0512 SinteseExecucaoOrcamental

2012
junho
Sntese da Execuo Oramental
Ministrio das Finanas
Direo-Geral do Oramento
Sntese de Execuo Oramental

Publicao mensal
Elaborado com Informao disponvel at 22 de junho
Direo-Geral do Oramento
Telefone: 21 884 63 00
Endereo Internet: http://www.dgo.pt
Endereo email: dgo@dgo.pt
ndice
ndice
ADMINISTRAES PBLICAS ....................................................................................................................................... 3

SNTESE GLOBAL .............................................................................................................3
SUBSETOR ESTADO ...................................................................................................................................................... 6
SNTESE ......................................................................................................................6
RECEITA .....................................................................................................................7
DESPESA ................................................................................................................... 11
SUBSETOR SERVIOS E FUNDOS AUTNOMOS ......................................................................................................... 14
SNTESE .................................................................................................................... 14
SERVIOS E FUNDOS AUTNOMOS
(EXCLUINDO EPR) ........................................................................................... 16
RECEITA ................................................................................................................... 16
DESPESA ................................................................................................................... 17
ENTIDADES PBLICAS RECLASSIFICADAS (EPR) .......................................................................................................... 18
SERVIO NACIONAL DE SADE .................................................................................................................................. 19
SNTESE .................................................................................................................... 19
RECEITA ................................................................................................................... 20
DESPESA ................................................................................................................... 20
SEGURANA SOCIAL .................................................................................................................................................. 22
SNTESE .................................................................................................................... 22
RECEITA ................................................................................................................... 24
DESPESA ................................................................................................................... 24
ADMINISTRAO REGIONAL ..................................................................................................................................... 25
SNTESE .................................................................................................................... 25
RECEITA ................................................................................................................... 25
DESPESA ................................................................................................................... 26
ADMINISTRAO LOCAL ............................................................................................................................................ 27
SNTESE .................................................................................................................... 27
RECEITA ................................................................................................................... 28
DESPESA ................................................................................................................... 28
Administraes Pblicas
SNTESE GLOBAL
A despesa total da Administrao Central e da Segurana Social registou, at maio, um grau de execuo de 35,6%.
Em maio, a despesa primria considerando universos comparveis (excluindo EPR1) diminuiu
3,5% relativamente ao perodo homlogo do ano passado. Este decrscimo permitiu uma reduo da taxa de crescimento da despesa primria acumulada at maio em 1,1 pontos percentuais
relativamente aos primeiros quatro meses do ano.
De janeiro a maio, as despesas com pessoal diminuram 7,3% (reduo de 5,0% at abril), apesar
de ainda no refletir a reduo associada suspenso dos subsdios de frias e de natal. A despesa com bens e servios e as outras despesas correntes reduziram-se em 7,9% (7,6% at abril)
e os subsdios registaram uma variao de -25,2% (-25,6% at abril).
O aumento nas transferncias correntes (mais 6%), resulta do acrscimo da despesa com penses (incluindo o pagamento das penses relativas ao Regime Substitutivo Bancrio) e com o
subsdio desemprego e apoios ao emprego (mais 23%). Por ltimo, a despesa de capital apresenta um acrscimo de 15,8%, (20,4% at abril), devido, em grande medida, transferncia para
a RTP para efeitos de amortizao de dvidas desta entidade.
Verificou-se um aumento significativo do pagamento de juros e outros encargos (mais 80,5%),
refletindo quer um diferente padro intra-anual de execuo desta rubrica quer o aumento do
stock da dvida.
A conjugao destes fatores resultou num aumento da despesa total da Administrao Central e
da Segurana Social (excluindo as EPR), em 3,4% nos primeiros cinco meses do ano.
A receita total registou um grau de execuo de 36,5%. Considerando universos comparveis (excluindo EPR), a receita reduziu-se 0,8%, traduzindo principalmente o decrscimo da receita fiscal em
-3,5%, determinado pela evoluo negativa dos impostos indiretos (-5,7%). No entanto, os impostos
diretos apresentam uma variao homloga de 0,3%, baseada no crescimento da cobrana de IRS pelo quarto ms consecutivo.
As contribuies sociais diminuram 2,1%, refletindo a evoluo desfavorvel do emprego. As outras
receitas correntes observaram um aumento de 22,9%, influenciado principalmente pela cobrana de
receita extraordinria relativa ao leilo de atribuio dos direitos de utilizao de frequncias da 4.
gerao.
Neste contexto, o saldo da Administrao Central e da Segurana Social de janeiro a maio de 2012,
situou-se em -1 698 milhes de euros, ligeiramente mais favorvel do que o registado at abril. Considerando o universo comparvel (excluindo EPR), o saldo situar-se-ia em -1 237,6 milhes de euros,
que compara com -194,3 milhes de euros no perodo homlogo. Grande parte desta evoluo resulta, como referido anteriormente, do aumento das despesas com juros. De facto, considerando universos comparveis, o saldo primrio situou-se em 346,3 milhes de euros (683,1 milhes de euros
em 2011).
Entidades Pblicas Reclassificadas.

DGO
Junho de 2012
A informao de maio tem grande relevncia. De facto apenas com os valores da receita fiscal de
maio que se regista uma primeira leitura dos efeitos do conjunto das medidas decididas no OE-2012.
No obstante no se poderem fazer extrapolaes lineares para o conjunto do ano, a informao agora disponvel sugere um aumento dos riscos e incertezas da execuo oramental, associados s contribuies sociais, ao subsdio de desemprego e receita fiscal. Este comportamento dever estar relacionado com uma evoluo macroeconmica caracterizada por uma diminuio da procura interna,
em particular do consumo, superior ao esperado que tem sido compensada por um crescimento das
exportaes mais positivo do que o esperado.
Conta consolidada da Administrao Central e da Segurana Social - Comparao 2012 e 2011
Universo
comparvel
jan - maio 2011
Execuo
acumulada
Receita corrente
Milhes
Universo comparvel (sem EPR)
Universo real (com EPR)
maio 2012
jan - maio 2012
Variao
Grau de
Execuo
homloga execuo
mensal
(%)
mensal (%)
Variao
Execuo
homloga
acumulada
acumulada (%)
jan - maio 2012

Execuo
acumulada
Grau de
execuo
acumulado (%)
23.885,5
5.541,9
-0,3
9,0
23.863,6
-0,1
24.651,0
38,4
Impostos diretos
5.186,9
1.392,9
-5,8
9,6
5.204,3
0,3
5.204,3
36,0
Impostos indiretos
8.888,7
1.943,5
-1,9
8,8
8.379,8
-5,7
8.663,6
38,1
Contribuies de Segurana Social
7.093,9
1.371,6
-4,1
7,8
6.942,9
-2,1
6.942,9
39,5
Outras receitas correntes
2.716,0
833,9
24,8
10,7
3.336,6
22,9
3.840,2
40,9
13,4
7,4
228,8
8,7
25,2
88,1
23,5
28,3
803,1
135,7
32,7
2,8
634,5
-21,0
664,6
12,8
21,8
0,6
-88,0
0,1
1,4
-93,5
3,8
2,3
581,3
134,6
47,9
3,1
463,2
-20,3
487,2
10,7
(das quais: transferncias de outros subsetores das AP)

Receita de capital
Venda de Bens de Investimento
Transferncias de capital
3,9
1,5
4,1
4,7
22,6
4,7
23,0
200,1
0,5
-91,9
0,3
169,9
-15,1
173,6
33,9
Receita efetiva
24.688,6
5.677,6
0,3
8,5
24.498,1
-0,8
25.315,6
36,5
Despesa corrente
Consumo pblico
Despesas com o pessoal
Aquisio de bens e servios e outras desp. correntes
Subsdios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
(das quais: transferncias para outros subsetores das AP)
Despesa de capital
Investimento
(das quais: transferncias para outros subsetores das AP)
Outras despesas de capital
23.700,4
9.006,0
4.925,8
4.080,2
607,1
877,4
13.209,9
858,5
1.182,5
212,1
952,8
638,1
17,5
4.952,7
1.773,6
943,8
829,8
117,1
289,2
2.772,8
175,0
222,0
54,9
169,5
101,1
-2,4
1,2
-12,4
-15,2
-8,9
-24,3
379,6
4,5
-1,4
-3,4
-26,8
17,3
36,4
-123,3
7,3
7,3
8,1
6,6
7,6
3,9
7,9
7,1
5,9
5,6
6,2
5,7
-8,2
24.366,7
8.323,5
4.566,8
3.756,7
453,8
1.583,9
14.005,5
888,0
1.368,9
165,3
1.193,1
928,7
10,5
2,8
-7,6
-7,3
-7,9
-25,2
80,5
6,0
3,4
15,8
-22,1
25,2
45,5
-39,9
25.296,0
8.997,8
4.838,8
4.159,0
464,5
1.906,9
13.926,8
804,1
1.717,6
864,9
842,1
577,2
10,5
35,8
34,6
39,0
30,6
29,6
22,5
40,2
41,0
33,6
31,3
36,3
42,4
36,2
Despesa efetiva
24.882,9
5.174,7
1,0
7,2
25.735,7
3,4
27.013,6
35,6
-194,3
502,9
-1.237,6
-1.698,1
683,1
792,1
346,3
208,8
Outras receitas de capital
Saldo global
Por memria:
Saldo primrio
Fonte: Ministrio das Finanas
A execuo de 2011 no inclui as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR), uma vez que estas entidades apenas foram integradas em 2012 na Administrao Central, no subsetor
dos servios e fundos autnomos.
O grau de execuo est calculado tendo por referncia o objetivo do oramento retificativo.
O valor provisrio do dfice do subsetor Estado de janeiro a maio de 2012 situou-se em 2,7 mil milhes de euros, determinado por graus de execuo da receita e da despesa de 35,3% e 36,3%, respetivamente. Tanto a receita como a despesa encontram-se negativamente influenciadas por alguns fatores:
DGO
Junho de 2012
Na receita efetiva, devido execuo da receita fiscal e ao facto de ainda no refletir a receita
associada transferncia parcial dos fundos de penses das instituies de crdito para o Estado;
Na despesa, devido concentrao nos dois primeiros meses da transferncia para a RTP - Rdio
e Televiso de Portugal, S.A. e diferente execuo intra-anual da despesa com juros e outros
encargos.
O subsetor dos Servios e Fundos Autnomos registou um excedente de 703 milhes de euros (1 163
milhes de euros excluindo as EPR). A melhoria do saldo deste subsetor relativamente ao perodo
homlogo resulta sobretudo de redues na despesa (-4%, excluindo EPR). O saldo global das EPR ascendeu a -461 milhes euros, sendo principalmente justificado pela cobertura de despesa de investimento e de encargos financeiros com saldos de anos anteriores e endividamento.
O saldo global da execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade situou-se em -167
milhes de euros. Face ao objetivo implcito ao Oramento Retificativo, de referir que o saldo est
negativamente influenciado pelo facto de a transferncia adicional de 200 milhes de euros com origem no Oramento do Estado no ter ainda ocorrido.
O saldo global do subsetor da Segurana Social registou um excedente de 315 milhes de euros, inferior em 428 milhes de euros face ao mesmo perodo de 2011. Esta evoluo decorre sobretudo do
aumento das prestaes sociais e, em menor grau, do comportamento negativo da receita de contribuies.
O saldo global do subsetor da Administrao Local e Regional registou, at final de maio, um excedente de 252,1 milhes de euros2. A receita efetiva apresentou um grau de execuo de 30%, inferior
ao padro mdio em 11,7 p.p., enquanto na despesa efetiva o grau de execuo foi de 28%, possibilitando uma melhoria do saldo global.
Para a Administrao Local o valor foi apurado com base no universo real de reporte (236 municpios, num total de 308).
DGO
Junho de 2012
Subsetor Estado
Subsetor Estado
SNTESE
O resultado da execuo oramental do subsetor Estado at maio de 2012 traduziu-se num saldo global de -2,7 mil milhes de euros. O grau de execuo da receita, aferido por referncia ao objetivo
implcito no Oramento Retificativo, foi inferior ao da despesa em 1 p.p..
Execuo oramental do Estado (janeiro a maio)
2011
2012
2011
Milhes de Euros
2012
Grau de Execuo (%)
Contrib. VH
(p.p.)
VH (%)
Receita
Receita fiscal
13.577,3
13.097,4
39,5
37,3
-3,5
-3,2
1.599,6
1.725,2
29,0
25,0
7,9
0,8
Receita efetiva
15.176,9
14.822,6
38,0
35,3
-2,3
Despesa corrente
16.239,2
16.363,8
34,8
35,9
0,8
0,7
15.366,4
14.791,6
38,1
38,6
-3,7
-3,3
4,1
Receita no fiscal
Despesa corrente primria
872,8
1.572,2
13,7
21,4
80,1
Despesa de capital
956,3
1.174,7
27,5
43,9
22,8
1,3
Investimento
125,0
75,9
18,4
15,3
-39,3
-0,3
826,0
1.093,7
29,7
50,4
32,4
1,6
5,4
5,1
30,8
51,5
-6,2
0,0
17.195,5
17.538,5
34,3
36,3
2,0
16.322,7
15.966,3
37,3
39,0
-2,2
Saldo global
-2.018,6
-2.715,9
Saldo corrente
-1.294,5
-1.778,3

Despesa efetiva
Despesa primria
Saldo de capital
Saldo primrio
-724,1
-937,6
-1.145,8
-1.143,7
Em termos homlogos:
A evoluo da receita efetiva at maio de 2012 (-2,3%) justificada sobretudo pela receita fiscal (-3,5%), que contribuiu em -3,2 p.p. para a taxa de variao homloga acumulada observada;
A despesa efetiva registou um acrscimo de 2%, enquanto a despesa primria se reduziu em
2,2%.
O grfico seguinte evidencia a evoluo mensal do saldo global em 2011 e 2012, individualizando o
efeito da transferncia proveniente da transmisso para o Estado das responsabilidades dos fundos
de penses do sector bancrio de 3,3 mil milhes de euros em 2011.
DGO
Junho de 2012
Subsetor Estado
Grfico 1 - Saldo Global (milhes de euros)

0
-2000
-4000
2011
-6000
2011 excluindo
Fundo de
Penses
2012
-8000
-10000
-12000
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
RECEITA
A receita fiscal acumulada do ms de maio de 2012 registou uma variao de -3,5% face ao perodo
homlogo de 2011. Esta variao resulta, por um lado, da variao homloga positiva dos impostos
diretos de 0,3% e, por outro, da variao de -5,9% dos impostos indiretos, o que representa uma melhoria de 0,8 p.p. nos impostos indiretos face variao homloga acumulada verificada em abril de
2012 (-6,7%). Esta melhoria reflete, essencialmente, a recuperao de 0,7 p.p. da receita lquida do
IVA face variao homloga do ms de abril.
Execuo oramental da receita fiscal do Estado (janeiro a maio)
2011
2012
2011
Milhes de Euros
Impostos diretos
2012
Grau de Execuo (%)
Contrib. VH
(p.p.)
VH (%)
5.167,3
5.182,0
35,4
35,9
0,3
- IRS
2.965,5
3.331,1
28,5
34,9
12,3
2,7
- IRC
2.154,0
1.819,2
51,5
37,4
-15,5
-2,5
- Outros
0,1
47,8
31,7
426,8
63,4
-33,7
-0,1
8.410,0
7.915,4
42,5
38,3
-5,9
-3,6
- ISP
959,9
879,2
40,1
38,9
-8,4
-0,6
- IVA
5.883,9
5.719,2
44,3
39,4
-2,8
-1,2
- Imposto sobre veculos
314,3
164,5
39,8
28,1
-47,7
-1,1
- Imposto consumo tabaco
463,2
396,4
34,3
26,7
-14,4
-0,5
63,2
60,8
32,6
28,8
-3,8
0,0
636,4
594,7
41,9
42,6
-6,6
-0,3
- Imposto nico de Circulao
70,3
79,4
43,9
42,5
12,9
0,1
- Outros
18,8
21,2
24,7
36,0
12,8
0,0
13.577,3
13.097,4
39,5
37,3
-3,5
Impostos indiretos
- IABA
- Imposto de Selo
Receita fiscal
DGO
Junho de 2012
Subsetor Estado
Os principais fatores que determinaram a variao homloga dos impostos diretos so:
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) - regista-se uma variao positiva face ao perodo homlogo de 12,3%, o que representa uma melhoria de 2,7 p.p.
face a abril de 2012 (9,6%). Este acrscimo resulta de um aumento da receita bruta de
3%, confirmando a tendncia de crescimento da cobrana de IRS pelo quarto ms consecutivo, e de um decrscimo nos reembolsos face ao mesmo perodo no ano transato
(vide tabela de reembolsos);
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC) - verifica-se uma variao homloga acumulada negativa de 15,5%, o que representa uma ligeira recuperao de 0,1
p.p. face variao homloga de abril de 2012 (-15,6%).
Os principais fatores que determinam a variao homloga dos impostos indiretos so:
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) verifica-se um decrscimo de 2,8% na receita acumulada face a 2011, o que representa uma recuperao de 0,7 p.p. face variao homloga registada em abril (-3,5%);
Imposto sobre os Produtos Petrolferos (ISP) verifica-se uma variao homloga negativa de 8,4% resultante da contrao continuada do consumo verificada, em particular
nas gasolinas e gasleos;
Imposto do Selo (IS) a receita regista uma variao homloga de -6,6% resultante do
decrscimo de operaes financeiras;
Imposto sobre o Tabaco (IT) a receita lquida regista uma diminuio de 14,4% face ao
perodo homlogo, refletindo a diminuio destas despesas de consumo. No entanto,
importa sublinhar uma recuperao de 3,3 p.p. face a abril;
Imposto sobre Veculos (ISV) a receita acumulada regista uma variao homloga negativa de 47,7%. Esta variao deve-se forte contrao na venda de veculos.
At maio de 2012, os reembolsos registaram uma diminuio de 5,3% face ao perodo homlogo de
2011.
DGO
Junho de 2012
Subsetor Estado
Reembolsos (janeiro a maio)
Milhes de euros
2011
Impostos Directos
VH (%)
2012
1.148,4
903,7
-21,3
Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS)
1.061,9
773,3
-27,2
Imposto sobre Rendimento Pessoas Colectivas (IRC)
80,6
130,1
61,5
5,9
0,3
-94,2
1.934,8
2.016,1
4,2
Outros
Impostos Indirectos
Imposto sobre produtos petrolferos e energticos (ISP)
43,9
42,6
-3,1
1.877,8
1.960,9
4,4
Imposto sobre Veculos ISV)
0,9
6,5
n.a.
Imposto de consumo sobre o tabaco (IT)
6,6
3,7
-43,8
Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA)
0,1
0,2
n.a.
Imposto do selo (IS)
2,9
2,1
-27,9
Imposto nico de Circulao (IUC)
0,0
0,0
n.a.
Outros
2,6
0,0
-99,7
3.083,3
2.919,8
-5,3
Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA)
Total de reembolsos
A receita no fiscal apresenta um crescimento na cobrana de 7,9% em grande parte explicado pelo comportamento das Outras receitas correntes (mais 58,9 milhes de euros), Transferncias
de capital (mais 40,6 milhes), Comparticipaes para a ADSE e outras (mais 36,1 milhes de
euros) e Venda de bens e servios correntes (32,7 milhes de euros).
DGO
Junho de 2012
Subsetor Estado
Execuo oramental da receita no fiscal do Estado (janeiro a maio)
2011
2012
2011
Milhes de Euros
Corrente
2012
Contrib. VH
(p.p.)
VH (%)
Grau de Execuo (%)
1.367,4
1.488,1
32,2
41,7
8,8
7,5
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
167,0
203,1
28,5
38,3
21,6
2,3
Taxas, Multas e Outras Penalidades
272,8
289,9
38,4
43,0
6,3
1,1
Rendimentos da Propriedade
166,0
167,4
41,1
36,6
0,8
0,1
Transferncias Correntes
379,0
360,9
23,4
37,7
-4,8
-1,1
Venda de Bens e Servios Correntes
180,1
212,8
45,1
52,3
18,2
2,0
Outras Receitas Correntes
83,9
142,8
29,4
46,9
70,2
3,7
Recursos Prprios Comunitrios
67,9
69,8
38,4
41,0
2,8
0,1
Reposies No Abatidas nos Pagamentos
50,7
41,4
69,5
59,1
-18,3
-0,6
232,2
237,1
18,4
7,1
2,1
0,3
9,3
-0,2
2,3
-102,2
-0,6
Transferncias de Capital
30,5
71,1
23,1
2,5
133,1
2,5
Outras Receitas de Capital
47,6
5,4
8,9
2,0
-88,7
-2,6
Saldo da Gerncia Anterior
144,8
160,8
74,4
97,2
11,0
1,0
1.599,6
1.725,2
29,0
25,0
7,9
Capital
Receita no fiscal
Apesar da receita de Rendimentos da propriedade evidenciar um acrscimo de cobrana de

apenas 1,4 milhes de euros (mais 0,8%), refira-se o acrscimo de 144,2 milhes de euros nos juros e o decrscimo de 142,2 milhes de euros nos dividendos. Destacam-se os juros recebidos em
resultado de emprstimos concedidos a vrias sociedades pblicas no financeiras, maioritariamente integradas no permetro das administraes pblicas. Relativamente aos dividendos, para
alm de outros de menor valor, assinala-se a participao nos lucros do Banco de Portugal (18,7
milhes de euros, sendo que em maio de 2011 tinham sido entregues 158,7 milhes de euros).
Na receita de Venda de bens e servios correntes, com alguma regularidade de cobrana nos
meses anteriores, h a referir os 30,8 milhes de euros contabilizados em maio de 2012 a ttulo de
reembolso de despesas com a avaliao geral dos prdios urbanos, na sequncia da alterao ao
cdigo do imposto municipal sobre imveis3. Tendo em considerao que afeta s despesas relacionadas com a avaliao dos prdios urbanos uma verba de 5% da receita tributria do imposto
municipal sobre imveis (IMI) relativo ao ano de 20114, que foi pago durante o ms de abril ltimo, ou nalguns casos, em duas prestaes durante os meses de abril e de setembro, procedeu-se
sua contabilizao em maio, o ms em que ocorre a transferncia da receita do IMI para os municpios.
O acrscimo das Outras receitas correntes est alicerado no comportamento dos Prmios e
taxas por garantias de riscos (mais 57,5 milhes de euros) em resultado das comisses de garantia de emprstimos avalizados pelo Estado, com preponderncia dos prestados ao setor bancrio.
Aditamento dos artigos 15.-A a 15.-P ao Decreto-Lei n. 287/2003, de 12 de novembro (aprova o Cdigo do Imposto Municipal
sobre Imveis), atravs da Lei n. 60-A/2011, de 30 de novembro.
4
A Portaria n. 106/2012, de 18 de abril, regula o regime de financiamento da avaliao geral de prdios urbanos.
10
DGO
Junho de 2012
Subsetor Estado
Nas Transferncias de capital do ms de maio destacam-se 13,0 milhes de euros recebidos da
Unio Europeia para instalao de redes, contabilizados atravs da Direo-Geral de Estatsticas da
Educao e Cincia.
DESPESA
A despesa efetiva executada at maio de 2012 apresenta um grau de execuo aferido em relao ao
objetivo implcito ao Oramento Retificativo inferior relativamente ao padro em 5,4 p.p., apesar de,
em termos homlogos, ter crescido 2%. Por sua vez, a despesa primria registou uma reduo de
2,2%. Estes resultados comparam favoravelmente com as taxas de variao observadas at abril, de
2,6% e -0,9%, respetivamente, o que explicado, sobretudo, pelos seguintes fatores:
Diluio do efeito das transferncias de carcter extraordinrio para a Unio Europeia (contribuio financeira adicional relativa aos ajustamentos para os anos 2002-2005, por efeito da
reviso das Contas Nacionais Portuguesas5) e para a RTP Rdio televiso Portuguesa, S.A.,
destinada amortizao de dvidas daquela entidade; e
Desacelerao da transferncia para a Caixa Geral de Aposentaes, I.P. (CGA), a ttulo de contribuio financeira do Oramento do Estado destinada a assegurar o equilbrio financeiro do
sistema de penses gerido por aquela entidade (variao homloga acumulada de 7,1% em
maio, que compara com 9,2% em abril6).
Execuo Oramental da Despesa do Estado (janeiro a maio)
2011
2012
2011
Milhes de Euros
Despesa corrente
2012
Contrib. VH
(p.p.)
VH (%)
Grau de Execuo (%)
16.239,2
16.363,8
34,8
35,9
0,8
0,7
3.775,0
3.503,1
36,2
39,7
-7,2
-1,6
-0,2
Aquisio de bens e servios
567,5
527,0
27,3
27,9
-7,1
872,8
1.572,2
13,7
21,4
80,1
4,1
10.717,1
10.512,4
40,5
39,7
-1,9
-1,2
Subsdios
88,6
23,6
14,3
7,8
-73,3
-0,4
218,2
225,5
30,6
27,9
3,4
0,0
15.366,4
14.791,6
38,1
38,6
-3,7
-3,3
956,3
1.174,7
27,5
43,9
22,8
1,3
125,0
75,9
18,4
15,3
-39,3
-0,3
826,0
1.093,7
29,7
50,4
32,4
1,6
5,4
5,1
30,8
51,5
-6,2
0,0
Despesa primria
16.322,7
15.966,3
37,3
39,0
-2,2
Despesa efetiva
17.195,5
17.538,5
34,3
36,3
2,0
Outras despesas correntes

Despesa de capital
Investimento
A reviso de recursos prprios ocorreu na sequncia da comunicao ao Eurostat pelo INE das novas estatsticas do inventrio do
Rendimento Nacional Bruto (base 2006) para o perodo 2002-2009.
6
A transferncia mensal de maio de 2012 situou-se sensivelmente ao mesmo nvel do perodo homlogo (370 milhes de euros).
DGO
Junho de 2012
11
Subsetor Estado
Em termos de variao homloga mensal, a despesa efetiva de maio decresceu 0,4%, condicionada
pelo comportamento dos juros e outros encargos. Refira-se que, a despesa primria observou um decrscimo de 7,3% face ao mesmo ms do ano precedente.
O grau de execuo da despesa evidencia um desvio favorvel face ao padro de segurana, que determinado pelas seguintes rubricas:
Juros e outros encargos, cujo padro de execuo explicado pelo facto de a atual carteira da
dvida pblica ter uma concentrao de pagamentos em junho e outubro;
Despesas com pessoal, que evidenciam uma execuo inferior ao observado no ano anterior, o
que determinado pelo diferente perfil de execuo intra-anual daquelas despesas no ano de
2012 e abaixo do padro;
Transferncias correntes, refletindo o facto de o Oramento Retificativo ter contemplado um
reforo da transferncia para o Servio Nacional de Sade (1 700 milhes de euros), que no
tem, ainda, reflexo na execuo;
Aqueles efeitos so contrariados pelo impacto das transferncias de capital, em resultado de a transferncia para a RTP ter sido executada integralmente nos primeiros meses de 2012, efeito que se tem
vindo a diluir nos meses subsequentes.
Para o comportamento da despesa, em termos de variao homloga acumulada, destacam-se os seguintes fatores:
O aumento da despesa com juros e outros encargos, cuja variao homloga foi mais acentuada por comparao com o ms anterior (por memria, +57,9%). A acelerao da despesa
com juros justificada pelo pagamento de juros com emprstimos da Unio Europeia (aproximadamente 190 milhes) e do Fundo Monetrio Internacional (cerca de 90 milhes);
O incremento das transferncias correntes para a Segurana Social em 4,3%, determinadas
pelo financiamento do regime de segurana social substitutivo dos bancrios, associado
transferncia parcial, para o Estado, da titularidade do patrimnio dos fundos de penses de
instituies de crdito 7 8;
O crescimento das transferncias correntes a ttulo de contribuio financeira para o oramento da Unio Europeia (+22,1%), refletindo, ainda, o pagamento decorrente da reviso
dos recursos prprios pela Comisso Europeia (102,3 milhes de euros) 9.
Destaque para a reduo da despesa, sendo de referir os seguintes fatores:

A diminuio das transferncias correntes, refletindo o impacto oramental das medidas de
conteno previstas no Oramento do Estado para 2012, com destaque para: o financiamento do Servio Nacional de Sade (-11,8%); as instituies de Ensino Superior e de Ao Social
do Ensino Superior (-19,4%); e Administrao Local (-6,3%);
7
Os encargos desta natureza ascenderam a 222,7 milhes de euros at maio.

Na parte afeta satisfao da responsabilidade com penses previstas no regime de segurana social substitutivo, nos termos do
Decreto-Lei n. 127/2011, de 31 de dezembro.
9
Em 2010, as autoridades portuguesas procederam ao ajustamento da contribuio financeira para os anos de 2006 a 2009. Em
finais de 2011 e em abril de 2012 foram pagos os ajustamentos aos recursos prprios para o perodo de 2002 a 2005.
8
12
DGO
Junho de 2012
Subsetor Estado
A reduo da despesa com pessoal, para a qual contribuiu, em maior medida, o comportamento da despesa com remuneraes certas e permanentes (-6,7%) - com destaque para o
Ministrio da Educao e Cincia devido reduo de efetivos das escolas de ensino no superior - e os encargos com sade10 (-32,2%) em resultado de diferentes classificaes contabilsticas11. Em termos comparveis, o decrscimo da despesa com pessoal seria de 6,5%.
O decrscimo da despesa com a aquisio de bens e servios, que explicado pela reduo
das despesas de sade a cargo da ADSE e da despesa de funcionamento dos servios. Em
termos comparveis, o decrscimo desta rubrica seria de -11,8%.
Grfico 2 - Despesa Efetiva VH (%)
10,0
5,0
0,0
2011
2012
-5,0
-10,0
-15,0
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
10
Classificados em despesas de Segurana Social.

Em 2011, as despesas com sade da ADSE cobertas por receitas gerais foram includas em despesas com o pessoal, enquanto em
2012 tm sido totalmente financiadas pelas contribuies para este subsistema de sade e classificadas na rubrica de outros
servios de sade do agrupamento econmico de aquisio de bens e servios.
11
DGO
Junho de 2012
13
Subsetor Servios e Fundos Autnomos

SNTESE
Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a maio)
2011
SFA
2012
SFA
EPR
TOTAL
Milhes de Euros
Receita corrente
2012
2011
SFA
SFA
EPR
SFA
TOTAL
Grau de Execuo (%)
VH (%)
Contrib. VH
(pp)
8.803,1
1.409,7
6.357,3
1.036,1
8.740,6
1.396,3
6.014,0
1.330,3
873,0
0,0
257,1
615,9
9.586,7
1.396,3
6.232,9
1.957,6
36,3
34,0
38,1
30,2
38,1
40,2
40,2
46,3
31,2
32,5
30,8
37,4
40,2
35,8
40,8
-0,7
-0,9
-5,4
28,4
-0,7
-0,1
-3,6
3,1
728,9
531,8
381,6
910,8
36,0
29,3
52,6
36,0
-27,0
-2,1
Receita efetiva
9.532,0
9.272,3
1.254,6
10.497,6
36,2
37,4
35,6
37,2
-2,7
-2,7
Despesa corrente
8.084,5
1.034,6
3.218,5
3.652,0
179,4
7.801,8
960,5
2.921,4
3.750,5
169,5
1.014,9
272,0
266,2
7,1
469,6
8.789,9
1.232,5
3.187,6
3.749,9
619,9
33,5
33,0
35,8
32,7
20,9
34,6
37,0
31,1
39,1
16,9
34,7
39,7
33,5
30,8
33,1
34,6
37,5
31,3
39,0
27,0
-3,5
-7,2
-9,2
2,7
-5,5
-3,3
-0,9
-3,5
1,2
-0,1
366,4
83,7
270,6
12,1
307,4
80,1
227,2
0,1
700,1
699,7
0,4
0,0
1.005,0
779,8
225,2
0,1
18,7
11,5
22,5
39,8
25,2
17,8
30,8
0,3
39,1
39,1
-
33,5
34,8
30,5
0,4
-16,1
-4,3
-16,0
-99,3
-0,7
0,0
-0,5
-0,1
Despesa efetiva
8.450,9
8.109,3
1.715,0
9.794,9
32,4
34,1
36,4
34,5
-4,0
-4,0
Saldo global
Saldo corrente
Saldo de capital
Saldo primrio
1.081,1
718,6
362,5
1.084,5
1.163,1
938,7
224,3
1.173,5
-460,5
-141,9
-318,5
-137,5
702,6
796,8
-94,2
1.036,1
Receita de capital
Despesa de capital
Investimento
O saldo global do subsector dos SFA12 em maio de 2012, incluindo o Servio Nacional de Sade
(SNS)13, atingiu os 702,6 milhes de euros, sendo -460,5 milhes de euros respeitantes s Entidades
Pblicas Reclassificadas (EPR) no permetro da Administrao Central.
Expurgadas as EPR, o saldo global do subsector dos SFA ascende a 1 163,1 milhes de euros apresentando uma melhoria face ao perodo homlogo, explicada pela reduo mais acentuada da despesa
efetiva (-4,0%) do que da receita efetiva (-2,7%).
Para o acrscimo do saldo global referido contribuiu, essencialmente, a diminuio da despesa com a
aquisio de bens e servios pelo SNS, com o pessoal, subsdios e transferncias de capital para entidades privadas.
12
Organismos em falta de reporte de execuo oramental em maio:

2012 - Parups, S.A, Parvalorem, S.A e Tapada Nacional de Mafra Centro Turstico, Cinegtico e de Educao Ambiental, CIRPL
2011 - UMIC - Agncia para a Sociedade do Conhecimento, IP.
13
A anlise da execuo oramental do SNS da presente seo efetuada na tica da contabilidade pblica (caixa).
14
DGO
Junho de 2012
Grfico 3 Evoluo do saldo global do subsetor dos SFA - Milhes de Euros

1080
980
880
2011 a)
780
SFA s/ EPR
2012 b)
680
580
SFA Global
2012 b)
480
380
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
Nota: a) Excluda a incorporao do Fundo de Penses da PT na CGA (em 2011: 476,7 M)

b) Em 2012 est a ser excludo o montante relativo incorporao dos Fundos de Penses do Grupo BPN (96,8 M)
A execuo oramental at maio, da receita e despesa evidencia, comparativamente com o objetivo

implcito no Oramento Retificativo, uma taxa de execuo inferior ao padro de segurana duodecimal.
Contriburam para este resultado os seguintes captulos de receita:
Transferncias correntes provenientes do OE, por estar implcito ao Oramento Retificativo
um reforo de 1,7 mil milhes de euros, destinados ao SNS, para a cobertura do dfice de
2012 e regularizao de dvidas de anos anteriores, ainda no executado14;
Outras receitas correntes, em venda de bens e servios com destaque para as EPR e nos rendimentos de propriedade, este ultimo em linha com a execuo de 2011;
Transferncias correntes provenientes da Unio Europeia, sobretudo as afectas ao Instituto
de Financiamento da Agricultura e Pescas IFAP, justificando o decrscimo de 5,8 % face ao
perodo homlogo e as destinadas Parque Escolar;
Outras transferncias de capital, justificado pelo facto de o valor da compensao financeira
de incorporao do Fundo de penses da PT, respeitante a 2012, no ter sido ainda transferido para a CGA;
14
Na tica da contabilidade de acrscimo, o SNS reconhece um adiantamento de tesouraria no montante de 26,4 M.

DGO
Junho de 2012
15

Transferncias de capital provenientes da Unio Europeia, nomeadamente as verbas executadas pelas EPR com destaque para as POLIS e a Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE.
Relativamente despesa salienta-se a execuo inferior ao padro duodecimal observada em:

Juros e outros encargos executado pelas EPR da Administrao Central, justificado pelo comportamento intra-anual da despesa;
Aquisio de bens e servios, por no ter ainda sido iniciada a concretizao das verbas relativas ao Oramento Retificativo;
Transferncias correntes para fora das Administraes Pblicas, relativas aos encargos com
penses e abonos da CGA. que apresenta uma variao homloga de 3,5 %;
Investimento, influenciado sobretudo pela execuo das EPR com destaque para as POLIS e
Metropolitano de Lisboa, E.P.E. que prev a concentrao desta despesa a partir do 2 trimestre.
SERVIOS E FUNDOS AUTNOMOS (EXCLUINDO EPR)

Saldo Global do Subsector dos SFA (janeiro a maio) - Exclui EPR
Servi os
2011
2012
Va ri a o
em 2012
Milhes de euros
Saldo Global
1.081,1
1.163,1
81,9
Autoridade Nacional de Comunicaes (ICP)
-13,9
259,3
273,2
Caixa Geral de Aposentaes (CGA)
dos quais:
346,0
171,5
-174,4
Instituto do Emprego e da Formao Profissional (IEFP)
93,2
120,6
27,4
Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas (IFAP)
92,5
78,8
-13,8
Ensino Superior
86,7
54,2
-32,5
5,9
29,8
23,9
Instituto de Gesto Financeira e de Infra-estruturas de Justia (IGFIJ)
RECEITA
A receita efetiva apresenta um decrscimo de 2,7 % face a igual perodo do ano anterior, sobretudo devido variao negativa observada em:
Transferncias correntes provenientes do OE (-5,8%), refletindo as medidas de consolidao
oramental, sobretudo as introduzidas no SNS;
Outras transferncias de capital (- 66,6%), justificada pelo efeito de base em 2011 da incorporao do Fundo de Penses da PT na CGA;
16
DGO
Junho de 2012

Em sentido inverso, com impacto positivo na receita efetiva, destaca-se o aumento em:
Taxas, multas e outras penalidades (+56,0%), explicado pela atribuio dos direitos de utilizao de frequncias da 4. gerao de redes de telemveis15 pela Autoridade Nacional das Comunicaes ICP;
Transferncias de capital provenientes da Unio Europeia (+27,8%), principalmente destinadas ao IFAP no mbito FEADER16 que resultam do reembolso da Comisso Europeia, com incidncia no 1 trimestre de 2012, relativas a projetos no mbito do PRODER17.
DESPESA
A descida de 4% na despesa efetiva comparativamente com o perodo homlogo justificada pelas
seguintes variaes:
Aquisio de bens e servios (-9,2%), explicada pelo SNS em resultado da diminuio dos encargos relativos aos contratos-programa celebrados com os hospitais e unidades de sade EPE
e, ainda, com a menor despesa em meios complementares de diagnstico e teraputica, tendo implcito a reduo do Oramento do SNS em 2012;
Subsdios (-24,7%), explicada pelo efeito de base 2011 referente ao pagamento de ajudas aos
agricultores no mbito do FEAGA, bem como pela reduo dos montantes da comparticipao
no mbito das medidas de emprego e formao profissional, resultado das alteraes legislativas introduzidas;
Transferncias de capital para fora do permetro das Administraes Pblicas (-23,1%), essencialmente em resultado da reduo de participaes em organizaes internacionais pela
Fundao para a Cincia e Tecnologia, I.P. e, ainda, pela reclassificao em 2012, efetuada pelo Instituto do Turismo de Portugal ITP, de capital para correntes das transferncias relativas
ao apoio anual a eventos e atividades de promoo e animao;
Despesas com o pessoal (-7,2%)18, justificada pela reduo no SNS (variao influenciada em
parte pela integrao de estabelecimentos de sade no setor empresarial do Estado) e nas
instituies do Ensino Superior.
Em sentido contrrio, com impacto no crescimento da despesa, refere-se as transferncias correntes
para entidades fora das AP (+3,5%) devido a:
Acrscimo do nmero de aposentados da responsabilidade da CGA e a atualizao em 2012
das penses mnimas de aposentao e de sobrevivncia dos dois escales mais baixos;
Antecipao de pagamentos de apoio ao rendimento no mbito do FEADER e de ajudas relativas as medidas de mitigao da seca 201219, pelo IFAP.
15
Receita cobrada pela Autoridade Nacional das Comunicaes ICP nos termos do Decreto-Lei n. 151-A/2000, de 20 de Julho
com as alteraes introduzidas pela Lei n. 20/2012, de 14 de maio e o Regulamento n 560-A/2011, de 19 de outubro.
16
Fundo Europeu Agrcola de Desenvolvimento Rural.
17
Programa de Desenvolvimento Rural (2007-2013).
18
Considerando o universo comparvel a variao homloga do subsector de -5,3%.
19
Resoluo Conselho de Ministros n. 37/2012, de 27 de maro.
DGO
Junho de 2012
17

ENTIDADES PBLICAS RECLASSIFICADAS (EPR)
Saldo Global do Subsector dos SFA - EPR (janeiro a maio)

2012
Servi os
a bri l
ma i o
Milhes de euros
Saldo Global - EPR
-159,2
-460,5
Estradas de Portugal, SA
-165,9
-284,7
Rede Ferroviria Nacional - REFER, EPE
-160,3
-234,4
-96,2
-119,2
-5,5
-65,5
dos quais:
Metro do Porto, SA
Metropolitano de Lisboa, SA
O saldo global das EPR atingiu em maio -460,5 milhes de euros20, verificando-se uma degradao de
301 milhes de euros face ao ms anterior, justificado pelo acrscimo na utilizao de receita de anos
anteriores (212 milhes de euros) e do endividamento lquido (89 milhes de euros), sobretudo para
a cobertura das seguintes despesas:
Encargos com juros respeitantes a emprstimos do Metro do Porto, S.A, Metropolitano de Lisboa, S.A., REFER, E.P.E. e Estradas de Portugal, S.A.;
Investimento respeitante construo e requalificao de estradas e pontes e os pagamentos
relativos aos contratos de concesses pelas Estradas de Portugal, SA.
20
Este valor no contempla a execuo oramental das PAR.
18
DGO
Junho de 2012
Servio Nacional de Sade

SNTESE
Execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade ( janeiro a maio)
2011
2012
Milhes de euros
VH (%)
Receita
Transferncia do Oramento Estado
Prestao de servios
Outros
3.373,8
36,9
68,4
2.993,4
51,6
96,5
-11,3
39,8
41,1
Receita cobrada
3.479,1
3.141,5
-9,7
Despesa
Subcontratos
Outros
360,8
2.953,9
201,3
342,1
2.800,1
166,7
-5,2
-5,2
-17,2
Despesa total
3.516,0
3.308,9
-5,9
-36,9
-167,4
Saldo Global
Fonte: Administrao Central do Sistema de Sade, IP
Contrib.
VH (pp.)
-10,9
0,4
0,8
-0,5
-4,4
-1,0
A informao avanada da execuo financeira do Servio Nacional de Sade (SNS)21 apresenta em

2012 um saldo negativo de 167,4 milhes de euros. Em relao ao perodo homlogo, o saldo do SNS,
regista uma deteriorao de 130,5 milhes de euros. Esta evoluo est influenciada pelo facto de a
transferncia de 200 milhes de euros, prevista no Oramento Retificativo, no ter ainda ocorrido.
21
Isto , considerando no apenas a despesa efetivamente realizada, mas igualmente os compromissos assumidos, de acordo com o princpio do
accrual basis accounting (princpio da especializao ou do acrscimo).
DGO
Junho de 2012
19
Grfico 4 - Saldo global do Servio Nacional de Sade milhes de euros
RECEITA
A receita registou um decrscimo de 9,7% em 2012 relativamente ao ano anterior, para o qual contribuiu a reduo da transferncia do Oramento do Estado em 10,9 p.p..
DESPESA
A despesa efetiva registou um decrscimo de 5,9%, resultado essencialmente do desempenho das
Administraes Regionais de Sade (ARS), para o qual contribuiu a reduo da despesa com:
Subcontratos (-5,2%), justificada pela reduo do valor do contrato-programa com os hospitais e
unidades de sade EPE, no seguimento da aplicao das medidas previstas para o sector.
Destaca-se ainda a reduo de despesa com os meios complementares de diagnstico e teraputica e com medicamentos vendidos por farmcias de ambulatrio.
Outras despesas (-50,6%), devido ao menor volume de transferncias efectuadas para organismos
da Administrao Central22 e da Segurana Social23;
Pessoal (-5,2%) em resultado da reduo de remuneraes e suplementos.
22
23
Direo Geral de Sade, Instituto da Droga e da Toxicodependncia e Alto Comissariado da Sade.

Instituto da Segurana Social.
20
DGO
Junho de 2012

Em sentido contrrio, destaca-se o acrscimo registado em outros Subcontratos (+32,6%) que deriva
de novos encargos com Parcerias Pblico-Privadas, nomeadamente, o incio de atividade do Hospital
de Loures e o pagamento ao Hospital de Vila Franca de Xira.
DGO
Junho de 2012
21
Segurana Social
Segurana Social
ndice
Segurana Social
SNTESE
Execuo oramental da Segurana Social (janeiro a maio)
2011
2012
Milhes de Euros
2011
2012
Grau de Execuo (%)
VH (%)
2011
2012
Receita corrente
Contribuies e quotizaes
IVA Social
Transferncias correntes da Administrao Central
Transferncias do Fundo Social Europeu
Receita de capital
9.498,3
5.517,2
298,0
2.867,3
490,5
325,2
2,5
9.597,2
5.343,5
299,5
2.990,4
592,2
371,5
1,5
40,4
40,2
41,7
41,2
42,6
33,8
37,3
39,8
39,3
31,6
41,6
43,2
36,4
5,7
-0,1
3,1
2,5
-12,7
98,9
-1,0
380,6
1,0
-3,1
0,5
4,3
20,7
14,2
-40,0
Receita efetiva
9.500,8
9.598,7
40,4
39,8
0,0
1,0
Despesa corrente
Penses
Penso velhice do regime subsitutitvo Bancrio
Outras prestaes sociais
Despesas de capital
8.751,7
5.106,3
0,0
2.629,7
1.015,7
5,8
9.272,1
5.321,8
222,7
2.810,9
916,7
11,3
34,1
35,4
0,0
41,7
43,8
21,3
38,6
36,8
42,7
43,0
36,4
35,7
-0,3
2,9
-9,0
9,6
-3,7
5,9
4,2
6,9
-9,7
94,2
Despesa efetiva
8.757,5
9.283,4
37,9
38,6
-0,3
6,0
743,2
315,3
Saldo global
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social
O saldo global do subsector da Segurana Social regista um excedente de 315,3 milhes de euros,
menos 427,9 milhes de euros que em igual perodo do ano transato. Esta evoluo decorre sobretudo do aumento das prestaes sociais e, em menor grau, do comportamento negativo da receita de
contribuies.
O grau de execuo da receita efetiva, tomando por referncia o Oramento Retificativo, situou-se
abaixo de 2011, justificado pela componente de contribuies e quotizaes e de IVA consignado
Segurana Social, sendo contudo de referir que nesta ltima receita se prev o recebimento de 230
milhes de euros relativo ao Programa de Emergncia Social, o qual ainda no teve execuo oramental.
A despesa efetiva registou um grau de execuo superior ao perodo homlogo, influenciado pela
execuo de diversas prestaes sociais com destaque para os subsdios de apoio ao emprego e Rendimento Social de Insero e o acrscimo de despesa com penses do regime contributivo bancrio.
22
DGO
Junho de 2012
Segurana Social
Grfico 5 - Contribuies, quotizaes e prestaes sociais - VH (%)

12,0
10,0
Prestaes Sociais
8,0
6,0
4,0
2,0
0,0
-2,0
Mai-12
Mar-12
Jan-12
Nov-11
Jul-11
Set-11
Mai-11
Jan-11
Mar-11
Set-10
Nov-10
Jul-10
Mai-10
Mar-10
Jan-10
Nov-09
Jul-09
Set-09
Mai-09
Jan-09
Mar-09
-4,0
Grfico 6 - Saldo global da Segurana Social milhes de euros
1.200
2011
2012
1.000
800
600
400
200
Dez
Nov
Out
Set
Ago
Jul
Jun
Mai
Abr
Mar
Fev
Jan
DGO
Junho de 2012
23
Segurana Social
Segurana Social
ndice
RECEITA
A receita efetiva registou um acrscimo de 97,9 milhes de euros para o qual contriburam, em maior medida, os seguintes fatores:
Recebimento da transferncia do OE para fazer face a despesa com o Regime Substitutivo Bancrio no valor de 222,7 milhes de euros;
O decrscimo de receita de contribuies e quotizaes em 173,7 milhes de euros,
que tem implcita uma VH negativa de 3,1%;
A reduo das transferncias provenientes do Oramento do Estado em 110,0 milhes
de euros, com uma variao negativa de 3,9 % decorrente da necessidade de menor financiamento no mbito da Lei de Bases da Segurana Social, em resultado das medidas
de consolidao oramental implementadas;
O acrscimo face ao perodo homlogo, registado em "Rendimentos e Outras Receitas"
no montante de 31,9 milhes de euros, em Transferncias do exterior no valor de
101,7 milhes de euros e em "Transferncias correntes - outras entidades" no valor de
24,7 milhes de euros.
DESPESA
A despesa efetiva observou um acrscimo de 525,9 milhes de euros, tendo subjacente uma VH de
6,0%, para a qual concorrem, nomeadamente:
O aumento de despesa proveniente das obrigaes com o pagamento das penses relativas ao Regime Substitutivo Bancrio no valor de 222,7 milhes de euros;
O acrscimo da despesa com prestaes sociais em 396,6 milhes de euros (+5,1%), explicado pelo comportamento das penses que, representando 57,3% da despesa efetiva, registam uma variao homloga de 4,2% e um aumento de despesa das restantes
prestaes sociais que registam um acrscimo de 6,9% face ao mesmo perodo de 2011;
Diminuio da despesa com subsdios formao profissional em -60,6 milhes de euros (-9,7%);
A reduo nas despesas de administrao, computado em 14,2 milhes de euros.
A reduo nas transferncias para SFAs no montante de 23,7 milhes de euros, destacando-se as aes de formao profissional com suporte no Fundo Social Europeu (23,2 milhes de euros).
24
DGO
Junho de 2012
Administrao Regional
SNTESE
At final de maio, a Administrao Regional registou um saldo oramental negativo de 2,7 milhes
de euros, que se traduz numa reduo de 42,6 milhes de euros face ao perodo homlogo. Este
comportamento ficou a dever-se quebra registada na Regio Autnoma da Madeira, cujo saldo
global se situou em -41,7 milhes de euros, tendo a Regio Autnoma dos Aores apresentado um
excedente de 39 milhes de euros.
Embora a receita efetiva tenha registado uma diminuio homloga de 3,9% enquanto a despesa
efetiva cresceu 1,4%, o grau de execuo da receita efetiva foi de 34%, enquanto o da despesa de
apenas 32%, o que permitiu um melhor desempenho do saldo global face ao previsto.
Execuo oramental da Administrao Regional (janeiro a maio)
2011
2012
Milhes de euros
Receita Efetiva
dq. Receita Fiscal
Transferncias do Oramento de Estado
Unio Europeia
Despesa efetiva
dq. Despesa Primria
Despesa de Capital
Saldo global
2012
Var.Abs.
819,0
419,5
301,1
48,0
779,1
758,7
127,7
39,9
787,3
396,1
272,2
59,3
790,0
758,0
68,9
-2,7
-31,7
-23,4
-28,9
11,4
10,9
-0,7
-58,8
-42,6
60,3
96,5
-56,6
29,4
-27,9
25,2
-31,0
-124,4
81,7
-5,1
-3,5
394,9
-201,1
400,0
-197,6
0,0
0,8
-31,4
-39,9
0,0
0,4
-191,1
2,7
0,0
-0,4
-159,8
42,6
VH (%)
-3,9
-5,6
-9,6
23,7
1,4
-0,1
-46,0
Por memria :
Saldo Primrio
Saldo Corrente
Saldo Capital
Necessidade de Financiamento
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
Outros Ativos
Utilizao de Saldo de Gerncia Anterior
Total do Financiamento*
Fonte : Mi ni s tri o da s Fi na na s com ba s e nos da dos da RAA - DROT e RAM - SRPF

* Corres ponde a o s i mtri co do Sa l do Gl oba l
RECEITA
A receita efetiva diminuiu 3,9%, em termos homlogos, tendo sido determinada pelo contributo
negativo de 6,7 p.p. da receita corrente, j que a receita de capital contribuiu positivamente em
2,8 p.p.:
DGO
Junho de 2012
25
A quebra homloga de 7,3% da receita corrente, foi determinada pelo contributo negativo da
receita fiscal e das transferncias correntes da Administrao Central de 3,1 p.p. e 4,2 p.p.,
respetivamente. A reduo da receita fiscal foi influenciada pelo comportamento dos impostos
indiretos, em particular do IVA (-12,5%), registado na Regio Autnoma dos Aores,
uma vez que a reduo das receitas de IVA registada na Regio Autnoma da Madeira foi menos acentuada (-1,2%).
O crescimento significativo registado nas receita de capital, 32,2% em termos homlogos, contou com o contributo de 20,3 p.p. da receita de transferncias provenientes da Unio Europeia.
Grfico 7 Evoluo do saldo global da Adm. Regional (M)
Grfico 8 Receita e despesa efetiva VH (%)
DESPESA
O crescimento 1,4% da despesa efetiva, face a igual perodo do ano anterior, foi determinado pelo
aumento de 10,2% na Regio Autnoma da Madeira, j que a Regio Autnoma dos Aores registou uma quebra de 8,1%.
A despesa corrente aumentou 10,7%, influenciada pelo comportamento da despesa com
aquisio de bens e servios, principalmente associado aos pagamentos s concessionrias de autoestradas, e das outras transferncias correntes (com contributos de 5,1 p.p. e
7,6 p.p., respetivamente), cujo crescimento superou a quebra de 4,5% das despesas com
pessoal registada em ambas as Regies Autnomas.
A despesa de capital apresentou uma quebra acentuada de 46%, como consequncia da
forte reduo da despesa em aquisio de bens de capital, que contribuiu 33,8 p.p. para
essa variao.
26
DGO
Junho de 2012
Administrao Local
Administrao Local
SNTESE
At maio de 2012 e para um universo comparvel de 236 municpios, a Administrao Local apresentou, um excedente oramental de 252,6 milhes de euros, refletindo uma melhoria de 223,3
milhes de euros face ao registado at ao final do ms anterior. Este comportamento resultou do
maior aumento da receita efetiva em 16 p.p. face despesa efetiva. Tendo em conta os valores
anuais de 2011, este universo de municpios representa cerca de 70% da receita e despesa efetivas
no total dos 308 municpios reportados nesse ano.
As necessidades de financiamento evidenciam uma diminuio dos passivos financeiros face ao
registado no final do ms anterior, contribuindo positivamente para a evoluo da dvida financeira da Administrao Local.
Milhes
Var. Abs.
Var. Cad. (%)
mai-12
Execuo Oramental da Administrao Local (janeiro a maio)

2011
Receita Efetiva
dq. Receita Fiscal
Unio Europeia
Despesa efetiva
dq. Despesa Primria
Despesa de Capital
Saldo global
V. Acumulados
abr-12
mai-12
5.061,4
1.478,7
1.751,5
536,9
4.974,2
4.875,7
1.500,9
87,2
1.327,1
249,1
555,8
132,8
1.297,8
1.269,4
342,9
29,2
2.047,3
670,2
695,4
185,0
1.794,8
1.755,4
504,6
252,6
720,3
421,1
139,7
52,2
496,9
486,0
161,7
223,3
185,7
380
-293
57,7
44
-15
291,9
326
-74
234,2
282
-59
-42,1
-11,9
-2,3
-0,7
-30,5
-5,8
-28,3
-5,1
1,1
10,6
-33,2
-87,2
0,0
4,7
-26,3
-29,2
0,0
4,7
-216,2
-252,6
0,0
0,0
-189,9
-223,3
54,3
38,3
Por memria :
Saldo Primrio
Saldo Corrente
Saldo Capital
Necessidade de Financiamento
Outros Ativos
Utilizao de Saldo de Gerncia Anterior
Total do Financiamento*
Nota: Universo comparvel (mesmos municpios ao longo dos perodos em anlise): 236 Municpios.
* Corresponde ao simtrico do Saldo Global
Fonte: BIORC - DGO com base nos dados do SIIAL.
DGO
Junho de 2012
27
Administrao Local
RECEITA
De acordo com a informao disponvel, a receita efetiva no final maio de 2012 foi de 2.047,3 milhes de euros, o que se traduz num crescimento significativo face ao registado no final do ms
anterior. Esta evoluo explicada, maioritariamente, pelo aumento da receita fiscal em 421,1 milhes de euros, em particular a receita proveniente do Imposto Municipal sobre Imveis, cujo
acrscimo justificou 92% do crescimento da receita fiscal. semelhana do ms anterior, esta situao reflete o facto do pagamento daquele imposto ter ocorrido no ms de abril;
Para o universo comparvel de 236 Municpios, no final do ms de maio, a receita fiscal representava 33% do total da receita efetiva, mais 14 p.p. do que no final do ms anterior, em consequncia do aumento da receita proveniente do IMI. J o peso da receita total de transferncias provenientes do subsetor Estado para a Administrao Local evidenciou uma quebra do seu peso de
12 p.p., situando-se no final de maio em 34% do total da receita efetiva.
Grfico 9 Evoluo do saldo global da Adm. Local (M)
300,0
Grfico 10 Receita e despesa efetiva VH (%)

6,0%
Saldo Global
4,0%
250,0
2,0%
200,0
0,0%
150,0
-2,0%
100,0
-4,0%
50,0
-6,0%
Mai-12
Mar-12
Jan-12
Nov-11
Set-11
Mar-12
Dez-11
Set-11
Jun-11
Mar-11
Dez-10
Set-10
Jul-11
Despesa Efetiva
Jun-10
Mai-11
Receita Efetiva
Mar-10
Mar-11
-10,0%
Jan-11
-50,0
Nov-10
-8,0%
Set-10
0,0
DESPESA
At maio de 2012, a despesa efetiva foi de 1.794,8 milhes de euros. Para este nvel de despesa
contribuiram, essencialmente:
As despesas com pessoal representaram 31% do total da despesa efetiva, o que se traduziu num decrscimo de 3 p.p. face ao final do ms anterior;
O peso de 28% das despesas com aquisio de bens e servios no total da despesa efetiva,
mais 1 p.p. do que no final do ms de abril;
A despesa com aquisio de bens de capital, que representou 24% da despesa efetiva, refletindo um acrscimo de 2 p.p. em relao ao ms transato.
28
DGO
Junho de 2012
2012
junho
Informao Estatstica
ndice
Sntese Global
Metas e execuo do Saldo Global das Administraes Publicas por trimestre - 2012
Execuo Oramental consolidada das Administraes Pblicas
Execuo Oramental consolidada da Administrao Central e Segurana Social
Evoluo da Execuo Oramental - Administraes Pblicas
Execuo Oramental do Estado
Receita do Estado
Despesa do Estado - classificao econmica
Despesa do Estado - classificao funcional
Despesa do Estado - classificao orgnica
Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos
Programas Oramentais
Execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade
Execuo Oramental da Segurana Social
Administrao Local
Dvida no Financeira da Administrao Pblica
Execuo oramental da Caixa Geral de Aposentaes
Indicadores fsicos do sistema de proteco social da Funo Pblica
Glossrio
ltima
Prxima
actualizao actualizao
ltimo valor
disponvel
23-maio-12
22-junho-12
jan-abril 12
20-abril-12
23-julho-12
jan-maro 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-abril 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
22-junho-12
23-julho-12
jan-maio 12
Metas PAEF e execuo 2012 - Administraes Pblicas

Metas e execuo do Saldo Global das Administraes Pblicas por trimestre - 2012
Milhes
Programa de Assistncia Econmina e Financeira (PAEF)

I Trimestre
Meta
Saldo das Administraes Pblicas (caixa)
Ajustamentos PAEF
Saldo das Administraes Pblicas (Critrio de Desempenho)
-1.900
Metas (valores acumulados)
Execuo (1)
II Trimestre III Trimestre
IV Trimestre
-438
-12
-4.400
-5.900
-450
-7.600
(1) O saldo das Administraes Pblicas do I trimestre inclui operaes realizadas no mbito do subsetor Estado que foram suportadas pelo oramento do Ministrio das Finanas e que,
no mbito do memorando tcnico de entendimento do PAEF, devem afetar o saldo, apesar de constituiram despesa no efetiva.
Conta Consolidada das Administraes Pblicas

Conta consolidada das Administraes Pblicas (tica da contabilidade pblica) - abril 2012
Milhes
Servios e Fundos
Autnomos
Estado
Receita corrente
Segurana Social
7.650,4
1.863,4
3.811,4
0,0
6.077,3
348,5
143,3
Administraes
Pblicas
7.696,0
20.134,1
573,6
0,0
4.385,0
243,3
239,6
6.908,7
1.111,2
2,9
4.316,8
5.574,2
855,0
6.190,8
1.043,6
3.139,6
3.266,2
229,5
4.748,2
584,8
2.400,3
216,2
759,1
700,6
1,4
29,6
437,4
0,0
4,0
Receita efectiva
11.103,2
8.409,5
2.564,0
7.697,4
20.867,1
Despesa Corrente
13.145,1
6.748,2
1.909,8
7.407,6
21.247,9
3.349,5
3.575,4
1.532,0
106,1
8.563,1
2.772,8
988,8
912,7
82,7
4.757,0
576,8
2.586,6
619,3
23,4
3.806,1
17,4
81,7
37,9
245,6
382,6
Juros e Outros Encargos
1.283,6
145,2
60,2
1,2
1.490,1
8.494,5
2.945,8
279,8
7.054,7
10.812,1
7.407,6
193,8
-55,0
416,5
7.962,9
1.016,9
777,5
527,6
14,5
1.392,3
Impostos directos
Impostos indirectos
(das quais: transferncias de outros subsectores das AP)

Receita de capital
Consumo Pblico
Despesas com o Pessoal
Aquisio de Bens Serv. E Outras Desp. Corr.
Subsdios

Despesa de capital
Investimentos
10.887,0
Adm. Local e
Regional
733,0
43,9
615,2
451,7
3,4
1.114,3
968,8
157,2
75,8
11,1
268,6
909,2
31,8
3,3
0,0
4,2
5,1
0,1
0,0
9,5
Despesa efectiva
14.162,0
7.525,7
2.437,4
7.422,1
22.640,2
Saldo global
-1.773,1
-3.058,8
883,8
126,6
275,3
Saldo corrente
-2.258,1
902,2
-46,4
288,4
-1.113,9
11.861,5
6.603,0
1.849,7
7.406,4
19.757,8
Saldo corrente primrio
-974,5
1.047,4
13,8
289,6
376,3
Saldo de capital
-800,7
-18,4
173,0
-13,1
-659,3
Despesa primria
12.878,4
7.380,5
2.377,3
7.420,9
21.150,1
Saldo primrio
-1.775,2
1.029,0
186,7
276,5
-283,0
Conta Consolidada da Administrao Central e Segurana Social

Conta consolidada da Administrao Central e da Segurana Social - Comparao 2012 e 2011
Milhes
Receita corrente
Objetivo Oramento Rectificativo
Universo
comparvel
2012
jan - maio 2011
Universos
Universo real
comparveis (sem
(com EPR)
EPR)
Execuo
Acumulada
Universos comparveis (sem EPR)

maio 2012
Execuo
mensal
Execuo Universo real (com EPR)
jan - maio 2012
Variao
homloga
(%)
Grau de
Execuo
mensal (%)
Execuo
Acumulada
Variao
homloga
acumulada (%)
maio 2012
Grau de
Execuo
acumulado (%)
jan - maio 2012
Grau de
Execuo mensal
(%)
Execuo
mensal
Execuo
Acumulada
Grau de
Execuo
acumulado (%)
61.868,5
64.157,5
23.885,5
5.541,9
-0,3
9,0
23.863,6
-0,1
38,6
5.712,5
8,9
24.651,0
38,4
Impostos directos
14.468,7
14.468,7
5.186,9
1.392,9
-5,8
9,6
5.204,3
0,3
36,0
1.392,9
9,6
5.204,3
36,0
Impostos indirectos
21.992,7
22.712,7
8.888,7
1.943,5
-1,9
8,8
8.379,8
-5,7
38,1
1.998,2
8,8
8.663,6
38,1
17.591,8
17.591,8
7.093,9
1.371,6
-4,1
7,8
6.942,9
-2,1
39,5
1.371,6
7,8
6.942,9
39,5
7.815,3
9.384,2
2.716,0
833,9
24,8
10,7
3.336,6
22,9
42,7
949,8
10,1
3.840,2
40,9

Receita de capital
Venda de bens de investimento
84,8
83,2
13,4
7,4
228,8
8,7
25,2
88,1
29,8
5,7
6,8
23,5
28,3
4.902,0
5.212,2
803,1
135,7
32,7
2,8
634,5
-21,0
12,9
149,0
2,9
664,6
12,8
407,8
168,3
21,8
0,6
-88,0
0,1
1,4
-93,5
0,3
0,6
0,4
3,8
2,3
4.302,4
4.532,4
581,3
134,6
47,9
3,1
463,2
-20,3
10,8
146,7
3,2
487,2
10,7
37,2
20,6
3,9
1,5
4,1
4,7
22,6
12,7
1,5
7,5
4,7
23,0
191,8
511,6
200,1
0,5
-91,9
0,3
169,9
-15,1
88,5
1,6
0,3
173,6
33,9
Receita efetiva
66.770,5
69.369,7
24.688,6
5.677,6
0,3
8,5
24.498,1
-0,8
36,7
5.861,5
8,4
25.315,6
36,5
Despesa corrente
68.245,4
70.664,4
23.700,4
4.952,7
1,2
7,3
24.366,7
2,8
35,7
5.290,1
7,5
25.296,0
35,8
Consumo pblico
24.229,6
25.971,6
9.006,0
1.773,6
-12,4
7,3
8.323,5
-7,6
34,4
1.939,1
7,5
8.997,8
34,6
11.705,4
12.391,4
4.925,8
943,8
-15,2
8,1
4.566,8
-7,3
39,0
994,6
8,0
4.838,8
39,0
Aquisio de bens e servios e outras desp. correntes
12.524,2
13.580,2
4.080,2
829,8
-8,9
6,6
3.756,7
-7,9
30,0
944,6
7,0
4.159,0
30,6
Subsdios
1.538,9
1.568,8
607,1
117,1
-24,3
7,6
453,8
-25,2
29,5
119,8
7,6
464,5
29,6
7.356,2
8.484,9
877,4
289,2
379,6
3,9
1.583,9
80,5
21,5
476,9
5,6
1.906,9
22,5
35.120,7
34.639,1
13.209,9
2.772,8
4,5
7,9
14.005,5
6,0
39,9
2.754,2
8,0
13.926,8
40,2

Despesa de capital
Investimento
2.466,7
1.961,7
858,5
175,0
-1,4
7,1
888,0
3,4
36,0
156,1
8,0
804,1
41,0
3.740,3
5.114,4
1.182,5
222,0
-3,4
5,9
1.368,9
15,8
36,6
369,8
7,2
1.717,6
33,6
973,0
2.762,4
212,1
54,9
-26,8
5,6
165,3
-22,1
17,0
202,3
7,3
864,9
31,3
2.738,2
2.322,8
952,8
169,5
17,3
6,2
1.193,1
25,2
43,6
169,8
7,3
842,1
36,3
1.777,3
1.362,0
638,1
101,1
36,4
5,7
928,7
45,5
52,3
101,0
7,4
577,2
42,4
29,1
29,1
17,5
-2,4
-8,2
10,5
-39,9
36,2
-2,4
-8,2
10,5
36,2
Despesa efetiva
71.985,7
75.778,7
24.882,9
5.174,7
1,0
7,2
25.735,7
3,4
35,8
5.659,9
7,5
27.013,6
35,6
Saldo global
-5.215,2
-6.409,0
-194,3
502,9
-1.237,6
201,6
-1.698,1
Por memria:
Saldo corrente
-6.376,9
-6.506,9
185,1
589,2
60.889,3
62.179,5
22.823,0
4.663,5
979,3
1.978,0
1.062,5
878,4
1.080,7
899,4
1.261,8
1.161,7
97,9
-379,4
-86,3
-734,4
-220,8
-1.053,0
64.629,5
67.293,9
24.005,5
4.885,5
2.141,0
2.075,9
683,1
792,1
346,3
678,6
208,8
24.452,8
24.153,4
2.015,2
1.392,3
1.466,2
1.398,0
1.448,1
1.600,0
1.600,1
0,0
160,0
160,0
160,0
160,0
30.763,8
31.710,6
7.291,1
16.819,7
16.826,4
16.909,3
17.214,7
Saldo corrente primrio

Saldo de capital
Despesa primria
Saldo primrio
-503,2
-3,5
-3,5
7,7
7,6
22.782,8
24.151,8
422,4
-0,2
0,6
37,4
37,4
4.813,1
5.182,9
-645,1
7,7
7,7
23.389,1
25.106,7

Notas:
A execuo de 2011 no inclui as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR), uma vez que estas entidades apenas foram integradas em 2012 na Administrao Central, no subsetor dos servios e fundos autnomos.
Em 2012, apresenta-se a informao real e a comparvel com 2011 excluindo para esse efeito as EPR.
O grau de execuo est calculado tendo por referncia o objetivo do oramento retificativo.
Os valores negativos resultam de operaes de consolidao.
37,6
37,3

Os valores de execuo oramental correspondem aos divulgados no respetivo perodo (publicao mensal), podendo, em alguns casos,
terem ocorrido ajustamentos posteriori em sede de apuramento definitivo.
Evoluo da Receita, Despesa e Saldo do Estado (valores acumulados)
Receita
efetiva
2009
2010
2011
2012
Despesa
efetiva
Milhes
Saldo
global
VH (%)
Receita
Despesa
janeiro
2.788,5
3.416,8
-628,3
-13,7%
-5,1%
fevereiro
6.024,3
6.931,3
-907,0
-8,9%
3,7%
maro
7.958,9
10.314,7
-2.355,8
-11,1%
4,9%
abril
9.657,3
14.509,5
-4.852,2
-16,6%
4,4%
maio
13.960,0
18.290,7
-4.330,7
-17,8%
4,2%
junho
16.105,0
23.410,8
-7.305,8
-20,7%
5,4%
julho
19.114,6
27.685,0
-8.570,4
-18,8%
3,7%
agosto
22.350,5
31.063,1
-8.712,6
-15,4%
4,1%
setembro
26.045,7
35.133,4
-9.087,7
-12,8%
5,0%
outubro
28.072,3
39.746,3
-11.674,0
-14,1%
5,8%
novembro
30.963,7
44.035,1
-13.071,4
-13,9%
4,6%
dezembro
34.708,2
48.765,5
-14.057,3
-15,0%
6,0%
janeiro
2.720,0
3.882,4
-1.162,4
-4,4%
13,6%
fevereiro
5.831,0
7.073,2
-1.242,2
-3,5%
2,0%
maro
7.897,9
10.271,0
-2.373,1
-0,4%
-0,4%
abril
9.668,4
14.230,3
-4.561,9
0,2%
-1,9%
maio
14.112,0
18.536,3
-4.424,3
1,3%
1,3%
junho
16.665,9
24.428,9
-7.763,0
3,5%
4,3%
julho
19.820,9
28.723,6
-8.902,7
3,6%
3,8%
agosto
22.723,9
31.913,6
-9.189,7
1,8%
2,7%
setembro
26.519,7
35.837,4
-9.317,7
1,9%
2,0%
outubro
28.971,4
40.856,4
-11.885,1
3,2%
2,8%
novembro
32.242,0
45.181,2
-12.939,2
4,0%
2,6%
dezembro
36.287,1
50.565,4
-14.278,3
4,5%
3,7%
janeiro
3.128,4
3.915,4
-787,0
14,4%
0,9%
fevereiro
6.442,0
6.815,6
-373,6
10,0%
-3,6%
maro
8.877,3
9.896,4
-1.019,1
15,0%
-3,6%
abril
11.265,8
13.804,9
-2.539,1
17,4%
-3,0%
maio
15.089,6
17.195,5
-2.105,9
6,9%
-7,2%
junho
17.445,7
23.597,2
-6.151,5
4,8%
-3,4%
julho
20.662,2
27.349,0
-6.686,8
4,4%
-4,8%
agosto
23.787,6
30.989,9
-7.202,3
4,8%
-2,9%
setembro
27.896,7
34.458,2
-6.561,5
5,1%
-3,8%
outubro
30.484,2
39.384,4
-8.900,2
5,2%
-3,6%
novembro
34.141,3
44.043,1
-9.901,8
5,9%
-2,5%
dezembro
41.537,2
48.731,7
-7.194,5
14,5%
-3,6%
janeiro
2.980,6
3.416,6
-436,0
-6,1%
-12,7%
fevereiro
6.258,9
7.057,5
-798,6
-4,3%
3,5%
maro
8.610,0
10.247,0
-1.637,0
-4,4%
3,5%
abril
11.103,3
14.162,1
-3.058,8
-2,2%
2,6%
maio
14.822,6
17.538,5
-2.715,9
-2,3%
2,0%
Nota: Os valores da receita do Estado correspondem aos divulgados no respetivo perodo tendo, em alguns casos, sido objecto de
ajustamento posterior sua divulgao.
Os valores constantes do presente quadro no exluem transferncias intra-setoriais.

Evoluo da Receita, Despesa e Saldo dos Servios e Fundos Autnomos (valores acumulados)
Receita efetiva
Despesa efetiva
Milhes
VH (%)
Saldo global
Receita
2009
2010
2011
2012
Despesa
janeiro
1.835,4
1.407,3
428,2
8,7%
9,3%
fevereiro
3.813,0
3.096,4
716,6
8,1%
7,7%
maro
5.677,9
4.866,3
811,6
5,2%
3,9%
abril
7.513,0
6.710,6
802,4
2,1%
4,3%
maio
9.432,2
8.522,3
909,8
1,6%
4,5%
junho
11.600,6
10.876,0
724,6
5,9%
5,3%
julho
14.081,9
13.120,9
961,0
5,4%
3,6%
agosto
15.849,2
15.027,5
821,7
5,4%
4,9%
setembro
17.719,1
16.910,5
808,6
5,8%
5,3%
outubro
19.937,4
19.038,4
899,0
6,3%
5,5%
novembro
22.221,2
21.736,6
484,6
5,1%
5,6%
dezembro
25.645,0
25.017,0
628,0
5,8%
4,9%
janeiro
1.844,5
1.377,9
466,6
0,5%
-2,1%
fevereiro
3.594,8
2.992,4
602,3
-5,7%
-3,0%
maro
5.381,0
4.645,9
735,1
-5,2%
-4,3%
abril
7.107,3
6.297,7
809,6
-5,4%
-6,2%
maio
8.956,3
7.920,8
1.035,5
-5,1%
-7,1%
junho
11.011,7
10.169,0
842,8
-5,1%
-6,5%
julho
13.871,4
12.608,5
1.262,9
-2,3%
-4,7%
agosto
15.618,2
14.468,6
1.149,6
-2,4%
-4,7%
setembro
17.486,6
16.469,7
1.016,9
-2,3%
-3,6%
outubro
19.268,2
18.333,4
934,8
-3,4%
-3,7%
novembro
21.717,4
21.250,7
466,7
-2,3%
-2,2%
dezembro
26.526,2
24.431,5
2.094,7
3,4%
-2,3%
janeiro
1.972,0
1.466,7
505,3
6,9%
6,4%
fevereiro
3.835,6
3.102,8
732,8
6,7%
3,7%
maro
5.699,7
4.828,7
871,0
5,9%
3,9%
abril
7.495,9
6.505,0
991,0
5,5%
3,3%
maio
9.525,5
8.447,5
1.078,0
6,4%
6,6%
junho
11.567,7
10.461,2
1.106,4
5,0%
2,9%
julho
13.788,5
12.804,1
984,3
-0,6%
1,6%
agosto
15.859,1
14.665,2
1.193,9
1,5%
1,4%
setembro
17.587,2
16.429,7
1.157,5
0,6%
-0,2%
outubro
19.633,8
18.321,2
1.312,7
1,9%
-0,1%
novembro
21.972,9
20.931,8
1.041,2
1,2%
-1,5%
dezembro
24.429,8
23.527,3
902,5
-7,9%
-3,7%
janeiro
1.803,2
1.406,1
397,1
-8,9%
-4,6%
fevereiro
3.849,4
3.014,4
835,0
0,4%
-2,5%
maro
5.621,9
4.677,6
944,2
-1,4%
-3,1%
abril
7.383,6
6.340,6
1.043,0
-1,9%
-3,0%
maio
9.272,3
8.109,3
1.163,1
-2,7%
-4,0%
Notas: Os valores da receita e da despesa correspondem aos divulgados no respetivo perodo tendo, em alguns casos, sido objecto de
Os valores de 2012 no incluem a execuo oramental das EPR
Os valores constantes do presente quadro apenas exluem transferncias intra-setoriais.
Evoluo da Receita, Despesa e Saldo das Entidades Publicas Reclassificadas (valores acumulados)
Receita efetiva
Despesa efetiva
Saldo global
Milhes
VH (%)
Despesa
janeiro
363,7
226,4
137,3
fevereiro
729,9
640,7
89,2
maro
888,7
956,9
-68,1
abril
1.049,9
1.209,1
-159,2
maio
1.254,6
1.715,0
-460,5
Notas: Os valores da receita e da despesa correspondem aos divulgados no respetivo perodo tendo, em alguns casos, sido objecto de
2012
Receita
-
Evoluo da Receita, Despesa e Saldo da Segurana Social (valores acumulados)

Receita efetiva
2009
2010
2011
2012
Despesa efetiva
Saldo global
Milhes
VH (%)
Receita
Despesa
janeiro
1.926,4
1.541,6
384,8
-3,5%
8,1%
fevereiro
3.710,7
3.105,0
605,7
1,8%
5,3%
maro
5.389,3
4.684,9
704,5
1,8%
6,7%
abril
7.235,4
6.351,0
884,4
0,5%
8,6%
maio
9.122,5
8.018,3
1.104,2
2,8%
9,7%
junho
10.933,3
9.754,6
1.178,7
2,7%
10,6%
julho
12.876,9
12.410,4
466,5
2,8%
10,1%
agosto
14.762,8
14.134,7
628,1
2,9%
10,3%
setembro
16.879,9
15.878,0
1.001,9
5,3%
10,9%
outubro
18.666,8
17.667,8
999,0
4,7%
11,0%
novembro
20.569,0
19.471,9
1.097,1
5,5%
10,8%
dezembro
22.849,1
22.269,7
579,4
5,5%
11,1%
janeiro
1.981,8
1.617,6
364,2
2,8%
4,8%
fevereiro
3.720,4
3.310,9
409,5
0,4%
6,6%
maro
5.570,6
5.068,0
502,6
3,4%
8,2%
abril
7.451,1
6.975,0
476,1
3,0%
9,7%
maio
9.503,6
8.783,6
720,0
4,2%
9,5%
junho
11.484,1
10.535,9
948,2
5,0%
8,0%
julho
13.808,6
13.334,5
474,1
7,2%
7,4%
agosto
15.765,1
15.104,6
660,5
6,8%
6,9%
setembro
17.725,4
16.838,5
886,9
5,0%
6,0%
outubro
19.600,1
18.601,2
998,9
5,0%
5,3%
novembro
21.586,4
20.382,3
1.204,1
4,9%
4,7%
dezembro
23.836,2
23.185,3
651,0
4,3%
4,1%
janeiro
1.994,8
1.684,3
310,5
0,7%
4,1%
fevereiro
3.852,9
3.371,5
481,4
3,5%
1,8%
maro
5.746,6
5.167,0
579,7
3,1%
1,9%
abril
7.632,5
6.906,1
726,4
2,4%
-1,0%
maio
9.505,6
8.762,4
743,2
0,0%
-0,3%
junho
11.648,7
10.567,6
1.081,1
1,4%
0,3%
julho
13.634,4
13.333,7
300,7
-1,3%
0,0%
agosto
15.810,3
15.076,2
734,1
0,3%
-0,2%
setembro
17.635,3
16.831,6
803,7
-0,5%
0,0%
outubro
19.602,8
18.563,9
1.038,9
0,0%
-0,2%
novembro
21.327,9
20.364,8
963,1
-1,2%
-0,1%
dezembro
23.537,6
23.108,3
429,3
0,0
0,0
janeiro
2.016,9
1.788,0
228,9
1,2%
6,2%
fevereiro
4.056,7
3.643,3
413,4
5,3%
8,1%
maro
5.806,4
5.528,2
278,2
1,1%
7,1%
abril
7.697,4
7.422,1
275,3
0,9%
7,5%
maio
9.598,7
9.283,4
315,3
1,0%
6,0%
Nota: Os valores da receita e da despesa correspondem aos divulgados no respetivo perodo tendo, em alguns casos, sido objecto de
Os valores constantes do presente quadro apenas exluem transferncias intra-setoriais.

Evoluo da Receita, Despesa e Saldo da Administrao Local (valores acumulados)
Receita efetiva
Despesa efetiva
Saldo global
Milhes
VH (%)
2009
I TR
II TR
III TR
IV TR
1.064,6
2.450,6
3.606,9
4.971,0
1.031,8
2.437,0
3.851,0
5.404,9
32,8
13,6
-244,1
-433,9
Receita
6,3%
4,5%
3,7%
0,2%
Despesa
10,8%
9,7%
12,4%
4,1%
2010
I TR
II TR
III TR
IV TR
973,2
2.429,0
3.579,3
5.039,9
966,2
2.312,6
3.512,4
5.055,8
7,0
116,5
66,9
-15,9
-8,6%
-0,9%
-0,8%
1,4%
-6,4%
-5,1%
-8,8%
-6,5%
2011
I TR
II TR
III TR
IV TR
1.019,5
2.472,7
3.588,6
5.061,4
995,4
2.311,2
3.475,2
4.974,2
24,2
161,5
113,4
87,2
4,8%
1,8%
0,3%
0,4%
3,0%
-0,1%
-1,1%
-1,6%
2012
janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
331,3
648,3
988,5
1.327,1
2.047,3
292,6
612,1
965,3
1.297,8
1.794,8
38,7
36,2
23,2
32,4
252,6
-3,0%
-
-3,0%
-
Fonte: BIORC - DGO com base nos dados do SIIAL (2011 e 2010), DOMUS - DGO (2009 e 2008); Universo comparvel: 236 municpios.
Evoluo da Receita, Despesa e Saldo da Administrao Regional (valores acumulados)

Receita efetiva
Despesa efetiva
Saldo global
Milhes
VH (%)
2008
I TR
II TR
III TR
IV TR
404,4
937,0
1.417,7
2.115,8
375,2
919,1
1.636,5
2.287,2
29,1
17,9
-218,8
-171,4
Receita
-4,9%
-5,6%
-1,8%
-2,2%
Despesa
0,4%
1,9%
18,4%
5,5%
2009
I TR
II TR
III TR
IV TR
397,5
865,5
1.342,5
2.001,8
386,9
960,6
1.461,1
2.148,8
10,6
-95,2
-118,6
-147,0
-1,7%
-7,6%
-5,3%
-5,4%
3,1%
4,5%
-10,7%
-6,1%
2010
I TR
II TR
III TR
IV TR
406,3
869,9
1.404,4
2.144,8
430,7
951,0
1.451,0
2.276,2
-24,4
-81,2
-46,7
-131,4
2,2%
0,5%
4,6%
7,1%
11,3%
-1,0%
-0,7%
5,9%
2011
janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro
210,8
322,9
436,2
703,6
819,0
937,9
1.202,9
1.349,3
1.511,7
1.727,9
1.887,3
2.112,9
121,2
253,2
424,5
570,5
779,3
977,8
1.174,8
1.345,6
1.530,2
1.688,1
1.893,7
2.131,9
89,6
69,7
11,6
133,1
39,7
-39,9
28,1
3,7
-18,5
39,8
-6,5
-19,0
7,3%
7,8%
7,6%
-1,5%
-1,4%
2,8%
5,5%
-6,3%
janeiro
170,6
fevereiro
283,8
maro
418,0
abril
624,5
maio
787,3
Fonte: Governos Regionais da Madeira e dos Aores
130,6
267,6
398,7
547,1
790,0
40,1
16,2
19,3
77,4
-2,7
-19,0%
-12,1%
-4,2%
-11,2%
-3,9%
7,8%
5,7%
-6,1%
-4,1%
1,4%
2012
Execuo Oramental do Estado

Execuo Oramental do Estado (janeiro a maio)
Milhes
2011
2012
VH (%)
Contrib. VH
Receita corrente
Receitas fiscais
Impostos diretos
Impostos indiretos
Receita de capital
14.944,7
13.577,3
5.167,3
8.410,0
1.367,4
232,2
14.585,5
13.097,4
5.182,0
7.915,4
1.488,1
237,1
-2,4
-3,5
0,3
-5,9
8,8
2,1
Receita efetiva
15.176,9
14.822,6
-2,3
Despesa corrente
Outras
Subsdios
Despesa de capital
Investimento
Outras
16.239,2
3.775,0
567,5
872,8
10.717,1
9.449,1
1.268,0
88,6
218,2
956,3
125,0
826,0
772,8
53,2
5,4
16.363,8
3.503,1
527,0
1.572,2
10.512,4
9.212,4
1.300,0
23,6
225,5
1.174,7
75,9
1.093,7
1.030,9
62,9
5,1
0,8
-7,2
-7,1
80,1
-1,9
-2,5
2,5
-73,3
3,4
22,8
-39,3
32,4
33,4
18,2
-6,2
Despesa efetiva
17.195,5
17.538,5
2,0
Saldo global
-2.018,6
-2.715,9
Por memria:
Saldo corrente
-1.294,5
-1.778,3
Saldo de capital
-724,1
-937,6
Saldo primrio
-1.145,8
-1.143,7
1.226,2
1.142,2
6.731,5
16.819,7
-2,4
-3,2
0,1
-3,3
0,8
0,0
0,7
-1,6
-0,2
4,1
-1,2
-1,4
0,2
-0,4
0,0
1,3
-0,3
1,6
1,5
0,1
0,0
Receita do Estado
Receita do Estado (janeiro a maio)
Objetivo 2012
Oramento
Retificativo
Receita fiscal
Impostos Diretos
Imposto sobre o Rendimento Pessoas Singulares (IRS)
Imposto sobre o Rendimento Pessoas Coletivas (IRC)
Outros
Impostos Indiretos
Imposto sobre os produtos petrolferos e energticos (ISP)
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)
Imposto sobre Veculos (ISV)
Imposto de consumo sobre o tabaco
Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA)
Imposto do selo
Imposto nico de Circulao (IUC)
Outros
Receita no fiscal
Correntes
Comparticipaes para a ADSE
Outros
Taxas
Juros de mora e compensatrios
Multas do Cdigo da Estrada
Outras multas e penalidades diversas
Juros
Dividendos e participaes nos lucros
Outros
Administraes pblicas
Exterior
Outros
Venda de Bens e Servios Correntes
Prmios e taxas por garantias de riscos
Outros
Recursos Prprios Comunitrios
Reposies No Abatidas nos Pagamentos
Capital
Administraes pblicas
Exterior
Outros
Saldo da Gerncia Anterior
Receita efetiva
2011
2012
Milhes de Euros
2011
Grau de Execuo (%)
2011
Contrib. VH (pp)
2012
2011
2012
35.135,5
14.449,0
9.539,9
4.859,1
50,0
20.686,5
2.261,0
14.503,0
586,0
1.482,6
211,0
1.397,0
187,0
58,9
13.577,3
5.167,3
2.965,5
2.154,0
47,8
8.410,0
959,9
5.883,9
314,3
463,2
63,2
636,4
70,3
18,8
13.097,4
5.182,0
3.331,1
1.819,2
31,7
7.915,4
879,2
5.719,2
164,5
396,4
60,8
594,7
79,4
21,2
39,5
35,4
28,5
51,5
426,8
42,5
40,1
44,3
39,8
34,3
32,6
41,9
43,9
24,7
37,3
35,9
34,9
37,4
63,4
38,3
38,9
39,4
28,1
26,7
28,8
42,6
42,5
36,0
6,5
6,1
13,3
-4,2
1.607,1
6,7
-2,5
14,3
-7,0
-21,2
-4,1
-5,2
13,6
-25,4
-3,5
0,3
12,3
-15,5
-33,7
-5,9
-8,4
-2,8
-47,7
-14,4
-3,8
-6,6
12,9
12,8
5,9
2,1
2,5
-0,7
0,3
3,7
-0,2
5,2
-0,2
-0,9
0,0
-0,2
0,1
0,0
-3,2
0,1
2,4
-2,2
-0,1
-3,3
-0,5
-1,1
-1,0
-0,4
0,0
-0,3
0,1
0,0
6.910,8
3.570,2
529,7
510,8
18,9
674,0
374,3
84,5
90,6
124,6
457,9
403,1
52,4
2,4
956,9
838,0
98,4
20,5
407,2
304,2
122,7
181,5
170,2
70,1
3.340,6
96,5
2.802,5
17,3
92,2
2.693,0
276,1
165,5
1.599,6
1.367,4
167,0
161,2
5,8
272,8
129,3
60,2
33,2
50,1
166,0
1,3
163,4
1,3
379,0
359,0
14,6
5,4
180,1
83,9
59,9
24,0
67,9
50,7
232,2
9,3
30,5
13,0
10,0
7,5
47,6
144,8
1.725,2
1.488,1
203,1
193,1
10,0
289,9
135,5
44,6
40,0
69,8
167,4
145,5
21,2
0,7
360,9
323,3
33,0
4,6
212,8
142,8
117,4
25,4
69,8
41,4
237,1
-0,2
71,1
37,8
32,8
0,5
5,4
160,8
29,0
32,2
28,5
28,7
25,3
38,4
31,9
55,2
57,3
36,4
41,1
3,2
45,2
65,0
23,4
24,4
11,5
24,8
45,1
29,4
101,2
10,6
38,4
69,5
18,4
2,3
23,1
73,9
8,8
8,9
74,4
25,0
41,7
38,3
37,8
52,9
43,0
36,2
52,8
44,2
56,0
36,6
36,1
40,5
29,2
37,7
38,6
33,5
22,4
52,3
46,9
95,7
14,0
41,0
59,1
7,1
2,5
218,5
35,6
0,0
2,0
97,2
16,9
22,8
97,6
100,2
45,0
50,6
47,3
36,8
1.852,9
5,0
12,3
-55,2
13,2
116,7
15,9
36,7
-75,6
20,0
12,7
16,0
21,3
4,8
-3,4
-28,1
-8,9
-17,8
8,3
-55,6
188,5
9.420,0
-50,1
7,9
8,8
21,6
19,8
72,4
6,3
4,8
-25,9
20,5
39,3
0,8
11.092,3
-87,0
-46,2
-4,8
-9,9
126,0
-14,8
18,2
70,2
96,0
5,8
2,8
-18,3
2,1
133,1
190,8
228,0
-93,3
-88,7
11,0
1,6
1,8
0,6
0,6
0,0
0,6
0,3
0,1
0,2
0,0
0,1
0,0
0,1
0,0
0,4
0,7
-0,3
0,0
0,1
0,1
0,1
0,0
0,0
-0,1
-0,2
0,0
0,0
-0,1
0,0
0,3
-1,0
0,8
0,8
0,2
0,2
0,0
0,1
0,0
-0,1
0,0
0,1
0,0
1,0
-0,9
0,0
-0,1
-0,2
0,1
0,0
0,2
0,4
0,4
0,0
0,0
-0,1
0,0
0,3
0,2
0,2
0,0
-0,3
0,1
42.046,3
15.176,9
14.822,6
38,0
35,3
7,5
-2,3
Por memria:
1.625,0
4,1
184,7
Ativos Financeiros
0,0
160,0
Alienao de partes sociais de empresas
1.600,0
4,1
24,7
Outros ativos
25,0
51.784,4
55.506,5
Passivos Financeiros
152.879,3
Notas: Valores registados no Sistema Central de Receitas (SCR), sendo provisrios at ao encerramento das respectivas Contas Gerais do Estado.
As cobranas lquidas negativas, ou inferiores ao ms anterior, resultam de estornos ou de pagamentos de reembolso e/ou restituio.
CGA - Caixa Geral de Aposentaes; ADSE - Direco Geral de Proteco Social aos Funcionrios e Agentes da Administrao Pblica.
VH (%)
2012
Despesa do Estado - Classificao Econmica

Despesa do Estado, por Classificao Econmica (janeiro a maio)
Objetivo 2012
Oramento
Retificativo
2011
2012
2011
2012
2011
-7,1
-1,6
-1,0
-0,2
-0,4
1,0
-1,9
-4,5
-4,1
-1,6
-0,3
-2,3
-0,4
-0,3
0,2
-5,9
-3,7
-5,2
43,9
15,3
50,4
52,1
68,5
48,0
40,8
14,6
32,6
51,5
-2,7
23,5
-5,5
-5,9
-20,0
6,5
-8,3
1,4
-28,9
22,8
-39,3
32,4
33,4
195,8
-8,2
-6,0
-27,7
18,2
-6,2
37,3
39,0
-5,7
-2,2
34,3
36,3
-7,2
2,0
45.643,7
8.813,3
6.831,2
417,3
1.564,8
1.890,9
7.329,8
26.498,0
24.087,6
15.264,1
0,0
1.796,4
7.027,2
2.410,4
304,1
807,6
Milhes de Euros
16.239,2
16.363,8
3.775,0
3.503,1
2.898,0
2.703,2
173,6
146,8
703,4
653,1
567,5
527,0
872,8
1.572,2
10.717,1
10.512,4
9.449,1
9.212,4
5.829,6
5.524,2
0,0
0,0
811,3
760,6
2.808,1
2.927,6
1.268,0
1.300,0
88,6
23,6
218,2
225,5
38.313,9
15.366,4
14.791,6
38,1
38,6
2.678,0
496,2
2.171,9
1.978,9
665,9
565,8
741,8
5,5
193,0
9,8
956,3
125,0
826,0
772,8
154,1
295,8
321,7
1,1
53,2
5,4
1.174,7
75,9
1.093,7
1.030,9
455,8
271,7
302,6
0,8
62,9
5,1
27,5
18,4
29,7
42,4
34,8
49,3
41,7
17,2
5,5
30,8
Despesa primria
40.991,8
16.322,7
15.966,3
Despesa efetiva
48.321,6
17.195,5
17.538,5
24.164,8
122.250,0
1.600,0
1.230,3
45.052,9
1.166,9
38.686,8
760,0
Por memria:
Ativos financeiros
Passivos financeiros
Transf. para o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica
Nota: Os valores constantes do presente quadro no exluem transferncias intra-setoriais.

Grau de Execuo (%)

34,8
35,9
36,2
39,7
36,6
39,6
37,6
35,2
34,2
41,7
27,3
27,9
13,7
21,4
40,5
39,7
40,1
38,3
39,2
36,2
42,5
42,3
41,5
41,7
43,6
53,9
14,3
7,8
30,6
27,9
2011
-7,5
-7,2
-6,0
-14,3
-10,2
49,0
-29,2
-7,2
-7,4
-4,7
-6,2
-12,9
-5,1
-37,5
18,0
Contrib. VH (pp)
0,8
-7,2
-6,7
-15,4
-7,2
-7,1
80,1
-1,9
-2,5
-5,2
-6,3
4,3
2,5
-73,3
3,4
Despesa corrente
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios correntes
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
Outras transferncias correntes
Subsdios
Despesa de capital
Investimento
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
Outras transferncias de capital
VH (%)
Por memria:
Despesa de anos
anteriores
2012
2012
2011
104,0
36,1
7,2
4,5
24,4
40,5
0,0
26,8
4,1
2012
99,8
22,8
4,1
6,2
12,5
29,3
0,0
47,2
5,9
4,1
5,9
22,7
0,0
0,7
41,3
0,0
0,5
-3,3
104,0
99,8
-0,1
0,1
-0,3
-0,3
-0,2
0,1
-0,2
0,0
0,0
1,3
-0,3
1,6
1,5
1,8
-0,1
-0,1
0,0
0,1
0,0
7,2
7,1
0,1
0,0
18,7
14,8
3,9
3,6
0,0
3,6
0,1
0,0
0,3
-5,3
-2,1
111,2
118,5
111,2
118,5
0,7
-1,6
-1,1
-0,2
-0,3
-0,2
4,1
-1,2
-1,4
-1,8
-0,3
0,7
0,2
-0,4
0,0
Despesa do Estado - Classificao Funcional

Despesa do Estado, por classificao funcional (janeiro a maio)
2011
2012
Milhes de Euros
Funes Gerais de Soberania
Servios Gerais da Administrao Pblica
Defesa Nacional
Segurana e Ordem Pblicas
Funes Sociais
Educao
Sade
Segurana e Aco Sociais
Habitao e Servios Colectivos
Servios Culturais, Recreativos e Religiosos
Funes Econmicas
Agricultura e Pecuria, Silvicultura, Caa e Pesca
Indstria e Energia
Transportes e Comunicaes
Comrcio e Turismo
Outras Funes Econmicas
Outras Funes
Operaes da Dvida Pblica
Transferncias entre Administraes Pblicas
Diversas no especificadas
Despesa Efetiva
2011
2012
Estrutura (%)
2.401,2
683,8
639,5
1.077,9
2.207,9
602,9
554,1
1.050,9
14,0
4,0
3,7
6,3
12,6
3,4
3,2
6,0
11.502,2
3.026,9
3.710,8
4.577,2
80,3
106,9
11.270,9
2.790,6
3.223,4
4.807,1
54,9
395,0
66,9
17,6
21,6
26,6
0,5
0,6
64,3
15,9
18,4
27,4
0,3
2,3
284,4
166,5
0,0
49,7
274,2
182,3
1,6
1,0
41,1
1,7
1,0
0,0
0,3
68,2
50,9
0,4
0,3
3.007,7
872,4
2.135,3
3.785,5
1.558,0
2.227,4
0,1
17,5
5,1
12,4
21,6
8,9
12,7
0,0
17.195,5
17.538,5
100,0
100,0
Por memria:
Ativos financeiros
1.230,3
Funes Gerais de Soberania
1.230,3
Funes Sociais
Funes Econmicas
Passivos financeiros e transferncias para o FRDP
45.052,9
Outras Funes
45.052,9
Nota: FRDP - Fundo de Regularizao da Dvida Pblica
1.166,9
57,7
0,3
1.108,8
39.446,8
39.446,8
0,2
Despesa do Estado
Classificao Orgnica
Despesa do Estado, por Ministrio e Classificao
Econmica (janeiro a maio)
Milhes de Euros
Encargos
Gerais do Estado
Presidncia do
Conselho de
Ministros
Despesa corrente
Segurana social
Aquisio de bens
Aquisio de servios
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
Subsdios
673,9
15,4
12,8
0,5
2,1
0,9
0,1
0,8
0,0
657,6
657,4
39,2
73,4
34,0
28,4
0,5
5,1
6,6
0,6
6,0
0,0
32,1
22,4
22,4
618,3
0,0
Despesa de capital
Investimento
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
568,1
0,0
568,0
568,0
1,6
271,7
294,7
0,1
0,0
Negcios
Estrangeiros
Finanas
4.908,4
175,9
121,7
27,3
27,0
207,7
1,8
205,9
1.571,9
2.928,6
1.890,6
1.884,6
Defesa Nacional
140,3
52,9
31,4
16,7
4,9
12,5
0,1
12,4
Administrao
Interna
637,9
567,6
393,4
26,7
147,5
61,5
15,0
46,4
0,3
8,3
7,2
6,6
Agricultura, Mar,
Ambiente e
Ordenamento do
Territrio
Economia e
Emprego
Justia
423,2
361,1
281,3
30,2
49,5
59,3
19,9
39,4
69,0
12,8
12,8
56,2
0,0
3,4
1,1
1,1
0,5
2,5
0,8
141,2
8,3
186,1
5,8
0,4
0,1
0,3
0,1
0,3
0,0
217,1
0,0
0,2
0,2
15,2
15,2
0,1
0,1
0,1
6,9
6,3
0,6
0,6
0,2
1,7
1,7
11,9
0,3
11,6
9,5
9,5
42,6
20,8
21,8
21,8
21,8
2,8
0,1
2,7
2,7
2,7
111,2
28,4
77,8
77,3
70,2
0,8
0,0
0,8
0,8
0,6
9,6
0,5
0,2
6,0
1.038,0
23,1
1,2
4,8
2,3
2,6
1,7
1,5
408,4
0,7
407,7
348,2
348,2
0,3
173,9
59,7
49,4
1,1
9,2
10,9
1,4
9,4
0,0
103,0
100,4
100,0
3.006,9
18,5
15,5
0,5
2,5
11,9
0,7
11,3
0,0
2.976,4
2.975,6
2.975,6
0,4
0,4
Por memria:
Ativos financeiros
Transf. para o Fundo de Regularizao da Dvida
Pblica
Nota: Os valores constantes do presente quadro no
exluem transferncias intra-setoriais.
2.787,7
1.735,6
1.460,9
9,4
265,3
32,1
24,1
8,0
2.920,9
6,1
5,1
0,1
0,9
0,8
0,1
0,7
802,9
616,8
467,2
2.914,0
2.913,5
0,2
2.913,3
0,5
59,5
2,1
0,0
1.242,0
78,2
5.316,9
140,5
583,4
644,8
424,9
61,1
216,5
3.009,6
16.363,8
3.503,1
2.703,2
146,8
653,1
527,0
98,3
428,7
1.572,2
10.512,4
9.212,4
5.524,2
760,6
2.927,6
1.300,0
23,6
225,5
0,4
5,1
5,1
0,8
0,9
TOTAL
1.174,7
75,9
1.093,7
1.030,9
455,8
271,7
302,6
0,8
62,9
7,2

Despesa efetiva
Solidariedade e
Segurana Social
568,2
446,2
278,9
32,7
134,5
115,6
33,7
81,8
0,0
6,1
2,7
2,7
2,6
1,6
1,6
49,1
30,0
24,4
1,0
4,6
7,2
0,8
6,3
0,0
11,9
11,4
11,4
Educao e
Cincia
Sade
2.898,9
2.921,7
17.538,5
1.166,9
38.686,8
1.166,9
38.686,8
760,0
760,0
Despesa do Estado
Classificao Orgnica
Despesa do Estado, por Ministrio e Classificao
Econmica (janeiro a maio)
VH (%)
Presidncia do
Conselho de
Ministros
Encargos
Gerais do Estado
Despesa corrente
Segurana social
Aquisio de bens
Aquisio de servios
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
Subsdios
Despesa de capital
Investimento
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
Despesa efetiva
Por memria:
Ativos financeiros
Transf. para o Fundo de Regularizao da Dvida
Pblica
Nota: Os valores constantes do presente quadro no
exluem transferncias intra-setoriais.
Negcios
Estrangeiros
Finanas
Administrao
Interna
Defesa Nacional
Agricultura, Mar,
Ambiente e
Ordenamento do
Territrio
Economia e
Emprego
Justia
Educao e
Cincia
Sade
Solidariedade e
Segurana Social
TOTAL
-7,0
-2,3
-2,7
-21,9
6,5
-13,7
-24,8
-12,4
4,6
-7,1
-7,1
-20,9
-6,1
4,8
-100,0
1,0
-37,1
-39,6
-42,9
-61,4
-3,7
-52,4
-78,6
-46,1
-28,3
-21,1
-21,3
264,5
-40,8
-69,3
71,0
21,0
-17,1
-2,6
-10,7
-52,5
-7,7
-58,6
-6,6
80,1
10,2
6,8
7,0
-21,2
16,9
-73,4
7,9
6,1
-12,7
-8,4
-17,2
-21,4
-19,2
-68,6
-18,2
-100,0
38,5
-21,0
-21,0
67,4
-7,3
-11,0
-10,7
-9,0
-28,6
-8,8
-10,5
-34,6
5,6
-33,1
-21,9
-22,3
322,0
-40,0
45,3
-0,5
2,0
-1,9
-2,9
15,1
19,0
-2,2
28,0
3.443,3
-71,0
-73,8
-69,0
-89,7
-11,7
-97,5
-3,9
-3,1
-4,0
-2,5
2,2
-7,1
10,5
-14,0
-33,8
439,4
439,4
-71,1
47,4
-18,0
-8,9
-7,4
-35,5
-8,6
-21,2
7,2
-23,9
-99,7
-33,0
-30,6
-30,6
-61,8
-26,5
7,5
-6,1
-5,8
-34,2
-3,0
-18,8
-29,7
-16,8
-70,0
22,0
26,6
27,0
-31,9
-49,8
34,7
-11,9
-8,0
-4,7
-26,5
-21,3
-26,8
-40,0
-25,8
52,4
-11,8
-11,8
-11,8
-61,7
58,8
-8,5
-7,5
-7,2
-23,3
-8,6
15,8
38,7
-22,5
-14,2
-1,4
-2,5
-3,4
-40,0
-100,0
5,6
4,0
-15,7
-13,8
-52,0
-15,8
-20,8
-19,1
-21,0
4,0
4,0
-25,6
4,0
-9,8
-84,7
0,8
-7,2
-6,7
-15,4
-7,2
-7,1
-13,6
-5,5
80,1
-1,9
-2,5
-5,2
-6,3
4,3
2,5
-73,3
3,4
-7,7
-77,2
-7,7
-7,7
-45,6
-8,2
-6,9
-
-14,4
-23,0
-5,1
65,5
47,1
439,9
-48,6
818,7
-92,3
1.067,5
2.053.948,0
2.053.948,0
70,4
-83,4
-83,1
-100,0
-100,0
-100,0
-
-77,1
-77,1
-4,4
-4,4
-4,4
-
-45,4
-43,4
-59,7
-59,2
-48,7
-62,8
-100,0
-51,5
-51,4
-100,0
-100,0
-67,7
-41,5
-68,0
-54,9
-54,9
-86,2
-14,4
44,5
-38,3
-37,7
-37,2
-100,0
-94,4
-31,3
-69,9
-29,6
-29,6
-29,6
-
-3,4
86,1
-17,7
-17,4
-22,0
95,9
-53,3
-33,2
-71,8
-27,7
-27,7
-27,7
-
22,8
-39,3
32,4
33,4
195,8
-8,2
-6,0
-27,7
18,2
-6,2
-6,2
-7,3
-36,1
29,7
5,3
-17,2
-1,4
-4,3
-36,9
2,3
-11,9
-8,3
3,9
2,0
Programas Oramentais -Administrao Central

Execuo dos Programas Oramentais (janeiro a maio) (1)
Milhes
2012
Designao
Orgos de Soberania
Dotao Corrigida
Executado
Grau de Execuo
(%)
2.973,3
1.286,8
43,3
809,0
259,3
32,1
17.182,9
7.075,6
41,2
7.378,5
1.592,2
21,6
371,2
157,3
42,4
Defesa
2.131,7
630,6
29,6
Segurana Interna
1.987,3
692,6
34,9
Justia
1.706,1
598,8
35,1
Economia e Emprego
4.276,3
1.494,3
34,9
Agricultura, Mar e Ambiente
2.089,4
590,3
28,3
15.408,4
6.162,2
40,0
Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar
6.256,4
2.628,1
42,0
Cincia e Ensino Superior
3.368,6
1.287,3
38,2
7.304,6
73.243,6
3.021,0
27.476,2
41,4
37,5
Governao e Cultura
Finanas e Administrao Pblica
Gesto da Dvida Pblica
Representao Externa
Sade
Solidariedade e Segurana Social

Despesa efetiva
Nota: (1) Valores no consolidados - no so excluidas transferncias intra e inter-setoriais.

Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos

Execuo Oramental Consolidada dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a maio)
2012
Objetivo 2012
Objetivo 2012
O.Rectificativo O.Rectificativo - SFA
SFA e EPR
2010
2011
SFA
SFA
2012
SFA
EPR
2012
2011
TOTAL
SFA
SFA
27,1
32,5
37,5
27,2
16,6
25,4
52,6
7,5
57,1
89,8
8,6
3,0
37,4
35,7
37,2
-2,7
-2,7
33,5
33,0
35,8
8,0
32,7
20,9
34,2
23,2
12,5
18,7
11,5
22,5
22,0
22,5
39,8
34,6
37,0
31,1
55,2
39,1
32,9
39,6
19,5
11,9
25,2
17,8
30,8
56,0
28,2
0,3
34,7
39,7
33,5
28,6
30,8
22,4
35,9
51,9
39,1
39,1
-
34,6
37,5
31,3
29,1
39,0
32,1
39,5
20,3
31,1
33,5
34,8
30,5
52,4
28,2
0,4
-3,5
-7,2
-9,2
212,5
2,7
-8,7
3,5
-24,7
143,9
-16,1
-4,3
-16,0
51,3
-23,1
-99,3
-3,3
-0,9
-3,5
0,1
1,2
-0,3
1,4
-0,5
0,3
-0,7
0,0
-0,5
0,2
-0,7
-0,1
32,4
34,1
36,4
34,5
-4,0
-4,0
25.655,5
19,7
1.077,5
3.470,0
1.730,6
17.391,0
16.382,0
850,7
158,3
1.966,6
2.531,9
51,8
2.458,0
727,4
1.149,1
581,5
22,1
8.742,9
20,5
141,2
1.360,2
452,8
6.477,9
6.304,0
108,9
65,1
290,3
213,4
1,4
201,4
45,6
145,8
10,0
10,7
8.803,1
19,6
180,7
1.409,7
514,9
6.357,3
6.161,4
125,3
70,7
320,9
728,9
11,1
717,7
157,8
252,1
307,8
0,1
8.740,6
22,3
164,9
1.396,3
803,1
6.014,0
5.821,4
118,0
74,6
340,0
531,8
0,9
530,8
105,6
322,3
102,9
0,1
873,0
0,0
283,8
0,0
102,4
257,1
156,3
99,0
1,9
229,6
381,6
2,4
378,3
354,3
22,9
1,0
0,9
9.586,7
22,3
448,7
1.396,3
905,5
6.232,9
5.939,4
216,9
76,5
581,1
910,8
3,3
905,3
456,2
345,2
103,9
2,2
36,3
100,0
46,7
34,0
33,8
38,1
38,4
27,3
39,2
21,3
36,0
16,6
36,7
32,4
30,4
48,2
3,9
38,1
113,1
46,1
40,2
59,3
40,2
36,5
24,3
50,8
29,7
29,3
4,7
31,2
31,7
36,6
17,7
0,1
Receita efetiva
24.762,7
28.187,3
8.956,3
9.532,0
9.272,3
1.254,6
10.497,6
36,2
Despesa corrente
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Outras transferncias
Subsdios
Despesa de capital
Investimento
22.546,7
2.597,3
9.395,5
19,0
9.594,7
706,5
8.888,2
619,5
320,6
1.218,8
451,3
738,1
69,8
668,3
29,5
25.385,9
3.283,4
10.189,8
1.147,6
9.617,8
706,5
8.911,4
649,3
497,9
2.998,1
2.240,7
738,1
69,8
668,3
19,3
7.698,5
824,3
3.076,5
3,0
3.522,6
246,5
3.276,1
163,5
108,7
222,3
51,3
170,8
31,3
139,5
0,2
8.084,5
1.034,6
3.218,5
3,4
3.652,0
254,5
3.397,5
160,4
15,7
366,4
83,7
270,6
25,8
244,8
12,1
7.801,8
960,5
2.921,4
10,5
3.750,5
232,4
3.518,0
120,8
38,2
307,4
80,1
227,2
39,1
188,2
0,1
1.014,9
272,0
266,2
323,0
7,1
1,9
5,2
10,7
135,9
700,1
699,7
0,4
0,0
0,4
0,0
8.789,9
1.232,5
3.187,6
333,5
3.749,9
226,7
3.523,2
131,5
154,9
1.005,0
779,8
225,2
36,5
188,6
0,1
Despesa efetiva
23.765,5
28.384,0
7.920,8
8.450,9
8.109,3
1.715,0
9.794,9
997,2
-196,6
1.035,5
1.081,1
1.163,1
-460,5
702,6
23.746,6
1.016,2
399,3
597,9
27.236,3
951,0
269,6
-466,2
586,8
7.917,8
1.038,5
1.044,4
-8,9
780,8
8.447,6
1.084,5
718,6
362,5
686,9
8.098,8
1.173,5
938,7
224,3
254,4
1.392,0
-137,5
-141,9
-318,5
941,2
9.461,5
1.036,1
796,8
-94,2

1.099,0
799,9
-7,5
529,7
0,0
0,1
0,0
0,0
Outros Ativos
1.099,0
1.398,1
0,0
647,7
134,4
1.080,5
18,5
8,2
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior
1.001,1
559,6
Notas: As outras despesas correntes e outras despesas de capital esto influenciadas pelas diferenas de consolidao no subsetor.
226,2
-18,2
208,0
0,0
1.733,4
6,7
943,6
0,0
43,4
388,3
-54,0
0,0
1.776,8
395,1
889,6
2011
UMIC - Agncia para a Sociedade do Conhecimento, I.P
2012
PARUPS, S.A., PARVALOREM, S.A., Tapada Nacional de Mafra - Centro Turistico, Cinegetico e de Educao Ambiental, CIRPL
SFA
-0,7
13,6
-8,8
-0,9
56,0
-5,4
-5,5
-5,8
5,5
6,0
-27,0
-91,7
-26,1
-33,1
27,8
-66,6
-38,1
22.945,9
19,7
357,5
3.470,0
1.353,5
16.598,8
15.965,7
486,3
146,8
1.146,4
1.816,8
19,3
1.795,2
332,7
881,0
581,5
2,3
Organismos com execuo oramental em falta:
SFA
37,4
113,1
41,6
40,2
52,3
35,8
36,3
25,5
48,3
29,5
36,0
6,4
36,8
62,7
30,0
17,9
9,9
Grau de Execuo (%)
Receita corrente
Impostos diretos
Impostos indiretos
Unio Europeia
Receita de capital
Venda de bens de investimento
Unio Europeia
Por memria:
Despesas de anos anteriores
Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital
TOTAL
Contrib. VH
(pp)
-0,7
0,0
-0,2
-0,1
3,0
-3,6
-3,6
-0,1
0,0
0,2
-2,1
-0,1
-2,0
-0,5
0,7
-2,1
0,0
Milhes de Euros
Saldo global
EPR
31,2
39,4
-
VH %
Execuo Financeira Consolidada do Servio Nacional de Sade

Execuo Financeira Consolidada do Servio Nacional de Sade - tica de Compromissos (janeiro a maio)
2011
2012
Milhes de Euros
Milhes
Contrib. VH
(pp)
VH (%)
Receita
Subsdio de investimento
Prestao de servios
Prprio ano
Anos anteriores
Transferncias correntes obtidas (Oramento Estado)
Transferncias correntes obtidas da Administrao Local
Outros proveitos operacionais
Prprio ano
Anos anteriores
Proveitos e ganhos financeiros
Prprio ano
Anos anteriores
Outras receitas
Prprio ano (inclui rec. SNS)
Anos anteriores
7,2
36,9
12,5
24,4
3.373,8
10,4
5,4
3,2
2,2
0,1
0,1
0,0
45,3
44,2
1,1
11,5
51,6
22,3
29,3
2.993,4
11,8
3,0
2,3
0,7
0,2
0,1
0,1
70,0
66,7
3,3
59,7
39,8
78,4
20,1
-11,3
13,5
-44,4
-28,1
-68,2
100,0
0,0
54,5
50,9
200,0
3.479,1
3.141,5
-9,7
360,8
36,7
67,0
2.953,9
576,3
290,0
193,5
1.894,1
40,6
57,0
342,1
35,9
71,3
2.800,1
545,6
237,4
256,5
1.760,6
31,4
28,1
-5,2
-2,2
6,4
-5,2
-5,3
-18,1
32,6
-7,0
-22,7
-50,6
3.516,0
3.308,9
-5,9
Saldo
-36,9
Nota: As rubricas de Farmcias e Contrato Programa EPE correspondem despesa total do ano.
-167,4
Receita cobrada
Compras
Fornecimentos e servios
Subcontratos
Produtos vendidos em farmcias
Meios Complementares de Diagnstico e Teraputica
Outros subcontratos
Outros servios de sade - Hospitais EPE
Imobilizaes
Outras despesas exerccio (inclui as Outras despesas do SNS)
Despesa paga do ano e de anos anteriores
0,1
0,4
0,3
0,1
-10,9
0,0
-0,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,7
0,6
0,1
-0,5
0,0
0,1
-4,4
-0,9
-1,5
1,8
-3,8
-0,3
-0,8
Execuo Oramental da Segurana Social

Milhes
Execuo Oramental da Segurana Social (janeiro a maio)

Objetivo
Oramento
Retificativo
2011
2012
Milhes de Euros
2011
2012
Grau de Execuo (%)
VH (%)
2011
2012
Contrib. VH
(pp)
Receita corrente
IVA Social
Transferncias correntes da Administrao Central
Financiamento da Lei de Bases da Segurana Social
Transferncias do Fundo Social Europeu
Receita de capital
24.114,1
13.592,0
948,8
7.180,4
6.457,2
1.371,1
1.021,7
26,3
20,0
6,2
0,0
9.498,3
5.517,2
298,0
2.867,3
2.800,5
490,5
325,2
2,5
1,4
1,1
0,0
9.597,2
5.343,5
299,5
2.990,4
2.690,5
592,2
371,5
1,5
0,7
0,8
0,0
40,4
40,2
41,7
41,2
41,7
42,6
33,8
37,3
34,8
40,9
-
39,8
39,3
31,6
41,6
43,0
43,2
36,4
5,7
3,5
12,8
39,1
-0,1
3,1
2,5
-12,7
-13,0
98,9
-1,0
380,6
241,2
-100,0
1,0
-3,1
0,5
4,3
-3,9
20,7
14,2
-40,0
-50,2
-27,7
-
1,0
-1,8
0,0
1,3
-1,2
1,1
0,5
0,0
0,0
0,0
-
Receita Efetiva
24.140,3
9.500,8
9.598,7
40,4
39,8
0,0
1,0
1,0
Despesa Corrente
Prestaes Sociais
Penses
Sobrevivncia
Invalidez
Velhice
Beneficirios dos antigos combatentes
Subsdio familiar a crianas e jovens
Subsdio por doena
Subsdio desemprego e apoio ao emprego
Complemento Solidrio para Idosos
Outras prestaes
Ao social
Rendimento Social de Insero
Penso velhice do regime subsitutitvo Bancrio
Administrao
dos quais:
Transferncias e subsdios correntes
Aes de Formao Profissional
dos quais:
Com suporte no Fundo Social Europeu
Despesa de Capital
PIDDAC
Outras
24.045,7
21.007,8
14.473,0
1.876,6
1.356,5
11.210,0
30,0
655,6
426,5
2.184,8
274,5
776,9
1.846,5
370,0
522,0
338,5
585,0
8.751,7
7.736,0
5.106,3
694,0
503,9
3.906,8
1,6
288,9
196,2
871,3
113,5
351,2
633,9
174,8
0,0
125,0
265,9
9.272,1
8.132,6
5.321,8
721,3
509,6
4.089,8
1,1
285,7
179,6
1.071,3
113,8
351,9
628,5
180,2
222,7
110,7
241,9
34,1
35,9
35,4
35,5
36,1
35,3
0,0
42,8
43,6
41,4
41,6
41,9
40,8
42,2
0,0
37,0
44,6
38,6
38,7
36,8
38,4
37,6
36,5
3,6
43,6
42,1
49,0
41,4
45,3
34,0
48,7
42,7
32,7
41,4
-0,3
-1,5
2,9
-4,2
-1,0
4,8
113,1
-31,3
5,4
-9,3
3,8
2,9
0,1
-26,3
-9,3
-9,4
5,9
5,1
4,2
3,9
1,1
4,7
-31,4
-1,1
-8,5
23,0
0,2
0,2
-0,9
3,1
-11,4
-9,0
5,9
4,5
2,5
0,3
0,1
2,1
0,0
0,0
-0,2
2,3
0,0
0,0
-0,1
0,1
-0,2
-0,3
582,5
1.592,4
265,9
624,8
241,9
564,1
44,6
45,0
41,5
35,4
-9,4
26,0
-9,0
-9,7
-0,3
-0,7
1.382,3
31,8
6,2
25,5
510,2
5,8
0,7
5,2
486,9
11,3
0,4
10,9
44,0
21,3
26,2
20,6
35,2
35,7
6,3
42,8
30,0
-3,7
177,7
-11,4
-4,6
94,2
-42,7
112,3
-0,3
0,1
0,0
0,1
Despesa efetiva
24.077,4
8.757,5
9.283,4
37,9
38,6
-0,3
6,0
6,0
62,9
743,2
315,3
Saldo global
Por memria:
-786,3
259,3
97,9
0,0
0,0
0,0
849,2
483,9
217,4
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social, IP
Notas:
Os valores relativos a maio de 2011 foram objecto de ajustamento informao divulgada na Sntese de Maio de 2011, em virtude de operaes de consolidao anual e
reviso de elementos em sede de encerramento de contas.
Valores consolidados - so excluidas transferncias intra-setoriais.
Execuo Oramental da Administrao Regional
Receita corrente
Impostos diretos
dos quais:
Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS)
Imposto sobre Rendimento Pessoas Colectivas (IRC)
Impostos indiretos
dos quais:
Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA)
Administrao Central - Estado
Outros subsectores das AP
Resto do mundo
Venda de bens e servios correntes
Reposies no abatidas nos pagamentos
Receita de capital
Administrao Central - Estado
Resto do mundo
Receita Efetiva
Despesa Corrente
Transferncias
Subsectores das AP
Subsdios
Despesa de Capital
Aquisio de bens de capital
Transferncias
Subsectores das AP
Despesa efetiva
Saldo global
Por memria:
Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital
Activos financeiros lquidos de reembolsos
Outros Ativos
Milhes
Ano
2011
714,6
192,1
R. Autnoma dos Aores

maio
2011
2012
361,6
328,9
67,1
62,9
VH (%)
-9,0
-6,3
R. Autnoma da Madeira
maio
Ano
2011
2011
2012
1.015,9
386,3
364,4
258,8
83,9
85,6
VH (%)
-5,7
2,0
maio
Ano
2011
2011
2012
1.730,5
747,8
693,2
450,9
150,9
148,5
VH (%)
-7,3
-1,6
145,9
46,1
309,8
49,9
17,2
121,0
50,2
12,7
100,9
0,6
-26,2
-16,6
183,0
72,0
408,4
68,9
14,9
147,6
69,9
15,7
146,7
1,5
5,4
-0,6
328,9
118,1
718,1
118,8
32,1
268,6
120,1
28,4
247,6
1,1
-11,5
-7,8
193,0
4,8
18,5
2,6
167,1
146,0
13,1
7,4
0,6
15,3
2,3
2,2
318,7
0,3
318,2
206,2
0,4
111,6
0,2
0,1
76,2
1,8
7,2
0,0
156,0
150,1
5,3
0,6
0,0
6,4
1,4
0,7
47,6
0,0
47,5
29,5
0,0
17,9
0,0
0,1
66,7
1,5
7,2
0,0
150,5
144,8
3,7
1,5
0,4
4,8
0,7
0,4
55,1
0,0
54,9
18,5
1,7
34,6
0,0
0,2
-12,5
-16,7
0,0
0,0
-3,5
-3,5
-30,2
150,0
0,0
-25,0
-50,0
-42,9
15,8
0,0
15,6
-37,3
0,0
93,3
0,0
100,0
266,7
6,3
24,9
4,3
285,7
242,2
16,0
27,4
0,0
9,4
1,0
17,2
65,1
0,1
64,7
8,5
4,6
51,6
0,1
0,3
101,0
2,2
9,1
2,0
135,1
117,2
7,3
10,3
0,3
4,5
0,7
1,2
23,6
0,0
23,5
4,2
0,2
19,1
0,0
0,0
99,8
2,1
11,0
4,7
101,4
88,1
6,9
6,4
0,0
5,7
0,4
6,8
39,0
0,1
38,9
20,8
1,3
16,8
0,0
0,0
-1,2
-4,5
20,9
135,0
-24,9
-24,8
-5,5
-37,9
-100,0
26,7
-42,9
466,7
65,3
0,0
65,5
395,2
550,0
-12,0
0,0
0,0
459,8
11,1
43,4
6,9
452,7
388,2
29,1
34,8
0,7
24,7
3,3
19,4
383,8
0,5
383,0
214,7
4,9
163,2
0,2
0,3
177,2
4,1
16,3
2,0
291,1
267,3
12,6
10,9
0,3
10,9
2,1
1,9
71,2
0,1
71,0
33,7
0,2
37,0
0,0
0,1
166,5
3,7
18,2
4,7
251,9
232,8
10,7
8,0
0,4
10,5
1,0
7,2
94,1
0,2
93,7
39,3
3,0
51,4
0,0
0,2
-6,0
-9,8
11,7
135,0
-13,5
-12,9
-15,1
-26,6
33,3
-3,7
-52,4
278,9
32,2
100,0
32,0
16,6
1.400,0
38,9
0,0
100,0
1.033,3
409,1
383,9
-6,2
1.081,0
409,9
403,4
-1,6
2.114,3
819,0
787,3
-3,9
860,2
375,9
167,6
13,6
242,1
7,3
234,8
47,3
13,6
196,3
88,5
107,4
14,1
93,3
0,4
309,9
137,7
46,1
5,1
103,8
3,6
100,1
12,3
5,0
65,4
21,2
44,1
3,5
40,5
0,2
305,6
130,7
35,9
7,7
118,8
0,4
118,4
7,5
5,0
39,4
10,8
28,3
4,3
24,0
0,2
-1,4
-5,1
-22,1
51,0
14,5
-88,9
18,3
-39,0
0,0
-39,8
-49,1
-35,8
22,9
-40,7
0,0
945,4
390,0
179,8
43,1
287,5
0,5
287,0
25,4
19,6
124,8
94,6
30,2
5,0
25,2
0,0
341,5
144,9
71,1
15,3
96,1
0,2
96,0
6,6
7,4
62,3
50,6
11,7
0,9
10,8
0,0
415,5
139,4
114,5
24,3
127,5
0,1
127,4
2,8
7,1
29,6
17,8
11,8
0,6
11,2
0,0
21,7
-3,8
61,0
58,8
32,7
-50,0
32,7
-57,6
-4,1
-52,5
-64,8
0,9
-33,3
3,7
0,0
1.805,5
766,0
347,4
56,7
529,6
7,8
521,8
72,7
33,1
321,1
183,1
137,6
19,1
118,5
0,4
651,4
282,6
117,2
20,4
199,9
3,8
196,1
18,9
12,4
127,7
71,8
55,8
4,4
51,4
0,2
721,1
270,0
150,4
32,1
246,3
0,5
245,9
10,2
12,1
68,9
28,6
40,2
4,9
35,2
0,2
10,7
-4,5
28,3
57,4
23,2
-86,8
25,4
-46,0
-2,4
-46,0
-60,2
-28,0
11,4
-31,5
0,0
1.056,4
375,3
344,9
-8,1
1.070,2
403,8
445,1
10,2
2.126,6
779,1
790,0
1,4
-23,2
33,8
39,0
10,9
6,1
-41,7
-12,3
39,9
-2,7
1.042,9
-9,6
-145,6
122,4
370,3
38,9
51,6
-17,8
337,2
46,7
23,3
15,7
1.027,0
54,0
70,6
-59,7
388,4
21,4
44,8
-38,7
420,8
-17,3
-51,2
9,5
2.069,9
44,4
-75,0
62,7
758,7
60,3
96,5
-56,6
758,0
29,4
-27,9
25,2
0,6
-0,5
-0,1
7,4
4,0
201,2
8,0
3,5
201,1
0,0
-0,6
23,0
-0,7
0,0
-0,5
0,0
34,3
0,0
-0,1
0,3
39,3
0,0
-1,5
5,6
9,1
0,0
-0,3
-5,1
-2,9
0,0
-0,4
394,7
151,8
0,0
-2,0
28,6
8,4
0,0
-0,8
-5,1
31,4
0,0
-0,4
394,9
191,1
Fonte: Governos Regionais da Madeira e dos Aores

Nota: Os valores de 2012 no incluem a execuo oramental das EPR da Regio Autnoma da Madeira
-8,9
8,3
-0,1
Administrao Local
Execuo Oramental da Administrao Local (janeiro a maio)
Milhes
Universo Real
2012
Ano
2011
abr
Universo Comparvel
2012
mai
abr
Var. Abs.
mai
(%)
Receita corrente
Impostos diretos
Imposto Municipal sobre Transmisses
Imposto Municipal sobre Imveis
Imposto Municipal sobre Veculos
Derrama
Outros
Impostos indiretos
Lei das Finanas Locais
Fundo de Equilbrio Financeiro
Fundo Social Municipal
Participao IRS
Resto do mundo
Venda de bens e servios correntes
Reposies no abatidas nos pagamentos
Receita de capital
Lei das Finanas Locais
Fundo de Equilbrio Financeiro
Fundo de Coeso Municipal
Resto do mundo
5.658,0
2.113,8
502,3
1.167,4
183,9
251,8
8,4
133,4
234,0
259,0
2.137,3
1.661,8
1.131,8
153,5
376,5
422,0
23,4
30,1
704,6
13,2
62,8
1.623,6
84,2
1.521,9
733,2
733,2
0,0
97,8
676,1
14,8
17,6
1.410,3
323,5
150,3
79,5
67,1
25,6
1,0
51,3
70,4
65,6
665,7
518,8
344,3
46,5
128,1
128,4
5,9
12,5
208,9
4,1
20,8
420,6
14,9
399,8
221,7
221,7
0,0
18,0
157,0
3,1
5,9
1.630,3
631,4
114,3
445,7
60,0
10,9
0,6
44,8
43,7
63,1
637,0
485,2
336,4
43,6
105,2
132,5
7,3
11,9
186,2
4,0
20,2
434,5
10,6
418,0
216,8
216,8
0,0
18,1
179,3
3,7
5,9
999,3
210,8
97,1
56,0
47,5
9,6
0,5
38,3
34,8
51,9
498,6
384,7
266,4
34,5
83,8
99,1
4,7
10,0
144,8
3,5
16,6
327,8
9,1
313,8
171,0
171,0
0,0
12,2
128,0
2,5
4,9
1.616,6
625,6
112,9
441,8
59,5
10,8
0,6
44,6
43,2
62,3
631,5
480,9
333,0
43,3
104,7
131,6
7,1
11,9
185,4
4,0
20,1
430,7
10,6
414,2
214,5
214,5
0,0
18,1
177,8
3,7
5,9
617,4
414,9
15,9
385,8
12,0
1,2
0,0
6,3
8,4
10,4
132,9
96,2
66,5
8,7
20,9
32,4
2,4
1,9
40,6
0,5
3,5
102,9
1,5
100,4
43,5
43,5
0,0
5,9
49,8
1,1
1,0
61,8
Receita Efetiva
7.281,7
1.830,9
2.064,9
1.327,1
2.047,3
720,3
54,3
Despesa Corrente
Transferncias
Subsectores das AP
Subsdios
Despesa de Capital
Aquisio de bens de capital
Transferncias
Subsectores das AP
5.030,7
2.363,7
1.789,3
141,2
477,8
219,4
258,3
163,5
95,4
2.041,6
1.669,5
335,0
145,3
189,7
37,0
1.339,5
650,7
471,1
37,6
119,5
55,6
63,8
34,0
26,7
447,9
374,2
67,8
29,7
38,1
5,9
1.301,7
566,5
507,1
39,7
122,6
54,4
68,2
37,3
28,5
508,3
433,3
72,1
29,9
42,2
2,9
955,0
447,7
351,0
28,4
85,5
39,0
46,5
22,2
20,2
342,9
289,8
50,5
20,5
29,9
2,6
1.290,2
562,8
501,3
39,3
121,1
53,7
67,4
37,3
28,3
504,6
430,1
71,6
29,6
42,0
2,9
335,2
115,1
150,4
10,9
35,6
14,7
20,9
15,1
8,1
161,7
140,3
21,1
9,1
12,0
0,3
35,1
Despesa efetiva
7.072,3
1.787,4
1.810,0
1.297,8
1.794,8
496,9
38,3
209,4
43,4
254,9
29,2
252,6
223,3
6.931,2
350,5
627,3
-417,9
1.749,9
81,0
70,7
-27,3
1.770,3
294,5
328,7
-73,8
1.269,4
57,7
44,3
-15,1
1.755,4
291,9
326,5
-73,9
486,0
234,2
282,2
-58,8
15,9
1,8
5,9
0,7
5,8
5,1
-1,1
-13,1
-140,7
52,8
40,5%
-0,1
-5,1
-7,7
33,9
42,0%
0,0
-4,7
-30,6
218,4
41,4%
0,0
-4,7
-2,3
26,3
44,2%
0,0
-4,7
-30,5
216,2
41,3%
0,0
0,0
-28,3
189,9
Saldo global
Por memria:
Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital
Outros Ativos
Taxa de comparticip. financiam. comunitrio
Fonte: BIORC - DGO com base nos dados do SIIAL.
Universo completo: 308 Municpios
2011 (Univ. Real)
jan-dez (Ano): 308 Mun.
2012 (Univ. Real)
maio: 238 Mun; Faltosos:
31,4
47,2
gueda - Albufeira - Alccer do Sal - Alenquer - Alij - Aljustrel - Almada - Amadora - Angra do Herosmo - Armamar - Arruda dos Vinhos - Barcelos - Barreiro - Belmonte Boticas - Braga - Calheta (So Jorge) - Castelo Branco - Castelo de Paiva - Castro Daire - Chaves - Coimbra - Faro - Figueir dos Vinhos - Freixo de Espada Cinta - Guarda Idanha-a-Nova - Lagos - Lisboa - Lous - Mao - Machico - Melgao - Mogadouro - Monforte - Mortgua - Mouro - Nelas - bidos - Olho - Ourm - Paos de Ferreira Paredes de Coura - Pedrgo Grande - Penafiel - Penela - Pombal - Ponta do Sol - Portalegre - Porto de Ms - Porto Moniz - Pvoa de Varzim - Redondo - Ribeira Brava Santa Cruz - Santa Cruz das Flores - Santa Maria da Feira - So Pedro do Sul - Sardoal - Seixal - Sever do Vouga - Tondela - Torre de Moncorvo - Torres Novas - Trofa Valena - Vila de Rei - Vila Pouca de Aguiar - Vila Real de Santo Antnio - Vila Verde
abril: 302 Mun; Faltosos:
Alenquer - Calheta (So Jorge) - Melgao - Paos de Ferreira Penafiel - Valena
2012 (Univ. Comparvel)
maio: 236 Mun; Faltosos:
gueda - Albufeira - Alccer do Sal - Alenquer - Alij - Aljustrel - Almada - Amadora - Angra do Herosmo - Armamar - Arruda dos Vinhos - Barcelos - Barreiro - Belmonte Boticas - Braga - Caldas da Rainha - Calheta (So Jorge) - Castelo Branco - Castelo de Paiva - Castro Daire - Chaves - Coimbra - Faro - Figueir dos Vinhos - Freixo de
Espada Cinta - Guarda - Idanha-a-Nova - Lagos - Lisboa - Lous - Mao - Macedo de Cavaleiros - Machico - Melgao - Mogadouro - Monforte - Mortgua - Mouro Nelas - bidos - Olho - Ourm - Paos de Ferreira - Paredes de Coura - Pedrgo Grande - Penafiel - Penela - Pombal - Ponta do Sol - Portalegre - Porto de Ms - Porto
Moniz - Pvoa de Varzim - Redondo - Ribeira Brava - Santa Cruz - Santa Cruz das Flores - Santa Maria da Feira - So Pedro do Sul - Sardoal - Seixal - Sever do Vouga Tondela - Torre de Moncorvo - Torres Novas - Trofa - Valena - Vila de Rei - Vila Pouca de Aguiar - Vila Real de Santo Antnio - Vila Verde
Dvida no Financeira da Administrao Pblica

Contas a Pagar, da Administrao Central, em final de maio de 2012
Milhes
Stock de Dvida
Variao de Dvida face ao incio do ano
Entidades fora das Administraes Pblicas

Entidades das
Admin.
Pblicas
Ministrios
Dvida
Comercial
Restantes
Dvidas a
sectores fora
das AP
Entidades fora das Administraes Pblicas

Entidades das
Admin.
Pblicas
TOTAL
Dvida
Comercial
Total
Restantes
Dvidas a
sectores fora
das AP
TOTAL
Total
Encargos Gerais do Estado

1
1
2
1
3
0
1
1
0
Presidncia do Conselho de Ministros
38
39
77
0
77
-6
34
28
0
Finanas
2
16
19
0
19
0
-96
-96
0
Negcios Estrangeiros
1
0
1
0
1
-3
-39
-42
0
Defesa Nacional
54
4
58
5
63
35
3
38
5
Administrao Interna
31
1
32
0
32
20
-1
18
0
Justia
58
17
75
0
75
0
1
1
-1
Economia e Emprego
56
17
74
13
86
-20
10
-10
11
Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio
22
74
96
4
100
-6
-46
-52
1
Sade
15
2
16
0
16
14
1
15
0
Educao e Cincia
147
22
169
5
174
-10
12
2
-2
Solidariedade e Segurana Social
0
0
1
0
1
0
0
0
0
TOTAL
425
193
618
29
647
24
-120
-96
15
Nota: valores provisrios. Definies de acordo com a Lei n. 8/2012, de 21 de fevereiro. A dvida comercial refere-se a dvidas com aquisio de bens e servios, bens de capital e despesas de sade a entidades fora das
Administraes Pblicas.
Os dados incluem as empresas pblicas reclassificadas da Adm. Central
Contas a Pagar a Entidades fora das AP (Stock no final do perodo)

Subsector
Administrao Central
Administrao Local
Notas:
Milhes
janeiro
683
2.124
fevereiro
860
2.136
2012
maro
830
2.197
abril
900
2.167
maio
618
2.044
Valores para a Administrao Local relativos a 2012 no disponveis.

Fonte: Compilado pela DGO sobre os dados recolhidos pela DGAL, DGO, DR Oramento e
Contabilidade da Madeira e DR Oramento e Tesouro dos Aores
Pagamentos em atraso (dvidas por pagar h mais de 90 dias)
Milhes
2012
2011
Subsector
dezembro
janeiro
Admin. Central excl. Subsetor da Sade
162
Subsector da Sade
214
Entidades pblicas reclassificadas
58
Administrao Local
1.596
1.128
Total
3.158
Total consolidado
3.041
Outras Entidades
Empresas pblicas no reclassificadas
20
Hospitais EPE
1.616
Administraes Pblicas e outras entidades - Total
4.678
Notas: Conceito de acordo com a definio da Lei n 8/2012 de 21 de Fevereiro de 2012;
fevereiro
maro
abril
maio
provisrio
190
219
55
1.644
1.185
3.292
3.179
204
194
53
1.700
1.215
3.366
3.248
191
152
49
1.725
1.287
3.404
3.283
179
185
49
1.735
1.320
3.469
3.347
135
202
1.778
1.254
11
1.695
4.885
18
1.697
4.963
19
1.856
5.158
26
1.948
5.320
1.996
Dados de abril e maio de 2012 da Administrao Local so provisrios;

Os dados dos Hospitais EPE referentes a abril foram revistos devido a retificao de valores por parte dos Servios.
Os dados do sector empresarial do Estado (entidades reclassificadas e no reclassificadas) foram revistos.
Fonte: Compilado pela DGO sobre os dados recolhidos pela ACSS, DGAL, DGO, DGTF, DR Oramento e
Contabilidade da Madeira e DR Oramento e Tesouro dos Aores.
1
28
-96
-42
43
18
-1
1
-51
16
0
1
-81
Execuo Oramental da Caixa Geral de Aposentaes

Execuo Oramental da Caixa Geral de Aposentaes (janeiro a maio)
Milhes
2011
Execuo
Receita corrente
Contribuies para a Caixa Geral de Aposentaes
Quotas e contribuies para a CGA
Compensao por pagamento de penses
Subsectores das Administraes Pblicas
Outras entidades
Oramento do Estado
Comparticipao do Oramento do Estado
Compensao por pagamento de penses
Deficientes das Foras Armadas / Invalidez
Subvenes vitalcias
Penses de preo de sangue
Outras
Adicional ao IVA
2012
Objetivo OER
2011
Execuo
2012
2011
Grau de Execuo
(%)
2012
Contrib. VH
(pp)
VH (%)
3.178,3
1.407,8
1.205,2
202,6
183,6
18,9
1.757,3
1.753,1
1.660,0
93,1
59,8
3,3
11,6
18,5
0,0
4,2
13,2
7.838,7
3.464,3
2.900,5
560,9
509,2
51,7
4.223,9
4.216,9
3.971,0
245,9
171,8
7,9
28,9
37,3
0,0
7,0
150,5
3.299,1
1.394,3
1.198,9
195,4
186,8
8,6
1.881,0
1.875,3
1.777,8
97,5
64,7
2,7
11,5
18,6
0,0
5,7
23,8
36,2
34,0
35,8
26,1
33,6
8,2
39,3
39,4
39,5
37,2
35,8
42,4
36,5
42,0
23,7
7,7
42,1
40,2
41,3
34,8
36,7
16,6
44,5
44,5
44,8
39,6
37,7
34,6
39,8
49,8
81,2
15,8
2,3
3,6
9,8
-22,5
0,5
-75,9
1,9
1,9
1,8
2,2
-2,0
-19,2
-1,9
29,6
47,4
-42,4
3,8
-1,0
-0,5
-3,5
1,7
-54,6
7,0
7,0
7,1
4,8
8,2
-16,3
-0,4
0,6
34,1
80,1
3,5
-0,4
-0,2
-1,2
0,1
-0,3
3,6
3,5
3,4
0,1
0,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,3
300,0
563,1
96,8
48,3
17,2
-67,7
-5,8
300,0
300,0
563,1
563,1
96,8
96,8
48,3
48,3
17,2
17,2
-67,7
-67,7
-5,8
-5,8
Receita Efectiva
3.478,3
8.401,8
3.395,9
37,0
40,4
12,0
-2,4
-2,4
Despesa Corrente
Transferncias
Penses e abonos da responsabilidade de:
Caixa Geral de Aposentaes
Oramento do Estado
Outras entidades
Despesa de Capital
3.132,4
3,3
9,5
0,5
3.118,2
8.019,3
8,2
32,7
4,3
7.970,8
3.224,3
2,8
10,7
0,1
3.210,3
35,9
42,4
22,9
2,2
36,0
40,2
34,4
32,7
3,2
40,3
7.170,2
238,4
560,9
1,3
3,3
0,0
2.891,3
90,7
228,1
0,2
0,4
0,0
36,1
35,8
35,5
13,6
40,6
-
40,3
38,1
40,7
14,1
12,2
-
2,9
-13,5
12,5
-71,0
3,0
2,9
4,7
3,0
4,0
-56,5
-
2,9
0,0
0,0
0,0
2,9
2.810,1
86,6
221,3
0,2
0,9
0,0
3,4
6,2
-13,5
-64,1
3,5
5,5
-2,6
-15,0
50,7
95,8
-
Despesa efectiva
3.132,4
8.019,3
3.224,3
35,3
40,2
3,4
2,9
2,9
346,0
382,5
171,5
339,2
0,0
6,8
382,5
0,0
0,0
77,5
0,0
94,1
Receita de capital
Outras entidades
Saldo global
Por memria:
2,6
0,1
0,2
0,0
-
Indicadores Fsicos do Sistema de Proteco Social da Funo Pblica
Pensionistas
Nmero
Velhice e Outros
Motivos
VH (%)
Abonos abatidos
Sobrevivncia e
Total
de Aposentao /
Outros
de Pensionistas
Reforma
Invalidez
Velhice e Outros
Motivos
Abonos abatidos
Sobrevivncia e
Total
de Aposentao /
Outros
de Pensionistas
Reforma
Invalidez
Valor mdio pago

por pensionista
()
VH (%)
2011
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro
370.735
371.900
372.999
373.734
374.535
375.203
376.382
377.747
75.122
75.054
75.071
75.049
75.050
75.065
75.376
75.382
137.484
137.599
137.790
138.030
137.955
137.932
138.332
138.648
928
832
780
794
795
812
831
896
583.341
584.553
585.860
586.813
587.540
588.200
590.090
591.777
3,7
3,8
3,7
3,7
3,7
3,7
3,6
3,5
-0,4
-0,5
-0,5
-0,5
-0,4
-0,4
0,1
0,1
1,3
1,1
1,0
1,2
1,0
0,9
1,1
1,1
-4,5
-6,5
-7,8
1,9
-14,6
-8,8
6,3
12,7
2,6
2,6
2,5
2,5
2,5
2,5
2,6
2,5
1.071,9
1.068,9
2.083,4
1.071,3
1.078,1
1.083,7
2.079,8
1.087,1
1,2
0,9
1,0
0,9
1,8
0,9
-1,1
1,4
janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
378.477
379.557
380.009
380.486
381.329
75.381
75.384
75.439
75.467
75.435
138.644
138.827
139.183
139.319
139.536
912
1.065
1.072
1.281
1.070
592.502
593.768
594.631
595.272
596.300
3,3
3,3
3,2
3,0
2,9
0,1
0,2
0,2
0,4
0,4
1,1
1,2
1,4
1,4
1,5
-3,3
6,8
4,3
22,5
15,3
2,3
2,4
2,4
2,3
2,2
1.074,8
1.080,9
1.083,2
1.078,8
1.078,8
1,9
1,6
1,7
0,2
0,6
2012
Novos Pensionistas de Aposentao / Reforma
Subscritores
Nmero
Administr.
Central
Administr.
Regional
Administr. Local
Militares e foras
Segurana
Outros
VH do Total (%)
Total
Penso Mdia
Nova ()
VH (%)
Nmero
VH (%)
2011
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro
960
861
933
858
902
741
764
1.315
77
64
80
49
59
51
43
100
288
252
257
198
238
182
158
258
204
173
212
97
139
228
117
138
677
579
414
305
259
293
1.239
456
2.206
1.929
1.896
1.507
1.597
1.495
2.321
2.267
26,3
5,0
-3,0
-14,3
7,0
-5,4
11,6
-9,9
1.116
1.138
1.188
1.307
1.399
1.342
1.233
1.379
-3,4
-4,9
0,3
-2,9
10,4
-2,5
3,1
12,1
575.707
573.111
571.391
569.389
565.374
563.589
561.570
559.164
-4,0
-4,4
-4,4
-4,5
-4,7
-4,7
-4,7
-4,6
janeiro
1.031
fevereiro
1.437
maro
799
abril
574
maio
570
Fonte: Caixa Geral de Aposentaes, I.P.
67
58
59
49
56
181
223
252
223
205
156
131
209
416
437
206
299
260
524
613
1.641
2.148
1.579
1.786
1.881
-34,3
13,1
-7,0
-22,5
-14,7
1.483
1.479
1.312
1.179
1.059
9,1
-3,4
-1,9
2,9
-5,1
556.738
555.064
550.279
548.983
n.d
-4,6
-4,5
-5,0
-4,9
2012
Glossrio
A
Ativos financeiros (receita) Receitas provenientes da venda e amortizao de ttulos de crdito, designadamente obrigaes e aes
ou outras formas de participao, assim como as resultantes de reembolso de emprstimos ou subsdios concedidos (vide
Classificador Econmico das receitas e despesas pblicas).
Ativos financeiros (despesa) Operaes financeiras quer com a aquisio de ttulos de crdito, incluindo obrigaes, aes, quotas
e outras formas de participao, quer com a concesso de emprstimos e adiantamentos ou subsdios reembolsveis (vide
Classificador Econmico receitas e despesas pblicas).
Administraes Pblicas Universo que compreende a Administrao Central (servios integrado e servios e fundos autnomos), a
Administrao Regional (rgos de governos regionais e servios e fundos autnomos) e Local (municpios, freguesias e servios e
fundos autnomos) e a Segurana Social.
B
Bens e servios correntes Despesas com bens de consumo (durveis ou no), a que no possa reconhecer-se a natureza de
despesas de capital, e servios (vide Classificador Econmico).
C
Cativao (ou congelamento) - Reteno de verbas do oramento de despesa determinado na Lei do Oramento do Estado, no
decreto-lei de execuo oramental anual ou em decreto-lei especfico, que se traduz numa reduo da dotao utilizvel pelos
servios e organismos.
A libertao destes montantes descativao - sujeita autorizao do Ministro das Finanas, que decide em funo da evoluo
da execuo oramental e das necessidades de financiamento
Contabilidade Pblica (tica da) - tica de Caixa, ou de gerncia em que so considerados os recebimentos e pagamentos ocorridos
em dado perodo.
Contribuio VH pp. - Contributo para a variao homloga, correspondente ao contributo de cada parcela constituinte de um dado
agregado para a variao homloga desse agregado, medido em pontos percentuais.
D
Despesa corrente primria - Despesa corrente excluindo a rubrica de juros e outros encargos.
Despesa efetiva
Nos termos da Lei de Enquadramento Oramental, as despesas efetivas so as que alteram definitivamente o patrimnio financeiro
lquido, constitudo pelos ativos financeiros detidos, nomeadamente pelas disponibilidades, pelos depsitos, pelos ttulos, pelas aes
e por outros valores mobilirios, subtrados dos passivos financeiros.
A forma de clculo para os diversos subsetores das Administraes Pblicas a seguinte:
Estado - Total da soma dos agrupamentos da classificao econmica de despesa oramental, com excluso das transferncias de
capital para o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica, ativos financeiros e passivos financeiros;
Restantes subsetores - Soma dos agrupamentos da classificao econmica de despesa, com excluso dos ativos financeiros e
passivos financeiros.
Despesa primria - Despesa efetiva excluindo a rubrica de juros e outros encargos.
Despesa com pessoal Consideram-se todas as espcies de remuneraes principais, de abonos acessrios e de compensaes que,
necessariamente, requeiram processamento nominalmente individualizado e que, de forma transitria ou permanente, sejam
satisfeitos pela Administrao.
Dotao corrigida Recursos disponveis para utilizao pelos servios, correspondentes dotao oramental inicial, abatida de
cativos e corrigida com as alteraes oramentais que tenham tido lugar.
E
Estado (em sentido estrito) Conjunto dos servios dotados de autonomia administrativa. Nos termos do artigo 2. da Lei de
Enquadramento Oramental (LEO). O subsetor Estado corresponde ao conjunto dos servios integrados. O oramento de despesa
dos servios integrados inclui transferncias para outros subsetores das administraes pblicas, que so processados pelos diversos
ministrios.
Execuo oramental Conjunto de operaes que conduzem cobrana de receitas previstas e ao pagamento de despesas fixadas
no Oramento do Estado.
Glossrio
F
Financiamento Nacional Conjunto das fontes de financiamento com origem em receitas: gerais; prprias; transferncias entre
subsetores e dvida (exclu as receitas provenientes de fundos comunitrios).
Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional (FEDER) - Fundo estrutural criado pela Comisso Europeia e que contribui
essencialmente para ajudar as regies menos desenvolvidas, as que se encontram em reconverso econmica e as que tm
dificuldades estruturais.
Fundo Social Europeu (FSE) Fundo estrutural que intervm essencialmente no mbito da estratgia europeia para o emprego.
Grau de execuo Indicador, em percentagem, resultante da relao entre o valor executado no perodo em anlise, para uma dada
rubrica ou agregado de receita ou despesa, e o correspondente valor da previso ou dotao corrigida abatido de cativos. Este grau
aferido por referncia ao oramento retificativo
I
Impostos diretos Receitas resultantes da tributao dos rendimentos de capital e do trabalho, dos ganhos de capital e de outras
fontes de rendimentos incluindo as que recaem sobre o patrimnio, ex. IRS, IRC, Contribuio autrquica (vide Classificador
Econmico).
Impostos indiretos Receitas que recaem sobre o setor produtivo, incidindo sobre a produo, a venda, a compra ou a utilizao de
bens e servios, ex. Imposto sobre valor acrescentado (IVA), Especiais, Imposto Automvel (IA), Imposto do Selo (vide Classificador
Econmico).
Outra despesa corrente Despesa corrente que assume carter residual relativamente despesa corrente, podendo-se desdobrar
por subagrupamentos consoante a sua natureza, como por exemplo, dotao Provisional, impostos e taxas etc.
P
Padro de segurana da despesa - Indicador, medido em percentagem, que corrige a sazonalidade, tendo em conta a distribuio
intra-anual da despesa em anlise ao longo dos ltimos quatro anos. Os valores considerados so os relativos dotao corrigida.
Passivos financeiros (receita) - Receitas provenientes da emisso de obrigaes e de emprstimos contrados a curto e a mdio longo
prazo (vide Classificador Econmico).
Passivos financeiros (despesa) - Operaes financeiras, englobando as de tesouraria e as de mdio e longo prazos, que envolvam
pagamentos decorrentes quer da amortizao de emprstimos, titulados ou no, quer da regularizao de adiantamentos ou de
subsdios reembolsveis, quer, ainda, da execuo de avales ou garantias (vide Classificador Econmico).
Programa de Investimentos e Despesas de Desenvolvimento da Administrao Central PIDDAC refere-se s despesas de
investimento da responsabilidade da Administrao Central.
Programa oramental Abrange as despesas correspondentes a um conjunto de medidas de carter plurianual que concorrem, de
forma articulada, para a concretizao de um ou vrios objetivos especficos, relativos a uma ou mais polticas pblicas (vide artigo
19 da LEO).
Quadro de Referncia Estratgico Nacional (QREN) - Documento estratgico para o perodo 2007-2013, que enquadra a
concretizao em Portugal de polticas de desenvolvimento econmico, social e territorial atravs dos fundos estruturais e de coeso
associados poltica de coeso da Unio Europeia (vide Resoluo de Conselho do Ministros n. 86/2007, de 28 de Junho).
Glossrio
R
Receita consignada Receita que a ttulo excepcional e por determinao legal afeta a despesas pr-determinadas.
Receita efetiva
Nos termos da Lei de Enquadramento Oramental, as receitas efetivas so as que alteram definitivamente o patrimnio financeiro
lquido, constitudo pelos ativos financeiros detidos, nomeadamente pelas disponibilidades, pelos depsitos, pelos ttulos, pelas aes
e por outros valores mobilirios, subtrados dos passivos financeiros.
A forma de clculo para os diversos subsetores das Administraes Pblicas a seguinte:
Estado - Total da soma dos captulos da classificao econmica de receita oramental, com excluso dos ativos financeiros e
passivos financeiros (vide Classificador Econmico);
Restantes subsetores - Toda a Receita, com excluso dos ativos financeiros, passivos financeirose saldos da gerncia anterior.
Receita prpria Cobranas efectuadas pelos servios ou organismos do Estado, resultantes da sua atividade especfica, da
administrao e alienao do seu patrimnio e quaisquer outras que por Lei ou contrato lhes devam pertencer, e sobre as quais
detm poder discricionrio no mbito dos respetivos diplomas orgnicos.
Receitas correntes - Referem-se as receitas que se renovam em todos os perodos financeiros.
Receitas fiscais Receitas provenientes de impostos, sendo o financiamento que o setor pblico extrai do setor privado sob a forma
coerciva, como meio de contribuir para o financiamento geral da atividade pblica.
Remuneraes certas e permanentes Consideram-se todas as remuneraes pagas como forma principal de retribuio dos
trabalhadores em funes pblicas, assumindo, assim, um carter certo e permanente.
Reposies no abatidas nos pagamentos Corresponde a entradas de fundos na tesouraria do Estado/organismo em resultado de
pagamentos oramentais indevidos, ocorridos em anos anteriores, ou por no terem sido utilizados pelas entidades que os
receberam (vide Classificador Econmico).
Rubrica de classificao econmica Item de receita ou despesas pblica que tem associado um dado cdigo e uma designao
segundo uma classificao por natureza da operao econmica que lhe d origem.
S
Saldo Corrente - Diferena entre a receita corrente e a despesa corrente.
Saldo Capital - Diferena entre a receita de capital e a despesa de capital.
Saldo global - Diferena entre a receita efetiva e a despesa efetiva.
Saldo Primrio - Diferena entre a receita efetiva e a despesa primria
Saldo oramental Diferena entre Receitas de Estado e Despesas de Estado.
Servios e Fundos Autnomos (SFA) - Organismos dotados de autonomia administrativa e financeira, regime que assume um carter
excecional face regra geral (autonomia administrativa). Excluindo os casos em que tal decorre de imperativo constitucional, este
regime apenas pode ser atribudo a servios que satisfaam, cumulativamente, certos requisitos: No tenham natureza e forma de
empresa, fundao ou associao pblicas; Quando se justifique para a adequada gesto (em particular a gesto de fundos
comunitrios); E as suas receitas prprias atinjam um mnimo de dois teros das despesas totais, com excluso das despesas cofinanciadas pela Unio Europeia.
(vide artigo 2. da Lei de Enquadramento Oramental e art. 6. da Lei de Bases da Contabilidade Pblica - Lei n. 8/90, de 20 de
Fevereiro).
Subsdios Fluxos financeiros no reembolsveis do Estado para as empresas pblicas (equiparadas ou participadas) e empresas
privadas, destinadas ao seu equilbrio financeiro e garantia, relativamente ao produto da sua atividade, de nveis de preos
inferiores aos respetivos custos. Consideram-se ainda Subsdios as compensaes provenientes das politicas ativas de emprego e
formao profissional (vide Classificador Econmico).
T
Transferncias correntes Verbas destinadas a quaisquer organismos ou entidade, para financiar despesas correntes, sem que tal
implique, por parte das unidades recebedoras, qualquer contraprestao direta para com o organismo dador (vide Classificador
Econmico).
Transferncias de capital Recursos financeiros que se destinam a financiar despesas de capital das unidades recebedoras (vide
Classificador Econmico).
V
VH - Taxa de variao homloga - Variao relativa (medida em percentagem) do valor do ano em anlise face ao valor em idntico
perodo do ano anterior.

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2012

Sntese da Execuo Oramental

Ministrio das Finanas

Sntese de Execuo Oramental

ADMINISTRAES PBLICAS ....................................................................................................................................... 3

(EXCLUINDO EPR) ........................................................................................... 16

Entidades Pblicas Reclassificadas.

Universo real (com EPR)

jan - maio 2012

jan - maio 2012

Contribuies de Segurana Social

Outras receitas correntes

(das quais: transferncias de outros subsetores das AP)

Outras receitas de capital

Grau de Execuo (%)

Despesa corrente primria

Juros e outros encargos

Outras despesas de capital

Fonte: Ministrio das Finanas

Grfico 1 - Saldo Global (milhes de euros)

Fonte: Ministrio das Finanas

Grau de Execuo (%)

- Imposto sobre veculos

- Imposto consumo tabaco

- Imposto nico de Circulao

Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS)

Imposto sobre Rendimento Pessoas Colectivas (IRC)

Imposto sobre Veculos ISV)

Imposto de consumo sobre o tabaco (IT)

Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA)

Imposto do selo (IS)

Imposto nico de Circulao (IUC)

Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA)

Grau de Execuo (%)

Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE

Taxas, Multas e Outras Penalidades

Venda de Bens e Servios Correntes

Outras Receitas Correntes

Recursos Prprios Comunitrios

Reposies No Abatidas nos Pagamentos

Outras Receitas de Capital

Saldo da Gerncia Anterior

Apesar da receita de Rendimentos da propriedade evidenciar um acrscimo de cobrana de

Grau de Execuo (%)

Aquisio de bens e servios

Juros e outros encargos

Outras despesas correntes

Fonte: Ministrio das Finanas

Destaque para a reduo da despesa, sendo de referir os seguintes fatores:

Os encargos desta natureza ascenderam a 222,7 milhes de euros at maio.

Classificados em despesas de Segurana Social.

Subsetor Servios e Fundos Autnomos

Grau de Execuo (%)

Organismos em falta de reporte de execuo oramental em maio:

Subsetor Servios e Fundos Autnomos

Grfico 3 Evoluo do saldo global do subsetor dos SFA - Milhes de Euros

Nota: a) Excluda a incorporao do Fundo de Penses da PT na CGA (em 2011: 476,7 M)

A execuo oramental at maio, da receita e despesa evidencia, comparativamente com o objetivo

Na tica da contabilidade de acrscimo, o SNS reconhece um adiantamento de tesouraria no montante de 26,4 M.

Subsetor Servios e Fundos Autnomos

Relativamente despesa salienta-se a execuo inferior ao padro duodecimal observada em:

SERVIOS E FUNDOS AUTNOMOS (EXCLUINDO EPR)

Autoridade Nacional de Comunicaes (ICP)