ORIENTAES AO CONSUMIDOR PARA A CONTRATAO OU PORTABILIDADE DE PLANO PGBL

ITENS A
OBSERVAR
O QUE SABER E OBSERVAR
PARA MAIS
INFORMAES,
CONSULTE:
REGULAMENTO
Leia atentamente o Regulamento do Plano, lembrando
que a assinatura da proposta de inscrio implica na
automtica adeso do proponente aos termos do
regulamento do plano, e no caso de planos coletivos, no
cumprimento das condies previstas no contrato. O
REGULAMENTO o instrumento jurdico que disciplina os
direitos e obrigaes das partes contratantes. O regulamento
atualizado do plano ser colocado disposio do proponente,
previamente contratao, sendo obrigatoriamente remetido
ao participante no ato da inscrio, como parte integrante da
proposta de inscrio.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL e os
arts. 63, 64, 65, 66
e 68 da Circular
SUSEP n
338/2007.
PROPOSTA DE
INSCRIO
Documento em que o proponente, pessoa fsica, expressa a
inteno de contratar uma cobertura (ou coberturas) ou
aderir contratao sob a forma coletiva, nela manifestando
pleno conhecimento do regulamento. Na proposta de
inscrio deve constar entre outras informaes:
denominao e CNPJ da entidade; n do processo SUSEP de
aprovao do plano; denominao, CNPJ e taxa de
administrao do(s) FIE(s) vinculados ao plano, percentual
ou valor de carregamento e ou tabela adotada para sua
incidncia, forma e critrio para sua cobrana; data prevista
para concesso do benefcio e modalidade de renda
contratada; perodos de carncia; nome e n do registro do
corretor quando for o caso; etc.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL, o
art. art. 59 da
Circular SUSEP
n 338/2007 e o
inciso XXXII do
art. 5 da
Resoluo CNSP
n 139/2005.
FASE DE PAGAMENTO DAS CONTRIBUIES (PERODO DE DIFERIMENTO DO
PLANO)
CARREGAMENTO
O carregamento a importncia destinada a atender s
despesas administrativas e de comercializao do plano, sendo
os percentuais mximos conforme norma vigente, os
seguintes:
- Para planos com Contribuio Varivel pode-se cobrar no
mximo 10% da contribuio;
- Para os planos em Benefcio Definido pode-se cobrar no
mximo 30% da contribuio.
O carregamento poder ser cobrado na data de pagamento da
respectiva contribuio, exclusivamente sobre o valor pago,
e/ou no momento do resgate ou da portabilidade, nestes
casos, sobre a parcela do valor do resgate ou sobre a parcela
dos recursos portados correspondente ao valor nominal das
contribuies pagas. Desta forma, cabe ao consumidor
pequisar atentamente o menor percentual de carregamento e
critrio de incidncia mais adequado, lembrando que o
CARREGAMENTO no retorna ao participante sob a forma
de benefcio ou sob outra forma qualquer. Os planos PGBL
so estruturados na modalidade CONTRIBUIO
VARIVEL, portanto o carregamento mximo de
10%.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL e os
arts. 11 e 12 da
Circular SUSEP
n 338/2007 e
arts. 37, 38, 39 e 40
da Resoluo
CNSP n
139/2005.
Os planos podem ser dos tipos:
BRASIL Acesso informao Participe Servios Legislao Canais
MODALIDADE DE
APLICAO
FUNDO DE
INVESTIMENTO -
FIE
Somente Ttulos Pblicos de Renda Fixa - investimentos em
ttulos do Tesouro Nacional e/ou Banco Central;
Renda Fixa Crdito Privado - investimentos em ttulos do
Tesouro Nacional e/ou Banco Central e outro de renda fixa;
Multimercado incluindo Renda Varivel - investimentos em
renda varivel limitado a 49% do patrimnio do fundo.
O participante deve atentar para a poltica de
investimento do fundo, para o tipo de aplicao que
mais se enquadra com seu perfil, observando os
percentuais mnimos e mximos de aplicao em
renda varivel. Deve-se levar em conta que, na fase de
pagamento das contribuies do Plano PGBL
(perodo de diferimento ou de acumulao, antes de
receber o benefcio), no h garantia de rentabilidade,
podendo at ser negativa. Deve-se comparar tambm
a taxa de administrao dos fundos. Sempre que
solicitado, a Entidade fornecer ou colocar
disposio do participante exemplar do regulamento
atualizado do(s) respectivo(s) FIE(s), bem como
dados institucionais e de desempenho do(s) FIE(s),
nos quais esto aplicados os recursos pela EAPC no
perodo de diferimento.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL, o
inciso I do art. 2
da Circular
SUSEP n
338/2007 e inciso
I do art. 7 da
Resoluo CNSP
n 139/2005.
PRAZO DE
CARNCIA
Perodo em que no se aceitam os pedidos de resgate ou
portabilidade.
Deve-se atentar que a norma prev o estabelecimento
em contrato de Resgate Total com no mnimo 60 dias e
no mximo 24 meses a partir da contratao e de
Resgate Parcial com intervalos entre 60 dias e 6
meses. J para portabilidade o perodo de carncia
de 60 dias a partir da contratao.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL e
arts. 19 e 27 da
Circular SUSEP
n 338/2007.
RESGATE
Cumprido o prazo de carncia, ao ser solicitado o resgate, seu
clculo ser realizado no 2 dia til posterior data
determinada pelo participante. J o pagamento deve ser
efetivado at o 5 dia til a partir do pedido do
participante. Por fim, s poder ser cobrado carregamento
postecipado, se previsto no regulamento do plano, quando do
pagamento do resgate. poca da efetivao do resgate
ou da portabilidade, a EAPC dever informar ao
participante, por escrito, quanto do valor resgatado
ou portado refere-se ao valor nominal das
contribuies pagas e o respectivo valor do
carregamento.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL e
arts. 22 e 24 da
Circular SUSEP
n 338/2007.
PORTABILIDADE
Cumprido o prazo de carncia, ao ser solicitada a
portabilidade, seu clculo ser realizado no 2 dia til
posterior data determinada pelo participante. J a
transferncia dos recursos pela cedente deve ser efetivada at
o 4 dia til ou 5 dia til para planos aprovados antes de
30/01/2007. Esses recursos devem ser recepcionados pela
cessionria na Proviso Matemtica de Benefcios a Receber
at o 2 dia til da disponibilidade. Por fim, a cedente s
poder cobrar tarifa bancria e o carregamento postecipado,
se previstos no plano.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL e
arts. 27 a 36 da
Circular SUSEP
n 338/2007.
Com antecedncia mnima de 90 (noventa) dias em relao
data prevista para concesso do benefcio, a EAPC
comunicar, por escrito, ao participante, mediante carta com
aviso de recebimento, algumas informaes para a tomada de
deciso, sendo as principais elencadas a seguir: nmero do
processo no qual o plano foi aprovado pela SUSEP; taxas de
juros e tbuas biomtricas, a serem utilizadas para clculo do
benefcio sob a forma de renda e o respectivo fator de clculo;
CARTA AO
PARTICIPANTE
COM
ANTECEDNCIA
DE 90 DIAS DA
DATA DA
CONCESSO DO
BENEFCIO
ndice e critrio contratados para atualizao de valores
durante o perodo de pagamento do benefcio de renda; o
saldo acumulado na proviso matemtica de benefcios a
conceder; o valor do benefcio estimado com base na proviso
constituda ; a data contratada para pagamento do benefcio;
informao quanto existncia de reverso de resultados
financeiros na fase de benefcios, quando prevista; percentual
de reverso; etc. Esse comunicado tem o objetivo de
prestar informaes do plano para que antes da fase
de concesso de benefcio, os participantes tenham a
chance de comparar os parmetros tcnicos do seu
plano com o de outros produtros existentes no
mercado, e decidir por portar seus recursos caso
encontre melhores condies em outro plano. Nesse
perodo, o participante poder tambm alterar a modalidade
de renda inicialmente contratada ou ainda decidir pelo resgate
dos recursos acumulados. Deve-se comparar as condies
dos planos, atentando-se principalmente para a taxa
de juros oferecida e percentual de reverso dos
resultados financeiros que sero aplicados na fase de
concesso do benefcio. Caso encontre melhores condies,
o participante poder efetivar a portabilidade dos recursos
para o plano mais conveniente antes da fase de concesso do
benefcio do plano inicialmente contratado. Destaca-se que
na fase em que o participante assistido se encontrar em gozo
de benefcio, INEXISTE a opo pelo resgate ou portabilidade.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL e art.
49 da Circular
SUSEP n
338/2007.
FASE DE RECEBIMENTO (CONCESSO) DO BENEFCIO
MODALIDADE DE
RENDA
No PGBL o evento gerador do pagamento do benefcio ser
sempre a sobrevivncia do participante ao perodo de
diferimento contratualmente previsto. Desde que previsto no
regulamento do plano, o participante poder contratar
modalidades de renda, dentre as quais destacam-
se:
Renda mensal vitalcia
Renda mensal temporria
Renda mensal vitalcia com prazo mnimo garantido
Renda mensal vitalcia reversvel ao beneficirio indicado
Renda Mensal vitalcia reversvel ao cnjuge com
continuidade aos menores
Renda Mensal por prazo certo
Deve-se destacar que a escolha pela Renda mensal
vitalcia, no caso do bito do participante, aps o
incio da percepo ao benefcio de renda, no d
direito aos seus beneficirios de recebimento de
qualquer valor.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL e art.
2 da Resoluo
CNSP n
139/2005.
PARMETROS
TCNICOS DOS
PLANOS NA FASE
DE CONCESSO
DO BENEFCIO
So observados os seguintes parmetros na definio do plano
na fase de concesso do benefcio:
ndice de atualizao - atualmente so os ndices de preos
estabelecidos na Circular SUSEP n 255/2004
Taxa de juros - garantia de remunerao estabelecida
contratualmente, observado o mximo de 6% ao ano
Tbuas biomtricas - tabelas que contm a taxa de
mortalidade
Resultados Financeiros - valor da diferena entre o
patrimnio do fundo - FIE e o saldo da PMB - Proviso
Matemtica de Benefcios
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL e
arts. 9 ao 18 da
Resoluo CNSP
n 139/2005.
O benefcio de renda ser atualizado anualmente com base no
O prprio
Regulamento do
ATUALIZAO DO
BENEFCIO DE
RENDA
CONCEDIDO
ndice de preo constante do regulamento do plano. O
critrio de atualizao do benefcio dever constar da
proposta de inscrio, do regulamento e, no caso de
plano coletivo, do contrato.
Plano PGBL, o
art. 10 da
Resoluo CNSP
n 139/2005, e a
Circular SUSEP
n 255/2004.
TAXA DE JUROS E
TBUA
BIOMETRICA
Destaca-se que na fase de pagamento do benefcio do Plano
PGBL existe garantia de atualizao monetria por ndice de
preo e taxa de juros, a qual pode variar de 0% a 6% ao ano. O
ndice de atualizao anual do benefcio e a taxa de juros
adotados na fase de concesso do beneficios constam do
regulamento do plano. Ao trmino do perodo de diferimento
calcula-se o benefcio de renda com base nos seguintes
parmetros: proviso matmatica acumulada, tbua
biomtrica, idade do participante, e taxa de juros. Fixando o
valor da proviso acumulada, a tbua e a idade do
participante, calcula-se o maior valor de benefcio quanto
maior for a taxa de juros. Desta forma, o participante
deve atentar para o plano que oferea a maior taxa de
juros, verificando os demais parmetros. Quanto
tbua biomtrica, deve-se observar que o limite
mximo para a taxa de mortalidade a da tbua AT-
1983 Male. Quanto tbua biomtrica deve-se
observar ainda, que h planos com as tbuas
brasileiras que prevem atualizao das taxas de
mortalidade a cada 5 anos.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL, arts.
9 e 11 da
Resoluo CNSP
n 139/2005 e
Circular SUSEP
n 404/2010.
RESULTADOS
FINANCEIROS
A reverso de resultados financeiros, caso contratada, dar-se-
a partir da data de concesso do benefcio e pelo prazo que for
estabelecido no regulamento do plano. O saldo da proviso
tcnica de excedentes financeiros (observados poca a
periodicidade e o prazo de durao convencionados no
regulamento do plano) ser: pago diretamente ao assistido;
ou revertido proviso matemtica de benefcios concedidos,
de maneira a proporcionar aumento ao benefcio pago sob a
forma de renda. A periodicidade de reverso no pode
ultrapassar 5 (cinco) anos civis consecutivos. Por fim, em
relao aos resultados financeiros, deve-se observar se
o plano prev a reverso dos resultados financeiros, e
qual o percentual de reverso e a respectiva
periodicidade, sendo mais vantajoso o plano que
possuir maior percentual de reverso, com menor
periodicidade de repasse.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL e art.
6 e inciso II do 45
da Resoluo
SUSEP n
139/2005.
TRIBUTAO
No caso do PGBL, as contribuies pagas podem ser
deduzidas da base de clculo do IR at o limite de 12% da
renda bruta, porm no resgate ou recebimento do benefcio, o
IR incidir sobre todo o montante recebido pelo participante.
O PGBL um plano de previdncia com cobertura por
sobrevivncia indicado aos consumidores que
preencham a declarao de ajuste anual do imposto
de renda para pessoas fsicas (I.R.P.F.), devendo-se
ter em mente que podem ser utilizados para reduo
da base de clculo do IR, limitado a 12% da renda
bruta anual.
Dessa forma, quando do recebimento de resgate ou
benefcio pago sob a forma de renda ou pagamento
nico, a alquota do IR incidir sobre o montante total
recebido incluindo a as contribuies e rentabilidade.
O prprio
Regulamento do
Plano PGBL, a
Lei n
11.053/2004 e a
IN Conjunta
SRF, SPC e
SUSEP n
524/2005.

RESUMINDO: