Título Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema Objetivos

Crédito Tributário 1

1

Crédito Tributário Objetivos Específicos: Ao final da aula, o Aluno deverá:  saber conceituar o crédito tributário, identificar sua natureza e sua inseparabilidade da obrigação tributária e firmar seu conhecimento sobre as teorias que se controvertem a respeito do momento de nascimento do crédito, bem assim a opção feita pelo CTN; entender o conceito, o conteúdo e o papel do lançamento tributário;    conhecer os princípios que regem o lançamento; identificar as modalidades de lançamento tributário e aplicálas aos impostos; ter noções gerais sobre as controvérsias envolvendo o lançamento por homologação.

Estrutura de conteúdo

1 Crédito tributário 1.1 Conceito; 1.2 Natureza jurídica e teorias sobre; 1.3 O lançamento tributário; 1.3.1 Princípios; 1.3.2 Modalidades.

Recursos físicos

Projeção

de

slides –

utilizando e

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ou

datashow POINT

(transparências

WORD

apresentações

POWER

disponíveis no site e no material distribuído). Uso da lousa branca e caneta Pilot. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: MARIA SILVA apresentou à Secretaria da Receita Federal (SRF) declaração do IRPF relativa ao exercício de 2.007, com dados falsos, almejando sonegar parte do tributo. A falsidade não foi detectada de início e a contribuinte efetuou pagamento do imposto. Meses depois, a SRF verificou o estratagema desta contribuinte e, de ofício, reviu o lançamento, e sem notificá-la a inscreveu em dívida ativa. Nesse caso, é legal a sua revisão de ofício? Qual(is) espécie(s) de

lançamento(s) trata este caso concreto? QUESTÃO OBJETIVA: Considere as três afirmações a seguir e assinale, abaixo, a alternativa correta: I - Dá-se o nome de crédito tributário ao valor que o sujeito ativo da obrigação tributária tem o direito de receber de sujeito passivo determinado, relativo a certo tributo, fixado consoante procedimento administrativo plenamente vinculado denominado lançamento. II – Quanto ao tributo, deve a autoridade administrativa ter em consideração a lei que, no período entre a data do fato gerador e a do lançamento, for mais favorável ao contribuinte. III – Quando o lançamento é efetuado pelo Fisco em razão de o contribuinte obrigado a declarar não ter apresentado sua declaração, diz-se que se trata de lançamento por declaração substitutiva. ( ) a. A primeira afirmação é verdadeira. As demais são falsas. ( ) b. A primeira e a segunda afirmações são verdadeiras. A terceira é falsa. ( ) c. A segunda afirmação é verdadeira. As demais são falsas. ( ) d. A terceira afirmação é verdadeira. As demais são falsas. ( ) e. A primeira afirmação é falsa. A segunda e a terceira são verdadeiras.

Título Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema Objetivos

Suspensão da exigibilidade do crédito tributário. 2

2

Suspensão da exigibilidade do crédito tributário. Objetivos Específicos: Ao final da aula, o Aluno deverá:   entender em que consiste a suspensão da exigibilidade do crédito tributário e quais são seus efeitos; conhecer as causas de suspensão da exigibilidade e as principais questões controvertidas a respeito.

Estrutura de conteúdo

2 Suspensão da exigibilidade do crédito tributário 2.1 Conceito; 2.2 Efeitos; 2.3 Modalidades; 2.4. Questões controvertidas.

Recursos físicos

Projeção

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apresentações

POWER

disponíveis no site e no material distribuído). Uso da lousa branca e caneta Pilot. Caderno de Exercícios. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: Determinada empresa prestadora de serviços de limpeza e manutenção de piscinas, sediada no Município de Guarapari/ES, pretende discutir judicialmente a incidência do ISSQN que lhe está sendo cobrado pelo Município de Vila Velha/ES. Ocorre que esta mesma empresa recebeu notificação do Município de Vila Velha/ES para efetuar o pagamento do ISSQN dos serviços nesse Município realizados. Inconformada, a empresa impetra mandado de segurança com pedido de liminar em face do Secretário das Finanças do Muncípio de Vila Velha/ES que a notificou, sob a alegação de a cobrança que está sendo feita ofende seu direito líquido e certo de efetuar o pagamento do ISSQN para o Município de Guarapari/ES, onde a empresa está sediada. Distribuído o feito, o magistrado despacha no sentido de que apreciará a liminar após a vinda das informações, para o que manda oficiar à autoridade coatora impetrada.

d) impede a Fazenda Pública de promover o lançamento do respectivo crédito. o agente fiscal estaria impedido de realizar o auto de infração. . QUESTÃO OBJETIVA: Acerca da suspensão da exigibilidade do crédito tributário. a) O fato de a empresa ter impetrado mandado de segurança suspende a exigibilidade do crédito tributário? b) Caso o magistrado tivesse concedido a liminar do mandado de segurança.Neste intervalo. a empresa recebe a visita de um agente da Administração Tributária Municipal. assinale a alternativa INCORRETA: a) autoriza a expedição de certidão positiva com efeitos negativos. c) impede a Fazenda Pública de promover a inscrição do débito na dívida ativa. b) impede a Fazenda Pública de ajuizar a execução fiscal. que a autua pelo descumprimento de certas obrigações tributárias acessórias. pelo descumprimento da empresa das obrigações tributárias acessórias? Respostas fundamentadas.

1 Efeitos. utilizando. envolvendo a legislação.Título Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema Objetivos Extinção do crédito tributário. por meio da resolução dos casos. 3. o aluno depositará sobre a mesa do professor o material relativo aos casos pesquisados e pré-resolvidos. 2. citações de doutrina e/ou jurisprudência . o Aluno deverá:     conhecer as causas extintivas da obrigação e do crédito tributários. com o professor. ao lado de outras modalidades de restituição de tributos. Aplicação prática e teórica 1. desenvolver pesquisa prévia sobre os temas objeto de estudo de cada semana. 3. a doutrina e a jurisprudência e apresentar soluções. Recursos físicos Projeção de slides – utilizando e retroprojetor – ou datashow POINT (transparências WORD apresentações POWER disponíveis no site e no material distribuído). 3 3 Extinção do crédito tributário. Objetivos Específicos: Ao final da aula. localizar sua disciplina normativa no CTN.Após a discussão e solução dos casos em sala de aula. preparando-se para debates em sala de aula. Estrutura de conteúdo 3 Extinção do crédito tributário 3. antes de cada aula.3 Modalidades.3. pertinentes ao caso. para que o docente rubrique e devolva no início da própria aula.O aluno deverá. em especial a compensação. em especial sob o regime da substituição tributária progressiva. ter visão geral sobre a restituição do indébito tributário. o aluno deverá aperfeiçoar o seu trabalho.Antes do início de cada aula.1 Enfoque especial sobre compensação e restituição de tributos. Uso da lousa branca e caneta Pilot. apreender a controvérsia doutrinária e jurisprudencial acerca da restituição de tributos indiretos. 3. necessariamente.

do ICMS indevidamente recolhido. bem como ocorreu a prescrição. transação. . o pedido de restituição. por descumprimento do art. A Fazenda Estadual. uma vez que o ICMS é imposto indireto. QUESTÃO OBJETIVA As alternativas abaixo apresentam causas de extinção do crédito tributário. sustenta a impossibilidade de devolução do valor pago em dobro. EXCETO: ( ) a. na legislação e na jurisprudência. compensação. com fundamento na doutrina. Imediatamente a CIA AÉREA VOE BEM ─ tempestivamente ─ pleiteou a restituição. em tese. e na composição daquele preço o ICMS não foi incluído. via ação de repetição de indébito. a ilegitimidade da CIA AÉREA. no qual ocorre a transferência do encargo financeiro. No mérito. os Estados cobravam das Cias aéreas uma vultosa quantia a título de ICMS. ( ) b. Enfrente todos os argumentos trazidos pelas partes e aborde. através do extinto DAC (Departamento de Aviação Civil) tabelou os preços das passagens aéreas que as empresas cobrariam dos passageiros. decisão judicial ainda que não transitada em julgado. no entanto. ( ) c. Não obstante. contestou o pedido alegando. ( ) d. Posteriormente. se são procedentes ou improcedentes as alegações apresentadas. 166 do CTN. em preliminar. sendo possível. prescrição e decadência. aquele ICMS veio a ser considerado inconstitucional.em dobro.CASO CONCRETO: Durante os anos de 1989 a 1994 o Governo Federal.

3 Prescrição de ações do contribuinte.Título Extinção do crédito tributário (continuação). A notificada impugnou. em matéria tributária.   identificar outras modalidades de prescrição. o Aluno deverá:  distinguir a decadência do direito de lançar o tributo. Estrutura de conteúdo 4 Decadência e prescrição do crédito tributário 4. 4. Número de aulas por semana 4 Número de semana de aula 4 Tema Extinção do crédito tributário (continuação). sem . Recursos físicos Projeção de slides – utilizando e retroprojetor – ou datashow POINT (transparências WORD apresentações POWER disponíveis no site e no material distribuído). para recolher ICMS relativo a fatos geradores ocorridos no período de 20/06/1999 a 31/12/1999. da prescrição da ação de cobrança da Fazenda Pública. Objetivos Objetivos Específicos: Ao final da aula. especificamente quanto à contagem dos respectivos prazos e seus incidentes. Uso da lousa branca e caneta Pilot. 4.4 Questões controvertidas. ter visão geral sobre as principais questões controvertidas a respeito.1 Conceito. 4.2 Contagem do prazo decadencial e prescrional. a fiscalização estadual lavrou auto de infração e notificou a empresa COMÉRCIO DE BRINQUEDOS EDUCATIVOS ABC LTDA. e respectivas características e peculiaridades. à luz das concepções clássicas e da teoria dos direitos potestativos. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: Em 10/05/2001.

Pergunta-se: a) Procede a alegação de decadência? Se positivo. a executada ofereceu bens suficientes à penhora e. A contagem do prazo inicia-se no primeiro dia do exercício . o recurso restou paralisado. ad argumentandum. ajuizou embargos à execução. Não advindo pagamento nem pedido de parcelamento. ( ) b. sem qualquer despacho nem petição das partes. até 20/09/2001. alegando haver ocorrido a decadência e. em 20/06/2001. Citada. instância administrativa.sucesso. quando ocorreu? b) Procede a alegação de prescrição? Se positivo. por vício formal. em que data teria ocorrido? c) Quais as causas de suspensão e as de interrupção do prazo prescricional da ação de cobrança do crédito tributário? (Mencione os dispositivos legais) d) Esgotado o prazo prescricional dessa ação. esgotando-se o prazo para pagar o Publicada a débito em decisão (e o aresto unânime) em 15/10/2001. a autuação e recorreu tempestivamente ao Conselho de Contribuintes. efetuada esta. foi o crédito tributário inscrito em dívida ativa. ( ) c. vindo a ser julgado. o que se extingue: o direito de ação ou o próprio crédito tributário? e) A prescrição pode ser reconhecida de ofício pelo juízo? Respostas fundamentadas. Em face da sobrecarga de processos na 2a. foi a sociedade dela QUESTÃO OBJETIVA: O enunciado abaixo que não se aplica à decadência tributária é: ( ) a. notificada. o lançamento anteriormente efetuado. O prazo de decadência é de cinco anos. em 10/10/2001. a execução fiscal a ser ajuizada somente em 29/11/2007. A contagem do prazo inicia-se na data em que se tornar definitiva a decisão que houver anulado. em 22/11/2007. vindo. contudo. também desfavoravelmente ao contribuinte. a prescrição. 22/10/2001.

( ) d.seguinte ao daquele em que o lançamento poderia ter sido efetuado. A contagem de seu prazo inicia-se na data da inscrição do crédito tributário em dívida ativa. .

determina: a) o cancelamento de débitos tributários anteriores à sua vigência. b) o cancelamento das multas formais e de mora lavradas por infringência da legislação do ISS. anistia. atinentes ao IPTU e de valores inferiores a 2 UNIFs (unidade fiscal do Município considerado). no prazo de 90 dias. Esclareça justificadamente se alguma dessas disposições (e qual ou quais) configura hipótese de remissão. Modalidades: isenção e anistia.1. 5. o Aluno deverá:   apreender a disciplina do CTN sobre a exclusão do crédito tributário e as críticas doutrinárias a respeito.2 Classificações. 5. Uso da lousa branca e caneta Pilot. dispondo exclusivamente sobre matéria tributária. desde que. seja recolhido integralmente o tributo acaso devido.1. com relação a determinadas condutas – que a lei especifica – da legislação concernente a taxas municipais de poder de polícia.1 Conceito. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: Lei municipal. 5. Objetivos Específicos: Ao final da aula. c) a anistia para as infrações que viessem a ser praticadas. acrescido de juros de mora e atualização monetária.1. Recursos físicos Projeção de slides – utilizando e retroprojetor – ou datashow POINT (transparências WORD apresentações POWER disponíveis no site e no material distribuído).1. 5 5 Exclusão do crédito tributário. isenção e/ou revogação de sanção. 5. Estrutura de conteúdo 5 Exclusão do crédito tributário.Título Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema Objetivos Exclusão do crédito tributário. . saber classificar as isenções tributárias e distingui-las quanto à eficácia de sua revogação.3 Eficácia da revogação das isenções.

cometidas pelas jurídicas . (C) Não se aplica a anistia a atos praticados com simulação pelas pessoas jurídicas beneficiadas. assinale a opção correta. (D) A lei concessiva da anistia abrange. (B) Não se aplica a anistia às infrações cometidas anteriormente à vigência da lei.QUESTÃO OBJETIVA: Considere-se que a União conceda anistia tributária abrangendo infrações cometidas por pessoas jurídicas domiciliadas em certa região brasileira. as infrações cometidas com dolo ou culpa pelas pessoas jurídicas beneficiadas. Nessa situação hipotética e de acordo com as normas atinentes ao crédito tributário. também. (A) A anistia abrange penais as infrações administrativas pessoas e as contravenções beneficiadas. em razão de condições que lhes são peculiares.

Garantias e privilégios do crédito tributário. Administração tributária.2 Certidões negativas. privilégios e preferências do crédito tributário.Título Garantias. Administração tributária. Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema 6 6 Garantias. Sigilos.2 Sigilo bancário.2 Administração tributária. 6. 6. e não possui outros bens. Pergunta-se: . 6. assegurados pelo CTN. Recursos físicos Projeção de slides – utilizando e retroprojetor – ou datashow POINT (transparências WORD apresentações POWER disponíveis no site e no material distribuído). Uso da lousa branca e caneta Pilot. a título de ICMS. Ocorre que está devendo ao Estado do Rio de Janeiro. 6.  conhecer o âmbito da fiscalização tributária e os deveres desta (perante o contribuinte).1 Sigilo profissional. Sigilos. Certidões.3. privilégios e preferências do crédito tributário. Garantias e privilégios do crédito tributário. 6.2. bem assim deste (perante a fiscalização).1 Garantias e privilégios do crédito tributário.3. Certidões. Objetivos Objetivos Específicos: Ao final da aula. Estrutura de conteúdo 6.3 Sigilos 6.1 Fiscalização.3 Sigilo fiscal.2. Caderno de Exercícios. adquiriu dois veículos utilitários. faltando efetuar o pagamento das três últimas parcelas mensais. 6. por contrato de leasing. no valor de R$ 50 mil cada.  saber quais os direitos do contribuinte em matéria de obtenção de certidões e distinguir as modalidades destas. a importância de R$ 150 mil. o Aluno deverá:  ter conhecimento sobre as garantias (de direito material) e os privilégios (de direito processual) do crédito tributário. pelo CPC e pela LEF.3. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: A empresa XYZ Comércio Ltda.

( ) b. não se exercem em relação a pessoas jurídicas de direito público que gozem de imunidade. como garantia do crédito tributário? QUESTÃO OBJETIVA: De acordo com o CTN. devem regulados em uma lei de caráter geral. em caráter geral ou especificamente em função da natureza do tributo de que se tratar. assinale a alternativa correta: ( ) a. a competência e os poderes das autoridades administrativas. ( ) d. inclusive as de direito privado.Podem esses veículos ser penhorados em execução fiscal. não se exercem em relação a quaisquer pessoas jurídicas que gozem de imunidade ou isenção. dos Estados e dos Municípios. ( ) e. em matéria de fiscalização tributária. ( ) c. não se podem exercer sobre as pessoas naturais que gozem de isenção de caráter pessoal. devem ser regulados na legislação tributária. aplicável a todos os tributos da União. .

1 Termo de inscrição em dívida ativa.4 Nulidade da CDA.3 Certidão de inscrição em dívida ativa (CDA).Título Dívida ativa e execução fiscal. 7. 7. 7. Lei 6. Defesas do executado.5. saber relacionar (e localizar na legislação) os efeitos jurídicos decorrentes do ato de inscrição em dívida ativa.5. bem como perceber as acepções e modalidades da expressão “dívida ativa”. 7.2 Exceção de pré-executividade.7 Arrolamento administrativo. Estrutura de conteúdo 7 Dívida ativa e execução fiscal. 7. 7. Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema 7 7 Dívida ativa e execução fiscal.5. LEF).5 Processo e procedimento da ação de execução fiscal. identificar os possíveis defeitos do lançamento tributário que podem afetar a inscrição em dívida ativa. 7. Objetivos Objetivos Específicos: Ao final da aula. entender o que significa ordem econômica e relacioná-la com as teorias econômicas do direito.6 Medida cautelar fiscal.1 Embargos à execução fiscal. . 7.     conhecer a legislação de regência (CTN.1. 7. o Aluno deverá:  conceituar dívida ativa e seu ato de inscrição.1.2 Nulidade do termo de inscrição em dívida ativa.1.830/80. Recursos físicos Projeção de slides – utilizando e retroprojetor – ou datashow POINT (transparências WORD apresentações POWER disponíveis no site e no material distribuído). 7.

Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: Em embargos à execução fiscal. na falta de bens próprios da empresa. fundada em atraso no recolhimento de tributo contabilizado. intimandoo da penhora. como representante da empresa e tornando-o depositário. . Em tal peça. sem citá-lo.Uso da lousa branca e caneta pilot. momento a partir do qual deixou de adimplir seu parcelamento. esclarece a contribuinte que foi demitida de seu emprego há quatro meses. penhora bem de sócio-gerente. Francisca Silva alegou. Ocorre que a Fazenda estava executando pelo valor total. ( ) c. Pergunta-se: a) É nula a certidão de dívida ativa? b) A nulidade no Direito Tributário é semelhante à nulidade no Direito Civil? Justifique todas as respostas. interpostos pelo sócio-gerente. embargos de devedor. interpostos pelo sócio que teve o bem penhorado. documentadamente. visto ser ele sócio-gerente da devedora e responsável tributário. constante em parcelamento realizado com a Fazenda Pública. pois continha excesso de execução. ( ) d. interpostos pela sociedade. O procedimento judicial cabível contra tal penhora será: ( ) a. que havia efetuado o pagamento de parcela do crédito tributário. embargos de terceiro. embargos de devedor. QUESTÃO OBJETIVA: Questões objetivas: Em processo de execução fiscal promovido contra sociedade regularmente constituída. ( ) b. ação anulatória do lançamento que ensejou o título executivo. o Oficial de Justiça. e ela alegou que o título fazendário era nulo.

1 Princípios constitucionais. 8. conhecer as críticas doutrinárias acerca dessa legislação e seus principais pontos polêmicos. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: A instituição de educação ENSINO CERTO ingressou com consulta perante determinada municipalidade.6 Questões controvertidas. 8. Uso da lousa branca e caneta Pilot.4.    identificar a legislação de regência do tema. .Título Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema Objetivos Processo administrativo fiscal federal. 8.2 Composição. sobretudo no plano federal. 8. na área federal. ter noção sobre os procedimentos especiais e sobre o procedimento contencioso ordinário. o Aluno deverá:  ter visão panorâmica ordenada sobre os princípios constitucionais e infraconstitucionais aplicáveis ao processo administrativo tributário.4. Estrutura de conteúdo 8 Processo administrativo-fiscal federal 8.2 Legislação.4 Os órgãos julgadores 8. Objetivos Específicos: Ao final da aula.1 Estrutura.3 A consulta. Recursos físicos Projeção de slides utilizando retroprojetor ou datashow (transparências – WORD e apresentações – POWER POINT disponíveis no site e no material distribuído). com o intuito de ver confirmado o seu entendimento no sentido de que está imune ao pagamento do IPTU sobre imóveis de sua propriedade. 8. 8. para um hotel).5 Rito procedimental. locados para terceiros (um imóvel está locado para uma padaria e outro. 8 8 Processo administrativo fiscal federal.

sob pena de estar violando. QUESTÃO OBJETIVA Considerando que a Lei X trazia hipótese de incidência (fato gerador) de constitucionalidade duvidosa. uma vez que o Código Tributário Nacional afirma que a atividade administrativa do lançamento é vinculada e obrigatória. apontando. que caso ocorra. no entender da municipalidade. Tendo em vista o acima exposto responda: a) b) Qual o objetivo do processo de consulta? Como advogado da instituição qual a medida judicial mais uma atividade essencial da aludida célere e menos custosa possível. ( ) c. pois a Procuradoria Municipal emitiu parecer no sentido de que somente estariam atingidos pela imunidade os imóveis utilizados na consecução dos fins essenciais da mencionada entidade de educação. Antes mesmo da autoridade competente promover o devido lançamento embora já tivesse ocorrido o fato gerador. sob pena de responsabilidade funcional. A autoridade administrativa fica impedida de efetuar o lançamento. II. a alternativa correta: I. . o contribuinte logra obter antecipação dos efeitos da tutela com o fito de suspender a exigibilidade do crédito. com o objetivo de não se ver constrangido. extinguirá o crédito tributário. III. Portanto. ( ) a. analise as assertivas seguintes. de imediato. ( ) d. comando do Código Tributário Nacional e Ordem Judicial. ( ) b. Diante da decisão suspensiva. ao mesmo tempo. determinado contribuinte – cuja atividade envolve a prática daquele fato – ingressa em Juízo questionando-a. ao pagamento do referido tributo. Apenas a assertiva II está correta. após. a locação de bens a terceiros não constituiria instituição. Apenas a assertivas I e III estão corretas.A resposta do referido município foi negativa. Apenas as assertivas II e III estão corretas. Apenas as assertivas I e II estão corretas. A autoridade administrativa deve efetuar o lançamento para prevenir sua responsabilidade. A autoridade administrativa deve efetuar o lançamento para evitar a ocorrência da decadência.

o Aluno deverá: identificar as ações judiciais de uso do contribuinte e da Fazenda Pública. Perguntase: 1) Na condição de advogado da C&C LTDA. pessoa jurídica. saber escolher. 9.5 Procedimento.1. entender o procedimento do mandado de segurança. o contribuinte solicitou a liberação das mercadorias.Título Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema Objetivos Processo Judicial Tributário.1 Legislaçao. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: C&C LTDA.3 Requisitos.1. 9. à disposição do contribuinte. na referida capital. sob alegação de que o imposto destacado nas notas fiscais era inferior ao devido. bem assim a respectiva legislação de regência. suas modalidades. a(s) medida(s) judicial(ais) cabíveis. diferenciar o mandado de segurança da açao ordinaria. 9. a fiscalização condicionou tal liberação ao pagamento do tributo (diferença apurada). Após a lavratura do auto de infração.2 Natureza Juridica. 9. pois sem as mesmas a empresa teria seu funcionamento comprometido e acabaria sofrendo prejuízos incalculáveis.1. estabelecida no Município Itabuna/BA. 9. Objetivos Específicos: Ao final da aula.1.6 Diferença entre mandado de segurança e açao ordinaria. 9. teve mercadorias suas apreendidas por Agentes Fiscais do Estado de Salvador.1. diante de casos práticos.4 Legitimidade ativa e passiva. em 30 de dezembro de 2007. Recursos físicos Projeção de slides utilizando retroprojetor ou datashow (transparências – WORD e apresentações – POWER POINT disponíveis no site e no material distribuído).1. qual medida judicial você . Acontece que. Uso da lousa branca e caneta Pilot. Estrutura de conteúdo 9 Processo judicial tributário 9. 9 9 Processo Judicial Tributário.1 Mandado de segurança. natureza e rito procedimental.

ações diretas de inconstitucionalidade e de constitucionalidade. mandado de segurança.tomaria? Considere a necessidade de urgência na liberação da carga. antecipação de tutela. ação popular. ação cautelar. ( ) c. . ação de restituição e execução fiscal. mandado de segurança coletivo. ( ) d. produção antecipada de prova e medida cautelar fiscal. repetitória e ação civil pública. consignatória e declaratória. 2) Qual é o Juízo competente para apreciar a medida judicial? 3) Qual(is) o(s) principal (is) argumento(s) jurídico(s) a ser(em )utilizados no caso em apreço? Fundamente suas respostas. ( ) b. QUESTÃO OBJETIVA: São espécies de medidas judiciais em defesa dos interesses do pretenso sujeito passivo da obrigação tributária: ( ) a. ação anulatória de lançamento.

2 Ação declaratória de constitucionalidade.1 Ação declaratória. 10.4 Ação de consignação em pagamento.6.5 Ações cautelares (inominada de depósito.Título Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema Objetivos Processo Judicial Tributário (continuação). produção antecipada de prova etc. . Estrutura de conteúdo 10 Processo judicial tributário (continuação) 10. 10. cidadão brasileiro. propôs Ação Anulatória de Débito Fiscal.3 Arguição de descumprimento de preceito fundamental. 10. Recursos físicos Projeção de slides utilizando retroprojetor ou datashow (transparências – WORD e apresentações – POWER POINT disponíveis no site e no material distribuído).3 Ação de repetição de indébito.   saber escolher. 10. o Aluno deverá:  identificar as ações judiciais anti exacionais. 10 10 Processo Judicial Tributário (continuação) Objetivos Específicos: Ao final da aula. a(s) medida(s) judicial(ais) cabíveis.1 Ação direta de inconstitucionalidade.6.6. sem ter logrado êxito na obtenção de uma medida liminar que pudesse suspender a exigibilidade de seu crédito.6. exibição de documento. suas modalidades. 10. Uso da lousa branca e caneta Pilot. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: José da Silva. busca e apreensão. diante de casos práticos. arresto. 10.).6 Ações constitucionais.2 Ação anulatória de lançamento tributário. 10. distinguir entre si os casos de cabimento da espécie de açao ou demanda. Sem prévio conhecimento do sujeito passivo da obrigação tributária. 10.4 Representação de inconstitucionalidade perante o Tribunal de Justiça. à disposição do contribuinte. bem assim a respectiva legislação de regência. 10. natureza e rito procedimental.

pendia Execução Fiscal com o objetivo de cobrar o mesmo débito. A sentença está: ( ) a. Analise a conveniência da reunião dos processos referentes à ação anulatória com ação de execução fiscal. pois a realização do depósito apenas suspende a exigibilidade do crédito. O pleito foi rejeitado por haver impeditivo nas regras de organização judiciárias – que somente estabelecem competência ao juízo do setor das execuções fiscais da fazenda pública para o julgamento das execuções fiscais e seus embargos. pois a realização do depósito é um dos pressupostos de desenvolvimento regular do processo. ( ) c. . mesmo após ser regularmente intimado a fazê-lo. já que encerrada a ação não será possível nova discussão judicial do débito. ( ) b. pleiteou a reunião dos processos no juízo prevento. o Juiz extinguiu o feito sem julgamento do mérito. Tendo em vista a ausência do depósito. na espécie. a requerimento da Fazenda Pública. errada. reputando ausente um pressuposto para o regular desenvolvimento do processo. pois o depósito representa a garantia do Fisco de que o tributo será pago no caso de improcedência da ação. errada. Considerando que os argumentos apontados naquela ação de conhecimento deveriam ser trazidos também nos embargos à execução fiscal. QUESTÃO OBJETIVA: Proposta ação anulatória de débito fiscal inscrito. pois o processo deveria ser extinto com o julgamento do mérito. correta. e sua inexistência não impede a ação judicial. tendo em vista o objeto das duas demandas e identifique a posição jurisprudencial sobre o tema. o contribuinte deixa de efetuar o depósito do respectivo valor em discussão. correta. ( ) d.

5.5. Impostos sobre o comércio exterior. elementos da obrigação tributária.1 Legislação.5. Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema 11 11 Globalização e integração econômica.1.1. conceitos fundamentais. Impostos sobre o comércio exterior.1.  saber caracterizar as fases (ou graus) de integração econômica e sua influência progressiva sobre os sistemas tributários nacionais. 11. 11. 11.  conhecer os principais aspectos dos impostos de importação e de exportação (legislação básica.3 União Européia e Mercosul. 11.Título Globalização e integração econômica. 11.1.5.3 Princípios.5 Impostos sobre o comércio exterior 11.5 Regimes aduaneiros especiais e atípicos. 11. como instrumento desta. regimes aduaneiros especiais e atípicos).1 Impostos sobre a Importação e sobre a exportação 11.4 Reflexos sobre o sistema tributário brasileiro.1 Conceitos.5. 11. Recursos físicos Projeção de slides utilizando retroprojetor ou datashow . a Nafta e a nascente Alca. o Aluno deverá:  ter visão geral sobre os processos de globalização e integração econômica.2 Conceitos básicos.  ter notícia acerca dos principais blocos econômicos existentes.4 Obrigação tributária. 11.1. e sobre a harmonização tributária.2 Fases do processo de integração. em especial sobre a União Européia e o Mercosul.5. Objetivos Objetivos Específicos: Ao final da aula. Estrutura de conteúdo 11 Globalização e integração econômicas 11.

altera a alíquota do Imposto de Importação. Transcorridos dois dias após a chegada dos sapatos em território nacional. o qual. no intuito de proteger a produção nacional. para 15 % (quinze por cento). . b) Qual o tipo de lançamento está sujeito o Imposto de Importação? E para complementar o montante do Imposto. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: A Empresa W Comércio. as mercadorias são apenas parcialmente descarregadas. D) a contribuição de iluminação pública. Uso da lousa branca e caneta Pilot. Pergunta-se: a) Qual alíquota deve ser aplicada ao caso concreto? Justifique. possuía uma alíquota de 5% . Em razão de uma greve dos trabalhadores avulsos do Porto. realizar o pagamento do mencionado tributo. Quando tem por fato gerador uma situação que independe de qualquer atividade estatal específica relativa ao contribuinte. Nesse sentido. importa sapatos da China. por consequência. a incidir sobre sapatos. no momento da entrada da mercadoria no território nacional. incluindo em seu custo operacional o valor do Imposto de Importação. na hipótese de a contribuinte efetuar o pagamento a menor? QUESTÃO OBJETIVA 2. o Governo Brasileiro. B) a CIDE. diz-se que o tributo é não-vinculado.(transparências – WORD e apresentações – POWER POINT disponíveis no site e no material distribuído). Importação e Exportação Ltda. C) a contribuição de melhoria. o que acaba impedindo o preposto da Empresa efetuar o registro da declaração de importação e. é tributo nãovinculado A) o imposto de importação.

3 Princípios. conhecer as peculiaridades.Título Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema Objetivos Impostos sobre a produção e a circulação: IPI.2 Conceitos básicos. 12. além dos impostos. IOF e ICMS 12. da os conceitos tributária fundamentais. contribuições especiais que também se sujeitam ao princípio da não cumulatividade. ao IOF e ao ICMS. 12. 12. saber.  perceber que. 12. 12. ao IOF e ao ICMS.5 Substituição tributária. características e vantagens dos impostos sobre o valor agregado e técnica utilizada. realiza a locação de suas máquinas de cópias para diversas empresas do país. 12 12 Impostos sobre a produção e a circulação: IPI. com sede no Município de Ourinhos. obrigação respectiva e algumas questões polêmicas. IOF e ICMS. Objetivos Específicos: Ao final da aula. quanto ao IPI. Recursos físicos Projeção de slides utilizando retroprojetor ou datashow (transparências – WORD e apresentações – POWER POINT disponíveis no site e no material distribuído). em especial quanto ao IPI.4 Obrigação tributária. a produção e a circulação de bens e serviços sofre a incidência de PIS e COFINS. Uso da lousa branca e caneta Pilot. do Estado de São Paulo.1 Legislação. o Aluno deverá:    ter visão geral acerca dos impostos sobre a produção e a circulação. a legislação básica de regência. os os princípios elementos aplicáveis. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: Determinada empresa. IOF e ICMS. Estrutura de conteúdo 12 Impostos sobre a produção e a circulação: IPI.7 Algumas questões controvertidas.6 Os impostos sobre a circulaçao e referências e PIS e COFINS. precisa encaminhar estas máquinas para suas filiais localizadas dentro do Estado de São . 12. embora de maneira específica. Para tanto.

Paulo e em outros Estados da Federação. situados no próprio ou em outro Estado? Resposta fundamentada na doutrina. . legislação e jurisprudência. Pergunta-se: Há incidência do ICMS nas transferências de máquinas entre estabelecimentos da mesma pessoa jurídica.

e vai ao seu escritório de . as regras matrizes de incidência. o âmbito de incidência. Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema 13 13 O quarto imposto sobre a produção e a circulação: o ISSQN. 13. E Impostos sobre renda e proventos e o IGF. relativos à legislação de regência. os conceitos básicos e os elementos da obrigação tributária. os regimes de base de cálculo (e tributação).Título O quarto imposto sobre a produção e a circulação: o ISSQN.1 Conceitos fundamentais. O quarto imposto sobre a produção e a circulação: o ISSQN. Objetivos Objetivos Específicos: Ao final da aula. e algumas questões controvertidas. os princípios aplicáveis.2 Regimes de bases de cálculo. as normas complementares que dirimem os possíveis conflitos de competência. correspectiva.   ter uma visão panorâmica acerca dos impostos que recaem sobre a renda e o patrimônio.3 Algumas questões controvertidas. em face da Lei Complementar 116/03. em especial acerca do ISS. 13. Impostos sobre renda e proventos e o IGF. 13. o Aluno deverá:  conhecer os aspectos fundamentais do ISS. saber. quanto ao Imposto de Renda. Impostos sobre renda e proventos e o IGF. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: DORVANILDO SILVA vai fazer pela primeira vez sua declaração de imposto de renda de pessoa física (IRPF). qual a legislação básica de regência. Uso da lousa branca e caneta Pilot. Recursos físicos Projeção de slides utilizando retroprojetor ou datashow (transparências – WORD e apresentações – POWER POINT disponíveis no site e no material distribuído). e os elementos da obrigação tributária  ter notícia das principais questões controvertidas. Estrutura de conteúdo 13.

Responda todas às questões de forma fundamentada. normalmente: ( ) a. ( ) d. QUESTÃO OBJETIVA: Os dispositivos de lei que majoram o Imposto de Renda têm eficácia. . ( ) b. no 1º dia do exercício seguinte ao da sua vigência. ( ) c.advocacia para lhe fazer às seguintes perguntas: a) Qual é o ente da Federação competente para instituir o imposto de renda? Esta competência tributária pode ser delegada? b) Os valores provenientes de indenizações são tributados por meio do imposto de renda? Por quê? c) Diferencie renda de proventos e dê um exemplo de cada. na data neles prevista. 30 dias após sua publicação. na data de sua publicação.

Impostos residuais e extraordinários. por meio de subscrição de aumento de capital integraliza parte de seu aporte com um armazém de sua . os conceitos básicos e os elementos da obrigação tributária respectiva. princípios. elementos da obrigação tributária. Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema 14 14 Os impostos de transmissão: ITCMD e ITBI. a regra matriz de incidência. 14.Título Os impostos de transmissão: ITCMD e ITBI. Algumas questões polêmicas. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: José Rocha.5 Fatos geradores. Recursos físicos Projeção de slides utilizando retroprojetor ou datashow (transparências – WORD e apresentações – POWER POINT disponíveis no site e no material distribuído). 14. O ITR.2 Conceitos básicos. admitido como sócio em empresa limitada cujo objeto social é o comércio de cereais. 14.1 Legislação.3 Princípiosç 14. o IPTU e o IPVA: legislação e conceitos básicos.4 Elementos da obrigação tributária. os princípios aplicáveis. Objetivos Objetivos Específicos: Ao final da aula.  ter notícia das principais controvérsias doutrinárias e jurisprudenciais sobre esses impostos. Estrutura de conteúdo 14. tais como a legislação de regência. Os impostos de transmissão: ITDCMD e ITBI 14. Uso da lousa branca e caneta Pilot. o Aluno deverá:  conhecer os aspectos fundamentais acerca dos impostos objeto da aula.

residente e domiciliado no estado de Minas Gerais. com o assentimento de todos. Pergunta-se: há incidência do ITBI – Imposto de Transmissão Inter Vivos em alguma das duas transmissões ocorridas? QUESTÃO OBJETIVA: Agripino falece no Estado de Santa Catarina. mediante escritura pública. também por meio de escritura pública. retira-se da sociedade e. deixando para seu único herdeiro e filho Ivaldo.propriedade. ( ) d. Ao Estado do Rio de Janeiro. Pergunta-se: A quem cabe o Imposto de Transmissão causa mortis? ( ) a. ( ) c. Seis meses depois. Ao Estado de Minas Gerais. ( ) b. À União. e volta a integrá-lo em seu patrimônio pessoal. como parte de sua retirada de capital. Ao Estado de Santa Catarina. em virtude de desentendimentos com outros sócios. em face do conflito de competências tributárias. um apartamento e um terreno localizados no estado do Rio de Janeiro. desincorpora esse imóvel. .

Entende o proprietário do veículo automotor que os Estados não podem inovar a ordem jurídica na ausência de Lei Complementar sobre o tributo em exame.5 Algumas questões polêmicas.Impostos residuais e extraordinários. 15. os princípios aplicáveis. tendo como argumentos o texto do artigo 146.3 Princípios. 15.1 Legislação. nas hipóteses previstas constitucionalmente.2 Conceitos básicos. A liminar pleiteada foi indeferida. os conceitos básicos e os elementos da obrigação tributária respectiva. e a ausência de dispositivos no Código Tributário Nacional acerca do IPVA. 15. já que a tributação não teria suporte constitucional. Estrutura de conteúdo 15. Objetivos Específicos: Ao final da aula. tais como a legislação de regência.Título Número de aulas por semana Número de semana de aula Tema Objetivos Os impostos sobre a propriedade: ITR e o IPTU e o IPVA. Aplicação prática e teórica CASO CONCRETO: Determinado proprietário de veículo automotor (VECTRA-GT) ajuíza ação anulatória de lançamento do IPVA. Os impostos sobre a propriedade: ITR e o IPTU e o IPVA 15. 15. inciso III da CRFB/88. 15 15 Os impostos sobre a propriedade: ITR e o IPTU e o IPVA. . saber possibilidade instituir impostos residuais (como o IPMF) e impostos extraordinários. Recursos físicos Projeção de slides utilizando retroprojetor ou datashow (transparências – WORD e apresentações – POWER POINT disponíveis no site e no material distribuído).   ter notícia da das principais de controvérsias a União doutrinárias e jurisprudenciais sobre esses impostos. Uso da lousa branca e caneta Pilot.4 Elementos da obrigação tributária. a regra matriz de incidência. o Aluno deverá:  conhecer os aspectos fundamentais acerca dos impostos objeto da aula.

Ambos poderão ter alíquotas progressivas em razão do valor do imóvel. ( ) d. . Considerando a progressividade de alíquotas do IPTU e do ITR na atual redação da Constituição. Somente o ITR poderá ter alíquotas progressivas no tempo de modo a atender a função social da propriedade. Ambos poderão ter alíquotas progressivas no tempo de modo a atender a função social da propriedade e também poderão ter alíquotas progressivas em razão do valor do imóvel. ( ) b. Decida a questão. assinale a opção correta. defendendo a tributação em comento. porém ambos poderão ter alíquotas progressivas no tempo de modo a atender a função social da propriedade. ( ) a. QUESTÃO OBJETIVA: 2. e ambos poderão ter alíquotas progressivas em razão do valor do imóvel. ( ) c. declinando os fundamentos jurídicos pertinentes. Somente o IPTU poderá ter alíquotas progressivas em razão do valor do imóvel. mas só o IPTU poderá ter alíquotas progressivas no tempo de modo a atender a função social da propriedade. já que a ausência da Lei Complementar geral não impossibilita a cobrança do IPVA.O Estado do Rio de Janeiro apresenta contestação.

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