ESTADO DA BAHIA MANUAL DE ORIENTAO PARA USURIOS DE SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS (efeitos a partir 01/01/04)

1 - APRESENTAO 1.1 - Este manual visa a orientar a execuo dos servios destinados emisso de documentos e escriturao de livros fiscais e a manuteno de informaes em meio magntico, por contribuintes do IPI e/ou do ICMS usurios de sistema eletrnico de processamento de dados, na forma estabelecida no Convnio ICMS 57/95, de 28 de junho de 1995 e nos artigos 683 a 712 do RICMS. 1.2 - Contm instrues para o preenchimento da Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, para emisso de documentos fiscais, escriturao de livros e fornecimento de informaes Secretaria da Receita Federal, e s Secretarias de Fazenda, Economia, Finanas e Tributao dos Estados e do Distrito Federal. 1.3 - As informaes sero prestadas em meio magntico. 2 - DAS INFORMAES 2.1 - O contribuinte de que trata o art. 683 est obrigado a manter, pelo prazo decadencial, o arquivo magntico com registro fiscal dos documentos emitidos por qualquer meio, referente totalidade das operaes de entrada e de sada e das aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao, na forma estabelecida neste Captulo (Convs. ICMS 57/95 alterao 69/02 e 142/02, para movimentos emitidos a partir de 2003 e alterao 31/99 para movimentos emitidos at 31.12.2002). 2.1.1 - por totais de documento fiscal e por item de mercadoria (classificao fiscal), quando se tratar de: a) Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A; b) Nota Fiscal - Empresa de Pequeno Porte (Anexo 18-A); c) Nota Fiscal - Microempresa (Anexo 18); d) Nota Fiscal do Produtor, modelo 4 2.1.2 - por totais de documento fiscal, quando se tratar de: a) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6; b) Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 17; c) Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8; d) Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9; e) Conhecimento Areo, modelo 10; f) Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11; g) Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21; h) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22; 2.1.3 - por total dirio, por equipamento, quando se tratar de sadas documentadas por Cupom Fiscal de ECF-MR que no possibilite a transferncia de dados para computador; 2.1.4 - por total dirio, por equipamento, e por resumo mensal por item de mercadoria (classificao fiscal), por estabelecimento, quando se tratar de sadas documentadas por Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, Cupom Fiscal emitido por ECF-IF, ECF-PDV ou ECF-MR que possibilite a transferncia de dados para computador; 2.1.5 - por total dirio, por espcie de documento fiscal, nos demais casos. 2.2 Observaes: 2.2.1 - O disposto no item 2.1 tambm se aplica aos documentos fiscais nele mencionados quando no sejam emitidos por sistema eletrnico de processamento de dados. 2.2.2 - O contribuinte do IPI dever manter arquivadas em meio magntico as informaes por item (classificao fiscal), conforme disposto na legislao especfica daquele imposto. 2.2.3 - Fica dispensada a manuteno do registro fiscal por item de mercadoria, prevista no inciso I, quando o estabelecimento utilizar sistema eletrnico de processamento de dados somente para a escriturao de livro fiscal (Conv. ICMS 66/98).

3 - INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DA COMUNICAO 3.1 - No endereo eletrnico da Secretaria da Fazenda (www.sefaz.ba.gov.br), clicar em INSPETORIA ELETRNICA/ SEPD PROC. DE DADOS / COMUNICAO DE USO. 3.1.1 - Escolha um dos dois quadros (Entrada de Scio ou Entrada de Contador) para ter acesso tela que contm, quando houver, a relao do(s) livro(s) e/ou documento(s) fiscais j cadastrados: QUADRO 1 - ENTRADA DE SCIO - preencha os seguintes dados solicitados: Inscrio Estadual do Estabelecimento, CPF do Scio (o scio tem que estar cadastrado na SEFAZ) e a senha do DMA, ou;

QUADRO 2 - ENTRADA DE CONTADOR - preencha os seguintes dados solicitados: CPF do Contador (o contador tem que estar cadastrado na SEFAZ), Inscrio Estadual do Estabelecimento, e a senha do Contador (senha a ser solicitada na Inspetoria). Clique no boto AVANAR para ter acesso tela da RELAO DOS LIVROS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS ou LIMPAR para recomear o preenchimento. 3.2 - TELA DA RELAO DOS LIVROS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS A tela contm a Razo Social do contribuinte, o nome do Signatrio, CPF e telefone, e quando houver, a relao do(s) livro(s) e/ou documento(s) fiscais j cadastrados e sua situao. 3.2.1 - OPERAO 3.2.1.1 - ALTERAR: clique em Alterar respectivamente no livro ou documento fiscal que se deseja proceder alguma alterao nos dados informados. 3.2.1.2 - CESSAR: clique em Cessar respectivamente no livro ou documento fiscal que se deseja proceder a cessao de uso. 3.2.1.3 - OBS.: Nos casos de cessao parcial, em que restar apenas o livro de Inventrio ou nos casos de cessao total de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados para Emisso de Documentos Fiscais e/ou Escriturao de Livros Fiscais, o contribuinte dever seguir o procedimento descrito no Art. 684. 3.2.2 - ADICIONAR NOVO LIVRO OU DOCUMENTO FISCAL: clique neste boto para efetuar o cadastramento atravs de formulrio eletrnico, preenchendo-o de acordo com as instrues do tem 3.3. O cadastramento ser feito por cada livro ou documento de cada vez. 3.2.3 - FINALIZAR: finaliza o procedimento de cadastramento. 3.2.4 - OBS.: O boto SELECIONAR NOVA INSCRIO: disponvel apenas para contadores que tenham utilizado o QUADRO 2 ENTRADA DE CONTADOR. Possibilita realizar os vrios procedimentos (cessar, cadastrar novo livro ou documento fiscal, etc; nas vrias empresas em que o contador seja o responsvel contbil cadastrado na SEFAZ) sem a necessidade de voltar ao incio do processo a cada nova inscrio. 3.3 - TELA DO FORMULRIO ELETRNICO: COMUNICAO DE USO DE LIVROS E/OU DOCUMENTOS Preencha os seguintes campos correspondentes: 3.3.1 - Documento ou Livro: selecione a opo desejada todas opes encontram-se na tabela abaixo (contudo, s estaro disponveis os livros ou documentos fiscais de acordo com o tipo da empresa); TABELA DE MODELOS DE DOCUMENTOS FISCAIS CDIGO MODELO 14 Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14 15 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15 16 Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16 13 Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13 10 Conhecimento Areo, modelo 10 11 Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11 09 Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9 08 Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8 01 Nota Fiscal, modelo 1 06 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6 21 Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21 04 Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 22 Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22 07 Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7 02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 02 3.3.2 - Software: Assinale se o responsvel pelo software pessoa fsica ou jurdica, preencha o nome do responsvel pelo desenvolvimento do software (a razo social se for pessoa jurdica, evitando abreviaturas), o CNPJ ou CPF(pessoa jurdica ou pessoa fsica respectivamente), a unidade da Federao e o sistema operacional utilizado; 3.3.3 - Estabelecimento onde se localiza a UCP (Unidade Central de Processamento); 3.3.4 - OBS.: Aps o cadastramento ou cessao de livro ou documento fiscal, recomenda-se conferir a nova situao do respectivo livro ou documento fiscal na tela RELAO DOS LIVROS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS, confirmando se o procedimento foi realizado com sucesso. 4 - FORMA DE ENTREGA E DESTINAO DAS VIAS - Revogado. 5- DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO 5.1- Os dados devero ser entregues, devidamente validados, pela internet, utilizando-se programas gerador/validador e de transferncia do Sintegra. 5.2- DISCO FLEXVEL DE 3 1/2" 5.2.1 - Face de gravao: dupla;

5.2.2 - Densidade de gravao: dupla ou alta; 5.2.3 - Formatao: compatvel com o MS-DOS; 5.2.4 - Tamanho do registro: 126 bytes, acrescidos de CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro; 5.2.5 - Organizao: seqencial; 5.2.6 - Codificao: ASCII; 5.3 - CD ROM DE 5 1/4'' 5.3.1- Capacidade: 650 Mbytes ou 700 Mbytes. 5.4 - OUTRAS MDIAS E FORMAS DE TRANSMISSO 5.4.1 - A critrio da SAT/DPF/GEAFI, os dados podero ser entregues utilizando outras mdias ou formas de transmisso. 5.5 FORMATO DOS CAMPOS 5.5.1 - Numrico (N), sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas. 5.5.2 - Alfanumrico (X) - alinhado esquerda, com as posies no significativas em branco. 5.6 PREENCHIMENTOS DOS CAMPOS 5.6.1 NUMRICO - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. As datas devero ser expressas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD). 5.6.2 ALFANUMRICO - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos. 6 - ETIQUETA DE IDENTIFICAO DO ARQUIVO 6.1 - Os arquivos devero estar acondicionados de maneira adequada de modo a preservar seu contedo. Cada mdia dever ser identificada atravs de etiqueta, contendo as seguintes informaes: 6.1.1 - CNPJ/MF do estabelecimento a que se referem as informaes contidas no arquivo, no formato 99.999.999/9999-99; 6.1.2 - Inscrio Estadual - nmero de inscrio estadual do estabelecimento informante; 6.1.3 - A expresso "Registro Fiscal" e Convnio ICMS 57/95; 6.1.4 - Nome comercial (razo social/denominao do estabelecimento); 6.1.5 - AA/BB - nmero de mdias onde BB significa a quantidade total de mdias entregues e AA a seqncia da numerao na relao de mdias; 6.1.6 - Abrangncia das informaes - datas, inicial e final, que delimitam o perodo a que se refere o arquivo; 6.1.7 - Densidade de gravao - indica em que densidade foi gravado o arquivo; 6.1.8 - Tamanho do bloco, quando aplicvel. 7 - ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO 7.1 - O arquivo magntico compe-se dos seguintes tipos de registros: 7.1.1 - Tipo 10 - Registro mestre do estabelecimento, destinado identificao do estabelecimento informante; 7.1.2 - Tipo 11 - Dados complementares do informante; 7.1.3 - Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21, e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, Nota Fiscal do Produtor, modelo 4 destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais da mesma; 7.1.4 - Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI; 7.1.5 - Tipo 53 - Registro de total de documento fiscal, quanto substituio tributria; 7.1.6 - Tipo 54 - Registro de Produto (classificao fiscal); 7.1.7 - Tipo 55 - Registro de Guia Nacional de Recolhimento; 7.1.7A Tipo 56 Registro complementar relativo s operaes com veculos automotores novos realizadas por montadoras, concessionrias e importadoras. 7.1.8 - Tipo 60 Registro destinado a informar as operaes e prestaes realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais so: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal PDV, Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2); 7.1.9 - Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2); 7.1.10 Tipo 61R - Registro de mercadoria/produto ou servio comercializados atravs de Nota Fiscal de Venda

a Consumidor no emitida por ECF.7.1.11 - Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Transporte (modelo 7), de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (modelo 8), de Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas (modelo 9), de Conhecimento Areo (modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas (modelo 11), destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS; 7.1.12 Tipo 71 Registro de Informaes da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (modelo 8), Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas (modelo 9), Conhecimento Areo (modelo 10) e Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas (modelo 11); 7.1.13 - Tipo 74 - Registro de Inventrio; 7.1.14 - Tipo 75 - Registro de Cdigo de Produto e Servio; 7.1.15 - Tipo 76 - Registro composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao; 7.1.16 - Tipo 77 - Registro composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao; 7.1.17 - Tipo 90 - Registro de totalizao do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros. 8 - MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS 8.1 - O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo: Tipos de Registros 10 11 50, 51, 53 54 e 56 Posies de Classificao A/D Denominao dos Campos de Classificao Observaes 1 registro 2 registro 1a2 31 a 38 3 a 16 19 a 21 22 a 27 35 a 37 31 a 38 4 a 11 12 a 31 3 3 4a9 10 a 23 1a2 31 a 38 1a3 10 a 23 A A 70 e 71 74 75 76 1a2 31 a 38 3 a 10 11 a 24 19 a 32 1a2 52 a 59 37 a 46 3 a 16 19 a 20 21 a 22 23 a 32 38 a 40 A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A * A A A A Tipo Data CNPJ Srie Nmero Nmero do Item Data Data Numero de srie de fabricao Subtipo Subtipo (R) Ms e Ano de emisso Cdigo do Produto ou Servio Tipo Data Tipo Cdigo da mercadoria/produto

55 60 (subtipos M e A) 60 (subtipo R) 61 61R

*observar a seguinte ordem de classificao: Mestre/Analtico

77

Tipo Data Data Cdigo do Produto Cdigo do Produto ou Servio Tipo Data Nmero CNPJ Srie Subsrie Nmero Nmero do Item ltimos registros

90 8.2 - A indicao "A/D" significa "ascendente/descendente.;

9 - REGISTRO TIPO 10 - MESTRE DO ESTABELECIMENTO Dados do informante; Identificao do Layout ; Finalidade das Informaes (Normal/Retificadora) N Denominao do Contedo TamaCampo nho 01 Tipo "10" 02 02 CNPJ/MF CNPJ/MF do estabelecimento informante 14 03 Inscrio Estadual Inscrio estadual do estabelecimento 14 informante 04 Nome do Nome comercial (razo social / 35 Contribuinte denominao) do contribuinte 05 Municpio Municpio onde est domiciliado o 30 estabelecimento informante 06 Unidade da Unidade da Federao referente ao 2 Federao Municpio 07 Fax Nmero do fax do estabelecimento 10 informante 08 Data Inicial A data do incio do perodo referente s 8 informaes prestadas 09 Data Final A data do fim do perodo referente s 8 informaes prestadas 10 Cdigo da Cdigo da identificao da estrutura do 1 identificao da arquivo magntico entregue, conforme estrutura do arquivo tabela abaixo magntico entregue 11 Cdigo da Cdigo da identificao da natureza das 1 identificao da operaes informadas, conforme tabela abaixo natureza das operaes informadas 12 Cdigo da finalidade Cdigo do finalidade utilizado no arquivo 1 do arquivo magntico, conforme tabela abaixo magntico Posio 1 3 17 31 66 96 98 108 116 124 2 16 30 65 95 97 107 115 123 124 Formato N N X X X X N N N X

125

125

126

126

9.1 - OBSERVAES: 9.1.1 - Tabela para preenchimento do campo 10: TABELA DE CDIGO DE IDENTIFICAO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO ENTREGUE Cdigo Descrio do cdigo de identificao da estrutura do arquivo 1 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95 na verso do Convnio ICMS 31/99 2 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95 na verso do Convnio ICMS 142/02 3 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95 na verso do Convnio ICMS 76/03 9.1.1.1 - o contribuinte dever entregar o arquivo magntico atualizado de acordo com a verso mais recente deste Anexo; 9.1.2 Tabela para preenchimento do campo 11

TABELA PARA CDIGO DA IDENTIFICAO DA NATUREZA DAS OPERAES INFORMADAS Cdigo 1 2 3 Descrio do cdigo da natureza das operaes Interestaduais somente operaes sujeitas ao regime de Substituio Tributria Interestaduais operaes com ou sem Substituio Tributria Totalidade das operaes do informante

9.1.3 - Tabela para preenchimento do campo 12: TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAO DO ARQUIVO MAGNTICO Cdigo 1 2 3 5 Normal Retificao total de arquivo: substituio total de informaes prestadas pelo contribuinte referentes a este perodo Retificao aditiva de arquivo: acrscimo de informao no includa em arquivos j apresentados Desfazimento: arquivo de informao referente a operaes/prestaes no efetivadas . Neste caso, o arquivo dever conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes as operaes/prestaes no efetivadas Descrio da finalidade

9.1.4 No caso de Retificao corretiva de arquivo: substituio de informao relativa a documento j informado prevista nas verses anteriores do Convnio 57/95, dever ser enviado novo arquivo completo, utilizando a Retificao total de arquivo (cdigo 2).

10 - Registro Tipo 11
Dados Complementares do Informante N 01 02 03 04 05 06 07 08 Denominao do Campo Tipo Logradouro Nmero Complemento Bairro CEP Nome do Contato Telefone Contedo "11" Logradouro Nmero Complemento Bairro Cdigo de Endereamento Postal Pessoa responsvel para contatos Nmero dos telefones para contatos Tamanho 02 34 5 22 15 8 28 12 Posio Formato 1 3 37 42 64 79 87 115 2 36 41 63 78 86 114 126 N X N X X N X N

11 - REGISTRO TIPO 50 - Informao de total de Nota Fiscal para os seguintes modelos: NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1-A (cdigo 01) , QUANTO AO ICMS NOTA FISCAL DO PRODUTOR, MODELO 4 (cdigo 04), NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA, MODELO 6 (cdigo 06), NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO, MODELO 21 NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES, MODELO 22 (cdigo 22) N 01 02 03 04 05 Denominao do Campo Tipo CNPJ Inscrio Estadual Data de emisso ou recebimento Unidade da Federao Modelo Srie Nmero CFOP Emitente Valor Total Base de Clculo do ICMS Valor do ICMS Isenta ou notributada Outras Alquota Situao Contedo "50" CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Inscrio Estadual do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Data de emisso na sada ou de recebimento na entrada Sigla da unidade da Federao do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Emitente da Nota Fiscal (P-prprio/Tterceiros) Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) Base de Clculo do ICMS (com 2 decimais) Montante do imposto (com 2 decimais) Valor amparado por iseno ou no incidncia (com 2 decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com 2 decimais) Alquota do ICMS (com 2 decimais) Situao da Nota Fiscal Tamanho 02 14 14 8 2 Posio 1 3 17 31 39 2 16 30 38 40 Formato N N X N X

06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17

2 3 6 4 1 13 13 13 13 13 4 1

41 43 46 52 56 57 70 83 96 109 122 126

42 45 51 55 56 69 82 95 108 121 125 126

N X N N X N N N N N N X

11.1 - OBSERVAES 11.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sada; 11.1.2 - Nas operaes decorrente das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Conv. ICMS 46/94 de 29 de maro de 1994 e Conv. ICMS 132/95 de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do emitente da Nota Fiscal, devendo a cada registro Tipo 50 corresponder um registro Tipo 71, com os dados dos estabelecimentos remetente e destinatrio; 11.1.2A Nas operaes decorrentes de servios de telecomunicaes ou comunicaes o registro dever ser composto apenas na aquisio. 11.1.3 - REVOGADO 11.1.4 - No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao - CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais da mesma.

11.1.5 - CAMPO 02 11.1.5.1 - Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ/MF, preencher com o CPF. 11.1.5.2 Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF zerar o campo; 11.1.6 - CAMPO 03 11.1.6.1 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo "ISENTO"; (O Campo dever ser preenchido com a palavra Isento). 11.1.6.2 - Na hiptese de registro referente a fornecimento feito por produtor agropecurio no cadastrado, em que seja obrigatria a emisso de Nota Fiscal de Entrada, o campo assumir o contedo "ISENTO"; 11.1.7 - CAMPO 05 - Tratando-se de operaes com o exterior, colocar "EX"; 11.1.8 - CAMPO 06 - Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais, do subitem 3.3; 11.1.9 CAMPO 07 11.1.9.1. Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies. 11.1.9.2 No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc..) deixando em branco as posies no significativas. 11.1.9.3 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U. 11.1.9.4 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Srie B-nica , Srie C-nica ou Srie E-nica), preencher com a respectiva letra (B, C ou E) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 11.1.9.5 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico ( Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posio, e o algarismo respectivo dever ser indicado nas posies subseqentes. 11.1.10 CAMPO 10 Preencher com P se nota fiscal emitida pelo contribuinte informante (prprio) ou T, se emitida por terceiros. 11.1.11 - CAMPO 09 e 16 - Ver observao 11.1.4; 11.1.12 CAMPO 12 Base de Clculo do ICMS 11.1.12.1 Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; 11.1.12.2 - Quando se tratar de operao ou prestao com substituio tributria deve-se: 11.1.12.2.1 colocar o valor da base de clculo ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio; 11.1.12.2.2 zerar o campo quando o informante no for o substituto tributrio. 11.1.13 CAMPO 13 Valor do ICMS 11.1.13.1 Colocar o valor do ICMS, quando no se tratar de operao com substituio tributria; 11.1.13.2 - Quando se tratar de operao com substituio tributria deve-se: 11.1.13.2.1 colocar o valor do ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio; 11.1.13.2.2 zerar o campo quando o informante no for o substituto tributrio. 11.1.14 - CAMPO 17 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo: Situao Contedo do Campo Documento Fiscal Normal N Documento Fiscal Cancelado S Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Normal E Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Cancelado X O campo 17 deve ser preenchido conforme os seguintes critrios: com N, para lanamento normal de documento fiscal no cancelado; com S, para lanamento de documento regularmente cancelado; com E, para Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal no cancelado; com X, para Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal cancelado; 11.1.14 - CAMPO 17 - Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", caso contrrio. 11.1.15 - REVOGADO.

12 - REGISTRO TIPO 51 - TOTAL DE NOTA FISCAL QUANTO AO IPI N 01 02 03 04 05 Denominao do Campo Tipo CNPJ Inscrio Estadual Data de emisso/ recebimento Unidade da Federao Srie Nmero CFOP Valor Total Valor do IPI Isenta ou notributada IPI Outras IPI Contedo "51" CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Inscrio Estadual do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Data de emisso na sada ou recebimento na entrada Sigla da unidade da Federao do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) Montante do IPI (com 2 decimais) Valor amparado por iseno ou no incidncia do IPI (com 2 decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do IPI (com 2 decimais) Brancos Situao da Nota Fiscal Tamanho 2 14 14 8 2 Posio 1 3 17 31 39 2 16 30 38 40 Formato N N X N X

06 07 08 09 10 11

3 6 4 13 13 13

41 44 50 54 67 80

43 49 53 66 79 92

X N N N N N

12

13

93

105

13 14

Brancos Situao

20 1

106 126

125 126

X X

12.1 - OBSERVAES: 12.1.1 - Este registro dever ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas; 12.1.2 - CAMPO 02 - Valem as observaes do subitem 11.1.5; 12.1.3 - CAMPO 03 - Valem as observaes do subitem 11.1.6; 12.1.4 - CAMPO 05 - Valem as observaes do subitem 11.1.7; 12.1.5 - CAMPO 06 Valem as observaes do subitem 11.1.9; 12.1.6 - CAMPO 08 - Valem as observaes do subitem 11.1.4; 12.1.7 CAMPO 14 - Valem as observaes do subitem 11.1.14.;

13 - REGISTRO TIPO 53 - SUBSTITUIO TRIBUTRIA Informado por Quem Realizou Substituio e Pelo Substituto Tributrio/ Realizou Antecipao. N 01 02 Denominao do Campo Tipo CNPJ Contedo "53" CNPJ Tamanho 2 14 Posio 1 3 2 16 Formato N N

do

contribuinte

Substitudo/

contribuinte substituto/remetente da mercadoria/produto

03 04 05 06 07 08 09 10 11 Inscrio Estadual Data de emisso/ recebimento Unidade da Federao Modelo Srie Nmero CFOP Emitente Inscrio Estadual do Contribuinte substitudo Data de emisso na sada ou recebimento na entrada Sigla da unidade da Federao do contribuinte substitudo Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Emitente da Nota Fiscal (P-prprio/Tterceiros) Base de clculo de reteno do ICMS (com 2 decimais) 14 8 2 2 3 6 4 1 13 17 31 39 41 43 46 52 56 57 30 38 40 42 45 51 55 56 69 X N X N X N N X N

12 13 14 15 16

Base Clculo do ICMS Substituio Tributria ICMS retido ICMS retido pelo substituto (com 2 decimais) Despesas Soma das despesas acessrias (frete, Acessrias seguro e outras - com 2 decimais) Situao Situao da Nota Fiscal Cdigo da Cdigo que identifica o tipo da Antecipao Antecipao Tributria Brancos

13 13 1 1 29

70 83 96 97 98

82 95 96 97 126

N N X X X

13.1 - OBSERVAES 13.1.1 - Este registro obrigatrio para o contribuinte substituto tributrio, nas operaes com mercadorias como tambm para o contribuinte substitudo, nas operaes em que h destaque do imposto retido no documento fiscal, ou sujeito antecipao tributria. 13.1.2 - CAMPO 03 - Valem as observaes do subitem 11.1.6; 13.1.3 - CAMPO 06 - Valem as observaes do subitem 11.1.8; 13.1.4 - CAMPO 07 - Valem as observaes do subitem 11.1.9; 13.1.5 - CAMPO 09 - Valem as observaes do subitem 11.1.4; 13.1.6 - CAMPO 10 - Valem as observaes do subitem 11.1.10; 13.1.7 - CAMPO 14 - Valem as observaes do subitem 11.1.14.; 13.1.8 - CAMPO 15 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo: Situao Substituio Tributria informada pelo substituto ou pelo substitudo Pagamento de substituio efetuada pelo destinatrio, quando no efetuada ou efetuada a menor pelo substituto Antecipao tributria efetuada pelo destinatrio apenas com complementao do diferencial de aliquota Antecipao tributria com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatrio sem encerrar a fase de tributao Antecipao tributria com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatrio encerrando a fase de tributao Contedo do Campo Branco 1 2 3 4

10

14 - REGISTRO TIPO 54 PRODUTO ( tens das Notas Fiscais informadas no registro Tipo 50).

N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11

Denominao do Campo Tipo CNPJ Modelo Srie Nmero CFOP CST Nmero do Item Cdigo do Produto ou Servio Quantidade Valor do Produto

Contedo 54 CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da Situao Tributria Nmero de ordem do item na nota fiscal Cdigo do produto ou servio do informante Quantidade do produto (com 3 decimais) Valor bruto do produto (valor unitrio multiplicado por quantidade) - com 2 decimais Valor do Desconto Concedido no item (com 2 decimais). Base de clculo do ICMS (com 2 decimais) Base de clculo do ICMS de reteno na Substituio Tributria (com 2 decimais)

Tamanho 2 14 2 3 6 4 3 3 14 11 12

Posio 1 3 17 19 22 28 32 35 38 52 63 2 16 18 21 27 31 34 37 51 62 74

Formato

N
N N X N N

N X N N

12 13 14

15 16

Valor do Desconto / Despesa Acessria Base de Clculo do ICMS Base de Clculo do ICMS para Substituio Tributria Valor do IPI Valor do IPI (com 2 decimais) Alquota do ICMS Alquota Utilizada no Clculo do ICMS (com 2 decimais)

12 12 12

75 87 99

86 98 110

N N N

12 4

111 123

122 126

N N

14.1 - Observaes: 14.1.1 - Devem ser gerados: 14.1.1.1 - Um registro para cada produto ou servio constante da nota fiscal e/ou romaneio; 14.1.1.2 - Registros para informar valores do frete, seguro e outras despesas acessrias que constem do corpo da nota fiscal (ver observaes nos subitens 14.1.5 e 14.1.7); 14.1.2 - CAMPO 03 - Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.3.1; 14.1.3 - CAMPO 04 - Valem as observaes do subitem 11.1.9; 14.1.4 CAMPO 07 o primeiro dgito da situao tributria ser: 0, 1 ou 2, conforme tabela A Origem da Mercadoria do Anexo ao Convnio SINIEF s/n, de 15.12.70; o segundo dgito ser de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dgito ser zero ou um, ambos conforme tabela B Tributao pelo ICMS, do mesmo anexo; 14.1.5 - CAMPO 08 Deve refletir a posio seqencial de cada produto ou servio na nota fiscal, obedecendo os seguintes critrios: 14.1.5.1 001 a 990 nmero seqencial do produto ou servio; 14.1.5.2 991 identifica o registro do frete; 14.1.5.3 992 identifica o registro do seguro; 14.1.5.4 993 PIS/COFINS; 14.1.5.8 997 complemento de valor de Nota Fiscal e/ou ICMS; 14.1.5.9 998 servios no tributados; 14.1.5.10 999 identifica o registro de outras despesas acessrias.

11

14.1.6 - CAMPO 09 14.1.6.1 - Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados do produto/ mercadoria, atravs do registro Tipo 75 (considera-se o cdigo EAN-13 ou equivalente como codificao prpria); 14.1.6.2 - Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e outros itens cuja posio sequencial do produto est definida no item 14.1.5, discriminados na nota fiscal, deixar em branco. 14.1.7 CAMPO 12 Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para o item da Nota Fiscal (utilizar o critrio de rateio proporcional, quando tratar-se de desconto generalizado sobre o total da nota fiscal) ou quando tratar-se dos itens referenciados nas observaes 14.1.5.2 a 14.1.5.7 como valor constante da Nota Fiscal do respectivo campo. 14.1.8 CAMPO 13 Base de Clculo do ICMS 14.1.8.1 Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; 14.1.8.2 - Quando se tratar de operao ou prestao com substituio tributria deve-se: 14.1.8.2.1 colocar o valor da base de clculo ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio; 14.1.8.2.2 zerar o campo quando o informante no for o substituto tributrio. 14.1.9 CAMPO 14 14.1.9.1 - Zerar o campo quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; 14.1.9.2 colocar o valor da base de clculo do ICMS na substituio tributria, para as operaes de entrada (informante substitudo) e sada (informante substitudo e substituto tributrio).

12

15 REGISTRO TIPO 55 - GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS ESTADUAIS N 01 02 03 Denominao do Campo Tipo CNPJ Inscrio Estadual Contedo "55" CNPJ do contribuinte Substituto tributrio Inscrio Estadual na Unidade da Federao destinatria do contribuinte substituto tributrio Data do pagamento do documento de Arrecadao Sigla da unidade da Federao do contribuinte substituto tributrio Sigla da unidade da Federao de destino (favorecida) Cdigo do Banco onde foi Efetuado o recolhimento Agncia onde foi efetuado o recolhimento Nmero de autenticao Bancria do documento de Arrecadao Valor recolhido (com 2 decimais) Data do vencimento do ICMS substitudo Ms e ano referente ocorrncia do fato gerador, formato MMAAAA Preencher com o contedo Do campo 15 da GNRE Tamanho 2 14 14 Posio 1 3 17 2 16 30 Formato N N X

04 05

Data da GNRE Unidade da Federao do Substituto Unidade da Federao Favorecida Banco GNRE Agncia GNRE Nmero GNRE Valor GNRE Data Vencimento Ms e ano de Referncia Nmero do Convnio ou Protocolo /Mercadoria

8 2

31 39

38 40

N X

06

41

42

07 08 09 10 11 12 13

3 4 20 13 8 6 30

43 46 50 70 83 91 97

45 49 69 82 90 96 126 X

N N X N N N

15.1 Observaes 15.1.1 Registro composto apenas por contribuintes substitutos tributrios, devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais GNRE; 15.1.2 - CAMPO 10 - Valor lquido aps a compensao: resultado do ICMS por substituio devido, descontados os valores relativos a devolues e ressarcimentos decorrentes de operaes efetuadas sob o regime de substituio tributria. 15.1.3 CAMPO 03 caso o informante, substituto tributrio, no possua inscrio estadual na Unidade da Federao destinatria, preencher com INEXISTENTE;

13

15A - REGISTRO TIPO 56 - OPERAES COM VECULOS AUTOMOTORES NOVOS. N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Denominao do Campo Tipo CNPJ/CPF Modelo Srie Nmero CFOP CST Nmero do Item Cdigo do Produto ou Servio Tipo de operao Contedo Tamanho "56" 2 CNPJ ou CPF do adquirente 14 Cdigo do modelo da nota fiscal 2 Srie da nota fiscal 3 Nmero da nota fiscal 6 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao 4 Cdigo da Situao Tributria 3 Nmero de ordem do item na nota fiscal 3 Cdigo do produto ou servio do 14 informante Tipo de operao: 1 venda para 1 concessionria; 2 Faturamento Direto Convnio ICMS 51/00; 3 Venda direta) CNPJ da concessionria 14 4 Alquota do IPI (com 2 decimais) Cdigo do Chassi do veculo 17 Brancos 39 Posio 1 2 3 16 17 18 19 21 22 27 28 31 32 34 35 37 38 51 52 52 Formato N N N X N N N N X N

11 12 13 14

CNPJ da Concessionria Alquota do IPI Chassi Brancos

53 67 71 88

66 70 87 126

N N X X

15A.1 - OBSERVAES: 15A.1.1 - Este registro dever ser composto pelas montadoras, concessionrias e importadoras, nas operaes com veculos automotores novos; 15A.1.2 Dever ser informado apenas para os itens relativos aos veculos automotivos; 15A.1.3 - CAMPOS 02 a 09 Devem ser preenchidos com o mesmo contedo dos campos do registro 54 equivalente; 15A.1.4 - CAMPO 11 Colocar o CNPJ da concessionria envolvida na operao, quando se tratar de faturamento direto efetuado pelas montadoras ou importadoras. Zerar o campo nos demais casos;

14

16 - REGISTRO TIPO 60: Operaes realizadas atravs dos equipamentos ECF.

Abriga as seguintes informaes: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal PDV,e os seguintes Documentos Fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2) 16.1 - Devem ser gerados para cada equipamento: 16.1.1 para cada dia, um registro Tipo 60 - Mestre, como indicado no subitem 16.2 e os respectivos registros Tipo 60 Analtico, informando as situaes tributrias praticadas, conforme subitem 16.3, de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais escriturados pelo contribuinte; 16.1.2 no adotado pela Bahia; 16.1.3 no adotado pela Bahia; 16.1.4 os respectivos registros Tipo 60 Resumo Mensal, conforme subitem 16.6. 16.2 Registro Tipo 60 Mestre (60M): Identificador do equipamento. N Denominao do Campo Tipo Subtipo Data de emisso Nmero de srie de fabricao Nmero de ordem seqencial do equipamento Modelo do documento fiscal Nmero do Contador de Ordem de Operao no incio do dia Nmero do Contador de Ordem de Operao no final do dia Nmero do Contador de Reduo Z Contador de Reincio de Operao Valor da Venda Bruta Contedo 60 M Data de emisso dos documentos fiscais Nmero de srie de fabricao do equipamento Nmero atribudo pelo estabelecimento ao equipamento Cdigo do modelo do documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia (Nmero do Contador de Ordem de Operao COO) Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia (Nmero do Contador de Ordem de Operao - COO) Tamanho 2 1 8 20 3 Posio 1 3 4 12 32 2 3 11 31 34 Formato N X N X N

01
02 03 04 05

06 07

2 6

35 37

36 42

X N

08

43

48

09 10 11 12 13

Nmero do Contador de Reduo Z (CRZ) Valor acumulado no Contador de Reincio de Operao (CRO) Valor acumulado no totalizador de Venda Bruta Valor do Totalizador Valor acumulado no Totalizador Geral do equipamento Geral Brancos

6 3 16 16 37

49 55 58 74 90

54 57 73 89 126

N N N N X

16.2.1 Observaes: 16.2.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando emitidos por PDV e ECF; 16.2.1.2 - Registro utilizado para identificar o equipamento emissor de cupom fiscal no estabelecimento; 16.2.1.3 - Os dados dirios de cada um dos totalizadores parciais de situao tributria do equipamento devero ser informados no registro especificado no subitem 16.3 (Registro Tipo 60 Analtico); 16.2.1.4 - CAMPO 02 M, indica que este registro mestre, deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal no contribuinte; 16.2.1.5 - CAMPO 06 - Preencher com 2D quando se tratar de Cupom Fiscal. J para os demais Documentos Fiscais devem ser preenchido conforme cdigos da tabela de modelos, do subitem 3.3.1;

15

16.3 - Registro Tipo 60 Analtico ( 60A ): Identificador de cada Situao Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal N 01 02 03 04 05 06 Denominao do Campo Tipo Subtipo Data de emisso Nmero de srie de fabricao Situao Tributria/ Alquota Valor Acumulado no totalizador parcial Contedo 60 A Data de emisso dos documentos fiscais Nmero de srie de fabricao do equipamento Identificador da Situao Tributria / Alquota do ICMS Valor acumulado no final do dia no totalizador parcial da situao tributria / alquota indicada no campo 05 (com 2 decimais) Tamanho 2 1 8 20 4 12 Posio 1 3 4 12 32 36 2 3 11 31 35 47 Formato N X N X X N

07

Brancos

79

48

126

16.3.1 Observaes: 16.3.1.1 - Registro composto com as informaes dos totalizadores parciais das mquinas ativas no dia; 16.3.1.2 - Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situao tributria por dia e por equipamento; 16.3.1.3 - CAMPO 02 A, indica que este registro Tipo 60 Analtico; 16.3.1.4 - CAMPO 05 Informa a situao tributria / alquota do totalizador parcial: 16.3.1.4.1 - Quando o totalizador parcial for de operao tributada na sada, este campo deve indicar alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas decimais. Como exemplos, alquota de: * 8,4% deve ser informado - 0840; * 18% deve ser informado - 1800; 16.3.1.4.2 - Quando o totalizador parcial se referir a outra situao tributria, informar conforme tabela abaixo: Situao Tributria Contedo do Campo Substituio Tributria F Isento I No incidncia N Cancelamentos CANC Descontos DESC ISSQN ISS 16.3.1.5 - CAMPO 06 Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situao tributria/alquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante na Reduo Z, emitido no final de cada dia, escriturado pelo contribuinte;

16.4 Registro Tipo 60 D Resumo Dirio: Tipo de Registro No adotado pelo Estado da Bahia.

16.5 Registro Tipo 60 I Item: Tipo de Registro No adotado pelo Estado da Bahia.

16

16.6 - Registro Tipo 60 Resumo Mensal (60R): Registro de mercadoria/produto ou servio processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal. N 01 02 03 04 05 06 Denominao do Campo Tipo Subtipo Ms e Ano de emisso Cdigo da Mercadoria/ Produto ou Servio Quantidade Valor da Mercadoria/ Produto ou Servio Contedo 60 R Ms e Ano de emisso dos documentos fiscais Cdigo da mercadoria/ produto ou servio do informante Quantidade da mercadoria/ produto no ms (com 3 decimais) Valor lquido (valor bruto diminudo do desconto) da mercadoria/produto ou servio acumulado no ms (com 2 decimais) Base de clculo do ICMS valor acumulado no ms (com 2 decimais) Identificador da Situao Tributria / Alquota do ICMS (com 2 decimais) Tamanho 2 1 6 14 13 16 Posio 1 3 4 10 24 37 2 3 9 23 36 52 Formato N X N X N N

07

Base de Clculo do ICMS Situao Tributria/ Alquota da Mercadoria/ Produto ou Servio Brancos

16

53

68

08

69

72

09

54

73

126

16.6.1 - Observaes: 16.6.1.1 - Registro adotado pelo Estado da Bahia a partir de 01.01.2000; 16.6.1.2 - Registro composto com as informaes sinteticas dos itens de mercadoria/produto e servio dos Cupons Fiscais emitidos pelas mquinas ECF ativas no ms: 16.6.1.3 - Deve ser gerados um registro para cada tipo de mercadoria/produto ou servio processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal, acumulado por estabelecimento no ms; 16.6.1.4 - CAMPO 02 R, indica que este registro Tipo 60 Resumo Mensal; 16.6.1.5 - CAMPO 03 Ms e Ano de emisso no formato MMAAAA; 16.6.1.6 - CAMPO 04 - Valem as observaes do subitem 14.1.6; 16.6.1.7 - CAMPO 05 Quantidade de itens da mercadoria/produto comercializados no ms, com 3 decimais; 16.6.1.8 - CAMPO 08 Valem as observaes do subitem 16.3.1.4.;

17

17 REGISTRO TIPO 61: Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal : Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2). N 01 02 03 04 05 06 07 08 Denominao do Campo Tipo Brancos Brancos Data de Emisso Contedo 61 Tamanho 2 14 14 8 2 3 2 6 Posio 1 3 17 31 39 41 44 46 2 16 30 38 40 43 45 51 Formato N X X N N X X N

09

10

11 12 13

14

15 16

Data de emisso do(s) documento(s) fiscal(is) Modelo Modelo do(s) documento(s) fiscal(is) Srie Srie do(s) documento(s) fiscal(is) Subsrie Subsrie do(s) documento(s) fiscal(is) Nmero inicial de ordem Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, srie e subsrie Nmero final de ordem Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, srie e subsrie Valor Total Valor total do(s) documento(s) fiscal(is)/Movimento dirio (com 2 decimais) Base de Clculo ICMS Base de clculo do(s) documento(s) fiscal(is)/Total dirio (com 2 decimais) Valor do ICMS Valor do Montante do Imposto/Total dirio (com 2 decimais) Isenta ou No-Tributadas Valor amparado por iseno ou noincidncia/Total dirio (com 2 decimais) Outras Valor que no confira dbito ou crdito de ICMS/Total dirio (com 2 decimais) Alquota Alquota do ICMS (com 2 decimais) Branco Branco

52

57

13

58

70

13 12 13

71 84 96

83 95 108

N N N

13

109 121

4 1

122 125 126 126

N X

17.1 Observaes : 17.1.1 Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando no emitidos atravs de equipamento emissor de cupom fiscal. 17.1.2 Este registro dever ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas respectivo. 17.1.3 CAMPO 06 17.1.3.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U, deixando em branco as posies no significativas; 17.1.3.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Srie D-nica), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 17.1.4 CAMPO 07 17.1.4.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 17.1.4.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Srie D Subsrie 1, Srie D Subsrie 2 ou Srie D-1, Srie D-2 etc..), preencher com o algarismo de subsrie (1, 2 etc...) deixando em branco a posio no significativa. 17.1.5 CAMPO 09 No caso da emisso de apenas um documento fiscal na data, preencher com o mesmo nmero indicado no campo 08 (Nmero inicial de ordem).

18

17A Registro Tipo 61 Resumo Mensal por Item (61R): Registro de mercadoria/produto ou servio comercializados atravs de Nota Fiscal de Produtor ou Nota Fiscal de Venda a Consumidor no emitida por ECF.

N 01 02 03 04

Denominao do Campo Tipo Mestre/Analtico/Resumo Ms e Ano de Emisso Cdigo do Produto Quantidade

Contedo 61 R Ms e Ano de emisso dos documentos fiscais Cdigo do produto do informante Quantidade do produto acumulada vendida no ms (com 3 decimais) Valor bruto do produto - valor acumulado da venda do produto no ms (com 2 decimais) Base de clculo do ICMS do valor acumulado no ms (com 2 decimais) Alquota do ICMS do produto Preencher posies com espaos em branco

Tamanho 02 01 06 14

Posio 1 2 3 3 4 9 10 23

Formato N X N X

05

13

24

36

06

Valor Bruto do Produto

16

37

52

07

Base de Clculo do ICMS

16

53

68

08 09

Alquota do Produto Brancos

04 54

69 73

72 126

N X

17A.1 Observaes: 17A.1.1 - Registro opcional, ficando sua adoo a critrio das unidades da Federao; 17A.1.2 Deve ser gerado um registro para cada combinao de cdigo de produto e Alquota. Ou seja, se determinado produto saiu do estabelecimento com alquotas distintas no perodo informado, deve ser gerado um registro para cada ocorrncia desse tipo. 17A.1.3 Cada Registro tipo 61R deve estar relacionado a um Registro tipo 75 correspondente. 17A.1.4 CAMPO 02 Resumo R, indica que este registro Tipo 61 Resumo Mensal por Item; 17A.1.5 - CAMPO 03 Ms e Ano de emisso no formato MMAAAA; 17A.1.6 CAMPO 04 - Cdigo do Produto ou Servio Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/ emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados do produto/ mercadoria, atravs do registro Tipo 75 (considera-se o cdigo EAN-13 ou equivalente como codificao prpria). 17A.1.7 - CAMPO 05 Quantidade de itens da mercadoria/produto comercializados no ms com 3 decimais; 17A.1.8 CAMPO 06 - Base de Clculo do ICMS Valor acumulado no ms de acordo com a Alquota aplicada ao produto no ms. 17A.1.9 CAMPO 08 Valem as observaes do subitem 16.3.1.4..

19

18. REGISTRO TIPO 70 - Operaes de transporte Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Conhecimento Areo N 01 02 Denominao do Campo Tipo CNPJ Contedo "70" CNPJ do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; CNPJ do tomador do servio, no caso de emisso do documento Inscrio Estadual do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; Inscrio Estadual do tomador do servio, no caso de emisso do documento Data de emisso para o prestador, ou data de utilizao do servio para o tomador Sigla da unidade da Federao do emitente do documento, no caso de aquisio de servio, ou do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal Srie do documento Subsrie do documento Nmero do documento Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Um registro para cada CFOP do documento fiscal Valor total do documento fiscal (com 2 decimais) Base de clculo do ICMS (com duas decimais) Montante do imposto (com duas decimais) Valor amparado por iseno ou no incidncia (com duas decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com duas decimais) Modalidade do frete 1 CIF ou 2 FOB Situao do documento fiscal Tamanho 2 14 Posio 1 3 2 16 Formato

N
N

03

Inscrio Estadual

14

17

30

04

Data de emisso / utilizao Unidade da Federao

31

38

05

39

40

06 07 08 09 10

Modelo Srie Subsrie Nmero CFOP

2 1 2 6 4

41 43 44 46 52

42 43 45 51 55

N X X N N

11 12 13 14 15 16 17

Valor total do documento fiscal Base de Clculo do ICMS Valor do ICMS Isenta ou notributada Outras CIF/FOB Situao

13 14 14 14 14 1 1

56 69 83 97 111 125 126

68 82 96 110 124 125 126

N N N N N N X

20

18.1 - OBSERVAES 18.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de servios de transporte; por totais dos documentos fiscais (Art 686 II, alneas c, d e f do RICMS-Ba). 18.1.2 - CAMPO 02 - Valem as observaes do subitem 11.1.5; 18.1.3 - CAMPO 03 - Valem as observaes do subitem 11.1.6.1; 18.1.4 - CAMPO 05 - Valem as observaes do subitem 11.1.7; 18.1.5 - CAMPO 06 - Valem as observaes do subitem 11.1.8; 18.1.6 CAMPO 07 Srie 18.1.6.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B ou C). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U;18.1.6.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Srie Bnica, Srie C-nica), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa. 18.1.6.3 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo Subsrie. 18.1.6.4 - Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco. 18.1.7 CAMPO 08 Subsrie 18.1.7.1 - Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 18.1.7.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo (Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie (1, 2 etc...) deixando em branco a posio no significativa. 18.1.8 - CAMPO 17 Valem as observaes do subitem 11.1.14

21

19 - REGISTRO TIPO 71 - Informaes da carga transportada referente a: Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Denominao do Campo Tipo CNPJ do tomador Inscrio Estadual do tomador Data de emisso Unidade da Federao do tomador Modelo Srie Subsrie Nmero Unidade da Federao do remetente/ destinatrio da nota fiscal CNPJ do remetente/destinatrio da nota fiscal Inscrio Estadual do remetente/ destinatrio da nota fiscal Data de emisso da Nota fiscal Modelo da nota fiscal Contedo Tamanho 2 14 14 8 2 2 1 2 6 2 Posio 1 3 17 31 39 41 43 44 46 52 2 16 30 38 40 42 43 45 51 53 Formato N N X N X X X X N X

11

12

13 14 15 16 17 18

"71" CNPJ do tomador do servio Inscrio estadual do tomador do servio Data de emisso do conhecimento Unidade da Federao do tomador do servio Modelo do conhecimento Srie do conhecimento Subsrie do conhecimento Nmero do conhecimento Unidade da Federao do remetente, se o destinatrio for o tomador ou unidade da Federao do destinatrio, se o remetente for o tomador CNPJ do remetente, se o destinatrio for o tomador ou CNPJ do destinatrio, se o remetente for o tomador Inscrio Estadual do remetente, se o destinatrio for o tomador ou Inscrio Estadual do destinatrio, se o remetente for o tomador Data de emisso da nota fiscal que acoberta a carga transportada Modelo da nota fiscal que acoberta a carga transportada Srie da nota fiscal Srie da nota fiscal que acoberta a carga transportada Nmero da nota fiscal Nmero da nota fiscal que acoberta a carga transportada Valor total da nota Valor total da nota fiscal que acoberta a fiscal carga transportada (com duas decimais) Brancos

14

54

67

14

68

81

8 2 3 6 14 12

82 90 92 95 101 115

89 91 94 100 114 126

N X X N N X

19.1 - OBSERVAES 19.1.1 - Registro composto apenas por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquavirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, e Conhecimentos Areos, que gravaro um (1) registro para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados; 19.1.1.1 - Nas operaes decorrente das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Conv. ICMS 46/94 de 29 de maro de 1994 e Conv. ICMS 132/95 de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do estabelecimento remetente, e os CAMPOS 10 a 12 os dados do estabelecimento destinatrio; 19.1.2 - CAMPO 02 - Valem as observaes do subitem 11.1.5; 19.1.3 - CAMPO 03 - Valem as observaes do subitem 11.1.6.1; 19.1.4 - CAMPO 05 - Valem as observaes do subitem 11.1.7; 19.1.5 - CAMPO 06 - Valem as observaes do subitem 11.1.8; 19.1.6 - CAMPO 08 - Valem as observaes do subitem 18.1.7; 19.1.7 - CAMPO 10 - Valem as observaes do subitem 11.1.7; 19.1.8 - CAMPO 11 - Valem as observaes do subitem 11.1.5;

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19.1.9 - CAMPO 12 - Valem as observaes do subitem 11.1.6.1; 19.1.10 - CAMPO 14 - Valem as observaes do subitem 11.1.8; 19.1.11 - CAMPO 15 - Valem as observaes do subitem 11.1.9; 19.1.12 - REVOGADO;19-A REGISTRO TIPO 74 - Dados do Inventrio - Saldo final de mercadorias, produtos, matrias primas e embalagens *. N 01 02 03 04 05 Denominao do Campo Tipo Data do Inventrio Contedo Tamanho 2 8 14 13 13 Posio 1 3 11 25 38 2 10 24 37 50 Formato N N X N N

06

07

08

09

10

74 Data do Inventrio no formato AAAAMMDD Cdigo do Produto Cdigo do produto do informante Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) Valor do Produto Valor bruto do produto (valor unitrio multiplicado por quantidade) - com 2 decimais Cdigo de Posse Cdigo de Posse das Mercadorias das Mercadorias Inventariadas, conforme tabela abaixo Inventariadas CNPJ do Possuidor CNPJ do Possuidor da Mercadoria de / Proprietrio propriedade do Informante, ou do proprietrio da Mercadoria em poder do Informante Inscrio Estadual Inscrio Estadual do Possuidor da do Possuidor / Mercadoria de propriedade do Proprietrio Informante, ou do proprietrio da Mercadoria em poder do Informante UF do Possuidor/ Unidade da Federao do Possuidor da Proprietrio Mercadoria de propriedade do Informante, ou do proprietrio da Mercadoria em poder do Informante Brancos

51

51

14

52

65

14

66

79

80

81

45

82

126

19A.1 - Observaes: 19A.1.1 - Registro adotado pelo Estado da Bahia a partir de dezembro de 2001.; Deve ser informado duas vezes por ano, no arquivo referente ao ltimo ms do exerccio, repetindo os mesmos dados * no arquivo do primeiro ms do exerccio seguinte. 19A.1.2 - Os Registros de Inventrios devem ser includos nos arquivos referentes ao perodo de apurao do ICMS em que foi realizado o inventrio e nos arquivos referentes ao perodo seguinte; 19A.1.3 - Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do inventrio codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. Ser gerado um registro distinto para cada item, por CNPJ de empresa depositria/depositante deste item; 19A.1.4 - CAMPO 03 Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte; 19A.1.5 CAMPO 06 Dever ser preenchido conforme tabela abaixo: Cdigo 1 2 3 TABELA DE CDIGO DE POSSE DAS MERCADORIAS INVENTARIADAS Descrio da posse das mercadorias inventariadas Mercadorias de propriedade do Informante e em seu poder Mercadorias de propriedade do Informante em poder de terceiros Mercadorias de propriedade de terceiros em poder do Informante

19A.1.6 CAMPO 07 Se o campo 06 for igual a 1, preencher com zeros; se o campo 06 for igual a 2, preencher com o CNPJ da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com o CNPJ da proprietria da mercadoria em poder do informante; 19A.1.7 CAMPO 08 Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se o campo 06 for igual a 2, preencher com a Inscrio Estadual da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com a Inscrio Estadual da proprietria da mercadoria em poder do informante.

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20 - REGISTRO TIPO 75 - Listagem dos cdigos de produto ou servio utilizado. N Denominao Do Campo 01 Tipo 02 Data Inicial 03 Data Final 04 Cdigo do Produto ou Servio 05 Cdigo NCM 06 Descrio 07 Unidade de Medida de Comercializao 08 Alquota do IPI 09 Alquota do ICMS Contedo 75 Data inicial do perodo de validade das informaes Data final do perodo de validade das informaes Cdigo do produto ou servio utilizado pelo contribuinte Codificao da Nomenclatura Comum do Mercosul Descrio do produto ou servio Unidade de medida de comercializao do produto (un, kg, mt, m3, sc, frd, kwh, etc..) Alquota do IPI do produto Alquota do ICMS aplicvel a mercadoria ou servio nas operaes ou prestaes internas ou naquelas que se tiverem iniciado no exterior % de Reduo na base de clculo do ICMS, nas operaes internas Base de Clculo do ICMS de substituio tributria (com 2 decimais) Tamanho 2 8 8 14 8 53 6 Posio 1 3 11 19 33 41 94 2 10 18 31 40 93 99 Formato N N N X X X X

5 4

100 105

104 108

N N

10 Reduo da Base de Clculo do ICMS 11 Base de Clculo do ICMS de Substituio Tributria 20.1 - OBSERVAES

5 13

109 114

113 126

N N

20.1.1 - Obrigatrio para informar as condies do produto/servio, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. 20.1.2 CAMPO 02, CAMPO 03 - Perodo de validade das informaes contidas neste registro. Em ocorrendo alterao de qualquer informao do produto/servio, incluir novo registro com outro perodo de validade. 20.1.3 - CAMPO 04 - Deve ser gerado um registro para cada tipo de produto ou servio que foi comercializado no perodo. Este campo deve ser preenchido com o mesmo cdigo constante da mercadoria/produto ou servio informado no registro tipo 54, ou no registro tipo 60, ou no registro tipo 74, ou no registro tipo 77; 20.1.4 CAMPO 05 Obrigatrio para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais. 20.1.5 CAMPO 11 20.1.5.1 zerar o campo quando no se tratar de produto ou servio sujeito substituio tributria; 20.1.5.2 colocar o valor unitrio da base de clculo do ICMS na substituio tributria.; 20.1.6 CAMPO 12 20.1.6.1 zerar o campo quando no se tratar de produto ou servio sujeito substituio tributria; 20.1.6.2 colocar o valor unitrio da base de clculo do ICMS na substituio tributria.

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20A - REGISTRO TIPO 76 NOTA FISCAL DE SERVIOS DE COMUNICAO (MOD. 21) nas prestaes de servio NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES (MOD. 22) nas prestaes de servio N. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Denominao do Campo Tipo CNPJ/CPF Inscrio Estadual Modelo Srie Subsrie Nmero CFOP Tipo de Receita Contedo "76" CNPJ/CPF do tomador do servio Inscrio Estadual do do tomador do servio Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Subsrie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da identificao do tipo de receita, conforme tabela abaixo Data de emisso na sada ou de Recebimento na entrada Sigla da Unidade da Federao do Remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) Base de Clculo do ICMS (com 2 decimais) Montante do imposto (com 2 decimais) Valor amparado por iseno ou noIncidncia (com 2 decimais) Valor que no confira dbito ou Crdito do ICMS (com 2 decimais) Alquota do ICMS (valor inteiro) Situao da nota fiscal Tamanho 02 14 14 2 2 2 10 4 1 Posio 1 3 17 31 33 35 37 47 51 2 16 30 32 34 36 46 50 51 Formato N N X N X X N N N

10 11

Data de emisso/ Recebimento Unidade da Federao Valor Total Base de Clculo do ICMS Valor do ICMS Isenta ou no tributada Outras

8 2

52 60

59 61

N X

12 13 14 15

13 13 12 12

62 75 88 100

74 87 99 111

N N N N

16

12

112

123

17 18

Alquota Situao

2 1

124 126

125 126

N X

20A.1 - OBSERVAES 20A.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao; 20A.1.2 - CAMPO 02 - Valem as observaes do subitem 11.1.5; 20A.1.3 - CAMPO 03 - Valem as observaes do subitem 11.1.6.1; 20A.1.4 - CAMPO 04 - Valem as observaes do subitem 11.1.8; 20A.1.5 CAMPO 05 Srie 20A.1.5.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U; 20A.1.5.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica ( Srie B-nica, Srie C-nica), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa. 20A.1.5.3 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico ( Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo Subsrie. 20A.1.5.4 - Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco.

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20A.1.6 CAMPO 06 Subsrie 20A.1.6.1 - Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 20A.1.6.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ( Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo ( Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie ( 1, 2 etc...) deixando em branco a posio no significativa. 20A.1.7 - Tabela para preenchimento do campo 09: Tabela de Cdigo da identificao do tipo de receita Cdigo Descrio do cdigo de identificao do tipo de receita 1 Receita prpria 2 Receita de terceiros

20A.1.8 - CAMPO 11 - Valem as observaes do subitem 11.1.7; 20A.1.9 - CAMPO 18 Valem as observaes do subitem 11.1.14

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20B. REGISTRO TIPO 77 - Servios de Comunicao e Telecomunicao N. Denominao do Contedo Tamanho Posio Campo 01 Tipo 77 2 1 2 02 CNPJ/CPF CNPJ/CPF do tomador do 14 3 16 servio 03 Modelo Cdigo do modelo da nota 2 17 18 fiscal 04 Srie Srie da nota fiscal 2 19 20 05 Subsrie Subsrie da nota fiscal 2 21 22 06 Nmero Nmero da nota fiscal 10 23 32 07 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e 4 33 36 Prestao 08 Tipo de Receita Cdigo da identificao do tipo 1 37 37 de receita, conforme tabela abaixo 09 Nmero do Item Nmero de ordem do item na 3 38 40 nota fiscal 10 Cdigo do Servio Cdigo do servio do 11 41 51 informante 11 Quantidade Quantidade do servio (com 3 13 52 64 decimais) 12 Valor do Servio Valor bruto do servio (valor 12 65 76 unitrio multiplicado por Quantidade) com 2 decimais 13 Valor do Desconto / Valor do Desconto Concedido 12 77 88 Despesa Acessria no item (com 2 decimais). 14 Base de Clculo do Base de clculo do ICMS 12 89 100 ICMS (com 2 decimais) 15 Alquota do ICMS Alquota Utilizada no Clculo 2 101 102 do ICMS (valor inteiro) 16 CNPJ/MF CNPJ/MF da operadora de 14 103 116 destino 17 Cdigo (n terminal) Cdigo que designa o usurio 10 117 126 final na rede do informante

Formato N N N X X N N N

N X N N

N N N N N

20B.1 - OBSERVAES 20B.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao; 20B.1.2 - CAMPO 02 - Valem as observaes do subitem 11.1.5; 20B.1.3 - CAMPO 03 - Valem as observaes do subitem 11.1.8; 20B.1.4 CAMPO 04 Srie 20B.1.4.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U; 20B.1.4.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica ( Srie B-nica, Srie C-nica), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa. 20B.1.4.3 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico ( Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo Subsrie.

20B.1.4.4 - Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco.

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20B.1.5 CAMPO 05 Subsrie 20B.1.5.1 - Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 20B.1.5.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ( Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo ( Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie ( 1, 2 etc...) deixando em branco a posio no significativa.

20B.1.6 - Tabela para preenchimento do campo 08: Tabela de Cdigo da identificao do tipo de receita Cdigo Descrio do cdigo de identificao do tipo de receita 1 Receita prpria 2 Receita de terceiros

20B.1.7 CAMPO 10 - Para efeito exclusivo de controle do tipo de receita relativa ao servio prestado, utilizar a codificao determinada pela Anatel

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21 REGISTRO TIPO 90 - Totalizao do Arquivo N Denominao do Contedo campo 01 Tipo 90 02 CNPJ/MF CNPJ/MF do informante 03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do informante 04 Tipo a ser Tipo de registro que ser totalizado totalizado pelo prximo campo 05 Total de registros Total de registros do tipo informado no campo anterior ... ...... ............ 06 Nmero de registros tipo 90

Tamanho 2 14 14 2 8 ..... 1 1 3 17 31 33

Posio 2 16 30 32 40 ...... 126

Formato N N X N N ... N

..... 126

21.1 - OBSERVAES 21.1.1 - Registro com lay-out flexvel. Os campos 4 e 5 se repetiro para totalizar todos os tipos de registros existentes no arquivo magntico, exceto os tipos 10, 11 e 90, e um Total Geral de registros, dispensada a indicao de tipos no informados. 21.1.2 - O limite mximo do registro de 126 posies. 21.1.3 - Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios, seguindo as seguintes diretrizes: 21.1.3.1 - manter iguais os campos 1, 2, 3 e 6 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo; 21.1.3.2 - As posies no utilizadas (anteriores posio 126) devem ser preenchidas com brancos. 21.1.4 - CAMPO 04 21.1.4.1 - dever conter o tipo de registro do arquivo magntico que ser totalizado no campo a seguir, sendo dispensada a informao de total de tipo 10, 11 e 90. 21.1.4.2 - no ltimo dos registros tipo 90 incluir um campo para o Total Geral de registros do arquivo, este campo dever ser preenchido com 99. 21.1.5 - CAMPO 05 21.1.5.1 - ser formado pelo nmero de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magntico. 21.1.5.2 - quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao somatrio de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipo 10, 11 e 90. 21.1.6 - CAMPO 06 21.1.6.1 - a posio 126 de todos os registros tipo 90 sempre conter o nmero de registros tipo 90 existentes no arquivo;

22 - INSTRUES GERAIS 22.1 - Os registros fiscais podero ser mantidos em caractersticas e especificaes diferentes, desde que, quando exigidos, sejam fornecidos nas condies previstas neste manual. 22.2 - O fornecimento dos registros fiscais de forma diversa da prevista no subitem anterior depender de consulta prvia ao fisco da unidade da Federao a que estiver vinculado o estabelecimento ou Receita Federal, conforme o caso. 22.3 - O contribuinte usurio de sistema eletrnico de processamento de dados dever fornecer, quando solicitado, documentao tcnica minuciosa, completa e atualizada do sistema, contendo descrio, gabarito de registro ("lay-out") dos arquivos e listagens de programas. 23 - revogado pela Alterao n 22 24 - revogado pela Alterao n 22 25 - revogado pela Alterao n 22 26 - revogado pela Alterao n 22 27 - MODELOS DOS LIVROS FISCAIS EMITIDOS POR PROCESSAMENTO ELETRNICO DE DADOS 27.1 - Os relatrios que compem os livros fiscais devero obedecer aos modelos previstos no Convnio ICMS 57/95, de 28 de junho de 1995, sendo permitido: 27.1.1 - dimensionar as colunas de acordo com as possibilidades tcnicas do equipamento do usurio; 27.1.2 - imprimir o registro em mais de uma linha, utilizando cdigos apropriados;

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27.1.3 - suprimir as colunas que o estabelecimento no estiver obrigado a preencher; 27.1.4 - suprimir a coluna destinada a "OBSERVAES" desde que as eventuais observaes sejam impressas em seguida ao registro a que se referir ou ao final do relatrio mensal com as remisses adequadas. 27.2 - Admitir-se- o preenchimento manual da coluna "OBSERVAES" para inserir informaes que somente possam ser conhecidas aps o prazo de emisso do livro fiscal. 28 - DOCUMENTOS FISCAIS 28.1 - Considera-se como documento fiscal previsto no SINIEF o formulrio numerado tipograficamente, que tambm for numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, aplicando-se-lhe as disposies sobre documentos fiscais estatudas no SINIEF. 28.2 - Caso o formulrio destinado emisso dos documentos fiscais referidos no subitem anterior, numerado tipograficamente, for inutilizado antes de ser numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, aplicar-se-lhe-o as regras do inciso V da clusula dcima quarta do Convnio ICMS 57/95, de 28 de junho de 1995. 28.3 - Sero, tambm, aplicadas as regras do inciso V da clusula dcima quarta do Convnio ICMS 57/95, de 28 de junho de 1995, ao formulrio, j numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, que for inutilizado por defeito na impresso, hiptese em que o prximo formulrio poder ter a mesma numerao dada pelo sistema ao formulrio inutilizado.

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