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2012

dezembro

Sntese da Execuo Oramental

Ministrio das Finanas

Direo-Geral do Oramento

Sntese de Execuo Oramental


Publicao mensal
Elaborado com Informao disponvel at 21 de dezembro

Direo-Geral do Oramento
Telefone: 218846300
Endereo Internet: http://www.dgo.pt
Endereo email: dgo@dgo.pt

ndice

ndice
ADMINISTRAES PBLICAS ....................................................................................................................................... 3
SNTESE GLOBAL .............................................................................................................................................................. 3
SUBSETOR ESTADO ...................................................................................................................................................... 7
SNTESE ......................................................................................................................................................................... 7
RECEITA ......................................................................................................................................................................... 8
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 13
SUBSETOR SERVIOS E FUNDOS AUTNOMOS ......................................................................................................... 16
SNTESE ....................................................................................................................................................................... 16
RECEITA ....................................................................................................................................................................... 18
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 18
ENTIDADES PBLICAS RECLASSIFICADAS (EPR) .......................................................................................................... 20
SERVIO NACIONAL DE SADE .................................................................................................................................. 22
SNTESE ....................................................................................................................................................................... 22
RECEITA ....................................................................................................................................................................... 23
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 23
SEGURANA SOCIAL .................................................................................................................................................. 24
SNTESE ....................................................................................................................................................................... 24
RECEITA ....................................................................................................................................................................... 26
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 26
ADMINISTRAO REGIONAL ..................................................................................................................................... 27
SNTESE ....................................................................................................................................................................... 27
RECEITA ....................................................................................................................................................................... 28
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 29
ADMINISTRAO LOCAL ............................................................................................................................................ 30
SNTESE ....................................................................................................................................................................... 30
RECEITA ....................................................................................................................................................................... 31
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 31

ndice de quadros:
Quadro 1 Conta consolidada da Administrao Central e da Segurana Social - Comparao 2012 e 2011 .................. 5
Quadro 2 Execuo oramental do Estado (janeiro a novembro) ................................................................................... 7
Quadro 3 Execuo Oramental da receita fiscal do Estado (janeiro a novembro) ........................................................ 9
Quadro 4 Reembolsos (janeiro a novembro) ................................................................................................................. 11
Quadro 5 Execuo oramental da receita no fiscal do Estado (janeiro a novembro) ................................................ 12
Quadro 6 Execuo oramental de Despesa do Estado (janeiro a novembro) .............................................................. 13
Quadro 7 Execuo oramental dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a novembro) .......................................... 16
Quadro 8 Saldo Global do Subsetor dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a novembro) excluindo EPR.......... 18
Quadro 9 Saldo Global das Entidades Pblicas Reclassificadas (janeiro a novembro) .................................................. 20
Quadro 10 Execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade (janeiro a novembro) .............................. 22
Quadro 11 Execuo oramental da Segurana Social (janeiro a novembro) ............................................................... 24
Quadro 12 Execuo oramental da Administrao Regional (janeiro a novembro) .................................................... 27
Quadro 13 Execuo oramental da Administrao Local (janeiro a novembro).......................................................... 30

ndice de grficos:
Grfico 1 - Saldo Global do subsetor Estado (milhes de euros) ........................................................................................ 8
Grfico 2 - Despesa Efetiva do subsetor Estado VHA (%) .............................................................................................. 14
Grfico 3 - Evoluo da VH e da VHA da despesa efetiva do subsetor Estado (%) ........................................................... 15
Grfico 4 - Evoluo do saldo global do subsetor dos SFA - milhes de Euros ................................................................. 17
Grfico 5 - Saldo global do Servio Nacional de Sade milhes de euros ..................................................................... 22
Grfico 6 - Contribuies, quotizaes e prestaes sociais - VH (%) .............................................................................. 25
Grfico 7 - Saldo global da Segurana Social milhes de euros ..................................................................................... 25
Grfico 8 - Evoluo do saldo global da Adm. Regional (M).. ............ 28
Grfico 9 - Receita e despesa efetiva VH (%) ................................................................................................................. 28
Grfico 10 - Evoluo do saldo global da Adm. Local (M)... ................................................ 31
Grfico 11 - Receita e despesa efetiva VH (%).....31

Administraes Pblicas

Administraes Pblicas

SNTESE GLOBAL
O saldo da Administrao Central e da Segurana Social relevante para efeitos do Programa de
Ajustamento Econmico e financeiro (PAEF) situou-se em -8.639,3 milhes de euros, no final do
ms de novembro. Como tem vindo a ser referido, este saldo difere dos valores apurados na tica
de recebimentos e pagamentos, nos termos do Memorando Tcnico de Entendimento do PAEF,
uma vez que se procede excluso da receita dos fundos de penses (2.783,9 milhes de euros) e
dos pagamentos de dvidas de anos anteriores do Servio Nacional de Sade (1.408,2 milhes de
euros), bem como a outros ajustamentos (63,2 milhes de euros).

A despesa da Administrao Central e da Segurana Social at novembro registou uma variao


homloga1 de -1,9%, invertendo-se o comportamento observado desde agosto. Para esta inflexo
contribuiu, sobretudo, a medida de suspenso do subsdio de Natal, com reflexo nas despesas com
pessoal (pessoal em efetividade de funes) e nas transferncias (pensionistas).
Por sua vez, a despesa primria decresceu 3,5%, que compara favoravelmente com -0,8% at outubro.
De referir que, apesar de a despesa ter decrescido, as variaes homlogas registadas encontramse ainda influenciadas pela despesa associada regularizao de dvidas do Servio Nacional de
Sade relativa a anos anteriores. Excluindo este efeito, as taxas de variao que se obteriam seriam de -4,1% e -6%, respetivamente, para janeiro a novembro e novembro.
As despesas com o pessoal diminuram 18,4% (-13,7% at outubro), refletindo o efeito decorrente
da medida de suspenso dos subsdios de frias e de Natal, bem como a evoluo do nmero de
funcionrios. De salientar que a variao homloga mensal foi de -47,1%, resultado que compara
com -6,1% em outubro.
A despesa com bens e servios e outras despesas correntes cresceu 9,7% (13,2% at outubro),
evoluo atribuvel ao j referido efeito da regularizao de dvidas do SNS. Corrigido este fator,
estas despesas teriam registado uma reduo de 5,5% (-3,6% at outubro).
A despesa com juros e outros encargos da dvida, no perodo em anlise, aumentou 13,5% relativamente ao perodo homlogo de 2011 em linha com a variao observada at ao ms anterior
(13,8%).
As transferncias correntes desaceleraram para 0,6% (3,0% em outubro), evoluo que acompanha o decrscimo mais pronunciado das penses a cargo da Caixa Geral de Aposentaes, I.P.2, em
resultado da medida de suspenso do pagamento do subsdio de Natal aos beneficirios daquele
sistema. Persiste a presso sobre esta rubrica de despesa resultante do comportamento das prestaes relativas ao subsdio de desemprego e de apoio ao emprego (+23,6%) e dos encargos associados ao pagamento de prestaes aos pensionistas abrangidos pelo regime contributivo dos
bancrios.
1

As comparaes homlogas so realizadas considerando universos comparveis. Assim, nas comparaes homlogas referentes
Administrao Central e aos Servios e Fundos Autnomos (SFA) no so consideradas as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR).
2
-9,4% at novembro que compara com -4,4% at outubro.
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Dezembro de 2012

Administraes Pblicas
As transferncias de capital registaram uma reduo de -23,3% refletindo os efeitos base da execuo de 2011 associados regularizao de responsabilidades financeiras do Estado perante as
concessionrias de infraestruturas rodovirias, bem como operao de cesso de crditos realizada em 2011 pela CGA.
A receita efetiva at novembro registou uma variao de 0,1%, face ao perodo homlogo de
2011, devido essencialmente contabilizao do montante de 2.687,1 milhes de euros relativos
transmisso da parte remanescente da titularidade dos ativos dos fundos de penses das instituies de crdito (IC).
Excludo este efeito, a receita efetiva registaria uma reduo de 4,7%, mais acentuada do que a
observada at outubro (por memria, -3,7% at outubro), essencialmente em resultado do comportamento da receita fiscal e das contribuies recebidas pelos regimes de proteo social.
Com efeito, a receita fiscal apresentou uma evoluo negativa (-5,2%), mais acentuada que a observada at outubro (-4,2%), resultado que se deveu em maior medida repercusso na cobrana
de receita do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares da medida de suspenso do
subsdio de Natal dos funcionrios pblicos e pensionistas e da no cobrana da sobretaxa extraordinria em 2012.
A reduo mais acentuada das contribuies sociais (-6,4% que compara com -5,8% at outubro)
justificada sobretudo pelo impacto, no oramento da CGA, da medida de suspenso do pagamento
do subsdio de Natal do pessoal no ativo ao nvel das quotas dos subscritores e da contribuio patronal das entidades.
O saldo da Administrao Central e da Segurana Social, considerando o universo comparvel, situou-se em -6.497 milhes de euros, que traduz uma melhoria de 1.281,5 milhes de euros em
termos homlogos. Por sua vez, o saldo primrio foi excedentrio, tendo ascendido a 315,6 milhes de euros, que compara favoravelmente com um saldo de -1.776,3 milhes de euros em
2011.

DGO
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Dezembro de 2012

Administraes Pblicas
Quadro 1 - Conta consolidada da Administrao Central e da Segurana Social - Comparao 2012 e 2011
Milhes
Objetivo 2012
Oramento Retificativo

Universo
Comparvel

Universo
Real

Universo
comparvel
jan - nov 2011
Execuo
acumulada

Universo comparvel (sem EPR)


novembro 2012
Execuo
mensal

Variao
homloga
(%)

Universo real

jan - novembro 2012

Grau de
execuo
mensal (%)

Execuo
acumulada

jan - novembro 2012

Variao
homloga
acumulada
(%)

Execuo
acumulada

Grau de
execuo
acumulado
(%)

Receita corrente

61.303,4

63.592,3

54.330,2

4.535,2

-14,3

7,4

51.879,9

-4,5

53.589,8

84,3

Receita Fiscal

36.461,4

37.181,4

31.647,0

2.886,5

-14,0

7,9

29.996,8

-5,2

30.615,4

82,3

Impostos diretos

14.468,7

14.468,7

12.667,9

908,4

-29,8

6,3

11.859,5

-6,4

11.859,5

82,0

Impostos indiretos

21.992,7

22.712,7

18.979,1

1.978,1

-4,0

9,0

18.137,3

-4,4

18.756,0

82,6

17.033,2

17.033,2

16.205,6

1.290,1

-12,6

7,6

15.168,9

-6,4

15.168,9

89,1

7.808,8

9.377,7

6.477,6

358,6

-21,7

4,6

6.714,1

3,7

7.805,4

83,2

95,9

94,3

59,9

6,1

-9,1

6,4

62,5

4,2

60,6

64,3

5.502,5

5.812,8

1.393,7

36,3

-9,1

0,7

3.913,6

180,8

4.091,0

70,4

135,8

168,3

30,1

1,6

152,6

1,2

7,3

-75,7

11,6

6,9

4.302,4

4.532,4

1.088,6

49,5

377,6

1,1

3.459,8

217,8

3.631,3

80,1

Contribuies de Segurana Social


Outras receitas correntes
(das quais: transferncias de outros subsetores das AP)
Receita de capital
Venda de Bens de Investimento
Transferncias de capital
(das quais: transferncias de outros subsetores das AP)

37,2

20,6

9,4

0,5

2,2

1,4

7,5

-19,8

7,5

36,7

1.064,4

1.112,1

275,0

-14,8

-151,1

-1,4

446,5

62,4

448,0

40,3

Receita efetiva

66.805,9

69.405,1

55.723,9

4.571,5

-14,2

6,8

55.793,5

0,1

57.680,8

83,1

Despesa corrente
Consumo pblico
Despesas com o pessoal
Aquisio de bens e servios e outras desp. correntes
Subsdios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
(das quais: transferncias para outros subsetores das AP)
Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
(das quais: transferncias para outros subsetores das AP)
Outras despesas de capital

69.125,0
24.583,2
11.607,7
12.975,6
1.535,6
7.355,9
35.650,4
2.474,7
3.746,2
985,5
2.731,6
1.777,3
29,1

71.543,9
26.325,2
12.293,7
14.031,5
1.565,4
8.484,5
35.168,8
1.969,6
5.120,3
2.774,9
2.316,3
1.362,0
29,1

60.167,6
21.509,9
12.255,8
9.254,1
1.257,6
6.002,1
31.397,9
1.850,0
3.334,8
556,7
2.739,3
1.347,7
38,8

4.838,1
1.605,5
914,3
691,2
93,0
252,9
2.886,7
177,5
182,3
53,1
112,5
54,2
16,7

-25,4
-38,9
-47,1
-23,0
-4,7
5,4
-18,1
15,5
22,1
3,9
17,1
-26,4
692,1

7,0
6,5
7,9
5,3
6,1
3,4
8,1
7,2
4,9
5,4
4,1
3,1
57,2

59.657,0
20.149,4
9.996,1
10.153,3
1.105,8
6.812,6
31.589,2
2.186,6
2.633,4
478,6
2.100,6
1.544,5
54,2

-0,8
-6,3
-18,4
9,7
-12,1
13,5
0,6
18,2
-21,0
-14,0
-23,3
14,6
39,8

61.349,6
21.585,9
10.605,2
10.980,7
1.130,2
7.438,1
31.195,5
1.768,8
3.531,5
1.743,1
1.725,6
1.169,5
62,9

85,8
82,0
86,3
78,3
72,2
87,7
88,7
89,8
69,0
62,8
74,5
85,9
216,0

Despesa efetiva

72.871,2

76.664,2

63.502,4

5.020,4

-24,4

6,9

62.290,4

-1,9

64.881,1

84,6

Saldo global
Por memria:
Saldo corrente

-6.065,3

-7.259,2

-7.778,5

-448,9

Outras receitas de capital

Despesa corrente primria


Saldo corrente primrio
Saldo de capital
Despesa primria
Saldo primrio

-7.821,7

-7.951,6

-5.837,4

-302,9

61.769,2

63.059,4

54.165,5

4.585,2

-465,8

532,9

164,7

-50,0

-6.497,0

-7.200,3

-7.777,1
-26,6

7,4

52.844,4

-7.759,9
-2,4

-964,5

53.911,6

1.756,3

692,5

-1.941,1

-146,0

65.515,3

68.179,7

57.500,2

4.767,6

1.280,2

1.290,5

1.225,4

-1.776,3

-196,0

315,6

237,8

-99,0
1.500,0
-2.789,8

-99,0
1.500,0
-2.789,8

-0,5
0,0
0,0

-63,2
1.408,2
-2.783,9

-63,2
1.408,2
-2.783,9

-7.454,1

-8.648,0

-449,4

-7.935,9

-8.639,3

-25,5

7,3

55.477,9

85,5

-321,8
559,6
-3,5

57.443,1

84,3

Ajustamentos PAEF
Garantias, emprstimos e ativos
Transferncia adicional para o SNS - pagam. de dvidas
Fundos de penses
Saldo global (critrio de desempenho PAEF)
Fonte: Ministrio das Finanas
A execuo de 2011 no inclui as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR), uma vez que estas entidades apenas foram integradas em 2012 na Administrao Central, no subsetor dos servios e fundos
autnomos.
O grau de execuo est calculado tendo por referncia o objetivo do oramento retificativo.

O dfice do subsetor Estado at novembro situou-se em 7.724,1 milhes de euros, resultado que
compara favoravelmente com o observado em igual perodo do ano precedente (-9.784 milhes
de euros), o que explicado pela conjugao do crescimento da receita em 3,1% com o decrscimo da despesa em 2,3%.
O acrscimo da receita reflete, em grande medida, a contabilizao da parte remanescente dos
ativos dos fundos de penses das instituies de crdito transferidos para o Estado. Excluindo este
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efeito, a taxa de variao homloga da receita situar-se-ia em -4,8%, resultado que foi determinado pelo comportamento desfavorvel da receita fiscal, em consequncia da contrao da atividade
econmica e da diminuio do rendimento disponvel.
Por sua vez, caso se exclusse o valor transferido para o Servio Nacional de Sade visando a regularizao de dvidas de anos anteriores, a despesa decresceria 5,7%, enquanto a despesa primria
se teria reduzido em 8,7%. Para este resultado contribuiu, em grande parte, a medida de suspenso dos subsdios de frias e de Natal, com reflexo nas despesas com pessoal dos servios da administrao direta do Estado, bem como as transferncias regulares para o Servio Nacional de
Sade e para o Ensino Superior.

O subsetor dos Servios e Fundos Autnomos registou um excedente de 409 milhes de euros.
Em termos de universos comparveis o saldo melhorou 70 milhes de euros, decorrente da diminuio da despesa com pessoal e encargos com penses em virtude da suspenso dos subsdios de
frias e de Natal bem como do efeito base de 2011 da compensao financeira relativa incorporao do fundo de penses da PT na CGA. O saldo global das EPR ascendeu a -703 milhes euros,
sendo principalmente justificado pela despesa de investimento, despesas com pessoal e encargos
financeiros.
O saldo global da execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade situou-se em
1.238,1 milhes de euros, influenciado pela concretizao da totalidade da transferncia (1,5 mil
milhes de euros) respeitante ao previsto na primeira alterao ao OE-2012, visando a regularizao de dvidas de anos anteriores.
O saldo global do subsetor da Segurana Social registou um excedente de 115,2 milhes de euros,
inferior em 847,9 milhes de euros face ao perodo homlogo. Este resultado deriva fundamentalmente da reduo das receitas de contribuies e do aumento das despesas com o pagamento
de penses e prestaes de desemprego.
O subsetor da Administrao Regional e Local apresentou, no final do ms de novembro, um excedente de 542,1 milhes de euros, para o qual contribuiu a Administrao Local com um saldo de
616 milhes de euros3 e a Administrao Regional com um dfice de 73,9 milhes de euros.

Para a Administrao Local, o valor foi apurado com base no universo real de reporte (274 municpios num total de 308).

DGO
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Subsetor Estado
Subsetor Estado
SNTESE

O resultado da execuo oramental do subsetor Estado at novembro consubstanciou-se num


dfice de 7.724,1 milhes de euros, o qual tem implcita uma melhoria de 2.059,9 milhes de euros relativamente a igual perodo do ano anterior. Por sua vez, o saldo global relevante para efeitos de aferio do cumprimento do Programa de Assistncia Econmica e Financeira ascendeu a
-8.911,2 milhes de euros, resultado igualmente favorvel quando comparado com o ano precedente.

Quadro 2 Execuo oramental do Estado (janeiro a novembro)


2011

2012

2011

2012

Contrib. VH
(p.p.)

VH (%)
Milhes de Euros

Grau de Execuo (%)

Receita
Receita fiscal
Receita no fiscal
Corrente
Capital

30.639,6

28.875,4

89,1

82,2

-5,8

3.619,5

6.430,1

65,7

85,6

77,7

-5,1
8,2

3.299,5

3.182,1

77,6

89,1

-3,6

-0,3
8,5

320,0

3.248,0

25,4

82,4

915,0

Receita efetiva

34.259,1

35.305,5

85,9

82,8

3,1

Despesa corrente

41.412,2

40.887,0

79,0

86,9

-1,3

-1,2

35.427,8

34.114,2

77,2

85,9

-3,7

-3,0

Juros e outros encargos

5.984,4

6.772,8

90,2

92,4

13,2

1,8

Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Outras despesas de capital

2.630,9
316,5
2.302,3
12,1

2.142,6
237,2
1.871,8
33,6

71,9
42,6
79,1
61,5

80,0
47,8
86,2
341,2

-18,6
-25,1
-18,7
178,3

-1,1
-0,2
-1,0
0,0

44.043,1

43.029,6

78,5

86,5

-2,3

38.058,7

36.256,8

76,8

85,5

-4,7

Saldo global

-9.784,0

-7.724,1

Saldo corrente

-7.473,1

-8.829,5

Saldo de capital

-2.310,9

1.105,4

Saldo primrio

-3.799,6

-951,3

Despesa corrente primria

Despesa efetiva
Despesa primria

Fonte: Ministrio das Finanas

O grfico seguinte evidencia a evoluo do saldo global acumulado durante 2011 e 2012, evidenciando o efeito da transferncia proveniente da transmisso para o Estado das responsabilidades
dos fundos de penses das instituies de crdito e da transferncia para o Servio Nacional de
Sade, visando a regularizao de dvidas de anos anteriores.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Subsetor Estado
Grfico 1 - Saldo Global acumulado do subsetor Estado (milhes de euros)

0
-2000
2011

-4000
-6000

2011 (a)

-8000
2012

-10000
2012 (b)

-12000
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

Nota: a) Excluindo, em 2011, a receita do Fundo Penses das IC (3.263,1 M).


b) Excluindo, em 2012, a receita do Fundo Penses das IC (2.687,1 M) e transferncia para o SNS
(regularizao dvidas 1.500 M).
Fonte: Ministrio das Finanas

RECEITA
A receita efetiva do Estado at novembro cresceu 3,1%. Excluindo a receita associada contrapartida financeira pela transferncia para o mbito da segurana social dos reformados e pensionistas
integrados no regime de segurana social substitutivo dos bancrios, a taxa de variao homloga
acumulada da receita situar-se-ia em -4,8%.
A receita fiscal lquida acumulada de janeiro a novembro de 2012 apresentou uma variao de
-5,8%, face ao perodo homlogo de 2011 (-4,6% em novembro).
Em novembro, a variao homloga da receita lquida acumulada de impostos diretos situou-se
em -6,4%. Subjacente a esta evoluo encontra-se uma reduo da receita lquida acumulada do
IRS, a qual traduz uma diminuio das retenes na fonte relativamente a igual perodo do ano anterior em resultado, por um lado, da suspenso do subsdio de Natal dos funcionrios pblicos e,
por outro, da no cobrana da sobretaxa extraordinria, em sede de reteno na fonte, durante o
ano de 2012.
Por sua vez, no caso da receita lquida acumulada de impostos indiretos, observou-se uma variao homloga de -5,3%. Esta evoluo reflete uma diminuio de 2,6% da receita lquida acumulada do IVA, a qual resulta designadamente das transferncias, no valor de 118,4 milhes de euros,
realizadas at novembro para o financiamento do Programa de Emergncia Social (PES) e do Apoio
Social Extraordinrio ao Consumidor de Energia (ASECE), nos termos previstos na lei do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Subsetor Estado
do Estado para 2012. Nestes termos, a receita lquida acumulada do IVA teria registado uma variao homloga de apenas -1,6% sem o efeito daquelas transferncias.

Quadro 3 Execuo Oramental da receita fiscal do Estado (janeiro a novembro)


2011
2012
Milhes de Euros
Impostos diretos

2011
2012
Grau de Execuo (%)

Contrib. VH
(p.p.)

VH (%)

12.648,3

11.837,2

86,6

81,9

-6,4

-2,6

- IRS

8.315,7

8.098,5

79,8

84,9

-2,6

-0,7

- IRC

4.285,8

3.472,8

102,5

71,5

-19,0

-2,7

46,8

265,9

417,9

531,8

468,2

0,7

17.991,3

17.038,2

91,0

82,4

-5,3

-3,1

- Outros
Impostos indiretos
- ISP

2.130,9

1.966,3

89,0

87,0

-7,7

-0,5

- IVA

12.205,2

11.885,8

91,8

82,0

-2,6

-1,0

586,5

331,7

74,2

56,6

-43,4

-0,8

1.337,5

1.229,4

99,1

82,9

-8,1

-0,4

158,7

153,9

81,8

72,9

-3,0

0,0

1.364,9

1.242,4

89,8

88,9

-9,0

-0,4

157,8

180,2

98,6

96,4

14,2

0,1

49,8

48,5

65,4

82,3

-2,6

0,0

30.639,6

28.875,4

89,1

82,2

-5,8

- Imposto sobre veculos


- Imposto consumo tabaco
- IABA
- Imposto de Selo
- Imposto nico de Circulao
- Outros
Receita fiscal
Fonte: Ministrio das Finanas

Os principais fatores que determinam a variao homloga dos impostos diretos so:
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) a receita lquida acumulada at
novembro apresentou uma variao homloga de -2,6%. Esta evoluo resultou de uma reduo das retenes na fonte em IRS relativamente ao montante arrecadado no perodo
homlogo do ano anterior, em resultado, por um lado, da suspenso do subsdio de Natal
dos funcionrios pblicos e, por outro, da no cobrana da sobretaxa extraordinria, em sede
reteno na fonte, durante o ano de 2012;
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC) a receita lquida acumulada apresentou uma variao homloga de -19,0%; e
Outros a variao homloga observada resultou, nomeadamente, do desempenho positivo
da tributao sobre o patrimnio mobilirio detido no estrangeiro (RERT III), a qual atingiu o
montante final de 258,4 milhes de euros, tal como descrito na Sntese da Execuo Oramental de setembro de 2012.
Os principais fatores que determinam a variao homloga dos impostos indiretos so:
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) a receita lquida acumulada apresentou uma
variao homloga de 2,6%, a qual traduz designadamente o efeito decorrente das transferncias para o financiamento do PES e do ASECE, no valor de 118,4 milhes de euros. Re-

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Subsetor Estado
fira-se que, excluindo a realizao destas transferncias, a receita lquida acumulada do IVA
teria registado uma variao homloga de apenas -1,6%;
Imposto sobre os Produtos Petrolferos (ISP) - a receita lquida acumulada at novembro de
2012 registou uma variao homloga de -7,7%, o que representa uma recuperao de 0,5
p.p. relativamente variao observada no ms anterior (por memria, -8,2%);
Imposto do Selo (IS) - a variao homloga da receita lquida acumulada permaneceu em
9,0%, refletindo o decrscimo de operaes financeiras entre janeiro e novembro de 2012, face a igual perodo de 2011;
Imposto sobre o Tabaco (IT) - at novembro de 2012, a receita lquida acumulada apresentou
uma variao homloga de -8,1%, em consequncia da diminuio na introduo no consumo.
Saliente-se, porm, que se verificou uma melhoria de 1,2 p.p. relativamente variao observada no ms anterior (por memria, -9,3%);
Imposto sobre Veculos (ISV) - a receita lquida acumulada registou uma variao homloga de
-43,4%, por efeito da quebra nas vendas de veculos;
Imposto nico de Circulao (IUC) - a receita lquida acumulada de janeiro a novembro de
2012 apresentou um crescimento de 14,2%, relativamente a igual perodo de 2011; e
Imposto sobre o lcool e Bebidas Alcolicas (IABA) - a receita lquida acumulada registou um
decrscimo de 3,0%, face ao perodo homlogo de 2011.

No perodo de tempo decorrido entre janeiro e novembro de 2012, os reembolsos registaram um


aumento de 2,4%, face ao perodo homlogo de 2011.

10

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Subsetor Estado
Quadro 4 Reembolsos (janeiro a novembro)
Milhes de euros
2011

Impostos Directos

VH (%)

2012

2.947,6

3.015,4

Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS)

2.062,6

1.999,8

-3,0

Imposto sobre Rendimento Pessoas Colectivas (IRC)

873,8

1.014,5

16,1

11,1

1,1

-90,3

4.603,2

4.718,9

2,5

Outros
Impostos Indirectos
Imposto sobre produtos petrolferos e energticos (ISP)

2,3

101,0

91,5

-9,4

4.481,0

4.588,8

2,4

Imposto sobre Veculos ISV)

1,7

15,1

n.a.

Imposto de consumo sobre o tabaco (IT)

7,9

15,8

100,0

Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA)

0,4

0,3

-32,4

Imposto do selo (IS)

6,3

7,2

14,1

Imposto nico de Circulao (IUC)

0,0

0,0

n.a.

Outros

4,8

0,0

-99,9

7.550,8

7.734,3

2,4

Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA)

Total de reembolsos
Fonte: Ministrio das Finanas

Os principais fatores que determinam a variao homloga dos reembolsos so:

Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) entre janeiro e novembro de
2012, registou-se um decrscimo de 3,0% nos reembolsos de IRS;
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC) - at novembro de 2012, observou-se
um aumento de 16,1% nos reembolsos de IRC; e
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) verificou-se um crescimento de 2,4%, o qual resulta
do aumento dos reembolsos pagos aos agentes econmicos entre janeiro e novembro de 2012.

A receita no fiscal regista um significativo acrscimo de cobrana de 2.810,6 milhes de euros


(+77,7%), em larga medida suportado pelo desempenho das Transferncias de capital (+2.752,7
milhes de euros), Outras receitas de capital (+223,3 milhes de euros) e Outras receitas correntes (+122,5 milhes de euros).

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

11

Subsetor Estado
Quadro 5 Execuo oramental da receita no fiscal do Estado (janeiro a novembro)
2011

2012

2011

2012

Contrib. VH
(p.p.)

VH (%)
Milhes de Euros

Corrente

Grau de Execuo (%)

3.299,5

3.182,1

77,6

89,1

-3,6

-3,2

Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE

430,6

423,2

73,6

79,9

-1,7

-0,2

Taxas, Multas e Outras Penalidades

634,2

667,1

89,4

99,0

5,2

0,9

Rendimentos da Propriedade

253,5

301,9

62,7

65,9

19,1

1,3

1.058,9

744,3

65,5

77,8

-29,7

-8,7

Venda de Bens e Servios Correntes

391,0

410,9

98,0

100,9

5,1

0,5

Outras Receitas Correntes

314,8

437,3

110,5

143,8

38,9

3,4

Recursos Prprios Comunitrios

155,1

145,8

87,8

85,7

-6,0

-0,3

61,4

51,6

84,1

73,6

-16,0

-0,3
80,9

Transferncias Correntes

Reposies No Abatidas nos Pagamentos


Capital

320,0

3.248,0

25,4

82,4

915,0

Venda de Bens de Investimento

11,7

0,3

2,9

0,3

-97,4

-0,3

Transferncias de Capital

49,9

2.802,6

37,9

100,0

5.516,4

76,1

Outras Receitas de Capital

60,4

283,7

11,2

32,4

369,7

6,2

Saldo da Gerncia Anterior

198,0

161,4

101,7

97,5

-18,5

-1,0

3.619,5

6.430,1

65,7

85,6

77,7

Receita no fiscal
Fonte: Ministrio das Finanas

Conforme referido em publicaes anteriores, as Transferncias de capital incluem 2.687,1 milhes de euros relativos ao valor remanescente da transmisso para o Estado da titularidade dos
ativos afetos s responsabilidades dos fundos de penses do setor bancrio, sendo que em dezembro de 2011 tinham entrado 3.263,1 milhes de euros da mesma fonte. Para o acrscimo de
cobrana concorrem ainda os 42,5 milhes de euros de juros de Bilhetes do Tesouro de contratos
bilaterais para interveno em operaes de derivados financeiros4, que se traduziu na compra de
1,5 mil milhes de euros de ttulos de dvida pblica pelo Fundo de Regularizao da Dvida Pblica
(FRDP).
Nas Outras receitas de capital h a assinalar a entrega nos cofres do Estado de 272 milhes de
euros relativos a receita proveniente do leilo para atribuio de direitos de utilizao de frequncias de radiocomunicaes de quarta gerao (4G, conforme previsto na Portaria n. 218/2012, de
19 de julho).
O acrscimo das Outras receitas correntes explicado pelo comportamento dos Prmios e taxas por garantias de riscos (+116,6 milhes de euros relativamente a 2011) em resultado das comisses de garantia de emprstimos avalizados pelo Estado, com destaque, em termos de valores
absolutos, para os concedidos ao setor bancrio e, num segundo plano, a empresas do setor dos
transportes pblicos.
Relativamente aos restantes captulos da receita, destaca-se os Rendimentos da propriedade, a
arrecadao de 62,6 milhes de euros de juros, maioritariamente resultantes de emprstimos
concedidos a vrias sociedades pblicas no financeiras do setor dos transportes, integradas no
permetro das administraes pblicas (de que sobressaem as parcelas de 29,0 milhes de euros e
24,0 milhes de euros, respetivamente referentes a juros dos emprstimos concedidos REFER
4

os

Ao abrigo das disposies contidas nos n. 3 e 5 do artigo 77. (gesto da dvida pblica direta do Estado) da Lei n. 3-A/2010, de
28 de abril (Lei do Oramento do Estado para 2010).

12

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Subsetor Estado
Rede Ferroviria Nacional, EPE, e EP Estradas de Portugal, SA). Refira-se, ainda, a receita lquida
negativa em novembro no captulo dos Saldos da gerncia anterior (-12,0 milhes de euros), resultante da entrega pela Autoridade Nacional de Comunicaes, ICP ANACOM, como receita geral do Estado, de 9,0 milhes de euros da aplicao dos resultados lquidos do exerccio de 20115, e
do pagamento de restituies de 21,0 milhes de euros, atendendo a que, no mbito do Programa
de Reduo e Melhoria da Administrao Central (PREMAC), se transferiram os saldos de receitas
consignadas de vrios servios integrados que foram fundidos em servios autnomos.

DESPESA
A despesa efetiva at novembro decresceu 2,3% em termos homlogos, sendo que a despesa primria registou um decrscimo de 4,7%, resultados que comparam favoravelmente com +0,6% e
-1,6% at outubro, respetivamente.

Quadro 6 Execuo oramental de Despesa do Estado (janeiro a novembro)


2011

2012

2011

2012

Contrib. VH
(p.p.)

VH (%)
Milhes de Euros

Grau de Execuo (%)

41.412,2

40.887,0

79,0

86,9

-1,3

-1,2

9.394,5

7.635,0

77,2

87,5

-18,7

-4,0

Aquisio de bens e servios

1.390,5

1.292,9

58,8

68,4

-7,0

-0,2

Juros e outros encargos

5.984,4

6.772,8

90,2

92,4

13,2

1,8

24.016,9

24.586,6

80,4

87,8

2,4

1,3

Subsdios

171,0

186,2

25,7

61,2

8,9

0,0

Outras despesas correntes

454,9

413,6

57,5

51,2

-9,1

-0,1

35.427,8

34.114,2

77,2

85,9

-3,7

-3,0

2.630,9

2.142,6

71,9

80,0

-18,6

-1,1

316,5

237,2

42,6

47,8

-25,1

-0,2

2.302,3

1.871,8

79,1

86,2

-18,7

-1,0

12,1

33,6

61,5

341,2

178,3

0,0

Despesa primria

38.058,7

36.256,8

76,8

85,5

-4,7

Despesa efetiva

44.043,1

43.029,6

78,5

86,5

-2,3

Despesa corrente
Despesas com o pessoal

Transferncias correntes

Despesa corrente primria


Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Outras despesas de capital

Fonte: Ministrio das Finanas

De referir que os resultados apresentados foram condicionados pela incluso, na despesa at novembro, da transferncia de 1,5 mil milhes de euros para o Servio Nacional de Sade (SNS), no
mbito do programa de regularizao de dvidas da sade, que justifica 3,4 p.p. da variao observada. Excluda aquela transferncia, que no considerada para apuramento da despesa relevante
para efeitos de aferio do cumprimento do Programa de Assistncia Econmica e Financeira, a
5

Alnea b) do n. 1 do artigo nico da Portaria n. 371/2012, de 16 de novembro.


DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

13

Subsetor Estado
taxa de variao homloga da despesa e da despesa primria at novembro situar-se-ia em -5,7%
e -8,7%, respetivamente.

Grfico 2 - Despesa Efetiva do subsetor Estado VHA (%)


10,0

5,0

0,0

2011

2012
-5,0

2012 (a)

-10,0

-15,0

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

Nota: a) Excluindo, em 2012, as transferncias para ao SNS visando a regularizao de dvidas de anos anteriores.
Fonte: Ministrio das Finanas

A variao homloga mensal da despesa em novembro foi de -26,6%, decorrente da interao de


diversos fatores:
Diminuio das despesas com pessoal (-47,9%), explicada sobretudo pela suspenso do pagamento do subsdio de Natal aplicada ao setor pblico, com reflexo nas remuneraes e na
contribuio patronal dos servios da administrao direta do Estado para a Caixa Geral de
Aposentaes, I.P. (CGA), Segurana Social e ADSE; e
Reduo das transferncias correntes (-21%) justificada, em grande medida, por:
i) Diminuio em 33,3% da contribuio financeira para a CGA, destinada a assegurar o
equilbrio financeiro do sistema de penses gerido por aquela entidade, refletindo a suspenso do pagamento do subsdio de Natal aos beneficirios do regime de proteo social
da funo pblica;
ii) Menor valor da contribuio financeira para o oramento da Unio Europeia em novembro de 2012 decorrente, essencialmente, do diferente perfil de execuo intra-anual
desta componente da despesa; e
iii) Reduo das transferncias correntes para o SNS, Ensino Superior e ao social e as que
se destinam a dar cumprimento Lei de Bases da Segurana Social e Lei de Finanas Lo-

14

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Subsetor Estado
cais, em consequncia da diminuio das dotaes inscritas no Oramento do Estado para
2012.

Grfico 3 Evoluo da VH e da VHA da despesa primria do subsetor Estado(%)


20,0
10,0
0,0
-10,0

-20,0
-30,0
-40,0
Jan

Fev

Mar

Abr

Mai

VH mensal

Jun

Jul

Ago

Set

Out

Nov

VH acumulada

Nota: Excluindo, em 2012, as transferncias para o SNS visando a regularizao de dvidas de anos anteriores.
Fonte: Ministrio das Finanas

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

15

Subsetor Servios e Fundos Autnomos


Subsetor Servios e Fundos Autnomos
SNTESE
Quadro 7 Execuo oramental dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a novembro)
2011
SFA

2012
SFA

EPR

2012
Total

SFA

Grau de
Contrib.
Execuo VH (%)
VH (pp.)
(%)

Milhes de euros

Receita corrente
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Transferncias correntes
Outras receitas correntes

Total

20.579,8
3.467,6
14.765,8
2.346,4

20.408,7
3.029,6
15.132,3
2.246,8

2.129,6
0,0
688,9
1.440,7

22.469,5
3.029,6
15.740,9
3.699,0

85,4
87,3
87,2
77,2

-0,8
-12,6
2,5
-4,2

-0,8
-2,0
1,7
-0,5

1.400,4

983,5

543,9

1.520,8

60,1

-29,8

-1,9

Receita Efectiva

21.980,1

21.392,2

2.673,5

23.990,3

83,2

-2,7

-2,7

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Aquisio de bens e servios
Transferncias correntes
Outras despesas correntes
Despesas de capital
Investimento
Transferncias de capital
Outras despesas de capital

19.954,1
2.583,6
7.226,7
9.693,5
450,3
983,5
226,4
730,4
26,7

19.525,7
2.131,0
8.212,7
8.725,0
457,0
754,5
221,2
525,1
8,2

2.112,4
609,1
593,2
28,1
882,0
1.264,4
1.264,4
0,0
0,0

21.569,2
2.740,0
8.805,9
8.702,6
1.320,6
2.012,4
1.485,7
512,2
14,5

82,8
83,5
82,9
88,5
57,5
67,1
66,3
69,4
75,5

-2,1
-17,5
13,6
-10,0
1,5
-23,3
-2,3
-28,1
-69,5

-2,0
-2,2
4,7
-4,6
0,0
-1,1
0,0
-1,0
-0,1

Despesa Efectiva

20.937,7

20.280,2

3.376,8

23.581,6

81,2

-3,1

-3,1

Saldo global

1.042,5

1.112,0

-703,3

408,7

Saldo corrente
Saldo de capital
Saldo primrio

625,6
416,8
1.058,0

883,0
229,0
1.149,7

17,3
-720,6
-77,9

900,3
-491,6
1.071,8

Receita de capital

Nota: As diferenas de consolidao so imputadas a outras receitas e/ou despesas correntes e de capital.
Fonte: Ministrio das Finanas

O saldo global do subsetor dos SFA em outubro de 2012, incluindo o Servio Nacional de Sade
(SNS), atingiu os 408,7 milhes de euros, sendo -703,3 milhes de euros respeitantes s Entidades
Pblicas Reclassificadas (EPR) no permetro da Administrao Central.
O saldo global em termos comparveis ascende a 1.112 milhes de euros, apresentando uma melhoria de 69,5 milhes de euros face ao perodo homlogo, explicado pela reduo mais acentuada
da despesa efetiva (-3,1%) face receita efetiva (-2,7%).
O comportamento da receita e despesa efetivas encontra-se influenciado pelo reforo dos oramentos dos organismos do SNS com destino regularizao de pagamentos em atraso (1,5 mil milhes de euros).

16

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Subsetor Servios e Fundos Autnomos


Grfico 4 Evoluo do saldo global acumulado do subsetor dos SFA - milhes de Euros

1150,0

950,0

923,4
2011 a)

750,0
SFA s/ EPR
2012 b)

550,0
SFA Global
2012 b)
350,0

220,1
150,0
Jan

Fev

Mar

Abr

Mai

Jun

Jul

Ago

Set

Out

Nov

Dez

Nota: a) Excluda a incorporao do Fundo de Penses da PT na CGA (em 2011: 476,7 M)


b) Em 2012 exclui-se o montante relativo incorporao dos Fundos de Penses do Grupo BPN (96,8 M) bem como o efeito no saldo global associado ao recebimento da totalidade das transferncias previstas no Oramento Retificativo destinada
ao SNS (91,8M).
Fonte: Ministrio das Finanas

SERVIOS E FUNDOS AUTNOMOS (EXCLUINDO EPR)


O saldo global comparvel, excludo de operaes extraordinrias6 verificadas quer em 2011, quer
em 2012, regista uma melhoria de 331,0 milhes de euros, justificada pelo maior ritmo de reduo
de despesa face ao verificado na receita, respetivamente -9,2% e -7,4%.
A evoluo da despesa deve-se sobretudo reduo do nvel de encargos com penses, despesas com o pessoal e aquisio de bens e servios.
A variao da receita explicada pelo menor volume de transferncias do OE e, ainda, pela
reduo das quotizaes e contribuies.

Para o apuramento do saldo global comparvel, excluem-se em 2012 as operaes relativas regularizao das dvidas de anos
anteriores do SNS e o Fundo de Penses do BPN, bem como em 2011 a incorporao do Fundo de Penses da PT na CGA.
DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

17

Subsetor Servios e Fundos Autnomos


Quadro 8 Saldo Global do Subsetor dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a novembro) excluindo EPR

Servi os

2011

2012

Va ri a o
2012/2011

Milhes de euros

Saldo Global

1.042,5

1.112,0

69,5

592,4

923,4

331,0

-131,0

-72,4

58,6

43,2

63,5

20,3

Servio Nacional de Sade (SNS)


Excluindo o efeito em receita e despesa do reforo do OER

144,7
144,7

212,7
120,8

68,0
-23,8

Caixa Geral de Aposentaes (CGA)


Excluindo incorporao dos Fundos de Penses

174,2
-275,9

133,4
36,6

-40,8
312,5

197,3

124,8

-72,5

Excluindo operaes extraordinrias


dos quais:
Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas (IFAP)
Instituto de Turismo de Portugal (ITP)

Instituto do Emprego e da Formao Profissional (IEFP)

RECEITA
A variao homloga acumulada da receita at novembro compara desfavoravelmente com outubro (por memria: -0,3% em outubro), reflexo da diluio da transferncia extraordinria do OE
para o SNS no montante de 1,5 mil milhes de euros, da diminuio das transferncias regulares
do OE para o SNS e Ensino Superior e do efeito base em 2011 do reforo ao oramento do Instituto
de Gesto Financeira e de Equipamentos da Justia, I.P. (IGFEJ).
A receita efetiva apresenta uma reduo de 2,7 % face a igual perodo do ano anterior, destacando-se a variao negativa observada em:
Outras transferncias de capital (-81,4%), decorrente do efeito base em 2011 da incorporao do Fundo de Penses da PT na CGA e de no ter sido recebido, data, o montante relativo a 20127;
Contribuies para a Segurana Social, CGA e ADSE (-12,6%) pela reduo registada em quotas e contribuies para a CGA refletindo, por um lado, o efeito da suspenso do pagamento
de subsdios de frias e de Natal8 e, por outro, o impacto das transferncias de responsabilidades com o pagamento de penses9 da CGA para a Secretaria Geral do Ministrio da Sade.
Acresce ainda a passagem para a CGA das responsabilidades relativas a aposentados, ao
abrigo de diversos diplomas, com efeito na receita proveniente de outras entidades.

Em sentido inverso, destaca-se o acrscimo registado em transferncias correntes e de capital


provenientes da Unio Europeia (+26,9% e +33,0%, respetivamente), sobretudo em resultado da
7

De acordo com o previsto na alnea b) iii) do n. 2 do art.2. do Decreto-Lei n. 140-B/2010, de 30 de dezembro, o recebimento
relativo a 2012, no montante de 476,1 milhes de euros, pela transferncia do Fundo de Penses da PT para a CGA ocorrer at 20
de dezembro de 2012.
8
De acordo com o previsto no art. 21. da Lei n.64-B/2011 de 30 de dezembro.
9
Pelo disposto no artigo 191. da Lei n. 64-B/2011, de 30 de dezembro, alterado pela Lei n. 20/2012, de 14 de maio.

18

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Subsetor Servios e Fundos Autnomos


execuo do Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas, I.P. (IFAP) pelo recebimento de
reembolsos relativos a despesas efetuadas no ltimo trimestre de 2011 no mbito do FEADER e s
respeitantes ao programa para minimizao dos efeitos da seca;
Destaca-se ainda o aumento das transferncias de capital no mbito dos Programas Operacionais
do QREN recebida pelo Instituto de Apoio s Pequenas e Mdias Empresas e Inovao, I.P..
As transferncias correntes de outros subsetores das Administraes Pblicas (+2,0%) sobretudo
as provenientes do OE, aumentam por via da regularizao de dvidas de anos anteriores do SNS
(1.500 milhes de euros). No entanto, excluda aquela transferncia extraordinria registar-se-ia
um decrscimo de 8,5%, justificado pelo menor nvel de transferncias do OE.

DESPESA
Na despesa, a variao homloga acumulada at novembro apresenta uma forte desacelerao
face a outubro (-3,1% compara com 1,1%), em resultado da reduo da despesa com pessoal e encargos com penses em face da suspenso dos subsdios de frias e Natal.
A reduo de 3,1% na despesa efetiva comparativamente com o perodo homlogo justificada
pelas seguintes variaes em:
Outras transferncias correntes (-8,7%), explicado pela suspenso do pagamento do subsdio
de frias e Natal ou equivalentes por parte da CGA, IP, e tambm pela reclassificao em
2012 dos centros protocolares como EPR da Administrao Central passando as transferncias do IEFP para estas entidades a serem classificadas nas Administraes Pblicas. Este resultado atenuado pela antecipao dos pagamentos por parte do IFAP no mbito das medidas de combate seca;
Despesas com o pessoal (-17,5%), variao decorrente sobretudo da medida de conteno
oramental prevista na Lei do OE relativa suspenso dos subsdios de frias e de Natal dos
trabalhadores do setor pblico;
Outras transferncias de capital (-36,1%), essencialmente pelo efeito base de 2011 relacionado com a operao de cesso de crditos Caixa Leasing e Factoring - Instituio Financeira de Crdito, S.A. por parte da CGA10, e ainda pela reduo de encargos com organizaes
internacionais suportados pela Fundao para a Cincia e Tecnologia, I.P.
Transferncias correntes para outros subsectores das Administraes Pblicas (-25,9%), influenciado pelo efeito base 2011 das transferncias efetuadas para os servios integrados do
Ministrio da Justia (MJ) pelo IGFEJ, I.P., tambm explicado pela extino do Gabinete de
Gesto Financeira do Ministrio da Educao e Cincia11, resultado parcialmente compensado pelo aumento das transferncias realizadas pelo IEFP, IP para os Centros Protocolares devido sua reclassificao como servios e fundos autnomos em 2012.

10

Por conta da compensao devida nesse ano pela PT - Comunicaes, S. A., no mbito do processo da transmisso das responsabilidades das penses e abonos para a CGA.
11
As atribuies do Gabinete de Gesto Financeira foram integradas na Direco-Geral de Planeamento e Gesto Financeira (servio integrado).
DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

19

Subsetor Servios e Fundos Autnomos


Em sentido contrrio, com evoluo positiva da despesa, destaca-se o aumento em aquisio de
bens e servios (+13,6%) pelo SNS em resultado da continuao do plano de regularizao extraordinria de dvidas aos fornecedores referentes a anos anteriores;
Excludo este facto a despesa em aquisio de bens e servios decresceria 5,8 %, em resultado das
medidas de conteno implementadas na rea da sade.

ENTIDADES PBLICAS RECLASSIFICADAS (EPR)


O universo constitudo pelas EPR apresenta, em novembro, um saldo global negativo em 703,3 milhes de euros12. O financiamento deste dfice foi coberto por recurso ao endividamento (807,8
milhes de euros), sobretudo para pagamentos de encargos com:
Investimento, nomeadamente o realizado pela Estradas de Portugal, S.A. e no mbito da reabilitao de edifcios pela Parque Escolar. E.P.E.;
Juros e outros encargos financeiros essencialmente pelas empresas do setor dos transportes.
Quadro 9 Saldo Global das Entidades Pblicas Reclassificadas (janeiro a novembro)
2012
Servi os

outubro

novembro

Milhes de euros

Saldo Global - EPR

-658,3

-703,3

Estradas de Portugal, SA

-401,0

-383,1

Metro do Porto, SA

-169,8

-160,8

Rede Ferroviria Nacional - REFER, EPE

-281,4

-330,7

Parque Escolar, EPE

-134,7

-141,9

-89,5

-95,0

dos quais:

Metropolitano de Lisboa, SA
Fonte: Ministrio das Finanas

Face ao ms anterior, o saldo global acumulado das EPR apresenta um agravamento de 45,1 milhes de euros devido sobretudo ao aumento da despesa com juros outros encargos financeiros
(+15,4%) face a outubro de 2012, decorrente sobretudo dos encargos desta natureza pagos pela
REFER, EPE.

12

Este valor no contempla a execuo oramental da Parups, S.A. e Parvalorem, S.A.

20

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Subsetor Servios e Fundos Autnomos

Estimativa de execuo oramental de janeiro a novembro de 2012 - PARUPS, S.A. e PARVALOREM S.A.

PARUPS

PARVALOREM

TOTAL

milh es de euro s

Receita corrente

3,1

21,2

24,3

Rendimentos de Propriedade

1,9

15,5

17,4

Venda de bens e servios correntes

1,1

0,0

1,1

Outras receitas correntes

0,1

5,7

5,8

Receita de capital

0,0

0,0

0,0

Receita Efectiva

3,1

21,2

24,3

50,7

57,8

108,5

0,0

12,5

12,5

48,1

6,7

54,8

Juros e outros encargos

1,5

31,7

33,1

Outras despesas correntes

1,2

7,0

8,1

0,0

0,0

0,0

Despesa Efectiva

50,7

57,8

108,5

Saldo global

-47,7

-36,6

-84,3

Saldo corrente

-47,7

-36,6

-84,3

0,0

0,0

0,0

-46,2

-4,9

-51,1

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Aquisio de bens e servios

Despesas de capital

Saldo de capital
Saldo primrio

Notas:
(1) A execuo oramental das PAR incluida no presente quadro no consta do Quadro 7 Execuo oramental dos Servios e Fundos Autnomos e Quadro 9 - Saldo Global das Entidades
Pblicas Reclassificadas divulgado na Sintese da Execuo Oramental de dezembro 2012, por
ausncia de reporte de informao no Sistema de Informao de Gesto Oramental.
(2) A estimativa de execuo oramental at novembro a fornecida pelas entidades.

A estimativa do saldo global acumulado a novembro de 2012 da PARUPS, S.A. e PARVALOREM, S.A. ascende a - 84,3
milhes de euros. O recurso ao endividamento visa sobretudo a cobertura de despesa com aquisio de bens e servios e encargos com juros.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

21

Servio Nacional de Sade


Servio Nacional de Sade

SNTESE
Quadro 10 Execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade (janeiro a novembro)

2011
2012
Milhes de euros

VH (%)

Receita
Transferncia do Oramento Estado
Prestao de servios
Outros

7.425,5
91,5
177,3

8.317,5
141,4
219,4

12,0
54,5
23,7

Receita cobrada

7.694,3

8.678,3

12,8

Despesa
Despesas com o pessoal
Subcontratos
Outros

898,5
6.620,3
462,1

751,2
6.284,1
404,9

-16,4
-5,1
-12,4

Despesa total

7.980,9

7.440,2

-6,8

Saldo Global
-286,6
Fonte: Administrao Central do Sistema de Sade, IP

1.238,1

Milhes
Contrib. VH
(pp.)

11,6
0,6
0,5

-1,8
-4,2
-0,7

A informao provisria da execuo financeira do Servio Nacional de Sade (SNS)13 apresenta


em novembro de 2012 um saldo de 1.238,1 milhes de euros, influenciado pelo recebimento da
totalidade do montante previsto na primeira alterao ao OE-2012, para a regularizao de dvidas
de anos anteriores (1,5 mil milhes de euros).
Grfico 5 - Saldo global do Servio Nacional de Sade milhes de euros

.
Nota: a) Saldo global do SNS
b) Saldo global do SNS, expurgado o efeito do reforo previsto no Oramento Retificativo (1.500 M)
Fonte: Administrao Central do Sistema de Sade, IP
13

Isto , considerando no apenas a despesa efetivamente realizada, mas igualmente os compromissos assumidos, de acordo com
o princpio do accrual basis accounting (princpio da especializao ou do acrscimo).

22

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Servio Nacional de Sade


RECEITA
A receita registou um aumento de 12,8% em 2012 relativamente ao ano anterior em resultado do
recebimento da totalidade do montante previsto na primeira alterao ao OE-2012 (1,5 mil milhes de euros) com destino regularizao de dvidas.
Eliminado este efeito, a receita efetiva do SNS apresentaria uma reduo de 6,7% face ao perodo
homlogo principalmente motivada pelo menor volume de transferncias regulares do Oramento
do Estado, com um contributo de -7,9 p.p. para o decrscimo.

DESPESA
A despesa efetiva registou um decrscimo de 6,8%, resultado essencialmente do desempenho das
Administraes Regionais de Sade (ARS), relativamente s despesas com:
Pessoal (-16,4%) sobretudo em resultado da medida de suspenso dos subsdios de frias e
Natal dos trabalhadores do setor pblico prevista na Lei do OE bem como da reduo de suplementos remuneratrios;
Subcontratos (-5,1%), que observaram uma reduo do valor dos contratos-programa com os
hospitais e unidades de sade EPE, no seguimento da aplicao das medidas previstas para o
sector. Destaca-se ainda a reduo de despesa com medicamentos e com meios auxiliares de
diagnstico e teraputica.

Em sentido contrrio, destaca-se o acrscimo registado em outros Subcontratos (+17,0%) explicado por novos encargos com Parcerias Pblico-Privadas, nomeadamente os associados ao incio de
atividade do Hospital de Loures e os relativos ao Hospital de Vila Franca de Xira.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

23

Segurana Social

Segurana Social
ndice
Segurana Social
SNTESE

Quadro 11 Execuo oramental da Segurana Social (janeiro a novembro)


Execuo oramental da Segurana Social (janeiro a novembro)
2011
2012
Milhes de Euros

2011
2012
Grau de Execuo (%)

VH (%)
2011

2012

Receita corrente
Contribuies e quotizaes
IVA Social e do Plano de Emergncia Social
Transferncias correntes da Administrao Central
Transferncias do Fundo Social Europeu
Outras receitas correntes
Receita de capital

21.312,8
12.307,4
655,6
6.303,9
1.136,9
909,2
3,4

21.231,8
11.716,1
774,0
6.626,4
1.173,5
941,8
5,0

88,8
87,3
91,7
90,8
84,5
100,8
8,0

87,0
89,9
81,6
82,3
85,6
94,5
19,0

-1,1
2,1
2,5
-12,8
25,7
22,6
-87,0

-0,4
-4,8
18,1
5,1
3,2
3,6
46,2

Receita efetiva

21.316,2

21.236,8

88,6

86,9

-1,3

-0,4

Despesa corrente
Prestaes sociais
das quais
Penses
Subsdio desemprego e apoio ao emprego
Penso velhice do regime substitutivo Bancrio
Aes de Formao Profissional
Outras despesas correntes
Despesas de capital

20.334,6
18.143,2

21.096,9
18.687,0

86,1
86,4

86,6
87,7

-0,1
-0,8

3,7
3,0

12.396,0
1.909,0
0,0
1.299,1
892,3
18,6

12.581,2
2.360,1
479,5
1.117,9
812,6
24,7

85,3
89,9
0,0
81,3
87,3
38,9

87,2
92,0
91,8
70,1
86,5
60,6

3,1
-6,7
17,8
-7,6
-6,4

1,5
23,6
-13,9
-8,9
33,1

Despesa efetiva

20.353,2

21.121,6

86,0

86,6

-0,1

3,8

963,1

115,2

Saldo global
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social

O saldo global do subsetor da Segurana Social regista um excedente de 115,2 milhes de euros,
menos 847,9 milhes de euros que em igual perodo do ano transato.

24

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Segurana Social
Grfico 6 - Contribuies, quotizaes e prestaes sociais - VH (%)
Contribuies e quotizaes
Prestaes Sociais
6,0

4,0

2,0

0,0

-2,0

-4,0

Nov-12

Set-12

Jul-12

Mai-12

Mar-12

Jan-12

Nov-11

Set-11

Jul-11

Mai-11

Mar-11

Jan-11

Nov-10

-6,0

Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social

Grfico 7 - Saldo global da Segurana Social milhes de euros


1.200

2011
2012

1.000
800
600

400
200

Dez

Nov

Out

Set

Ago

Jul

Jun

Mai

Abr

Mar

Fev

Jan

Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

25

Segurana Social

Segurana Social
ndice
RECEITA
A receita efetiva registou uma diminuio de 0,4 % (-79,4 milhes de euros) face ao perodo homlogo, para o qual contriburam a variao negativa dos seguintes fatores:
Contribuies e quotizaes em 591,2 milhes de euros (-4,8 %);
Transferncia do OE para cumprimento da Lei de Bases da Segurana Social em 183,9 milhes de euros do montante (-3,0%);
Em sentido contrrio, as maiores variaes devem-se ao recebimento da transferncia do OE no
montante de 479,5 milhes de euros para fazer face a despesa com o Regime Substitutivo Bancrio e ao aumento das transferncias do exterior em 36,7 milhes de euros (+3,2%).

DESPESA
A despesa efetiva registou uma variao homloga de 3,8% (mais 768,5 milhes de euros), contribuindo para este resultado os seguintes fatores:
A despesa proveniente das obrigaes com o pagamento das penses (1,5%), em 185,2 milhes de euros, qual acresce as relativas ao Regime Substitutivo Bancrio no montante de
479,5 milhes de euros;
O acrscimo das restantes prestaes sociais (6,2%), influenciado sobretudo pelas prestaes
de desemprego, com um aumento de 451,1 milhes de euros (23,6%).
Por outro lado, destaca-se a diminuio da despesa com aes de formao profissional, no valor
de 181,2 milhes de euros (-13,9%), com destaque para as financiadas pelo Fundo Social Europeu.
ainda de referir que as despesas de administrao registaram um decrscimo no valor de 44,4
milhes de euros (-14,8%).

26

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Administrao Regional
Administrao Regional
SNTESE
O subsector da Administrao Regional registou, at final de novembro, um dfice oramental de
73,9 milhes de euros, o que corresponde a um agravamento de 67,4 milhes de euros, face a
igual perodo do ano anterior. As duas Regies Autnomas continuaram a apresentar comportamentos distintos, com um excedente de 53,3 milhes euros nos Aores e um dfice de 127,2 milhes de euros na Madeira.
A receita e a despesa efetivas mantm-se em nveis inferiores aos homlogos, com a receita a registar uma quebra superior da despesa (-8% e -4,4%, respetivamente), o que explica a deteriorao do saldo. O grau de execuo da receita efetiva da Administrao Regional foi de 73%, enquanto o da despesa foi de apenas 58%. Embora em ambas as Regies a execuo se situe em nveis inferiores ao padro, continua a ser na Regio Autnoma da Madeira que esse comportamento mais acentuado, em particular na rbrica de aquisio de bens de capital.

Quadro 12 Execuo oramental da Administrao Regional (janeiro a novembro)

Execuo oramental da Administrao Regional (janeiro a novembro)


Milhes de euros
2011
2012

Receita Efetiva
dq. Receita Fiscal
Transferncias do Oramento de Estado
Unio Europeia
Despesa efetiva
dq. Despesa Primria
Despesa de Capital
Saldo global
Por memria :
Saldo Primrio
Saldo Corrente
Saldo Capital
Necessidade de Financiamento
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
Outros Ativos
Utilizao de Saldo de Gerncia Anterior
Total do Financiamento*

2012
Var. Abs.
VH (%)

1.887,3
1.026,3
599,1
150,7
1.893,8
1.843,6
282,9
-6,6

1.735,7
934,0
501,3
150,1
1.809,6
1.728,3
223,0
-73,9

43,6
-60,1
53,5

7,4
-226,0
152,1

-13,7
-7,6

637,8
-248,3

0,0
1,6
27,9
6,6

0,0
0,7
-315,5
73,9

-151,6
-92,3
-97,8
-0,6
-84,3
-115,3
-59,9
-67,4

-8,0
-9,0
-16,3
-0,4
-4,4
-6,3
-21,2

Fonte : Ministrio das Finanas com base nos dados da RAA - DROT e RAM - SRPF
* Corresponde ao simtrico do Saldo Global
DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

27

Administrao Regional
RECEITA
A receita efetiva registou uma quebra de 8%, para a qual foi determinante a diminuio da receita
corrente com um contributo de -10,1 p.p. atenuado pelo crescimento da receita de capital.

A receita corrente apresentou uma contrao de 12,3%, determinada pelo recuo da receita
fiscal e das transferncias correntes, com contributos de -6 p.p. e -8,5 p.p., respetivamente.
A quebra das receitas fiscais tem sido uma tendncia vincada ao longo da execuo, que se
acentuou no ltimo ms, com uma variao homloga de -14,3% na Regio Autnoma dos
Aores e -4,9% na Regio Autnoma da Madeira. Salientam-se os comportamentos negativos
nos principais impostos (IRS, IRC e IVA), com um contributo total de -4,6 p.p. para a quebra da
receita efetiva.
O comportamento das transferncias correntes foi determinado pela reduo das transferncias do Oramento do Estado de -4,8% na Regio Autnoma dos Aores e -46% na Regio Autnoma da Madeira. O decrscimo mais acentuado nesta Regio deve-se reclassificao do
valor referente Lei de Meios como transferncia de capital e reteno parcial das transferncias do Oramento do Estado.

Grfico 8 Evoluo do saldo global da Adm. Regional (M)

Grfico 9 Receita e despesa efetiva VH (%)

Fonte: Ministrio das Finanas

28

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Administrao Regional
DESPESA
A despesa efetiva recuou 4,4% em termos homlogos no total do subsetor, determinada pelo
comportamento da despesa corrente em -1,3 p.p. e da despesa de capital em -3,2 p.p.. Enquanto a
Regio Autnoma dos Aores regista uma quebra de 12,3%, a Regio Autnoma da Madeira apresentou um acrscimo homlogo de 3,1%.
A despesa corrente registou uma contrao global de 1,5%, para a qual contribuiu decisivamente a poupana em remuneraes resultante da suspenso do pagamento do subsdio de Natal aos trabalhadores das Administraes Pblicas (-6 p.p.). Na Regio Autnoma dos Aores, observou-se uma conteno em todas as componentes da despesa, com
uma variao total de -11,3%, com exceo dos juros e outros encargos. Na Regio Autnoma da Madeira, registou-se um acrscimo de 7,3% continuando a registar-se aumentos
expressivos nos juros e outros encargos e na aquisio de bens e servios, relacionados
com a implementao do Programa de Ajustamento Regional.
Na Regio Autnoma da Madeira, e apesar de no ms em anlise no se terem registado
novos pagamentos s SCUTS, o efeito deste encargo nos meses anteriores e a liquidao
de dvidas s farmcias continuaram a ser determinantes. Na Regio Autnoma dos Aores o crescimento dos juros continuou a estar influenciado pelas Empresas Pblicas Reclassificadas que no estavam contempladas na execuo oramental do ano anterior.
A despesa de capital manteve a tendncia negativa que tem vindo a registar em ambas as
Regies, totalizando uma variao homloga de -21,2%. Na Madeira a variao desta
componente est associada ao baixo grau de execuo face ao previsto, em resultado do
reduzido volume de pagamentos de dvidas de anos anteriores no mbito da aplicao do
PAEF-RAM.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

29

Administrao Local

Administrao Local
SNTESE
A Administrao Local registou at novembro, e para um universo comparvel de 268 municpios14, um saldo oramental positivo de 589,6 milhes de euros, refletindo um decrscimo de 61,3
milhes de euros face ao registado at ao final do ms anterior, depois de ter registado um crescimento acentuado (301,9 milhes de euros) associado ao comportamento sazonal de recebimento do IMI.
As necessidades de financiamento continuam a evidenciar uma diminuio dos passivos financeiros lquidos de amortizaes, contribuindo positivamente para a evoluo da dvida financeira.
Quadro 13 Execuo oramental da Administrao Local (janeiro a novembro)
Execuo Oramental da Administrao Local (janeiro a novembro)
2011

Receita Efetiva
dq. Receita Fiscal
Transferncias do Oramento de Estado
Unio Europeia
Despesa efetiva
dq. Despesa Primria
Despesa de Capital
Saldo global

V. Acumulados
out-12
nov-12

6.494,9
2.048,2
2.110,5
613,3
6.315,7
6.189,0
1.823,9
179,2

5.404,4
1.849,4
1.682,5
508,9
4.753,5
4.647,8
1.333,0
650,9

5.863,2
1.940,0
1.850,6
575,3
5.273,6
5.159,2
1.478,4
589,6

305,9
579
-400

756,6
862
-211

704,0
816
-227

-122,3
-16,3

-255,5
-3,7

-296,1
-4,2

1,1
11,7
-40,7
-179,2

0,1
14,1
-391,6
-650,9

0,1
14,2
-289,2
-589,6

Milhes
Var. Absoluta
out-12
nov-12

858,7
451,9
173,1
74,9
556,8
543,3
161,7
301,9

458,8
90,6
168,2
66,4
520,1
511,4
145,4
-61,3

Por memria :
Saldo Primrio
Saldo Corrente
Saldo Capital
Necessidade de Financiamento
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
Outros Ativos
Utilizao de Saldo de Gerncia Anterior
Total do Financiamento*

Nota: Universo comparvel (mesmos municpios ao longo dos perodos em anlise): 268 Municpios.
* Corresponde ao simtrico do Saldo Global
Fonte: BIORC - DGO com base nos dados do SIIAL.

14

Tendo em conta os valores anuais de 2011, este universo de municpios representa cerca de 89% da receita e despesa efetivas no total dos 308 municpios.

30

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

Administrao Local

RECEITA
Para o universo comparvel, a receita efetiva foi de 5.863,2 milhes de euros. Em termos mensais,
o valor foi de 458,8 milhes de euros, o que traduz abrandamento face ao ms anterior.
Para a evoluo face ao ms anterior, receita corrente e de capital concorreram no mesmo
sentido, com crescimentos de 328,9 e 129,9 milhes de euros, respetivamente.
Para o comportamento da receita corrente concorreu o aumento de 90,6 milhes de euros
da receita fiscal e de 118,1 milhes de euros das transferncias do Oramento do Estado,
refletindo o padro duodecimal.

Grfico 10 Evoluo do saldo global da Adm. Local (M)

Grfico 11 Receita e despesa efetiva VH (%)

Fonte: Ministrio das Finanas

DESPESA
A despesa efetiva situou-se nos 5.273,6 milhes de euros, sendo o montante registado neste ltimo ms de 520,1 milhes de euros. Para o mesmo universo de municpios, este valor mensal refletiu um menor crescimento face ao ms anterior (556,8 milhes de euros), determinado pelo
abrandamento das principais rubricas da despesa: aquisio de bens e servios (124,9 face a 174,2
milhes de euros no ms anterior) e aquisio de bens de capital (113,3 face a 132,3 milhes de
euros no ms anterior).

DGO
Sntese da Execuo Oramental
Dezembro de 2012

31

2012

dezembro

Sntese da Execuo Oramental

Informao Estatstica

ndice
1 - Metas e execuo do Saldo Global das Administraes Pblicas por trimestre - 2012
2 - Execuo Oramental consolidada das Administraes Pblicas
3 - Execuo Oramental consolidada da Administrao Central e Segurana Social
4 - Evoluo da Execuo Oramental - Administraes Pblicas
5 - Execuo Oramental do Estado
6 - Receita do Estado
7 - Despesa do Estado - classificao econmica
8 - Despesa do Estado - classificao funcional
9 - Despesa do Estado - classificao orgnica
10 - Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos
11 - Execuo oramental da Caixa Geral de Aposentaes
12 - Indicadores fsicos do sistema de proteco social da Funo Pblica
13 - Programas Oramentais
14 - Execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade
15 - Execuo Oramental da Segurana Social
16 - Administrao Regional
17 - Administrao Local
18 - Dvida no Financeira da Administrao Pblica
Glossrio

ltima
actualizao

Prxima
actualizao

ltimo valor
disponvel

23-outubro-12

23-janeiro-13

jan-setembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-outubro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

21-dezembro-12

23-janeiro-13

jan-novembro 12

1 - Metas PAEF e execuo 2012 - Administraes Pblicas


Metas e execuo do Saldo Global das Administraes Pblicas por trimestre - 2012
Programa de Assistncia Econmica e Financeira (PAEF)
Milhes
I Trimestre
Meta
Saldo das Administraes Pblicas (caixa)
Ajustamentos PAEF
Garantias, emprstimos e dotaes de capital
Transferncia adicional para o SNS
Fundos de penses de instituies de crdito
Saldo das Administraes Pblicas (Critrio de Desempenho)

II Trimestre

Execuo (1)

-444,1

-1.900,0

-12,0
0,0
0,0
-456,1

Meta
-

-4.400,0

III Trimestre

Execuo (1)
-1.553,6
-20,4
234,7
-2.783,9
-4.123,3

Meta
-

-5.900,0

Execuo (1)
-4.092,9
-56,5
1.404,2
-2.783,9
-5.529,0

Metas (valores
acumulados)
IV Trimestre (2)
-

-9.028,0

(1) O saldo das Administraes Pblicas inclui operaes que, no mbito do memorando tcnico de entendimento do PAEF, devem afetar o saldo, apesar de terem sido registadas como despesa no efetiva.
Valores dos trimestres anteriores revistos em funo dos saldos das contas das administraes pblicas divulgados posteriormente.
(2) Revisto, na sequncia do 5. Exame Regular.

2 - Conta Consolidada das Administraes Pblicas


Conta consolidada das Administraes Pblicas (tica da contabilidade pblica) - janeiro a outubro 2012

29.018,3

Servios e Fundos
Autnomos
20.551,6

Adm. Local e
Regional
5.920,5

19.487,7

Milhes
Administraes
Pblicas
53.177,0

26.117,9

894,2

3.184,9

664,1

30.861,0

Impostos directos

10.928,8

22,3

2.533,4

0,0

13.484,4

Impostos indirectos

15.189,1

871,9

651,5

664,1

17.376,6

388,0

2.761,3

7,5

10.729,6

13.886,3

2.512,4

16.896,1

2.728,1

8.094,0

8.429,7

623,1

13.619,7

1.522,7

6.035,5

3.249,7

1.387,4

1.854,2

5,1

Estado
Receita corrente
Receita Fiscal

Contribuies de Segurana Social


Outras receitas correntes
(das quais: transferncias de outros subsectores das AP)
Receita de capital
(das quais: transferncias de outros subsectores das AP)

Segurana Social

4.756,0

48,0

581,0

1.109,0

2,4

Receita efectiva

32.268,0

21.938,9

7.774,7

19.492,9

57.933,0

Despesa Corrente

37.578,3

19.721,2

5.392,1

19.204,6

60.095,0

8.478,3

10.967,4

4.331,4

277,9

24.055,0

Despesas com o Pessoal

6.937,6

2.485,8

2.352,0

207,6

11.983,0

Aquisio de Bens Serv. E Outras Desp. Corr.

1.540,7

8.481,6

1.979,4

70,3

12.072,0

160,8

347,8

154,5

526,0

1.189,2

Juros e Outros Encargos

6.520,6

579,2

187,8

2,0

7.289,6

Transferncias correntes

22.418,7

7.826,7

718,4

18.398,7

27.561,3

20.387,6

475,9

-94,2

1.031,8

2.025,1

1.825,3

1.724,1

51,6

3.885,7

217,6

1.385,5

1.435,5

16,9

3.055,5

1.775,5

432,2

252,2

34,7

754,2

1.693,9

51,3

-4,3

-0,6

Consumo Pblico

Subsdios

(das quais: transferncias de outros subsectores das AP)


Despesa de capital
Investimentos
Transferncias de capital
(das quais: transferncias de outros subsectores das AP)
Outras despesas de capital

32,0

7,6

36,4

0,0

76,1

Despesa efectiva

39.603,4

21.546,5

7.116,1

19.256,2

63.980,8

Saldo global

-6.047,8

-7.335,4

392,4

658,6

236,7

Saldo corrente

-8.560,0

830,4

528,4

283,1

-6.918,1

Despesa corrente primria

31.057,7

19.142,0

5.204,3

19.202,6

52.805,5

Saldo corrente primrio

-2.039,4

1.409,6

716,2

285,2

371,5

1.224,6

-438,0

130,1

-46,5

870,3

33.082,8

20.967,3

6.928,4

19.254,2

56.691,2

-814,9

971,6

846,3

238,7

1.241,8

Saldo de capital
Despesa primria
Saldo primrio
Fonte: Ministrio das Finanas

3 - Conta Consolidada da Administrao Central e Segurana Social


Conta consolidada da Administrao Central e da Segurana Social - Comparao 2012 e 2011
Milhes
Objetivo Oramento
Retificativo
2012
Universos
comparveis
(sem EPR)

Universo
comparvel
jan - nov 2011

Universo real
(com EPR)

Execuo
Acumulada

Universos comparveis (sem EPR)


novembro 2012
Execuo
mensal

Variao
homloga (%)

Execuo Universo real (com EPR)

jan - nov 2012


Grau de
Execuo
mensal (%)

Execuo
Acumulada

Variao
homloga
acumulada (%)

novembro 2012
Grau de
Execuo
acumulado (%)

jan - novembro 2012

Grau de
Execuo mensal
(%)

Execuo
mensal

Execuo
Acumulada

Grau de
Execuo
acumulado (%)

Receita corrente

61.303,4

63.592,3

54.330,2

4.535,2

-14,3

7,4

51.879,9

-4,5

84,6

4.707,7

7,4

53.589,8

84,3

Receita fiscal

36.461,4

37.181,4

31.647,0

2.886,5

-14,0

7,9

29.996,8

-5,2

82,3

2.939,3

7,9

30.615,4

82,3

Impostos directos

14.468,7

14.468,7

12.667,9

908,4

-29,8

6,3

11.859,5

-6,4

82,0

908,4

6,3

11.859,5

82,0

Impostos indirectos

21.992,7

22.712,7

18.979,1

1.978,1

-4,0

9,0

18.137,3

-4,4

82,5

2.030,9

8,9

18.756,0

82,6

17.033,2

17.033,2

16.205,6

1.290,1

-12,6

7,6

15.168,9

-6,4

89,1

1.290,1

7,6

15.168,9

89,1

7.808,8

9.377,7

6.477,6

358,6

-21,7

4,6

6.714,1

3,7

86,0

478,3

5,1

7.805,4

83,2

95,9

94,3

59,9

6,1

-9,1

6,4

62,5

4,2

65,1

6,0

6,4

60,6

64,3

5.502,5

5.812,8

1.393,7

36,3

-9,1

0,7

3.913,6

180,8

71,1

69,6

1,2

4.091,0

70,4

135,8

168,3

30,1

1,6

152,6

1,2

7,3

-75,7

5,4

1,8

1,1

11,6

6,9

4.302,4

4.532,4

1.088,6

49,5

377,6

1,1

3.459,8

217,8

80,4

82,4

1,8

3.631,3

80,1

37,2

20,6

9,4

0,5

2,2

1,4

7,5

-19,8

20,3

0,5

2,5

7,5

36,7

1.064,4

1.112,1

275,0

-14,8

-151,1

-1,4

446,5

62,4

41,9

-14,6

-1,3

448,0

40,3

Receita efetiva

66.805,9

69.405,1

55.723,9

4.571,5

-14,2

6,8

55.793,5

0,1

83,5

4.777,3

6,9

57.680,8

83,1

Despesa corrente

69.125,0

71.543,9

60.167,6

4.838,1

-25,4

7,0

59.657,0

-0,8

86,3

5.021,0

7,0

61.349,6

85,8

24.583,2

26.325,2

21.509,9

1.605,5

-38,9

6,5

20.149,4

-6,3

82,0

1.739,7

6,6

21.585,9

82,0

Despesas com o pessoal

11.607,7

12.293,7

12.255,8

914,3

-47,1

7,9

9.996,1

-18,4

86,1

974,1

7,9

10.605,2

86,3

Aquisio de bens e servios e outras desp. correntes

Contribuies de Segurana Social


Outras receitas correntes
(das quais: transferncias de outros subsectores das AP)
Receita de capital
Venda de bens de investimento
Transferncias de Capital
(das quais: transferncias de outros subsectores das AP)
Outras receitas de capital

Consumo pblico

12.975,6

14.031,5

9.254,1

691,2

-23,0

5,3

10.153,3

9,7

78,2

765,6

5,5

10.980,7

78,3

Subsdios

1.535,6

1.565,4

1.257,6

93,0

-4,7

6,1

1.105,8

-12,1

72,0

95,6

6,1

1.130,2

72,2

Juros e outros encargos

7.355,9

8.484,5

6.002,1

252,9

5,4

3,4

6.812,6

13,5

92,6

336,2

4,0

7.438,1

87,7

Transferncias correntes

35.650,4

35.168,8

31.397,9

2.886,7

-18,1

8,1

31.589,2

0,6

88,6

2.849,5

8,1

31.195,5

88,7

(das quais: transferncias para outros subsetores das AP)

2.474,7

1.969,6

1.850,0

177,5

15,5

7,2

2.186,6

18,2

88,4

137,6

7,0

1.768,8

89,8

3.746,2

5.120,3

3.334,8

182,3

22,1

4,9

2.633,4

-21,0

70,3

250,3

4,9

3.531,5

69,0

985,5

2.774,9

556,7

53,1

3,9

5,4

478,6

-14,0

48,6

123,0

4,4

1.743,1

62,8

2.731,6
1.777,3

2.316,3
1.362,0

2.739,3
1.347,7

112,5
54,2

17,1
-26,4

4,1
3,1

2.100,6
1.544,5

-23,3
14,6

76,9
86,9

107,9
50,0

4,7
3,7

1.725,6
1.169,5

74,5
85,9

29,1

29,1

38,8

16,7

692,1

57,2

54,2

39,8

186,5

19,4

66,6

62,9

216,0

Despesa efetiva

72.871,2

76.664,2

63.502,4

5.020,4

-24,4

6,9

62.290,4

-1,9

85,5

5.271,3

6,9

64.881,1

84,6

Saldo global

-6.065,3

-7.259,2

-7.778,5

-448,9

-6.497,0

-494,0

-7.200,3

-99,0

-99,0

-0,5

-63,2

-0,5

-63,2

Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
(das quais: transferncias para outros subsetores das AP)
Outras despesas de capital

Ajustamentos PAEF
Garantias, emprstimos e dotaes de capital
Transferncia adicional para o SNS - pagam. de dvidas

1.932,0

1.932,0

0,0

1.408,2

0,0

1.408,2

Fundos de penses

-2.789,8

-2.789,8

0,0

-2.783,9

0,0

-2.783,9

-7.022,1

-8.216,0

-449,4

-7.935,9

-494,5

-8.639,3

Saldo global (Critrio de Desempenho PAEF)

-7.778,5

Por memria:
Saldo corrente
-7.821,7
-7.951,6
-5.837,4
-302,9
Despesa corrente primria
61.769,2
63.059,4
54.165,5
4.585,2
-26,6
7,4
Saldo corrente primrio
-465,8
532,9
164,7
-50,0
Saldo de capital
1.756,3
692,5
-1.941,1
-146,0
Despesa primria
65.515,3
68.179,7
57.500,2
4.767,6
-25,5
7,3
Saldo primrio
1.290,5
1.225,4
-1.776,3
-196,0
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
24.452,8
24.153,4
3.396,4
1.166,0
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
1.600,0
1.600,1
0,0
0,0
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
31.585,1
32.545,9
16.798,4
3.540,3
Fonte: Ministrio das Finanas
Notas:
A execuo de 2011 no inclui as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR), uma vez que estas entidades apenas foram integradas em 2012 na Administrao Central, no subsetor dos servios e fundos autnomos.
Em 2012, apresenta-se a informao real e a comparvel com 2011 excluindo para esse efeito as EPR.
O grau de execuo est calculado tendo por referncia o objetivo do 2. oramento retificativo.
Os valores negativos resultam de operaes de consolidao.

-7.777,1
52.844,4
-964,5
1.280,2
55.477,9
315,6
11.315,6
160,0
24.130,7

-2,4

85,6

-3,5

84,7

-313,3
4.684,7
22,9
-180,6
4.935,0
-157,7
1.157,8
0,0
3.594,8

7,4

7,2

-7.759,9
53.911,6
-321,8
559,6
57.443,1
237,8
11.287,9
160,0
24.938,5

85,5

84,3

4 - Evoluo da Execuo Oramental - Administraes Pblicas


Os valores de execuo oramental correspondem aos divulgados no respetivo perodo (publicao mensal), podendo, em alguns casos, terem
ocorrido ajustamentos posteriori em sede de apuramento definitivo.
Evoluo da Receita, Despesa e Saldo do Estado (valores acumulados)
Receita
efetiva
2009

2010

2011

2012

Despesa
efetiva

Milhes
Saldo
global

VH (%)
Receita

Despesa

janeiro

2.788,5

3.416,8

-628,3

-13,7%

-5,1%

fevereiro

6.024,3

6.931,3

-907,0

-8,9%

3,7%

maro

7.958,9

10.314,7

-2.355,8

-11,1%

4,9%

abril

9.657,3

14.509,5

-4.852,2

-16,6%

4,4%

maio

13.960,0

18.290,7

-4.330,7

-17,8%

4,2%

junho

16.105,0

23.410,8

-7.305,8

-20,7%

5,4%

julho

19.114,6

27.685,0

-8.570,4

-18,8%

3,7%

agosto

22.350,5

31.063,1

-8.712,6

-15,4%

4,1%

setembro

26.045,7

35.133,4

-9.087,7

-12,8%

5,0%

outubro

28.072,3

39.746,3

-11.674,0

-14,1%

5,8%

novembro

30.963,7

44.035,1

-13.071,4

-13,9%

4,6%

dezembro

34.708,2

48.765,5

-14.057,3

-15,0%

6,0%

janeiro

2.720,0

3.882,4

-1.162,4

-4,4%

13,6%

fevereiro

5.831,0

7.073,2

-1.242,2

-3,5%

2,0%

maro

7.897,9

10.271,0

-2.373,1

-0,4%

-0,4%

abril

9.668,4

14.230,3

-4.561,9

0,2%

-1,9%

maio

14.112,0

18.536,3

-4.424,3

1,3%

1,3%

junho

16.665,9

24.428,9

-7.763,0

3,5%

4,3%

julho

19.820,9

28.723,6

-8.902,7

3,6%

3,8%

agosto

22.723,9

31.913,6

-9.189,7

1,8%

2,7%

setembro

26.519,7

35.837,4

-9.317,7

1,9%

2,0%

outubro

28.971,4

40.856,4

-11.885,1

3,2%

2,8%

novembro

32.242,0

45.181,2

-12.939,2

4,0%

2,6%

dezembro

36.287,1

50.565,4

-14.278,3

4,5%

3,7%

janeiro

3.128,4

3.915,4

-787,0

14,4%

0,9%

fevereiro

6.442,0

6.815,6

-373,6

10,0%

-3,6%

maro

8.877,3

9.896,4

-1.019,1

15,0%

-3,6%

abril

11.265,8

13.804,9

-2.539,1

17,4%

-3,0%

maio

15.089,6

17.195,5

-2.105,9

6,9%

-7,2%

junho

17.445,7

23.597,2

-6.151,5

4,8%

-3,4%

julho

20.662,2

27.349,0

-6.686,8

4,4%

-4,8%

agosto

23.787,6

30.989,9

-7.202,3

4,8%

-2,9%

setembro

27.896,7

34.458,2

-6.561,5

5,1%

-3,8%

outubro

30.484,2

39.384,4

-8.900,2

5,2%

-3,6%

novembro

34.141,3

44.043,1

-9.901,8

5,9%

-2,5%

dezembro

41.537,2

48.731,7

-7.194,5

14,5%

-3,6%

janeiro

2.980,6

3.416,6

-436,0

-6,1%

-12,7%

fevereiro

6.258,9

7.057,5

-798,6

-4,3%

3,5%

maro

8.610,0

10.247,0

-1.637,0

-4,4%

3,5%

abril

11.103,3

14.162,1

-3.058,8

-2,2%

2,6%

maio

14.822,6

17.538,5

-2.715,9

-2,3%

2,0%

junho

19.865,4

23.087,2

-3.221,8

13,2%

-2,2%

julho

23.165,2

27.145,1

-3.979,9

11,4%

-0,7%

agosto

26.430,5

31.325,8

-4.895,3

10,6%

1,1%

setembro

29.793,5

34.946,8

-5.153,3

6,4%

1,4%

outubro

32.274,1

39.609,5

-7.335,4

5,6%

0,6%

novembro

35.305,5

43.029,6

-7.724,1

3,1%

-2,3%

Os valores constantes do presente quadro no excluem transferncias intra-setoriais.


Fonte: Ministrio das Finanas

4 - Evoluo da Execuo Oramental - Administraes Pblicas


Evoluo da Receita, Despesa e Saldo dos Servios e Fundos Autnomos (valores acumulados)
Receita efetiva
2009

2010

2011

2012

Despesa efetiva

Saldo global

Milhes
VH (%)

Receita

Despesa

janeiro

1.835,4

1.407,3

428,2

8,7%

9,3%

fevereiro

3.813,0

3.096,4

716,6

8,1%

7,7%

maro

5.677,9

4.866,3

811,6

5,2%

3,9%

abril

7.513,0

6.710,6

802,4

2,1%

4,3%

maio

9.432,2

8.522,3

909,8

1,6%

4,5%

junho

11.600,6

10.876,0

724,6

5,9%

5,3%

julho

14.081,9

13.120,9

961,0

5,4%

3,6%

agosto

15.849,2

15.027,5

821,7

5,4%

4,9%

setembro

17.719,1

16.910,5

808,6

5,8%

5,3%

outubro

19.937,4

19.038,4

899,0

6,3%

5,5%

novembro

22.221,2

21.736,6

484,6

5,1%

5,6%

dezembro

25.645,0

25.017,0

628,0

5,8%

4,9%

janeiro

1.844,5

1.377,9

466,6

0,5%

-2,1%

fevereiro

3.594,8

2.992,4

602,3

-5,7%

-3,0%

maro

5.381,0

4.645,9

735,1

-5,2%

-4,3%

abril

7.107,3

6.297,7

809,6

-5,4%

-6,2%

maio

8.956,3

7.920,8

1.035,5

-5,1%

-7,1%

junho

11.011,7

10.169,0

842,8

-5,1%

-6,5%

julho

13.871,4

12.608,5

1.262,9

-2,3%

-4,7%

agosto

15.618,2

14.468,6

1.149,6

-2,4%

-4,7%

setembro

17.486,6

16.469,7

1.016,9

-2,3%

-3,6%

outubro

19.268,2

18.333,4

934,8

-3,4%

-3,7%

novembro

21.717,4

21.250,7

466,7

-2,3%

-2,2%

dezembro

26.526,2

24.431,5

2.094,7

3,4%

-2,3%

janeiro

1.972,0

1.466,7

505,3

6,9%

6,4%

fevereiro

3.835,6

3.102,8

732,8

6,7%

3,7%

maro

5.699,7

4.828,7

871,0

5,9%

3,9%

abril

7.495,9

6.505,0

991,0

5,5%

3,3%

maio

9.525,5

8.447,5

1.078,0

6,4%

6,6%

junho

11.567,7

10.461,2

1.106,4

5,0%

2,9%

julho

13.788,5

12.804,1

984,3

-0,6%

1,6%

agosto

15.859,1

14.665,2

1.193,9

1,5%

1,4%

setembro

17.587,2

16.429,7

1.157,5

0,6%

-0,2%

outubro

19.633,8

18.321,2

1.312,7

1,9%

-0,1%

novembro

21.972,9

20.931,8

1.041,2

1,2%

-1,5%

dezembro

24.429,8

23.527,3

902,5

-7,9%

-3,7%

janeiro

1.803,2

1.406,1

397,1

-8,9%

-4,6%

fevereiro

3.849,4

3.014,4

835,0

0,4%

-2,5%

maro

5.621,9

4.677,6

944,2

-1,4%

-3,1%

abril

7.383,6

6.340,6

1.043,0

-1,9%

-3,0%

maio

9.272,3

8.109,3

1.163,1

-2,7%

-4,0%

junho

11.647,6

9.936,9

1.710,7

0,5%

-5,1%

julho

13.392,0

12.338,7

1.053,4

-3,0%

-3,8%

agosto

16.057,9

14.932,2

1.125,7

1,2%

1,8%

setembro

17.706,0

16.710,0

996,0

0,6%

1,6%

outubro

19.587,2

18.536,5

1.050,7

-0,3%

1,1%

novembro

21.392,2

20.280,2

1.112,0

-2,7%

-3,1%

Os valores de 2012 no incluem a execuo oramental das EPR


Os valores constantes do presente quadro apenas excluem transferncias intra-setoriais.
Fonte: Ministrio das Finanas

4 - Evoluo da Execuo Oramental - Administraes Pblicas


Milhes

Evoluo da Receita, Despesa e Saldo das Entidades Publicas Reclassificadas (valores acumulados)
Receita efetiva

Despesa efetiva

Saldo global

VH (%)

Despesa
janeiro
363,7
226,4
137,3
fevereiro
729,9
640,7
89,2
maro
888,7
956,9
-68,1
abril
1.049,9
1.209,1
-159,2
maio
1.254,6
1.715,0
-460,5
junho
1.433,9
1.906,4
-472,5
julho
1.763,3
2.268,1
-504,8
agosto
2.009,5
2.526,1
-516,5
setembro
2.203,3
2.704,6
-501,3
outubro
2.426,2
3.084,5
-658,3
novembro
2.673,5
3.376,8
-703,3
Notas: Os valores da receita e da despesa correspondem aos divulgados no respetivo perodo tendo, em alguns casos, sido objeto de
ajustamento posterior sua divulgao.
Fonte: Ministrio das Finanas
2012

Receita
-

Evoluo da Receita, Despesa e Saldo da Segurana Social (valores acumulados)


Receita efetiva
2009

2010

2011

2012

Despesa efetiva

Milhes

Saldo global

VH (%)
Receita

Despesa

janeiro

1.926,4

1.541,6

384,8

-3,5%

8,1%

fevereiro

3.710,7

3.105,0

605,7

1,8%

5,3%

maro

5.389,3

4.684,9

704,5

1,8%

6,7%

abril

7.235,4

6.351,0

884,4

0,5%

8,6%

maio

9.122,5

8.018,3

1.104,2

2,8%

9,7%

junho

10.933,3

9.754,6

1.178,7

2,7%

10,6%

julho

12.876,9

12.410,4

466,5

2,8%

10,1%

agosto

14.762,8

14.134,7

628,1

2,9%

10,3%

setembro

16.879,9

15.878,0

1.001,9

5,3%

10,9%

outubro

18.666,8

17.667,8

999,0

4,7%

11,0%

novembro

20.569,0

19.471,9

1.097,1

5,5%

10,8%

dezembro

22.849,1

22.269,7

579,4

5,5%

11,1%

janeiro

1.981,8

1.617,6

364,2

2,8%

4,8%

fevereiro

3.720,4

3.310,9

409,5

0,4%

6,6%

maro

5.570,6

5.068,0

502,6

3,4%

8,2%

abril

7.451,1

6.975,0

476,1

3,0%

9,7%

maio

9.503,6

8.783,6

720,0

4,2%

9,5%

junho

11.484,1

10.535,9

948,2

5,0%

8,0%

julho

13.808,6

13.334,5

474,1

7,2%

7,4%

agosto

15.765,1

15.104,6

660,5

6,8%

6,9%

setembro

17.725,4

16.838,5

886,9

5,0%

6,0%

outubro

19.600,1

18.601,2

998,9

5,0%

5,3%

novembro

21.586,4

20.382,3

1.204,1

4,9%

4,7%

dezembro

23.836,2

23.185,3

651,0

4,3%

4,1%

janeiro

1.994,8

1.684,3

310,5

0,7%

4,1%

fevereiro

3.852,9

3.371,5

481,4

3,5%

1,8%

maro

5.746,6

5.167,0

579,7

3,1%

1,9%

abril

7.632,5

6.906,1

726,4

2,4%

-1,0%

maio

9.505,6

8.762,4

743,2

0,0%

-0,3%

junho

11.648,7

10.567,6

1.081,1

1,4%

0,3%

julho

13.634,4

13.333,7

300,7

-1,3%

0,0%

agosto

15.810,3

15.076,2

734,1

0,3%

-0,2%

setembro

17.635,3

16.831,6

803,7

-0,5%

0,0%

outubro

19.602,8

18.563,9

1.038,9

0,0%

-0,2%

novembro

21.327,9

20.364,8

963,1

-1,2%

-0,1%

dezembro

23.537,6

23.108,3

429,3

0,0

0,0

janeiro

2.016,9

1.788,0

228,9

1,2%

6,2%

fevereiro

4.056,7

3.643,3

413,4

5,3%

8,1%

maro

5.806,4

5.528,2

278,2

1,1%

7,1%

abril

7.697,4

7.422,1

275,3

0,9%

7,5%

maio

9.598,7

9.283,4

315,3

1,0%

6,0%

junho

11.429,8

11.156,0

273,8

-1,8%

5,6%

julho

13.874,5

13.734,8

139,6

1,8%

3,1%

agosto

15.911,1

15.642,3

268,8

0,7%

3,8%

setembro

17.678,5

17.434,3

244,2

0,3%

3,6%

outubro

19.492,9

19.256,2

236,7

-0,5%

3,8%

novembro

21.236,8

21.121,6

115,2

-0,4%

3,8%

Nota: Os valores da receita e da despesa correspondem aos divulgados no respetivo perodo tendo, em alguns casos, sido objeto de
ajustamento posterior sua divulgao.
Os valores constantes do presente quadro apenas exluem transferncias intra-setoriais.
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social

4 - Evoluo da Execuo Oramental - Administraes Pblicas

Evoluo da Receita, Despesa e Saldo da Administrao Local (valores acumulados)


Receita efetiva

Despesa efetiva

Saldo global

Milhes
VH (%)
Receita

Despesa

2009

I TR
II TR
III TR
IV TR

1.316,1
3.136,2
4.651,5
6.425,6

1.298,4
3.127,6
4.933,9
7.007,4

17,6
8,6
-282,4
-581,8

4,7%
7,8%
6,9%
3,9%

9,7%
11,9%
16,1%
8,8%

2010

I TR
II TR
III TR
IV TR

1.252,4
3.112,0
4.646,2
6.533,2

1.255,4
2.978,1
4.513,4
6.471,1

-3,0
133,9
132,7
62,1

-4,8%
-0,8%
-0,1%
1,7%

-3,3%
-4,8%
-8,5%
-7,7%

2011

I TR
II TR
III TR
IV TR

1.313,3
3.147,1
4.575,9
6.493,7

1.283,7
2.956,3
4.415,8
6.314,2

29,7
190,8
160,1
179,4

4,9%
1,1%
-1,5%
-0,6%

2,2%
-0,7%
-2,2%
-2,4%

2012

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro

410,1
808,4
1.238,5
1.667,9
2.613,9
3.048,5
3.533,9
4.009,1
4.545,6
5.404,4
5.863,2

367,2
771,0
1.213,5
1.630,0
2.249,6
2.793,6
3.299,4
3.745,4
4.196,6
4.753,5
5.273,6

42,9
37,4
24,9
37,9
364,3
254,9
234,5
263,8
349,0
650,9
589,6

-5,7%
-3,1%
-

-5,5%
-5,5%
-

-0,7%
-

-5,0%
-

Fonte: BIORC - DGO com base nos dados do SIIAL (2011 e 2010), DOMUS - DGO (2008 e 2009); Universo comparvel: 268 municpios.

Evoluo da Receita, Despesa e Saldo da Administrao Regional (valores acumulados)


Receita efetiva

Despesa efetiva

Saldo global

Milhes
VH (%)

2008

I TR
II TR
III TR
IV TR

404,4
937,0
1.417,7
2.115,8

375,2
919,1
1.636,5
2.287,2

29,1
17,9
-218,8
-171,4

Receita
-4,9%
-5,6%
-1,8%
-2,2%

2009

I TR
II TR
III TR
IV TR

397,5
865,5
1.342,5
2.001,8

386,9
960,6
1.461,1
2.148,8

10,6
-95,2
-118,6
-147,0

-1,7%
-7,6%
-5,3%
-5,4%

3,1%
4,5%
-10,7%
-6,1%

2010

I TR
II TR
III TR
IV TR

406,3
869,9
1.404,4
2.144,8

430,7
951,0
1.451,0
2.276,2

-24,4
-81,2
-46,7
-131,4

2,2%
0,5%
4,6%
7,1%

11,3%
-1,0%
-0,7%
5,9%

2011

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

210,8
322,9
436,2
703,6
819,0
937,9
1.202,9
1.349,3
1.511,7
1.727,9
1.887,3
2.114,3

121,2
253,2
424,5
570,5
779,1
977,8
1.174,8
1.345,6
1.530,2
1.688,1
1.893,7
2.126,6

89,6
69,7
11,6
133,1
39,9
-39,9
28,1
3,7
-18,5
39,8
-6,5
-12,3

7,3%
7,8%
7,6%
-1,4%

-1,4%
2,8%
5,5%
-6,6%

janeiro
170,6
fevereiro
283,8
maro
418,0
abril
624,5
maio
787,3
junho
895,4
julho
1.104,0
agosto
1.258,4
setembro
1.402,4
outubro
1.612,5
novembro
1.735,7
Fonte: Governos Regionais da Madeira e dos Aores.

130,6
267,6
398,5
547,1
790,0
983,7
1.166,9
1.340,2
1.473,6
1.669,7
1.809,6

40,1
16,2
19,5
77,4
-2,7
-88,3
-62,9
-81,9
-71,2
-57,2
-73,9

-19,0%
-12,1%
-4,2%
-11,2%
-3,9%
-4,5%
-8,2%
-6,7%
-7,2%
-6,7%
-8,0%

7,8%
5,7%
-6,1%
-4,1%
1,4%
0,6%
-0,7%
-0,4%
-3,7%
-1,1%
-4,4%

2012

Despesa
0,4%
1,9%
18,4%
5,5%

5 - Execuo Oramental do Estado


Execuo Oramental do Estado (janeiro a novembro)

Milhes
2011

2012

VH (%)

Contrib. VH

Receita corrente
Receitas fiscais
Impostos diretos
Impostos indiretos
Outras receitas correntes
Receita de capital

33.939,1
30.639,6
12.648,3
17.991,3
3.299,5
320,0

32.057,5
28.875,4
11.837,2
17.038,2
3.182,1
3.248,0

-5,5
-5,8
-6,4
-5,3
-3,6
915,0

Receita efetiva

34.259,1

35.305,5

3,1

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Administraes Pblicas
Outras
Subsdios
Outras despesas correntes
Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Administraes Pblicas
Outras
Outras despesas de capital

41.412,2
9.394,5
1.390,5
5.984,4
24.016,9
21.449,6
2.567,3
171,0
454,9
2.630,9
316,5
2.302,3
1.621,6
680,7
12,1

40.887,0
7.635,0
1.292,9
6.772,8
24.586,6
22.407,2
2.179,4
186,2
413,6
2.142,6
237,2
1.871,8
1.786,1
85,8
33,6

-1,3
-18,7
-7,0
13,2
2,4
4,5
-15,1
8,9
-9,1
-18,6
-25,1
-18,7
10,1
-87,4
178,3

Despesa efetiva

44.043,1

43.029,6

-2,3

Saldo global

-9.784,0

-7.724,1

Por memria:
Saldo corrente
-7.473,1
-8.829,5
Saldo de capital
-2.310,9
1.105,4
Saldo primrio
-3.799,6
-951,3
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
2.011,5
9.616,3
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
16.784,0
24.120,8
Fonte: Ministrio das Finanas
Os valores constantes do presente quadro no excluem transferncias intra-setoriais.

-5,5
-5,1
-2,4
-2,8
-0,3
8,5

-1,2
-4,0
-0,2
1,8
1,3
2,2
-0,9
0,0
-0,1
-1,1
-0,2
-1,0
0,4
-1,4
0,0

6 - Receita do Estado
Receita do Estado (janeiro a novembro)
Objetivo 2012
Oramento
Retificativo
Receita fiscal
Impostos Diretos
Imposto sobre o Rendimento Pessoas Singulares (IRS)
Imposto sobre o Rendimento Pessoas Coletivas (IRC)
Outros
Impostos Indiretos
Imposto sobre os produtos petrolferos e energticos (ISP)
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)
Imposto sobre Veculos (ISV)
Imposto de consumo sobre o tabaco
Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA)
Imposto do selo
Imposto nico de Circulao (IUC)
Outros
Receita no fiscal
Correntes
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Comparticipaes para a ADSE
Outros
Taxas, Multas e Outras Penalidades
Taxas
Juros de mora e compensatrios
Multas do Cdigo da Estrada
Outras multas e penalidades diversas
Rendimentos da Propriedade
Juros
Dividendos e participaes nos lucros
Outros
Transferncias Correntes
Administraes pblicas
Exterior
Outros
Venda de Bens e Servios Correntes
Outras Receitas Correntes
Prmios e taxas por garantias de riscos
Outros
Recursos Prprios Comunitrios
Reposies No Abatidas nos Pagamentos
Capital
Venda de Bens de Investimento
Transferncias de Capital
Administraes pblicas
Exterior
Outros
Outras Receitas de Capital
Saldo da Gerncia Anterior
Receita efetiva

2011

2012

Milhes de Euros

2011

VH (%)

2012

Grau de Execuo (%)

2011

Contrib. VH (pp)
2012

2011

2012

35.135,5
14.449,0
9.539,9
4.859,1
50,0
20.686,5
2.261,0
14.503,0
586,0
1.482,6
211,0
1.397,0
187,0
58,9

30.639,6
12.648,3
8.315,7
4.285,8
46,8
17.991,3
2.130,9
12.205,2
586,5
1.337,5
158,7
1.364,9
157,8
49,8

28.875,4
11.837,2
8.098,5
3.472,8
265,9
17.038,2
1.966,3
11.885,8
331,7
1.229,4
153,9
1.242,4
180,2
48,5

89,1
86,6
79,8
102,5
417,9
91,0
89,0
91,8
74,2
99,1
81,8
89,8
98,6
65,4

82,2
81,9
84,9
71,5
531,8
82,4
87,0
82,0
56,6
82,9
72,9
88,9
96,4
82,3

6,1
8,9
6,4
13,4
95,8
4,2
-3,7
8,7
-21,0
1,6
-4,0
-3,3
14,3
-9,8

-5,8
-6,4
-2,6
-19,0
468,2
-5,3
-7,7
-2,6
-43,4
-8,1
-3,0
-9,0
14,2
-2,6

5,4
3,2
1,5
1,6
0,1
2,2
-0,3
3,0
-0,5
0,1
0,0
-0,1
0,1
0,0

-5,1
-2,4
-0,6
-2,4
0,6
-2,8
-0,5
-0,9
-0,7
-0,3
0,0
-0,4
0,1
0,0

7.510,8
3.570,2
529,7
510,8
18,9
674,0
374,3
84,5
90,6
124,6
457,9
403,1
52,4
2,4
956,9
838,0
98,4
20,5
407,2
304,2
122,7
181,5
170,2
70,1
3.940,6
96,5
2.802,5
17,3
92,2
2.693,0
876,1
165,5

3.619,5
3.299,5
430,6
414,9
15,7
634,2
336,5
106,3
78,9
112,5
253,5
11,3
240,3
1,9
1.058,9
1.000,7
46,5
11,7
391,0
314,8
121,9
192,9
155,1
61,4
320,0
11,7
49,9
23,2
18,2
8,5
60,4
198,0

6.430,1
3.182,1
423,2
402,3
20,9
667,1
333,9
98,8
84,0
150,4
301,9
222,7
77,2
2,0
744,3
682,6
48,1
13,6
410,9
437,3
238,5
198,8
145,8
51,6
3.248,0
0,3
2.802,6
56,5
58,0
2.688,1
283,7
161,4

65,7
77,6
73,6
73,8
68,6
89,4
83,0
97,5
136,3
81,8
62,7
27,8
66,5
95,0
65,5
68,1
36,5
53,7
98,0
110,5
205,9
85,4
87,8
84,1
25,4
2,9
37,9
131,8
15,9
11,2
101,7

85,6
89,1
79,9
78,8
110,6
99,0
89,2
116,9
92,7
120,7
65,9
55,2
147,3
83,3
77,8
81,5
48,9
66,3
100,9
143,8
194,4
109,5
85,7
73,6
82,4
0,3
100,0
326,6
62,9
99,8
32,4
97,5

8,4
16,8
103,4
110,9
4,7
20,0
22,0
4,1
91,0
2,9
-46,1
-10,3
-47,3
11,8
21,1
30,7
-52,0
0,9
4,1
158,2
96,0
223,1
-5,5
-22,1
-37,5
0,9
-23,7
-5,7
-50,9
129,7
705,3
-53,7

77,7
-3,6
-1,7
-3,0
33,1
5,2
-0,8
-7,1
6,5
33,7
19,1
1.870,8
-67,9
5,3
-29,7
-31,8
3,4
16,2
5,1
38,9
95,7
3,1
-6,0
-16,0
915,0
-97,4
5.516,4
143,5
218,7
31.524,7
369,7
-18,5

0,9
1,5
0,7
0,7
0,0
0,3
0,2
0,0
0,1
0,0
-0,7
0,0
-0,7
0,0
0,6
0,7
-0,2
0,0
0,0
0,6
0,2
0,4
0,0
-0,1
-0,6
0,0
0,0
0,0
-0,1
0,0
0,2
-0,7

8,2
-0,3
0,0
0,0
0,0
0,1
0,0
0,0
0,0
0,1
0,1
0,6
-0,5
0,0
-0,9
-0,9
0,0
0,0
0,1
0,4
0,3
0,0
0,0
0,0
8,5
0,0
8,0
0,1
0,1
7,8
0,7
-0,1

42.646,3

34.259,1

35.305,5

85,9

82,8

6,3

3,1

Por memria:
Ativos Financeiros
1.625,0
332,3
409,8
Alienao de partes sociais de empresas
1.600,0
0,0
160,0
Outros ativos
25,0
332,3
249,8
Passivos Financeiros
153.697,9
109.845,6
109.543,4
Notas: Valores registados no Sistema Central de Receitas (SCR), sendo provisrios at ao encerramento das respetivas Contas Gerais do Estado.
As cobranas lquidas negativas, ou inferiores ao ms anterior, resultam de estornos ou de pagamentos de reembolso e/ou restituio.
Os valores constantes do presente quadro no excluem transferncias intra-setoriais.
CGA - Caixa Geral de Aposentaes; ADSE - Direco Geral de Proteco Social aos Funcionrios e Agentes da Administrao Pblica.
Fonte: Ministrio das Finanas

7 - Despesa do Estado - Classificao Econmica


Despesa do Estado, por Classificao Econmica (janeiro a novembro)
Objetivo 2012
Oramento
Retificativo

2011

2012

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios correntes
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Administraes Pblicas
Administrao Central
Administrao Regional
Administrao Local
Segurana Social
Outras transferncias correntes
Subsdios
Outras despesas correntes

47.062,3
8.723,3
6.741,2
417,3
1.564,8
1.890,9
7.329,8
28.006,6
25.596,2
15.916,1
0,0
1.796,4
7.883,8
2.410,4
304,1
807,6

Milhes de Euros
41.412,2
40.887,0
9.394,5
7.635,0
7.262,7
5.883,6
376,3
316,8
1.755,5
1.434,6
1.390,5
1.292,9
5.984,4
6.772,8
24.016,9
24.586,6
21.449,6
22.407,2
13.534,5
14.215,3
0,0
1.741,2
1.643,0
6.173,9
6.548,9
2.567,3
2.179,4
171,0
186,2
454,9
413,6

Despesa corrente primria

39.732,5

35.427,8

34.114,2

2.678,0
496,2
2.171,9
1.978,9
665,9
565,8
741,8
5,5
193,0
9,8

2.630,9
316,5
2.302,3
1.621,6
322,4
595,9
702,2
1,1
680,7
12,1

Despesa primria

42.410,5

Despesa efetiva

49.740,2

Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Administraes Pblicas
Administrao Central
Administrao Regional
Administrao Local
Segurana Social
Outras transferncias de capital
Outras despesas de capital

Por memria:
Despesas de anos anteriores
Ativos financeiros
Passivos financeiros
Transf. para o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica

24.164,8
122.250,0
1.600,0

Nota: Os valores constantes do presente quadro no excluem transferncias intra-setoriais.

2011

VH (%)

2012

Grau de Execuo (%)


79,0
77,2
78,6
73,8
72,9
58,8
90,2
80,4
81,2
80,1
84,0
82,9
73,6
25,7
57,5

2011

Contrib. VH (pp)
2012

2011

2012

86,9
87,5
87,3
75,9
91,7
68,4
92,4
87,8
87,5
89,3
91,5
83,1
90,4
61,2
51,2

-2,7
-10,2
-7,1
-15,6
-20,1
27,5
21,2
-5,4
-6,0
-2,6
-4,2
-13,0
0,3
-53,0
29,2

-1,3
-18,7
-19,0
-15,8
-18,3
-7,0
13,2
2,4
4,5
5,0
-5,6
6,1
-15,1
8,9
-9,1

-2,6
-2,4
-1,2
-0,2
-1,0
0,7
2,3
-3,0
-3,0
-0,8
-0,2
-2,0
0,0
-0,4
0,2

-1,2
-4,0
-3,1
-0,1
-0,7
-0,2
1,8
1,3
2,2
1,5
-0,2
0,9
-0,9
0,0
-0,1

77,2

85,9

-5,9

-3,7

-4,9

-3,0

2.142,6
237,2
1.871,8
1.786,1
629,2
500,6
653,9
2,4
85,8
33,6

71,9
42,6
79,1
83,8
66,9
98,6
82,6
17,2
70,1
61,5

80,0
47,8
86,2
90,3
94,5
88,5
88,1
44,5
44,4
341,2

1,3
-10,8
3,3
-17,6
-46,6
-1,8
-6,9
-56,9
161,3
-20,4

-18,6
-25,1
-18,7
10,1
95,1
-16,0
-6,9
119,7
-87,4
178,3

0,1
-0,1
0,2
-0,8
-0,6
0,0
-0,1
0,0
0,9
0,0

-1,1
-0,2
-1,0
0,4
0,7
-0,2
-0,1
0,0
-1,4
0,0

38.058,7

36.256,8

76,8

85,5

-5,4

-4,7

-4,8

-4,1

44.043,1

43.029,6

78,5

86,5

-2,5

-2,3

186,5
2.343,8
93.061,6

134,2
9.866,1
85.422,6
760,0

8 - Despesa do Estado - Classificao Funcional


Despesa do Estado, por classificao funcional (janeiro a novembro)
2011
2012
Milhes de Euros
Funes Gerais de Soberania
Servios Gerais da Administrao Pblica
Defesa Nacional
Segurana e Ordem Pblicas

2011
2012
Estrutura (%)

6.191,2
1.500,6
1.643,9
3.046,6

5.066,9
1.316,1
1.331,3
2.419,5

14,1
3,4
3,7
6,9

11,8
3,1
3,1
5,6

26.209,0
7.169,2
8.166,2
10.457,3
168,4
247,9

26.329,0
6.005,8
8.907,7
10.707,0
148,1
560,4

59,5
16,3
18,5
23,7
0,4
0,6

61,2
14,0
20,7
24,9
0,3
1,3

1.255,7
407,0
0,0
692,7

761,4
362,5

1,8
0,8

257,7

2,9
0,9
0,0
1,6

156,0

141,2

0,4

0,3

Outras Funes
Operaes da Dvida Pblica
Transferncias entre Administraes Pblicas
Diversas no especificadas

10.387,2
5.983,5
4.403,7

10.872,4
6.748,2
4.123,9
0,2

23,6
13,6
10,0

25,3
15,7
9,6
0,0

Despesa Efetiva

44.043,1

43.029,6

100,0

100,0

Funes Sociais
Educao
Sade
Segurana e Ao Sociais
Habitao e Servios Colectivos
Servios Culturais, Recreativos e Religiosos
Funes Econmicas
Agricultura e Pecuria, Silvicultura, Caa e Pesca
Indstria e Energia
Transportes e Comunicaes
Comrcio e Turismo
Outras Funes Econmicas

Por memria:
Ativos financeiros
2.343,8
Funes Gerais de Soberania
2.343,8
Funes Sociais
Funes Econmicas
Passivos financeiros e transferncias para o FRDP
93.061,6
Outras Funes
93.061,6
Nota: FRDP - Fundo de Regularizao da Dvida Pblica
Os valores constantes do presente quadro no excluem transferncias intra-setoriais.
Fonte: Ministrio das Finanas

9.866,1
7.238,2
93,6
2.534,3
86.182,6
86.182,6

0,6

9 - Despesa do Estado
Classificao Orgnica
Despesa do Estado, por Ministrio e Classificao
Econmica (janeiro a novembro)
Milhes de Euros

Encargos
Gerais do Estado

Presidncia do
Conselho de
Ministros

Negcios
Estrangeiros

Finanas

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios correntes
Aquisio de bens
Aquisio de servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Administraes Pblicas
Administrao Central
Administrao Regional
Administrao Local
Segurana Social
Outras transferncias correntes
Subsdios
Outras despesas correntes

1.435,0
32,3
26,8
1,1
4,5
2,3
0,2
2,1
0,0
1.400,4
1.400,0
85,6

163,7
73,8
61,3
1,0
11,5
18,8
1,7
17,1
0,0
68,0
48,4
48,3

1.314,4

0,0

0,4
0,0
0,0

19,6
2,8
0,3

11,6
1.665,1
183,3
7,5

Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Administraes Pblicas
Administrao Central
Administrao Regional
Administrao Local
Segurana Social
Outras transferncias de capital
Outras despesas de capital

1.145,1
0,0
1.145,0
1.145,0
3,7
500,6
640,7

11,0
5,5
5,5
4,5
4,0

431,1
6,0
425,2
348,3
348,3

Despesa efetiva

2.580,1

Por memria:
Ativos financeiros
Passivos financeiros
Transf. para o Fundo de Regularizao da Dvida
Pblica
Nota: Os valores constantes do presente quadro no
excluem transferncias intra-setoriais.
Fonte: Ministrio das Finanas

13.960,1
377,1
266,9
55,5
54,7
516,0
5,8
510,2
6.772,1
6.104,1
4.438,9
4.427,4

267,7
112,8
66,9
34,0
11,8
29,1
0,3
28,9
0,2
112,5
42,1
42,1

Defesa Nacional

1.291,5
993,5
619,2
71,6
302,7
283,4
106,8
176,6
0,1
13,3
6,0
5,9

Administrao
Interna

1.488,9
1.249,9
856,0
60,5
333,5
156,7
43,4
113,3
0,3
80,8
77,3
76,1

Agricultura, Mar,
Ambiente e
Ordenamento do
Territrio

Economia e
Emprego

Justia

947,8
792,5
621,7
66,4
104,4
144,0
50,8
93,3
9,7
7,5
7,5

113,2
65,4
53,1
2,1
10,2
17,8
2,0
15,8
0,0
29,8
28,0
24,6

3,5

2,2

3,4
1,9

6,6

1,1

1,5

0,1

23,8
21,9
1,8
1,8
0,6

7,3
7,2
0,0

60,0
0,9
59,1
52,5
52,5

1,2

13,1

0,0
7,3
0,1
1,1

2,5
1,9
0,1
0,1
0,1

108,4
108,3
0,1
0,1
0,1

70,4

0,5

360,5
126,9
103,8
3,4
19,7
27,7
4,3
23,4
0,1
204,3
197,7
196,6

Educao e
Cincia

Sade

8.384,3
41,7
34,6
1,3
5,8
27,8
1,7
26,1
0,0
8.314,7
8.311,6
8.311,6

1.789,5
1.392,3
989,0

6.475,2
13,6
11,2
0,3
2,0
2,1
0,2
1,9
0,0
6.459,6
6.457,5
0,7

3,1

326,3
77,0
397,2

6.456,8
2,1

1,5

0,0

387,2

0,0

76,6
28,2
48,4
48,0
48,0

4,3
0,1
4,2
4,2
4,2

269,7
56,7
179,9
179,0
167,7

2,9
0,4
2,4
2,4

1,1

1,3

5.999,2
3.755,3
3.162,0
19,6
573,7
67,3
40,7
26,5

Solidariedade e
Segurana Social

11,4
2,4

1,0

76,9

0,0

6,6

0,4
0,0

955,0

173,2

437,1

0,5
174,7

14.391,2

270,2

1.399,9

1.512,6

0,8
33,1
8.388,6

6.268,9

6.478,0

TOTAL

40.887,0
7.635,0
5.883,6
316,8
1.434,6
1.292,9
257,9
1.035,1
6.772,8
24.586,6
22.407,2
14.215,3
1.643,0
6.548,9
2.179,4
186,2
413,6
2.142,6
237,2
1.871,8
1.786,1
629,2
500,6
653,9
2,4
85,8
33,6
43.029,6

9.866,1
85.422,6

9.866,1
85.422,6

760,0

760,0

9 - Despesa do Estado
Classificao Orgnica
Despesa do Estado, por Ministrio e Classificao
Econmica (janeiro a novembro)
VH (%)

Encargos
Gerais do Estado

Presidncia do
Conselho de
Ministros

Negcios
Estrangeiros

Finanas

Defesa Nacional

Administrao
Interna

Economia e
Emprego

Justia

Agricultura, Mar,
Ambiente e
Ordenamento do
Territrio

Educao e
Cincia

Sade

Solidariedade e
Segurana Social

TOTAL

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios correntes
Aquisio de bens
Aquisio de servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Administraes Pblicas
Administrao Central
Administrao Regional
Administrao Local
Segurana Social
Outras transferncias correntes
Subsdios
Outras despesas correntes

-7,1
-16,9
-17,7
-20,7
-10,9
-18,4
-15,6
-18,7
-5,4
-6,8
-6,8
-14,1
-6,3
2,7
-60,0
-16,1

-37,3
-39,1
-41,1
-64,9
-18,9
-40,8
-57,0
-38,4
-35,0
-25,8
-25,4
-85,5
-50,2
-14,4
33,2

5,6
-19,9
-16,2
-11,9
-38,8
-6,2
-17,1
-6,1
13,2
1,1
3,8
3,8
-1,6
-5,5
9,3
-

-11,0
-22,4
-22,7
-22,0
-21,3
-6,3
-63,1
-4,9
-12,8
1,6
10,7
10,7
-3,2
-100,0
-3,3

-18,9
-19,5
-19,7
-26,8
-17,2
-14,0
-25,5
-5,1
-52,5
-21,9
-22,3
-64,0
51,9

-12,6
-12,8
-15,3
-4,6
-7,2
7,0
8,4
6,4
-27,6
-28,3
-20,4
-90,1
-10,6
-89,9

-30,4
-16,8
-16,8
-2,6
-23,6
-7,2
3,7
-12,2
-96,2
-97,0
-97,0
-61,0
8,8

-22,1
-19,3
-19,5
-32,6
-14,6
-21,0
-6,1
-22,6
-84,7
-27,9
-25,3
-34,3
-53,2
-37,8

-11,6
-20,6
-21,4
-16,7
-16,6
-16,1
-26,3
-13,9
-64,5
-4,7
-2,6
-2,2
-29,6
-100,0
-41,8
-

11,6
-18,6
-17,7
-10,6
-24,8
-11,7
-33,8
-9,8
-96,0
11,9
11,9
11,9
-40,1
13,5

-16,5
-19,9
-19,7
-26,9
-20,8
24,0
49,9
-2,1
-11,2
1,3
-5,8
0,4
-38,0
-100,0
-8,8

4,7
-22,6
-21,3
-56,8
-21,6
-12,3
-22,3
-11,2
4,8
4,8
-7,5
4,8
-20,7
63,0

-1,3
-18,7
-19,0
-15,8
-18,3
-7,0
-8,6
-6,6
13,2
2,4
4,5
5,0
-5,6
6,1
-15,1
8,9
-9,1

Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Administraes Pblicas
Administrao Central
Administrao Regional
Administrao Local
Segurana Social
Outras transferncias de capital
Outras despesas de capital

-11,1
-74,1
-11,1
-11,1
-40,9
-16,0
-6,6
-

-26,2
-27,9
-24,5
15,4
93,5
-71,2
-70,1
-

-34,4
-63,2
-33,7
-88,0
-

2,3
-11,6
15,2
15,2
15,2
-

-43,7
-43,4
-88,4
-88,4
-88,4
-

21,5
28,6
-26,4
-25,8
52,2
-40,3
-100,0
-

-22,4
-22,6
-

-22,8
-45,2
-22,3
23,8
23,8
-80,4
-

-27,7
-0,4
-37,7
-37,8
-37,6
-100,0
-11,2
-92,0

-63,2
-79,1
-62,3
-62,3
-62,3
-

8,0
36,6
-8,4
-7,8
-7,9
-6,2
-61,8
-

78,9
-14,0
-

-18,6
-25,1
-18,7
10,1
95,1
-16,0
-6,9
-87,4
-

-8,9

-36,7

3,7

-10,9

-21,6

-12,2

-30,3

-22,3

-15,0

11,5

-15,7

4,7

-2,3

Despesa efetiva
Por memria:
Ativos financeiros
Passivos financeiros
Transf. para o Fundo de Regularizao da Dvida
Pblica
Nota: Os valores constantes do presente quadro no
excluem transferncias intra-setoriais.
Fonte: Ministrio das Finanas

10 - Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos


Execuo Oramental Consolidada dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a novembro)
2012
Objetivo 2012
Objetivo 2012
O.Rectificativo O.Rectificativo - SFA
SFA e EPR

2010

2011

SFA

SFA

2012
SFA

EPR

2012

2011
TOTAL

SFA

SFA

SFA

66,6
87,0
108,7
62,7
65,4
63,1
75,0
13,3
81,2
92,9
63,5
3,9

-0,8
2,1
-4,1
2,5
-5,8
1,4
-0,8
-1,7
52,4
18,4
21,0
44,2
-60,6
48,9
-43,3
37,4
2.855,8
-61,5

-0,8
-1,2
13,6
-2,1
-12,6
-1,2
2,5
2,0
26,9
-4,0
-9,6
-29,8
-72,1
-29,3
-17,8
33,0
-81,4
-22,2

84,2

76,0

83,2

1,2

-2,7

-2,7

82,6
82,5
80,4
37,2
86,9
61,2
90,0
57,0
33,0
50,1
31,0
60,7
47,8
62,1
87,9

84,2
82,0
83,6
198,6
88,9
78,3
89,7
57,0
20,7
61,8
48,9
71,1
135,2
64,5
27,7

72,3
88,8
74,7
55,4
121,5
104,2
81,8
88,7
70,7
70,7
62,2
28,8
-

82,8
83,5
82,9
57,8
88,5
71,7
89,8
58,1
56,3
67,1
66,3
69,4
116,7
64,5
75,5

-1,8
6,1
-1,1
56,5
2,1
8,6
1,6
-3,8
-93,8
5,7
18,1
4,7
-27,2
8,6
-34,6

-2,1
-17,5
13,6
142,9
-10,0
-25,9
-8,7
-10,3
61,1
-23,3
-2,3
-28,1
68,0
-36,1
-69,5

-2,0
-2,2
4,7
0,1
-4,6
-0,9
-3,7
-0,2
0,1
-1,1
0,0
-1,0
0,2
-1,2
-0,1

80,2

83,0

71,6

81,2

-1,5

-3,1

-3,1

23.597,9
377,2
19,7
357,5
3.470,0
1.353,5
17.250,8
16.617,7
486,3
146,8
1.146,4
1.816,8
19,3
1.795,2
332,7
881,0
581,5
2,3

26.307,5
1.097,2
19,7
1.077,5
3.470,0
1.730,6
18.043,0
17.034,0
850,7
158,3
1.966,6
2.531,9
51,8
2.458,0
727,4
1.149,1
581,5
22,1

20.746,2
344,4
20,5
324,0
3.682,2
1.138,0
14.886,0
14.550,2
198,5
137,3
695,5
971,2
40,9
929,6
584,3
324,8
20,5
0,8

20.579,8
351,8
19,6
332,2
3.467,6
1.153,3
14.765,8
14.300,7
302,5
162,6
841,3
1.400,4
16,1
1.384,0
331,5
446,4
606,2
0,3

20.408,7
347,4
22,3
325,1
3.029,6
1.139,1
15.130,4
14.590,3
384,0
156,1
762,2
983,5
4,5
978,7
272,6
593,5
112,6
0,2

2.129,6
618,6
0,0
618,6
0,0
252,0
617,0
380,8
228,7
7,5
642,1
543,9
4,3
531,9
360,3
170,1
1,4
7,7

22.469,5
966,0
22,3
943,8
3.029,6
1.391,1
15.740,9
14.964,6
612,7
163,6
1.341,9
1.520,8
8,8
1.510,6
632,9
763,6
114,1
1,4

84,8
86,4
100,0
85,8
83,6
75,8
88,5
89,1
65,8
90,1
55,8
69,1
24,1
70,7
68,0
53,7
94,9
9,1

86,5
97,2
113,1
90,9
87,3
84,2
97,0
87,8
79,0
106,4
66,3
54,1
23,3
57,6
81,9
67,4
19,4
0,2

Receita efetiva

25.414,7

28.839,3

21.717,4

21.980,1

21.392,2

2.673,5

23.990,3

83,6

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Outras transferncias
Subsdios
Outras despesas correntes
Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Outras transferncias
Outras despesas de capital

23.199,9
2.597,3
9.828,8
19,0
9.814,7
706,5
9.108,2
619,5
320,6
1.220,3
452,8
738,1
69,8
668,3
29,5

26.039,2
3.283,4
10.623,0
1.147,6
9.837,8
706,5
9.131,4
649,3
497,9
2.999,6
2.242,2
738,1
69,8
668,3
19,3

20.320,2
2.435,6
7.306,2
9,9
9.495,5
687,5
8.808,1
409,3
663,7
930,5
191,7
698,0
77,1
620,8
40,9

19.954,1
2.583,6
7.226,7
15,5
9.693,5
746,7
8.946,9
393,6
41,2
983,5
226,4
730,4
56,2
674,3
26,7

19.525,7
2.131,0
8.212,7
37,7
8.689,5
517,5
8.172,0
353,0
101,8
754,5
221,2
512,2
81,4
430,8
21,1

2.112,4
609,1
593,2
625,5
25,9
1,8
24,1
24,4
234,4
1.264,4
1.264,4
0,0
0,0
0,0
0,0

21.569,2
2.740,0
8.805,9
663,1
8.702,6
506,5
8.196,1
377,4
280,1
2.012,4
1.485,7
512,2
81,4
430,8
14,5

Despesa efetiva

24.420,3

29.038,7

21.250,7

20.937,7

20.280,2

3.376,8

23.581,6

994,4

-199,4

466,7

1.042,5

1.112,0

-703,3

408,7

24.401,3
1.013,4
398,0
596,5

27.891,1
948,3
268,3
-467,7

804,6
21.240,8
476,6
425,9
40,7

1059,7
20.922,2
1.058,0
625,6
416,8

1.026,3
20.242,5
1.149,7
883,0
229,0

310,3
2.751,3
-77,9
17,3
-720,6

1.336,6
22.918,5
1.071,8
900,3
-491,6

229,3

605,2

304,0

-27,7

276,4

0,0
473,7
1.524,2
1.761,6

0,0
2.557,2
14,3
451,6

0,0
2.381,9
9,8
817,8

0,0
118,9
807,8
132,1

0,0
2.500,8
817,7
950,0

76,2
85,9
85,9
-

Organismos com execuo oramental em falta:


2011
UMIC - Agncia para a Sociedade do Conhecimento, I.P
2012
PARUPS, S.A., PARVALOREM, S.A., Tapada Nacional de Mafra - Centro Turistico, Cinegetico e de Educao Ambiental, CIRPL, Empresa de Meios Aereos, SA, Instituto Portugus do Sangue e da Transplantao
Fonte: Ministrio das Finanas

SFA

85,4
88,0
113,1
87,6
87,3
80,4
87,2
87,9
72,0
103,4
68,2
60,1
17,0
61,5
87,0
66,5
19,6
6,3

Grau de Execuo (%)

Receita corrente
Receita Fiscal
Impostos diretos
Impostos indiretos
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Taxas, Multas e Outras Penalidades
Transferncias Correntes
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras Receitas Correntes
Receita de capital
Venda de bens de investimento
Transferncias de capital
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras Receitas de Capital

Ativos financeiros lquidos de reembolsos


1.099,0
799,9
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
0,0
0,1
Outros Ativos
1.099,0
1.398,1
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
137,1
1.083,3
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior
Nota: As diferenas de consolidao so imputadas a outras receitas e/ou despesas correntes e de capital.

TOTAL

Contrib. VH
(pp)
-0,8
0,0
0,0
0,0
-2,0
-0,1
1,7
1,3
0,4
0,0
-0,4
-1,9
-0,1
-1,8
-0,3
0,7
-2,2
0,0

Milhes de Euros

Saldo global
Por memria:
Despesas de anos anteriores
Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital

EPR

VH %

11 - Execuo Oramental da Caixa Geral de Aposentaes


Execuo Oramental da Caixa Geral de Aposentaes (janeiro a novembro)

Milhes

2012

2011

Objetivo 2012
O.Rectificativo
Receita corrente
Contribuies para a Caixa Geral de Aposentaes
Quotas e contribuies para a CGA
Compensao por pagamento de penses
Subsectores das Administraes Pblicas
Outras entidades
Transferncias Correntes
Oramento do Estado
Comparticipao do Oramento do Estado
Compensao por pagamento de penses
Deficientes das Foras Armadas / Invalidez
Subvenes vitalcias
Penses de preo de sangue
Outras
Adicional ao IVA
Outras transferncias correntes
Outras receitas correntes

2012

2011

2012

2011

Grau de Execuo
(%)

Execuo

2012
VH (%)

Contrib. VH
(pp)

8.058,7
3.464,3
2.900,5
560,9
509,2
51,7
4.443,9
4.436,9
4.191,0
245,9
171,8
7,9
28,9
37,3
0,0
7,0
150,5

7.852,1
3.463,0
2.944,1
518,8
474,7
44,2
4.263,9
4.247,2
4.013,6
233,6
155,4
7,1
29,8
41,3
0,0
16,7
125,3

7.393,7
3.025,0
2.570,7
454,3
434,5
19,8
4.217,5
4.208,3
3.962,4
245,9
165,1
6,2
28,9
45,7
0,0
9,2
151,3

89,4
83,6
87,5
66,7
86,9
19,1
95,4
95,4
95,5
93,3
93,0
92,1
94,2
94,1
93,4
72,6

91,7
87,3
88,6
81,0
85,3
38,4
94,9
94,8
94,5
100,0
96,1
79,0
100,0
122,4
130,9
100,5

1,2
-5,8
-2,0
-23,0
0,6
-78,1
6,8
6,5
7,0
-1,3
-1,4
-14,8
-1,8
2,3
199,6
37,0

-5,8
-12,6
-12,7
-12,4
-8,5
-55,1
-1,1
-0,9
-1,3
5,3
6,3
-12,0
-3,1
10,5
-45,1
20,8

-5,4
-5,2
-4,4
-4,3
-0,5
-0,3
-0,5
-0,5
-0,6
0,1
0,1
0,0
0,0
0,1
-0,1
0,3

563,1

594,2

96,8

95,6

17,2

-83,7

-5,9

563,1
563,1

594,2
594,2

96,8
96,8

95,6
95,6

17,2
17,2

-83,7
-83,7

-5,9
-5,9

Receita Efectiva

8.621,8

8.446,3

7.490,5

89,8

86,9

8.239,3
8,2
32,7
4,3
8.190,8

8.128,0
7,1
20,5
8,3
8.090,5

7.357,1
6,2
19,5
0,5
7.330,0

93,1
92,2
49,3
38,7
93,4

89,3
76,0
59,5
11,3
89,5

7.390,2
238,4
560,9
1,3
3,3
0,0

7.292,6
224,7
573,1
0,2
1,5
144,2

6.602,9
231,3
495,2
0,5
1,0
0,0

93,6
92,8
92,0
14,1
65,6
-

89,3
97,0
88,3
39,2
29,6
-

-11,3
-9,5
-12,2
-5,1
-94,2
-9,4
-9,5
2,9
-13,6
177,1
-35,0
-

-11,3

Despesa Corrente
Despesas com o pessoal
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias
Penses e abonos da responsabilidade de:
Caixa Geral de Aposentaes
Oramento do Estado
Outras entidades
Outras transferncias correntes
Outras despesas correntes
Despesa de Capital

8,8
3,3
4,2
-6,0
116,6
3,3
5,2
-2,0
-15,0
25,6
76,6
-

Despesa efectiva

8.239,3

8.272,1

7.357,1

93,2

89,3

5,1

-11,1

-11,1

382,5

174,2

133,4

382,5
0,0
0,0

375,0
0,0
-200,8

4,7
0,0
128,7

Receita de capital
Transferncias de Capital
Outras entidades

Saldo global
Por memria:
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior
Fonte: Ministrio das Finanas

-9,3
0,0
0,0
-0,1
-9,2
-8,3
0,1
-0,9
0,0
-

12 - Indicadores Fsicos do Sistema de Proteco Social da Funo Pblica

Pensionistas
Nmero
Velhice e Outros
Motivos

VH (%)

Abonos abatidos
Sobrevivncia e
Total
de Aposentao /
Outros
de Pensionistas
Reforma

Invalidez

Velhice e Outros
Motivos

Abonos abatidos
Sobrevivncia e
Total
de Aposentao /
Outros
de Pensionistas
Reforma

Invalidez

Valor mdio pago


por pensionista
()

VH (%)

2011
novembro
dezembro

376.382
377.747

75.376
75.382

138.332
138.648

831
896

590.090
591.777

3,6
3,5

0,1
0,1

1,1
1,1

6,3
12,7

2,6
2,5

2.079,8
1.087,1

-1,1
1,4

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro

378.477
379.557
380.009
380.486
381.329
382.265
383.153
384.236
385.392
386.355
386.944

75.381
75.384
75.439
75.467
75.435
75.476
75.502
75.505
75.465
75.419
75.313

138.644
138.827
139.183
139.319
139.536
139.869
140.055
140.413
140.308
140.373
140.552

912
1.065
1.072
1.281
1.070
977
849
741
920
832
812

592.502
593.768
594.631
595.272
596.300
597.610
598.710
600.154
601.165
602.147
602.809

3,3
3,3
3,2
3,0
2,9
2,8
2,7
2,8
2,9
3,0
2,8

0,1
0,2
0,2
0,4
0,4
0,6
0,6
0,6
0,6
0,5
-0,1

1,1
1,2
1,4
1,4
1,5
1,6
1,6
1,7
1,7
1,8
1,6

-3,3
6,8
4,3
22,5
15,3
17,4
8,8
-6,7
15,7
2,5
-2,3

2,3
2,4
2,4
2,3
2,2
2,2
2,2
2,3
2,3
2,4
2,2

1.074,8
1.080,9
1.083,2
1.078,8
1.078,8
1.080,4
1.269,3
1.077,3
1.076,2
1.085,6
1.272,2

1,9
1,6
1,7
0,2
0,6
1,1
-39,1
0,6
-0,2
0,2
-38,8

2012

Novos Pensionistas de Aposentao / Reforma

Subscritores
Nmero

Administr.
Central

Administr.
Regional

Administr. Local

Militares e foras
Segurana

Outros

VH do Total (%)

Total

Penso Mdia
Nova ()

VH (%)

Nmero

VH (%)

2011
novembro
dezembro

764
1.315

43
100

158
258

117
138

1.239
456

2.321
2.267

11,6
-9,9

1.233
1.379

3,1
12,1

561.570
559.164

-4,7
-4,6

janeiro
1.031
fevereiro
1.437
maro
799
abril
574
maio
570
junho
680
julho
556
agosto
428
setembro
752
outubro
891
novembro
709
Fonte: Caixa Geral de Aposentaes, I.P.

67
58
59
49
56
82
59
46
57
38
32

181
223
252
223
205
259
549
742
473
219
138

156
131
209
416
437
308
315
273
359
311
244

206
299
260
524
613
625
284
338
395
290
172

1.641
2.148
1.579
1.786
1.881
1.954
1.763
1.827
2.036
1.749
1.295

-34,3
13,1
-7,0
-22,5
-14,7
1,3
-7,0
21,2
27,5
17,0
-44,2

1.483
1.479
1.312
1.179
1.059
1.024
1.125
1.047
1.202
1.379
1.531

9,1
-3,4
-1,9
2,9
-5,1
-10,0
-5,3
-19,9
-14,1
2,8
24,2

556.738
555.064
550.279
548.983
547.338
545.729
544.153
542.325
537.842
536.095
534.270

-4,6
-4,5
-5,0
-4,9
-4,9
-4,8
-4,8
-4,8
-4,9
-4,9
-4,9

2012

13 - Programas Oramentais -Administrao Central


Execuo dos Programas Oramentais (janeiro a novembro) (1)

Milhes
2012

Designao
Orgos de Soberania
Governao e Cultura

Dotao Corrigida

Executado

2.978,2

Grau de Execuo
(%)

2.683,6

90,1

794,0

581,9

73,3

17.195,9

15.200,1

88,4

7.419,0

6.806,7

91,7

398,3

325,8

81,8

Defesa

2.165,6

1.509,2

69,7

Segurana Interna

2.007,7

1.624,5

80,9

Justia

1.682,2

1.344,9

79,9

Economia e Emprego
Agricultura, Mar e Ambiente

4.337,3

3.193,0

73,6

2.160,7

1.440,4

66,7

19.319,2

17.290,1

89,5

Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar

6.340,2

5.555,0

87,6

Cincia e Ensino Superior


Solidariedade e Segurana Social

3.557,1

2.959,7

83,2

7.330,8

6.695,7

91,3

77.686,1

67.210,6

86,5

Finanas e Administrao Pblica


Gesto da Dvida Pblica
Representao Externa

Sade

Despesa efetiva

Nota: (1) Valores no consolidados - no so excludas transferncias intra e inter-setoriais.


Fonte: Ministrio das Finanas

14 - Execuo Financeira Consolidada do Servio Nacional de Sade


Execuo Financeira Consolidada do Servio Nacional de Sade - tica de Compromissos (janeiro a novembro)
2011
2012
Milhes de Euros
Subsdio de investimento
Prestao de servios
Prprio ano
Anos anteriores
Transferncias correntes obtidas (Oramento Estado)
Transferncias correntes obtidas da Administrao Local
Outros proveitos operacionais
Prprio ano
Anos anteriores
Proveitos e ganhos financeiros
Prprio ano
Anos anteriores
Outras receitas
Prprio ano (inclui rec. SNS)
Anos anteriores

Milhes
Contrib. VH
(pp)

VH (%)

17,2
91,5
46,5
45,0
7.425,5
31,3
12,0
8,1
3,9
0,4
0,4
0,0
116,4
113,9
2,5

28,6
141,4
86,3
55,1
8.317,5
33,1
10,6
8,4
2,2
0,9
0,8
0,1
146,2
142,7
3,5

66,3
54,5
85,6
22,4
12,0
5,8
-11,7
3,7
-43,6
125,0
100,0

0,1
0,6
0,5
0,1
11,6
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0

25,6
25,3
40,0

0,4
0,4
0,0

7.694,3

8.678,3

12,8

898,5
93,5
173,8
6.620,3
1.276,6
672,5
504,1
4.167,1
75,3
119,5

751,2
97,1
187,6
6.284,1
1.146,7
640,0
589,9
3.907,5
55,4
64,8

-16,4
3,9
7,9
-5,1
-10,2
-4,8
17,0
-6,2
-26,4
-45,8

7.980,9

7.440,2

-6,8

Saldo
-286,6
Nota: As rubricas de Farmcias e Contrato Programa EPE correspondem ao custo do ano
Fonte: Administrao Central do Sistema de Sade, IP

1.238,1

Receita cobrada
Despesas com o pessoal
Compras
Fornecimentos e servios
Subcontratos
Produtos vendidos em farmcias
Meios Complementares de Diagnstico e Teraputica
Outros subcontratos
Outros servios de sade - Hospitais EPE
Imobilizaes
Outras despesas exerccio (inclui as Outras despesas do SNS)
Despesa paga do ano e de anos anteriores

-1,8
0,0
0,2
-4,2
-1,6
-0,4
1,1
-3,3
-0,2
-0,7

15 - Execuo Oramental da Segurana Social


Milhes

Execuo Oramental da Segurana Social (janeiro a novembro)


Objetivo
Oramento
Retificativo

2010

2011

2012

Milhes de Euros

2011

2012

Grau de Execuo (%)

VH (%)
2011

2012

Contrib. VH
(pp)

Receita corrente
Contribuies e quotizaes
IVA Social e do Plano se Emergncia Social
Transferncias correntes da Administrao Central
Financiamento da Lei de Bases da Segurana Social
Transferncias do Fundo Social Europeu
Outras receitas correntes
Receita de capital
Venda de Bens de Investimento
Transferncias do Oramento de Estado
Outras receitas de capital

24.406,0
13.033,4
948,8
8.056,1
7.338,9
1.371,1
996,6
26,3
20,0
6,2
0,0

21.560,3
12.048,4
639,6
7.226,0
7.083,0
904,5
741,9
26,1
23,4
2,6
0,1

21.312,8
12.307,4
655,6
6.303,9
6.161,2
1.136,9
909,2
3,4
2,3
1,1
0,0

21.231,8
11.716,1
774,0
6.626,4
5.977,3
1.173,5
941,8
5,0
2,5
2,4
0,0

88,8
87,3
91,7
90,8
91,7
84,5
100,8
8,0
6,5
15,1
0,0

87,0
89,9
81,6
82,3
81,4
85,6
94,5
19,0
12,7
38,9
122,1

-1,1
2,1
2,5
-12,8
-13,0
25,7
22,6
-87,0
-90,2
-56,9
-100,0

-0,4
-4,8
18,1
5,1
-3,0
3,2
3,6
46,2
10,1
119,7
-

-0,4
-2,8
0,6
1,5
-0,9
0,2
0,2
0,0
0,0
0,0
-

Receita Efetiva

24.432,3

21.586,4

21.316,2

21.236,8

88,6

86,9

-1,3

-0,4

-0,4

Despesa Corrente
Prestaes Sociais
Penses
Sobrevivncia
Invalidez
Velhice
Beneficirios dos antigos combatentes
Subsdio familiar a crianas e jovens
Subsdio por doena
Subsdio desemprego e apoio ao emprego
Complemento Solidrio para Idosos
Outras prestaes
Ao social
Rendimento Social de Insero
Penso velhice do regime substitutivo dos bancrios
Administrao
Outras despesas correntes
dos quais:
Transferncias e subsdios correntes
Aes de Formao Profissional
dos quais:
Com suporte no Fundo Social Europeu
Despesa de Capital
PIDDAC
Outras

24.357,4
21.302,4
14.429,4
2.000,1
1.377,4
11.011,6
40,3
669,0
426,5
2.565,4
274,0
807,7
1.737,5
393,0
522,2
338,9
600,0

20.362,4
18.294,5
12.019,4
1.741,0
1.207,1
9.045,9
25,5
902,5
412,4
2.045,8
242,8
741,7
1.444,7
485,1
0,0
339,7
625,7

20.334,6
18.143,2
12.396,0
1.676,6
1.199,9
9.485,2
34,2
618,1
415,8
1.909,0
249,8
771,8
1.402,1
380,6
0,0
299,4
593,0

21.096,9
18.687,0
12.581,2
1.723,0
1.173,2
9.651,5
33,5
610,7
384,4
2.360,1
249,5
747,5
1.394,8
358,7
479,5
254,9
557,6

86,1
86,4
85,3
85,2
85,2
85,4
0,0
90,7
91,6
89,9
90,3
90,2
84,3
90,6
79,1
92,1

86,6
87,7
87,2
86,1
85,2
87,6
83,2
91,3
90,1
92,0
91,1
92,6
80,3
91,3
91,8
75,2
92,9

-0,1
-0,8
3,1
-3,7
-0,6
4,9
34,3
-31,5
0,8
-6,7
2,9
4,1
-3,0
-21,5
-11,9
-5,2

3,7
3,0
1,5
2,8
-2,2
1,8
-1,9
-1,2
-7,5
23,6
-0,1
-3,2
-0,5
-5,8
-14,8
-6,0

3,7
2,7
0,9
0,2
-0,1
0,8
0,0
0,0
-0,2
2,2
0,0
-0,1
0,0
-0,1
-0,2
-0,2

597,5
1.593,9

625,7
1.102,6

593,0
1.299,1

557,6
1.117,9

92,1
81,3

93,3
70,1

-5,2
17,8

-6,0
-13,9

-0,2
-0,9

1.382,3
40,8
6,2
34,6

896,5
19,8
8,0
11,8

1.082,4
18,6
0,8
17,7

974,0
24,7
1,8
22,9

79,1
38,9
11,2
38,6

70,5
60,6
29,3
66,2

20,7
-6,4
-89,7
50,5

-10,0
33,1
121,6
29,0

-0,5
0,0
0,0
0,0

Despesa efetiva

24.398,2

20.382,3

20.353,2

21.121,6

86,0

86,6

-0,1

3,8

3,8

Saldo global
34,1
1.204,2
963,1
115,2
Por memria:
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
763,0
549,7
779,7
1.395,2
Alienao de partes de Capital
0,0
0,0
0,0
0,0
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
0,0
0,0
0,0
0,0
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior
-728,9
654,4
183,4
-1.280,1
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social, IP
Notas:
Os valores relativos ao ano anterior foram objecto de ajustamento informao divulgada na Sntese de Execuo Oramental deste ano, em virtude de operaes de consolidao anual e
reviso de elementos em sede de encerramento de contas.
Valores consolidados - so excludas transferncias intra-setoriais.

15 a)- Execuo Oramental da Segurana Social por Classificao Econmica


Ateno, os perodos de comparao para a execuo de Dezembro so as CGE's de 2010 e 2011
Execuo Oramental da Segurana Social (janeiro a novembro)
Objetivo
Oramento
Retificativo

2010

2011

2012

2011

Receitas fiscais
Impostos diretos
Impostos indiretos
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Taxas, Multas e Outras Penalidades
Transferncias Correntes
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras receitas correntes
Receita de capital
Venda de bens de investimento
Transferncias de capital
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras Receitas de Capital

24.405,5
948,8
0,0
948,8
13.033,4
96,8
9.581,7
8.058,3
1.371,3
152,1
744,8
26,8
20,0
6,3
6,2
0,1
0,0
0,5

2011

2012

2012

88,7

87,0

-1,1

-0,4

Contrib.
VH (pp)
-0,4

7.961,0
6.629,5
1.173,5
158,0
780,1
5,5

91,7
0,0
91,7
87,2
0,0
89,8
90,7
84,5
91,8
118,4
8,0

81,6
0,0
81,6
89,9
0,0
83,1
82,3
85,6
103,9
104,7
20,4

2,5
2,5
2,1
-8,0
-12,7
25,7
16,4
22,5
-87,0

18,1
18,1
-4,8
4,8
5,1
3,2
6,0
3,3
61,0

0,6
0,0
0,6
-2,8
0,0
1,7
1,5
0,2
0,0
0,1
0,0

2,3
1,1
1,1
0,0
0,0
0,0

2,5
2,4
2,4
0,0
0,0
0,5

6,6
14,9
15,1
0,0
0,0
0,0

12,7
38,8
38,9
28,6
0,0

-90,2
-58,7
-56,9
-100,0
-

10,1
121,1
119,7
-

0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0

-1,3

-0,4

-0,4

Milhes de Euros
Receita corrente

2012

Grau de Execuo (%)

21.560,3
639,6

21.312,8
655,6

21.231,3
774,0

0,0
639,6
12.048,4
0,0
8.255,6
7.223,0
904,5
128,1
616,7
26,1
23,4

0,0
655,6
12.307,4
0,0
7.594,3
6.308,4
1.136,9
149,1
755,6
3,4

0,0
774,0
11.716,1

2,7
2,6
0,1
0,0
0,0

VH (%)

Receita efetiva

24.432,3

21.586,4

21.316,2

21.236,8

88,6

86,9

Despesa corrente

24.268,8

20.312,2

20.302,8

21.061,9

86,2

86,8

-0,0

3,7

3,7

Despesas com o pessoal


Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Outras transferncias
Subsdios
Outras despesas correntes
Despesa de capital

287,3
106,8
7,1
23.242,2
1.605,2
21.637,0
611,9
13,4
129,4

320,2
92,4
2,8
19.245,0
1.109,3
18.135,6
643,0
8,9
70,0

277,8
77,6
2,2
19.244,4
1.210,7
18.033,7
693,0
7,8
50,4

230,2
66,3
2,1
20.186,1
1.134,9
19.051,1
566,6
10,6
59,7

81,0
66,0
34,1
86,3
79,6
86,8
91,4
64,4
45,4

80,1
62,1
29,7
86,9
70,7
88,0
92,6
79,6
46,1

-13,3
-15,9
-19,7
-0,0
9,1
-0,6
7,8
-12,8
-28,0

-17,1
-14,6
-5,2
4,9
-6,3
5,6
-18,2
37,1
18,5

-0,2
-0,1
-0,0
4,6
-0,4
5,0
-0,6
0,0
0,0

Investimento
Transferncias de capital
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Outras transferncias
Outras despesas de capital

36,5
92,9
0,0
92,9
0,0

13,7
56,3
0,0
56,3
0,0

13,8
36,6
0,0
36,6
0,0

20,2
39,5
0,0
39,5
0,0

28,8
58,0
0,0
58,0
0,0

55,2
42,5

0,5
-35,0
-35,0
-

0,0
0,0

24.398,2

20.382,3

20.353,2

21.121,6

86,0

46,0
8,1
8,1
3,8

34,1

1.204,2

963,1

115,2

24.391,1
41,3
136,8
-102,6

20.379,5
1.207,0
1.248,1
-43,9

20.350,9
965,3
1.010,1
-47,0

21.119,5
117,3
169,4
-54,2

763,0

549,7

779,7

1.395,2

0,0
15.602,3
0,0
-728,9

0,0
6.937,2
0,0
654,4

0,0
4.944,1
0,0
183,4

0,0
9.494,4
0,0
-1.280,1

Despesa efetiva
Saldo global
Por memria:
Despesas de anos anteriores
Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
Outros Ativos
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social, IP
Valores consolidados - so excludas transferncias intra-setoriais.

42,5
86,6

-0,1

0,0

3,8

16 - Administrao Regional
Execuo Oramental da Administrao Regional (janeiro a novembro)

Receita corrente
Receita Fiscal
Impostos diretos
dos quais:
Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS)
Imposto sobre Rendimento Pessoas Colectivas (IRC)
Impostos indiretos
dos quais:
Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA)
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Taxas, Multas e Outras Penalidades
Rendimentos da Propriedade
Transferncias Correntes
Administrao Central - Estado
Outros subsectores das AP
Resto do mundo
Outras transferncias
Venda de bens e servios correntes
Reposies no abatidas nos pagamentos
Outras receitas correntes
Receita de capital
Venda de Bens de Investimento
Transferncias de Capital
Administrao Central - Estado
Outros subsectores das AP
Resto do mundo
Outras transferncias
Outras receitas de capital
Receita Efetiva
Despesa Corrente
Despesas com o pessoal
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias
Subsectores das AP
Outras transferncias
Subsdios
Outras despesas correntes
Despesa de Capital
Aquisio de bens de capital
Transferncias
Subsectores das AP
Outras transferncias
Outras despesas de capital
Despesa efetiva
Saldo global
Por memria:
Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital
Activos financeiros lquidos de reembolsos
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
Outros Ativos
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior
Fonte: Governos Regionais da Madeira e dos Aores

Milhes
Ano
2011
714,6
501,8
192,1

R. Autnoma dos Aores


novembro
2011
2012
652,2
581,3
448,6
384,5
163,8
139,6

VH (%)
-10,9
-14,3
-14,8

R. Autnoma da Madeira
novembro
Ano
2011
2011
2012
1.015,9
898,6
779,2
667,2
577,7
549,6
258,8
214,5
198,2

VH (%)
-13,3
-4,9
-7,6

Administrao Regional
novembro
Ano
2011
2011
2012
1.730,5 1.550,8
1.360,6
1.169,0 1.026,3
934,0
450,9
378,3
337,8

VH (%)
-12,3
-9,0
-10,7

145,9
46,1
309,8

125,3
38,4
284,8

118,6
21,0
244,9

-5,3
-45,3
-14,0

183,0
72,0
408,4

150,1
60,6
363,2

150,5
47,7
351,3

0,3
-21,3
-3,3

328,9
118,1
718,1

275,4
99,0
648,0

269,0
68,7
596,2

-2,3
-30,6
-8,0

193,0
4,8
18,5
2,6
167,1
146,0
13,1
7,4
0,6
15,3
2,3
2,2
318,7
0,3
318,2
206,2
0,4
111,6
0,2
0,1

176,5
4,2
18,0
1,9
163,0
146,0
12,4
4,0
0,5
13,1
2,2
1,2
278,6
0,4
278,2
206,0
0,2
71,8
0,1
0,1

151,4
3,4
17,3
1,5
155,4
139,0
8,3
7,1
1,0
17,6
0,9
0,8
282,7
0,1
282,1
187,5
4,5
88,2
2,0
0,5

-14,2
-19,0
-3,9
-21,1
-4,7
-4,8
-33,1
77,5
100,0
34,4
-59,1
-33,3
1,5
-75,0
1,4
-9,0
2.150,0
22,8
1.900,0
400,0

266,7
6,3
24,9
4,3
285,7
242,2
16,0
27,4
0,0
9,4
1,0
17,2
65,1
0,1
64,7
8,5
4,6
51,6
0,1
0,3

243,5
5,6
19,6
3,2
280,7
238,7
15,6
26,1
0,3
8,5
1,0
2,3
57,8
0,1
57,5
8,4
0,2
48,8
0,1
0,2

233,9
4,8
24,6
9,3
157,1
129,0
13,4
14,0
0,6
12,8
1,0
20,0
92,4
0,1
92,2
45,8
5,6
40,7
0,0
0,0

-3,9
-14,3
25,5
190,6
-44,0
-46,0
-14,1
-46,4
100,0
50,6
0,0
769,6
59,9
0,0
60,3
445,2
2.700,0
-16,6
-100,0
-100,0

459,8
11,1
43,4
6,9
452,7
388,2
29,1
34,8
0,7
24,7
3,3
19,4
383,8
0,5
383,0
214,7
4,9
163,2
0,2
0,3

420,0
9,8
37,7
5,1
443,6
384,7
28,0
30,1
0,8
21,6
3,2
3,5
336,4
0,5
335,6
214,4
0,4
120,6
0,2
0,3

385,3
8,2
41,9
10,8
312,5
268,0
21,7
21,2
1,6
30,4
1,9
20,8
375,1
0,2
374,3
233,3
10,1
128,9
2,0
0,5

-8,3
-16,3
11,1
111,8
-29,6
-30,3
-22,5
-29,6
100,0
40,7
-40,6
494,3
11,5
-60,0
11,5
8,8
2.425,0
6,9
900,0
66,7

1.033,3

930,8

864,1

-7,2

1.081,0

956,5

871,6

-8,9

2.114,3

1.887,3

1.735,7

-8,0

860,5
375,9
167,6
13,6
242,5
7,3
235,2
47,3
13,6
196,3
88,5
107,4
14,1
93,3
0,4

763,4
344,7
111,0
12,9
235,0
10,9
224,1
47,6
12,2
161,3
62,1
98,8
13,6
85,2
0,4

677,2
292,7
97,5
26,2
225,4
1,6
223,9
24,3
11,1
133,6
35,3
97,9
8,6
89,4
0,3

-11,3
-15,1
-12,2
103,1
-4,1
-85,3
-0,1
-48,9
-9,0
-17,2
-43,2
-0,9
-36,8
4,9
-25,0

945,4
390,0
179,8
43,1
287,5
0,5
287,0
25,4
19,6
124,8
94,6
30,2
5,0
25,2
0,0

847,6
356,6
156,7
37,3
254,5
0,5
254,0
24,1
18,5
121,6
92,3
29,3
4,9
24,4
0,0

909,4
311,4
245,6
55,1
259,0
0,3
258,7
17,2
21,1
89,4
57,6
31,8
5,1
26,7
0,0

7,3
-12,7
56,7
47,7
1,8
-40,0
1,9
-28,6
14,1
-26,5
-37,6
8,5
4,1
9,4
0,0

1.805,9
766,0
347,4
56,7
530,0
7,8
522,2
72,7
33,1
321,1
183,1
137,6
19,1
118,5
0,4

1.610,9
701,2
267,7
50,2
489,4
11,4
478,1
71,8
30,6
282,9
154,4
128,1
18,6
109,6
0,4

1.586,6
604,1
343,1
81,3
484,5
1,9
482,6
41,5
32,1
223,0
92,9
129,8
13,7
116,1
0,3

-1,5
-13,8
28,2
62,0
-1,0
-83,3
0,9
-42,2
4,9
-21,2
-39,8
1,3
-26,3
5,9
-25,0

1.056,8

924,6

810,8

-12,3

1.070,2

969,2

998,8

3,1

2.127,0

1.893,8

1.809,6

-4,4

-23,5

6,2

53,3

10,9

-12,7

-127,2

-12,6

-6,6

-73,9

1.043,2
-9,9
-145,9
122,4

911,7
19,1
-111,2
117,3

784,6
79,5
-95,8
149,1

1.027,0
54,0
70,6
-59,7

931,9
24,5
51,0
-63,8

943,7
-72,1
-130,2
3,0

2.070,2
44,1
-75,3
62,7

1.843,6
43,6
-60,1
53,5

1.728,3
7,4
-226,0
152,1

0,6

0,6

0,4

7,4

7,0

247,9

8,0

7,6

248,3

0,0
-0,6
23,0
-1,1

0,0
-0,6
0,0
5,6

0,0
-0,1
0,7
53,7

0,0
-1,5
5,6
9,1

0,0
-1,0
-13,7
-33,5

0,0
-0,5
637,0
261,9

0,0
-2,0
28,6
8,0

0,0
-1,6
-13,7
-27,9

0,0
-0,7
637,8
315,5

-13,9

1,3

-6,3

17 - Administrao Local
Execuo Oramental da Administrao Local (janeiro a novembro)

Milhes
Universo Real
2012

Ano
2011

out

Universo Comparvel
2012

nov

out

Var. Abs.
nov

Var. Cad. (%)

nov [a]

Receita corrente
Receita Fiscal
Impostos diretos
Imposto Municipal sobre Transmisses
Imposto Municipal sobre Imveis
Imposto Municipal sobre Veculos
Derrama
Outros
Impostos indiretos
Taxas, Multas e Outras Penalidades
Rendimentos da Propriedade
Transferncias Correntes
Lei das Finanas Locais
Fundo de Equilbrio Financeiro
Fundo Social Municipal
Participao IRS
Outros subsectores das AP
Resto do mundo
Outras transferncias
Venda de bens e servios correntes
Reposies no abatidas nos pagamentos
Outras receitas correntes
Receita de capital
Venda de Bens de Investimento
Transferncias de Capital
Lei das Finanas Locais
Fundo de Equilbrio Financeiro
Fundo de Coeso Municipal
Outros subsectores das AP
Resto do mundo
Outras transferncias
Outras receitas de capital

5.658,1
2.247,8
2.113,6
501,9
1.167,9
183,8
251,8
8,2
134,1
234,2
259,3
2.137,3
1.662,1
1.132,4
153,2
376,5
422,0
23,1
30,1
704,5
13,1
62,0
1.624,8
84,2
1.522,8
728,6
728,6
0,0
101,8
677,8
14,6
17,8

4.706,5
2.017,8
1.907,2
324,1
1.159,6
171,7
248,8
2,9
110,6
165,8
198,0
1.685,8
1.300,0
860,3
117,0
322,7
342,0
19,5
24,4
584,9
6,8
47,3
1.232,0
48,1
1.171,6
558,9
558,9
0,0
52,1
541,5
19,0
12,3

4.737,1
1.990,8
1.877,0
334,1
1.121,8
177,0
241,1
3,0
113,8
177,6
196,2
1.715,8
1.329,2
875,8
119,2
334,2
343,9
17,7
25,0
609,7
7,4
39,6
1.278,4
53,0
1.212,3
566,8
566,8
0,0
52,7
571,0
21,8
13,1

4.282,7
1.849,4
1.747,3
298,1
1.057,0
155,8
234,0
2,5
102,1
157,1
181,1
1.514,0
1.178,9
776,5
105,3
297,1
296,0
16,0
23,0
539,8
6,3
35,0
1.121,7
45,9
1.064,2
503,6
503,6
0,0
48,8
492,9
19,0
11,5

4.611,6
1.940,0
1.828,3
325,7
1.091,0
172,0
236,7
2,9
111,7
175,9
190,6
1.665,3
1.297,0
854,6
115,7
326,8
326,4
17,4
24,5
595,1
7,1
37,6
1.251,6
52,8
1.185,6
553,6
553,6
0,0
52,3
557,9
21,8
13,1

328,9
90,6
81,0
27,7
34,1
16,2
2,7
0,4
9,6
18,8
9,5
151,3
118,1
78,1
10,4
29,7
30,3
1,4
1,5
55,3
0,8
2,6
129,9
6,9
121,4
50,1
50,1
0,0
3,5
65,0
2,8
1,6

-54,7

Receita Efetiva

7.282,9

5.938,4

6.015,6

5.404,4

5.863,2

458,8

-46,6

Despesa Corrente
Despesas com o pessoal
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias
Subsectores das AP
Outras transferncias
Subsdios
Outras despesas correntes
Despesa de Capital
Aquisio de bens de capital
Transferncias
Subsectores das AP
Outras transferncias
Outras despesas de capital

5.032,6
2.365,0
1.789,4
141,5
477,8
219,4
258,3
163,5
95,4
2.042,4
1.670,2
335,2
145,4
189,8
37,0

3.776,5
1.681,9
1.440,9
116,0
348,1
158,0
190,0
116,8
72,9
1.446,2
1.198,8
211,4
95,9
115,5
36,1

3.895,8
1.747,6
1.471,7
115,6
358,6
162,1
196,5
125,6
76,6
1.503,8
1.234,9
223,3
99,2
124,1
45,6

3.420,4
1.523,7
1.304,5
105,7
310,4
137,9
172,5
109,4
66,8
1.333,0
1.099,2
198,6
88,7
110,0
35,2

3.795,2
1.707,1
1.429,4
114,4
346,1
155,9
190,2
123,5
74,6
1.478,4
1.212,5
220,4
98,2
122,2
45,6

374,7
183,4
124,9
8,8
35,7
18,0
17,7
14,1
7,8
145,4
113,3
21,8
9,5
12,3
10,4

-5,2

Despesa efetiva

7.075,0

5.222,7

5.399,6

4.753,5

5.273,6

520,1

207,9

715,7

616,0

650,9

589,6

-61,3

6.933,5
349,4
625,4
-417,6

5.106,8
831,7
930,0
-214,2

5.284,0
731,6
841,4
-225,4

4.647,8
756,6
862,3
-211,3

5.159,2
704,0
816,4
-226,9

511,4
-52,6
-45,8
-15,5

16,1

4,0

4,2

3,7

4,2

0,5

-1,1
-12,9
-140,7
51,0
40,6%

-0,1
-14,4
-280,8
431,0
45,2%

-0,1
-14,2
-301,1
310,7
46,2%

-0,1
-14,1
-255,5
391,6
44,8%

-0,1
-14,2
-296,1
289,2
46,0%

0,0
-0,1
-40,6
-102,4

Saldo global
Por memria:
Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
Outros Ativos
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior
Taxa de comparticip. financiam. comunitrio
Fonte: BIORC - DGO com base nos dados do SIIAL.
[a] Valores mensais.
Universo completo: 308 Municpios
2011 (Univ. Real)
jan-dez (Ano): 308 Mun.
jan-nov: 308 Mun.
2012 (Univ. Real)
novembro: 274 Mun; Faltosos:

-2,2

-10,1

-6,6

- Alandroal - Alenquer - Alij - Aljustrel - Alvaizere - Cabeceiras de Basto - Calheta (So Jorge) - Carrazeda de Ansies - Celorico de Basto - Crato - Faro Gavio - Loures - Mao - Manteigas - Mira - Moimenta da Beira - Monforte - Montemor-o-Novo - Oliveira de Frades - Paos de Ferreira - Penamacor - Peso
da Rgua - Portalegre - Redondo - Santa Cruz - Santo Tirso - Tavira - Torres Novas - Vila de Rei - Vila Nova de Paiva - Vila Real de Santo Antnio - Vila Verde Vouzela
2012 (Univ. Comparvel)
novembro: 268 Mun; Faltosos:

- gueda - Alandroal - Alenquer - Alij - Aljustrel - Alvaizere - Amadora - Armamar - Barrancos - Cabeceiras de Basto - Caldas da Rainha - Calheta (So
Jorge) - Carrazeda de Ansies - Celorico de Basto - Crato - Faro - Gavio - Loures - Mao - Manteigas - Mira - Moimenta da Beira - Monforte - Montemor-oNovo - Oliveira de Frades - Paos de Ferreira - Penamacor - Peso da Rgua - Portalegre - Redondo - Santa Cruz - Santo Tirso - Tavira - Torres Novas - Vila de
Rei - Vila Nova de Paiva - Vila Pouca de Aguiar - Vila Real de Santo Antnio - Vila Verde - Vouzela

18 - Dvida no Financeira da Administrao Pblica


Contas a Pagar, da Administrao Central, em final de novembro de 2012

Milhes
Stock de Dvida

Variao de Dvida face ao incio do ano

Entidades fora das Administraes Pblicas


Ministrios

Dvida
Comercial

Restantes
Dvidas a
sectores fora
das AP

Entidades fora das Administraes Pblicas


Entidades das
Admin.
Pblicas

Entidades das
Admin.
Pblicas

TOTAL
Dvida
Comercial

Total

Restantes
Dvidas a
sectores fora
das AP

TOTAL

Total

Encargos Gerais do Estado


0
2
2
1
4
0
2
2
0
Presidncia do Conselho de Ministros
44
15
59
0
60
0
11
11
0
Finanas
2
14
16
1
17
0
-98
-99
1
Negcios Estrangeiros
4
1
4
0
4
0
-38
-38
0
Defesa Nacional
83
3
86
8
95
63
3
66
8
Administrao Interna
39
0
39
3
41
27
-2
25
2
Justia
30
15
45
11
57
-28
-1
-29
10
Economia e Emprego
106
118
224
20
244
-75
36
-39
19
Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio
27
78
105
8
114
0
-42
-42
5
Sade
17
2
19
1
19
16
2
18
1
Educao e Cincia
99
54
153
13
165
-58
44
-15
6
Solidariedade e Segurana Social
1
0
1
0
1
0
0
1
0
TOTAL
452
302
754
67
821
-54
-85
-139
53
Nota: valores provisrios. Definies de acordo com a Lei n. 8/2012, de 21 de fevereiro. A dvida comercial refere-se a dvidas com aquisio de bens e servios, bens de capital e despesas de sade a entidades fora das
Administraes Pblicas.
Os dados incluem as empresas pblicas reclassificadas da Adm. Central
Fonte: Ministrio das Finanas

2
11
-98
-38
75
28
-19
-20
-37
18
-9
1
-86

Contas a Pagar a Entidades fora das AP (Stock no final do perodo)


Subsector
Administrao Central
Administrao Local
Administrao Regional
Notas:

Milhes
janeiro
894
2.124

fevereiro
1044
2.136

maro
986
2.197

abril
1072
2.167

maio

2012
junho

750
2.044

julho

959
2.100

767
2.095

agosto
774
2.078

setembro
894
2.126

outubro
novembro
782
754
2.259
2.273

Valores para a Administrao Central revistos por incorporao de informao anteriormente no reportada.
Valores para a Administrao Local relativos a 2012 no disponveis.
Fonte: Compilado pela DGO sobre os dados recolhidos pela DGAL, DGO, DR Oramento e Contabilidade da Madeira e DR Oramento e Tesouro dos Aores

Pagamentos em atraso (dvidas por pagar h mais de 90 dias)

Milhes
2012

2011
Subsector

dezembro

janeiro

Administraes Pblicas
Admin. Central excl. Subsetor da Sade
162
Subsector da Sade
214
Entidades pblicas reclassificadas
58
Administrao Local
1.647
Administrao Regional
1.129
Total
3.211
Total consolidado
3.087
Outras Entidades
Empresas pblicas no reclassificadas
20
Hospitais EPE
1.616
Administraes Pblicas e outras entidades - Total
4.724
Notas: Conceito de acordo com a definio da Lei n 8/2012 de 21 de Fevereiro de 2012;

fevereiro

maro

abril

maio

junho

julho

agosto

setembro

outubro

novembro
provisrio

190
219
51
1.694
1.185
3.339
3.223

204
194
50
1.713
1.215
3.376
3.257

191
152
45
1.739
1.287
3.414
3.291

179
185
46
1.762
1.320
3.493
3.368

135
202
61
1.660
1.261
3.318
3.202

155
216
48
1.599
1.319
3.336
3.228

129
200
39
1.555
1.304
3.227
3.120

122
36
39
1.533
1.286
3.015
2.911

120
37
33
1.499
1.267
2.956
2.853

96
32
30
1.461
1.229
2.847
2.741

105
24
1.436
1.235
2.799
2.694

11
1.695
4.928

18
1.697
4.972

19
1.856
5.166

26
1.948
5.341

32
1.996
5.229

34
1.877
5.139

32
1.806
4.958

40
1.086
4.036

46
1.044
3.943

54
1.028
3.824

1.018
3.712

Fonte: Compilado pela DGO sobre os dados recolhidos pela ACSS, DGAL, DGO, DGTF, DR Oramento e Contabilidade da Madeira e DR Oramento e Tesouro dos Aores.

Glossrio

A
Ativos financeiros (receita) Receitas provenientes da venda e amortizao de ttulos de crdito, designadamente obrigaes e aes
ou outras formas de participao, assim como as resultantes de reembolso de emprstimos ou subsdios concedidos (vide
Classificador Econmico das receitas e despesas pblicas).
Ativos financeiros (despesa) Operaes financeiras quer com a aquisio de ttulos de crdito, incluindo obrigaes, aes, quotas e
outras formas de participao, quer com a concesso de emprstimos e adiantamentos ou subsdios reembolsveis (vide Classificador
Econmico receitas e despesas pblicas).
Administraes Pblicas Universo que compreende a Administrao Central (servios integrado e servios e fundos autnomos), a
Administrao Regional (rgos de governos regionais e servios e fundos autnomos) e Local (municpios, freguesias e servios e
fundos autnomos) e a Segurana Social.

B
Bens e servios correntes Despesas com bens de consumo (durveis ou no), a que no possa reconhecer-se a natureza de despesas
de capital, e servios (vide Classificador Econmico).

C
Cativao (ou congelamento) - Reteno de verbas do oramento de despesa determinado na Lei do Oramento do Estado, no
decreto-lei de execuo oramental anual ou em decreto-lei especfico, que se traduz numa reduo da dotao utilizvel pelos
servios e organismos.
A libertao destes montantes descativao - sujeita autorizao do Ministro das Finanas, que decide em funo da evoluo
da execuo oramental e das necessidades de financiamento
Contabilidade Pblica (tica da) - tica de Caixa, ou de gerncia em que so considerados os recebimentos e pagamentos ocorridos
em dado perodo.
Contribuio VH pp. - Contributo para a variao homloga, correspondente ao contributo de cada parcela constituinte de um dado
agregado para a variao homloga desse agregado, medido em pontos percentuais.

D
Despesa corrente primria - Despesa corrente excluindo a rubrica de juros e outros encargos.
Despesa efetiva
Nos termos da Lei de Enquadramento Oramental, as despesas efetivas so as que alteram definitivamente o patrimnio financeiro
lquido, constitudo pelos ativos financeiros detidos, nomeadamente pelas disponibilidades, pelos depsitos, pelos ttulos, pelas aes
e por outros valores mobilirios, subtrados dos passivos financeiros.
A forma de clculo para os diversos subsetores das Administraes Pblicas a seguinte:
Estado - Total da soma dos agrupamentos da classificao econmica de despesa oramental, com excluso das transferncias de
capital para o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica, ativos financeiros e passivos financeiros;
Restantes subsetores - Soma dos agrupamentos da classificao econmica de despesa, com excluso dos ativos financeiros e
passivos financeiros.
Despesa primria - Despesa efetiva excluindo a rubrica de juros e outros encargos.
Despesa com pessoal Consideram-se todas as espcies de remuneraes principais, de abonos acessrios e de compensaes que,
necessariamente, requeiram processamento nominalmente individualizado e que, de forma transitria ou permanente, sejam
satisfeitos pela Administrao.
Dotao corrigida Recursos disponveis para utilizao pelos servios, correspondentes dotao oramental inicial, abatida de
cativos e corrigida com as alteraes oramentais que tenham tido lugar.

E
Estado (em sentido estrito) Conjunto dos servios dotados de autonomia administrativa. Nos termos do artigo 2. da Lei de
Enquadramento Oramental (LEO). O subsetor Estado corresponde ao conjunto dos servios integrados. O oramento de despesa
dos servios integrados inclui transferncias para outros subsetores das administraes pblicas, que so processados pelos diversos
ministrios.
Execuo oramental Conjunto de operaes que conduzem cobrana de receitas previstas e ao pagamento de despesas fixadas
no Oramento do Estado.

Glossrio
F
Financiamento Nacional Conjunto das fontes de financiamento com origem em receitas: gerais; prprias; transferncias entre
subsetores e dvida (exclu as receitas provenientes de fundos comunitrios).
Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional (FEDER) - Fundo estrutural criado pela Comisso Europeia e que contribui
essencialmente para ajudar as regies menos desenvolvidas, as que se encontram em reconverso econmica e as que tm
dificuldades estruturais.
Fundo Social Europeu (FSE) Fundo estrutural que intervm essencialmente no mbito da estratgia europeia para o emprego.

G
Grau de execuo Indicador, em percentagem, resultante da relao entre o valor executado no perodo em anlise, para uma dada
rubrica ou agregado de receita ou despesa, e o correspondente valor da previso ou dotao corrigida abatido de cativos. Este grau
aferido por referncia ao oramento retificativo

I
Impostos diretos Receitas resultantes da tributao dos rendimentos de capital e do trabalho, dos ganhos de capital e de outras
fontes de rendimentos incluindo as que recaem sobre o patrimnio, ex. IRS, IRC, Contribuio autrquica (vide Classificador
Econmico).
Impostos indiretos Receitas que recaem sobre o setor produtivo, incidindo sobre a produo, a venda, a compra ou a utilizao de
bens e servios, ex. Imposto sobre valor acrescentado (IVA), Especiais, Imposto Automvel (IA), Imposto do Selo (vide Classificador
Econmico).

O
Outra despesa corrente Despesa corrente que assume carter residual relativamente despesa corrente, podendo-se desdobrar
por subagrupamentos consoante a sua natureza, como por exemplo, dotao Provisional, impostos e taxas etc.

P
Padro de segurana da despesa - Indicador, medido em percentagem, que corrige a sazonalidade, tendo em conta a distribuio
intra-anual da despesa em anlise ao longo dos ltimos quatro anos. Os valores considerados so os relativos dotao corrigida.

Passivos financeiros (receita) - Receitas provenientes da emisso de obrigaes e de emprstimos contrados a curto e a mdio longo
prazo (vide Classificador Econmico).
Passivos financeiros (despesa) - Operaes financeiras, englobando as de tesouraria e as de mdio e longo prazos, que envolvam
pagamentos decorrentes quer da amortizao de emprstimos, titulados ou no, quer da regularizao de adiantamentos ou de
subsdios reembolsveis, quer, ainda, da execuo de avales ou garantias (vide Classificador Econmico).
Programa de Investimentos e Despesas de Desenvolvimento da Administrao Central PIDDAC refere-se s despesas de
investimento da responsabilidade da Administrao Central.
Programa oramental Abrange as despesas correspondentes a um conjunto de medidas de carter plurianual que concorrem, de
forma articulada, para a concretizao de um ou vrios objetivos especficos, relativos a uma ou mais polticas pblicas (vide artigo
19 da LEO).

Q
Quadro de Referncia Estratgico Nacional (QREN) - Documento estratgico para o perodo 2007-2013, que enquadra a
concretizao em Portugal de polticas de desenvolvimento econmico, social e territorial atravs dos fundos estruturais e de coeso
associados poltica de coeso da Unio Europeia (vide Resoluo de Conselho do Ministros n. 86/2007, de 28 de Junho).

Glossrio
R
Receita consignada Receita que a ttulo excepcional e por determinao legal afeta a despesas pr-determinadas.
Receita efetiva
Nos termos da Lei de Enquadramento Oramental, as receitas efetivas so as que alteram definitivamente o patrimnio financeiro
lquido, constitudo pelos ativos financeiros detidos, nomeadamente pelas disponibilidades, pelos depsitos, pelos ttulos, pelas aes
e por outros valores mobilirios, subtrados dos passivos financeiros.
A forma de clculo para os diversos subsetores das Administraes Pblicas a seguinte:
Estado - Total da soma dos captulos da classificao econmica de receita oramental, com excluso dos ativos financeiros e
passivos financeiros (vide Classificador Econmico);
Restantes subsetores - Toda a Receita, com excluso dos ativos financeiros, passivos financeirose saldos da gerncia anterior.
Receita prpria Cobranas efectuadas pelos servios ou organismos do Estado, resultantes da sua atividade especfica, da
administrao e alienao do seu patrimnio e quaisquer outras que por Lei ou contrato lhes devam pertencer, e sobre as quais
detm poder discricionrio no mbito dos respetivos diplomas orgnicos.
Receitas correntes - Referem-se as receitas que se renovam em todos os perodos financeiros.
Receitas fiscais Receitas provenientes de impostos, sendo o financiamento que o setor pblico extrai do setor privado sob a forma
coerciva, como meio de contribuir para o financiamento geral da atividade pblica.
Remuneraes certas e permanentes Consideram-se todas as remuneraes pagas como forma principal de retribuio dos
trabalhadores em funes pblicas, assumindo, assim, um carter certo e permanente.
Reposies no abatidas nos pagamentos Corresponde a entradas de fundos na tesouraria do Estado/organismo em resultado de
pagamentos oramentais indevidos, ocorridos em anos anteriores, ou por no terem sido utilizados pelas entidades que os
receberam (vide Classificador Econmico).
Rubrica de classificao econmica Item de receita ou despesas pblica que tem associado um dado cdigo e uma designao
segundo uma classificao por natureza da operao econmica que lhe d origem.

S
Saldo Corrente - Diferena entre a receita corrente e a despesa corrente.
Saldo Capital - Diferena entre a receita de capital e a despesa de capital.
Saldo global - Diferena entre a receita efetiva e a despesa efetiva.
Saldo Primrio - Diferena entre a receita efetiva e a despesa primria
Saldo oramental Diferena entre Receitas de Estado e Despesas de Estado.
Servios e Fundos Autnomos (SFA) - Organismos dotados de autonomia administrativa e financeira, regime que assume um carter
excecional face regra geral (autonomia administrativa). Excluindo os casos em que tal decorre de imperativo constitucional, este
regime apenas pode ser atribudo a servios que satisfaam, cumulativamente, certos requisitos: No tenham natureza e forma de
empresa, fundao ou associao pblicas; Quando se justifique para a adequada gesto (em particular a gesto de fundos
comunitrios); E as suas receitas prprias atinjam um mnimo de dois teros das despesas totais, com excluso das despesas cofinanciadas pela Unio Europeia.
(vide artigo 2. da Lei de Enquadramento Oramental e art. 6. da Lei de Bases da Contabilidade Pblica - Lei n. 8/90, de 20 de
Fevereiro).
Subsdios Fluxos financeiros no reembolsveis do Estado para as empresas pblicas (equiparadas ou participadas) e empresas
privadas, destinadas ao seu equilbrio financeiro e garantia, relativamente ao produto da sua atividade, de nveis de preos
inferiores aos respetivos custos. Consideram-se ainda Subsdios as compensaes provenientes das politicas ativas de emprego e
formao profissional (vide Classificador Econmico).

T
Transferncias correntes Verbas destinadas a quaisquer organismos ou entidade, para financiar despesas correntes, sem que tal
implique, por parte das unidades recebedoras, qualquer contraprestao direta para com o organismo dador (vide Classificador
Econmico).
Transferncias de capital Recursos financeiros que se destinam a financiar despesas de capital das unidades recebedoras (vide
Classificador Econmico).

V
VH - Taxa de variao homloga - Variao relativa (medida em percentagem) do valor do ano em anlise face ao valor em idntico
perodo do ano anterior.