria de maneira a flexibilizar a resposta da empresa s exigncias do mercado. Ser igualmente modificado o regime da reduo do perodo normal de trabalho ou suspenso do contrato de trabalho em situao de crise empresarial, visando a reduo dos prazos de deciso por parte do empregador, a possibilidade de renovao da medida, a exigncia de que a empresa tenha a sua situao fiscal regularizada e a proibio de cessao de contratos de trabalho durante a aplicao da medida e num determinado perodo de tempo subsequente. Pretende-se a aproximao do regime do trabalho suplementar aos restantes pases da UE, mediante a eliminao do descanso compensatrio e a reduo para metade da retribuio do trabalho suplementar. Com o objetivo de promover o aumento de competitividade das empresas portuguesas e o alinhamento do crescimento dos salrios com o crescimento da competitividade, sero definidos critrios que garantam a representatividade das partes que negoceiem acordos coletivos passiveis de extenso e que promovam a competitividade das empresas no abrangidas pelo acordo. A nvel laboral, prev-se igualmente o reforo da interveno da comisso de trabalhadores na regulao das condies de trabalho, permitindo que as associaes sindicais deleguem nas comisses de trabalhadores a celebrao de convenes coletivas. Os contratos coletivos podero estabelecer que matrias como a mobilidade geogrfica e funcional, a organizao do tempo de trabalho e a retribuio sejam reguladas por outro instrumento de regulamentao coletiva de trabalho negocial. Sero ainda reforadas as polticas ativas de emprego de forma a melhorar as condies de empregabilidade dos jovens e outros grupos desfavorecidos, nomeadamente os desempregados de mdia e longa durao, atravs de estmulos financeiros s empresas que contratem e prestem formao profissional a estes trabalhadores. Ser restruturada a rede de centros de emprego, afetando mais recursos humanos ao atendimento direto dos utentes. Ser criado um sistema de monitorizao e acompanhamento contnuo das medidas de qualificao e formao profissional. Finalmente, procurar-se- reduzir as restries desnecessrias de acesso e exerccio a profisses regulamentadas. Este processo permitir o aumento da competitividade em vrias profisses reguladas que contam atualmente com um grau de proteo demasiado elevado e so ao mesmo tempo sobrecarregadas com processos burocrticos.

Poltica energtica e de recursos geolgicos

Um dos objetivos do Governo para 2012 assenta na elaborao de uma nova poltica energtica, mais equilibrada e sustentvel, revendo os objetivos da Estratgia Nacional para a Energia. Esta nova poltica visa garantir a sustentabilidade econmica do sistema por forma a colocar o sector energtico ao servio da economia sem colocar em causa os objetivos de sustentabilidade ambiental, reforar a segurana no abastecimento e a reduo da dependncia energtica do exterior e promover a reduo no consumo do pas aumentando os nveis de eficincia energtica.

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RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

Em 2012, no mbito das medidas que constam no Memorando de Entendimento celebrado com a Troika, destaca-se no dia 1 de julho o incio da liberalizao dos restantes segmentos regulados no sector da eletricidade e do gs, as quais sero acompanhadas de medidas necessrias j tomadas em 2011 referentes proteo dos consumidores mais vulnerveis. O Governo promover uma poltica de reduo da dependncia energtica face ao exterior, apostando fortemente na eficincia energtica, por forma a colocar a energia ao servio da economia e das comunidades. Neste sentido, ser feita uma reavaliao de novos investimentos ao nvel das energias renovveis ainda durante o ano de 2011, devendo estas continuar a ter um papel relevante no sector energtico, desde que sejam competitivas. No mbito da promoo da eficincia energtica na Administrao Pblica destacam-se a revitalizao das empresas de servios energticos (ESCOs), a implementao efetiva do programa Eco.AP, com o objetivo de aumentar em 30% a eficincia energtica na Administrao pblica no horizonte de 2020, e ainda o reforo das medidas de eficincia energtica no sector residencial, nos transportes e na iluminao pblica. Os programas e medidas referidos sero estabelecidos entre o final do ltimo trimestre de 2011 e o 1. trimestre de 2012. No incio do 1. trimestre de 2012 ser apresentada uma Estratgia Nacional para os Recursos Geolgicos que estabelea uma estratgia de financiamento para a dinamizao da fase de prospeo e atrao de investimento estrangeiro para explorao e que promova o crescimento sustentado do sector, o aumento das exportaes e a criao de emprego.

Transportes e Infraestruturas
No mbito dos compromissos assumidos no Memorando de Entendimento, o Governo definiu como vetores prioritrios de atuao para 2012 a nvel dos transportes a introduo de reformas estruturais com vista viabilizao financeira do Sector Empresarial do Estado na rea dos transportes, o desenvolvimento de polticas de promoo da mobilidade de pessoas e bens, bem como de coeso, e a reviso do papel do Estado na explorao de servios de transporte. Neste contexto, dar-se- execuo a uma poltica de racionalizao da funo acionista do Estado nas empresas de transporte por si detidas, adequando os seus modelos s melhores prticas de mercado e dotando-as de condies de operabilidade adequadas. Assim, merece nota de destaque o objetivo assumido de assegurar o seu equilbrio operacional at ao final de 2012, reduzindo drasticamente o envolvimento do Estado e do sector bancrio na subsidiao da operao, sem colocar em causa a mobilidade dos cidados que dependem deste servio pblico. O Governo ir proceder reorganizao do sistema aeroporturio e definio do modelo de privatizao da ANA, articulando-o com o modelo de privatizao da TAP. A privatizao da ANA e da TAP devero ser concretizadas at ao final de 2012. No sector porturio, o Governo definiu como prioridade a integrao dos portos no sistema global de logstica e transportes, melhorando a atratividade dos portos portugueses e aumentando a competitividade das exportaes. Entre as polticas prioritrias encontram-se tambm a redefinio do modelo de governao dos Portos Nacionais e reviso do quadro jurdico que rege o trabalho porturio, que, de acordo com o calendrio definido pelo Memorando de Entendimento, estar definida at ao final de 2011 com vista entrada em vigor da legislao no incio do prximo ano.

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No sector ferrovirio, iremos assistir implementao das medidas do pacote ferrovirio estabelecidas pelo Memorando de Entendimento. Entre as medidas previstas encontra-se a privatizao da CP Carga, que dever ser realizada at ao final de 2012. Mais, o estmulo s exportaes por ferrovia pela reduo dos custos de contexto levar o Estado a promover investimentos que melhorem a competitividade dos nossos produtos e que, em concertao com Espanha e a Unio Europeia, possibilite o seu livre trnsito no espao europeu. Estes investimentos, prioritariamente vocacionados para as sinergias com a atividade porturia e logstica, sero desenvolvidos no novo contexto de aumento da comparticipao europeia em projetos transeuropeus, permitindo a minimizao da comparticipao nacional, fator determinante para que os mesmos sejam realizveis. No sector das comunicaes, o Governo ir tomar medidas que permitam melhorar o funcionamento do mercado, reforando a concorrncia e promovendo a sua eficincia. No sector postal e na sequncia da transposio da terceira diretiva postal, o Governo definiu como prioridades para o sector a implementao de polticas com vista liberalizao do mercado e a preparao da privatizao dos CTT, que ser realizada at ao fim de 2012. No sector das telecomunicaes eletrnicas, o Governo continuar a introduo de polticas para reforo da concorrncia no sector, merecendo particular destaque a introduo da quarta gerao mvel no mercado.

Turismo
Em 2012, o Governo pretende redefinir a estratgica nacional para o turismo, de forma a estimular o crescimento da procura, de orientao qualitativa, e a garantir o aumento da competitividade das empresas, intervindo nas suas necessidades conjunturais e permitindo-lhes responder s transformaes de mercado. Pretende-se assim garantir uma dinmica de crescimento dos mercados estratgicos, com especial enfoque na Alemanha, e desenvolver aes estratgicas nos mercados emergentes e de potencial crescimento, como os de Leste, a China e a ndia. Neste sentido, ser promovida a afirmao da marca Portugal e das marcas regionais, bem como da oferta de produtos e servios nos mercados interno e externo, designadamente atravs da implementao de estratgias que potenciem uma promoo mais assertiva, um forte desenvolvimento dos canais online e uma concentrao de investimento nos eventos de grande projeo internacional, procurando garantir uma mais eficaz articulao entre promoo e comercializao. O Governo apostar na qualificao e diversificao da oferta, desenvolvendo um conjunto de iniciativas para promover o aumento de atributos nas temticas culturais, do design, da arquitetura, da religiosidade, do mar, da natureza e do ambiente, entre outras, enquanto produto ou complemento. Apostar-se- ainda na articulao e alinhamento da estratgia do Governo noutros sectores, como a cultura, o ambiente, o comrcio, os recursos humanos, o ordenamento do territrio, entre outros, no sentido de permitir a abordagem de novos segmentos de procura, nomeadamente o turismo snior, religioso, emigrantes ou sade, garantindo o incremento do grau de satisfao dos turistas. Ser realizada uma adequao dos instrumentos financeiros de apoio situao econmica e financeira, para que estes sejam efetivos motores de desenvolvimento econmico do turismo. Pretende-se ainda proceder reestruturao da orgnica regional do turismo e otimizar a ao reguladora neste sector.

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IV.9.2. Oramento
Em 2012, o total da despesa consolidada do Ministrio da Economia e do Emprego ascende a 6.056 M. Quadro IV.9.1. Ministrio da Economia e do Emprego - Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2011 Estimativa Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 867,2 417,7 1.445,1 301,1 168,5 107,5 61,0 132,5 123,5 9,0 2.347,0 118,2 2.529,8 1.662,6 2012 Oramento 228,8 146,2 86,9 59,2 82,7 76,0 6,6 1.894,0 4.125,5 192,4 6.055,9 4.193,1 Variao (%) -24,0 -13,3 -19,2 -2,9 -37,6 -38,4 -26,4 -19,3 62,8 139,4 Estrutura 2012 (%) 3,7 2,3 1,4 0,9 1,3 1,2 0,1 30,3 66,0 -

Face ao ano anterior, a despesa consolidada regista um crescimento de 3.526 M, devido integrao no Oramento do Estado das EPR, que neste ministrio incluem as empresas pblicas Estradas de Portugal, SA, Metropolitano de Lisboa, EPE, Metro do Porto, SA e Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE. Considerando o universo anterior dos Servios e Fundos Autnomos, verifica-se uma diminuio acentuada da despesa em 2012 (453 M), face ao valor estimado para 2011. Esta reduo resulta da diminuio em 68 M das receitas gerais afetas a este ministrio. Esta situao extensvel ao subsector Estado, onde a reduo de 19,2%, resultante do decrscimo significativo das despesas de funcionamento financiadas por receitas gerais e do financiamento nacional de investimento, com uma diminuio de 38,4%. A despesa de funcionamento financiada por receitas consignadas totaliza 59 M, com um abatimento de 2,9% face a 2011, devido ao previsvel decrscimo de transferncias provenientes de outros organismos, embora compensado pelo crescimento dos reembolsos de fundos comunitrios, com destaque para os relacionados com o Fundo Social Europeu. Quadro IV.9.2. Ministrio da Economia e do Emprego - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 867,2 16,8 26,5 1,3 356,9 9,7 17,4 1.434,1 417,7 1.445,1 2.347,0 2.347,0 5,4 2.341,6 1.474,4 Receitas Gerais 72,0 72,0 72,0 55,2 Receitas Prprias Oramento de 2012 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 508,0 791,4 522,5 1.220,8 124,4 222,8 1.728,8 915,8 745,4 100,0 1.628,8 915,8 745,4 1.601,1 549,1 728,0 Outras Fontes Total 1.894,0 4.125,5 6.019,4 101,6 5.917,9 4.055,1 Variao (%) -19,3 156,5 152,7 175,0

2557,4 2.557,4 1,6 2.555,8 1.121,7

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O subsector dos servios e fundos autnomos, por fora do disposto na Lei do Enquadramento Oramental, passou em 2012 a incluir as EPR. Assim, o ministrio inclui 30 novas entidades, das quais 23 so Centros Protocolares de Gesto Participada financiados, maioritariamente, por verbas transferidas pelo Instituto do Emprego e Formao Profissional, que ascendem a 90 M, destinadas promoo de aes de formao em diversos sectores de atividade. No entanto, a maior fatia da despesa encontra-se concentrada nas empresas do sector dos transportes ferrovirios - o Metropolitano de Lisboa, EPE, o Metro do Porto, SA e a Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE, que, no seu conjunto, tm uma despesa de 2.205 M, e na Estradas de Portugal, SA, com 1.804 M. As EPR deste ministrio incluem ainda a FCM Fundao para as Comunicaes Mveis, a ENATUR Empresa Nacional de Turismo, SA e o SIEV Sistema de Identificao Eletrnica de Veculos, SA. Este subsector integra igualmente outros Organismos de grande relevncia oramental, de que se destacam: O Instituto do Emprego e Formao Profissional, com 917 M, utilizados em polticas ativas de emprego e formao profissional, que visam a melhoria da qualificao e a promoo do emprego e a melhoria da empregabilidade; O Instituto de Apoio s Pequenas e Mdias Empresas e Inovao, com 423 M, empregues, na sua maioria, na concesso de apoios reembolsveis a empresas no mbito do Programa Operacional Fatores de Competitividade, bem como em incentivos na rea de interveno do Fundo de Modernizao do Comrcio e do Fundo de Desenvolvimento Empresarial; O Instituto do Turismo de Portugal, com 230 M, mantm o seu enfoque na promoo internacional do pas visando o seu reconhecimento enquanto destino turstico de qualidade, a que acresce o investimento em novas Escolas de Hotelaria e Turismo e na manuteno e melhoria das condies das atualmente existentes.

Quadro IV.9.3. Ministrio da Economia e do Emprego - Despesa por Classificao Econmica

(milhes de euros)
Oramento de 2012 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Activos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFECTIVA 161,6 79,8 39,6 0,0 37,9 34,1 0,1 4,3 67,2 4,0 63,2 55,4 SFA SFA 1.299,9 267,5 299,9 0,2 223,9 94,5 52,1 461,5 46,9 594,1 82,0 91,5 6,8 21,6 414,5 6,2 1.894,0 1.820,3 1.479,5 EPR 1.572,8 227,0 388,9 744,6 3,5 1,6 11,9 197,1 2.552,6 1.104,3 Total 2.872,7 494,5 688,8 744,7 227,4 96,1 52,2 473,3 244,0 3.146,7 1.186,3 91,5 6,8 21,6 417,7 1.445,1 6,2 6.019,4 5.945,6 4.156,6 Total Consolidado 2.904,2 574,3 728,4 744,8 135,1 52,3 473,3 248,4 3.151,7 1.190,3 92,4 21,6 417,7 1.445,1 6,2 6.055,9 5.982,0 4.193,1 Estrutura 2012 (%) 48,0 9,5 12,0 12,3 2,2 0,0 0,9 7,8 4,1 52,0 19,7 1,5 0,0 0,4 6,9 23,9 0,1 100,0 -

3,2 1.445,1 4.125,5 4.125,5 2.677,2

228,8 228,7 228,8

A despesa consolidada desagregada por classificao econmica reflete o grande peso que as EPR detm neste ministrio, sendo a fatia maioritria da despesa afeta ao servio da dvida, com pagamento de juros e amortizaes, logo seguido do investimento com 19,7% da despesa total.

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As despesas com pessoal, a aquisio de bens e servios e as outras despesas correntes, onde se encontra oramentada a reserva para riscos, totalizam 1.551 M, representando 25,6% da despesa total. Quadro IV.9.4. Ministrio da Economia e do Emprego - Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR P009- Econom ia e Em prego Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Cooperao econmica externa - Investigao cientfica de carcter geral Servios culturais, recreativos e religiosos - Desporto, recreio e lazer Agricultura, pecuria, silvicultura, caa, pesca - Pesca Indstria e energia - Combustveis, electricidade e outras fontes de energia Transportes e comunicaes - Administrao e regulamentao - Investigao - Transportes rodovirios - Transportes ferrovirios - Transportes areos - Transportes martimos e fluviais - Sistemas de comunicaes Comrcio e turismo - Turismo Outras funes econmicas - Administrao e regulamentao - Relaes gerais do trabalho - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 417,7 1.445,1 Oramento de 2012 Estrutura 2012 (%)

7,2 1,4 5,0 3,1 13,3 8,2 85,2 35,4 1.818,3 2.227,1 54,4 50,6 53,3 246,5 90,9 1.050,7 497,6 6.248,2 6.055,9 4.193,1

0,1 0,0 0,1 0,0 0,2 0,1 1,4 0,6 29,1 35,6 0,9 0,8 0,9 3,9 1,5 16,8 8,0 100,0

O Programa Economia e Emprego reparte-se por 17 medidas, das quais se destaca a medida Transportes ferrovirios com 2.227 M, representando 35,6% do total oramentado. Aqui encontram-se inseridos a Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE, o Metropolitano de Lisboa, EPE e o Metro do Porto, SA. A rea dos Transportes rodovirios, embora menos significativa, apresenta igualmente um peso considervel no conjunto do ministrio, com 29,1% das dotaes inscritas, ascendendo a 1.818 milhes de euros em termos monetrios. Este valor deve-se essencialmente Estradas de Portugal, SA. De referir ainda a medida relativa s Relaes gerais do trabalho, com uma previso para 2012 de 1.051 M, com uma percentagem no total de 16,8%. A despesa ser realizada maioritariamente pelo Instituto do Emprego e Formao Profissional. Por ltimo, salientam-se as medidas relativas s Outras funes econmicas - Diversas no especificadas, onde se incluem as verbas atribudas ao Instituto de Apoio s Pequenas e Mdias

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Empresas e Inovao com 498 M e ao Turismo, com 247 M, relativos ao Instituto do Turismo de Portugal.

IV.10. Ministrio da Agricultura, do Mar, do Ambiente e do Ordenamento do Territrio

IV.10.1. Polticas

O Ministrio da Agricultura, do Mar, do Ambiente e do Ordenamento do Territrio (MAMAOT) assume como eixos fundamentais de atuao o compromisso de promover uma viso integrada do territrio e dos recursos naturais e um desenvolvimento sustentvel que aumente o potencial produtivo agrcola, dinamize o mundo rural, permita realizar o valor potencial do mar e encontre na proteo e valorizao do meio ambiente eixos slidos de desenvolvimento. Como objetivos das polticas a desenvolver pelo MAMAOT destacam-se o aumento da competitividade e a sustentabilidade dos sectores agro-florestal, do mar e das pescas, a melhoria do desempenho ambiental e a eficcia do ordenamento do territrio, reforando a sustentabilidade dos agentes econmicos envolvidos. Tendo em conta o esforo do Governo no processo de consolidao oramental, o alcance destes objetivos sectoriais obriga racionalizao e priorizao das medidas de poltica. A reestruturao orgnica do MAMAOT, que implicar a reduo de cerca de 25 entidades do Ministrio e de mais de 25% de cargos dirigentes superiores, ser acompanhada de uma melhor distribuio por edifcios. Esta constituir um importante instrumento de agilizao das estruturas que permitir aumentar a eficcia das polticas, reforando a coordenao e a articulao dos servios e organismos e a integrao estratgica dos objetivos para estes sectores.

Agricultura, floresta e desenvolvimento rural

Seguir-se-o polticas pblicas comunitrias e nacionais que visam a afirmao do sector agro-florestal enquanto promotor do crescimento econmico sustentvel, da criao de emprego e da coeso territorial, contribuindo para a internacionalizao da economia e a reduo do dfice da balana comercial. Em 2012 o Governo empenhar-se- na negociao da Reforma da PAC, tendo como objetivo a melhoria da posio relativa e absoluta de Portugal no acesso a financiamentos comunitrios. A nvel da promoo da competitividade e do desenvolvimento rural, a execuo do Programa de Desenvolvimento Rural (PRODER) prosseguir a um ritmo que permita o aproveitamento integral dos fundos disponveis. Sero efetuadas as devidas adaptaes ao programa, compatveis com os compromissos assumidos, tendo em conta a eventual alterao dos regulamentos relativamente ao aumento das taxas de cofinanciamento comunitrias. Ser estabelecida a gesto conjunta do PRODER e da Rede Rural Nacional. No sector florestal promover-se- a competitividade, o redimensionamento, a melhoria de gesto, a erradicao de doenas, como o nemtodo do pinheiro, e a preveno de incndios, dando-se continuidade execuo da Estratgia Nacional para as Florestas. A integrao das reas da conservao da natureza e do sector florestal permitir maior coeso na gesto e planeamento do territrio, promovendo ganhos de eficincia e de eficcia.

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Ser dada prossecuo a aes para o desenvolvimento do regadio e beneficiao de novas reas, bem como s intervenes em barragens da tutela do MAMAOT. Tendo em vista o aproveitamento de recursos financeiros alternativos, a sua adaptao ao apoio previsto na PAC ps-2013 para os instrumentos de gesto do risco e o enquadramento que o sector das culturas permanentes possui na atual regulamentao da Organizao Comum de Mercado, proceder-se- alterao do Sistema Integrado de Proteo contra as Aleatoriedades Climticas (SIPAC). Proceder-se- reviso e implementao do regime de pagamentos diretos religados ao abrigo do art. 68. do Reg. 73/2009 para os anos 2012 e seguintes. No sector da vinha prosseguir a reestruturao e reconverso das vinhas, atravs do Programa Nacional de Apoio ao Sector Vitivincola 2009-2013. Ser implementada a segunda fase do Plano de Ao do Parcelrio e introduzido um mecanismo para a sua reviso permanente, evitando-se deste modo a aplicao a Portugal de novas correes financeiras. As Organizaes de Produtores sero alvo de reforo, tendo em vista o reequilbrio do poder negocial da produo e da distribuio de valor ao longo da cadeia alimentar. Constituindo objetivo central do governo a dinamizao do dilogo entre os agentes da produo agrcola, da indstria e da grande distribuio envolvidos nas fileiras agroalimentares, ser criada uma plataforma representativa dos agentes da produo agrcola, da indstria e da grande distribuio envolvidos nas fileiras agroalimentares que apresentar solues capazes de permitir a resoluo dos problemas existentes e de garantir maior equidade na distribuio do valor ao longo das diversas fileiras sectoriais. A marca Portugal ir ser promovida, em articulao com o Ministrio da Economia e do Emprego visando incrementar o apoio capacidade exportadora dos produtos agrcolas nacionais, nomeadamente atravs do esforo de facilitao do acesso ao mercado de pases terceiros e promovendo o debate, no mbito do Livro Verde da Promoo dos produtos agrcolas europeus, na perspetiva da sistematizao dos regimes de qualidade diferenciada visando a criao de valor. No sector do vinho, ser fortalecido o apoio nacional e comunitrio aos programas de promoo dos vinhos portugueses no mercado nacional, comunitrio e pases terceiros. Ser desenvolvido um novo quadro legislativo da estruturao fundiria, em consonncia com o previsto na Lei de Bases do Desenvolvimento Agrrio, por forma a aumentar a disponibilidade de terras para a atividade agrcola, atravs da criao de uma bolsa de terras que fomente o mercado de arrendamento rural. No que respeita segurana alimentar, ser promovida uma viso mais integrada das reas da sanidade animal e vegetal e segurana alimentar, fundamentais em matria de sade pblica e segurana alimentar. Ser implementado um novo Plano Nacional de Controlo Plurianual Integrado (PNCPI) que ir vigorar de 2012 a 2015 e dar-se- continuidade aos planos de controlo e epidemiovigilncia nas reas da sanidade animal e vegetal e segurana alimentar. Proceder-se- a uma reviso do Sistema de Recolha de Cadveres de Animais Mortos na Explorao (SIRCA), visando-se um maior envolvimento do sector, a adaptao do respetivo enquadramento jurdico s regras da Unio Europeia e a significativa reduo de encargos para o Estado. A investigao aplicada, nas reas agro-rural, animal e da segurana alimentar, ser orientada para a criao de valor nas diversas fileiras do sector produtivo, atravs do reforo das parcerias com os agentes econmicos e com outras instituies de investigao.

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No que se refere defesa da floresta contra incndios ser dada particular ateno s aes de gesto de silvicultura preventiva e s aes de beneficiao das reas ardidas integradas na Rede Nacional de reas Protegidas. Em relao Empresa de Desenvolvimento e Infraestruturas do Alqueva (EDIA), coloca-se o desafio de recalendarizar o Empreendimento de Fins Mltiplos de Alqueva (EFMA), rescalonando a programao dos trabalhos necessrios concluso do projeto sem pr em causa os fundos comunitrios disponveis e encontrando as melhores solues para o financiamento da componente nacional.

Mar
A estratgia para o Mar ter por base o desenvolvimento integrado de aes dirigidas concretizao do seu potencial. De entre as diversas medidas e iniciativas que iro marcar o ano de 2012, destaca-se a promoo da competitividade e do desenvolvimento sustentvel do sector da pesca, com negociao da reforma da Poltica Comum da Pesca (PCP) e da Organizao Comum de Mercado (COM), assim como a negociao do futuro fundo financeiro para o perodo 2014-2020 destinado ao financiamento da poltica martima e da pesca. Planeia-se acelerar a execuo Programa Operacional Pesca 2007-2013 (PROMAR) e de outros Programas comunitrios de apoio ao sector, a implementao das medidas de monitorizao e controlo da atividade da pesca e de combate pesca ilegal, no declarada e no regulamentada (INN) e a reviso do quadro de ao administrativa do sector com vista sua simplificao. O reforo da investigao cientfica ganhar um papel central no mbito dos recursos marinhos e da atmosfera, a par da atualizao e implementao da Estratgia Nacional para o MAR (ENM). Ser prosseguido o acompanhamento da execuo da Poltica Martima Integrada da Unio Europeia e a promoo das medidas e polticas transversais relacionadas com os assuntos do mar sob coordenao, acompanhamento e avaliao da Comisso Interministerial para os Assuntos do Mar (CIAM). Est prevista a continuidade do processo de extenso da plataforma continental, tendo em vista a respetiva concluso, nos termos previstos na Conveno das Naes Unidas sobre o Direito do Mar, e o desenvolvimento de aes de cooperao com os Estados com os quais se venham a estabelecer acordos neste domnio. A dinamizao dos portos, recursos e servios martimos ser outro dos vetores centrais, passando pela reviso do quadro legal inerente segurana martima e do quadro legal da nutica de recreio. Prev-se concluso dos trabalhos com vista aprovao e publicao do Plano Nacional Martimo-Porturio (PNMP) e o desenvolvimento, conservao e ordenamento das vrias estruturas porturias sob jurisdio do Instituto Porturio e dos Transportes Martimos (IPTM), nomeadamente as obras de dragagens nos diversos portos de pesca nacionais.

Ambiente
No domnio dos recursos hdricos, prev-se a concluso dos Planos de Gesto de Bacia Hidrogrfica e o Plano Nacional da gua, e a elaborao de planos estratgicos de proteo e valorizao dos grandes rios.

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Sero desenvolvidas aes de conservao de estruturas de proteo, bem como de delimitao das reas mais vulnerveis com vista elaborao das cartas de risco e dos planos de gesto de riscos de inundaes. Ser tambm promovida a reviso e operacionalizao do Programa Nacional para o Uso Eficiente da gua. No domnio das alteraes climticas, ter lugar o desenvolvimento do Programa Nacional para as Alteraes Climticas para o perodo 2013-2020, com operacionalizao nacional do Comrcio Europeu de Licenas de Emisso (CELE), incluindo no respeitante ao leilo de licenas de carbono. Planeia-se a promoo de Planos Sectoriais de Baixo Carbono para cada ministrio e a avaliao de progresso da Estratgia Nacional de Adaptao s Alteraes Climticas (ENAAC). Ser criado um quadro de apoio a projetos nacionais de adaptao, cofinanciado pelo Mecanismo Financeiro do Espao Econmico Europeu (MFEEE) e pelo Fundo Portugus de Carbono. Na vertente da conservao da natureza, a prioridade ser dada elaborao de uma nova Estratgia Nacional de Conservao da Natureza e da Biodiversidade para o horizonte 2020, assumindo os compromissos mundiais estabelecidos (Conveno sobre a Diversidade Biolgica e Estratgia da Unio Europeia para a Biodiversidade) e a formulando um quadro estratgico de criao de oportunidades para promoo de uma economia sustentada. Ter lugar aprovao e Implementao do Plano Nacional de Gesto de Resduos (PNGR) e a adoo de medidas de simplificao administrativa quer ao nvel do licenciamento, quer em matria de transporte de resduos. No mbito da Cimeira do Rio+20, o MAMAOT ir promover uma avaliao de progresso da Estratgia Nacional de Desenvolvimento Sustentvel (ENDS), associado a anlises como o Roteiro Nacional de Baixo Carbono e a Economia Verde. No domnio do abastecimento de gua e saneamento de guas residuais e de gesto de resduos, promover-se- a implementao do Plano Estratgico de Abastecimento de gua e Saneamento de guas Residuais 2007-2013 (PEAASAR II) e do Plano Estratgico de Gesto de Resduos Slidos Urbanos 2007-2016 (PERSU II), e sua eventual reavaliao. Preconiza-se ainda a otimizao dos modelos de gesto dos servios de guas e resduos, o que pressupe o alargamento do leque de solues institucionais de gesto empresarial, que configurem economias de escala e de gama, assim como mais-valias ambientais. Tratando-se de servios essenciais, importa tambm assegurar a sua acessibilidade econmica, salvaguardando a sustentabilidade econmica, operacional, social e ambiental do sector, de modo a permitir a melhoria da qualidade na prestao dos servios de guas e resduos. Pelo exposto, o Governo trabalhar no reforo da interveno e independncia da regulao deste sector.

Ordenamento do territrio
Sero promovidas polticas que promovam um territrio inteligente, coeso, facilitador da mobilidade social, competitivo e justo, atravs de mecanismos simplificados, tendentes a agilizar e flexibilizar o sistema de gesto territorial, reforando a sua harmonizao global e restringindo o nmero de entidades sectoriais e de pareceres necessrios no mbito da gesto territorial e urbanstica. Pretendem-se alterar os princpios subjacentes ao regime da Reserva Ecolgica Nacional (REN), passando pela articulao com outras redes de proteo de recursos ambientais, numa futura Rede

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Ecolgica Fundamental, e pela adoo do princpio da subsidiariedade. Prev-se a operacionalizao das estruturas j existentes e criao de uma efetiva gesto integrada das zonas costeiras e do espao martimo. A Reabilitao Urbana assumir-se- como rea de ao estratgica. A alterao da legislao existente, ir promover uma simplificao administrativa nesta matria, concretizando as medidas acordadas no Memorando de Entendimento. Em simultneo, sero prosseguidos os trabalhos de reviso da Lei dos Solos e planeia-se a continuidade dos trabalhos de cobertura cadastral do Pas, assegurando a integrao da informao dispersa por diferentes entidades e criando condies para que a plataforma informtica proceda gesto, explorao e disponibilizao de informao. Os Programas Polis Litoral sero objeto de reviso, tendo em vista priorizar as aes que acautelam a vida e segurana de pessoas e bens, minorando os riscos e as necessidades de interveno na orla costeira. Os Polis Cidades atravessaro a fase final das 40 intervenes desenvolvidas em 39 cidades, prevendo-se encerramento de 8 sociedades em fase terminal, cuja extino poder implicar para o Estado a assuno de algumas dvidas, permanecendo 10 contratos-programa com resoluo prevista at 2013. Num plano menos adiantado, os 2 Polis Cidades ativos, Viana do Castelo e Costa da Caparica, encontram-se sob anlise, podendo ser ponderado o redimensionamento das intervenes em razo do carcter prioritrio das respetivas aes. Ao nvel do arrendamento vo ser promovidas alteraes legislativas no sentido de dinamizar este mercado, assegurando a mobilidade das pessoas, a reduo do desemprego e do endividamento das famlias. A adoo de novas medidas impe uma articulao plena com as polticas de reabilitao urbana e de desenvolvimento das cidades.

IV.10.2.

Oramento

A despesa total consolidada para 2012 de cerca de 1.961 M o que representa um crescimento de 0,8% (+16 M) face estimativa de 2011. Quadro IV.10.1. MAMAOT Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)

Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Em presas Pblica Reclassificadas Consolidao entre subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros

2011 2012 Estimativa Oramento 686,4 572,2 448,6 320,6 128,0 237,8 203,8 34,0 1.632,7 374,5 1.944,6 1.773,6 403,4 260,1 143,3 168,8 144,0 24,8 1.524,9 137,7 274,1 1.960,7 1.808,1

Variao (%) -16,6 -10,1 -18,9 12,0 -29,0 -29,3 -27,1 -6,6 0,8

Estrutura 2011 (%) 25,6 18,1 11,6 6,4 7,6 6,4 1,1 68,2 6,2 -

158 13

140,5 12,1

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RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

Este aumento da despesa total consolidada do Ministrio deriva da integrao das Empresas Pblicas Reclassificadas e do aumento das despesas com cobertura em receitas consignadas. O subsector Estado com 572 M apresenta uma diminuio de 16,6 %, incluindo-se neste valor a transferncia para IFAP, IP, no montante de cerca de 65 M para financiamento da componente nacional das ajudas comunitrias cofinanciadas pelo FEAGA, das ajudas exclusivamente nacionais, e encargos bancrios resultantes da contratao de antecipao de fundos junto do Instituto de Gesto da Tesouraria e do Crdito Pblico, IP para pagamento de ajudas comunitrias (FEAGA, FEADER e FEP), bem como as restantes despesas de funcionamento. Para esta reduo contribui a diminuio nas despesas de funcionamento em 10,1% e de investimento em 29%, refletindo a reestruturao orgnica do Ministrio, prevendo-se a extino de 25 entidades tendo como objetivo a diminuir custos, agilizar estruturas e aumentar a eficcia das polticas agrcolas e ambientais. Quadro IV.10.2. MAMAOT - Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 1632,7 1632,7 1632,7 1461,9 Receitas Gerais 242,0 0,0 242,0 242,0 242,0 Oramento de 2012 Receitas Financiamento Transferncias Prprias Comunitrio das AP 391,4 829,1 34,1 33,4 104,0 0,2 424,8 933,1 34,3 424,8 275,4 933,1 933,1 34,3 31,1 Outras Fontes 28,3 28,3 28,3 28,3 Total 1524,9 137,7 1662,5 2,4 1660,1 1507,5 Variao (%) -6,6 1,8 1,7 3,1

158,2 12,6

0 0

137,3 12,1

3,2

140,5 12,1

A despesa total consolidada do subsector dos servios e fundos autnomos apresenta um aumento de 1,7% devido integrao das EPR (Sociedades Polis e Tapada Nacional de Mafra) cujo oramento atinge cerca de 138 M, verificando-se que os servios e fundos autnomos propriamente ditos tm um decrscimo de 6,6% no seu conjunto, contribuindo para essa diminuio as Administraes das Regies Hidrogrficas e as Comisses de Coordenao e Desenvolvimento Regional, em consequncia do plano de reestruturao deste Ministrio. A diminuio global s no superior devido Entidade Reguladora dos Servios e das guas e Resduos que apresenta um crescimento de 33,4%, bem como o Fundo de Carbono cujo acrscimo ascende a 29,9%, sendo de referir que so financiados exclusivamente por receitas prprias. De referir tambm o montante de 2.066 M registado em operaes extraoramentais relativas intermediao de fundos comunitrios realizada pelo IFAP e essencialmente referente a subsdios no mbito da poltica agrcola comum.

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Quadro IV.10.3. MAMAOT - Despesa por Classificao Econmica

(milhes de euros)
Oramento de 2012 SFA Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Outras Despesas Capital Activos Financeiros Passivos Financeiros DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFECTIVA 572,1 572,2 1.524,7 1.372,3 137,7 137,7 1.662,3 1.510,0 455,8 163,2 83,5 0,3 202,4 185,4 0,1 0,0 6,4 116,4 58,7 57,7 57,7 0,0 0,0 0,0 0,0 572,2 SFA 802,9 113,9 129,2 11,8 400,6 21,3 0,2 132,5 14,9 722,0 47,3 518,6 9,7 0,0 3,5 140,5 12,1 1.524,9 EPR 7,5 1,0 6,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 130,2 130,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 137,7 Total 810,4 114,9 135,7 11,8 400,6 21,3 0,3 132,5 14,9 852,2 177,5 518,6 9,7 0,0 3,5 140,5 12,1 1.662,6 1.960,7 1.960,4 1.808,1 100,0 0,0 3,5 140,5 12,1 Total Consolidado 1.059,5 278,1 219,2 12,1 396,3 0,3 132,5 21,3 901,2 236,2 508,9 Estrutura 2012 (%) 54,0 14,2 11,2 0,6 20,2 0,0 0,0 6,8 1,1 46,0 12,0 26,0 0,0 0,0 0,2 7,2 0,6

Na distribuio da despesa consolidada pelos principais agrupamentos econmicos apresentam maior peso as despesas com pessoal com 278 M, as transferncias correntes com 396 M e de capital com 509 M. Quadro IV.10.4. MAMAOT - Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Cooperao econmica externa Habitao e servios colectivos - Administrao e regulamentao - Habitao - Ordenamento do Territrio - Saneamento e abastecimento de gua - Proteco do meio ambiente e conservao da natureza Agricultura, pecuria, silvicultura, caa, pesca - Pesca - Administrao e regulamentao - Pesca - Investigao - Pesca - Agricultura e Pecuria - Pesca - Silvicultura - Pesca - Pesca Outras funes econmicas - Administrao e regulamentao - Relaes Gerais do Trabalho - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros Oramento de 2012 11,1 0,4 58,8 238,2 13,1 0,1 352,7 146,8 58,9 1160,9 70,7 93,1 16,2 1,7 12,1 2234,8 1960,7 1808,1 Estrutura 2011(%) 0,5 0,0 2,6 10,7 0,6 0,0 15,8 0,0 6,6 2,6 51,9 3,2 4,2 0,7 0,1 0,5 100,0

140,5 12,1

Na estrutura de distribuio da despesa por medidas inscritas no programa oramental 010 Agricultura e Ambiente, salientam-se as medidas relacionadas com a Pesca - Agricultura e Pecuria com cerca de (1.161 M), Habitao e servios coletivos, proteo do meio ambiente e conservao da natureza (353 M) e Habitao (238 M) o que representa 51,9%, 15,8% e 10,7%, respetivamente, do total da despesa no consolidada do programa.

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RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

Encontra-se no mbito da medida Pesca - Agricultura e Pecuria, a Informao e Formao especializada, do PRODER, sendo atribudos apoios que visam incentivar o aparecimento de redes de tratamento e difuso de informao disseminada por vrias Instituies, promover a cooperao entre o tecido empresarial, atravs das suas associaes e cooperativas, centro tecnolgicos de I&D, escolas tcnicas ou universidades, laboratrios ou outras entidades pblicas com competncia na matria, atravs da criao de redes adequadas e capacitadas para responder s necessidades dos sectores agrcola, florestal e agroalimentar. A medida Proteo do meio ambiente e conservao da natureza, tem como finalidade promover no sector florestal a erradicao de doenas como o nemtodo do pinheiro, a preveno de incndios, bem como a integrao das reas da conservao da natureza.

IV.11. Ministrio da Sade

IV.11.1. Polticas

O Servio Nacional de Sade (SNS) tem garantido o acesso e a qualidade na prestao de cuidados de sade, o que permitiu alcanar um posicionamento relativo positivo do seu Sistema de Sade em termos internacionais. Contudo, esse nvel de oferta de cuidados tem sido acompanhado por um crescente desfasamento entre as despesas e as receitas disponveis para as financiar. Verificaram-se, assim, dfices oramentais que em termos acumulados se refletem atualmente em elevados nveis de endividamento. No final de junho de 2011 o endividamento a fornecedores externos totalizava 2.700 milhes de euros e prevendo-se 3.000 milhes de euros no final do ano. Em 2011, apesar da conteno de custos delineada, dada a diminuio do financiamento pblico operado atravs das transferncias do oramento do Estado (diminuio de cerca de 600 milhes de euros em relao transferncia de 2010), o SNS voltar a apresentar dfices oramentais. A implementao de medidas que garantam, em simultneo, a sustentabilidade financeira, assegurando a convergncia entre as despesas e as receitas disponveis para as financiar, e a qualidade e o acesso, constituem prioridades absolutas para o Ministrio da Sade em 2012. A reestruturao do Ministrio da Sade ocorre de forma faseada para os seus diferentes organismos. A primeira fase de implementao do Plano de Reduo e Melhoria da Administrao Central do Estado (PREMAC) consiste na reestruturao na Administrao Central direta e indireta, nos servios e entidades no integrados no SNS, com o objetivo de obter uma reduo de, pelo menos, 15% tanto no total das estruturas orgnicas como nos respetivos cargos dirigentes. Na segunda fase, que se concentrar no ano de 2012, o Ministrio da Sade dar incio ao processo de reestruturao dos servios e organismos integrados no SNS, ou seja, unidades hospitalares e centros de sade. A racionalizao da rede de cuidados de sade permitir a otimizao da utilizao de recursos e, consequentemente, o aumento do acesso dos cidados aos cuidados de sade, o aumento da qualidade dos servios e a obteno de poupanas significativas. Em conformidade com o definido no Programa de Governo, apresentam-se em seguida as polticas do Governo para o sector da Sade, bem como as medidas a implementar no ano de 2012 pelo Governo para a promoo das mesmas.

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

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Melhoria da qualidade e do acesso efetivo dos cidados

Cuidados de Sade Primrios (CSP): Continuao da reforma dos cuidados de sade primrios com inteno de aprofundar os modelos de Unidades de Sade Familiar (USF) e promover uma melhoria global de toda a rede, incluindo todas as componentes dos Agrupamentos de Centros de Sade (ACES), nomeadamente as Unidades de Cuidados de Sade Personalizados (USCP); O desenvolvimento dos CSP seguir uma viso primordialmente local e adaptada s situaes prprias da geografia e demografia de cada regio. Cuidados Continuados Integrados e Paliativos: Procura da sustentabilidade financeira da Rede Nacional de Cuidados Continuados Integrados, assegurando o funcionamento das unidades j existentes e mantendo a expanso da rede de forma controlada; Reforo dos mecanismos de gesto da Rede, substituindo a Unidade de Misso, no mbito da orgnica aprovada para o Ministrio da Sade, por uma unidade de gesto que se ligar s Administraes Regionais de Sade e estruturas locais, em articulao com a segurana social, de forma a garantir uma clere referenciao dos doentes; Reforo dos cuidados paliativos com especial ateno ao reforo das unidades intra-hospitalares e aos cuidados domicilirios. Acreditao e Qualidade: Reduo da variabilidade na prtica clnica, aumentando a segurana dos doentes e reduzindo os desperdcios, como mecanismo de promoo da sustentabilidade do SNS; Implementao nacional das boas prticas de governao clnica, em complemento da produo de normas de orientao clnica pela Direco-Geral da Sade (DGS), com o envolvimento das direes clnicas dos cuidados hospitalares e cuidados de sade primrios; Dar continuidade ao Programa Nacional de Acreditao de Unidades de Sade, atravs do modelo oficial de acreditao do Ministrio da Sade, para que se recupere o atraso nesta matria e os cidados aumentem a sua confiana no sistema de sade. Regulao do sector: Regulamentao e desenvolvimento do sector da sade pblica, com especial enfoque na criao das Autoridades de Sade e da aplicao de sistemas de vigilncia epidemiolgica; Promoo de condies que possibilitem e maximizem a investigao clnica em Portugal.

Garantir a sustentabilidade econmico-financeira do SNS

No seguimento das medidas de consolidao oramental j implementadas na presente legislatura, o Ministrio da Sade implementar, durante o ano de 2012, um conjunto de medidas tendo em vista ajustar os fundos disponveis s necessidades por forma a alcanar os objetivos inscritos tanto no Memorando de Entendimento como no Documento de Estratgia Oramental.

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Poltica do Medicamento, relativamente qual o Memorando de Entendimento estabelece que a despesa pblica com medicamentos (ambulatrio e hospitalar) dever corresponder a 1,25% do PIB, no ano de 2012, sendo para isso fundamental a implementao das seguintes medidas, e de outras consideradas necessrias para alcanar o objetivo preconizado:

Promoo da prescrio de genricos pelos mdicos, atravs do reforo da monitorizao da prescrio, bem como atravs da promoo da prescrio por Denominao Comum Internacional (DCI);

Remoo de todas as barreiras entrada de genricos no mercado, bem como reduo do preos dos genricos;

Controlo clnico da utilizao dos medicamentos, potenciada pela publicao das normas e orientaes clnicas relativas ao medicamento;

Desenvolvimento de mecanismos tendentes ao reforo do controlo do consumo de medicamentos em meio hospitalar;

Alterao do sistema de fixao dos preos de medicamentos, tanto no que se refere ao sistema atual de preos de referncia baseado em preos internacionais, como relativamente frmula de clculo das margens de lucro das distribuidoras e farmcias;

Implementao de novas formas de monitorizao da fraude. Prescrio e monitorizao: Monitorizao da prescrio eletrnica de medicamentos e de meios complementares de diagnstico e teraputica (MCDT);

Publicao e promoo da utilizao de normas de orientao clnica, tanto no que se refere ao medicamento como relativamente a MCDT, e respetivo sistema de auditoria da sua implementao;

Finalizao do processo de desmaterializao da receita e da fatura de medicamentos e meios complementares de diagnstico;

Maior aproveitamento da capacidade hospitalar existente, nomeadamente no que se refere internalizao de cuidados de sade ou de MCDT atualmente realizados no exterior, quando exequvel.

Racionalizao de recursos e controlo da despesa: Implementao das medidas previstas no Plano de Reduo de Custos, apresentado pelas unidades hospitalares, em resultado do disposto no Despacho n. 10783-A/2011, de 30 de agosto, o qual fixou como meta a reduo de custos operacionais em 11% no ano de 2012, face ao ano de 2011, tendo em vista atingir o objetivo de reduo de custos operacionais para os hospitais previsto no Memorando de Entendimento, fixado em 15% para o perodo compreendido entre 2011 e 2013, face aos custos operacionais verificados em 2010;

Promoo da centralizao das compras e de Servios Partilhados do Ministrio da Sade (SPMS), tanto no que se refere aos dispositivos mdicos e medicamentos, como relativamente a bens e servios transversais a todas as entidades;

Criao de programas de mobilidade dos recursos humanos que promovam a transferncia de recursos entre instituies do SNS e fomentando a capacidade de contratao de profissionais para

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geografias mais perifricas, criando condies para a reduo dos encargos com horas extraordinrias; Racionalizao da despesa e promoo da competitividade atravs da aplicao de acordos-quadro ao sector convencionado da sade; Implementao de medidas de reforo do controlo e do acompanhamento da performance econmico-financeira dos hospitais; Reduo da despesa com MCDT, em conformidade com o previsto no Memorando de Entendimento.

Preveno da doena e promoo de estilos de vida saudveis

Na sequncia da finalizao do Plano Nacional de Sade 2011-2016, o qual pretende criar condies para a maximizao dos ganhos em sade e para a reduo de iniquidades, no contexto da sociedade portuguesa, no seu conjunto, e de uma conjuntura socioeconmica particularmente desfavorvel, foram definidos, como eixos estratgicos, a cidadania em sade, a equidade e acesso aos cuidados de sade, qualidade em sade e politicas saudveis, sendo para isso necessria a: Anlise e definio das prioridades, tendentes ao desenvolvimento das estratgias nacionais, designadamente no mbito das doenas cardiovasculares e doenas oncolgicas, infeo VIH-SIDA, diabetes, doena respiratria crnica, sade mental, acidentes e alimentao e nutrio, com vista formulao de programas especficos; Criao de mecanismos de coordenao e de comunicao entre as estruturas de direo dos programas a nvel central, regional e local; Promoo da cooperao inter-servios, na medida em que a mesma fundamental na definio de polticas pblicas de promoo da sade e preveno das doenas e a sua implementao necessita do envolvimento de vrios sectores governamentais e no governamentais; Enfoque nos determinantes sociais da sade e no controlo de fatores de risco comportamental, criando condies e incentivos para estilos de vida saudveis.

Fomentar a participao dos cidados na utilizao e gesto ativa do sistema

Maior protagonismo dos cidados na utilizao e gesto ativa do sistema: Promoo da convergncia na poltica de contratualizao de convenes do Estado, abrangendo prestadores privados e sociais tendo em vista uma maior eficcia na sua gesto; Disponibilizar informao pblica mensal sobre o desempenho das instituies (hospitais, centros de sade e servios); Incremento da transparncia na sade, por forma a informar os cidados acerca dos servios que prestam cuidados de sade com qualidade e segurana, incluindo a prestao pblica de contas e a divulgao de informao de informao simples, objetiva e descodificada. Modernizao dos sistemas de informao na sade

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RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

Criao de uma rede de nova gerao que proporcione um acesso universal, rpido e eficiente s unidades de sade, base essencial definio de novos servios eletrnicos;

Implementao dos primeiros mdulos de um Registo de Sade Eletrnico, permitindo aos cidados e aps o seu consentimento uma assistncia mais informada e eficaz;

Monitorizao e difuso das boas prticas nos sistemas de informao hospitalares criando nveis e ncleos de competncia que assegurem ao Ministrio da Sade, os recursos e as ferramentas na forma mais eficiente, normalizando sistemas e criando apoios centralizados;

Disponibilizao de informao mensal sobre o desempenho das instituies a partir de um repositrio comum de informao;

Definio dos sistemas centralizados de suporte para que os servios partilhados possam operar a nvel nacional em todas as estruturas do SNS.

IV.11.2.

Oramento

A despesa total consolidada do ministrio em 2012 de 7.952 M, o que corresponde a uma reduo de 8,2% (-710 M) face estimativa de 2011. Quadro IV.11.1. Ministrio da Sade - Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2011 Estimativa 8.386,7 8.363,8 8.314,0 62,2 2012 Oramento 7.628,9 7.605,9 7.552,4 53,6 Variao (%) -9,0 -9,1 -9,2 -13,8 Estrutura 2012 (%) 49,1 49,0 48,6 0,3

Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes Especificas Servio Nacional de Sade 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA

8.251,8 49,8 22,9 22,4 0,5 12.431,8 12.156,3 8.662,2 8.662,2

7.498,8 53,5 23,0 23,0 7.896,8 2,9 7.576,5 7.952,1 7.952,1

-9,1 7,4 0,4 2,7 -100,0 -36,5 -8,2 -

48,3 0,3 0,1 0,1 0,0 50,9 0,0

Esta reduo reflete-se no subsector dos servios e fundos autnomos, com especial relevo no Servio Nacional de Sade (SNS) que apresenta uma reduo de 9,1%. No subsector Estado, a despesa de funcionamento em sentido estrito, financiada por receitas gerais, totaliza cerca de 54 M, correspondendo a uma diminuio de 13,8% face a 2011. A reduo de despesa em 2012 reflete as medidas de conteno de despesa previstas no Documento de Estratgia Oramental bem como incorpora os efeitos de medidas j tomadas durante o ano de 2011. Neste subsector a despesa com compensao em receita apresenta um aumento de cerca de 4 M, que corresponde a uma variao positiva de 7,4%. A Direo-Geral de Sade o organismo que mais contribui para esta evoluo ao apresentar um aumento de cerca de 4 M para a prestao de servios com o Centro de Atendimento do SNS.

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

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Quadro IV.11.2. Ministrio da Sade - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 12.431,8 12.431,8 3.829,4 8.602,4 8.602,4 Receitas Gerais 23,0 23,0 23,0 23,0 Oramento de 2012 Receitas Financiamento TransfernPrprias Comunitrio cias das AP 122,0 16,7 0,2 2,9 124,9 16,7 0,2 0,6 124,3 16,7 0,2 124,3 16,7 0,2 Outras Fontes 7.734,9 7.734,9 2,3 7.732,6 7.732,6 Total 7.896,8 2,9 7.899,7 2,9 7.896,8 7.896,8 Variao (%) -36,5 -36,5 -8,2 -8,2

O subsector dos servios e fundos autnomos encontra-se influenciado pela integrao da EPR, Servios Partilhados do Ministrio da Sade (SPMS) com 2,9 M, e integra, ainda, no seu conjunto, o INFARMED, o INEM, a Entidade Reguladora da Sade e um conjunto de 20 organismos do Servio Nacional de Sade, no qual se inclui a Administrao Central do Sistema de Sade. I.P. Os servios e fundos autnomos excluindo a EPR apresentam uma reduo de 36,5% em 2012 face a 2011, devido sobretudo ao facto de em 2011 terem passado a ser classificados no sector empresarial do Estado sete estabelecimentos de sade, o mesmo acontecendo em 2012 com mais trs estabelecimentos. De referir, tambm, que a previso de execuo para 2011 inclui o pagamento de parte da divida da ADSE e de outros subsistemas de sade pblicos ao SNS de 150 M. O oramento consolidado do conjunto das entidades que integram o SNS para 2012, de 7 772 M, tem um decrscimo de 8,4% face a 2011 e destina-se maioritariamente ao pagamento dos servios contratualizados com os Hospitais, EPE, com 4.035 M, sendo os restantes 3 737 M para assegurar o funcionamento dos estabelecimentos de sade do Sector Pblico Administrativo. A Entidade Reguladora da Sade (ERS) tem um oramento de cerca de 4 M, inferior em 0,3 M estimativa para 2011. O INFARMED apresenta um ligeiro decrscimo face ao ano anterior, de cerca 0,2 M. J o INEM apresenta um oramento superior previso de despesa para 2011, em 9,3%, destacando-se o agrupamento de Aquisio de Bens e Servios (com +12,6%) que inclui a aquisio de servios de helitransporte de emergncia mdica, e as Transferncias Correntes (com + 14,1%) relevando a transferncia prevista para as Associaes de Bombeiros. Quadro IV.11.3. Ministrio da Sade - Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento de 2012 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Activos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFECTIVA 7.605,6 50,0 45,3 7.507,8 7.499,7 0,7 2,5 23,3 0,4 22,9 22,9 SFA EPR 2,9 2,2 0,6 Total Consolidado Total 7.779,3 7.831,4 954,0 1.004,0 6.621,5 6.666,8 1,0 1,0 104,3 58,6 53,8 3,5 4,2 98,5 120,4 112,9 7,5 3,9 101,0 120,8 113,3 7,5 3,9 Estrutura 2012 (%)

SFA 7.776,4 951,8 6.620,9 1,0 104,3 53,8 3,5 98,4 120,4 112,9 7,5 3,9

98,5 12,6 83,8 0,0 0,7 0,1 1,3 1,5 1,4 0,1

0,1 0,0

7.628,9 7.628,2 7.628,9

7.896,8 7.889,4 7.896,8

2,9 2,9 2,9

7.899,7 7.892,3 7.899,7 7.952,1 7.944,0 7.952,1 100,0 -

196

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

A despesa consolidada por classificao econmica reflete o peso do Servio Nacional de Sade, pelo que so preponderantes a aquisio de bens e servios correntes, com 6 667 M, e as despesas com pessoal, com cerca de 1 004 M. No subsector Estado os encargos com pessoal atingem 50 M, a aquisio de bens e servios correntes, 45 M e as transferncias correntes, no montante de 7.508 M, que se destinam essencialmente ao SNS. No subsector dos servios e fundos autnomos a aquisio de bens e servios correntes apresenta, para 2012, uma previso de despesa de cerca de 6.622 M, onde se incluem os encargos com os contratosprograma dos hospitais do sector pblico empresarial, com a aquisio de medicamentos e servios de sade ao sector privado convencionado. Neste agrupamento regista-se uma variao negativa de 9,3% face estimativa para 2011, explicada pelas medidas de conteno de despesa. Quadro IV.11.4. Ministrio da Sade - Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR 011 - Sade Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Cooperao econmica externa - Investigao cientfica de carcter geral Sade - Administrao e Regulamentao - Investigao - Hospitais e Clinicas - Servios Individuais de Sade Outras funes econmicas - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Oramento de 2012 Estrutura 2012(%)

0,5

0,0

5.347,2 47,9 4.545,3 5.587,7

34,4 0,3 29,3 36,0

15.528,6 7.952,1 7.952,1

100,0

Na estrutura de distribuio das despesas pelas cinco medidas inscritas no Programa 011 Sade, destacam-se as destinadas aos Servios Individuais de Sade, Administrao e Regulamentao e aos Hospitais e Clnicas, as quais absorvem a quase totalidade do oramento do Ministrio.

IV.12. Ministrio da Educao e Cincia

IV.12.1. Polticas

A educao e a cincia so reas que determinam, de forma indelvel, o nosso futuro coletivo. Apesar das dificuldades que caracterizam os dias de hoje, a estratgia do nosso Pas ter que, entre outras, passar pela aposta nestas reas. A educao como servio pblico com qualidade o quadro conceptual em torno do qual se desenvolvem as medidas constantes deste documento, as quais tm em conta os diferentes elementos do sistema educativo, nomeadamente os alunos, os estabelecimentos de ensino e os professores. No que diz respeito cincia, consensual reconhecer que uma comunidade cientfica internacionalmente competitiva um fator crtico para o desenvolvimento econmico das naes. Neste sentido, revela-se fundamental fomentar a capacidade competitiva do tecido cientfico nacional. Importa relevar que o ano de 2012 ser marcado pelo arranque da nova estrutura organizativa do Ministrio da Educao e Cincia, a qual decorre da fuso dos anteriores Ministrio da Educao e Ministrio da Cincia, Tecnologia e Ensino Superior. Neste contexto, est prevista a fuso/reorganizao

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

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de diversos servios, organismos e entidades, de que resultar uma reduo significativa do nmero de cargos dirigentes - designadamente 38 cargos de direo superior e 47 cargos de direo intermdia (correspondendo a 53% e a 28%, respetivamente, do nmero atual de cargos dirigentes).

Ensino bsico e secundrio e administrao escolar

Em matria de educao e formao, o Pas enfrenta como principais desafios o garantir de uma melhoria significativa das aprendizagens, o elevar dos nveis de qualificao dos jovens e de adultos e o combate ao abandono escolar precoce. O compromisso assumido entre o Estado portugus e a Troika internacional vem reforar precisamente a necessidade de reunir esforos e apostar em medidas que tenham em vista o aumento da eficincia no sector educativo, o aumento da qualidade do capital humano e a facilitao da adaptao ao mercado de trabalho. Assim, no que diz respeito a matrias relacionadas com questes curriculares, pedaggicas e de qualificao, consideram-se os seguintes objetivos estratgicos: Elevar os nveis de qualificao e melhorar significativamente a qualidade das aprendizagens, desde o ensino pr-escolar ao ensino secundrio (quer nos cursos gerais, quer nos cursos profissionalizantes), e a sua comparabilidade no espao europeu; Alargar o acesso ao ensino especial e adequar a interveno educativa e a resposta teraputica s necessidades dos alunos e das famlias no ensino especial; Reforar a aposta no ensino profissionalizante de jovens quer no nvel bsico, quer no nvel secundrio de educao; Manter as respostas de qualificao de adultos, com especial incidncia na elevao dos nveis de certificao profissional e na reconverso e integrao laboral das pessoas em situao de desemprego; Desenvolver e consolidar uma cultura de monitorizao e avaliao a todos os nveis do sistema de ensino, assente no rigor, na responsabilizao, na promoo e valorizao do mrito e na deteo das fragilidades. Para o efeito, ser implementado um conjunto extenso de medidas em reas de interveno diversas: Profunda reorganizao e racionalizao dos currculos e reviso de planos/projetos associados promoo do sucesso escolar; Melhoria da complementaridade entre percursos de reconhecimento e percursos de formao certificada. No que diz respeito administrao escolar, consideram-se os seguintes objetivos estratgicos: Melhor gesto dos recursos humanos por via do processo de mobilidade, utilizando critrios exigentes de gesto e racionalizao; Reordenamento da rede escolar do sistema de ensino, nomeadamente atravs da criao de uma rede de oferta pblica coerente e aproveitando os recursos existentes; Reforar a autonomia das escolas, contratualizando com um maior nmero de escolas maior autonomia;

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RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

Empreender reformas na administrao escolar, nomeadamente numa primeira fase, o modelo de financiamento das escolas particulares e cooperativas com contrato de associao e a implementao de um novo modelo de avaliao de desempenho docente.

Para o efeito, ser tambm implementado um conjunto extenso de medidas em reas de interveno diversas, como sejam: Estabilidade e dignificao da profisso docente: imperativo o desenvolvimento de um modelo de Avaliao de Desempenho Docente centrado nas vertentes cientfica e pedaggica e que promova a motivao e o desenvolvimento profissional dos docentes no quadro de um sistema de rigor que reconhea o mrito e a excelncia; Racionalizao da rede de oferta de ensino: constituem prioridades nesta rea de interveno a estabilizao do processo de organizao dos agrupamentos de escola, privilegiando a verticalizao pedaggica e organizacional de todos os nveis de ensino, bem como a reorganizao das escolas do 1 ciclo, permitindo aos alunos usufrurem de melhores condies de ensino e de aprendizagem; Desenvolver e aperfeioar o ensino pr-escolar: nesta rea de interveno, procurar-se- alargar a rede pr-escolar, a qual constitui um fator de equidade no progresso educativo das crianas, incluindo a aposta na articulao entre o ensino pr-escolar e o ensino bsico.

Ensino superior
O Ensino Superior essencial para o desenvolvimento do Pas, seja atravs da qualidade dos diplomados, seja atravs da investigao feita nas instituies, seja atravs de mecanismos de transferncia direta do saber com vista criao de riqueza cultural e econmica. As ltimas dcadas foram de crescimento rpido da populao estudantil frequentando instituies de Ensino Superior em Portugal. Essa populao ronda hoje os 400.000, sendo cerca de 63% do subsistema universitrio e 37% do subsistema politcnico (com aproximadamente um quinto em instituies privadas), e constitui mais de 35% dos correspondentes grupos etrios. Em simultneo, o corpo docente qualificado aumentou substancialmente, tendo o nmero de doutorados ultrapassado os dez mil no ano de 2009. A rede de instituies e formaes apresenta-se heterognea e desequilibrada, coexistindo situaes de elevada qualidade com casos problemticos nos planos pedaggico, cientfico e de sustentabilidade. Face ao panorama atual, foram definidos os seguintes objetivos estratgicos: Melhorar a qualidade do sistema de Ensino Superior em Portugal, utilizando e, se necessrio, aperfeioando e reforando os instrumentos legislativos e regulatrios atualmente existentes; Racionalizar a rede de Instituies de Ensino Superior, com vista a otimizar o uso dos recursos disponveis; Melhorar as polticas de apoio social no sentido de maior justia e adequao s necessidades.

As medidas a implementar durante o ano de 2012 abrangem reas de interveno diversas, como sejam: Adoo de novas regras para o financiamento pblico do Ensino Superior, reforando a aplicao de critrios de qualidade;

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

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Racionalizao dos catlogos de formaes, sobretudo ao nvel dos 1.os ciclos; Medidas de racionalizao da rede pblica de instituies, para melhor ajustamento da oferta formativa procura e s necessidades do pas em quadros qualificados;

Aperfeioamento das regras de organizao do apoio social direto aos estudantes e melhoria da coordenao entre os servios de ao social.

Cincia
A anlise do impacto social e econmico das polticas de Investigao e Desenvolvimento (I&D) em pases europeus de referncia revela a importncia de polticas de apoio a I&D sustentadas no tempo. Como se infere do relatrio "Science, Technology and Tertiary Education in Portugal, 2011", de 20 de abril de 2011, tal esforo sustentado tem apenas duas dcadas no nosso Pas. Neste relatrio, identificam-se nas polticas de cincia das ltimas dcadas em Portugal os seguintes pontos que requerem ateno: a fragilidade do modelo de financiamento de I&D face aos ciclos econmicos; a ainda limitada ligao entre cincia e o tecido produtivo; a ausncia de avaliao independente das prprias polticas de I&D. Neste contexto, foram definidas as seguintes reas de interveno prioritrias, a desenvolver, no ano de 2012: Investigao Cientfica: sero introduzidas modificaes no modelo de financiamento das Unidades de Investigao, por forma a promover a excelncia e a concentrar os apoios financeiros onde eles so cientificamente mais rentveis, reduzindo a carga administrativa das avaliaes institucionais, promovendo a iniciativa individual dos investigadores e incentivando a competitividade das instituies para o acolhimento dos investigadores e projetos de maior valor; Investigao aplicada e transferncia tecnolgica para o tecido empresarial: sero introduzidas medidas nos programas de formao de recursos humanos que estimulem o empreendedorismo dos investigadores e a sua integrao nas empresas; por outro lado, sero reforadas as atividades de divulgao de Cincia e Tecnologia junto dos jovens do ensino bsico e secundrio, por forma a estimular a escolha de carreiras profissionais nas reas da Cincia e Tecnologia; Formao de recursos altamente qualificados e aumento de emprego cientfico: sero iniciados concursos nacionais para contratos de desenvolvimento de carreira de jovens Doutorados e para o recrutamento dos melhores cientistas nacionais e estrangeiros que queiram integrar o sistema cientfico nacional. Pretende-se, assim: (i) criar um corpo estvel de investigadores de excelncia no Pas, selecionando os melhores a nvel nacional; (ii) promover a mobilidade dos investigadores, permitindo-lhes trabalhar nas instituies que melhores condies ofeream para o desenvolvimento dos seus projetos e para a competitividade das suas carreiras; (iii) ajustar as competncias nas diferentes reas do conhecimento evoluo das necessidades do Pas; (iv) estimular o emprego cientfico em Empresas, Laboratrios de Estado e Universidades; Avaliao independente das polticas de Cincia: por forma a suportar as decises sobre polticas de Cincia, ser feita uma anlise rigorosa, por entidades independentes, dos impactos societais das polticas de I&D desenvolvidas nas ltimas dcadas, bem como a monitorizao das que venham a ser implementadas no futuro;

200

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

Criao do Conselho Nacional de Cincia e Tecnologia: ser constitudo, na sua maioria, pelos melhores cientistas e empreendedores do pas e ter a seu cargo o acompanhamento das polticas de I&D e a apresentao de recomendaes necessrias sua otimizao.

Execuo oramental
A execuo oramental em 2012 ser caracterizada, forosamente, pela necessidade de intensa conteno oramental. Para o efeito, foi identificado um conjunto de medidas com impacto oramental positivo e que consta, de forma exaustiva, do Documento de Estratgia Oramental 2012-2015; O Ministrio da Educao e Cincia ser executor, em 2012, de dois Programas Oramentais distintos, designadamente, o Programa Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (PEBSAE) e o Programa Cincia e Ensino Superior (PCES); A estimativa do impacto oramental em 2012 das medidas identificadas em cada um destes Programas e com reduo de encargos associada ascende a 404 milhes de euros, repartida por 257 milhes de euros no PEBSAE e por 147 milhes de euros no PCES; Em relao ao PEBSAE, em particular, o impacto reparte-se por: (i) supresso de ofertas no essenciais no Ensino Bsico 102 milhes de euros; (ii) medidas de racionalizao da rede escolar 54 milhes de euros; (iii) outras medidas de racionalizao de recursos 101 milhes de euros. Durante o ano de 2012 sero ainda implementadas medidas com impacto oramental significativo mas sem articulao direta com os objetivos estratgicos atrs enunciados, como seja o reforo do financiamento comunitrio (QREN) no suporte de algumas rubricas de despesa por contrapartida da reduo, na mesma proporo, do financiamento atravs da dotao do Oramento do Estado. No mesmo sentido, e no mbito do PCES, sero introduzidas melhorias no funcionamento dos atuais mecanismos de apoio s candidaturas aos Programas-Quadro e, por outro lado, sero desenvolvidas novas iniciativas com o tecido empresarial que assegurem, progressivamente, o aumento da participao das empresas no modelo de financiamento global do sistema nacional de Cincia e Tecnologia.

IV.12.2.

Oramento

A despesa consolidada do Ministrio da Educao e Cincia atinge o montante de 8.182 M. Face estimativa de 2011, apresenta um decrscimo de 9,6 % que se verifica sobretudo no Subsector do Estado onde o decrscimo atinge os 18,4%. O subsector dos servios e fundos autnomos inclui pela primeira vez as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR) que, para efeitos de comparao, foram autonomizadas nos quadros.

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

201

Quadro IV.12.1. Ministrio da Educao e Cincia Despesa Total Consolidada

(milhes de euros)
2011 2012 Variao Estrutura (%) 2012 (%) Estimativa Oramento 8.361,9 6.824,3 -18,4 71,4 8.007,9 7.363,4 5.445,2 1.918,2 1.140,0 268,9 509,3 644,5 354,0 310,2 43,8 2.048,7 1.364,1 9.046,4 9.046,0 6.469,4 6.092,9 4.402,8 1.690,1 917,4 253,7 519,0 376,5 354,9 318,6 36,3 1.877,8 853,5 1.373,2 8.182,4 8.182,4 -19,2 -17,3 -19,1 -11,9 -19,5 -5,7 1,9 -41,6 0,3 2,7 -17,1 -8,3 0,7 -9,6 67,7 63,8 46,1 17,7 8,4 2,3 4,8 3,9 3,7 3,3 0,4 19,7 8,9 -

Estado 1. Funcionamento 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Ensino Superior e Aco Social Transferncias Ensino Particular e Cooperativo Educao Pr-escolar 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investimentos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros

0,4

0,0

A diminuio verificada no Subsector do Estado traduz o efeito da aplicao de medidas de poltica alguma j implementadas e outras a implementar includas no Documento Estratgico Oramental bem como as redues obtidas em resultado dos cortes verificados nos subsdios de frias e de Natal permitindo uma reduo generalizada da despesa. Quadro IV.12.2. Ministrio da Educao e Cincia Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Oramento de 2012 Total Variao (%) -8,3 33,3 32,2 32,2 Receitas Receitas Financiamento Transferncias Outras Estimativa Gerais Prprias Comunitrio das AP Fontes Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 2.048,7 2.048,7 54,6 1.994,1 1.993,7 1.184,1 160,7 1.344,8 86,6 1.258,2 1.258,2 400,2 193,2 593,4 9,2 584,2 584,2 206,9 404,1 611,0 611,0 611,0 86,6 15,5 102,1 102,1 102,1

0,0 1.877,8 80,0 853,5 80,0 2.731,3 95,8 80,0 2.635,5 80,0 2.635,5

Os Servios e Fundos Autnomos, incluindo as EPR, apresentam uma despesa consolidada de 2.636 M. Nos Servios e Fundos Autnomos excluindo as EPR, verifica-se um decrscimo de 8,3% relativamente estimativa de 2011, sendo que essa reduo generalizada a praticamente todos os Servios e Fundos Autnomos.

202

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

O oramento das EPR, onde se incluem as Fundaes do Ensino Superior e a Parque Escolar, EPE, ascende a 854 M, os quais so financiados maioritariamente por fundos comunitrios (404 M), por receita prpria (193 M) e por receitas gerais (161 M). Quadro IV.12.3. Ministrio da Educao e Cincia Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento de 2012 Estrutura SFA Total 2012 (%) Consolidado SFA EPR Total 1.595,4 347,7 1.943,1 7.354,4 89,9 969,9 194,7 1.164,6 5.087,3 62,2 242,9 84,9 327,8 441,0 5,4 0,3 45,5 45,8 45,8 0,6 363,9 19,3 383,2 1.249,8 15,3 18,0 0,1 18,1 0,0 157,7 0,0 157,7 561,0 6,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 18,4 3,3 21,7 530,5 6,5 282,4 505,8 83,5 505,8 193,2 67,2 5,5 0,0 5,7 0,0 0,0 0,0 788,2 589,3 193,2 67,2 5,5 0,0 0,0 5,7 36,4 0,0 0,0 15,5 828,0 656,3 156,2 10,1 8,0 1,9 0,0 0,4 0,0 0,0 0,2

Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Activos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital DESPESA TOTAL Total Consolidado 6.544,5 3.922,7 113,2 0,0 1.999,8 1.115,1 403,3 0,0 508,8 279,8 67,0 203,0 172,8 30,9

9,8

0,0

6.824,3 1.877,8 853,5 2.731,3 8.182,4 7.585,0 8.182,4 100,0 -

DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS 6.390,1 1.714,6 853,5 2.568,1 DESPESA EFECTIVA 6.824,3 1.877,8 853,5 2.731,3

A estrutura da despesa consolidada do ministrio por agrupamento econmico, evidencia o peso das despesas com o pessoal com 62,2% e das transferncias correntes com 15,3%, estas ltimas destinadas sobretudo s Instituies de Ensino Superior e restantes Servios e Fundos Autnomos do Ministrio e ainda ao ensino pr-escolar e ao ensino particular e cooperativo. Ao nvel dos servios e fundos autnomos excluindo as EPR, de realar o peso das despesas com o pessoal das Instituies de Ensino Superior e das transferncias correntes e de capital. No universo das EPR destacam-se as despesas de pessoal refletidas nos oramentos das Fundaes de Ensino Superior e a aquisio de bens de capital correspondente s construes em curso a cargo da Parque Escolar, EPE.

RELATRIO OE2012 Polticas Sectoriais para 2012 e Despesa Consolidada

203

Quadro IV.12.4. Ministrio da Educao e Cincia Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Program a 012 - Ens ino Bs ico e Se cundrio e Adm inis trao Es colar Servios Gerais da Administrao Pblica - Cooperao econmica externa Educao - Administrao e regulamentao - Estabelecimentos de Ensino no Superior - Servios Auxiliares de Ensino Program a 013 - Ci ncia e Ens ino Supe rior Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao Geral - Cooperao econmica externa - Investigao Cientf ica de Carcter Geral Educao - Administrao e regulamentao - Investigao - Estabelecimentos de Ensino Superior - Servios Auxiliares de Ensino DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Por Memria Activos Financeiros Passivos Financeiros 0,0 Oramento de 2012 6.237,0 13,4 111,5 5.968,1 144,0 3.318,6 17,0 0,4 637,7 53,1 175,0 2.207,9 227,5 9.555,6 8.182,4 8.182,4 Estrutura 2012 (%) 65,3 0,1 1,2 62,5 1,5 34,7 0,2 0,0 6,7 0,6 1,8 23,1 2,4 100,0

O oramento do Ministrio est distribudo pelos programas Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar e Cincia e Ensino Superior. Do programa Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar salienta-se a Medida referente aos estabelecimentos de ensino no superior que absorve praticamente a totalidade dos recursos oramentais afetos a este programa. No programa Cincia e Ensino Superior de realar o peso da Medida referente aos estabelecimentos de ensino superior.

IV.13. Ministrio da Solidariedade Social e da Segurana Social

IV.13.1. Polticas

O Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social tem por misso a definio, promoo e execuo de polticas de solidariedade e segurana social, designadamente o combate pobreza e excluso social; o apoio famlia e natalidade; a proteo das crianas e jovens em risco, bem como dos idosos; a incluso de pessoas com deficincia; a promoo do voluntariado; destacando-se ainda a cooperao ativa e a partilha de responsabilidades com as instituies do sector social. No mbito da reorganizao da Administrao Central do Estado, com efeitos significativos na reduo da despesa pblica, o MSSS proceder a uma alterao assinalvel ao nvel do nmero das suas estruturas e dos cargos dirigentes. No mbito estrutural, a reorganizao corresponder a uma reduo de quase 50%. No caso dos cargos dirigentes, a reduo prevista representar uma diminuio de cerca de 22%. Esta nova configurao apresentada de forma a no afetar a resposta dos Servios (MoU 3.39). Tendo em vista a satisfao de mnimos vitais de subsistncia e de bem-estar, a ao do Governo ter como propsito fundamental a promoo de polticas que visem a garantia da dignidade da pessoa humana, com particular enfoque para os grupos mais vulnerveis da populao na atual situao

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econmica e financeira do pas. Salvaguardando este objetivo, em conjunto com os compromissos de consolidao oramental em curso, pretende-se desenvolver e implementar as seguintes medidas e iniciativas: Implementao do Programa de Emergncia Social (PES) assente em cinco eixos fundamentais: famlias em maiores dificuldades, idosos, deficincia, voluntariado e instituies. Esta ao tem como objetivos combater a pobreza; reforar a incluso e coeso sociais; bem como, ativar as pessoas, capacitando-as e incentivando-as atravs do trabalho socialmente til, combatendo o desperdcio, fomentando a responsabilidade social e dinamizando o voluntariado. Neste contexto ser essencial o contributo das entidades da economia social; Valorizao e reconhecimento da Economia Social: Estimulo criao e apoio s entidades do terceiro sector que pretendam desenvolver projetos inovadores que respondam aos desafios que so colocados comunidade, que envolvam e promovam a participao de cidados em risco de excluso social, promovendo deste modo a sua integrao; Garantir a essas entidades um quadro legal prprio, reconhecedor do papel crucial que desempenham, concedendo flexibilidade e autonomia indispensveis ao desenvolvimento e definio da estruturao das suas atividades e dos recursos, no sentido de lhes conferir maior capacidade de resposta face s necessidades das comunidades locais. Garantir aumento das penses mnimas, sociais e rurais (MoU 1.12); Cortes crescentes nos subsdios de frias e de Natal nas penses compreendidas entre 485 e 1000. Supresso dos subsdios referidos nas penses acima de 1000. No aplicao da medida s penses inferiores a 485; Melhoria dos procedimentos e regras legais inerentes aplicao da condio de recursos no acesso a prestaes sociais. Pretende-se, deste modo, proteger as famlias de menores rendimentos, permitindo, simultaneamente, uma maior equidade na despesa com as referidas prestaes. Esta medida traduzir-se- no alargamento da aplicao da condio de recursos a outras prestaes do regime no contributivo e criao de regras em algumas prestaes do regime contributivo, por forma a garantir o acesso socialmente justo aos recursos disponveis (MoU 1.30); Reforma das prestaes de desemprego (MoU 4.1): Reduo do prazo contributivo para acesso ao Subsdio de Desemprego de 15 para 12 meses; Reduo do perodo mximo de concesso do Subsdio de Desemprego a 18 meses; Definio de um limite mximo do valor da prestao de Subsdio de Desemprego a 2,5 vezes do Indexante dos Apoios Sociais (IAS); Reduo do valor da prestao de Subsdio de Desemprego ao fim de 6 meses de atribuio (no mnimo em 10%). Majorao do valor do Subsdio de Desemprego a casais desempregados com filhos a cargo, nos casos em que ambos os membros do agregado se encontrem no desemprego;

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Reestruturao Voluntria das Dvidas, permitindo s entidades competentes a utilizao dos instrumentos necessrios, tendo em vista a supresso de impedimentos legais, em particular no que respeita aos trabalhadores independentes (MoU 2.19);

Implementao do mercado social de arrendamento que promova a utilizao de casas a preos inferiores aos do mercado livre, permitindo satisfazer necessidades bsicas de habitao dos agregados familiares em situao de emergncia social, e outras em situao de sobre endividamento;

Promoo da sustentabilidade da Segurana Social: Estimular o envelhecimento ativo; Promover medidas que aproximem a idade mdia da reforma da idade legal da reforma; Ajustar a taxa de contribuio das empresas, no que se refere s componentes de penso e subsdios de desemprego, para os trabalhadores com carreira contributiva plenas, facilitando a sua permanncia voluntria no mercado de trabalho.

Apresentam-se propostas para o articulado da LOE que visam reforar a solidez financeira do sistema de segurana social e a alterao de alguns aspetos do Cdigo dos Regimes Contributivos do Sistema Previdencial de Segurana Social, no sentido de resolver problemas de carcter sectorial pendentes (atividade piscatria), de garantir eficcia na recuperao de dvidas e de reforar os mecanismos de controlo e combate evaso contributiva. Apesar de estar previsto o fim da extenso do prazo do direito restituio do IVA concedido s instituies particulares de solidariedade social e Santa Casa da Misericrdia de Lisboa, em operaes de investimento em equipamentos sociais, o Governo prorroga esse direito, limitando a deduo a 50% do montante de IVA suportado. No obstante o MoU estabelecer o incio da tributao das prestaes sociais e dos rendimentos das instituies particulares de solidariedade social, o Governo, em face do atual contexto socioeconmico, optou pela sua no aplicao com o objetivo de garantir a proteo dos grupos mais vulnerveis da populao e estimular o desenvolvimento das entidades da Economia Social.

IV.13.2.

Oramento

A despesa total consolidada do ministrio em 2012 de 6.782,7 M, o que corresponde a uma reduo de 1,1 M face estimativa de 2011.

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Quadro IV.13.1. Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social - Despesa Total Consolidada

(milhes de euros)
2011 Estimativa Estado 1. Funcionam ento 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes Especificas Lei de Bases da Segurana Social 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Investim entos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitria Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 6.721,3 9,9 2,1 2,1 29,0 0,9 6.783,8 6.783,8 6.457,2 8,6 6,8 6,8 30,0 261,1 1,5 6.782,7 6.782,7 -3,9 -13,1 223,8 223,8 3,4 64,1 0,0 95,2 0,1 0,1 0,1 0,4 3,8 6.755,7 6.753,6 6.743,7 22,5 2012 Oramento 6.493,1 6.486,3 6.477,7 20,5 Variao (%) -3,9 -4,0 -3,9 -8,7 Estrutura 2012 (%) 95,7 95,6 95,5 0,3

As despesas de funcionamento do subsector Estado, com 6.486 M, apresentam uma diminuio de 4%, devido, essencialmente, diminuio da transferncia corrente no mbito da Lei de Bases da Segurana Social que em 2012 regista uma reduo de 264 M face ao ano anterior. Em contrapartida, as despesas de investimento neste subsector, apresentam um crescimento acentuado que advm da baixa execuo em 2011, devido s medidas que condicionaram a assuno de novos compromissos de investimento. As despesas de investimento ascendem a cerca de 7 M e destinam-se, maioritariamente, ao financiamento de equipamentos sociais nos termos da Lei de Bases do Sistema de Segurana Social. Quadro IV.13.2. Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2011 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA 29,0 29,0 29,0 29,0 Receitas Gerais 1,5 1,5 1,5 1,5 Receitas Prprias Oramento de 2012 FinanciaTransfernmento cias das AP Comunitrio 0,0 24,9 3,6 226,0 0,2 34,9 226,0 25,1 38,5 226,0 226,0 25,1 25,1 38,5 38,5 Outras Fontes Variao (%) 3,4 903,8 903,8 903,8

Total 30,0 261,1 291,1 291,1 291,1

O subsector dos servios e fundos autnomos encontra-se influenciado pela integrao das EPR, Casa Pia de Lisboa e Santa Casa da Misericrdia de Lisboa, registando uma despesa total consolidada de 291 M, com um acrscimo de 262 M face ao ano anterior. Este crescimento resulta do aumento de 1 M na despesa do Instituto de Gesto do Fundo Social Europeu, IP, o que representa um acrscimo de 3,4% face a 2011, justificado, na maior parte, pelo aumento das despesas com aquisio de bens e servios. O IGFSE, IP assegura o financiamento, atravs do Fundo Social Europeu (FSE), das polticas de desenvolvimento econmico, social e territorial em Portugal. Os encargos decorrentes da sua atividade so suportados em 83% por financiamento comunitrio. A Casa Pia de Lisboa, financiada quase na sua totalidade por verbas provenientes do Oramento da Segurana Social, tem uma despesa estimada em 37 M, sendo cerca de 36 M destinados a despesas de funcionamento e 0,5 M para investimento em equipamentos sociais. A Santa

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Casa da Misericrdia de Lisboa, com 224 M, financiada, essencialmente, por receita proveniente dos resultados lquidos de explorao dos Jogos Sociais. Quadro IV.13.3. Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social - Despesa por Classificao Econmica
(Milhes de euros)
Oramento de 2012 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Activos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital DESPESA TOTAL Total Consolidado DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFECTIVA 29,7 6.493,1 27,8 30,0 261,1 261,1 288,9 291,1 6.493,1 30,0 261,1 291,1 6.782,7 317,1 6.782,7 100,0 6,2 6,2 0,1 6.485,9 17,4 6,5 6.461,4 1,5 6.457,2 0,6 7,2 1,7 5,5 SFA SFA 29,0 14,9 8,9 5,1 2,2 18,0 0,1 1,0 1,0 16,5 29,2 29,2 EPR 231,9 120,4 74,5 0,5 2,0 Total 260,9 135,3 83,4 0,5 7,1 2,2 18,0 16,6 30,2 30,2 Total Consolidado 6.745,3 152,7 89,9 0,5 6.467,0 6.459,4 18,0 17,2 37,4 31,9 5,5 Estrutura 2012 (%) 99,4 2,3 1,3 95,3 95,2 0,3 0,3 0,6 0,5 0,1

A estrutura da despesa consolidada total, desagregada por agrupamentos econmicos, mostra que 95,2% se referem a transferncias operadas a favor do Oramento da Segurana Social. Destacam-se ainda as despesas com o pessoal, com cerca de 153 M, e as despesas com a aquisio de bens e servios, de cerca de 90 M, representando 2,3% e 1,3%, respetivamente, da despesa total consolidada. Quadro IV.13.4. Ministrio da Solidariedade e da Segurana Social - Despesa por Medidas do Programa
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR 014 - Solidariedade e Segurana Social Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Cooperao econmica externa Segurana e Aco Social - Administrao e regulamentao - Aco Social Outras funes econmicas - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFECTIVA Oramento de 2012 Estrutura 2012(%)

2,7 0,2 15,3 6.734,5 31,5 6.784,2 6.782,7 6.782,7

0,0 0,0 0,2 99,3 0,5 100,0

Na estrutura de distribuio da despesa pelas cinco medidas inscritas no Programa Oramental 014 Solidariedade e Segurana Social, destaca-se a da Segurana e Ao Social - Ao Social com o montante de cerca de 6.735 M, representando 99,3% da despesa total.

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Esta despesa encontra-se influenciada no s pela incluso das despesas da Casa Pia de Lisboa e Santa Casa da Misericrdia de Lisboa, mas, sobretudo, pelas transferncias para o Oramento da Segurana Social, nos termos da Lei de Bases da Segurana Social, incluindo tambm as despesas de investimento em equipamentos sociais.

Anexos

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A1. Reforma do Processo Oramental

1. Introduo
O processo oramental compreende o conjunto de regras e procedimentos, de carcter formal ou informal, que regem a elaborao, aprovao, execuo, monitorizao, controlo e correo do oramento, bem como a prestao de contas. Pela sua dimenso, pelo nmero de atores envolvidos, pela sua complexidade e pela natureza dos incentivos presentes, o processo oramental coloca importantes desafios de coordenao e de responsabilizao dos diferentes intervenientes. hoje amplamente reconhecido que as caractersticas do processo oramental so determinantes para o desempenho das contas pblicas. Neste sentido, a alterao profunda das regras, procedimentos e prticas no domnio oramental constitui um pilar fundamental da estratgia de ajustamento financeiro e macroeconmico em Portugal. Pretende-se um quadro oramental que promova a estabilidade e sustentabilidade duradoura das contas pblicas, bem como a qualidade, eficcia e eficincia da despesa pblica. As linhas orientadoras deste processo de mudana, enunciadas no Programa do Governo e no Programa de Assistncia Econmica e Financeira (PAEF), decorrem, em larga medida, das profundas alteraes Lei de Enquadramento Oramental (LEO) aprovadas pela Assembleia da Repblica em abril de 2011 . A execuo destas alteraes ter de refletir a evoluo em curso no plano europeu, designadamente no que se refere ao reforo da governao econmica na Unio Europeia e definio de requisitos mnimos que os quadros oramentais nacionais devero respeitar . Nos termos da Lei, deve o Governo apresentar, juntamente com a proposta de Lei do Oramento do Estado para 2012, a estratgia e os procedimentos a adotar para assegurar a plena aplicao da LEO at 2015 . Em cumprimento deste requisito, descrevem-se seguidamente as principais fragilidades do atual processo oramental, enunciam-se os princpios e caractersticas de um novo modelo oramental alinhado com as melhores prticas internacionais e apresentam-se a estratgia e o plano de concretizao da reforma oramental. As prioridades imediatas so a melhoria da qualidade da informao oramental, o reforo do controlo dos compromissos assumidos pelas diversas entidades pblicas, a reforma do Ministrio das Finanas e a operacionalizao do quadro plurianual de programao oramental.
3 2 1

2. Fragilidades do processo oramental portugus

O processo oramental portugus padece de importantes fragilidades, que so conhecidas e se encontram amplamente documentadas . Em termos genricos, o processo oramental portugus caracterizado por mecanismos de planeamento assentes numa lgica de fluxos de caixa, anualidade e ausncia de enfoque nos resultados a alcanar. Por seu turno, os mecanismos de controlo e prestao
4

Lei N. 22/2011 de 20 de maio, quinta alterao Lei n. 91/2001, de 20 de agosto (lei de enquadramento oramental). 2 Foi recentemente aprovada pelo Conselho da Unio Europeia a Council Directive on requirements for budgetary frameworks of the Member States, que aguarda publicao no Jornal Oficial da Unio Europeia. 3 Artigo 6. da Lei n. 52/2011 de 13 de outubro (sexta alterao lei do enquadramento oramental). 4 Vejam-se, por exemplo, Relatrio do Grupo de Trabalho para a reviso da Lei de Enquadramento Oramental, julho de 2010, http://www.min-financas.pt; e OCDE (2008), Avaliao do processo oramental em Portugal, http://www.dgo.pt; ECORDEP (2001), Relatrio da Estrutura de Coordenao para a Reforma da Despesa Pblica, Ministrio das Finanas, setembro de 2001.

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de contas so muito detalhados, baseados na legalidade e regularidade da despesa, com excessiva carga burocrtica. As mais importantes fragilidades do sistema so a elevada fragmentao do oramento, a ausncia de um quadro oramental plurianual para ancorar a despesa e a ausncia de um sistema contabilstico completo e de informao crtica para avaliao do desempenho.

2.1. Fragmentao do processo oramental A fragmentao do processo oramental manifesta-se em diferentes planos. No plano metodolgico, h a considerar as diferenas entre a tica da contabilidade nacional e a tica da contabilidade pblica. A contabilidade nacional - tica relevante para o apuramento das contas no quadro europeu e, designadamente para aferir o cumprimento dos requisitos no mbito do Pacto de Estabilidade e Crescimento - assenta num princpio de especializao do exerccio (accrual), considerando por esta via os compromissos assumidos no exerccio. Assenta igualmente numa classificao das entidades em funo da natureza das atividades que exercem (mercantis ou no-mercantis). Por seu turno, a contabilidade pblica, utilizada na elaborao do Oramento do Estado, na execuo oramental e na prestao de contas por parte das diferentes entidades pblicas, tem assentado numa tica de fluxos de caixa e de classificao das entidades em funo do seu regime jurdico, excluindo assim do universo do sector pblico as entidades publicas empresariais, empresas pblicas e outras como as fundaes. A coexistncia destas duas ticas traduz-se em diferenas, que nos ltimos anos tm assumido particular expresso, quer ao nvel do universo das entidades que fazem parte do sector pblico quer ao nvel do apuramento da receita e despesa do ano. Estas diferentes abordagens afetam a transparncia das contas pblicas e dificultam o controlo oramental em tempo real. A alterao da LEO, em maio passado, inclui normas que promovem a convergncia dos dois universos. No plano organizacional, h a considerar a fragmentao orgnica dentro da prpria contabilidade pblica. A elaborao e execuo do oramento e a prestao de contas no so centralizados a nvel dos Ministrios. A Administrao Central constituda por quase 600 entidades repartidas em servios integrados, sem autonomia financeira e financiados essencialmente pelo Oramento do Estado, e em Servios e Fundos Autnomos (SFA), que detm autonomia financeira e so financiados por transferncias do Oramento do Estado e por receitas prprias. Esta situao obriga o Ministrio das Finanas a manter vrias centenas de interlocutores, tornando tambm aqui difcil manter em tempo real uma viso global e analtica do oramento e impedindo um controlo oramental eficaz. A situao agravada pelo facto de muitas entidades submeterem mais do que um oramento (por exemplo, os Fundos e Servios Autnomos submetem o chamado oramento privativo e um oramento relativo aplicao em despesa da transferncia que recebem do Oramento do Estado). No total, so submetidos ao Ministrio das Finanas mais de 750 oramentos para anlise e validao (Quadro A1.1).

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Quadro A1.1. Administrao Central Oramentos Submetidos Direco-Geral do Oramento

M inis t rio Encargos Gerais do Estado Presidncia do Conselho de Ministros Ministrio das Finanas Ministrio dos Negcios Estrangeiros Ministrio da Def esa Nacional Ministrio da Administrao Interna Ministrio da Justia Ministrio da Economia e do Emprego Ministrio da Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio Ministrio da Sade Ministrio da Educao e Cincia Ministrio da Solidariedade e Segurana Social Total
Fo nte: M inistrio das Finanas. No tas: (1 Inclui o ramento s relativo s transferncia do OE recebida pelo s FSA e do ta es especficas. )

Entidade s que s ubm e te m Oram e nto 23 107 36 19 23 20 29 81 61 34 136 12 581

Nm e ro Oram e ntos Subm e tidos (1) 31 120 44 20 25 21 29 91 77 58 237 13 766

No plano contabilstico, as regras relativas elaborao e execuo do oramento assentam num detalhe e complexidade excessivos, dificultando o controlo por parte dos rgos competentes e a gesto por parte dos organismos. Os classificadores da despesa e da receita so independentes e no assentam numa estrutura e terminologia comuns. A multiplicidade e nvel de detalhe das classificaes oramentais tornam inevitveis inmeras alteraes oramentais durante a execuo e prejudicam a gesto e o controlo oramental. Com efeito, a oramentao da despesa feita por classificao orgnica; por classificao funcional; por programa oramental, medidas e projeto ou atividade; e ainda por classificao econmica e por fonte de financiamento. A oramentao da despesa por classificao econmica pode conter at cinco nveis de desagregao. Por seu turno, a oramentao da receita feita distinguindo receitas consignadas e receitas gerais. No que respeita classificao de despesa e receita, as chaves oramentais de registo so constitudas respetivamente por 46 e 26 dgitos, para alm da conta do Plano Oficial de Contabilidade Pblica (POCP). Adicionalmente verifica-se que os classificadores oramentais tm sido indevidamente utilizados para suprir diversas necessidades de informao, em detrimento da utilizao generalizada da contabilidade econmica (analtica ou de custos) e financeira, da evoluo e integrao dos sistemas de informao e da sistematizao da legislao vigente e procedimentos inerentes. Tambm ao nvel dos sistemas de informao, a fragmentao muito considervel (Quadro 2). Com efeito, os sistemas de informao oramental so pouco integrados e falta uniformizao de conceitos e de estruturas de dados entre sistemas. A informao contabilstica dos servios integrados tem sido centralizada numa tica de caixa no Sistema de Central de Contabilidade, sendo possvel acompanhar a informao oramental numa base diria. Os SFA tm, em geral, sistemas de contabilidade prprios, baseados no POCP ou planos sectoriais, estando obrigados a reportar mensalmente ao Ministrio das Finanas a informao contabilstica (em base caixa e patrimonial). Este reporte feito atravs do designado Sistema de Informao e Gesto Oramental. A informao sobre compromissos encontra-se dispersa no Sistema Central de Encargos Plurianuais e nas bases de dados de Encargos Assumidos e No Pagos. Refira-se, no entanto, que a informao das entidades que j utilizam o sistema de contabilidade patrimonial GeRFiP/RIGORE-Local (com disseminao em curso) agregada e consolidada, quer do ponto de vista oramental quer patrimonial, no designado sistema RIGORE-Central, verificando-se uma evoluo significativa na qualidade da informao para gesto, que se ir aprofundar medida que o universo de utilizadores aumente.

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RELATRIO OE2012 Anexos

Quadro A1.2.Sistemas de Informao Oramental

Sistemas centrais
Sigla SOE Designao Sistema de Informao da Elaborao do Oramento do Estado Objeto Carregamento da proposta de oramento de cada entidade pblica no permetro do OE. Registo, de forma permanente, da despesa com incidncia plurianual dos Servios Integrados, dos Servios e Fundos Autnomos e das Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR). Substitui o SCCP - Sistema de Informao de Contratos Plurianuais. Informao agregada da gesto oramental dos SI e transferncias do OE. Controlo oramental dos Servios Integrados. Controlo oramental dos Servios e Fundos Autnomos. Informao agregada das receitas gerais e das receitas consignadas dos SI. Sistema bancrio do IGCP. Sistema de registo de contas bancrias no oramentais. Controlo e emisso de cobrana dos DUC. Gesto oramental e patrimonial da Administrao Local. Substitui a aplicao DOMUS da DGO. Emisso de mapas para a Conta Geral do Estado Controlo de emisso de fundos para as entidades aderentes ao GerFip, SIG-DN e SFA. Informao agregada e consolidada relativa gesto oramental, patrimonial e analtica dos servios e organismos da administrao central. Localizao Instituto de Informtica

SCEP

Sistema Central de Encargos Plurianuais

Instituto de Informtica

SCC SI SFA SCR SGT HB SCE SIIAL CGE ECE

Sistema Central de Contabilidade Sistema de Informao dos Servios Integrados Sistema de Informao dos Servios e Fundos Autnomos Sistema Central de Receitas Sistema de Gesto de Contas do Tesouro Homebanking do Tesouro Sistema de Cobrana do Estado Sistema Integrado de Informao da Administrao Local Conta Geral do Estado Entidade Contabilstica Estado

Instituto de Informtica Instituto de Informtica Instituto de Informtica Instituto de Informtica Instituto de Gesto de Tesouraria e do Crdito Pblico Instituto de Gesto de Tesouraria e do Crdito Pblico Instituto de Gesto de Tesouraria e do Crdito Pblico Direo-Geral das Autarquias Locais Instituto de Informtica Instituto de Informtica

RIGORE-Central Rede Integrada de Gesto de Recursos do Estado - Central

Instituto de Informtica

Sistemas locais
Sigla SIC SGR SRH SIG-DN Designao Sistema de Informao Contabilstica Sistema de Gesto de Receitas Sistema de Recursos Humanos Sistema de Informao de Gesto da Defesa Nacional Gesto oramental. Contabilizao das receitas. Gesto de pessoal e processamento de remuneraes. Gesto oramental e logstica do Ministrio de Defesa Nacional. Gesto oramental, patrimonial e analtica dos servios e organismos da administrao central em regime de servios partilhados. Objeto Localizao Servios e organismos da administrao central Servios e organismos da administrao central Servios e organismos da administrao central Servios e organismos do MDN

GeRFiP-RIGORE Gesto de Recursos Financeiros Partilhada

Instituto de Informtica

Outros sistemas
Sigla BIORC Designao Business Intelligence para aplicao na anlise Oramental Objeto Sistema de informao de apoio gesto. Portal w eb para carregamento de informao a enviar DGO pelas Entidades Coordenadoras de Programas Oramentais, Servios Integrados, Servios e Fundos Autnomos, Segurana Social, Regies Autnomas e Entidades Reclassificadas em Contas Nacionais. Localizao Direo-Geral do Oramento e Instituto de Informtica

Servios Online

Direo-Geral do Oramento

Fonte: M inistrio das Finanas.

2.2. Ausncia de um quadro oramental plurianual

O Programa de Estabilidade e Crescimento (PEC) tem sido o nico instrumento de programao oramental de mdioprazo. O PEC apresenta as intenes de poltica oramental do Governo e define objetivos oramentais para um horizonte de quatro anos a um nvel bastante agregado. Tipicamente as medidas apresentadas para atingir os objetivos oramentais tm um carcter geral e, at, programtico. A experincia passada revela que os objetivos definidos no so respeitados. A evidncia sugere a ausncia de qualquer mecanismo de correo ( Grfico A1,1).

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Grfico A1.1.Saldo Oramental - Objetivos dos Programas de Estabilidade e Crescimento

1999 2 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

PEC 2002-2005 0
PEC 2003-2006

PEC 2004-2007

PEC 2007-2011

PEC 1999-2002 -2

-4

-6

PEC 2005-2009 (Junho)

-8

PEC 2010-2013

-10

Observado

-12

2.3. Sistema contabilstico incompleto e ausncia de informao de desempenho Os sistemas contabilsticos e de informao disponveis no fornecem, com igual periodicidade, informao crucial para uma boa gesto e uma prestao efetiva de contas e responsabilizao dos gestores dos dinheiros pblicos. Como referido, a informao sobre a execuo oramental ainda em larga medida baseada numa tica de caixa, impedindo um conhecimento atempado da totalidade dos compromissos assumidos. Os sistemas existentes tambm no permitem obter, em tempo til, informao consolidada sobre a posio financeira do sector pblico. De igual modo, muito incipiente a informao relativa ao custo das atividades e dos projetos financiados pelo Oramento do Estado. A obrigatoriedade de utilizao do POCP por parte dos organismos pblicos encontra-se prevista na lei h cerca de quinze anos (Decreto-Lei N. 232/97 de 3 de setembro), mas a sua implementao tem sido morosa, semelhana da experincia de diversos pases. No entanto, nos ltimos anos foram dados passos muito significativos neste processo. Atualmente, mais de 90% dos SFA da Administrao Central aplicam o POCP, ou um plano de contas sectorial. Por seu turno, o nmero de servios integrados que utilizam o POCP aumentou significativamente no contexto do projeto GeRFiP (Gesto de Recursos Financeiros Partilhada). Desde janeiro de 2011, o GeRFiP est disponvel e em funcionamento em 65 organismos da Administrao Central (Servios integrados e SFA), pertencentes a 9 Ministrios (mais 7 Ministrios do que em 2010). Para estes organismos j possvel obter contas consolidadas atravs do sistema RIGORE-Central. Adicionalmente, o projeto em curso de expanso do RIGORE-Central ir permitir incorporar e consolidar de forma integrada a posio financeira da execuo oramental e dos resultados, no s dos servios e organismos da Administrao Central que aplicam o POCP e planos sectoriais, mas tambm das entidades pblicas reclassificadas, que passaram a integrar o subsector dos SFA e que utilizam o SNC. O sector da Segurana Social e o das Autarquias Locais tm tambm sistemas de contabilidade patrimonial baseados em planos de contas sectoriais. No mbito da Administrao Local existe j em operao para a totalidade dos 308 municpios um sistema de recolha de dados oramentais e patrimoniais, numa base mensal, trimestral ou anual, consoante a tipologia da informao (sistema SIIAL).

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3. Caracterizao do novo modelo oramental

A literatura sobre finanas pblicas e a experincia internacional permitem identificar um conjunto de princpios que esto invariavelmente presentes no processo oramental dos pases que tendem a ser melhor sucedidos em matria de disciplina das contas pblicas e de qualidade da despesa pblica. O quadro oramental deve assentar em quatro princpios fundamentais, que se reforam mutuamente: estabilidade, sustentabilidade, eficcia e eficincia. Um processo oramental assente neste conjunto de princpios contribui decisivamente para a estabilidade macroeconmica em geral e para o crescimento da produtividade no conjunto da economia. No plano macroeconmico, o quadro oramental deve promover a estabilidade e a sustentabilidade das contas pblicas, incentivando polticas consistentes com um grau razovel de previsibilidade dos nveis de tributao futuros. No plano microeconmico, as preocupaes fundamentais devem ser promover a eficcia e eficincia da despesa pblica e da captao de receita. A produo de bens e servios pela administrao pblica deve ser orientada para os resultados que se pretendem obter com as polticas pblicas. O processo produtivo deve ser organizado de modo a garantir que, para uma dada quantidade e qualidade de bens e servios, utilizada a combinao de recursos que permite minimizar os custos de produo. De igual modo, para um dado nvel de receita, a poltica fiscal deve ser desenhada de molde a minimizar as distores econmicas decorrentes da tributao. Por seu turno, as polticas pblicas devem ser definidas com a preocupao de minimizar a carga burocrtica associada. Este conjunto de princpios tem-se traduzido na adoo, crescentemente generalizada no plano internacional, de um modelo oramental assente em cinco pilares: Regra oramentais; Quadro oramental plurianual; Oramento em Programas; Contabilidade patrimonial; e Instituies oramentais independentes. Este o modelo subjacente nova Lei de Enquadramento Oramental e tambm Diretiva do Conselho da Unio Europeia relativa aos requisitos para os quadros oramentais dos Estados-Membros.

4. Estratgia de reforma Oramental

As experincias internacionais bem-sucedidas revelam que a modernizao do quadro oramental um processo exigente e moroso, que implica no apenas alteraes legislativas e a adaptao dos sistemas de informao de suporte ao oramento e avaliao do desempenho, mas sobretudo a construo de capacidade tcnica nos Ministrios e uma mudana de atitude assente numa cultura generalizada de transparncia e responsabilidade. A complexidade e magnitude das mudanas necessrias para garantir a concretizao no terreno da nova arquitetura oramental implicam que a reforma ser um processo contnuo. importante garantir que o desenho detalhado do novo modelo e o seu calendrio de implementao traduzem um consenso alargado entre os diferentes atores Governo, Assembleia da Repblica e Tribunal de Contas. igualmente fundamental desenvolver uma estratgia de comunicao que esclarea a sociedade sobre os benefcios que podem ser retirados do novo modelo oramental. A reforma tem que ser devidamente planeada, acompanhada no terreno e objeto de avaliao permanente. A estratgia de definio e implementao do novo modelo oramental assentar nos seguintes vetores:

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(i)

Reforma liderada pelo Ministrio das Finanas, garantindo o envolvimento dos principais intervenientes no processo oramental.

(ii) Abordagem faseada e temtica, ainda que garantindo a viso de conjunto e coerncia global do modelo oramental em construo; (iii) Plano de ao, contendo o elenco detalhado e calendarizao das aes a desenvolver, bem como a identificao das entidades responsveis pela sua concretizao; (iv) Acompanhamento, controlo e avaliao contnua dos trabalhos em curso e das mudanas implementadas; (v) Assistncia tcnica de instituies internacionais, em particular do Fundo Monetrio Internacional e da Comisso Europeia, beneficiando do amplo conhecimento destas instituies sobre as melhores prticas internacionais e as dificuldades e desafios que se colocam reforma oramental.

5. Aes a desenvolver
As prioridades imediatas consistem na adoo de mecanismos reforados de controlo de despesa e dos compromissos, a aplicar a partir do incio de 2012; na reflexo sobre a reforma do Ministrio das Finanas; e no lanamento dos trabalhos necessrios concretizao da LEO, com destaque para a operacionalizao do quadro oramental plurianual. Numa perspetiva de mdio prazo, a reforma no se esgota na atual LEO, merecendo particular relevo a necessidade de reviso do processo de prestao de contas.

5.1. Reforo do controlo da despesa e compromissos O estrito cumprimento dos limites trimestrais e anuais para o dfice oramental e dos limites acumulao de dvidas impostos pelo PAEF exige medidas temporrias e de efeito imediato que permitam reforar o controlo da despesa e dos compromissos assumidos pelas diferentes entidades e nveis da administrao pblica. Neste sentido, sero prosseguidas at final de 2011, diversas linhas de atuao.

5.1.1. Reforo dos procedimentos de controlo da despesa Na execuo oramental de 2012 sero adotadas medidas visando melhorar a qualidade da informao oramental, limitar a fragmentao do oramento e reforar o controlo da despesa e dos compromissos assumidos pelos diferentes sectores da Administrao Pblica. A aproximao do universo do Oramento do Estado ao universo da contabilidade nacional, a partir de janeiro de 2012, permitir melhorar substancialmente a abrangncia da informao oramental disponvel mensalmente. Com o objetivo de atenuar as dificuldades de controlo que decorrem da elevada fragmentao oramental, foram indicados, por cada Ministro, interlocutores polticos e tcnicos junto do Ministrio das Finanas para o acompanhamento e controlo da execuo oramental. At ao final de 2011, ser definido um processo, envolvendo o Ministrio das Finanas e os Coordenadores dos Programas Oramentais, para acompanhamento permanente da evoluo da despesa pblica e do nmero de efetivos por Ministrio, que permita uma viso global da situao financeira de cada Ministrio. Em linha com as

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recomendaes da misso de assistncia tcnica do FMI e Comisso Europeia sobre gesto financeira pblica, realizada em julho de 2011, ser prestada particular ateno ao controlo das dvidas vencidas (arrears) e situao das empresas pblicas e PPP. Ser igualmente institudo um reporte mensal do Ministro das Finanas ao Conselho de Ministros sobre a execuo oramental. Cada Ministro ser responsvel pelo estrito cumprimento dos limites oramentais fixados para o seu Ministrio, cabendo-lhe, designadamente, a responsabilidade de corrigir eventuais desvios. Os procedimentos a definir devero, na medida em que tal se justifique, ter consagrao no Decreto-Lei de Execuo Oramental, que ser aprovado em Conselho de Ministros at final de 2011. No mbito da reforma dos procedimentos oramentais e do reforo do controlo da despesa, sero ainda reavaliados os circuitos oramentais dos programas cofinanciados pela Unio Europeia com o objetivo de permitir um mapeamento preciso entre o oramento e execuo anuais e a programao plurianual.

5.1.2. Reviso do Regime da Administrao Financeira do Estado e controlo de compromissos A Lei de Bases da Contabilidade Pblica (Lei n8/90 de 20 de fevereiro), bem como a regulamentao constante no Decreto-Lei n. 155/92 de 28 de julho, que estabelece o Regime da Administrao Financeira do Estado (RAFE), sero revistos at final de 2011, tendo em vista melhorar procedimentos, tornar mais eficazes as sanes por incumprimento e alargar o mbito de aplicao. Na sequncia da publicao da Circular N. 1368 da DGO, de 9 de setembro de 2011, relativa a cabimentos, compromissos e pagamentos em atraso, sero adotadas medidas de reforo do controlo de compromissos, designadamente atravs da introduo de normas que limitem a assuno de compromissos aos meios financeiros existentes neste perodo de restrio de crdito; da criao de um sistema de certificao de compromissos (sem o qual os pagamentos a fornecedores sero recusados); da criao de mecanismos mais eficazes de controlo dos compromissos plurianuais; e de penalizaes reforadas em casos de incumprimento. Ainda no mbito da reviso do RAFE, ser ponderada a obrigatoriedade de periodicamente serem revistas as receitas prprias e consignadas dos organismos pblicos quando estas no resultem da venda de bens e servios mercantis ou de contratos com terceiros.

5.1.3. Reviso da Lei de Finanas das Regies Autnomas e a Lei de Finanas Locais Est prevista a apresentao at final de 2011 de uma proposta de reviso das Leis de Finanas Regionais e de Finanas Locais, com o objetivo de as adaptar aos princpios e regras estabelecidos pela nova LEO. Esta alterao deve abranger diversos aspetos, merecendo particular destaque a reduo da fragmentao do oramento e a introduo de mecanismos de responsabilizao poltica dos decisores financeiros.

5.1.4. Repensar o papel do Ministrio das Finanas enquanto guardio da estabilidade e sustentabilidade das contas pblicas A definio detalhada das metodologias e procedimentos operacionais condio necessria, mas no suficiente, para garantir a eficcia da nova arquitetura oramental. O novo modelo oramental exige a

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criao de capacidade analtica e de gesto nos Ministrios sectoriais e, sobretudo, no Ministrio das Finanas. Exige igualmente uma reorientao do enfoque do Ministrio das Finanas, que dever passar a centrar a sua atuao na definio e controlo do quadro plurianual, na avaliao de grandes projetos de investimento pblico e no controlo da situao financeira das empresas pblicas. O processo de reforma oramental , assim, indissocivel da reforma do prprio Ministrio das Finanas. Ao Ministrio das Finanas fica reservada a competncia de preparar o Programa de Estabilidade e Crescimento e de, nesse mbito, definir e propor o quadro oramental plurianual. Adicionalmente, o Ministrio das Finanas deve concentrar-se no acompanhamento da execuo oramental global de cada Ministrio, analisando tendncias, detetando desvios e discutindo com os Ministrios sectoriais a sua correo e escrutinando as decises com impactos plurianuais. Esta reflexo sobre o papel do Ministrio das Finanas no pode ser desligada de uma reflexo mais profunda sobre o modelo organizativo e de gesto do Ministrio no mbito da 2 fase do PREMAC.

5.2. Implementao da Lei de Enquadramento Oramental A aplicao das normas da nova Lei de Enquadramento Oramental, a partir do Oramento do Estado para 2012, trar alteraes significativas ao processo oramental, que se traduziro em melhorias visveis no domnio da transparncia oramental e contribuiro para minorar significativamente algumas das fragilidades acima identificadas. Por fora do previsto no Artigo 2. da nova Lei, ter lugar uma aproximao do universo da contabilidade pblica ao universo da contabilidade nacional. Com efeito, as entidades pblicas que, independentemente da sua natureza e forma, tenham sido includas no sector das Administraes Pblicas no mbito das Contas Nacionais publicadas pelo Instituto Nacional de Estatstica, e referentes ao ano anterior ao da apresentao do Oramento, passam a integrar o Oramento do Estado, sendo para o efeito equiparadas a Fundos e Servios Autnomos. Neste contexto, integram o Oramento do Estado para 2012, 53 novas entidades das 65 includas no sector das Administraes Pblicas das Contas Nacionais em 2010 (mas no no universo do OE), destacando-se as grandes empresas pblicas do sector dos transportes (Estradas de Portugal, REFER, Metro de Lisboa e Metro do Porto), a Parque Escolar, as Fundaes Universitrias, as diversas Sociedades Polis, o Arsenal do Alfeite, a Empresa de Meios Areos, a RTP, os Teatros Nacionais e a Santa Casa da Misericrdia de Lisboa. Conforme anteriormente referido, e na linha das melhores prticas e das recomendaes a nvel europeu, a arquitetura oramental subjacente nova LEO assenta em cinco elementos fundamentais: regras oramentais; quadro oramental plurianual; oramentao por programas; contabilidade patrimonial; e instituies oramentais independentes.

5.2.1. Regras oramentais Nos termos do Artigo 12.-C da LEO, o saldo oramental, corrigido de efeitos cclicos e medidas temporrias, no pode ser inferior ao objetivo de mdio-prazo estabelecido no mbito dos procedimentos de superviso oramental da Unio Europeia. Este objetivo est atualmente fixado em -0.5% do PIB, no caso portugus. Quaisquer desvios a esta regra devem ser corrigidos nos anos seguintes, contrariandose desta forma a tendncia passada de acomodao sistemtica dos desvios oramentais. A regra oramental aplica-se a partir de 2015, devendo as revises anuais do Programa de Estabilidade e Crescimento a apresentar entretanto prever a trajetria de ajustamento compatvel com a concretizao do objetivo definido.

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No que respeita regra de oramental necessrio: (i) Definir a metodologia a utilizar na determinao do saldo estrutural e a forma de operacionalizar o mecanismo de correo de desvios face aos objetivos oramentais; (ii) Reavaliar o objetivo de mdio-prazo para o saldo oramental definido no mbito do Pacto de Estabilidade e Crescimento; (iii) Definir a forma como ser feita a transio para a plena aplicao da regra de equilbrio oramental. 5.2.2. Quadro plurianual de programao oramental O Governo apresentar anualmente Assembleia da Repblica uma proposta de lei com o quadro plurianual de programao oramental, o qual definir, para a Administrao Central, limites de despesa da financiada por receitas gerais para os quatro anos seguintes, em consonncia com os objetivos do Programa de Estabilidade e Crescimento (Artigo 12.-D da LEO). Sero estabelecidos limites vinculativos para cada programa oramental para o ano a que respeita o Oramento (ano N+1); para agrupamentos de programas por reas de interveno poltica para o ano N+2 e para o conjunto de todos os programas para os anos N+3 e N+4. Um quadro oramental plurianual assente num cenrio macroeconmico credvel e em limites vinculativos para grandes reas da despesa imprime conduo da poltica oramental uma perspetiva de mdio-prazo, contrariando o enviesamento para um crescimento excessivo da despesa inerente atividade do sector pblico. A existncia de um quadro oramental plurianual permite ainda aos gestores dos organismos pblicos conhecer, com um grau razovel de certeza, os recursos com que podero contar num conjunto de anos, contribuindo desta forma para melhorar a sua capacidade de planeamento, a afetao de recursos e a responsabilizao pelos resultados alcanados. Para operacionalizar o quadro plurianual de programao oramental, torna-se necessrio definir: (i) O universo das despesas sujeitas a limites e a natureza desses limites (indicativos ou vinculativos). Em particular, necessrio responder a questes como: As despesas que no dependem da ao do Governo (por exemplo, o pagamento da contribuio financeira Unio Europeia) devem estar sujeitas apenas a limites indicativos? Devem ser consideradas as despesas financiadas por receita consignada? (ii) Procedimentos de elaborao das projees de despesa e receita a mdio-prazo, incluindo a elaborao do cenrio macroeconmico subjacente, a construo do cenrio de polticas invariantes e a avaliao dos impactos de novas medidas de poltica; (iii) Regras relativas transio de saldos, designadamente no que respeita saldos de receita consignada ou de fundos para financiar projetos de investimento. O Quadro plurianual de programao oramental ser submetido pela primeira vez Assembleia da Repblica em abril de 2012, em simultneo com a apresentao do Programa de Estabilidade e Crescimento. Uma vez que a elaborao de projees de mdio prazo um exerccio muito complexo que exige o desenvolvimento de capacidade analtica e a acumulao de experincia, os limites de despesa definidos sero, numa primeira fase, indicativos.

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5.2.3. Oramento por Programas O Oramento do Estado passar a estar estruturado por programas, permitindo uma melhor perceo dos recursos afetos s diferentes polticas pblicas (Artigos 18. a 20. da LEO). Uma estrutura de Oramento por Programas, complementa a tradicional classificao orgnica e funcional da despesa com uma classificao centrada nos objetivos das polticas e nos resultados a alcanar. A formulao do Oramento do Estado por programas foi j ensaiada no Oramento relativo a 2011 e ser consolidada em 2012. O Quadro 3 elenca os 14 programas oramentais que vigoraro no Oramento do Estado para 2012. Cada programa oramental ter um nico Ministrio executor, ou seja, no haver programas horizontais, reforando-se, desta forma, a responsabilidade dos Ministrios pelos resultados alcanados. Na generalidade dos casos, cada Ministrio ser responsvel por um nico programa, o que permite uma maior flexibilidade na execuo do oramento. O Ministrio da Educao e Cincia optou por definir programas independentes para o Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar e para a Cincia e Ensino Superior. O Ministrio das Finanas executar igualmente dois programas: Finanas e Administrao Pblica e Gesto da Dvida Pblica. Quadro A1.3. OE2012 Programas Oramentais e Entidades Gestoras
Cdigo do Program a 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 Program a rgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Gesto da Dvida Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia e Emprego Agricultura, Mar e Ambiente Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade e Segurana Social Ministrio Executor Encargos Gerais do Estado Presidncia do Conselho de Ministros Ministrio das Finanas Ministrio das Finanas Ministrio dos Negcios Estrangeiros Ministrio da Defesa Nacional Ministrio da Administrao Interna Ministrio da Justia Ministrio da Economia e do Emprego Ministrio da Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio Ministrio da Sade Ministrio da Educao e Cincia Ministrio da Educao e Cincia Ministrio da Solidariedade e Segurana Social

Fo nte: M inistrio das Finanas.

Em consonncia com a filosofia subjacente oramentao por programas, o Artigo 72. da LEO prev que o Governo envie Assembleia da Repblica, at 31 de maro do ano seguinte, um relatrio de execuo dos programas oramentais, explicitando os resultados obtidos e os recursos utilizados. Uma vez que o Oramento do Estado para 2012 o primeiro a ser elaborado e executado de acordo com a nova LEO, este relatrio dever ser apresentado pela primeira vez em maro de 2013. A plena implementao de um sistema de oramentao por programas exige: (i) Definir orientaes gerais relativas definio e recolha de indicadores de desempenho;

(ii) Clarificar a articulao dos indicadores com os sistemas de avaliao do desempenho existentes e, designadamente, o SIADAP; (iii) Clarificar a repartio de responsabilidades entre o Ministrio das Finanas e os Ministrios sectoriais.

5.2.4. Procedimentos contabilsticos e prestao de contas A LEO prev que a prestao de contas por parte de todas as entidades pblicas dever ser feita com base no POCP, com exceo das entidades que aplicam o Sistema de Normalizao Contabilstica

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(SNC) ou que elaborem as suas contas em conformidade com as normas internacionais de contabilidade (Artigo 11. da LEO). Como referido anteriormente, a adoo do POCP tem sido um processo muito moroso, ainda que se tenha registado um importante progresso nos ltimos anos. O Governo est empenhado em concluir esta importante reforma de adoo de uma contabilidade patrimonial pela Administrao Pblica, que integrar as trs vertentes da contabilidade oramental, patrimonial e analtica permitindo conhecer com maior rigor a situao financeira das diferentes entidades pblicas, bem como os custos dos bens e servios produzidos. A adoo de sistemas de informao de gesto modernos e a utilizao da informtica de gesto uma opo crucial da modernizao do processo oramental. A adoo destes sistemas deve, tambm obrigar a um redesenho de processos e de procedimentos oramentais e contabilsticos. De facto, os atuais processos e procedimentos foram desenhados h cerca de 20 anos. Neste perodo de tempo verificou-se uma enorme evoluo dos sistemas de informao de gesto. Os ganhos da utilizao destes novos sistemas decorrem no tanto da adoo de uma nova plataforma tecnolgica, mas do redesenho de processo e procedimentos que uma nova plataforma tecnolgica permite. Em Portugal tem-se seguido a via de introduo novos sistemas de informao sem alterao concomitante dos processos. A ausncia desta reengenharia de processos oramentais e contabilsticos tem consequncias para a qualidade da informao, para o controlo e para os custos de implementao. De facto, os sistemas de informao de gesto tendem a incluir processos que refletem standards internacionais, pelo que o abandono das idiossincrasias nacionais facilita consideravelmente a transio para sistemas de informao mais sofisticados. Esta opo significa uma extensa reviso dos atuais procedimentos oramentais e contabilsticos e da prestao de contas, quer relativamente forma quer relativamente ao contedo. De facto, por um lado, a documentao de prestao de contas extensa, confusa e muitas vezes repetitiva. Por outro lado, a prestao de contas deve permitir medir e comparar resultados. Estes devem ser comparados com o passado, com a restante economia e com outros sectores pblicos. Estas trs dimenses de avaliao impem que o processo de prestao de contas seja estvel ao longo do tempo; que utilize, tanto quanto possvel, princpios, mtodos e valorizaes idnticos aos utilizados pela restante economia; e que siga, ainda que com possveis adaptaes a situaes concretas, as normas internacionais de contabilidade. No mbito da assistncia tcnica prevista no PAEF, foi sugerido que fossem utilizados os princpios da Internacional Public Sector Accounting Standads (IPSAS) na apresentao de contas das entidades do sector pblico. De acordo com as instituies internacionais, a adoo destes princpios contabilsticos aumentaria a transparncia na prestao de contas e a responsabilizao. Contudo, o reporte de informao em base de caixa manter-se-ia uma parte importante do processo de prestao de contas devido necessidade de prever as necessidades de tesouraria e financiamento em termos globais. Um outro aspeto referido no mbito da assistncia tcnica a necessidade da certificao externa das contas no mbito do processo de prestao de contas. Este desenvolvimento obrigar a uma reformulao significativa do processo de avaliao e certificao externa da Conta Geral do Estado e das contas das diversas entidades pblicas.

5.2.5. Conselho das Finanas Pblicas Ser criado um rgo independente o Conselho das Finanas Pblicas (CFP) cuja misso consiste em pronunciar-se sobre os objetivos e cenrios oramentais, a sustentabilidade das contas pblicas e o

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cumprimento das regras relativas ao saldo oramental, despesa da administrao central e ao endividamento das Regies Autnomas e Autarquias Locais (Artigo 12-I da LEO). A experincia internacional revela que a criao de uma entidade independente desta natureza permite aumentar de forma significativa a transparncia sobre a situao oramental e patrimonial do sector pblico. O CFP ser, assim, instrumental para a melhoria do processo de deciso poltica e, portanto, para a qualidade da Democracia. Ser igualmente fundamental na recuperao da credibilidade externa do Pas perante os investidores internacionais. A Assembleia da Repblica aprovou os Estatutos do CFP no final de setembro de 2011. A nomeao dos membros do Conselho Superior do CFP ocorrer antes do final de 2011, sendo expectvel que o Conselho inicie a sua atividade nos primeiros meses de 2012. Os membros do Conselho Superior sero nomeados pelo Conselho de Ministros sob proposta conjunta do Presidente do Tribunal de Contas e do Governador do Banco de Portugal. 6. Questes operacionais e calendarizao O desenho detalhado do novo quadro oramental e a sua progressiva implementao devem ser encarados numa perspetiva de gesto de projeto. Neste sentido, ser constitudo um Steering Committee e dois Grupos de Trabalho (GT) temticos. O Steering Committee ser liderado pelo Ministro de Estado e das Finanas e composto pelos Secretrios de Estado do Ministrio das Finanas, dirigentes do Ministrio das Finanas e peritos externos, cabendo-lhe orientar e acompanhar os trabalhos dos Grupos de Trabalho. O GT sobre a Reforma do Ministrio das Finanas ser responsvel pela elaborao de uma proposta de reforma do Ministrio das Finanas e calendrio de implementao. O GT sobre Controlo da Despesa Pblica ser responsvel por apresentar uma proposta de operacionalizao da regra oramental e do quadro plurianual contida na LEO, incluindo o calendrio de implementao. Os Grupos de Trabalho sero compostos por tcnicos do Ministrio das Finanas, podendo integrar tcnicos de outros Ministrios e outros peritos nacionais ou internacionais, nomeadamente no mbito da assistncia tcnica por parte do Fundo Monetrio Internacional e da Comisso Europeia. Os trabalhos tero 3 fases. A fase 1 destina-se ao desenho das solues a adotar no mbito de cada rea de trabalho e dever culminar com a entrega de uma proposta de soluo e de implementao. Na fase 2 sero tomadas as decises quanto soluo a implementar. A fase 3, que poder comportar diversas etapas, ser de implementao.

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Quadro A1.4.Calendrio de Reforma Oramental Prximos Passos

Data-limite 28-Out-11 Ao Aprovao da Lei Orgnica do Ministrio das Finanas Aprovao dos mandatos e designao dos membros das Equipas de Projeto sobre "Reforma MF" e "Controlo Despesa Pblica". Submisso ao Conselho de Ministros de proposta para reforo do controlo de despesa (processo envolvendo MF e Coordenadores dos Programas) a consagrar no Decreto-Lei de Execuo Oramental Nomeao dos membros do Conselho Superior do Conselho de Finanas Pblicas Aprovao do DL de Execuo Oramental Proposta de reviso da Lei N.8/90 (Lei de Bases da Contabilidade Pblica) e do DL N.155/92 (Regime de Administrao Financeira do Estado) Proposta de reviso das Leis de Finanas Locais e Regionais Relatrio sobre Reforma do Ministrio das Finanas Relatrio sobre Quadro Oramental Plurianual Responsvel Conselho de Ministros

04-Nov-11

Ministro das Finanas

30-Nov-11

Ministro das Finanas

15-Dez-11 29-Dez-11 31-Dez-11 31-Dez-11 16-Jan-12 15-Fev-12 15-Fev-12 28-Fev-12 15-Abr-12 30-Abr-12 16-Out-12 01-Jan-13 31-Mar-13

Conselho de Ministros Conselho de Ministros Ministro das Finanas Presidncia do Conselho de Ministros GT Reforma MF GT Controlo Despesa Pblica

Aprovao do modelo de reforma do Ministrio das Finanas e calendrio de implementao Ministro das Finanas Aprovao do desenho do quadro oramental plurianual e calendrio de implementao Submisso AR do Documento de Estratgia Oramental 2013-2016, incluindo limites plurianuais de despesa por rea de poltica Submisso Programa de Estabilidade e Crescimento Unio Europeia Oramento do Estado para 2013 Incio da implementao de novo modelo organizacional do Ministrio das Finanas Relatrio de execuo dos programas oramentais (Artigo 72. da LEO) Ministro das Finanas Ministro das Finanas Ministro das Finanas Ministro das Finanas GT Reforma MF Ministrios sectoriais

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A2. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas numa tica da Contabilidade Nacional
Contas das Administraes Pblicas 2011
tica da Contabilidade Nacional (milhes de euros)
Administrao Central Receita Corrente Impostos sobre a produo e a importao, a receber Impostos correntes sobre o rendimento, patrimnio Contribuies sociais Outras receitas correntes Receita de Capital Receita Total Despesa corrente Consumo intermdio Despesas com pessoal Prestaes sociais Subsdios Juros Outra despesa corrente Despesa de Capital Formao bruta de capital fixo Outras despesas de capital Despesa Total Capacidade (+) / Necessidade (-) Lquida de Financiamento 49.692,5 20.566,7 15.057,3 7.370,9 6.697,7 4.503,4 54.195,9 59.216,5 5.224,9 16.127,7 17.970,5 1.115,2 7.341,9 11.436,4 4.709,0 1.861,1 2.847,8 63.925,5 -9.729,6 Administrao Local e Regional 7.677,5 2.472,3 1.143,2 127,3 3.934,7 2.271,3 9.948,8 7.590,1 2.565,5 3.402,7 299,7 229,9 220,6 871,6 3.240,9 2.260,2 980,7 10.831,0 -882,3 Segurana Social 22.557,1 883,9 0,0 13.870,9 7.802,3 5,3 22.562,5 21.604,5 135,7 329,5 18.973,7 161,0 0,2 2.004,5 366,3 24,4 341,9 21.970,8 591,6 Administraes Pblicas 69.144,8 23.922,9 16.200,5 21.369,0 7.652,4 5.265,9 74.410,6 77.628,8 7.926,1 19.859,9 37.243,9 1.506,1 7.296,3 3.796,5 6.802,1 4.145,7 2.656,4 84.430,9 -10.020,2

Fonte: Ministrio das Finanas.

Contas das Administraes Pblicas 2012

tica da Contabilidade Nacional (milhes de euros)
Administrao Central Receita Corrente Impostos sobre a produo e a importao, a receber Impostos correntes sobre o rendimento, patrimnio Contribuies sociais Outras receitas correntes Receita de Capital Receita Total Despesa corrente Consumo intermdio Despesas com pessoal Prestaes sociais Subsdios Juros Outra despesa corrente Despesa de Capital Formao bruta de capital fixo Outras despesas de capital Despesa Total Capacidade (+) / Necessidade (-) Lquida de Financiamento 50.353,8 22.275,0 14.433,5 6.299,9 7.345,3 1.525,6 51.879,4 56.340,8 5.281,6 13.603,6 16.057,4 1.278,8 8.886,1 11.233,3 4.012,1 1.388,1 2.624,0 60.352,8 -8.473,4 Administrao Local e Regional 7.698,6 2.501,6 1.158,1 136,3 3.902,7 2.186,2 9.884,8 6.841,9 2.320,3 3.044,9 302,8 224,0 218,0 731,9 2.582,0 2.188,5 393,4 9.423,9 461,0 Segurana Social 22.427,5 877,1 0,0 13.799,0 7.751,4 6,3 22.433,8 21.954,0 183,6 281,5 19.281,0 163,8 0,2 2.043,9 24,3 16,5 7,8 21.978,3 455,5 Administraes Pblicas 69.712,0 25.653,7 15.591,5 20.235,3 8.231,5 2.288,3 72.000,2 74.368,8 7.785,5 16.929,9 35.641,3 1.666,6 8.823,5 3.522,0 5.188,4 3.593,1 1.595,3 79.557,2 -7.556,9

Fonte: Ministrio das Finanas.

RELATRIO OE2012 Anexos

227

A3. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas numa tica da Contabilidade Pblica
Contas das Administraes Pblicas 2011
tica da Contabilidade Pblica (milhes de euros)
Estado RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios e outras desp. corr. Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 38.034,8 14.831,3 19.327,5 585,1 3.290,9 1.133,0 46.276,2 13.058,9 10.485,3 2.573,6 614,9 6.372,7 26.229,7 23.364,0 -8.241,5 4.067,8 29,2 3.331,3 585,1 2.729,0 1.767,6 17,2 42.102,6 49.607,5 -7.504,9 39.903,5 -1.868,8 43.234,8 -1.132,2 Servios e Fundos Autnomos 22.997,9 20,8 381,1 3.986,4 18.609,6 15.586,1 22.609,3 11.360,7 2.832,2 8.528,5 567,8 33,5 10.647,3 871,5 388,6 1.988,4 421,6 1.699,4 458,7 1.222,3 115,7 18,3 24.986,3 24.308,7 677,6 22.575,8 422,2 24.275,1 711,2 Adm. Local e Regional 7.367,8 2.884,7 852,8 10,9 3.619,3 1.959,0 7.143,0 5.887,3 3.301,7 2.585,5 221,8 202,2 831,8 53,4 224,8 2.363,2 1.483,9 2.732,1 2.250,6 414,5 16,3 67,0 9.731,0 9.875,1 -144,2 6.940,9 426,9 9.673,0 58,0 Segurana Social 23.885,7 0,0 715,2 13.854,1 9.316,4 6.997,2 22.973,8 474,0 336,7 137,3 805,2 0,2 21.694,4 1.398,9 911,9 19,4 5,3 379,0 39,3 339,7 0,0 0,0 23.905,1 23.352,7 552,4 22.973,6 912,1 23.352,6 552,5 Administraes Pblicas 66.610,9 17.736,8 21.276,7 18.436,5 9.160,9 0,0 73.327,0 30.780,9 16.956,0 13.824,9 2.209,7 6.608,5 33.727,8 0,0 -6.716,1 6.539,1 0,0 6.242,1 3.333,7 2.805,9 0,0 102,5 73.150,0 79.569,1 -6.419,1 66.718,4 -107,6 72.960,5 189,4

Fonte: Ministrio das Finanas.

228

RELATRIO OE2012 Anexos

Contas das Administraes Pblicas 2012

tica da Contabilidade Pblica (milhes de euros)
Estado RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios e outras desp. corr. Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 38.720,7 14.163,7 20.995,4 529,7 3.031,8 829,3 44.108,9 11.531,6 8.766,5 2.765,1 304,1 8.013,8 24.259,4 21.849,0 -5.388,2 375,7 17,3 2.580,7 496,2 2.074,7 1.978,8 9,8 39.096,3 46.689,6 -7.593,3 36.095,1 2.625,6 38.675,8 420,5 Servios e Fundos Autnomos 23.931,8 19,7 1.077,5 3.454,3 19.380,3 14.676,1 23.650,1 12.295,6 3.263,2 9.032,4 649,3 1.147,0 9.558,2 706,5 281,6 2.435,1 727,4 2.997,8 2.240,4 738,1 69,8 19,3 26.366,9 26.647,9 -281,0 22.503,1 1.428,6 25.500,9 865,9 Adm. Local e Regional 7.336,5 2.927,9 852,8 10,9 3.544,9 1.884,0 6.385,5 5.282,0 2.926,1 2.355,9 216,2 202,1 685,2 91,8 951,0 2.283,5 1.410,8 2.601,7 2.136,0 398,6 15,8 67,0 9.620,0 8.987,2 632,7 6.183,4 1.153,1 8.785,1 834,9 Segurana Social 23.774,2 0,0 718,8 13.774,6 9.280,8 6.879,5 23.346,5 481,7 287,6 194,1 818,2 0,2 22.046,4 1.421,6 427,7 26,3 6,3 34,0 27,8 6,3 0,0 0,0 23.800,5 23.380,5 420,0 23.346,3 427,9 23.380,4 420,1 Administraes Pblicas 69.694,2 17.111,3 23.644,5 17.769,5 11.168,9 0,0 73.422,1 29.590,9 15.243,4 14.347,5 1.987,9 9.363,0 32.480,3 0,0 -3.727,9 3.056,2 0,0 6.149,9 4.900,4 1.153,4 0,0 96,1 72.750,4 79.572,0 -6.821,6 64.059,0 5.635,2 70.209,0 2.541,4

Fonte: Ministrio das Finanas.

RELATRIO OE2012 Anexos

229

Conta da Administrao Central e da Segurana Social 2011

tica da Contabilidade Pblica (milhes de euros)
Estado RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios e outras desp. corr. Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 38.034,8 14.831,3 19.327,5 585,1 3.290,9 1.133,0 46.276,2 13.058,9 10.485,3 2.573,6 614,9 6.372,7 26.229,7 23.364,0 -8.241,5 4.067,8 29,2 3.331,3 585,1 2.729,0 1.767,6 17,2 42.102,6 49.607,5 -7.504,9 39.903,5 -1.868,8 43.234,8 -1.132,2 Servios e Fundos Autnomos 22.997,9 20,8 381,1 3.986,4 18.609,6 15.586,1 22.609,3 11.360,7 2.832,2 8.528,5 567,8 33,5 10.647,3 871,5 388,6 1.988,4 421,6 1.699,4 458,7 1.222,3 115,7 18,3 24.986,3 24.308,7 677,6 22.575,8 422,2 24.275,1 711,2 Adm. Central 45.577,1 14.852,1 19.708,6 4.571,5 6.444,8 1.263,5 53.429,9 24.419,6 13.317,5 11.102,1 1.182,7 6.406,2 21.421,3 8.779,8 -7.852,8 5.641,8 36,4 4.616,3 1.043,8 3.537,0 1.469,0 35,5 51.218,9 58.046,2 -6.827,3 47.023,6 -1.446,6 51.639,9 -421,1 Segurana Social 23.885,7 0,0 715,2 13.854,1 9.316,4 6.997,2 22.973,8 474,0 336,7 137,3 805,2 0,2 21.694,4 1.398,9 911,9 19,4 5,3 379,0 39,3 339,7 0,0 0,0 23.905,1 23.352,7 552,4 22.973,6 912,1 23.352,6 552,5 Adm. Central e Seg. Social 61.306,1 14.852,1 20.423,8 18.425,6 7.604,6 104,1 68.247,0 24.893,6 13.654,2 11.239,4 1.987,8 6.406,4 34.959,1 2.022,1 -6.940,9 5.659,5 40,1 4.993,6 1.083,1 3.875,0 1.467,3 35,5 66.965,7 73.240,6 -6.275,0 61.840,6 -534,5 66.834,2 131,4

Fonte: Ministrio das Finanas.

230

RELATRIO OE2012 Anexos

Conta da Administrao Central e da Segurana Social 2012

tica da Contabilidade Pblica (milhes de euros)
Estado RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios e outras desp. corr. Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 38.720,7 14.163,7 20.995,4 529,7 3.031,8 829,3 44.108,9 11.531,6 8.766,5 2.765,1 304,1 8.013,8 24.259,4 21.849,0 -5.388,2 375,7 17,3 2.580,7 496,2 2.074,7 1.978,8 9,8 39.096,3 46.689,6 -7.593,3 36.095,1 2.625,6 38.675,8 420,5 Servios e Fundos Autnomos 23.931,8 19,7 1.077,5 3.454,3 19.380,3 14.676,1 23.650,1 12.295,6 3.263,2 9.032,4 649,3 1.147,0 9.558,2 706,5 281,6 2.435,1 727,4 2.997,8 2.240,4 738,1 69,8 19,3 26.366,9 26.647,9 -281,0 22.503,1 1.428,6 25.500,9 865,9 Adm. Central 48.601,0 14.183,4 22.072,9 3.984,0 8.360,6 1.453,8 53.707,5 23.827,2 12.029,7 11.797,5 953,4 9.160,7 19.766,1 8.504,0 -5.106,5 2.129,6 63,6 4.897,4 2.736,6 2.131,7 1.367,4 29,1 50.730,6 58.604,9 -7.874,3 44.546,7 4.054,2 49.444,1 1.286,5 Segurana Social 23.774,2 0,0 718,8 13.774,6 9.280,8 6.879,5 23.346,5 481,7 287,6 194,1 818,2 0,2 22.046,4 1.421,6 427,7 26,3 6,3 34,0 27,8 6,3 0,0 0,0 23.800,5 23.380,5 420,0 23.346,3 427,9 23.380,4 420,1 Adm. Central e Seg. Social 64.390,6 14.183,4 22.791,7 17.758,6 9.656,9 348,8 69.069,4 24.308,9 12.317,3 11.991,6 1.771,7 9.160,9 33.827,9 1.941,1 -4.678,8 2.150,5 64,4 4.926,0 2.764,4 2.132,5 1.362,0 29,1 66.541,1 73.995,4 -7.454,3 59.908,5 4.482,1 64.834,5 1.706,6

Fonte: Ministrio das Finanas.

RELATRIO OE2012 Anexos

231

Passagem do Saldo em Contabilidade Pblica para Contabilidade Nacional 2011

(milhes de euros)
Adm inistrao Central Adm inistrao Local e Regional Segurana Social Adm inistrao Pblicas

Saldo em Contabilidade Pblica (em percentagem do PIB)

-6 827,3 -4,0%

-144,2 -0,1%

552,4 0,3%

-7 978,7 -4,6%

Efeito do registo seg. a especializao do exerccio

-676,0

-87,1

16,8

-746,3

Impostos e Contribuies

160,0

0,0

16,8

176,8

Juros a receber/pagar

-539,0

0,0

0,0

-539,0

Outras Contas a receber (+)

-3 825,5

0,0

0,0

-3 825,5

Outras Contas a pagar (-)

3 528,5

-87,1

0,0

3 441,5

Ajustamento de diferena de universo

-2 227,4

-96,9

0,0

-2 324,3

Princpio da neutralidade dos Fundos Comunitrios

-36,3

0,0

22,5

-13,7

Outras

37,4

-554,1

0,0

-516,8

Saldo em Contabilidade Nacional (em percentagem do PIB)

-9 729,6 -5,7%

-882,3 -0,5%

591,6 0,3%

-10 020,2 -5,9%

Fonte: Ministrio das Finanas.

Passagem do Saldo em Contabilidade Pblica para Contabilidade Nacional 2012

(milhes de euros)
Adm inistrao Central Adm inistrao Local e Regional Segurana Social Adm inistrao Pblicas

Saldo em Contabilidade Pblica (em percentagem do PIB)

-7.874,3 -4,7%

632,7 0,4%

420,0 0,2%

-6.821,6 -4,0%

Efeito do registo seg. a especializao do exerccio

34,0

0,0

24,4

58,4

Impostos e Contribuies

200,0

0,0

24,4

224,4

Juros a receber/pagar

-193,0

0,0

0,0

-193,0

Outras Contas a receber (+)

1.610,5

0,0

0,0

1.610,5

Outras Contas a pagar (-)

-1.583,6

0,0

0,0

-1.583,6

Ajustamento de diferena de universo

-521,2

-171,8

0,0

-693,0

Princpio da neutralidade dos Fundos Comunitrios

-2,5

0,0

11,1

8,6

Outras

-109,4

0,0

0,0

-109,4

Saldo em Contabilidade Nacional (em percentagem do PIB)

-8.473,4 -5,0%

461,0 0,3%

455,5 0,3%

-7.556,9 -4,5%

Fonte: Ministrio das Finanas.

RELATRIO OE2012 Anexos

233

A4. Balano e Demonstrao de Resultados da Segurana Social

Balano Consolidado da Segurana Social - 2010
Cdigo das Contas POCISSSS Exerccios ATIVO AB Im obilizado Bens de domnio pblico: Terrenos e recursos naturais Edif cios Outras construes e inf ra-estruturas Bens do patrimnio histrico artstico e cultural Outros bens de domnio pblico Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de bens de domnio pblico Imobilizaes incorpreas: Despesas de instalao Despesas de investigao e desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de imobilizaes incorpreas Imobilizaes corpreas: Terrenos e recursos naturais Edif cios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte Ferramentas e utenslios Equipamento administrativo Taras e vasilhame Outras imobilizaes corpreas Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de imobilizaes corpreas Investimentos f inanceiros: Partes de capital Obrigaes e ttulos de participao Emprstimos de f inanciamento Investimentos em imveis Outras aplicaes f inanceiras Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de investimentos f inanceiros Circulante Existncias: Matrias-primas, subsidirias e de consumo Produtos e trabalhos em curso Sub-produtos, desperdcios, resduos e ref ugos Produtos acabados e intermdios Mercadorias Adiantamentos por conta de compras Dvidas de terceiros - Mdio e longo prazo Emprstimos concedidos Clientes c/c Contribuintes c/c Utentes c/c Clientes, contribuintes e utentes -Ttulos a receber Clientes, contribuintes e utentes de cobrana duvidosa Devedores pela execuo do oramento Adiantamentos a f ornecedores Adiantamentos a f ornecedores de imobilizado Estado e outros entes pblicos Prestaes sociais a repr Outros devedores Dvidas de terceiros - Curto prazo: Emprstimos concedidos Clientes c/c Contribuintes c/c Utentes c/c Clientes, contribuintes e utentes - Ttulos a receber Clientes contribuintes e utentes de cobrana duvidosa Devedores pela execuo do oramento Adiantamentos a f ornecedores Adiantamentos a f ornecedores de imobilizado Estado e outros entes pblicos Prestaes sociais a repr Outros devedores Ttulos negociveis: Aes Obrigaes e titulos de participao Ttulos da dvida pblica Outros ttulos Outras aplicaes de tesouraria Depsitos em instituies financeiras e caixa: Depsitos em instituies f inanceiras Caixa Tesouro Acrscim os e diferim entos: Acrscimos de proveitos Custos dif eridos 2010 AP AL 2009 AL

451 452 453 455 459 445 446

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 262 502,53 0,00 694 355,07 0,00 0,00 956 857,60 39 187 297 13 241 044 385 794 249 56 334 399,46 380,83 240,18 439,79 993,05 898,01 211,59 381,33 399,84 289,67 633,75

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 242 595,74 0,00 694 355,07 0,00 0,00 936 950,81 0,00 57 938 255,81 268 102 602,06 12 778 842,30 234 029,84 53 563 283,92 211,59 6 421 551,90 0,00 0,00 399 038 777,42 2 731 553,77 228 609,05 0,00 7 343 538,30 125 969,81 0,00 0,00 10 429 670,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 415,70 0,00 0,00 0,00 0,00 259,03 656,07 330,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 078,18 0,00 0,00 0,00 0,00 546,03 310,29 934,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 407 319 266,53 5 440 747 397,93 5 848 066 664,46 39 129 29 1

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 906,79 0,00 0,00 0,00 0,00 19 906,79 241 106 282 015 15 2 771 399,46 125,02 638,12 597,49 963,21 614,09 0,00 829,43 399,84 289,67 856,33

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32 909,60 0,00 14 913,98 0,00 0,00 47 823,58 39 902 240,78 134 234 458,54 30 243 783,59 414 759,89 28 137,55 3 280 186,64 0,00 705 517,65 12 396 509,89 122 289,67 221 327 884,20 215 271 452,94 0,00 0,00 79 129 928,57 622 311,48 1 498 909,01 0,00 296 522 602,00 0,00 2 134 921,07 0,00 0,00 0,00 900,49 0,00 2 135 821,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 143,96 0,00 0,00 0,00 0,00 180,71 521,88 846,55

431 432 433 443 449

421 422 423 424 425 426 427 429 442 448

7 072 18 213 122 619 458

650 18 213 122 220 419

411 412 413 414 415 441 447

213 998 135,04 228 609,05 0,00 90 233 046,43 724 205,59 0,00 0,00 305 183 996,11 0,00 2 101 302,63 0,00 0,00 0,00 900,49 0,00 2 102 203,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 752,00 0,00 0,00 0,00 207,60 359,46 577,82 896,88

211 266 581,27 0,00 0,00 82 889 508,13 598 235,78 0,00 0,00 294 754 325,18 0,00 2 101 302,63 0,00 0,00 0,00 900,49 0,00 2 102 203,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 336,30 0,00 0,00 0,00 207,60 100,43 921,75 566,08

36 35 34 33 32 37

2812+2822 211 212 213 214 218 251 229 2619 24 265 262+263+267+268

5 071 736

4 801 288

270 448

202 916

445 372 222 508 5 739 617

413 039 8 953 5 223 281

32 333 213 554 516 336

33 056 219 328 455 300 11 3 396 603 766 208

2811+2821 211 212 213 214 218 251 229 2619 24 265 262+263+267+268

0,00 11 344 148,54 399 880 474,89 438 704,37 0,00 491 332 365,79 0,00 0,00 0,00 2 652,29 120 113 164,41 507 405 193,79 1 530 516 704,08 1 894 19 5 982 416 481 8 795 466 499 602 788 848 205 518,25 099,37 315,23 812,96 323,22 069,03

200 918

13 322 139 214 379

0,00 11 344 148,54 399 880 474,89 438 704,37 0,00 290 414 287,61 0,00 0,00 0,00 2 652,29 106 790 618,38 507 265 883,50 1 316 136 769,58 1 894 19 5 982 416 481 8 795 466 499 602 788 848 205 518,25 099,37 315,23 812,96 323,22 069,03

107 897 1 611 1 340 122 6 116 9 675 8 264

875,07 599,77 312,12 791,28 0,00 538 551,91 0,00 0,00 0,00 3 067,23 762 900,78 468 788,23 158 886,39 106 857 411 500 447 324 653,68 717,78 931,15 000,00 718,36 020,97

151 152 153 159 18

12 11 13

2 609 825 211,43 11 352 614,51 0,00 2 621 177 825,94 159 832 803,11 3 982 454,53 163 815 257,64

2 609 825 211,43 11 352 614,51 0,00 2 621 177 825,94 159 832 803,11 3 982 454,53 163 815 257,64

2 467 795 383,30 5 390 035,23 0,00 2 473 185 418,53 145 402 670,90 3 856 345,55 149 259 016,45

271 272

Total de am ortizaes Total de provises Total do Ativo

19 778 034 444,15

13 929 967 779,69

13 473 262 320,23

AB = ativo bruto; AP = am ortizaes e provises acum uladas; AL = ativo lquido.

234

RELATRIO OE2012 Anexos

Cdigo das Contas POCISSSS

Exerccios FUNDOS PRPRIOS E PASSIVO Fundos prprios: 2010 2009

51 52 56 56

Patrimnio Cedncia de Ativos Ajustamento de partes de capital em empresas Reservas de reavaliao Reservas:

10 670 047 464,97 -565 998,89 0,00 1 092 051,52 10 670 573 517,60

9 602 543 615,57 0,00 0,00 2 642 268,53 9 605 185 884,10 1 004 179 274,82 75 029 345,44 0,00 0,00 0,00 154 779,21 551 334,40 1 079 914 733,87 962 254 109,74 664 753 772,33 1 627 007 882,07 12 312 108 500,04

571 572 573 574 575 576 577 59 88

Reservas legais Reservas estatutrias Reservas contratuais Reservas livres Subsdios Doaes Reservas decorrentes da transferncia de ativos Resultados transitados Resultado lquido do exerccio Total dos Fundos Prprios Passivo:

1 003 762 971,79 66 961 993,71 0,00 0,00 0,00 222 205,48 551 334,40 1 071 498 505,38 -102 522 878,51 1 231 540 920,42 1 129 018 041,91 12 871 090 064,89

292

Provises para riscos encargos Dvidas a terceiros - Mdio e longo prazo

0,00

117 151,76

262+263+267+268

Outros credores

0,00 0,00

0,00 0,00

Dvidas a terceiros - Curto prazo: 23111+23211 23112+23212 269 221 228 222 2612 252 219 2611 24 266 262+263+267+268 Emprstimo por dvida titulada Emprstimos por dvida no titulada Adiantamentos por conta de vendas Fornecedores, c/c Fornecedores - Faturas em receo e conferncia Fornecedores - Ttulos a pagar Fornecedores de imobilizado -Ttulos a pagar Credores pela execuo do oramento Adiantam. de clientes, contribuintes e utentes Fornecedores de imobilizado c/c Estado e outros entes pblicos Prestaes sociais a pagar Outros credores 0,00 0,00 0,00 38 299,67 36 579,74 0,00 0,00 0,00 0,00 20 673,27 55 312 524,02 14 624 524,52 234 399 235,17 304 431 836,39 Acrscimos e diferimentos: 273 274 Acrscimo de custos Proveitos diferidos 98 858 392,24 655 587 486,17 754 445 878,41 Total do passivo Total dos fundos prprios e do passivo 1 058 877 714,80 13 929 967 779,69 77 030 263,52 709 640 597,97 786 670 861,49 1 161 153 820,19 13 473 262 320,23 0,00 0,00 0,00 472 697,59 30 750,14 0,00 0,00 0,00 0,00 76 208,34 45 487 056,28 10 375 042,08 317 924 052,51 374 365 806,94

RELATRIO OE2012 Anexos

235

Demonstrao de Resultados Consolidados da Segurana Social - 2010

Exerccios POCISSSS Custos e Perdas 2010 61 Custo das mercadorias vendidas e das matrias consumidas: Mercadorias Matrias Fornecimentos e servios externos Custos com o pessoal: Remuneraes Encargos sociais: Penses Outros 2009

0,00 2 995 714,57 0,00

2 995 714,57 130 026 239,50

0,00 3 053 414,94 0,00

3 053 414,94 123 344 627,56

62 64 641+642 643 a 648

281 677 667,94 1 383 180,95 40 657 095,36

300 403 356,10 1 134 428,21 53 307 787,39

323 717 944,25

354 845 571,70

63

Transferncias correntes concedidas e prestaes sociais

22 508 087 271,92

21 534 189 015,50

66 67

Amortizaes do exerccio Provises do exerccio

16 171 783,90 945 868 399,72 23 926 867 353,86 9 282 669,19 23 936 150 023,05 1 278 513 685,38 25 214 663 708,43 131 693 335,09 25 346 357 043,52 1 231 540 920,42

18 794 453,35 1 020 589 753,37 23 054 816 836,42 9 244 759,85 23 064 061 596,27 705 700 002,48 23 769 761 598,75 133 016 147,62 23 902 777 746,37 664 753 772,33

65

Outros custos e perdas operacionais (A) Custos e perdas financeiros (C)

68

69

Custos e perdas extraordinrios (E) Resultado lquido do exerccio

88

26 577 897 963,94 Proveitos e Ganhos 71 Vendas e prestaes de servios Vendas de mercadorias Vendas de Produtos Prestaes de servios Impostos e taxas Variao da produo Trabalhos para a prpria entidade Proveitos suplemetares Transferncias e subsdios correntes obtidos: Transferncias - Tesouro Outras Outros proveitos e ganhos operacionais (B) Proveitos e ganhos financeiros (D) Proveitos e ganhos extraordinrios (F) 2010 387 434 907,24 50 367 381,43 437 802 288,67 1 231 540 920,42

24 567 531 518,70

59 670,20 7 239,71 143 052 886,22

143 119 796,13 15 175 329 010,62 0,00 81 522,49

74 050,60 17 339,38 109 777 369,06

109 868 759,04 14 508 555 365,48 0,00 137 435,10

72 75 73 74 741 742+743 76

0,00 9 004 766 211,95

9 004 766 211,95 288 389,10 24 323 584 930,29 1 328 881 066,81 25 652 465 997,10 925 431 966,84 26 577 897 963,94

0,00 8 141 183 193,89

8 141 183 193,89 136 699,82 22 759 881 453,33 1 304 035 649,89 24 063 917 103,22 503 614 415,48 24 567 531 518,70

78

79

Resultados operacionais: (B) - (A) = Resultados financeiros: (D-B) - (C-A) = Resultados correntes: (D) - (C) = Resultado lquido do exerccio: (F) - (E) =

2009 -304 180 142,94 598 335 647,41 294 155 504,47 664 753 772,33

236

RELATRIO OE2012 Anexos

Demonstrao dos Resultados Financeiros Consolidados

Unidade: Euro
Cdigo das Contas 681 682 683 684 685 687 688 Exerccios Custos e Perdas 2010 Juros suportados Perdas em empresas filiais e associadas Amortizaes de Investimentos em imveis Provises para aplicaes financeiras Diferenas de cmbio desfavorveis Perdas na alienao de aplicaes de tesouraria Outros custos e perdas financeiras 49 998,13 0,00 885 528,08 197 182,46 389 574 126,78 522 434 100,09 365 372 749,84 2009 68 980,02 0,00 705 969,87 10 778,02 241 390 588,29 63 223 561,08 400 300 125,20 Cdigo das Contas 781 782 783 784 785 786 787 788 Exerccios Proveitos e Ganhos 2010 Juros obtidos Ganhos em empresas filiais e associadas Rendimentos de imveis Rendimentos de participaes de capital Diferenas de cmbio favorveis Descontos de pronto pagamento obtidos Ganhos na alienao de aplicaes de tesouraria Outros proveitos e ganhos financeiros 306 310 699,85 0,00 3 595 442,19 67 392 349,56 389 165 798,40 0,00 104 244 841,91 458 171 934,90 2009 301 179 079,07 0,00 3 666 416,92 48 134 441,46 206 420 533,09 0,00 293 159 620,49 451 475 558,86

Resultados Financeiros

50 367 381,43 1 328 881 066,81

598 335 647,41 1 304 035 649,89

1 328 881 066,81

1 304 035 649,89

Demonstrao dos Resultados Extraordinrios Consolidados

Unidade: Euro
Cdigo das Contas 691 692 693 694 695 696 697 698 Exerccios Custos e Perdas 2010 Transferncias de capital concedidas Dividas incobrveis Perdas em existncias Perdas em imobilizaes Multas e penalidades Aumentos de amortizaes e provises Correes relativas a exerccios anteriores Outros custos e perdas extraordinrias 71 803 491,96 48 918 326,77 30 443,50 389 274,29 186 639,91 973,97 10 088 523,83 275 660,86 2009 70 152 066,50 32 859 049,99 592 715,70 6 061 970,66 39 490,42 0,00 23 123 151,19 187 703,16 Cdigo das Contas 791 792 793 794 795 796 797 798 Exerccios Proveitos e Ganhos Restituies de impostos Recuperao de dvidas Ganhos em existncias Ganhos em imobilizaes Benefcios de penalidades contratuais Redues de amortizaes e provises Correes relativas a exerccios anteriores Outros proveitos e ganhos extraordinrios 2010 0,00 5,70 10 029,49 19 976 342,05 141 832 494,70 68 428 930,71 677 361 838,91 17 822 325,28 2009 0,00 0,00 18 600,18 3 339 612,06 155 885 985,63 58 865 607,65 259 445 868,62 26 058 741,34

Resultados extraordinrios

793 738 631,75 925 431 966,84

370 598 267,86 503 614 415,48

925 431 966,84

503 614 415,48

RELATRIO OE2012 Anexos

237

A5. Relatrio sobre a Sustentabilidade Financeira da Segurana Social

O presente relatrio vem dar cumprimento ao estabelecido no n. 4 do artigo 93. da Lei n. 4/2007, de 16 de janeiro, Lei de Bases da Segurana Social, procedendo atualizao das projees de longo prazo sobre a sustentabilidade financeira da Segurana Social. As projees que se apresentam refletem a atualizao dos cenrios prospetivos de evoluo da conta da segurana social, em funo da informao administrativa disponvel e das alteraes legislativas entretanto encetadas. importante sublinhar que o modelo de previso utilizado no permite a perceo de alteraes conjunturais dado que, na sua conceo, este um modelo para identificao de tendncias, devendo os seus resultados ser analisados nessa mesma perspetiva. Refira-se, ainda, que o referencial analtico utilizado para estas projees tem suportado um amplo conjunto de trabalhos de avaliao de polticas, tanto a nvel nacional como internacional, de entre os quais se destacam os contributos sobre o sistema pblico de penses desenvolvidos para o Comit de Politica Econmica no mbito do Grupo de Trabalho sobre o Envelhecimento (Ageing Working Group AWG), para o Comit de Proteo Social da Comisso Europeia e para a OCDE.

Cenrio Demogrfico
Para as atuais projees foi utilizado o cenrio demogrfico de convergncia Europop2010, definido pelo departamento de estatsticas da Unio Europeia que, por comparao com o cenrio utilizado no Relatrio sobre a Sustentabilidade Financeira da Segurana Social anexo ao Oramento do Estado para 2011, procedeu a uma forte reviso em baixa da populao residente em Portugal entre 2010 e 2050. Grfico A5.1.Projees da Populao Residente Comparao OE 2011 / OE 2012
(milhares de indivduos) 12 000 11 500 11 000 10 500 10 000 9 500 9 000

2010

2024

2038

2012

2014

2016

2018

2020

2022

2026

2028

2030

2032

2034

2036

2040

2042

2044

2046

2048

OE 2011
Fonte: Eurostat.

OE 2012

Em resultado da reviso efetuada em baixa para o total da populao residente decorrente, em grande parte, da alterao dos fluxos migratrios, bastante significativa a reduo esperada no volume da populao em idade ativa e, consequentemente, o agravamento do rcio de dependncia dos idosos.

2050

238

RELATRIO OE2012 Anexos

Grfico A5.2. Projees da Populao entre os 15 e os 64 anos Comparao OE 2011 / OE 2012

(milhares de indivduos) 7 500 7 000 6 500 6 000 5 500 5 000

2014

2030

2010

2012

2016

2018

2020

2022

2024

2026

2028

2032

2034

2036

2038

2040

2042

2044

2046 2046 2046

2048 2048 2048

OE 2011
Fonte: Eurostat.

OE 2012

Grfico A5.3.Projees da Populao com 65 e mais anos Comparao OE 2011 / OE 2012

(milhares de indivduos) 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500

2014

2030

2010

2012

2016

2018

2020

2022

2024

2026

2028

2032

2034

2036

2038

2040

2042

2044

OE 2011
Fonte: Eurostat.

OE 2012

Grfico A5.4. Projees do Rcio de Dependncia dos Idosos Comparao OE 2011 / OE 2012
(%) 60,0 55,0 50,0 45,0 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038 2040 2042 2044 2050

OE 2011

OE 2012

Nota: Calculado como o rcio entre a populao com 65 e mais anos e a populao em idade ativa (entre os 15 e os 64 anos). Fonte: Eurostat.

Contribuindo para estas alteraes demogrficas, encontra-se um novo aumento da esperana mdia de vida aos 65 anos, tanto para a populao do sexo masculino como para a populao do sexo feminino, mais acentuado no caso da populao masculina.

2050

2050

RELATRIO OE2012 Anexos

239

Grfico A5.5. Projees da Esperana Mdia de Vida dos Homens aos 65 anos Comparao OE 2011 / OE 2012
(n. de anos) 25,0 24,0 23,0 22,0 21,0 20,0 19,0 18,0 17,0 16,0 15,0 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038 2040 2042 2044 2046 2046 2048 2048 2050 2050

OE 2011
Fonte: Eurostat.

OE 2012

Grfico A5.6. Projees da Esperana Mdia de Vida das Mulheres aos 65 anos Comparao OE 2011 / OE 2012
(n. de anos) 25,0 24,0 23,0 22,0 21,0 20,0 19,0 18,0 17,0 16,0 15,0 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038 2040 2042 2044

OE 2011
Fonte: Eurostat.

OE 2012

Cenrio Macroeconmico
Para as presentes projees foi utilizado o cenrio macroeconmico de curto e mdio prazo definido, pelo Governo portugus, no Documento de Estratgia Oramental 2011-2015 e, para o perodo subsequente, foi utilizado o cenrio macroeconmico de longo prazo elaborado pela Comisso Europeia, no mbito do Grupo de Trabalho sobre o Envelhecimento (AWG). O atual cenrio macroeconmico revela diferenas significativas face ao cenrio utilizado nas projees divulgadas no relatrio anterior, sendo de realar a alterao nas projees para a evoluo do PIB, nomeadamente, a previso de uma taxa de crescimento real inferior a 2% at 2050.

240

RELATRIO OE2012 Anexos

Grfico A5.7. Projees para a Evoluo Real do PIB Comparao OE 2011 / OE 2012
(variao mdia anual, em %) 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 2011-15 2016-20 2021-30
OE 2011 OE 2012

2031-40

2041-50

Fonte: Documento de Estratgia Oramental 2011-2015, Comisso Europeia.

Ao nvel do emprego, as atuais projees apontam para uma estagnao do crescimento do emprego que dever manter-se at 2015, perodo aps o qual se projeta uma taxa de variao mdia anual na ordem dos 0,4% e, uma nova fase de contrao dos nveis de emprego a fazer-se sentir entre 2031 e 2050. Grfico A5.8. Projees para a Evoluo do Emprego Comparao OE 2011 / OE 2012
(variao mdia anual, em %) 0,6 0,4 0,2 0,0 -0,2 -0,4 -0,6 -0,8 2011-15 2016-20 2021-30
OE 2011 OE 2012

2031-40

2041-50

Fonte: Documento de Estratgia Oramental 2011-2015, Comisso Europeia.

Em consequncia da atual conjuntura procede-se, ainda, a uma forte reviso em alta para a taxa de desemprego, prevendo-se a manuteno de valores acima dos 10% at 2025 e uma taxa de desemprego estrutural na ordem dos 7,3%. Consequentemente, ainda projetada uma significativa desacelerao ao nvel do crescimento dos salrios.

RELATRIO OE2012 Anexos

241

Grfico A5.9. Projees para a Taxa de Desemprego Comparao OE 2011 / OE 2012

(%) 14,0 13,0 12,0 11,0 10,0 9,0 8,0 7,0 6,0 5,0 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038 2040 2042 2044 2046 2048 2050

OE 2011

OE 2012

Fonte: Documento de Estratgia Oramental 2011-2015, Comisso Europeia.

Grfico A5.10. Projees para a Evoluo Real dos Salrios Comparao OE 2011 / OE 2012
(variao mdia anual, em %) 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 2011-15 2016-20 2021-30
OE 2011 OE 2012

2031-40

2041-50

Fonte: Documento de Estratgia Oramental 2011-2015, Comisso Europeia.

Para as atuais projees foi ainda considerada uma taxa de inflao constante, a partir de 2016, de 2% ao ano. De realar tambm o facto de que as atuais projees incorporam as metas definidas no Documento de Estratgia Oramental 2011-2015 no domnio das prestaes sociais, nomeadamente, a suspenso da regra de indexao das penses, com exceo para a atualizao das penses mais baixas e as alteraes previstas no Memorando de Entendimento do Estado Portugus com a Comisso Europeia, o Banco Central Europeu e o Fundo Monetrio Internacional, ao nvel da atribuio das prestaes por desemprego.

242

RELATRIO OE2012 Anexos

Resultado das Projees

As projees que agora se apresentam tm por base a situao estrutural do Sistema de Segurana Social, no que diz respeito caracterizao dos beneficirios ativos, pensionistas e beneficirios de prestaes imediatas do subsistema previdencial, data de 31 de dezembro de 2010. Foram ainda incorporados os elementos relativos previso de execuo do Oramento da Segurana Social para o ano de 2011 e ao Oramento da Segurana Social elaborado para 2012. De acordo com os pressupostos demogrficos e macroeconmicos anteriormente explicitados, as atuais projees apontam para a manuteno de saldos positivos do subsistema previdencial at ao incio da dcada de 30 e, sendo necessrio recorrer ao FEFSS aps esse perodo, em 2050 o saldo deste fundo dever situar-se em cerca de 2,5% do PIB. Quadro A5.1. Projees do Subsistema Previdencial
(milhes de euros, preos de 2011)
2011 RECEITAS TOTAIS Contribuies e Quotizaes Contribuies e Quotizaes em % PIB DESPESAS TOTAIS Subsidio por Doena Subsidio de Maternidade Subsidio de Desemprego e Outros Apoios Subsidio por Morte Penses: Sobrevivncia Invalidez Velhice Despesa com penses em % PIB Transf. para emprego, higiene e formaao prof. Despesas de Administraao, Capital e Outras SALDO DISPONIVEL Saldo disponvel em % PIB FEFSS FEFSS em % despesa com penses FEFSS em % PIB 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 25.011 23.156 8,5% 26.846 738 693 1.149 416 22.482 2.296 1.273 18.913 8,2% 879 495 -1.834 -0,7% 16.439 73,1% 6,0% 2050 26.355 24.400 8,5% 28.598 777 730 1.258 460 23.927 2.371 1.291 20.265 8,3% 926 528 -2.243 -0,8% 7.216 30,2% 2,5%

14.719 15.790 16.944 18.482 20.409 22.050 23.574 13.854 14.863 15.686 17.110 18.848 20.414 21.825 8,2% 8,4% 8,5% 8,5% 8,5% 8,5% 8,5% 14.408 14.750 16.575 18.398 20.373 22.517 24.737 476 473 500 545 600 650 695 427 445 469 512 564 611 653 1.697 1.185 1.126 1.002 918 978 1.056 216 170 206 240 277 317 366 10.804 11.643 13.377 15.115 16.927 18.776 20.689 1.620 1.741 1.846 1.934 2.019 2.113 2.208 957 944 938 999 1.087 1.193 1.271 8.228 8.959 10.593 12.183 13.822 15.470 17.210 6,4% 6,6% 7,2% 7,5% 7,6% 7,8% 8,0% 526 564 595 649 715 774 828 262 275 308 341 376 415 456 311 1.041 369 83 36 -467 -1.164 0,2% 0,6% 0,2% 0,0% 0,0% -0,2% -0,5% 9.717 13.214 18.107 20.826 23.277 24.325 22.346 89,9% 113,5% 135,4% 137,8% 137,5% 129,6% 108,0% 5,8% 7,5% 9,8% 10,3% 10,5% 10,1% 8,7%

Fonte: MSSS.

Fruto das projees mais pessimistas em termos da evoluo do emprego e dos salrios, bem como de um cenrio demogrfico muito mais redutor em termos do volume de fora de trabalho disponvel por via de uma menor capacidade de atrao da populao imigrante as atuais projees, por comparao com as projees divulgadas no anterior Relatrio do Oramento do Estado para 2011, apontam, no longo prazo, para um crescimento mais moderado das receitas de contribuies e quotizaes. Em termos de despesa, destaque-se, ao nvel das prestaes imediatas substitutivas do rendimento do trabalho, a evoluo das despesas com o subsdio de desemprego que tendem a evoluir de uma forma mais controlada, no seguimento da maturao de um conjunto de alteraes que foram introduzidas em 2010 (limitao das prestaes de desemprego a 75% da remunerao de referncia lquida, flexibilizao do regime de acumulao de rendimentos com prestaes de desemprego, alterao s regras de aceitao de emprego conveniente e suspenso de regimes temporrios), bem como da introduo de novas regras a partir de 2012 (reduo do prazo contributivo para acesso ao subsidio de desemprego de 15 para 12 meses, reduo do perodo mximo de concesso do subsdio para 18 meses, introduo de um limite mximo do valor da prestao a 2,5 vezes o IAS, reduo do valor da prestao ao fim de 6 meses e majorao do subsidio a casais desempregados com filhos a cargo). No domnio das penses, em consequncia das alteraes demogrficas agora projetadas, traduzem um menor volume de populao em idade ativa, menores indicadores de fertilidade e uma maior esperana

RELATRIO OE2012 Anexos

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mdia de vida, por comparao com as projees anteriores prev-se, agora, um crescimento menos acentuado das penses de sobrevivncia por viuvez e orfandade. Ao nvel das penses de velhice, os fatores demogrficos associados a uma projeo mais contida para a evoluo dos ganhos salariais induzem, por sua vez, a um crescimento menos acentuado da despesa com as penses de velhice, em particular, a partir de 2040. Grfico A5.11. Projees para o Saldo Disponvel do Subsistema Previdencial Comparao OE 2011 / OE 2012
(% do PIB) 1,5 1,0 0,5 0,0 -0,5 -1,0 -1,5 2011 2015 2020 2025
OE 2011
Fonte: MSSS.

2030

2035
OE 2012

2040

2045

2050

Assim, com exceo para os primeiros anos, os saldos do subsistema previdencial agora projetados so ligeiramente inferiores aos apresentados no ltimo relatrio, com consequncias visveis ao nvel do valor em carteira projetado para o FEFSS. Grfico A5.12. Projees para a Dotao Final do FEFSS Comparao OE 2011 / OE 2012
(% do PIB)

9,8 7,5 5,8

10,3

10,5

10,1 8,7 6,0 2,5

2011

2015

2020

2025

2030

2035
OE 2012

2040

2045

2050

OE 2011
Fonte: MSSS.

Com a previso do primeiro saldo negativo do subsistema previdencial a ocorrer entre 2030 e 2035, os rendimentos e as valias geradas pelo fundo devero permitir que, at 2040, o valor acumulado do FEFSS seja suficiente para garantir, anualmente, o pagamento das despesas totais de penses do regime contributivo e que, em 2050, o fundo apresente um valor correspondente a cerca de 2,5% do PIB.

244

RELATRIO OE2012 Anexos

A6. Lista de Acrnimos

RELATRIO OE2012 Anexos

245

Lista de Acrnim os Sigla ACES ACSS AdP ADSE AFP AICEP AMA ANA ANACOM ANCP ANPC AP APDL AQ AOV AR ARL ARS ARU ASECE bbl BCE BDAP BI BIORC BOEP BdP BPN BPP BT CA CARRIS CAH CCE CE CEDIC CEDIM CELE CFC CFP CGA CGD CGE CIAM CIC CIEC CIMI CIRC CIRS CIS CISV CITIUS CIVA CLP CMVM CNEMA COM CP CP CPE CPH CPLP CPN CPPT CSP CT CTT CTUPS DCI DEO DGAE DGAEP DGAI DGAIEC DGAL Significado Agrupamentos de Centros de Sade Administrao Central do Sistema de Sade, I.P. guas de Portugal Direo-Geral de Proteco Social dos Funcionrios e Agentes da Administrao Pblica Aes de Formao Profissional Agncia para o Investimento e Comrcio Externo de Portugal Agncia para a Modernizao Administrativa Aeroportos de Portugal, S.A. Autoridade Nacional de Comunicaes Agncia Nacional de Compras Pblicas, E.P.E. Autoridade Nacional de Proteco Civil Administrao Pblica Administrao dos Portos do Douro e Leixes, S.A. Acordo Quadro Aluguer Operacional de Viaturas Assembleia da Repblica Administrao Regional e Local Administrao Regional de Sade reas de Reabilitao Urbana Apoio Social Extraordinrio ao Consumidor de Energia barrel Banco Central Europeu Base de Dados de Recursos Humanos da Administrao Pblica Business Intelligence Business Intelligence para aplicao na anlise Oramental Boletim do Observatrio do Emprego Pblico Banco de Portugal Banco Portugus de Negcios Banco Privado Portugus Bilhetes do Tesouro Certificados de Aforro Transporte Pblico de Passageiros de Lisboa Sistema de Clientes, Contas, Aforronet e Homebanking Certificado Comprovativo de Exportao Comisso Europeia Certificados Especiais de Dvida Pblica de Curto Prazo Certificados Especiais de Dvida Pblica de Mdio e Longo Prazo Comrcio Europeu de Licenas de Emisso Controlled foreign corporation Conselho de Finanas Pblicas Caixa Geral de Aposentaes Caixa Geral de Depsitos Conta Geral do Estado Comisso Interministerial para os Assuntos do Mar Comisso Interministerial de Compras Cdigo do Imposto Especial do Consumo Cdigo do Imposto Municipal sobre Imveis Cdigo do Imposto sobre os Rendimento de Pessoas Coletivas Cdigo do Imposto sobre os Rendimento de Pessoas Singulares Cdigo do Imposto do B340Selo Cdigo do Imposto sobre Veculos Projeto de Desmaterializao dos Processos nos Tribunais Judiciais Cdigo do Imposto sobre o Valor Acrescentado Centros de Lngua Portuguesa Comisso do Mercado de Valores Mobilirios Centro Nacional de Exposies Organizao Comum de Mercado Comboios de Portugal E.P.E. Curto prazo Comit de Poltica Econmica Contas de Poupana-Habitao Comunidade dos Pases de Lngua Portuguesa Contrapartida Pblica Nacional Cdigo de Procedimento e de Processo Tributrio Cuidados de Sade Primrios Certificados do Tesouro Correios de Portugal, SA Custo do Trabalho por Unidade Produzida Denominao Comum Internacional Documento de Estratgia Oramental Direo-Geral das Actividades Econmicas Direo-Geral da Administrao e do Emprego Pblico Direo-Geral da Administrao Interna Direo-Geral das Alfndegas e dos Impostos Especiais sobre o Consumo Direo-Geral das Autarquias Locais

246

RELATRIO OE2012 Anexos

DGCI DGITA DGO DGTF DIGESTO DGS DL DSE DUC DUP EBF EBITDA ECCI ECE EDIA EDM EDP EFA EFSF EFTA EMPORDEF ENAAC ENDS ENM EPAL EPE EPF EPNF EPR ERP EUA EUR FBCF FCT FDTI FEADER FEDER FEEF FEFSS FEOGA FEP FIIAH FMI FRDP FSA FSE GALP GBP GeDM GeADAP GERAP GeRFiP GeRIF GeRHuP GeSBI GNR GO-Cloud GPEARI GT HB I&D I&DT I.C. I.P. IABA IAPMEI IAS IC IC I&D IDE IEC IEFP IES IFAP IFDR IFI IFOP

Direo-Geral dos Impostos Direo-Geral de Informtica e Apoio aos Servios Tributrios e Aduaneiros Direo-Geral do Oramento Direo-Geral do Tesouro e Finanas Sistema Integrado para o Tratamento da Informao Jurdica Direo-Geral da Sade Decreto-lei Direito de saque especiais Documento nico de Cobrana Sistema de Gesto de Direito de Utilidade Pblica Estatuto dos Benefcios Fiscais Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization Equipa de Cuidados Continuados Integrados Entidade Contabilstica Estado Empresa de Desenvolvimento e Infra-estruturas do Alqueva, S.A. Empresa de Desenvolvimento Mineiro, SGPS,SA Energias de Portugal, S.A. Educao e Formao de Adultos European Financial Stability Fund European Free Trade Association Empresa Portuguesa de Defesa, SGPS S.A. Estratgia Nacional de Adaptao s Alteraes Climatricas Estratgia Nacional de Desenvolvimento Sustentvel Estratgia Nacional para o Mar Empresa Portuguesa das guas Livres, SA Entidade Pblica Empresarial Empresas Pblicas no Financeiras Empresas Pblicas no Financeiras Empresas Pbllicas Reclassificadas Enterprise Resource Planning Estados Unidos da Amrica Euro Formao Bruta de Capital Fixo Fundao para a Cincia e a Tecnologia Fundao para a Divulgao das Tecnologias de Informao Fundo Europeu Agrcola para o Desenvolvimento Rural Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional Fundo Europeu de Estabilizao Financeira Fundo de Estabilizao Financeira da Segurana Social Fundo Europeu de Orientao e Garantia Agrcola Fundo Europeu das Pescas Fundos de investimento imobilirio para arrendamento habitacional Fundo Monetrio Internacional Fundo de Regularizao da Dvida Pblica Fundos e Servios Autnomos Fundo Social Europeu GALP Enegia SGPS, S.A. Pound sterling Sistema de Gesto de Dados Mestre Gesto da Avaliao do Desempenho da Administrao Pblica Empresa de Gesto Partilhada de Recursos da Administrao Pblica Gesto de Recursos Financeiros e logsticos da Administrao Pblica Soluo de Gesto Financeira e Oramental Gesto de Recursos Humanos da Administrao Pblica Gesto e Solues de Business Inteligence Guarda Nacional Republicana Governamental Open Cloud Gabinete de Planeamento, Estratgia, Avaliao e Relaes Internacionais Grupo de Trabalho Homebanking do Tesouro Investigao e Desenvolvimento Investigao e Desenvolvimento Tecnolgico Indemnizaes Compensatrias Instituto Pblico Imposto sobre o lcool e Bebidas Alcolicas Instituto de Apoio s Pequenas e Mdias Empresas e Inovao Indexante dos Apoios Sociais Indemnizaes compensatrias Instituies de Crdito Investigao e Desenvolvimento Investimento Directo Estrangeiro Impostos Especiais de Consumo Instituto do Emprego e Formao Profissional, I.P. Informao Empresarial Simplificada Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas, I.P. Instituto Financeiro para o Desenvolvimento Regional Instituies Financeiras Internacionais Instrumento Financeiro de Orientao da Pesca

RELATRIO OE2012 Anexos

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IGCP IGF IGFIJ IHPC IMI IMT INA INAC INE IP IPDJ IPSAS IPSS IPTM IRC IREF IRN IRS IS ISPE ISS ISV IT ITP IUC IVA JPY LBSS LEO LGT LPIM LPM LUSA MAI MAMAOT MCDT MDN MEE MEEF MF MFEEE MFR MJ MLP MNE MoU MS MST NATO NUTS OBSEP OCDE OE OPART OSS OT PAC PAEF PARES Parpblica PCES PCM PCP PDE PDR PEAASAR PEBSAE PEC PERSU PES PIB PICAT PICATFin PIDDAC PME PNAC PNB PNCTSH

Instituto de Gesto da Tesouraria e do Crdito Pblico Inspeco-Geral das Finanas Instituto de Gesto Financeira e de Infra-Estruturas da Justia, I.P ndice Harmonizado de Preos no Consumidor Imposto Municipal sobre Imveis Imposto Municipal sobre a Transmisso Onerosa de Imveis Inatituto Nacional de Administrao, I.P. Instituto Nacional de Aviao Cvil, I.P. Instituto Naciional de Estatstica Instituto Pblico Instituto Portugus do Desporto e Juventude, IP International Public Sector Accounting Standards Instituies Particulares de Solidariedade Social Instituto de Porturio e dos Transportes Martimos Imposto do Rendimento sobre Pessoas Colectivas Iniciativa de Reforo da Estabilidade Financeira Instituto dos Registos e Notariado Imposto do Rendimento sobre Pessoas Singulares Imposto do Selo Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos Instituto da Segurana Social Imposto sobre Veculos Imposto sobre o Tabaco Instituto de Turismo de Portugal Imposto nico de Circulao Imposto sobre o Valor Acrescentado Japanese yen Lei de Bases da Segurana Social Lei do Enquadramento Oramental Lei Geral Tributria Lei de Programao das Infraestruturas Militares Lei de Programao Militar Agncia de Notcias de Portugal, S.A. Ministrio da Administrao Interna Ministrio da Agricultura, do Mar, do Ambiente e do Ordenamento do Territrio Meios Complementares de Diagnstico e Teraputica Ministrio da Defesa Nacional Ministrio da Economia e Emprego Mecanismo Europeu de Estabilizao Financeira Ministrio das Finanas Mecaismo Financeiro do Espao Econmico Europeu Medicina Fsica e Reabilitao Ministrio da Justia Mdio e longo prazo Ministrio dos Negcios Estrangeiros Memorandum of Understanding Ministrio da Sade Metro Sul do Tejo North Atlantic Treaty Organization Nomenclatura das Unidades Territoriais Estatsticas Obsevatrio do Emprego Pblico Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico Oramento do Estado Organismo de Produo Artstica, EPE Oramento da Segurana Social Obrigaes do Tesouro Poltica Agrcola Comum Programa de Assistncia Econmica e Financeira Programa de Alargamento da Rede de Equipamentos Sociais Participaes Pblicas, SGPS, S.A Programa Cincia e Ensino Superior Presidncia do Conselho de Ministros Poltica Comum da Pesca Procedimento dos Dfices Excessivos Programa de Desenvolvimento Rural do Continente Plano Estratgico de Abastecimento de gua e Saneamento de guas Residuais Programa Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Programa de Estabilidade e Crescimento Plano Estratgico de Resduos Slidos Urbanos Programa de Emergncia Social Produto Interno Bruto Programas Integrados de Cooperao e Assistncia Tcnica Programas Integrados de Cooperao e Assistncia Tcnica em Finanas Pblicas Programa de Investimentos e Despesas de Desenvolvimento da Administrao Central Pequenas e Mdias Empresas Programa Nacional para as Alteraes Climticas Produto Nacional Bruto Plano Nacional Contra o Trfico de Seres Humanos

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RELATRIO OE2012 Anexos

PNCVD PNI PNMP PO POCP PPA PPP PREMAC PRN PRODER PROMAR PROT PSI -20 PSP PT PVE QCA QREN QUAR RAFE RAM RAVE RC RCE RCTFP REFER REN RERT RETGS RIGORE RMMG RNB RNCCI RSU RTP RV SCC SCEP SCR SCUT SDD SDR SEE SEL SEPA SETF SFA SFA SGT SI SIADAP SIBS SIC SGR SGPS SIG-DN SIIAH SIIAL SIOE SIPAC SIRCA SNC SNCP SNS SOE SPMS SRH SWIFT TAP TC TDT TI TIC TPA UEI ULS UMC USCP USD USF VABcf VABpm ZFM

Plano Nacional para a Violncia Domstica Plano Nacional para a Igualdade, Gnero, Cidadania e no Discriminao Plano Nacional Martimo-Porturio Programas Operacionais Plano Oficial de Contabilidade Pblica Planos de Poupana em Aes Parcerias Pblico-Privadas Plano de Reduo e Melhoria da Administrao Central Plano Rodovirio Nacional Programa de Desenvolvimento Rural Programa Operacional Pesca Planos Regionais de Ordenamento do Territrio Portuguese Stock Index Policia de Segurana Pblica Portugal Telecom Parque de Veculos do Estado Quadro Comunitrio de Apoio Quadro de Referncia Estratgica Nacional Quadro de Avaliao e Responsabilizao Reforma da Administrao Financeira do Estado Regio Antnoma da Madeira Rede Ferroviria de Alta Velocidade, SA Regime de contrato Rede de Cobranas do Estado Regime do Contrato de Trabalho em Funes Pblicas Rede Ferroviria Nacional, E.P. Rede Electrica Nacional, S.A. Regularizao Tributria de Elementos Patrimoniais Regime Especial de Tributao dos Grupos de Sociedades Rede Integrada de Gesto de Recursos do Estado Retribuio Mnima Mensal Garantida Rendimento Nacional Bruto Rede Nacional de Cuidados Continuados Integrados Resduos Slidos Urbanos e Higiene Urbana Radio e Televiso de Portugal, S.A. Regime de voluntariado Sistema Central de Contabilidade Sistema Central de Encargos Plurianuais Sistema Central de Receitas Sem custo para o utilizador Sistema de Dbitos Directos Special Drawing Rights Sector Empresarial do Estado Sector Empresarial Local Single Euro Payments Area Secretaria de Estado do Tesouro e Finanas Servios e Fundos Autnomos Sistema de Informao dos Servios e Fundos Autnomos Sistema de Gesto de Contas do Tesouro Sistema de Informao dos Servios Integrados Sistema Integrado de Gesto e Avaliao do Desempenho na Administrao Pblica Sociedade Interbancria de Servios Sistema de Informao Contabilstica Sistema de Gesto de Receitas Sociedade Gestora de Participaes Sociais Sistema de Informao de Gesto da Defesa Nacional Sociedades de investimento imobilirio para arrendamento habitacional Sistema Integrado de Informao da Administrao Local Sistema de Informao da Organizao do Estado Sistema Integrado de Proteco Contra as Aleatoriedades Climticas Sistema de Recolha de Cadveres de Animais Mortos na Explorao Sistema de Normalizao Contabilistica Sistema Nacional de Compras Pblicas Servio Nacional de Sade Sistema de Informao da Elaborao do Oramento do Estado Servios Partilhados do Ministrio da Sade Sistema de Recursos Humanos Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication TAP Portugal (Transportadora Area Portuguesa) Tribunal de Contas Televiso Digital Terrestre Tecnologia de Informao Tecnologias da Informao e da Comunicao Terminais de Pagamento Automtico Unio Europeia Unidade local de sade Unidades Ministeriais de Compras Unidades de Cuidados de Sade Personalizados United States Dollar Unidade de Sade Familiar Valor Acrescentado Bruto a custo de factores Valor Acrescentado Bruto a preos de mercado Zona Franca da Madeira