ORIENTAES AO CONSUMIDOR PARA A CONTRATAO OU PORTABILIDADE DE PLANO VGBL

ITENS A
OBSERVAR
O QUE SABER E OBSERVAR
PARA MAIS
INFORMAES,
CONSULTE:
REGULAMENTO
Leia atentamente o Regulamento do Plano,
lembrando que a assinatura da proposta implica
na automtica adeso do proponente aos termos do
regulamento do plano, e no caso de planos coletivos, no
cumprimento das condies previstas no contrato. O
REGULAMENTO o instrumento jurdico que disciplina
os direitos e obrigaes das partes contratantes. O
regulamento atualizado do plano ser colocado disposio
do proponente, previamente contratao, sendo
obrigatoriamente remetido ao proponente no ato da
inscrio, como parte integrante da proposta de
contratao (plano individual) ou proposta de adeso
(plano coletivo).
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL e os
arts. 63, 64, 65, 66 e
68 da Circular
SUSEP n
339/2007.
PROPOSTA DE
CONTRATAO
(PLANO
INDIVIDUAL) OU
PROPOSTA DE
ADESO (PLANO
COLETIVO)
Documento em que o proponente, pessoa fsica, expressa a
inteno de contratar uma cobertura (ou coberturas) ou
aderir contratao sob a forma coletiva, nela
manifestando pleno conhecimento do regulamento. Na
proposta deve constar entre outras informaes:
denominao e CNPJ da seguradora; n do processo
SUSEP do plano; denominao, CNPJ e taxa de
administrao do(s) FIE(s) vinculados ao plano, percentual
ou valor de carregamento e ou tabela adotada para sua
incidncia, forma e critrio para sua cobrana; data
prevista para concesso do capital segurado e modalidade
de renda contratada; perodos de carncia; nome e n do
registro do corretor quando for o caso; etc.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL, o art.
59 da Circular
SUSEP n
339/2007 e o inciso
XXIX e XXX do art.
5 da Resoluo
CNSP n
140/2005.
FASE DE PAGAMENTO DOS PRMIOS (PERODO DE DIFERIMENTO DO PLANO)
CARREGAMENTO
O carregamento, que se refere despesa com o plano, tem
os seguintes critrios de cobrana nas normas:
- Para planos com Contribuio Varivel pode-se cobrar no
mximo 10% do prmio;
- Para os planos em Benefcio Definido pode-se cobrar no
mximo 30% do prmio.
O carregamento poder ser cobrado na data de pagamento
do respectivo prmio, exclusivamente sobre o valor pago,
e/ou no momento do resgate ou da portabilidade, nestes
casos, sobre a parcela do valor do resgate ou sobre a parcela
dos recursos portados correspondente ao valor nominal dos
prmios pagos. Desta forma, cabe ao consumidor pequisar
atentamente o menor percentual de carregamento e
critrio de incidncia mais adequado, lembrando que o
CARREGAMENTO no retorna ao segurado sob a forma
de capital segurado ou sob outra forma qualquer. Os
planos VGBL so estruturados na modalidade
CONTRIBUIO VARIVEL, portanto o
carregamento mximo de 10%.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL e os
arts. 11 e 12 da
Circular SUSEP
n 339/2007 e arts.
35, 36, 37 e 38 da
Resoluo CNSP
n 140/2005.
Os planos podem ser dos tipos:
Somente Ttulos Pblicos de Renda Fixa - investimentos
em ttulos do Tesouro Nacional e/ou Banco Central;
BRASIL Acesso informao Participe Servios Legislao Canais
MODALIDADE DE
APLICAO
FUNDO DE
INVESTIMENTO -
FIE
Renda Fixa Crdito Privado - investimentos em ttulos do
Tesouro Nacional e/ou Banco Central e outro de renda
fixa;
Multimercado incluindo Renda Varivel - investimentos
em renda varivel limitado a 49% do patrimnio do fundo.
O segurado deve atentar para a poltica de
investimento do fundo, para o tipo de aplicao que
mais se enquadra com seu perfil, observando os
percentuais mnimos e mximos de aplicao em
renda varivel. Deve-se levar em conta que, na fase
de pagamento dos prmios do Plano VGBL
(perodo de diferimento ou de acumulao, antes de
receber o capital segurado), no h garantia de
rentabilidade, podendo at ser negativa. Deve-se
comparar tambm a taxa de administrao dos
fundos. Sempre que solicitado, a Seguradora
fornecer ou colocar disposio do segurado
exemplar do regulamento atualizado do(s)
respectivo(s) FIE(s), bem como dados institucionais
e de desempenho do(s) FIE(s), nos quais esto
aplicados os recursos pela Seguradora no perodo
de diferimento.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL, o
inciso I do art. 2 da
Circular SUSEP
n 339/2007,e
inciso I do art. 7 da
Resoluo CNSP
n 140/2005.
PRAZO DE
CARNCIA
Perodo em que no se aceitam os pedidos de resgate ou
portabilidade.
Deve-se atentar que a norma prev o
estabelecimento em contrato de Resgate Total com
no mnimo 60 dias e no mximo 24 meses a partir
da contratao e de Resgate Parcial com intervalos
entre 60 dias e 6 meses. J para portabilidade o
perodo de carncia de 60 dias a partir da
contratao.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL e arts.
19 e 27 da Circular
SUSEP n
339/2007.
RESGATE
Cumprido o prazo de carncia, ao ser solicitado o resgate,
seu clculo ser realizado no 2 dia til posterior data
determinada pelo segurado. J o pagamento deve ser
efetivado at o 5 dia til a partir do pedido do
segurado. Por fim, s poder ser cobrado carregamento
postecipado, se previsto no regulamento do plano, quando
do pagamento do resgate. poca da efetivao do
resgate ou da portabilidade, a Seguradora dever
informar ao segurado, por escrito, quanto do valor
resgatado ou portado refere-se ao valor nominal
dos prmios pagos e o respectivo valor do
carregamento.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL e arts.
22 e 24 da Circular
SUSEP n
339/2007.
PORTABILIDADE
Cumprido o prazo de carncia, ao ser solicitada a
portabilidade, seu clculo ser realizado no 2 dia til
posterior data determinada pelo segurado. J a
transferncia dos recursos pela cedente deve ser efetivada
at o 4 dia til ou 5 dia til para planos aprovados antes
de 30/01/2007. Esses recursos devem ser recepcionados
pela cessionria na Proviso Matemtica de Benefcios a
Conceder at o 2 dia til da disponibilidade. Por fim, a
cedente s poder cobrar tarifa bancria e o
carregamento postecipado, se previstos no plano.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL e art.
49 da Circular
SUSEP n
339/2007.
Com antecedncia mnima de 90 (noventa) dias em
relao data prevista para concesso do capital segurado,
a sociedade seguradora comunicar, por escrito, ao
segurado, mediante carta com aviso de recebimento,
algumas informaes para a tomada de deciso, sendo as
CARTA AO
SEGURADO COM
ANTECEDNCIA
DE 90 DIAS DA
DATA DA
CONCESSO DO
CAPITAL
SEGURADO
principais elencadas a seguir: nmero do processo no qual
o plano foi aprovado pela SUSEP; taxas de juros e tbuas
biomtricas, a serem utilizadas para clculo do capital
segurado sob a forma de renda e o respectivo fator de
clculo; ndice e critrio contratados para atualizao de
valores durante o perodo de pagamento do capital
segurado de renda; o saldo acumulado na proviso
matemtica de benefcios a conceder; o valor do capital
segurado estimado com base na proviso constituda; a
data contratada para pagamento do capital segurado;
informao quanto existncia de reverso de resultados
financeiros aos assistidos, quando prevista; percentual de
reverso; etc. Esse comunicado tem o objetivo de
prestar informaes do plano para que antes da
fase de concesso do capital segurado, os segurados
tenham a chance de comparar os parmetros
tcnicos do seu plano com o de outros produtos
existentes no mercado, e decidir por portar seus
recursos caso encontre melhores condies em
outro plano. Nesse perodo, o segurado poder tambm
alterar a modalidade de renda inicialmente contratada ou
ainda decidir pelo resgate dos recursos acumulados. Deve-
se comparar as condies dos planos, atentando-se
principalmente para a taxa de juros oferecida e
percentual de reverso dos resultados financeiros
na fase de concesso do capital segurado. Caso
encontre melhores condies, o segurado poder efetivar a
portabilidade dos recursos para o plano mais conveniente
antes da fase de conceso do capital segurado do plano
inicialmente contratado. Destaca-se que na fase de
concesso do capital segurado, INEXISTE a opo pelo
resgate ou portabilidade.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL e art.
49 da Circular
SUSEP n
339/2007.
FASE DE RECEBIMENTO (CONCESSO) DO CAPITAL SEGURADO
MODALIDADE DE
RENDA
No VGBL o evento gerador do pagamento do capital
segurado ser sempre a sobrevivncia do segurado ao
perodo de diferimento contratualmente previsto. Desde que
previsto no regulamento do plano, o segurado poder
contratar modalidades de renda, dentre as quais destacam-
se:
Renda mensal vitalcia
Renda mensal temporria
Renda mensal vitalcia com prazo mnimo garantido
Renda mensal vitalcia reversvel ao beneficirio indicado
Renda Mensal vitalcia reversvel ao cnjuge com
continuidade aos menores
Renda Mensal por prazo certo
Deve-se destacar que a escolha pela Renda mensal
vitalcia, no caso do bito do segurado, aps o incio
da percepo ao benefcio de renda, no d direito
aos seus beneficirios de recebimento de qualquer
valor.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL e art.
2 da Resoluo
CNSP n
140/2005.
PARMETROS
TCNICOS DOS
PLANOS NA FASE
DE CONCESSO DO
So observados os seguintes parmetros na definio do
plano na fase de concesso do benefcio:
ndice de atualizao - atualmente so os ndices de
preos estabelecidos na Circular SUSEP n 255/2004
Taxa de juros - garantia de remunerao estabelecida
contratualmente, observado o mximo de 6% ao ano
Tbuas biomtricas - tabelas que contm a taxa de
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL e arts.
9 ao 18 da
CAPITAL
SEGURADO
mortalidade
Resultados Financeiros - valor da diferena entre o
patrimnio do fundo - FIE e o saldo da PMB - Proviso
Matemtica de Benefcios
Resoluo CNSP
n 140/2005
ATUALIZAO DO
CAPITAL
SEGURADO DE
RENDA
CONCEDIDO
O capital segurado de renda ser atualizado anualmente
com base no ndice de preo constante do regulamento do
plano. O critrio de atualizao do capital segurado
dever constar da proposta , do regulamento e, no
caso de plano coletivo, do contrato.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL, o art.
10 da Resoluo
CNSP n
140/2005, e
Circular SUSEP
n 255/2004.
TAXA DE JUROS E
TBUA
BIOMETRICA
Destaca-se que na fase de pagamento do capital segurado
do Plano VGBL existe garantia de atualizao monetria
por ndice de preo e taxa de juros, a qual pode variar de
0% a 6% ao ano. O ndice de atualizao anual do capital
segurado e a taxa de juros adotados na fase de concesso do
capital segurado constam do regulamento do plano. Ao
trmino do perodo de diferimento calcula-se o capital
segurado de renda com base nos seguintes parmetros:
proviso matmatica acumulada, tbua biomtrica, idade
do segurado, e taxa de juros. Fixando o valor da proviso
acumulada, a tbua e a idade do segurado, calcula-se o
maior valor de capital segurado quanto maior for a taxa de
juros. Desta forma, o segurado deve atentar para o
plano que oferea a maior taxa de juros,
verificando os demais parmetros. Quanto tbua
biomtrica, deve-se observar que o limite mximo
para a taxa de mortalidade a da tbua AT-1983
Male. Quanto tbua biomtrica deve-se observar
ainda, que h planos com as tbuas brasileiras que
prevem atualizao das taxas de mortalidade a
cada 5 anos.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL, arts.
9 e 11 da
Resoluo CNSP
n 140/2005 e
Circular SUSEP
n 404/2010.
RESULTADOS
FINANCEIROS
A reverso de resultados financeiros, caso contratada, dar-
se- a partir da data de concesso do capital segurado e
pelo prazo que for estabelecido no regulamento do plano. O
saldo da proviso tcnica de excedentes financeiros
(observados poca a periodicidade e o prazo de durao
convencionados no regulamento do plano) ser: pago
diretamente ao assistido; ou revertido proviso
matemtica de benefcios concedidos, de maneira a
proporcionar aumento ao capital segurado pago sob a
forma de renda. A periodicidade de reverso no pode
ultrapassar 5 (cinco) anos civis consecutivos. Por fim, em
relao aos resultados financeiros, deve-se observar
se o plano prev a reverso dos resultados
financeiros, e qual o percentual de reverso e a
respectiva periodicidade, sendo mais vantajoso o
plano que possuir maior percentual de reverso,
com menor periodicidade de repasse.
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL e art.
6 e inciso II do art.
43 da Resoluo
SUSEP n
140/2005.
TRIBUTAO
No caso do VGBL, os prmios pagos no podem ser
deduzidos da base de clculo do IR, porm no resgate ou
recebimento do capital segurado o IR incidir somente
sobre os rendimentos, no sobre o valor total resgatado.
O VGBL um plano de seguro de pessoas com
cobertura por sobrevivncia destinado aos
consumidores que no preenchem a declarao de
ajuste anual do imposto de renda para pessoas
fsicas (I.R.P.F.) ou aos que j ultrapassaram o
O prprio
Regulamento do
Plano VGBL, a Lei
n 11.053/2004 e a
limite de 12% da renda bruta anual para efeito de
deduo dos prmios na sua declarao e ainda
desejam contratar um plano de acumulao para
complementao de renda.
Dessa forma, quando do recebimento de resgate ou
indenizao paga sob a forma de renda ou
pagamento nico, a alquota do I.R incidir
somente sobre a rentabilidade do fundo, excluindo-
se, portanto, da incidncia do imposto o montante
dos prmios pagos.
IN Conjunta SRF,
SPC e SUSEP n
524/2005.

RESUMINDO: