Como calcular e administrar a folha de pagamento

RELATRIO GERAL DE FOLHA DE PAGAMENTO

AreaAux. Area

Departamento

CodFunc

Nome

Admisso

1.03

Presidncia

10001

Ataulfo Alves e Alves

6/25/1985

2.01

Prod. P. A

10002

Celi Campelo de Arruda

11/17/1996

3.02

Comercial Sul

10003

Joo Gilberto da Silva

1/8/1986

2.03

Prod. Comum

10004

Jos Moraes Moreira

3/10/1988

1.01

Adm. Geral

10005

Francisco Buarque de Belgrado

6/13/1991

2.02

Prod. P. B

10006

Noel Rosa e Silva

5/12/1990

2.01

Prod. P. A

10007

ngela Maria da Silva

9/16/1994

3.03

Comercial Centro

10008

Caetano Veloso Marques

2.02

Prod. P. B

10009

Joo Bosco

3.01

Comercial Norte

10010

Adoniran Barbosa Lima

2.03

Prod. Comum

10011

Agnaldo Timteo de Souza

2/1/1996
4/11/1989
2/9/1987
10/17/1995

1.02

Adm. Financeira

10012

Lupicnio Rodrigues de Azevedo

7/14/1992

2.02

Prod. P. B

10013

Roberto Carlos do Esprito Santo

12/18/1997

1.02

Adm. Financeira

10018

Nora Nei Gonalves Dias

8/15/1993

Informaes

Suponha que voc queira estruturar uma folha de pagamento de uma empresa no Excel para
depois incorporar no Oramento Empresarial da Empresa;

Digamos que voc queira projetar e analisar as principais Despesas com Pessoal da Empresa;

Geralmente os valores referentes a Despesa com Pessoal so bastante expressivos e merecem

anlise criteriosa quanto aos seus valores e projees para efeito de tomada de decises.

O que fazer?

Para que a soma dos salrios base seja uma frmula permanente, sem a necessidade de
alterar a estrutura da rea da frmula?

Para determinar a quantidade total de funcionrios na empresa, sem a necessidade de

alterar a rea da contagem?

Para determinar o valor do salrio mximo, mnimo e mdio da empresa?

Para calcular os principais desembolsos com encargos e benefcios ms a ms?

Para destacar as despesas com pessoal por rea, determinando a proporcionalidade das
mesmas?

Para destacar os meses que so considerados como REAL e PROJETADO?

Problema

Como calcular e projetar os salrios e os principais encargos e benefcios sobre da empresa no

ano, com o objetivo de elaborar anlises mais relevantes?

Problema

Como calcular e projetar os salrios e os principais encargos e benefcios sobre da empresa no

ano, com o objetivo de elaborar anlises mais relevantes?

Salrio
R$ 8,000.00
R$ 1,200.00
R$ 5,000.00
R$ 1,800.00
R$ 2,500.00
R$ 1,300.00
R$ 1,400.00
R$ 4,800.00
R$ 1,350.00
R$ 5,200.00
R$ 1,450.00
R$ 3,000.00
R$ 1,600.00
R$ 1,900.00

amento de uma empresa no Excel para

presa;

is Despesas com Pessoal da Empresa;

oal so bastante expressivos e merecem

a efeito de tomada de decises.

ula permanente, sem a necessidade de

os na empresa, sem a necessidade de

e mdio da empresa?

gos e benefcios ms a ms?

determinando a proporcionalidade das

L e PROJETADO?

rgos e benefcios sobre da empresa no

rgos e benefcios sobre da empresa no

Como calcular e administrar a folha de pagamento

RELATRIO GERAL DE FOLHA DE PAGAMENTO
AreaAux. Area
1
2
3
2
1
2
2
3
2
3
2
1
2
1

1.03
2.01
3.02
2.03
1.01
2.02
2.01
3.03
2.02
3.01
2.03
1.02
2.02
1.02

Departamento
Presidncia
Prod. P. A
Comercial Sul
Prod. Comum
Adm. Geral
Prod. P. B
Prod. P. A
Comercial Centro
Prod. P. B
Comercial Norte
Prod. Comum
Adm. Financeira
Prod. P. B
Adm. Financeira

CodFunc
10001
10002
10003
10004
10005
10006
10007
10008
10009
10010
10011
10012
10013
10018

Nome
Ataulfo Alves e Alves
Celi Campelo de Arruda
Joo Gilberto da Silva
Jos Moraes Moreira
Francisco Buarque de Belgrado
Noel Rosa e Silva
ngela Maria da Silva
Caetano Veloso Marques
Joo Bosco
Adoniran Barbosa Lima
Agnaldo Timteo de Souza
Lupicnio Rodrigues de Azevedo
Roberto Carlos do Esprito Santo
Nora Nei Gonalves Dias

Admisso
6/25/1985
11/17/1996
1/8/1986
3/10/1988
6/13/1991
5/12/1990
9/16/1994
2/1/1996
4/11/1989
2/9/1987
10/17/1995
7/14/1992
12/18/1997
8/15/1993

Salrio
R$ 8,000.00
R$ 1,200.00
R$ 5,000.00
R$ 1,800.00
R$ 2,500.00
R$ 1,300.00
R$ 1,400.00
R$ 4,800.00
R$ 1,350.00
R$ 5,200.00
R$ 1,450.00
R$ 3,000.00
R$ 1,600.00
R$ 1,900.00

Montagem da planilha

Estruture a partir da posio J3 uma planilha auxiliar com as premissas e informaes para a
projeo e anlise da sua Folha de Pagamento;

Na primeira parte, calcule a quantidade de funcionrios por rea (Administrao, Produo e

Comercial) atravs da funo CONT.NUM na coluna K, assim como a proporcionalidade do
nmero de funcionrios localizada na coluna M;

Da mesma forma, calcule o valor da Folha de Pagamento (apenas salrio base) por rea e a
respectiva proporcionalidade a partir da linha 10, utilizando a funo SOMASE na coluna K,
para que possa analisar e comparar com o item anterior;

Para melhorar a sua anlise, calcule o Salrio Mximo, Mnimo e Mdio utilizando as funes
MXIMO, MNIMO e MDIA, respectivamente.
o

Dica: Quando referenciar as funes acima na coluna G (Salrio), no h necessidade

de colocar o nmero da linha na frmula. Utilize somente a letra referente a
coluna (ex.: G:G) .

Assim todos os valores que estiverem da respectiva coluna sero

considerados no clculo. Cuidado para no colocar mais nenhum outro valor nessa coluna.

partir da posio K20, input os encargos e valores dos benefcios bsicos para serem utilizados
na sua planilha de projeo, como:

INSS: 27,8%

FGTS: 8,5%

Vale transporte: R$7,50 por viagem (R$7,50 * 2 (ida e volta) * 22 dias teis)

Vale Refeio: R$12,00 por refeio (R$12,00 * 22 dias teis)

Assistncia Mdica: R$80,00 (valor mdio ms por funcionrio)

Na linha 33, partir da coluna L estruture uma Formatao Condicional para destacar os meses
que devero ser estruturados como REAL e PROJETADO;

Na linha 34, partir da coluna L aponte os meses de projeo. Esses meses podero auxili-lo a
determinar as cores para os perodos considerados com REAL ou PROJETADO;

INSS: 27,8%

FGTS: 8,5%

Vale transporte: R$7,50 por viagem (R$7,50 * 2 (ida e volta) * 22 dias teis)

Vale Refeio: R$12,00 por refeio (R$12,00 * 22 dias teis)

Assistncia Mdica: R$80,00 (valor mdio ms por funcionrio)

Na linha 33, partir da coluna L estruture uma Formatao Condicional para destacar os meses
que devero ser estruturados como REAL e PROJETADO;

Na linha 34, partir da coluna L aponte os meses de projeo. Esses meses podero auxili-lo a
determinar as cores para os perodos considerados com REAL ou PROJETADO;

Utilizando as funes FIMMS, ANO, DATA e HOJE, estruture na clula K35 a data do ltimo
ms do ano anterior, pois ser considerado como ano base. As demais datas seguem a evoluo
normal dos meses com a funo FIMMS.

Na linha 36, partir da coluna L, estruture a linha como percentual para deixar disponvel o input
de variao mensal do Salrio a ser projetado para os meses subseqentes;

partir da linha 37 estruture a sua planilha de Despesa com Pessoal, utilizando os seguintes
parmetros:
o

Iniciar com o valor do salrio base na clula K9 e projetar de acordo com a necessidade da
variao percentual que foi estimada para os prximos perodos na linha;

Da mesma forma dever ser estruturado o clculo para apurar o valor do FGTS, mas agora
referenciando com o encargo de K21;

Em seguida, projete os benefcios como: Vale Transporte, Vale Refeio e

Assistncia Mdica, cujos valores unitrios esto em K24, 25 e 26 respectivamente, que
depois precisam ser multiplicados pelo nmero total de funcionrios;

Para frias calcule 1/12 do salrio;

Em seguida calcule 1/3 das frias, considerado como um benefcio complementar,

Da mesma forma, calcule o FGTS e INSS incidentes sobre a proviso de frias e o 1/3 da
mesma;

Para o 13 Salrio, considere na linha 50 e 51 os encargos com FGTS e INSS

considerando os percentuais das clulas K20 e K21, respectivamente;

Para finalizar essa tabela, totalize na linha 53 todas as despesas com pessoal nos
respectivos perodos;

A partir de K59 calcule a proporcionalidade dos gastos com despesa com pessoal utilizando os
valores dos totais gastos por rea, apurados pelas funes SOMASE e ESQUERDA (que pega a
posio esquerda do cdigo) e dividindo pelo valor total do salrio base, que podemos encontrar em
K9;

Para terminar, calcule partir da coluna L o valor total das Despesas com Pessoal por perodo
multiplicando pela proporcionalidade determinada pelo item anterior;

Concluso

As despesas com pessoal so sempre significativas, independe da estrutura, tamanho a atividade

em que a empresa atua, o que cria a necessidade de clculos apurados e detalhados para

K9;

Para terminar, calcule partir da coluna L o valor total das Despesas com Pessoal por perodo
multiplicando pela proporcionalidade determinada pelo item anterior;

Concluso

As despesas com pessoal so sempre significativas, independe da estrutura, tamanho a atividade

em que a empresa atua, o que cria a necessidade de clculos apurados e detalhados para
determinar as respectivas projees e anlise das despesas.

Quantidade de Funcionrios
Administrao
Produo
Comercial
Total Folha de Pagamento (Base)
Administrao
Produo
Comercial

Salrio Mximo
Salrio Mnimo
Salrio Mdio
Encargos
INSS
FGTS

e informaes para a

strao, Produo e

Benefcios
Vale Transporte
Vale Refeio
Assistencia Mdica

14
4
7
3

R$
R$
R$

R$ 40,500.00
15,400.00
10,100.00
15,000.00

rea
1
2
3

Part. %
28.6%
50.0%
21.4%

rea
1
2
3

Part. %
38.0%
24.9%
37.0%

Salrio
R$ 8,000.00
R$ 1,200.00
R$ 2,892.86

27.8%
8.5%
Custo/Func.
R$ 330.00
R$ 264.00
R$ 80.00

proporcionalidade do

o base) por rea e a

MASE na coluna K,

utilizando as funes

o h necessidade
a letra referente a

pectiva coluna sero

valor nessa coluna.

para serem utilizados

as teis)

ara destacar os meses

podero auxili-lo a

DO;

base
#NAME?
Variao de Salrio -=>
Salrio
INSS
FGTS
Vale Transporte
Vale Refeio
Assistncia Mdica
Frias
Proviso de Frias
1/3 de Frias
FGTS s/ Frias
INSS s/ Frias
13 Salrio
Proviso de 13 Salrio
FGTS s/ 13
INSS s/ 13
Total despesas de Pessoal

$40,500.00
$11,259.00
$3,442.50
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$6,133.50
$3,375.00
$1,125.00
$382.50
$1,251.00
$4,600.13
$3,375.00
$286.88
$938.25
$75,371.13

REAL
1
#NAME?
0.00%
$40,500.00
$11,259.00
$3,442.50
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$6,133.50
$3,375.00
$1,125.00
$382.50
$1,251.00
$4,600.13
$3,375.00
$286.88
$938.25
$75,371.13

REAL
2
#NAME?
10.00%
$44,550.00
$12,384.90
$3,786.75
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$6,746.85
$3,712.50
$1,237.50
$420.75
$1,376.10
$5,060.14
$3,712.50
$315.56
$1,032.08
$81,964.64

as teis)

ara destacar os meses

podero auxili-lo a

DO;

K35 a data do ltimo

s seguem a evoluo

xar disponvel o input

ilizando os seguintes

com a necessidade da

ha;

do FGTS, mas agora

Vale Refeio e

respectivamente, que

mplementar,

o de frias e o 1/3 da

com FGTS e INSS

as com pessoal nos

pessoal utilizando os

UERDA (que pega a

odemos encontrar em
Pessoal por perodo

tamanho a atividade

s e detalhados para

DESPESA de PESSOAL por AREA

Area Participao
1.00
38.0%
2.00
24.9%
3.00
37.0%
4.00
0.0%
5.00
0.0%
Total despesas de Pessoal

#NAME?
28,659.64
18,796.26
27,915.23
-

#NAME?
31,166.80
20,440.56
30,357.27
-

$75,371.13

$81,964.64

Pessoal por perodo

tamanho a atividade

s e detalhados para

REAL
3
#NAME?
0.00%
$44,550.00
$12,384.90
$3,786.75
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$6,746.85
$3,712.50
$1,237.50
$420.75
$1,376.10
$5,060.14
$3,712.50
$315.56
$1,032.08

REAL
4
#NAME?
0.00%
$44,550.00
$12,384.90
$3,786.75
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$6,746.85
$3,712.50
$1,237.50
$420.75
$1,376.10
$5,060.14
$3,712.50
$315.56
$1,032.08

$81,964.64

$81,964.64

PROJETADO
5
#NAME?
7.00%
$47,668.50
$13,251.84
$4,051.82
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$7,219.13
$3,972.38
$1,324.13
$450.20
$1,472.43
$5,414.35
$3,972.38
$337.65
$1,104.32
$87,041.64

PROJETADO
6
#NAME?
0.00%
$47,668.50
$13,251.84
$4,051.82
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$7,219.13
$3,972.38
$1,324.13
$450.20
$1,472.43
$5,414.35
$3,972.38
$337.65
$1,104.32
$87,041.64

PROJETADO
7
#NAME?
0.00%
$47,668.50
$13,251.84
$4,051.82
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$7,219.13
$3,972.38
$1,324.13
$450.20
$1,472.43
$5,414.35
$3,972.38
$337.65
$1,104.32
$87,041.64

PROJETADO
8
#NAME?
0.00%
$47,668.50
$13,251.84
$4,051.82
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$7,219.13
$3,972.38
$1,324.13
$450.20
$1,472.43
$5,414.35
$3,972.38
$337.65
$1,104.32
$87,041.64

PROJETADO
9
#NAME?
0.00%
$47,668.50
$13,251.84
$4,051.82
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$7,219.13
$3,972.38
$1,324.13
$450.20
$1,472.43
$5,414.35
$3,972.38
$337.65
$1,104.32
$87,041.64

#NAME?
31,166.80
20,440.56
30,357.27
-

#NAME?
31,166.80
20,440.56
30,357.27
-

#NAME?
33,097.32
21,706.68
32,237.65
-

#NAME?
33,097.32
21,706.68
32,237.65
-

#NAME?
33,097.32
21,706.68
32,237.65
-

#NAME?
33,097.32
21,706.68
32,237.65
-

#NAME?
33,097.32
21,706.68
32,237.65
-

$81,964.64

$81,964.64

$87,041.64

$87,041.64

$87,041.64

$87,041.64

$87,041.64

PROJETADO
10
#NAME?
0.00%
$47,668.50
$13,251.84
$4,051.82
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$7,219.13
$3,972.38
$1,324.13
$450.20
$1,472.43
$5,414.35
$3,972.38
$337.65
$1,104.32
$87,041.64

PROJETADO
11
#NAME?
0.00%
$47,668.50
$13,251.84
$4,051.82
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$7,219.13
$3,972.38
$1,324.13
$450.20
$1,472.43
$5,414.35
$3,972.38
$337.65
$1,104.32
$87,041.64

PROJETADO
12
#NAME?
0.00%
$47,668.50
$13,251.84
$4,051.82
$4,620.00
$3,696.00
$1,120.00
$7,219.13
$3,972.38
$1,324.13
$450.20
$1,472.43
$5,414.35
$3,972.38
$337.65
$1,104.32
$87,041.64

54.8%
15.2%
4.7%
5.3%
4.2%
1.3%
8.3%
4.6%
1.5%
0.5%
1.7%
6.2%
4.6%
0.4%
1.3%
0.0%
100.0%

#NAME?
33,097.32
21,706.68
32,237.65
-

#NAME?
33,097.32
21,706.68
32,237.65
-

#NAME?
33,097.32
21,706.68
32,237.65
-

38.0%
24.9%
37.0%
0.0%
0.0%

$87,041.64

$87,041.64

$87,041.64

100.0%