So Paulo, 15 de outubro de 2010.

Comisso de Valores Mobilirios CVM Rua Sete de Setembro, 111 2 Andar Rio de Janeiro RJ At: Dra. Elizabeth Lopez Rios Machado Superintendncia de Relaes com Empresas Dra. Juliana Vicente Bento Gerente de Acompanhamento de Empresas 4

Ref: Ofcio/CVM/SEP/GEA-4/N207/10 e Ofcio/CVM/SEP/GEA-4/N218/10

Prezados Senhores, A JBS S.A. (JBS), em resposta ao OFCIO/CVM/SEP GEA-4/N 207/10, de 21 de setembro de 2010 e ao OFCIO/CVM/SEP GEA-4/N 218/10, de 13 de outubro de 2010 vem esclarecer acerca da concluso da aquisio, por sua subsidiria integral, Swift Austrlia, da Companhia Rockdale Beef o quanto segue: a) o nmero de aes ou quotas de cada classe ou espcie emitidas pelas sociedades cujo controle foi ou ser adquirido; No se aplica, visto que a Companhia realizou a compra dos ativos. b) para cada quota ou ao da sociedade cujo controle ser adquirido, indicar: i. o valor do patrimnio lquido a preo de mercado, se a informao estiver disponvel; e No se aplica, visto que a Companhia realizou a compra dos ativos. ii. o valor do lucro lquido anual nos dois ltimos exerccios sociais, atualizado monetariamente; No se aplica, visto que a Companhia realizou a compra dos ativos. c) os principais termos e condies de cada operao, incluindo: i. identificao dos vendedores; Renod Holdings Pty Ltd; MC Meats (Rockdale) Pty Ltd; Rockdale Beef Pty Ltd; Mitsubishi Corporation; and Itoham Foods, Inc. ii. nmero total de aes ou quotas a serem adquiridas; No se aplica, visto que a Companhia realizou a compra dos ativos.

iii. preo por quota ou ao; No se aplica, visto que a Companhia realizou a compra dos ativos. iv. condies suspensivas e resolutivas a que esto sujeitos os negcios, se houver; No se aplica, visto que a Companhia realizou a compra dos ativos. v. resumo das declaraes e garantias dos vendedores, se houver; Como de costume nas transaes de compra de ativos onde ocorrem exaustivas due diligence por parte do comprador anterior data de concluso, o acordo contm limitaes representativas e garantias do vendedor. A ttulo de ilustrao e no se limitando, o vendedor garantiu que a informao fornecida no acordo era precisa e que o vendedor foi devidamente autorizado a celebrar o acordo. Alm disso, o vendedor declinou especificamente representaes de direito comum e garantias. vi. garantias outorgadas, se houver; e No h. vii. anlise dos benefcios, custos e riscos do negcio; A Companhia considerou a aquisio da Rockdale uma excelente oportunidade de crescer a sua plataforma de produo na Austrlia e Nova Zelndia. Visto que a Companhia realizou a compra do ativo, os riscos do negcio associados aquisio so mnimos. d) descrever qualquer relao societria existente, ainda que indireta, entre: i. qualquer dos vendedores ou a sociedade cujo controle ser alienado; e A JBS, atravs de suas subsidirias Americanas e Australianas, considera a Itoham Foods, Inc. como um cliente. ii. partes relacionadas companhia, tal como definidas pelas regras contbeis; No h. e) se a negociao do preo de aquisio de cada operao foi subsidiada por estudos/laudos de avaliao, preparados pela companhia ou por terceiros. Em caso afirmativo, encaminhar, atravs do Sistema IPE, cpia dos mesmos, bem como informar, em relao a terceiros que prepararam estudos ou laudos de avaliao: i. nome; ii. capacitao; iii. como foram selecionados; e iv. se so partes relacionadas companhia. No houve laudos de avaliao.

Permanecemos

disposio

desta

Comisso

para

quaisquer

esclarecimentos adicionais que se faam necessrios.

Atenciosamente, Jeremiah Alphonsus OCallaghan Diretor de Relaes com Investidores da JBS S.A.