Modelo Plano Financeiro 2014

Preencha as clulas que esto em
amarelo
Se necessrio, pode inserir Linhas, mas no esquea de copiar as frmulas
No esquea tambm que existem clulas (colunas ou linhas) ocultas, e se for inserido linhas, deve-se
verificar se no h frmulas em colunas ou linhas ocultas para serem copiadas.

As planilhas esto protegidas para que no seja apagado clulas c/ frmulas, caso seja necessrio s desproteger
Quando todas as planilhas estiverem prontas, s selecionar todas as linhas e colunas e tirar a cor de preenchimento
srio s desproteger
ar a cor de preenchimento
1 - Investimentos Fixos E Depreciao S/ Investimentos

Mq. e Equipamentos
Mveis e Utenslios
Equip. De Inform.
Veculos
VLR UN.
VLR UN.
VLR UN.
VLR UN.
QUANT.
Deprec. Ano 10%
TOTAL
Deprec. Mensal
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
TOTAL R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
TOTAL R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
TOTAL R$
R$
R$
QUANT.
QUANT.
QUANT.
TOTAL
Deprec. Ano 10%
TOTAL
Deprec. Ano 20%
TOTAL
Deprec. Ano 20%
TOTAL
Deprec. Mensal
Deprec. Mensal
Deprec. Mensal
Imveis
VLR UN.
QUANT.
Deprec. Ano 4%
TOTAL
Terrenos
TOTAL
TOTAL DE INVESTIMENTOS FIXOS
R$
TOTAL DEPRECIAO ANUAL S/ INVESTIMENTOS FIXOS
R$
ao ano
TOTAL DEPRECIAO MENSAL S/ INVESTIMENTOS FIXOS
R$
ao ms
2 - Estimativa dos Investimentos Pr-Operacionais

Investimentos Pr-Operacionais
Despesas de legalizao
Obras civis e/ou reformas
Divulgao
Cursos e treinamentos
Outras despesas
TOTAL
R$
R$
Deprec. Mensal
3 - Necessidade de Capital de Giro (NCG)

3.1- Clculo do Ciclo Financeiro
(Prazo mdio de Receb + Prazo mdio de Estoques - Prazo Mdio de Pgtos)
3.1.1 Contas a receber - Clculo do Prazo Mdio de Contas a receber
Prazo mdio de Recebimento (vendas)

a vista
a prazo (1)
a prazo (2)
a prazo (3)
(%)
100%
0%
0%
0%
100%
Nmero de Dias
0
30
60
90
Prazo Mdio total
(%)
100%
0%
0%
0%
100%
Nmero de Dias
0
30
60
90
Prazo Mdio total
3.1.2 Contas a Pagar - Clculo do Prazo Mdio de pagamento
Prazo mdio de Pagamentos

a vista
a prazo (1)
a prazo (2)
a prazo (3)
Nmero de Dias
5
3.1.3 Prazo Mdio de Estoques
CICLO FINANCEIRO
3.1.1. Prazo mdio de Recebimentos
3.1.2. Prazo Mdio de Estoques
3.1.3 Prazo mdio de Pagamentos
Ciclo financeiro em dias (item 8.1.1+8.1.2-8.1.3)
0
5
0
5
3.2 - Giro do Caixa

GC = 360 / Ciclo Financeiro
GC =
360
3.3 - Clculo da NCG

NCG = Desembolso Total / GC
R$
72
1 - Desembolso Total
2 - Giro do Caixa
Necessidade de Capital de Giro (R$) (1 / 2)
72
R$ 0.00
3.2 - Mdia de Vendas dirias

(Vendas Anuais / 360)
Mdia de Vendas anuais
R$
Mdia de Vendas Dirias
R$
3.3 - Clculo da NCG

(Ciclo Financeiro x Mdia de Vendas dirias)
Ciclo Financeiro (dias)
Mdia de Vendas Dirias (R$)
Necessidade de Capital de Giro (R$)
5
R$
R$
4 - Estimativa do Investimento Total (Resumo)

Descrio dos investimentos
1. Investimentos Fixos (quadro 1)
2. Capital de Giro (quadro 3)
3. Investimentos Pr-Operacionais (quadro 2)
TOTAL (1 + 2 + 3)
Fontes de recursos Valor
1. Recursos prprios
2. Recursos de terceiros
3. Outros
TOTAL (1 + 2 + 3)
Valor (R$)
R$
R$
R$
R$
Valor (R$)
R$
R$
(%)
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
(%)
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
100%
Mdia Ponderada
(% x N dias)
0
0
0
0
0
Mdia Ponderada
(% x N dias)
0
0
0
0
0
72
5 - Estimativa de Faturamento
Produto/Servio
Ms 1
TOTAL
R$
IMPOSTOS/GASTOS SOBRE VENDAS

1. Impostos Brutos S/ Vendas
2. (-) Imposto a Recuperar
R$
Ms 1
8.00% R$
R$
R$
R$
R$
5.00%
R$
TOTAL
R$
Recebimento de Clientes
Ms 3
R$
Ms 2
-
= Imposto a Pagar, Recuperar (1-2)

Gastos c/ Vendas (Comisses, etc.)
Ms 2
Ms 4
R$
Ms 3
Ms 4
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Ms 1
Ms 2
R$
R$
R$
Ms 3
Ms 4
A Vista
R$
R$
R$
R$
Faturado 30 D
R$
R$
R$
R$
Faturado 60 D
R$
R$
R$
R$
Faturado 90 D
R$
R$
R$
R$
Contas a Receber Clientes

DESCRIO
Ms 1
Ms 2
Ms 3
Ms 4
Saldo Inicial
R$
R$
R$
R$
(+) Faturam.Prazo
R$
R$
R$
R$
( - ) Recebimento de Clientes
R$
R$
R$
R$
Saldo Final
R$
R$
R$
R$
Tributao:
Com base nas estimativas de faturamento a empresa ser tributada pelo sistema
Simples
Produto/Servio
Ms 5
TOTAL
R$

R$
Ms 5
8.00% R$
R$
Ms 7 a 12
R$
Ms 6
-
R$

Ms 6
R$
R$
Ms 7 a 12
-
R$
R$
R$
R$
5.00%
R$
R$
R$
TOTAL
R$
R$
R$
Ms 5
Ms 6
Ms 7 a 12
A Vista
R$
R$
R$
Faturado 30 D
R$
R$
R$
Faturado 60 D
R$
R$
R$
Faturado 90 D
R$
R$
R$

DESCRIO
Ms 5
Ms 6
Ms 7 a 12
Saldo Inicial
R$
R$
R$
(+) Faturam.Prazo
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Saldo Final
R$
R$
R$
Tributao:
Simples
Produto/Servio
Ano 2
TOTAL
R$

R$
Ano 2
8.00% R$
R$
Ano 4
R$
Ano 3
-
R$

Ano 3
R$
R$
Ano 5
R$
Ano 4
-
R$
R$
R$
Ano 5
-
R$
R$
R$
R$
5.00%
R$
R$
R$
R$
TOTAL
R$
R$
R$
R$
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
A Vista
R$
R$
R$
R$
Faturado 30 D
R$
R$
R$
R$
Faturado 60 D
R$
R$
R$
R$
Faturado 90 D
R$
R$
R$
R$

DESCRIO
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Saldo Inicial
R$
R$
R$
R$
(+) Faturam.Prazo
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Saldo Final
R$
R$
R$
R$
Tributao:
Simples
Produto/Servio
TOTAL
TOTAL
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
TOTAL
8.00% R$
R$
R$
5.00% R$
R$
TOTAL
TOTAL
A Vista
R$
Faturado 30 D
R$
Faturado 60 D
R$
Faturado 90 D
R$

DESCRIO
TOTAL
Saldo Inicial
R$
(+) Faturam.Prazo
R$
R$
Saldo Final
R$
Tributao:
Simples
6 - Estimativa dos Custos com Materia Prima (Apenas p/ Atividades de

Industrializao ou prestao de Servios)
Produto:
Materiais/insumos usados
Qtde.
Custo Unitrio
(R$)
TOTAL
Total (R$)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Produto:
Qtde.
Custo Unitrio
(R$)
TOTAL
Total (R$)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Produto:
TOTAL
Qtde.
Custo Unitrio
(R$)
Total (R$)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Produto:
Qtde.
Custo Unitrio
(R$)
TOTAL
Total (R$)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Produto:
Qtde.
Custo Unitrio
(R$)
TOTAL
Total (R$)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Produto:
TOTAL
Qtde.
Custo Unitrio
(R$)
Total (R$)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
7 Estimativa do CMV
Produto/Servio
TOTAL
Ms 1
R$
Ms 2
R$
Ms 3
R$
Ms 4
R$
Estimativa de Compras
Produto/Servio
TOTAL
Ms 1
Ms 2
Ms 3
Ms 4
R$
R$
R$
R$
0% R$
R$
R$
R$
Impostos Sobre Compras

Impostos A Recuperar s/ compras
Pagamentos a Fornecedores
Ms 1
Ms 2
Ms 3
Ms 4
A Vista
R$
R$
R$
R$
Faturado 30 D
R$
R$
R$
R$
Faturado 60 D
R$
R$
R$
R$
Faturado 90 D
R$
R$
R$
R$
Contas a Pagar Fornecedores

DESCRIO
Ms 1
Ms 2
Ms 3
Ms 4
Saldo Inicial
R$
R$
R$
R$
(+) Faturam.Prazo
R$
R$
R$
R$
( - ) Pagamento
R$
R$
R$
R$
Saldo Final
R$
R$
R$
R$
Estoques
DESCRIO
Jan
Fev
Mar
Abr
Saldo Inicial
R$
R$
R$
R$
(+) Compras
R$
R$
R$
R$
( - ) Vendas
R$
R$
R$
R$
Saldo Final
R$
R$
R$
R$
7 Estimativa do CMV
Produto/Servio
TOTAL
Ms 5
R$
Ms 6
R$
Ms 7 a 12
R$
Ano 2
R$
Produto/Servio
TOTAL
Ms 5
Ms 6
Ms 7 a 12
Ano 2
R$
R$
R$
R$
0% R$
R$
R$
R$

Ms 5
Ms 6
Ms 7 a 12
Ano 2
A Vista
R$
R$
R$
R$
Faturado 30 D
R$
R$
R$
R$
Faturado 60 D
R$
R$
R$
R$
Faturado 90 D
R$
R$
R$
R$

DESCRIO
Ms 5
Ms 6
Ms 7 a 12
Ano 2
Saldo Inicial
R$
R$
R$
R$
(+) Faturam.Prazo
R$
R$
R$
R$
( - ) Pagamento
R$
R$
R$
R$
Saldo Final
R$
R$
R$
R$
Estoques
DESCRIO
Mai
Jun
Jul
Ago
Saldo Inicial
R$
R$
R$
R$
(+) Compras
R$
R$
R$
R$
( - ) Vendas
R$
R$
R$
R$
Saldo Final
R$
R$
R$
R$
7 Estimativa do CMV
Produto/Servio
TOTAL
Ano 3
R$
Ano 4
R$
Ano 5
R$
Produto/Servio
TOTAL
Ano 3
Ano 4
Ano 5
R$
R$
R$
0% R$
R$
R$

Ano 3
Ano 4
Ano 5
A Vista
R$
R$
R$
Faturado 30 D
R$
R$
R$
Faturado 60 D
R$
R$
R$
Faturado 90 D
R$
R$
R$

DESCRIO
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Saldo Inicial
R$
R$
R$
(+) Faturam.Prazo
R$
R$
R$
( - ) Pagamento
R$
R$
R$
Saldo Final
R$
R$
R$
Estoques
DESCRIO
Set
Out
Nov
Saldo Inicial
R$
R$
R$
(+) Compras
R$
R$
R$
( - ) Vendas
R$
R$
R$
Saldo Final
R$
R$
R$
7 Estimativa do CMV
Produto/Servio
Total
TOTAL
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Produto/Servio
Total Compra
TOTAL

0%
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Total
A Vista
R$
Faturado 30 D
R$
Faturado 60 D
R$
Faturado 90 D
R$

DESCRIO
Total
Saldo Inicial
R$
(+) Faturam.Prazo
R$
( - ) Pagamento
R$
Saldo Final
R$
Estoques
DESCRIO
Total
Saldo Inicial
R$
(+) Compras
R$
( - ) Vendas
R$
Saldo Final
R$
8.1 Encargos Trabalhistas

Tabelas atualmente utilizadas para o INSS e o Imposto de renda sobre salrios:
INSS
ALQU
SALRIO-DE-CONTRIBUIO (R$)
OTAS
At
R$ 1,317.07
8%
de
R$ 1,317.08 at
R$ 2,195.12
9%
de
R$ 2,195.13 at
R$ 4,390.24
11%
TETO DE CONTRIBUIO:
R$ 482.93
Portaria Interministerial MPS/MF n

Imposto de renda
Parcela a
A L Q U Deduzir do
OTAS
IR
Base de Clculo
At
R$ 1,787.77
0%
R$ 0.00
de
R$ 1,787.78
at
R$ 2,679.29 7.50%
R$ 134.08
de
R$ 2,679.30
at
R$ 3,572.43 15.00%
R$ 335.03
de
R$ 3,572.44
at
R$ 4,463.81 22.50%
R$ 602.96
Acima de
R$ 4,463.81
27.50%
R$ 826.16
A quantia a ser deduzida do imposto de renda por dependente ser de :
R$ 179.71
Fonte: <http://www.receita.fazenda.gov.br/aliquotas/ContribFont2012a2015.htm> acesso
em 11 jun. 2013
Para efeito de determinao da base de clculo sujeita incidncia do imposto na
fonte, podero ser deduzidas do rendimento bruto:
>
>
>
>
Dependente:
Desconto do INSS da folha;
Faltas e atrasos;
Penso Alimentcia.
R$ 179.71
O Salrio Famlia o benefcio previdencirio que tm direito o segurado empregado e

o trabalhador avulso que tenham salrio-de-contribuio inferior ou igual a
remunerao mxima da tabela do salrio famlia.
Salrio Famlia
REMUNERAO
SALRIO FAMLIA
At
De
R$ 646.55
R$ 646.56
R$ 971.78
R$ 33.16
R$ 23.36
Vigncia: A Partir de 01/01/2013 (Portaria Interministerial MPS/MF 15/2013)

fonte:
http://www.guiatrabalhista.com.br/guia/salario_familia.htm
Vale Transporte - VT
A empresa obrigada a fornecer o Vale transporte, podendo descontar o valor
mximo de 6% sobre o salrio do funcionrio.
Valor Atual do Vale Transporte:
R$ 2.85
ENCARGOS FOLHA DE PAGAMENTO - TRIBUTAO NORMAL

Provises
Sobre um salrio base em horas - Empresa No Participante do Simples
13 salrio
Frias
FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001)
Encargos S/ Frias e 13 - No Participante do Simples
(soma prov. Frias+13)*(soma total encargos+prov fgts resc)
(%)
8.33%
11.11%
4.00%
7.93%
TOTAL
31.37%
Encargos
Sobre um salrio base em horas - Empresa No Participante do Simples
INSS
Seguro de Acidente de Trabalho SAT
Sal.Educao
INCRA/SENAI/SESI/SEBRAE
TOTAL
20.00%
3.00%
2.50%
3.30%
8.00%
36.80%
(%)
ENCARGOS FOLHA DE PAGAMENTO - TRIBUTAO PELO SIMPLES

Provises
Sobre um salrio base em horas - Empresa Participante do Simples
13 salrio
Frias
FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001)
(soma prov. Frias+13)*(soma total encargos+prov fgts resc)
TOTAL
Sobre um salrio base em horas - Empresa Participante do Simples
INSS
Seguro de Acidente de Trabalho SAT
Sal.Educao
INCRA/SENAI/SESI/SEBRAE
FGTS (a partir de 01.01.2007)
TOTAL
(%)
8.33%
11.11%
4.00%
2.33%
25.77%
(%)
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
8.00%
8.00%
8.2 - Estimativa dos Custos com Mo-de-Obra e Pr-labore

Provises
Benefcios
FGTS S/Resc
Frias (11,11%)
13 Sal. (8,33%)
(4%)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Totais
R$
R$
R$
R$
* 7,93% Para tributao normal e 2,33% para Tributao pelo Simples (conforme Quadro 8.1)
** 37,73% Para tributao normal e 8% para Tributao pelo Simples (conforme Quadro 8.1)
Cargo
PROVENTOS
PR-LABORE
Scio
Cargo
Pr-labore
TOTAL
Ano 2
Previso de aumento Salarial(%)
R$ 0.00
Ano 3
* INSS S/ 13
Frias e Frias
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-
Encargos S/ Pro-Labore
(%) de enc.
sociais
INSS PATRONAL
0%
R$
0%
R$
0%
R$
0%
R$
0%
R$
R$
-
Ano 4
Ano 5
Vale
Alimentao
R$
Vale
Transporte
R$
**Encargos
mensais
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-
Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
9 - Estimativa de Despesas
ADMINISTRATIVAS
Despesa
Ms 1
Ms 2
Ms 3
Ms 4
gua
Aluguel
Energia Eltrica
Honorrios Contador
Material de Expediente
Telefone
Material de Limpeza
Diarista
TOTAL
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Salrios/Prolabre e encargos
Despesa
Ms 1
Ms 2
Ms 3
Ms 4
Salrios
Prov. E Encargos S/ Salrios
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Pr-Labore
Encargos s/ Pr-labore
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
TOTAL
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
COMERCIAIS
Despesa
Ms 1
Ms 2
Ms 3
Ms 4
Mquina de carto de dbito

Arte grfica de banner e panfleto
Confeco de Faixas
Anuncio jornal local
TOTAL
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
FINANCEIRAS
Despesa
Ms 1
Ms 2
Ms 3
Ms 4
Tarifas bancrias
Juros
TOTAL
TOTAL DE DESPESAS/CUSTOS FIXOS

TOTAL DE DESPESAS
DEPRECIAO
R$ 0.00
Ms 1
R$ 0.00
Ms 2
R$ 0.00
Ms 3
R$ 0.00
Ms 4
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
ADMINISTRATIVAS
Despesa
Ms 5
Ms 6
Ms 7 a 12
Ano 2
gua
Aluguel
Energia Eltrica
Honorrios Contador
Telefone
Material de Limpeza
Diarista
TOTAL
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Despesa
Ms 5
Ms 6
Ms 7 a 12
Ano 2
Salrios
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Pr-Labore
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
TOTAL
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
COMERCIAIS
Despesa
Ms 5
Ms 6
Ms 7 a 12
Ano 2

Confeco de Faixas
TOTAL
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
FINANCEIRAS
Despesa
Ms 5
Ms 6
Ms 7 a 12
Ano 2
Tarifas bancrias
Juros
TOTAL

TOTAL DE DESPESAS
DEPRECIAO
R$ 0.00
Ms 5
R$ 0.00
Ms 6
R$ 0.00
Ms 7 a 12
R$ 0.00
Ano 2
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
ADMINISTRATIVAS
Despesa
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Total
gua
R$ 0.00
Aluguel
R$ 0.00
Energia Eltrica
Honorrios Contador
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Telefone
Material de Limpeza
R$ 0.00
R$ 0.00
Diarista
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
TOTAL
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Despesa
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Total
Salrios
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Pr-Labore
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
TOTAL
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
COMERCIAIS
Despesa
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Total

R$ 0.00
R$ 0.00
Confeco de Faixas
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
TOTAL
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
FINANCEIRAS
Despesa
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Tarifas bancrias
R$ 0.00
Juros
TOTAL

TOTAL DE DESPESAS
DEPRECIAO
Total
R$ 0.00
R$ 0.00
Ano 3
R$ 0.00
Ano 4
R$ 0.00
Ano 5
R$ 0.00
Total
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
10 - Estimativa do Fluxo de Caixa

Ms 1
SALDO ANTERIOR
Ms 2
Ms 3
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
ENTRADAS
Vendas a vista
Receb de clientes
Outros Receb / Recursos de terceiros
R$ 0.00
Integralizao de Capital
R$ 0.00
TOTAL DE ENTRADAS
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Despesas Administrativas
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Despesas Comerciais
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Despesas Financeiras
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$
R$ 0.00
-
(-) SADAS
Gastos c/ Vendas (Impostos/Comisses etc..)

Demais Tributos (IR etc..)
R$
Compra de Mercadorias/Produtos a vista
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Pagamento de fornecedores
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Salrios
R$ 0.00
R$ 0.00
Pr-labore
R$ 0.00
R$ 0.00
Encargos s/ salrios e pr-labore
R$ 0.00
R$ 0.00
Aquisio e amortizao de Bens (investimentos)

Despesas Pr-Operacionais
R$
R$ 0.00
TOTAL DE SADAS
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
SALDO
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

Ms 4
SALDO ANTERIOR
Ms 5
Ms 6
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Vendas a vista
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Receb de clientes
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Despesas Comerciais
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$
R$ 0.00
R$
R$ 0.00
-
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Salrios
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Pr-labore
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
TOTAL DE SADAS
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
SALDO
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
ENTRADAS

TOTAL DE ENTRADAS
(-) SADAS
R$


Ms 7 a 12
SALDO ANTERIOR
Ano 2
Ano 3
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Vendas a vista
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Receb de clientes
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Despesas Comerciais
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$
R$ 0.00
R$
R$ 0.00
-
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Salrios
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Pr-labore
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
TOTAL DE SADAS
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
SALDO
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
ENTRADAS

TOTAL DE ENTRADAS
(-) SADAS
R$


Ano 4
SALDO ANTERIOR
Ano 5
R$ 0.00
R$ 0.00
Vendas a vista
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Receb de clientes
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
ENTRADAS
Total
R$ 0.00
R$ 0.00
TOTAL DE ENTRADAS
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Despesas Comerciais
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00

R$ 0.00
R$
R$ 0.00
-
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Salrios
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
Pr-labore
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
(-) SADAS
R$
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
TOTAL DE SADAS
R$ 0.00
R$ 0.00
SALDO
R$ 0.00
R$ 0.00
R$ 0.00
11 - Estimativa da Demonstrao do Resultado do Exerccio - DRE

Ms 1
Ms 2
RECEITA BRUTA DE VENDAS
R$
(-) Dedues da Receita

(-)
Impostos, taxas e comisses
R$
R$
Descontos incondicionais
Ms 3
R$
R$
R$
R$
= Receita Operacional Lquida
R$
(-) CMV
Ms 4
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
= Lucro Operacional Bruto
R$
R$
R$
R$
(-) Despesas Operacionais
R$
R$
R$
R$
(-)Despesas Adm
R$
R$
R$
R$
(-)Despesas Com.
R$
R$
R$
R$
(-)Despesas Financ
R$
R$
R$
R$
(-)Prov. p/ Devedores Duvidosos
R$
R$
R$
R$
(-)Despesas C/ Sal., Pr-labores e Enc.
R$
R$
R$
R$
(-)Depreciao
R$
R$
R$
R$
= Lucro Operacional
R$
R$
R$
R$
+ Receitas Operacionais
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
= Lucro antes do IR e CSSL
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
+Receitas Financeiras
(-) IR e CSSL
= Lucro Lquido do Exerccio
Lucro/Prejuzo Acumulado

Ms 5
Ms 6
R$

(-)
R$
R$
Ms 7 a 12
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
(-) CMV
R$
R$
Ano 2
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
(-)Despesas Adm
R$
R$
R$
R$
(-)Despesas Com.
R$
R$
R$
R$
(-)Despesas Financ
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
(-)Depreciao
R$
R$
R$
R$
= Lucro Operacional
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
(-) IR e CSSL

Ano 3
Ano 4
R$

(-)
R$
R$
Ano 5
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
(-) CMV
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
(-)Despesas Adm
R$
R$
R$
(-)Despesas Com.
R$
R$
R$
(-)Despesas Financ
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
(-)Depreciao
R$
R$
R$
= Lucro Operacional
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
(-) IR e CSSL

Total
R$

(-)
R$
R$
R$
R$
(-) CMV
R$
R$
R$
(-)Despesas Adm
R$
(-)Despesas Com.
R$
(-)Despesas Financ
R$
R$
R$
R$
(-)Depreciao
R$
R$
R$
= Lucro Operacional
R$
R$
R$
R$
(-) IR e CSSL
R$
R$
12 - Indicadores de Viabilidade (Com base na mdia de 5 anos)

Mdia de Valores Anuais:
Receita Mdia Anual
Custo Varivel Mdia Anual
Custo Fixo Mdia Anual
Lucro Lquido Mdia Anual
Investimento Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
12.1 Ponto de equilbrio
PE =
Custos Fixos
ndice da Margem de Contribuio (*)
(*) Observao
ndice da Margem de Contribuio =
ndice da Margem de Contribuio =
Margem de Contribuio
(Receita Total Custo Varivel Total)
Receita Total
R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 =
#DIV/0!
R$ 0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
PE =
12.2 Lucratividade
Lucratividade =
Lucro Lquido
Receita Total
x 100
Lucratividade =
R$ 0.00
R$ 0.00
x 100
Rentabilidade =
Lucro Lquido
Inv. Total
x 100
Rentabilidade =
R$ 0.00
R$ 0.00
x 100
12.3 Rentabilidade
ao Ano
12.4 Prazo de retorno do investimento (Payback time)
Prazo de retorno do investimento =
Prazo de retorno do investimento =
Inv. Total
Lucro Lquido
R$ 0.00
R$ 0.00
#DIV/0! Ano(s) ou
#DIV/0! Ms(es)

Modelo Plano Financeiro 2014

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1 - Investimentos Fixos E Depreciao S/ Investimentos

Deprec. Ano 10%

Deprec. Ano 10%

Deprec. Ano 20%

Deprec. Ano 20%

TOTAL DE INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DEPRECIAO ANUAL S/ INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DEPRECIAO MENSAL S/ INVESTIMENTOS FIXOS

2 - Estimativa dos Investimentos Pr-Operacionais

3 - Necessidade de Capital de Giro (NCG)

Prazo mdio de Recebimento (vendas)

3.1.2 Contas a Pagar - Clculo do Prazo Mdio de pagamento

Prazo mdio de Pagamentos

3.1.3 Prazo Mdio de Estoques

3.2 - Giro do Caixa

3.3 - Clculo da NCG

3.2 - Mdia de Vendas dirias

Mdia de Vendas Dirias

3.3 - Clculo da NCG

4 - Estimativa do Investimento Total (Resumo)

IMPOSTOS/GASTOS SOBRE VENDAS

= Imposto a Pagar, Recuperar (1-2)

Contas a Receber Clientes

IMPOSTOS/GASTOS SOBRE VENDAS

= Imposto a Pagar, Recuperar (1-2)

Contas a Receber Clientes

IMPOSTOS/GASTOS SOBRE VENDAS

= Imposto a Pagar, Recuperar (1-2)

Contas a Receber Clientes

IMPOSTOS/GASTOS SOBRE VENDAS

2. (-) Imposto a Recuperar

= Imposto a Pagar, Recuperar (1-2)

1. Impostos Brutos S/ Vendas

Gastos c/ Vendas (Comisses, etc.)

Contas a Receber Clientes

6 - Estimativa dos Custos com Materia Prima (Apenas p/ Atividades de

Impostos Sobre Compras

Contas a Pagar Fornecedores

Impostos Sobre Compras

Contas a Pagar Fornecedores

Impostos Sobre Compras

Contas a Pagar Fornecedores

Impostos Sobre Compras

Contas a Pagar Fornecedores

8.1 Encargos Trabalhistas

Portaria Interministerial MPS/MF n

O Salrio Famlia o benefcio previdencirio que tm direito o segurado empregado e

Vigncia: A Partir de 01/01/2013 (Portaria Interministerial MPS/MF 15/2013)

ENCARGOS FOLHA DE PAGAMENTO - TRIBUTAO NORMAL

ENCARGOS FOLHA DE PAGAMENTO - TRIBUTAO PELO SIMPLES

8.2 - Estimativa dos Custos com Mo-de-Obra e Pr-labore

Mquina de carto de dbito

TOTAL DE DESPESAS/CUSTOS FIXOS

Mquina de carto de dbito

TOTAL DE DESPESAS/CUSTOS FIXOS

Mquina de carto de dbito

Anuncio jornal local

TOTAL DE DESPESAS/CUSTOS FIXOS

10 - Estimativa do Fluxo de Caixa

Gastos c/ Vendas (Impostos/Comisses etc..)

Compra de Mercadorias/Produtos a vista

Encargos s/ salrios e pr-labore