Apres Ext 1-Jun Extra CEF PDF

Novo Modelo da
Novo Modelo da
GFIP
GFIP
MINISTRIO DA PREVIDNCIA Social MINISTRIO DA PREVIDNCIA Social
SECRETARIA DA RECEITA PREVIDENCIRIA SECRETARIA DA RECEITA PREVIDENCIRIA
Junho/2006
Junho/2006
2 2
INFORMAES
INFORMAES
BSICAS
BSICAS
GFIP - Guia de recolhimento do FGTS e

GFIP - Guia de recolhimento do FGTS e
Informaes Previdncia Social;
Informaes Previdncia Social;
Criada pela Lei 9.528/97;

Criada pela Lei 9.528/97;
Obrigatria a partir da competncia 01/1999;

Obrigatria a partir da competncia 01/1999;
Recolhimento da Contribuio Social - LC n

Recolhimento da Contribuio Social - LC n
110, de 29/06/01.
110, de 29/06/01.
3 3
QUEM DEVE DECLARAR?
QUEM DEVE DECLARAR?
Todas as pessoas fsicas ou jurdicas

Todas as pessoas fsicas ou jurdicas
sujeitas a:
sujeitas a:
recolhimento do FGTS;
recolhimento do FGTS;
contribuies e/ou informaes

contribuies e/ou informaes
Previdncia Social.
Previdncia Social.
4 4
At o dia 07
At o dia 07
(ou dia til anterior) do ms
(ou dia til anterior) do ms
subseqente ao da ocorrncia dos fatos
subseqente ao da ocorrncia dos fatos
geradores
geradores
QUANDO DECLARAR?
QUANDO DECLARAR?
GFIP 13: at 31 de janeiro do ano seguinte
GFIP 13: at 31 de janeiro do ano seguinte
5 5
O QUE DEVE SER INFORMADO
O QUE DEVE SER INFORMADO
NA GFIP ?
NA GFIP ?
Dados Cadastrais
Dados Cadastrais
empregador/contribuinte, trabalhadores e tomadores empregador/contribuinte, trabalhadores e tomadores
Fatos geradores
Fatos geradores
Previdncia Social, FGTS e outras entidades e fundos

Previdncia Social, FGTS e outras entidades e fundos
Outras informaes
Outras informaes
Movimentaes, salrio-famlia, salrio-maternidade, Movimentaes, salrio-famlia, salrio-maternidade,

compensao, reteno 11% sobre NF/fatura ...
compensao, reteno 11% sobre NF/fatura ...
6 6
GFIP
GFIP
Infraes (Previdncia):
Infraes (Previdncia):
deixar de entregar a GFIP

deixar de entregar a GFIP
omitir fatos geradores

omitir fatos geradores
entregar com erro de preenchimento

entregar com erro de preenchimento
No entrega ou entrega deficiente:
No entrega ou entrega deficiente:

Auto-de-Infrao
Auto-de-Infrao
Impede a Certido Negativa de Dbito - CND

Impede a Certido Negativa de Dbito - CND
MULTAS
MULTAS
Art. 32 da Lei 8.212/91 Art. 32 da Lei 8.212/91
Art. 284 do RPS, aprovado pelo Decreto 3.048/99 Art. 284 do RPS, aprovado pelo Decreto 3.048/99
7 7
suprimir ou reduzir contribuio social previdenciria e

suprimir ou reduzir contribuio social previdenciria e
qualquer acessrio, mediante a omisso de:
qualquer acessrio, mediante a omisso de:
segurados;
segurados;
receitas ou lucros auferidos;

receitas ou lucros auferidos;
remuneraes pagas ou creditadas e

remuneraes pagas ou creditadas e
demais fatos geradores de contribuies sociais

demais fatos geradores de contribuies sociais
previdencirias.
previdencirias.
pena de recluso, de 2 a 5 anos, e multa.

pena de recluso, de 2 a 5 anos, e multa.
CRIME DE SONEGAO
CRIME DE SONEGAO
Lei 9.983/2000
Lei 9.983/2000
O no recolhimento da contribuio descontada
segurados constitui crime de Apropriao Indbita
8 8
Total de contribuies
Total de contribuies
(Folha Pagto. + Comerc. Prod.
(Folha Pagto. + Comerc. Prod.
Rurais + Patrocnio Clube Futebol
Rurais + Patrocnio Clube Futebol
+ Pgto. Coop de Trabalho)
+ Pgto. Coop de Trabalho)
X
X
GFIP
GFIP
X
X
GPS
GPS
9 9
Disponibilizado a partir da
Disponibilizado a partir da
competncia novembro/05.
competncia novembro/05.
Dever ser utilizado para prestar

Dever ser utilizado para prestar
informaes desde 01/1999.
informaes desde 01/1999.
Gerado a partir da verso 8.x do

Gerado a partir da verso 8.x do
SEFIP
SEFIP
NOVO MODELO DA GFIP
NOVO MODELO DA GFIP
10 10
SEFIP 8.X
SEFIP 8.X
Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e

Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e
Informaes Previdncia Social: programa gerador
Informaes Previdncia Social: programa gerador
da GFIP.
da GFIP.
Somente em Plataforma Grfica

Somente em Plataforma Grfica
(Windows)
(Windows)
.
.
Gera o arquivo SEFIPCR.SFP: que contm a GFIP

Gera o arquivo SEFIPCR.SFP: que contm a GFIP
(RE ou Pedido de Excluso) (RE ou Pedido de Excluso)
11 11
GFIP Inicial
GFIP Retificadora
GFIP sem Movimento
Pedido de Excluso (utilizado para GFIP e

GRFP)
TIPOS DE GFIP GERADAS
TIPOS DE GFIP GERADAS
PELO SEFIP 8.X
PELO SEFIP 8.X
12 12
Contm instrues para:

Contm instrues para:

+
+
preenchimento da GFIP;
preenchimento da GFIP;

+
+
retificao da GFIP.
retificao da GFIP.

Substitui:
Substitui:

+
+
Manual de preenchimento da GFIP 7.0;
Manual de preenchimento da GFIP 7.0;

+
+
Manual dos Formulrios Retificadores.
Manual dos Formulrios Retificadores.
NOVO MANUAL DA GFIP/SEFIP 8.X
NOVO MANUAL DA GFIP/SEFIP 8.X
13 13
GFIP/SEFIP
GFIP/SEFIP
INTERNET:
INTERNET:
www.mps.gov.br
www.mps.gov.br
www.caixa.gov.br
www.caixa.gov.br
14 14
15 15
16 16
Envio pela Internet

Envio pela Internet
Identificao do responsvel pela entrega da

Identificao do responsvel pela entrega da
GFIP
GFIP
Validao do contedo da declarao no

Validao do contedo da declarao no
momento da entrega
momento da entrega (tipo de arquivo, verso SEFIP) (tipo de arquivo, verso SEFIP)
NOVO MODELO DA GFIP
NOVO MODELO DA GFIP
17 17
NOVO RELATRIO:
NOVO RELATRIO:
Comprovante de Declarao das
Comprovante de Declarao das
Contribuies a recolher Previdncia Social
Contribuies a recolher Previdncia Social
e a outras Entidades e Fundos por FPAS
e a outras Entidades e Fundos por FPAS
NOVO MODELO DA GFIP
NOVO MODELO DA GFIP
18 18
Folha de Pagamento x GFIP x GPS
Folha de Pagamento x GFIP x GPS
Esses valores devem refletir a contribuio
previdenciria:
-
calculada na folha de pagamento e
-
recolhida em GPS
19 19
20 20
21 21
Cdigos declaratrios (9xx) foram eliminados

Cdigos declaratrios (9xx) foram eliminados
- a funo desses cdigos foi substituda pelo
- a funo desses cdigos foi substituda pelo
campo
campo
Modalidade do FGTS
Modalidade do FGTS

Independente da indicao de recolhimento

Independente da indicao de recolhimento
ou no do FGTS para os empregados, a GFIP
ou no do FGTS para os empregados, a GFIP
ser vlida para a Previdncia.
ser vlida para a Previdncia.

UNIFICAO DOS CDIGOS DE
UNIFICAO DOS CDIGOS DE
PAGAMENTO E DECLARATRIOS
PAGAMENTO E DECLARATRIOS
22 22
CDIGOS DE RECOLHIMENTO
A partir da verso 8.x do SEFIP, os cdigos de recolhimento A partir da verso 8.x do SEFIP, os cdigos de recolhimento
de interesse da Previdncia Social sero: de interesse da Previdncia Social sero:
115 - situaes em geral 115 - situaes em geral
130 - trabalhadores avulsos porturios 130 - trabalhadores avulsos porturios
135 - trabalhadores avulsos 135 - trabalhadores avulsos no no porturios porturios (cdigo novo) (cdigo novo)
150 - cesso de mo-de-obra e empreitada parcial 150 - cesso de mo-de-obra e empreitada parcial
155 - empreitada total 155 - empreitada total
211 - cooperados que prestam servios por intermdio de 211 - cooperados que prestam servios por intermdio de
cooperativa de trabalho cooperativa de trabalho (cdigo novo) (cdigo novo)
608 - dirigente sindical 608 - dirigente sindical
650 - reclamatria trabalhista 650 - reclamatria trabalhista

Obs: cdigos de interesse exclusivo do FGTS Obs: cdigos de interesse exclusivo do FGTS 145, 3xx, 145, 3xx,
418, 604, 640 e 660 418, 604, 640 e 660
23 23
Base de clculo
Base de clculo
Previdncia X FGTS
Previdncia X FGTS
BC FGTS x BC PS so iguais na maioria das

BC FGTS x BC PS so iguais na maioria das
situaes.
situaes.
Existem
Existem
3 situaes
3 situaes
onde a base de clculo
onde a base de clculo
para o FGTS poder ser
para o FGTS poder ser
diferente
diferente
da base
da base
de clculo da Previdncia Social:
de clculo da Previdncia Social:
Acidente de trabalho;
Acidente de trabalho;
Servio militar obrigatrio;

Servio militar obrigatrio;
Remunerao Complementar para o FGTS.

Remunerao Complementar para o FGTS.
24 24
Base de clculo
Base de clculo
Previdncia X FGTS
Previdncia X FGTS
Exemplo: Acidente de trabalho

Exemplo: Acidente de trabalho
O empregado JOO DE TAL, com

O empregado JOO DE TAL, com
remunerao mensal de R$ 300,00 afastou-
remunerao mensal de R$ 300,00 afastou-
se por acidente de trabalho em 06/12/2005
se por acidente de trabalho em 06/12/2005
e retornou em 03/02/2006
e retornou em 03/02/2006
25 25
Base de clculo
Base de clculo
Previdncia X FGTS
Previdncia X FGTS
Exemplo: Remunerao Complementar

Exemplo: Remunerao Complementar
O empregada MARIA SILVA constou na

O empregada MARIA SILVA constou na
GFIP INICIAL com a remunerao mensal
GFIP INICIAL com a remunerao mensal
de R$ 1000,00 na modalidade BRANCO e a
de R$ 1000,00 na modalidade BRANCO e a
posteriori identificou-se que no foi includo
posteriori identificou-se que no foi includo
as horas extras no valor de R$ 300,00.
as horas extras no valor de R$ 300,00.
Como retificar
Como retificar
26 26
27 27
MODALIDADE FGTS
MODALIDADE FGTS
Confirmao de informaes anteriores de trabalhadores
inforamados em modalidade (Branco ou 1 ou 7 ou 8)
9
Retificao de dados de trabalhador declarado na
modalidade 1
8
Retificao de dados de trabalhador declarado na
modalidade branco
7
Declarao ao FGTS e Previdncia 1
Recolhimento ao FGTS e Declarao Previdncia Branco
Descritivo Modalidade
A identificao do recolhimento ou declarao ao FGTS para cada A identificao do recolhimento ou declarao ao FGTS para cada
empregado, ser atravs da empregado, ser atravs da MODALIDADE FGTS MODALIDADE FGTS. .
28 28
Modalidade
Modalidade
GFIP INICIAL X RETIFICADORA
GFIP INICIAL X RETIFICADORA
1 Trabalhador sem recolhimento do FGTS
branco Trabalhador com recolhimento do FGTS
Modalidade FGTS Trabalhador
branco
Recolhimento de FGTS (integral ou parcial)
para trabalhador informado anteriormente
branco ou 1
Trabalhador includo na nova GFIP, ou
seja, no informado na GFIP anterior
9
Trabalhador informado na GFIP anterior
sem alterao
7 ou 8
Trabalhador informado na GFIP anterior e
para o qual houve alterao
Modalidade FGTS Trabalhador
GFIP Inicial
GFIP Inicial
GFIP Retificadora
GFIP Retificadora
29 29
MODALIDADE FGTS X GFIP INICIAL
MODALIDADE FGTS X GFIP INICIAL
+
A modalidade branco pode ser utilizada para
categorias exclusivas da Previdncia, caso
existam no mesmo arquivo categorias com
recolhimento do FGTS.
+
Ex. contribuinte individual
+

Significa que, havendo depsito do FGTS na GFIP
Inicial, todos os trabalhadores podero ser
informados com a modalidade branco, mesmo
aquelas categorias que no esto sujeitas ao
depsito do FGTS.
>
Idem Modalidade 7
30 30
EMPRESA SEM MOVIMENTO
EMPRESA SEM MOVIMENTO
A empresa ou estabelecimento com ausncia de

A empresa ou estabelecimento com ausncia de
informaes, deve fazer
informaes, deve fazer
GFIP sem movimento
GFIP sem movimento
,
,
uma nica vez:
uma nica vez:
a)
a)
em 01/1999 para a empresa que, nessa
em 01/1999 para a empresa que, nessa
competncia, enquadrava-se na situao
competncia, enquadrava-se na situao
acima;
acima;
b)
b)
em qualquer competncia posterior na qual
em qualquer competncia posterior na qual
ocorra a situao.
ocorra a situao.
Validade - at a prxima GFIP com movimento.

Comp. 08/05 09/05 10/05 11/05 12/05 13/05 01/06
GFIP S/ Mov x x 115 S/ Mov x x
31 31
GFIP SEM MOVIMENTO
GFIP SEM MOVIMENTO
Verso 8.x do SEFIP:

Verso 8.x do SEFIP:
opo
opo
Ausncia de Fato Gerador (Sem
Ausncia de Fato Gerador (Sem
Movimento)
Movimento)
na tela de abertura do movimento;
na tela de abertura do movimento;
somente
somente
cdigo de recolhimento 115.
cdigo de recolhimento 115.
Permanecem inalteradas as situaes que requerem

Permanecem inalteradas as situaes que requerem
a apresentao de GFIP sem movimento, sendo esta
a apresentao de GFIP sem movimento, sendo esta
desconsiderada
desconsiderada
quando houver, na competncia:
quando houver, na competncia:
recolhimento de contribuies previdencirias;

recolhimento de contribuies previdencirias;
outra GFIP com informaes.

outra GFIP com informaes.
32 32
33 33
GFIP COMPETNCIA 13
GFIP COMPETNCIA 13
Ser gerada a partir da verso 8.x do SEFIP.

Ser gerada a partir da verso 8.x do SEFIP.
Obrigatria a partir do ano de 2005, para informar o

Obrigatria a partir do ano de 2005, para informar o
13 salrio anual
13 salrio anual
pago aos trabalhadores (1 e 2
pago aos trabalhadores (1 e 2
parcelas somadas).
parcelas somadas).
+ + Inexistindo fatos geradores a informar na competncia 13, Inexistindo fatos geradores a informar na competncia 13,
entregar entregar GFIP 13 sem Movimento GFIP 13 sem Movimento
+ + A parcela do ajuste de 13 decorrente de remunerao A parcela do ajuste de 13 decorrente de remunerao
varivel (comisso por vendas, por exemplo) cujo recolhimento varivel (comisso por vendas, por exemplo) cujo recolhimento
foi efetuado na GPS competncia 12, ser informada na GFIP 12 foi efetuado na GPS competncia 12, ser informada na GFIP 12
Prazo de entrega -
Prazo de entrega -
31 de janeiro do ano seguinte
31 de janeiro do ano seguinte
34 34
35 35
INFORMAES NA GFIP
INFORMAES NA GFIP
DA COMPETNCIA 13
DA COMPETNCIA 13
Remunerao integral do 13 salrio (Base de clculo

Remunerao integral do 13 salrio (Base de clculo
das contribuies previdencirias da GPS 13);
das contribuies previdencirias da GPS 13);
Valor da deduo do 13 salrio-maternidade;

Valor da deduo do 13 salrio-maternidade;
Compensao;
Compensao;
Valor referente a competncias anteriores, inferiores

Valor referente a competncias anteriores, inferiores
ao limite mnimo para recolhimento
ao limite mnimo para recolhimento
Reteno sobre nota fiscal (Lei n 9.711/98) ocorrida

Reteno sobre nota fiscal (Lei n 9.711/98) ocorrida
em dezembro e
em dezembro e
abatida
abatida
na GPS da competncia 13.
na GPS da competncia 13.
36 36
ONDE E QUANDO INFORMAR AS
ONDE E QUANDO INFORMAR AS
PARCELAS DE 13 SALRIO
PARCELAS DE 13 SALRIO
Valor integral do 13 ser informado no campo Valor integral do 13 ser informado no campo Base de Base de
Clculo 13 Salrio Previdncia Social Referente Clculo 13 Salrio Previdncia Social Referente
Competncia do Movimento Competncia do Movimento na GFIP de na GFIP de competncia 13. competncia 13.
A 1 e a 2 parcelas continuam sendo informadas no A 1 e a 2 parcelas continuam sendo informadas no

campo campo Remunerao 13o. Salrio Remunerao 13o. Salrio na GFIP da na GFIP da
competncia competncia do do pagamento pagamento das das respectivas respectivas parcelas parcelas
O 13 O 13 Salrio pago em Resciso continua sendo informado Salrio pago em Resciso continua sendo informado
no campo no campo Base de Clculo Base de Clculo
13 Salrio Previdncia Social 13 Salrio Previdncia Social
Referente Competncia do Movimento Referente Competncia do Movimento na GFIP da na GFIP da
competncia da resciso competncia da resciso
37 37
CONTROLES NO PROCESSAMENTO
CONTROLES NO PROCESSAMENTO
DA GFIP NA PREVIDNCIA SOCIAL
DA GFIP NA PREVIDNCIA SOCIAL
So
So
4 tipos
4 tipos
de controle:
de controle:
Chave
Chave
Nmero de Controle
Nmero de Controle
Nmero do Arquivo
Nmero do Arquivo
Nmero Sequencial
Nmero Sequencial
38 38
CHAVE DA GFIP
CHAVE DA GFIP
Teremos uma nica GFIP vlida por chave, no podendo existir,
numa mesma competncia/estabelecimento, mais de uma GFIP
com a mesma chave.
Nmero do
Processo/Vara/Perodo
CNPJ/CEI do
Tomador
Cdigo de Recolhimento Cdigo de Recolhimento Cdigo de Recolhimento
FPAS FPAS FPAS
Competncia Competncia Competncia
CNPJ/CEI do empregador CNPJ/CEI do empregador CNPJ/CEI do empregador
CHAVE
650 130, 135, 608 115, 150, 155, 211
A chave da GFIP ter importncia fundamental no novo modelo

A chave da GFIP ter importncia fundamental no novo modelo
e ser composta pelas seguintes informaes:
e ser composta pelas seguintes informaes:
39 39
GFIP COM TOMADORES
GFIP COM TOMADORES

Pontos importantes:
Pontos importantes:
Nos cdigos 150, 155 e 211 - O tomador de servio/obra

Nos cdigos 150, 155 e 211 - O tomador de servio/obra
construo civil
construo civil
no
no
um parmetro da chave, assim
um parmetro da chave, assim
todos
todos
os tomadores/obras sero informados numa NICA GFIP.
os tomadores/obras sero informados numa NICA GFIP.
Nas atividades de cesso de mo-de-obra e empreitada,

Nas atividades de cesso de mo-de-obra e empreitada,
obrigatria
obrigatria
a incluso da administrao na GFIP 150 ou 155
a incluso da administrao na GFIP 150 ou 155
empresas com GFIP 150 e 155 - a ADM ser informada no

empresas com GFIP 150 e 155 - a ADM ser informada no
cdigo 150
cdigo 150
cdigos de recolhimento 130, 135 e 608, o CNPJ do tomador

cdigos de recolhimento 130, 135 e 608, o CNPJ do tomador
faz parte da chave, assim, as informaes de
faz parte da chave, assim, as informaes de
cada
cada
tomador
tomador
considerado uma GFIP.
considerado uma GFIP.
40 40
Cdigos de Recolhimento
115 x 150 e 115 x 155
115 x 150 e 115 x 155

Regra geral
Regra geral
: Cd. de recolh. diferentes
: Cd. de recolh. diferentes
chaves diferentes
chaves diferentes
Exceo:
Exceo:
Cod. Recolhimentos 115 e 150 Cod. Recolhimentos 115 e 150 ou ou 115 e 155 115 e 155
quando a nica diferena estiver no referido cdigo
quando a nica diferena estiver no referido cdigo
As
As
chaves sero consideradas
chaves sero consideradas
IGUAIS
IGUAIS
.
.
GFIP 115 substitui GFIP 150 (e vice-versa)


GFIP 115 substitui GFIP 150 e 155 (utilizadas na mesma

GFIP 115 substitui GFIP 150 e 155 (utilizadas na mesma
competncia)
competncia)
GFIP 150
GFIP 150
no
no
substitui GFIP 155
substitui GFIP 155
(e vice-versa)
(e vice-versa)
41 41
115 x 150 e 115 x 155
115 x 150 e 115 x 155
Caso a empresa esteja obrigada a apresentar GFIP com

Caso a empresa esteja obrigada a apresentar GFIP com
cdigo 150 ou 155, o pessoal administrativo dever ser
cdigo 150 ou 155, o pessoal administrativo dever ser
informado
informado
obrigatoriamente
obrigatoriamente
com um desses cdigos e
com um desses cdigos e
no
no
mesmo
mesmo
movimento
movimento
.
.
Exceo: Exceo: empresa de trabalho temporrio - FPAS 515 ADM e FPAS empresa de trabalho temporrio - FPAS 515 ADM e FPAS
655 para trabalhadores cedidos 655 para trabalhadores cedidos
42 42
NMERO DE CONTROLE
NMERO DE CONTROLE
Cdigo de 16 posies, composto de letras,

Cdigo de 16 posies, composto de letras,
algarismos e sinais aritmticos (+ , /).
algarismos e sinais aritmticos (+ , /).
Na sua composio so consideradas as

Na sua composio so consideradas as
informaes de interesse da Previdncia Social,
informaes de interesse da Previdncia Social,
registradas na GFIP.
registradas na GFIP.
Os campos de interesse exclusivo do FGTS no Os campos de interesse exclusivo do FGTS no

interferem em sua gerao interferem em sua gerao
Tem como finalidade diferenciar uma GFIP de

Tem como finalidade diferenciar uma GFIP de
outra,
outra,
mesmo
mesmo
quando
quando
tiverem
tiverem
chaves
chaves
iguais
iguais
.
.
43 43
NMERO DE CONTROLE
NMERO DE CONTROLE
gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento

gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento
e impresso na RE ( resumos totalizadores), RET e
e impresso na RE ( resumos totalizadores), RET e
REC, desde a verso 7.0 do SEFIP.
REC, desde a verso 7.0 do SEFIP.
A partir da verso 8.x, tambm ser impresso no:

A partir da verso 8.x, tambm ser impresso no:
Comprovante de Declarao Previdncia. Comprovante de Declarao Previdncia.
Comprovante de Solicitao de Excluso

Comprovante de Solicitao de Excluso
Comprovante de Solicitao de Retificao para o FGTS Comprovante de Solicitao de Retificao para o FGTS
44 44
NMERO DE CONTROLE
45 45
NMERO DE CONTROLE
46 46
Nmero de Arquivo
Nmero de Arquivo
Cdigo Cdigo 16 de posies 16 de posies, composto de letras, algarismos e sinais , composto de letras, algarismos e sinais
aritmticos (+ , /). aritmticos (+ , /).
Gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento. Gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento.
Cada arquivo SEFIPCR.SFP contendo Cada arquivo SEFIPCR.SFP contendo uma uma ou ou mais de uma mais de uma GFIP GFIP
ser identificado por um Nmero de Arquivo. ser identificado por um Nmero de Arquivo.
Onde ser impresso: Onde ser impresso:
Protocolo de Envio do Conectividade/SEFIP Protocolo de Envio do Conectividade/SEFIP
Comprovante de Declarao Previdncia Comprovante de Declarao Previdncia
Relao de Estabelecimentos Centralizados REC Relao de Estabelecimentos Centralizados REC
Relao de Tomador/Obra RET Relao de Tomador/Obra RET
Resumos da RE Resumos da RE
Comprovante de solicitao de excluso Comprovante de solicitao de excluso
Comprovante de solicitao de retificao para o FGTS Comprovante de solicitao de retificao para o FGTS
47 47
NMERO DE ARQUIVO
48 48
NMERO DE ARQUIVO
49 49
Chaves
iguais
Aps a entrega da primeira GFIP
Aps a entrega da primeira GFIP
Chaves
diferentes
Nmeros de Nmeros de
Controle iguais Controle iguais
Nmeros de Nmeros de
Controle diferentes Controle diferentes
Todas as GFIP das Todas as GFIP das
respectivas chaves so respectivas chaves so
consideradas vlidas consideradas vlidas
GFIP GFIP
RETIFICADORA RETIFICADORA
DUPLICIDADE DUPLICIDADE
no altera na PS no altera na PS
PROCESSAMENTO DA GFIP NA
PROCESSAMENTO DA GFIP NA
PREVIDNCIA SOCIAL
PREVIDNCIA SOCIAL
50 50
RETIFICAO DA GFIP PARA
A PREVIDNCIA SOCIAL
A PREVIDNCIA SOCIAL
Efetuada mediante a entrega de nova GFIP (GFIP

Efetuada mediante a entrega de nova GFIP (GFIP
retificadora) que ir substituir a GFIP incorreta.
retificadora) que ir substituir a GFIP incorreta.

Os formulrios RDE, RDT, RDT Coletiva e RRD foram

Os formulrios RDE, RDT, RDT Coletiva e RRD foram
processados
processados
desde que entregues at 30/11/2005
desde que entregues at 30/11/2005
.
.
As omisses de fatos geradores que na V7 eram

As omisses de fatos geradores que na V7 eram
corrigidas por GFIP complementar, agora na V8
corrigidas por GFIP complementar, agora na V8
sero corrigidas atravs de GFIP retificadora.
sero corrigidas atravs de GFIP retificadora.
51 51
A GFIP retificadora dever conter:

A GFIP retificadora dever conter:
a) dados corretos da GFIP anterior;
a) dados corretos da GFIP anterior;
b)
b)
dados incorretos da GFIP anterior,
dados incorretos da GFIP anterior,
devidamente
devidamente
retificados
retificados
;
;
c) dados acrescentados, que no constaram na GFIP
c) dados acrescentados, que no constaram na GFIP
anterior.
anterior.
Para excluir informao: A GFIP retificadora dever

Para excluir informao: A GFIP retificadora dever
ser entregue
ser entregue
sem
sem
a informao que se quer excluir.
a informao que se quer excluir.
A PREVIDNCIA SOCIAL
A PREVIDNCIA SOCIAL
52 52
RETIFICAO DA GFIP
RETIFICAO DA GFIP
PREVIDNCIA SOCIAL x FGTS
PREVIDNCIA SOCIAL x FGTS
A partir da verso 8.x do SEFIP, a A partir da verso 8.x do SEFIP, a retificao retificao da GFIP ser feita da GFIP ser feita
mediante a entrega de mediante a entrega de nova GFIP nova GFIP, observada as seguintes , observada as seguintes
particularidades: particularidades:
a nova GFIP deve sinalizar se confirma, ou retifica
a informao prestada para cada trabalhador,
por meio da Modalidade FGTS
cada nova GFIP, para
uma mesma chave,
substitui a anterior
Para o FGTS Para a Previdncia Social
Para a Previdncia o foco a Para a Previdncia o foco a chave da GFIP chave da GFIP; para o FGTS, o foco ; para o FGTS, o foco
o o trabalhador trabalhador. .
Para o FGTS, quando houver indicao de retificao (Modalidade Para o FGTS, quando houver indicao de retificao (Modalidade
FGTS 7 e/ou 8) ser gerado FGTS 7 e/ou 8) ser gerado Comprovante de Solicitao de Comprovante de Solicitao de
Retificao para o FGTS Retificao para o FGTS. .
53 53
PEDIDO DE EXCLUSO DE GFIP
PEDIDO DE EXCLUSO DE GFIP
Ser feito quando existir:
Ser feito quando existir:
b)
b)
GFIP com informao incorreta num dos dados que
GFIP com informao incorreta num dos dados que
compem a chave
compem a chave
da GFIP;
da GFIP;
c)
c)
GFIP com informaes, quando deveria ter sido
GFIP com informaes, quando deveria ter sido
entregue a
entregue a
GFIP sem movimento
GFIP sem movimento
.
.
-
Nesse caso, necessrio fazer, primeiro, um pedido de Nesse caso, necessrio fazer, primeiro, um pedido de
excluso, para depois entregar a GFIP sem movimento. excluso, para depois entregar a GFIP sem movimento.
Para gerar o Pedido de Excluso, basta cadastrar a empresa Para gerar o Pedido de Excluso, basta cadastrar a empresa
no SEFIP com os dados da chave da GFIP a ser excluda, no SEFIP com os dados da chave da GFIP a ser excluda, no no
sendo necessrio sendo necessrio relacionar trabalhadores, remuneraes e relacionar trabalhadores, remuneraes e
fatos geradores informados na GFIP incorreta. fatos geradores informados na GFIP incorreta.
Imprimir o Imprimir o Comprovante de Solicitao de Excluso Comprovante de Solicitao de Excluso, que , que
dever ser guardado pelo prazo legalmente previsto. dever ser guardado pelo prazo legalmente previsto.
54 54
55 55
Procedimentos de Retificao
Retificao de Dados Exclusivos da Previdncia Social Retificao de Dados Exclusivos da Previdncia Social
Valor da deduo do SF, SM, 13 SM; Valor da deduo do SF, SM, 13 SM;

Comercializao da produo PJ E PF;
Comercializao da produo PJ E PF;
Receita de evento desportivo e patrocnio; Receita de evento desportivo e patrocnio;
Valor da reteno (Lei 9.711/98) e Compensao; Valor da reteno (Lei 9.711/98) e Compensao;
Valores pagos a cooperativas de trabalho (com e sem Valores pagos a cooperativas de trabalho (com e sem
adicional); adicional);
Valor das faturas emitidas para o tomador; Valor das faturas emitidas para o tomador;
% de iseno de filantropia; % de iseno de filantropia;
Cdigo de pagamento de GPS e de Outras Entidades; Cdigo de pagamento de GPS e de Outras Entidades;

Alquota RAT e Recolh. de comp. anteriores.
Alquota RAT e Recolh. de comp. anteriores.
56 56

Retificao para Previdncia Retificao para Previdncia
GFIP Retificadora SIM GFIP Retificadora SIM
Modalidade FGTS 9 Modalidade FGTS 9
Pedido de Excluso: No Pedido de Excluso: No
Retificao para o FGTS - Retificao para o FGTS -
nada a fazer nada a fazer

57 57
Salrio-base
Data/cdigo de movimentao
Ocorrncia
Valor descontado do segurado
CBO
Base de clculo 13 salrio
da Previdncia Social;
Data de admisso
Base de clculo da Previdncia Data de nascimento
Remun. 13 salrio p/ menor
Categoria
Remunerao sem 13
salrio p/ menor
PIS/PASEP/CI do
trabalhador
Dados do movimento do
trabalhador
Dados Cadastrais
e do trabalhador
58 58
Retificao para a Previdncia Retificao para a Previdncia
Modalidade FGTS Trabalhadores com dados

Modalidade FGTS Trabalhadores com dados
retificados
retificados
=
=
cdigos 7 ou 8, dependendo da
cdigos 7 ou 8, dependendo da
informao contida na GFIP anterior.
informao contida na GFIP anterior.
Trabalhadores sem retificao Trabalhadores sem retificao = = cdigo 9 cdigo 9
Trabalhadores de categorias 11 a 26 para

Trabalhadores de categorias 11 a 26 para
categorias 01 a 07 -
categorias 01 a 07 -
Modalidade
Modalidade
branco ou 1.
branco ou 1.
Trabalhadores de categorias 01 a 07, para Trabalhadores de categorias 01 a 07, para

categorias 11 a 26, devoluo do FGTS recolhido a categorias 11 a 26, devoluo do FGTS recolhido a
maior. maior.
59 59
Retificao para o FGTS Retificao para o FGTS
PIS/PASEP/CI; Data de admisso; Data de nascimento; PIS/PASEP/CI; Data de admisso; Data de nascimento;
CBO; Ocorrncia; CBO; Ocorrncia;
atravs da opo de ALTERAO CADASTRAL via atravs da opo de ALTERAO CADASTRAL via
SEFIP. Na importao de folha, indicar a alterao SEFIP. Na importao de folha, indicar a alterao
cadastral nos registros 13 ou 14 do arquivo de FP. cadastral nos registros 13 ou 14 do arquivo de FP.
Data/cdigo de movimentao Data/cdigo de movimentao
incluso da informao correta na nova GFIP da incluso da informao correta na nova GFIP da
competncia onde ocorreu a movimentao - opo de competncia onde ocorreu a movimentao - opo de
movimentao do SEFIP. Na importao de folha, indicar movimentao do SEFIP. Na importao de folha, indicar
a movimentao no reg. 32 do arquivo de FP a movimentao no reg. 32 do arquivo de FP
Categoria Categoria : informao correta na nova GFIP e RDT : informao correta na nova GFIP e RDT
60 60
DADOS CADASTRAIS COM DADOS CADASTRAIS COM NICA NICA SOLICITAO DE SOLICITAO DE
RETIFICAO RETIFICAO
Razo social do empregador /contribuinte; Razo social do empregador /contribuinte;

Endereo do empregador/contribuinte;
Endereo do empregador/contribuinte;
CNAE-Fiscal; CNAE-Fiscal;
Razo social do tomador/obra; Razo social do tomador/obra;
Endereo do tomador/obra; Endereo do tomador/obra;
Nome do trabalhador; Nome do trabalhador;
Endereo do trabalhador; Endereo do trabalhador;
Matrcula e Matrcula e Nmero da CTPS/srie; Nmero da CTPS/srie;

Unidade de trabalho.
Unidade de trabalho.
61 61
DADOS CADASTRAIS COM DADOS CADASTRAIS COM NICA NICA SOLICITAO DE SOLICITAO DE
RETIFICAO RETIFICAO
Retificao para Previdncia Social Retificao para Previdncia Social
Nada a fazer
Nada a fazer
-
- basta a entrega de GFIP com as basta a entrega de GFIP com as
informaes corretas nas prximas competncias informaes corretas nas prximas competncias
Para o FGTS
Para o FGTS
campo campo Razo social do empregador/contribuinte Razo social do empregador/contribuinte, ,

mediante apresentao do formulrio RDE conforme mediante apresentao do formulrio RDE conforme
Circular 371, de 25/11/2005. Circular 371, de 25/11/2005.
dem demais campos a alterao ais campos a alterao deve ser solicitada por deve ser solicitada por
intermdio da opo de alterao cadastral via SEFIP. intermdio da opo de alterao cadastral via SEFIP.
62 62
Dados referentes CHAVE , OPO PELO SIMPLES E Dados referentes CHAVE , OPO PELO SIMPLES E
CNPJ/CEI DO TOMADOR/OBRA CNPJ/CEI DO TOMADOR/OBRA
FPAS - FPAS -
Cdigo de recolhimento Cdigo de recolhimento
Competncia - Competncia -
CNPJ/CEI do empregador/contribuinte;
CNPJ/CEI do empregador/contribuinte;
N. de processo/vara/ perodo, para cdigos de N. de processo/vara/ perodo, para cdigos de

recolhimento 650 e recolhimento 650 e 660 660; ;
CNPJ/CEI do tomador de servio, para os cdigos de CNPJ/CEI do tomador de servio, para os cdigos de
recolhimento (130, 135 e 608) (150 , 155 e 211) recolhimento (130, 135 e 608) (150 , 155 e 211)
Opo Simples Opo Simples
63 63
Dados referentes CHAVE , OPO PELO SIMPLES E Dados referentes CHAVE , OPO PELO SIMPLES E
CNPJ/CEI DO TOMADOR/OBRA CNPJ/CEI DO TOMADOR/OBRA
Retificao para Previdncia Social Retificao para Previdncia Social
GFIP Retificadora - SIM

GFIP Retificadora - SIM
Modalidade FGTS - Modalidade FGTS -7 ou 8 7 ou 8, , dependendo da informao dependendo da informao

contida na GFIP anterior. contida na GFIP anterior.
Pedido de Excluso Pedido de Excluso Sempre que a chave da GFIP Sempre que a chave da GFIP
incorreta deixar de existir incorreta deixar de existir
Havendo Havendo desmembramento desmembramento de trabalhadores de uma de trabalhadores de uma

GFIP incorreta para GFIP incorreta para mais de uma mais de uma GFIP correta, utilizar a GFIP correta, utilizar a
Modalidade Modalidade 9 para aqueles trabalhadores que 9 para aqueles trabalhadores que
permaneceram com os mesmos dados da GFIP incorreta. permaneceram com os mesmos dados da GFIP incorreta.
64 64
Retificao para o FGTS Retificao para o FGTS
alterao de CNPJ, competncia e SIMPLES - Fazer alterao de CNPJ, competncia e SIMPLES - Fazer
RDE RDE
Exemplo n 1 Exemplo n 1 Retificao Retificao de de um um FPAS FPAS informado para informado para um um
FPAS FPAS correto correto
Foi entregue GFIP para: Foi entregue GFIP para:
Estab. 0001 Estab. 0001
comp. 11/2005 comp. 11/2005
cdigo de recolh. 115 cdigo de recolh. 115
FPAS 507 ( FPAS 507 (FPAS correto 515 FPAS correto 515) )
contendo 20 trabalhadores (
contendo 20 trabalhadores (
Modalidade
Modalidade
branco ou 1)
branco ou 1)
65 65

- - estabel 0001 estabel 0001
-
-
comp 11/2005
comp 11/2005
-
cd. Recolh.115 cd. Recolh.115
-
FPAS - 515 FPAS - 515
Modalidade FGTS - Modalidade FGTS -7 ou 8 7 ou 8, para os 20 trabalhadores, , para os 20 trabalhadores,
dependendo da informao anterior dependendo da informao anterior
Pedido de Excluso Pedido de Excluso SIM SIM

66 66
Exemplo n 2 Retificao de Exemplo n 2 Retificao de um um FPAS FPAS informado informado para mais para mais
de um FPAS correto de um FPAS correto
Foi entregue GFIP para:
Foi entregue GFIP para:
Estab. 0001 Estab. 0001
comp. 11/2005 comp. 11/2005
FPAS 507 ( FPAS 507 (FPAS FPAS correto correto 507 e 566 507 e 566) )
contendo 100 trabalhadores ( contendo 100 trabalhadores (Modalidade Modalidade branco ou 1) sendo branco ou 1) sendo
que 20 pertenciam ao FPAS 566. que 20 pertenciam ao FPAS 566.

67 67
Exemplo n 2 Retificao de Exemplo n 2 Retificao de um um FPAS FPAS informado informado para mais para mais
de um FPAS correto de um FPAS correto

GFIP Retificadora 2 - SIM
estabel 0001
comp 11/2005
cd. Recolh.115
FPAS 566
Modalidade FGTS 7 ou 8
dependendo da informao
contida na GFIP anterior para
os 20 trabalhadores
Pedido de excluso: No
GFIP Retificadora 1 SIM
estabel 0001
comp 11/2005
cd. Recolh.115
FPAS 507
Modalidade FGTS 9 para

os 80 trabalhadores
68 68
Exemplo n 3 Retificao de Exemplo n 3 Retificao de competncia competncia, sendo a incorreta , sendo a incorreta
anterior anterior correta correta
estab 0001 estab 0001
comp 08/2005 comp 08/2005 (correto 12/2005) (correto 12/2005)
FPAS 515 FPAS 515
contendo 50 trabalhadores (Modalidade FGTS contendo 50 trabalhadores (Modalidade FGTS

branco ou 1) branco ou 1)
69 69


estabelecimento 0001 estabelecimento 0001
competncia 12/2005 competncia 12/2005
cdigo de recolhimento 150 cdigo de recolhimento 150
FPAS 515 FPAS 515
Modalidade Modalidade 7 ou 8 7 ou 8 conforme informao na conforme informao na

GFIP GFIP inicial inicial
Para CAIXA - fazer RDE Para CAIXA - fazer RDE
70 70
Em relao GFIP incorreta, para a competncia 08/2005, Em relao GFIP incorreta, para a competncia 08/2005,
pode ser necessrio um pedido de excluso ou pode ser pode ser necessrio um pedido de excluso ou pode ser
necessria a entrega de uma outra GFIP para a competncia necessria a entrega de uma outra GFIP para a competncia
08/2005, observando o seguinte: 08/2005, observando o seguinte:
a) a) caso a informao correta seja a ausncia de fato caso a informao correta seja a ausncia de fato
gerador, enviar um pedido de excluso e, em seguida, uma gerador, enviar um pedido de excluso e, em seguida, uma
GFIP sem movimento; GFIP sem movimento;
b)
b)
caso a GFIP correta e a incorreta tenham chaves

caso a GFIP correta e a incorreta tenham chaves
diferentes, enviar um pedido de excluso para a GFIP
diferentes, enviar um pedido de excluso para a GFIP
incorreta;
incorreta;

71 71
c) c)caso a GFIP incorreta tenha substitudo a GFIP correta, caso a GFIP incorreta tenha substitudo a GFIP correta,
por terem a mesma chave, enviar novamente a GFIP por terem a mesma chave, enviar novamente a GFIP
correta para a competncia 08/2005, informando correta para a competncia 08/2005, informando
Modalidade 9 para todos os trabalhadores; Modalidade 9 para todos os trabalhadores;
d) d)caso ainda no tenha sido transmitida a GFIP devida caso ainda no tenha sido transmitida a GFIP devida
para a competncia 08/2005, sendo a chave desta igual a para a competncia 08/2005, sendo a chave desta igual a
da GFIP incorreta, transmitir a GFIP correta para a da GFIP incorreta, transmitir a GFIP correta para a
competncia 08/2005. No necessrio pedido de competncia 08/2005. No necessrio pedido de
excluso, pois a GFIP/SEFIP correta substituir a incorreta. excluso, pois a GFIP/SEFIP correta substituir a incorreta.
(*) Os procedimentos descritos nas letras

(*) Os procedimentos descritos nas letras
c/d
c/d
destinam-
destinam-
se apenas Previdncia Social.
se apenas Previdncia Social.

72 72
Exemplo n 4 Retificao de cdigo de recolhimento Exemplo n 4 Retificao de cdigo de recolhimento

estabelecimento 0001
cdigo de recolhimento 115 cdigo de recolhimento 115 (correto 211) (correto 211)
FPAS 612 FPAS 612
contendo 100 trabalhadores (Modalidade FGTS contendo 100 trabalhadores (Modalidade FGTS
branco ou 1) branco ou 1)
73 73
Exemplo n 4 Retificao de cdigo de recolhimento Exemplo n 4 Retificao de cdigo de recolhimento
GFIP Retificadora 1 SIM GFIP Retificadora 1 SIM

FPAS 612 FPAS 612
Modalidade FGTS Modalidade FGTS 8 8 considerando a natureza do considerando a natureza do

cdigo 211 (sem recolhimento ao FGTS) cdigo 211 (sem recolhimento ao FGTS)

Pedido de Excluso: SIM
Pedido de Excluso: SIM

74 74
Exemplo n 5 Exemplo n 5 Retificao do cdigo 115 para 150 ou 155 Retificao do cdigo 115 para 150 ou 155

cdigo de recolhimento 115 cdigo de recolhimento 115 (correto 150) (correto 150)
FPAS 507 FPAS 507
Modalidade FGTS branco ou 1 Modalidade FGTS branco ou 1

75 75
Exemplo n 5 Exemplo n 5 Retificao do cdigo 115 para 150 ou 155 Retificao do cdigo 115 para 150 ou 155


FPAS 507 FPAS 507
Modalidade FGTS Modalidade FGTS 7 7 ou ou 8 8 dependendo da informao dependendo da informao

contida na GFIP anterior contida na GFIP anterior
Pedido de Excluso: NO
Pedido de Excluso: NO

76 76
Exemplo n 6 Exemplo n 6 Retificao do cdigo 150 para 150 e 155 Retificao do cdigo 150 para 150 e 155
cdigo de recolhimento 150 cdigo de recolhimento 150 ( (correto 150 e 155 correto 150 e 155
FPAS 507 FPAS 507
Modalidade FGTS Modalidade FGTS branco ou 1 branco ou 1

77 77
Exemplo n 6 Exemplo n 6 Retificao do cdigo 115 para 150 e 155 Retificao do cdigo 115 para 150 e 155

competncia 11/2005
Cd. de recolhimento 155
FPAS 507
Modalidade FGTS 7 ou 8
dependendo da informao
contida na GFIP anterior
Pedido de Excluso: No
competncia 11/2005
cd. de recolhimento 150
FPAS 507
Modalidade FGTS 9 para

os todos os trabalhadores

78 78
Exemplo n 7 Exemplo n 7 Retificao Retificao do cdigo 150 e 155 para 150 do cdigo 150 e 155 para 150
Foram entregues Foram entregues duas duas GFIP nos cdigos 150 e 155, GFIP nos cdigos 150 e 155,
quando o correto era apenas quando o correto era apenas uma uma GFIP no cdigo de GFIP no cdigo de
recolhimento 150: recolhimento 150:

comp 11/2005
cdigo de recolhimento
155 (correto 150)
FPAS 507
na Modalidade FGTS
branco ou 1
competncia 11/2005
cd. de recolhimento
150 (correto 150)
FPAS 507
Modalidade FGTS branco

ou 1
79 79
Exemplo n 7 Exemplo n 7 Retificao do cdigo 150 e 155 para o 150 Retificao do cdigo 150 e 155 para o 150
GFIP Retificadora: SIM GFIP Retificadora: SIM
FPAS 507 FPAS 507
Modalidade FGTS Modalidade FGTS 9 9 para os trabalhadores que para os trabalhadores que
constavam da GFIP cdigo constavam da GFIP cdigo 150 150 E E
Modalidade FGTS Modalidade FGTS 7 7 ou ou 8 8 para os trabalhadores que para os trabalhadores que
constavam da GFIP cdigo constavam da GFIP cdigo 155 155 dependendo da dependendo da
informao contida na GFIP anterior informao contida na GFIP anterior
Pedido de Excluso: SIM, da GFIP 155 Pedido de Excluso: SIM, da GFIP 155

80 80
Exemplo n 8 Exemplo n 8 Retificao dos cdigos 150 e 155 para o Retificao dos cdigos 150 e 155 para o
115 115
Foram entregues Foram entregues duas duas GFIP nos cdigos 150 e 155, GFIP nos cdigos 150 e 155,
quando o correto era apenas quando o correto era apenas uma uma GFIP no cdigo de GFIP no cdigo de
recolhimento 115: recolhimento 115:
competncia 11/2005
155 (correto 115)
FPAS 507 Modalidade

FGTS branco ou 1
competncia 11/2005
150 (correto 115)
FPAS 507, Modalidade

FGTS branco ou 1 e
81 81
Exemplo n 8 Retificao dos cdigos 150 ou 155 para o Exemplo n 8 Retificao dos cdigos 150 ou 155 para o
115 115

GFIP Retificadora: SIM
GFIP Retificadora: SIM
FPAS 507 FPAS 507
Modalidade FGTS Modalidade FGTS 7 7 ou ou 8 8 para todos os trabalhadores para todos os trabalhadores
dependendo da informao contida nas GFIP anteriores dependendo da informao contida nas GFIP anteriores
Pedido de Excluso: Pedido de Excluso: No No necessrio um pedido de necessrio um pedido de

excluso para as GFIP com cdigos de recolhimento 150 excluso para as GFIP com cdigos de recolhimento 150
e 155, uma vez que estas GFIP sero substitudas pela e 155, uma vez que estas GFIP sero substitudas pela
GFIP com cdigo 115. GFIP com cdigo 115.
82 82
RETIFICAO DE GFIP GERADA AT A
VERSO 7.0 DO SEFIP
VERSO 7.0 DO SEFIP
OU
OU
EM MEIO PAPEL
EM MEIO PAPEL
1 Para GFIP V 7.0 cdidos 115/905, 130/909
1 Para GFIP V 7.0 cdidos 115/905, 130/909
(FPAS = 680), 150/907, 155/908, 911
(FPAS = 680), 150/907, 155/908, 911
A GFIP V.8 substitui todas as informaes
A GFIP V.8 substitui todas as informaes
existentes naquela competncia (inclusive GFIP
existentes naquela competncia (inclusive GFIP
papel, GRFP, RDE, RDT, RRD), exceto as
papel, GRFP, RDE, RDT, RRD), exceto as
informaes referentes a:
informaes referentes a:
-
-
GFIP 904/650 referente reclamatria trabalhista
GFIP 904/650 referente reclamatria trabalhista
-
- matrculas de obras matrculas de obras includas indevidamente includas indevidamente em GFIP em GFIP
155/908. 155/908.

83 83
Para retificar corretamente a empresa dever: Para retificar corretamente a empresa dever:
a) elaborar nova GFIP com todas informaes, incluindo a) elaborar nova GFIP com todas informaes, incluindo
todos os tomadores se for o caso, e respeitando os critrios todos os tomadores se for o caso, e respeitando os critrios
de Chave e Modalidade da Verso 8.0. de Chave e Modalidade da Verso 8.0.
b) excluir, se for o caso, as matriculas de obras includas b) excluir, se for o caso, as matriculas de obras includas
indevidamente em GFIP 155/908, de forma individualizada indevidamente em GFIP 155/908, de forma individualizada
mediante PEDIDO DE EXCLUSO, da seguinte forma: mediante PEDIDO DE EXCLUSO, da seguinte forma:
Cod. Recolhimento 115 Cod. Recolhimento 115
Campo: Empregador/contribuinte Matrcula CEI a ser Campo: Empregador/contribuinte Matrcula CEI a ser
excluda; excluda;
Campos: CNAE Fiscal, FPAS e Endereo dados da obra, Campos: CNAE Fiscal, FPAS e Endereo dados da obra,
Campo: Razo Social - Nome da empresa seguido do nome Campo: Razo Social - Nome da empresa seguido do nome
da obra. da obra.
RETIFICAO DE GFIP GERADA AT A VERSO
7.0 DO SEFIP
7.0 DO SEFIP
OU
OU
EM MEIO PAPEL
EM MEIO PAPEL
84 84
c) Para efeito de Modalidade informada na
c) Para efeito de Modalidade informada na
V.7.0 e anteriores, considerar :
V.7.0 e anteriores, considerar :
-
-
segurados de cat. COM FGTS ( 01 a 07):
segurados de cat. COM FGTS ( 01 a 07):
Mod. BRANCO - se informados em GFIP de recolh. ( 115, Mod. BRANCO - se informados em GFIP de recolh. ( 115,
150 e etc...) - 150 e etc...) -
Modalidade 1 Modalidade 1 - se informados em GFIP declaratrias - se informados em GFIP declaratrias
( 9XX) ( 9XX)
- segurados de categorias SEM direito a FGTS ( 11 em
- segurados de categorias SEM direito a FGTS ( 11 em
diante)
diante)
- Modalidade 1, independente da GFIP onde foi informado - Modalidade 1, independente da GFIP onde foi informado
VERSO 7.0 DO SEFIP
VERSO 7.0 DO SEFIP
OU
OU
EM MEIO PAPE
EM MEIO PAPE
L
L

RETIFICAO DE GFIP
RETIFICAO DE GFIP
VERSO 7.0 E ANTERIORES
EXEMPLO 1:
EXEMPLO 1:
SEFIP - COMP - COD - FPAS - CORRETA
SEFIP - COMP - COD - FPAS - CORRETA
6.0 6.0 03/2003 115 507 NO 03/2003 115 507 NO
6.0 6.0 03/2003 115 566 SIM 03/2003 115 566 SIM

RETIFICAO DE GFIP
RETIFICAO DE GFIP
SOLUO EXEMPLO 1:
SOLUO EXEMPLO 1:
A nova GFIP - FPAS 507 substitui tambm a GFIP - FPAS A nova GFIP - FPAS 507 substitui tambm a GFIP - FPAS
566, necessitando assim que se faa outra tambm para o 566, necessitando assim que se faa outra tambm para o
FPAS 566 FPAS 566
SEFIP - COMP - COD - FPAS - MODALIDADE SEFIP - COMP - COD - FPAS - MODALIDADE
8.0 8.0 03/2003 115 507 7 OU 9 (cfe. alterao) 03/2003 115 507 7 OU 9 (cfe. alterao)
8.0 03/2003 115 566 9 8.0 03/2003 115 566 9
EXEMPLO 2:
EXEMPLO 2:
GFIP 08/2003, cdigo 150 - FPAS 515 com trs tomadores, GFIP 08/2003, cdigo 150 - FPAS 515 com trs tomadores,
A, B, C. O erro encontra-se apenas no tomador C, no campo
A, B, C. O erro encontra-se apenas no tomador C, no campo
compensao e no PIS de um trabalhador
compensao e no PIS de um trabalhador

RETIFICAO DE GFIP
RETIFICAO DE GFIP
SOLUO EXEMPLO 2:
SOLUO EXEMPLO 2:
SEFIP - COMP - COD - FPAS SEFIP - COMP - COD - FPAS
8.0 8.0 08/2003 150 515 (tomadores A, B, C) 08/2003 150 515 (tomadores A, B, C)
MODALIDADE - 9, exceto para trabalhador com MODALIDADE - 9, exceto para trabalhador com
alterao no PIS - 7 alterao no PIS - 7
EXEMPLO 3:
EXEMPLO 3:
GFIP 08/2003, cdigo 911, FPAS 612 com trs GFIP 08/2003, cdigo 911, FPAS 612 com trs
tomadores, A, B, C, sendo que os segurados alocados tomadores, A, B, C, sendo que os segurados alocados
para o tomador C, eram do tomador D, inexistindo para o tomador C, eram do tomador D, inexistindo
portanto o tomador C. portanto o tomador C.

RETIFICAO DE GFIP
RETIFICAO DE GFIP
SOLUO EXEMPLO 3:
SOLUO EXEMPLO 3:
8.0 8.0 08/2003 211 612 (tomadores A, B, D) 08/2003 211 612 (tomadores A, B, D)
MODALIDADE - 8 - trabalhadores que migraram do MODALIDADE - 8 - trabalhadores que migraram do

tomador C para o tomador D, e 9 para os demais tomador C para o tomador D, e 9 para os demais
EXEMPLO 4:
EXEMPLO 4:
SEFIP - COMP - COD - FPAS - CORRETA SEFIP - COMP - COD - FPAS - CORRETA
7.0 7.0 08/2004 905 507 NO 08/2004 905 507 NO
7.0 7.0 08/2004 150 507 SIM ( tomadores A e B) 08/2004 150 507 SIM ( tomadores A e B)
( Na GFIP 905 da Administrao, faltou informar a ( Na GFIP 905 da Administrao, faltou informar a
Secretria, enquanto que o Scio Joo empresrio foi Secretria, enquanto que o Scio Joo empresrio foi
informado com o Prolabore a maior) informado com o Prolabore a maior)

RETIFICAO DE GFIP
RETIFICAO DE GFIP
SOLUO EXEMPLO 4: SOLUO EXEMPLO 4:

8.0 8.0 08/2003 150 507 (tomadores A, B, e 08/2003 150 507 (tomadores A, B, e
administrao, j que uma GFIP exclusiva para a administrao, j que uma GFIP exclusiva para a
ADM excluiria toda a 150 da verso 7 ) ADM excluiria toda a 150 da verso 7 )
MODALIDADE - 9, exceto para: MODALIDADE - 9, exceto para:
secretria - branco ou 1, caso pague ou no o

secretria - branco ou 1, caso pague ou no o
FGTS
FGTS
joo empresrio - modalidade 8 joo empresrio - modalidade 8

RETIFICAO DE GFIP V 7.0 E ANTERIORES
GFIP - cdigos 155/908

EXEMPLO 5:
EXEMPLO 5:
GFIP 08/2003, cdigo 155 - FPAS 507 com trs OBRAS, A, GFIP 08/2003, cdigo 155 - FPAS 507 com trs OBRAS, A,
B, C. O erro encontra-se na obra C, onde a a matrcula B, C. O erro encontra-se na obra C, onde a a matrcula
correta a obra D. correta a obra D.

SOLUO EXEMPLO 5:
SOLUO EXEMPLO 5:
8.0
8.0
08/2003 155 507 (Obras A, B, D)
08/2003 155 507 (Obras A, B, D)
MODALIDADE - 9, exceto para trabalhadores que MODALIDADE - 9, exceto para trabalhadores que
migraram do C para o tomador D - 7 migraram do C para o tomador D - 7
PEDIDO DE EXCLUSO - Cod 115, FPAS 507, PEDIDO DE EXCLUSO - Cod 115, FPAS 507,
comp 08/2003 , Empresa - Matrcula C, CNAE e comp 08/2003 , Empresa - Matrcula C, CNAE e
endereo - dados da obra , Razo Social - Nome endereo - dados da obra , Razo Social - Nome
da Construtora seguido nome da obra. da Construtora seguido nome da obra.
92 92
OBS.: Os EXEMPLOS 1 a 5 aplicam-se tambm para a OBS.: Os EXEMPLOS 1 a 5 aplicam-se tambm para a
correo das GFIP do OGMO
correo das GFIP do OGMO
( codigos 130/909, e
( codigos 130/909, e
FPAS 680)
FPAS 680)
Aps
Aps
a entrega de uma GFIP de verso 8.x, passa a valer
a entrega de uma GFIP de verso 8.x, passa a valer
o conceito de chave, para novas GFIP e retificao.
o conceito de chave, para novas GFIP e retificao.
Mesma regra para

Mesma regra para
pedido
pedido
de
de
excluso
excluso
de GFIP.
de GFIP.
7.0 DO SEFIP
7.0 DO SEFIP
OU
OU
EM MEIO PAPEL
EM MEIO PAPEL
93 93
2 - RECLAMATRIA TRABALHISTA
2 - RECLAMATRIA TRABALHISTA
GFIP Retificadora com cdigo 650 (8.x)
GFIP Retificadora com cdigo 650 (8.x)
Substitui somente as GFIP 650/904 com mesmo nmero

Substitui somente as GFIP 650/904 com mesmo nmero
de processo/vara/perodo;
de processo/vara/perodo;
(aplica-se o conceito de chave)
(aplica-se o conceito de chave)
Se o erro for o n do processo

Se o erro for o n do processo
ou
ou
vara
vara
ou
ou
perodo, fazer
perodo, fazer
Pedido de Excluso.
Pedido de Excluso.
No necessria entrega de GFIP para os demais cdigos

No necessria entrega de GFIP para os demais cdigos
de recolhimento, nem para os demais
de recolhimento, nem para os demais
processos/vara/perodo.
processos/vara/perodo.
VERSO 7.0 DO SEFIP
VERSO 7.0 DO SEFIP
OU
OU
EM MEIO PAPEL
EM MEIO PAPEL


Para se corrigir uma GFIP, nestes cdigos dever ser Para se corrigir uma GFIP, nestes cdigos dever ser
feita GFIP no cdigo 650, indicando o processo, vara e feita GFIP no cdigo 650, indicando o processo, vara e
perodo da GFIP incorreta. perodo da GFIP incorreta.
Caso o erro esteja nas variveis assinaladas, fazer a Caso o erro esteja nas variveis assinaladas, fazer a
GFIP correta e solicitar o PEDIDO DE EXCLUSO GFIP correta e solicitar o PEDIDO DE EXCLUSO
daquela incorreta daquela incorreta
95 95
3 - GFIP de sindicato que remunera Dirigente Sindical
3 - GFIP de sindicato que remunera Dirigente Sindical
1 - GFIP retificadora com cdigo 608 (8.x)
Substitui todas as GFIP com cdigos 608/910 Substitui todas as GFIP com cdigos 608/910 mais mais as GFIP as GFIP
apresentadas na competncia para o CNPJ/CEI constante no apresentadas na competncia para o CNPJ/CEI constante no
campo campo Tomador Tomador da GFIP Retificadora. da GFIP Retificadora.
2 - GFIP retificadora com cdigo 2 - GFIP retificadora com cdigo diferente diferente de 608 (8.x) de 608 (8.x)
Substitui todas as GFIP com cdigos 608/910

mais
mais
as GFIP
as GFIP
apresentadas na competncia para o CNPJ/CEI constante no
apresentadas na competncia para o CNPJ/CEI constante no
campo
campo
Empresa
Empresa
da GFIP Retificadora.
da GFIP Retificadora.
VERSO 7.0 DO SEFIP
VERSO 7.0 DO SEFIP
OU
OU
EM MEIO PAPEL
EM MEIO PAPEL
96 96
EXEMPLO
EXEMPLO

- GFIP DE SINDICATO
- GFIP DE SINDICATO
SEFIP - COMP - COD - FPAS - CORRETA SEFIP - COMP - COD - FPAS - CORRETA
6.0 6.0 03/2003 115 523 NO 03/2003 115 523 NO
6.0 6.0 03/2003 608 523 SIM (*) 03/2003 608 523 SIM (*)
(*) Nas GFIP 608 o sindicato aparece como tomador (*) Nas GFIP 608 o sindicato aparece como tomador
VERSO 7.0 DO SEFIP
VERSO 7.0 DO SEFIP
OU
OU
EM MEIO PAPEL
EM MEIO PAPEL

RETIFICAO DE GFIP
RETIFICAO DE GFIP
SOLUO DO EXEMPLO :
SOLUO DO EXEMPLO :
SEFIP - COMP - COD - FPAS - MODALIDADE SEFIP - COMP - COD - FPAS - MODALIDADE
8.0 8.0 03/2003 115 523 7 ou 9 cfe. alterao 03/2003 115 523 7 ou 9 cfe. alterao
8.0 8.0 03/2003 608 523 9 03/2003 608 523 9
Ao se corrigir a 115, a 608 tambm substituda, Ao se corrigir a 115, a 608 tambm substituda,
havendo a necessidade de se fazer outra no cod. 608. havendo a necessidade de se fazer outra no cod. 608.
Ocorre o mesmo com a 115, caso se corrija a 608. Ocorre o mesmo com a 115, caso se corrija a 608.
98 98

4_GFIP de empresa contratante de trabalhador
4_GFIP de empresa contratante de trabalhador
avulso no porturio
avulso no porturio
Substitui todas as GFIP com cdigos 130/909, com FPAS Substitui todas as GFIP com cdigos 130/909, com FPAS
diferente de 680, para o CNPJ/CEI constante no campo diferente de 680, para o CNPJ/CEI constante no campo
Tomador Tomador da GFIP retificadora. da GFIP retificadora.
2 - GFIP retificadora com cdigo
2 - GFIP retificadora com cdigo
diferente
diferente
de 135 (8.x)
de 135 (8.x)

mais
mais
as
as
GFIP apresentadas na competncia para o CNPJ/CEI
GFIP apresentadas na competncia para o CNPJ/CEI
constante no campo
constante no campo
Empresa
Empresa
da GFIP retificadora.
da GFIP retificadora.
VERSO 7.0 DO SEFIP
VERSO 7.0 DO SEFIP
OU
OU
EM MEIO PAPEL
EM MEIO PAPEL
99 99
PELO PRAZO DE 30 ANOS:
Arquivo SEFIPCR.SFP;
Guia de Recolhimento do FGTS GRF;
Relao de Estabelecimentos Centralizados REC;
Relao de Tomadores/Obras RET;
Comprovante de Confisso de no recolhimento de valores de

FGTS e de Contribuio Social.
Comprovante de Solicitao de Retificao para o FGTS;
Comprovante de Solicitao de Excluso.

PELO PRAZO DE 10 ANOS:
Comprovante de Declarao Previdncia.

GUARDA DA DOCUMENTAO
GUARDA DA DOCUMENTAO
100 100
DICA IMPORTANTE
DICA IMPORTANTE
GUARDAR SEMPRE O BACKUP
GUARDAR SEMPRE O BACKUP
DE TODAS AS GFIP
DE TODAS AS GFIP
A guarda do referido backup facilita
a gerao da GFIP retificadora.

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Novo Modelo da

GFIP - Guia de recolhimento do FGTS e

Criada pela Lei 9.528/97;

Obrigatria a partir da competncia 01/1999;

Recolhimento da Contribuio Social - LC n

Todas as pessoas fsicas ou jurdicas

contribuies e/ou informaes

empregador/contribuinte, trabalhadores e tomadores empregador/contribuinte, trabalhadores e tomadores

Previdncia Social, FGTS e outras entidades e fundos

Movimentaes, salrio-famlia, salrio-maternidade, Movimentaes, salrio-famlia, salrio-maternidade,

deixar de entregar a GFIP

omitir fatos geradores

entregar com erro de preenchimento

Impede a Certido Negativa de Dbito - CND

suprimir ou reduzir contribuio social previdenciria e

receitas ou lucros auferidos;

remuneraes pagas ou creditadas e

demais fatos geradores de contribuies sociais

pena de recluso, de 2 a 5 anos, e multa.

Dever ser utilizado para prestar

Gerado a partir da verso 8.x do

Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e

Somente em Plataforma Grfica

Gera o arquivo SEFIPCR.SFP: que contm a GFIP

GFIP sem Movimento

Pedido de Excluso (utilizado para GFIP e

Contm instrues para:

Envio pela Internet

Identificao do responsvel pela entrega da

Validao do contedo da declarao no

Cdigos declaratrios (9xx) foram eliminados

Independente da indicao de recolhimento

115 - situaes em geral 115 - situaes em geral

130 - trabalhadores avulsos porturios 130 - trabalhadores avulsos porturios

155 - empreitada total 155 - empreitada total

608 - dirigente sindical 608 - dirigente sindical

650 - reclamatria trabalhista 650 - reclamatria trabalhista

BC FGTS x BC PS so iguais na maioria das

Servio militar obrigatrio;

Remunerao Complementar para o FGTS.

Exemplo: Acidente de trabalho

O empregado JOO DE TAL, com

Exemplo: Remunerao Complementar

O empregada MARIA SILVA constou na

A empresa ou estabelecimento com ausncia de

Validade - at a prxima GFIP com movimento.

Verso 8.x do SEFIP:

Permanecem inalteradas as situaes que requerem

recolhimento de contribuies previdencirias;

outra GFIP com informaes.

Ser gerada a partir da verso 8.x do SEFIP.

Obrigatria a partir do ano de 2005, para informar o

Remunerao integral do 13 salrio (Base de clculo

Valor da deduo do 13 salrio-maternidade;

Valor referente a competncias anteriores, inferiores

Reteno sobre nota fiscal (Lei n 9.711/98) ocorrida

A 1 e a 2 parcelas continuam sendo informadas no A 1 e a 2 parcelas continuam sendo informadas no

A chave da GFIP ter importncia fundamental no novo modelo

Nos cdigos 150, 155 e 211 - O tomador de servio/obra

Nas atividades de cesso de mo-de-obra e empreitada,

empresas com GFIP 150 e 155 - a ADM ser informada no

cdigos de recolhimento 130, 135 e 608, o CNPJ do tomador

GFIP 115 substitui GFIP 150 (e vice-versa)