Relatório Final Da CPMI Da Petrobras

CONGRESSO NACIONAL
COMISSO PARLAMENTAR MISTA DE INQURITO

destinada a investigar irregularidades envolvendo a empresa Petrleo Brasileiro S/A
(PETROBRAS), ocorridas entre os anos de 2005 e 2014 e relacionadas compra da Refinaria
de Pasadena, no Texas (EUA); ao lanamento de plataformas inacabadas; ao pagamento de
propina a funcionrios da estatal; e ao superfaturamento na construo de refinarias
CPMIPETRO.
RELATRIO FINAL
Presidente: Senador Vital do Rego (PMDB/PB)

Relator: Deputado Marco Maia (PT/RS)
Braslia
Dezembro de 2014
Apresentao
O significado histrico da criao da Petrobras no ano

de 1953 suplanta a histria interna da prpria empresa. Engendrada dentro
de uma conjuntura poltica em que a temtica nacional ganhava forte
expresso, ela acumulou conquistas e superou muitos desafios. Ao difundir
sua influncia para a economia nacional, a Petrobras consolidou algumas
caractersticas centrais da poltica industrial brasileira, o que interferiu
decisivamente nos fundamentos da situao econmica atual. Produto de
uma poltica de Estado em favor da industrializao, ela nasceu como uma
empresa que deveria estar encarregada de processar, ou comercializar o
petrleo, mas tambm, e principalmente, pesquisar e prospectar.
O petrleo, que matria-prima para vrios setores da
indstria, foi o instrumento utilizado pelo ento Presidente da Repblica
Getlio Vargas para industrializar o Brasil na dcada de 50, a partir de uma
slida campanha dos movimentos populares, partidos polticos, trabalhadores
e sindicatos que teve como mote O petrleo nosso.
A Petrobras uma das maiores empresas de energia do
mundo. O ressonante sucesso que alcanou com a sua trajetria empresarial
foi essencial ao Brasil, na medida em que garantiu ao pas consolidar-se na
fronteira da inovao tecnolgica em uma das reas mais importantes da
economia mundial: a indstria petrolfera. Prova e exemplo disso o
desenvolvimento de tecnologias de explorao em guas ultraprofundas, que
alou a empresa liderana mundial nesse particular.
A Petrobras, portanto, adequou-se como caracterstica
imprescindvel da economia nacional, como patrimnio nacional a ser
preservado, de tal forma que a mensagem de sua marca comporta grande
identificao com a brasilidade, o sentimento de ser brasileiro. O seu
incentivo ao mundo da cultura e ao mundo artstico uma prova insofismvel
tambm dessa identificao. Sua essncia est na conjugao da pesquisa
com a capacitao profissional, e do desenvolvimento tecnolgico com a
preservao ambiental. O Centro de Pesquisas da Petrobras, o Cenpes, o
maior da Amrica Latina nas reas de pesquisa e ensino especializado. No
por acaso a Petrobras a empresa brasileira que mais gera patentes no Pas
e no exterior. No por outro motivo a Petrobras responsvel pela criao,
pelo reconhecimento e disseminao da profisso e da cincia Engenharia
de Petrleo.
A criao de uma comisso parlamentar de inqurito
sempre traz baila a discusso sobre os fins dessa instituio no regime de
democracia representativa em que prevalece a partilha de poderes pblicos.
Notadamente, a previso constitucional de que as CPIs tero poderes de
investigao prprios das autoridades judiciais (art. 58, 3, CF) tem levado
confuso entre as funes prprias do Poder Legislativo e aquelas tpicas
do Poder Judicirio. preciso ter claro, de antemo, que parlamentares, no
regime de equipotncia de poderes (checks and balances), no so juzes,
tampouco promotores de justia ou delegados de polcia. Suas atribuies
no podem violar o sistema de freios e contrapesos institudo pela
Constituio.
oportuno registrar a condio atpica desta CPMI,
cujos trabalhos tiveram incio quando j instaurados procedimentos
investigativos na esfera judicial, que afetou o andamento de seus trabalhos
no aspecto da temporalidade dos fatos ocorridos e da apurao decorrente.
Dito de outro modo, os rgos de justia j possuam elementos que
possibilitavam a instaurao de inquritos e de procedimentos
de apurao
acerca de objetos que se confundiam em certa forma com este inqurito

parlamentar.
Ademais, esta CPMI deparou-se com a adoo de
instituto inovador nas esferas investigativas, que a colaborao premiada, a
cujo teor no foi permito acesso, em funo da jurisprudncia do Supremo
Tribunal Federal, em que pese esta Comisso tenha solicitado formalmente o
contedo desses depoimentos.
Considere-se tambm que a ocorrncia de uma
Comisso Parlamentar de Inqurito em perodo eleitoral se mostra
parcialmente prejudicial, tendo em vista o necessrio deslocamento dos
parlamentares das Casas Legislativas aos seus Estados para viabilizar suas
campanhas.
Assim, quando se tem por objeto de
inqurito
parlamentar fatos relacionados gesto da Petrobras, preciso ter em conta

o quadro legal relativo ao seu regime de contrataes, que deve ser inovado,
nesta oportunidade, pelo Congresso Nacional, em face dos resultados das
investigaes.
Por bvio, o inqurito parlamentar deve, a um s tempo,
ser capaz de aprofundar tanto quanto possvel a investigao dos fatos acerca
do objeto que lhe deu causa, e apontar medidas que tenham por finalidade o
combate
de
prticas
criminosas
ou
desvios
de
qualquer
diante
de
tantas
natureza
comprovados.
O
momento
atual,
denncias
envolvendo empresrios e agentes pblicos em seu relacionamento

institucional com a maior empresa pblica brasileira evidentemente no
admite passividade. Impe-se investigar com objetividade. A tarefa entregue a
uma Comisso Parlamentar de Inqurito de grande importncia, pois do
resultado das investigaes podem surgir os elementos fundamentais para a
recuperao e a preservao da estatal. Para atender a uma realidade atual
h
necessidade
fundamental
do
combate
corrupo
ao
reestabelecimento da moralidade e do respeito no trato da coisa pblica.

Mas
esse
momento
tambm
deve
ser
de
responsabilidade, com manuteno de respeito ao direito de defesa de

suspeitos, indiciados e investigados. A prudncia impede que se permitam
perseguies polticas, acusaes infundadas e arremedos de suspeitas para
favorecer pessoas ou partidos em detrimento de outros. Ningum deve tentar
favorecer-se da situao, sob pena de colocar em risco a democracia. No se
h de esquecer de que em um Estado Democrtico de Direito vigora a regra
da vontade da lei e no da vontade do homem.
Assim, esperamos que os trabalhos dessa CPMI da
Petrobras, ora relatados, possam espelhar a considerao da evoluo da
indstria, o atual contexto e a anteviso de futuro como elementos definidores
da melhor regulao do setor, alm da preocupao maior do inqurito
parlamentar que, nesse momento, se encerra.
Por ltimo, cumpre registrar que esta Comisso

Parlamentar de Inqurito no teve seus trabalhos encerrados por concluir a
investigao a que se destinou, mas por imperativo constitucional que
determina o encerramento de seus trabalhos com o fim da Legislatura.
Agradecimentos
Gostaria de registrar o meu agradecimento ao

Presidente desta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito, Senador Vital do
Rgo, que conduziu de maneira dedicada e isenta os trabalhos desta
Comisso. De igual modo, agradeo ao Vice-Presidente, Senador Gim, na
conduo dos trabalhos quando instado ao exerccio da presidncia. Ao
Relator Ad Hoc, Deputado Afonso Florence, o meu muito obrigado por sua
presteza e lealdade durante os momentos em que, por motivos pessoais, tive
de me afastar. Agradeo tambm a todos os membros dessa Comisso, que,
com rduo trabalho, desempenharam o dever de fiscalizar, incumbido ao
Poder Legislativo pela Constituio Federal.
Registro o meu agradecimento especial equipe que
comps o assessoramento dessa Relatoria, cujos nomes declino abaixo, por
ter estado comigo ao longo de toda essa jornada e, diuturnamente, ter se
dedicado ao trabalho com redobrado afinco, tornando possvel a
apresentao deste relatrio.
Coordenao-Geral:
Nazur Garcia
Rebeca de Souza Leo Albuquerque
Consultoria Legislativa da Cmara dos Deputados

Paulo Csar Ribeiro Lima
Luiz Fernando Botelho Carvalho
Liderana do Partido dos Trabalhadores

Eneida Vinhais Bello Dultra
Jernimo Jos Cabral Guedes
Pedro Augusto Arajo Moura
Tnia Maria de Oliveira
Tribunal de Contas da Unio

Eduardo Junlli Vilhena
Diego Carvalho Souza
Controladoria-Geral da Unio
Antnio Carlos Romeiro Messias da Costa
Thiago Paiva
Advocacia-Geral da Unio
Gustavo Caldas Guimares de Campos
Joo Paulo Chaim da Silva
Polcia Legislativa do Senado Federal

Gabriel Carlos dos Reis Costa Dias
Thiago Luz Silva Campos
Agradeo tambm ao Diretor-Geral da Cmara dos Deputados, Sr. Srgio

Sampaio, e ao Diretor do Centro de Documentao e Informao da Cmara
dos Deputados, que gentilmente cederam espao para a instalao de uma
sala de trabalho para a equipe da Relatoria, essencial para os trabalhos da
assessoria no decorrer dos trabalhos dessa Comisso e elaborao
relatrio que agora apresento.
Agradeo tambm aos servidores
Coordenao de Comisses Especiais Temporrias e Parlamentares
Inqurito do Senado Federal, pelo apoio ao longo dos meses
funcionamento da CPMI.
do
da
de
de
Sumrio
Captulo 1 Introduo ...............................................................................21

1. Introduo ..................................................................................................21
1.1. Criao da CPMI da Petrobras ...............................................................21
1.2. Composio da CPMIPETRO .................................................................27
1.3. Plano de Trabalho................................................................................... 28
1.4. Das Reunies da CPMIPETRO ..............................................................29
1.5. Os Depoimentos prestados na CPMIPETRO..........................................37
1.6. Resumo das oitivas..................................................................................38
1.6.1. Sra. Maria das Graas Silva Foster..................................................... 38
1.6.2. Sr. Jos Srgio Gabrielli.......................................................................43
1.6.3. Sr. Osvaldo Vicente Cardoso Perrout...................................................45
1.6.4. Sr. Jos Orlando Melo de Azevedo......................................................45
1.6.5. Sr. Jorge Luiz Zelada............................................................................47
1.6.6. Sr. Carlos Cesar Borromeu de Andrade...............................................50
1.6.7. Sr. Pedro Aramis de Lima Arruda.........................................................52
1.6.8. Sr. Nestor Cerver................................................................................54
1.6.9. Sr. Jos Carlos Cosenza......................................................................58
1.6.10. Sr. Edmar Diniz de Figueiredo............................................................60
1.6.11. Sra. Magda Maria de Regina Chambriard..........................................63
1.7. Audincia Pblica sobre o regime de contrataes da Petrobras...........65
1.7.1. Sr. Adriano Marques Manso.................................................................66
1.7.2. Sr. Rafael Brando Rocha....................................................................67
1.7.3. Sr. Bernardo Braga Pasqualette...........................................................68
1.7.4. Sr. Rafael Jardim Cavalcante...............................................................68
1.7.5. Sr. Marcelo Antnio Moscogliato..........................................................69
1.7.6. Sr. Daniel Matos Caldeira.....................................................................71
Captulo 2 - Sobre o Instituto da CPMI........................................................73

2.1. Os poderes de uma Comisso Parlamentar de Inqurito........................73
2.2. Da criao da CPMI e suas competncias..............................................82
2.3. Os poderes da CPMI frente acordos de delao premiada.....................87
Captulo 3 - O Petrleo como um Bem Estratgico e a Importncia da

Petrobras.......................................................................................................89
3.1. O petrleo como um bem estratgico......................................................89
3.2. Histrico do setor petrolfero e da Petrobras...........................................90
3.2.1. Explorao e produo.........................................................................93
3.2.2. Refino....................................................................................................95
3.3. O Plano Estratgico do Sistema Petrobras.............................................96
3.4. O Plano de Negcios e Gesto...............................................................98
3.4.1. Investimentos.......................................................................................99
3.4.2. Aes de Gesto................................................................................101
3.4.3. Financiabilidade..................................................................................102
3.5. Consideraes Finais............................................................................103
Captulo 4 - Governana na Petrobras ....................................................105

4.1. Composio do capital social................................................................107
4.2. Estatuto Social.......................................................................................108
4.3. Conselho de Administrao...................................................................111
4.4. Ouvidoria-Geral.....................................................................................115
4.5. Diretoria Executiva.................................................................................116
4.6. Assembleia Geral..................................................................................120
4.7. Conselho Fiscal.....................................................................................121

4.8. Auditoria................................................................................................122
4.9. Comit de Negcios..............................................................................123
4.10. Comisses de licitao e de negociao............................................123
4.11. Notificao da SEC.............................................................................124
4.12. Consideraes finais e recomendaes ............................................124
Captulo 5 - O Regime de Contratao da Petrobras..............................127

5.1. Histrico das contraes da Administrao Pblica..............................127
5.2. A importncia da licitao......................................................................140
5.3. Sobre a Lei de Licitaes e o Regime Jurdico das Sociedades de
Economia Mista............................................................................................143
5.4. As contrataes da Petrobras nos termos da Lei n 9.478/1997..........149
5.5. O Decreto n 2.745/1998 - Procedimento Licitatrio Simplificado da
Petrobras......................................................................................................151
5.5.1. Viso crtica sobre o Procedimento Licitatrio Simplificado da Petrobras
......................................................................................................................153
5.5.2. Convite............................................................................................... 154
5.5.3. Aditivos...............................................................................................155
5.5.4. Julgamento e tratamento das propostas............................................156
5.5.5. Contratao integrada........................................................................158
5.5.6. Oramento sigiloso.............................................................................159
5.5.7 Contratao direta...............................................................................160
5.6. A posio do TCU em relao ao Regulamento do Procedimento
Licitatrio Simplificado..................................................................................160
5.7. As liminares concedidas pelo Supremo Tribunal Federal.....................168
5.8. Consideraes Finais............................................................................173
Captulo 6 Pasadena...............................................................................176
6.1. Contexto, investimento e atratividade de unidades de refino................176
6.2. Custo do complexo de Pasadena e de outras refinarias.......................183
6.3. Histrico da aquisio de 50% das aes do complexo de Pasadena..187
6.4. Histrico da aquisio dos 50% remanescentes de Pasadena.............194
6.5. O processo de arbitragem e o custo total da aquisio de Pasadena...196
6.6. Tomada de Contas Especial..................................................................202
6.7. Anlise do Acrdo 1927/2014 - Plenrio do TCU................................204
6.7.1. Prejuzo decorrente da celebrao do contrato..................................204
6.7.2. Prejuzo causado pela postergao....................................................207
6.7.3. Prejuzo causado pela dispensa de cobrana Astra........................209
6.7.4. Prejuzo resultante das tratativas e da Carta de Intenes................209
6.8. Relatrio da Comisso Interna de Apurao da Petrobras...................210
6.9. Suposta existncia de pagamento de propina.......................................210
6.10. Destaques das oitivas..........................................................................210
6.10.1. Sra. Maria das Graas Silva Foster..................................................211
6.10.2. Sr. Jos Srgio Gabrielli.................. ................................................215
6.10.3. Sr. Jos Orlando de Melo Azevedo..................................................217
6.10.4. Sr. Jorge Luiz Zelada........................................................................218
6.10.5. Sr. Carlos Cesar Borromeu de Andrade...........................................218
6.10.6. Sr. Nestr Cuat Cerver.................................................................221
6.11. Concluses..........................................................................................224
Captulo 7 - SBM Offshore 230

7.1. Contexto do afretamento de FPSOs......................................................231
7.1.1. Histrico da explorao em guas profundas.....................................231
7.1.2. Modo de funcionamento do Sistema Offshore.................................233
7.1.3. Modelos de plataformas utilizados......................................................234

7.1.3.1. Plataformas fixas.............................................................................234
7.1.3.2. Navios plataforma tipo FPSO..........................................................234
7.1.3.3. Navios-Sonda..................................................................................235
7.1.3.4. Plataformas semi-submersveis de produo..................................236
7.1.3.5. Plataformas auto-elevveis.............................................................236
7.2. Principais empresas de afretamento de FPSOs....................................236
7.2.1. SBM Offshore.....................................................................................237
7.2.2. MODEC..............................................................................................238
7.2.3. BW Offshore.......................................................................................239
7.3. Modo de contratao das unidades afretadas.......................................240
7.4. Contrataes no perodo de 1999 a 2013.............................................249
7.5. Dos Contratos da Petrobras com a SBM Offshore................................252
7.5.1. FPSO Cidade de Paraty.....................................................................261
7.5.2. FPSO Cidade de Ilha Bela..................................................................269
7.5.3. FPSO Cidade de Maric.....................................................................274
7.5.4. FPSO Cidade de Saquarema.............................................................278
7.5.5. FPSO Capixaba..................................................................................282
7.5.6 FPSO P-57...........................................................................................306
7.5.7 Responsveis pelos contratos analisados...........................................315
7.6. Modo de operao da SBM OffShore no Brasil.....................................318
7.7. Iniciativas de apurao das denncias..................................................319
7.7.1. Linha do tempo e resumo da atuao dos rgos e empresas..........319
7.7.2. Apuraes realizadas pela Controladoria Geral da Unio CGU......325
7.7.2.1. Comisso de Sindicncia Investigativa............................................327
7.7.2.2. Ao de Controle do Tipo Auditoria.................................................327
7.7.2.3. Interlocuo com o Ministrio Pblico da Holanda e com o

Departamento de Justia dos Estados Unidos.............................................328
7.7.2.4. Mdia eletrnica encaminhada pela CGU........................................328
7.7.3. Apuraes promovidas pela Petrobras...............................................330
7.7.3.1. Comisso Interna de Apurao.......................................................330
7.7.3.2. Auditoria Interna da Petrobras.........................................................333
7.7.4. Apuraes do Tribunal de Contas da Unio TCU............................338
7.7.5. Comisso Externa da Cmara dos Deputados...................................341
7.7.6. Apuraes realizadas pela SBM Offshore..........................................344
7.7.7. Apuraes realizadas pelo Ministrio Pblico Federal MPF............344
7.7.8. Apuraes da Agncia Nacional do Petrleo ANP...........................348
7.7.9. Outras Apuraes...............................................................................349
7.8. Vazamento de documentos sigilosos da Petrobras...............................350
7.9. Resumo da atuao dos rgos e empresas........................................352
7.10.1. Sr. Jos Srgio Gabrielli...................................................................356
7.10.3. Sr. Pedro Aramis de Lima Arruda.....................................................359
7.10.4. Sr.Jorge Luiz Zelada.........................................................................362
7.10.5. Sr. Edmar Diniz de Figueiredo..........................................................363
7.10.6. Sra. Magda Maria de Regina Chambriard........................................364
7.11. Concluses..........................................................................................366
Captulo 8 - Segurana em Plataformas...................................................374

8.1. Contexto.................................................................................................374
8.2. As plataformas martimas na legislao................................................375
8.3. O papel da Marinha...............................................................................377
8.4. A certificao por sociedades classificadoras.......................................379

8.5. A atuao do Ministrio do Trabalho e Emprego...................................380
8.6. O papel da ANP.....................................................................................388
8.6.1. Exigncias prvias de segurana para incio de operao.................389
8.6.2. Auditorias a bordo das instalaes.....................................................390
8.6.3. Incidentes............................................................................................391
8.6.4. Evoluo dos critrios da fiscalizao...............................................392
8.6.5. Parcerias e logstica para as percias tcnicas...................................392
8.7. Resumo das competncias legais.........................................................393
8.8. O afundamento da P-36.........................................................................395
8.9. O caso da P-62......................................................................................399
8.10. Outros casos........................................................................................404
8.10.1. Acidente na P-34..............................................................................404
8.10.2. Acidente na P-20..............................................................................405
8.10.3. Adernamento da SS-53....................................................................406
8.10.4. O acidente em Frade........................................................................408
8.11. Publicidade dos atos............................................................................409
8.12.2. Sra. Magda Maria de Regina Chambriard........................................415
8.13. Concluses..........................................................................................420
8.14. Documentos relevantes.......................................................................424
Captulo 9 - Refinaria Abreu e Lima..........................................................426

9.1. Evoluo do mercado de derivados de petrleo no Pas......................426
9.1.1. Consumo de derivados.......................................................................427
9.1.2. Suprimento da demanda....................................................................430
9.1.3. Caracterstica geogrfica da produo e do consumo de derivados do

petrleo no Brasil..........................................................................................438
9.2. Dados e histrico da Rnest....................................................................446
9.2.1. Parceria com a PDVSA.......................................................................447
9.2.2. Criao da Refinaria Abreu e Lima S.A. e seu relacionamento com a
Petrobras......................................................................................................455
9.3. Fases da construo e custos iniciais...................................................457
9.4. Escalada dos custos e especificidades da Rnest..................................466
9.4.1. Alterao de escopo...........................................................................473
9.4.2. Inflao do perodo.............................................................................474
9.4.3. Utilizao de referencial paramtrico inadequado..............................475
9.4.4. Baixo grau de maturidade na Fase I...................................................477
9.4.5. Variao do cmbio............................................................................477
9.4.6. Custos de infraestrutura e extramuros................................................478
9.4.7. Previso de processamento de leo sinttico da Venezuela.............479
9.4.8. Ocorrncia de chuvas.........................................................................479
9.4.9. Greves................................................................................................482
9.4.10. Outras consideraes.......................................................................483
9.5. Anlise da evoluo dos custos.............................................................484
9.5.1. Fase I..................................................................................................484
9.5.2 Fase II..................................................................................................486
9.5.3 Fase III.................................................................................................488
9.5.4 Fase IV................................................................................................ 490
9.5.5 Outros fatores para a elevao dos custos.........................................491
9.6. Aes de fiscalizao e controle, auditorias dos contratos...................496
9.6.1. Contrato Terraplanagem.....................................................................507
9.6.2. Contrato Casa de Fora......................................................................510
9.6.3. Contrato Edificaes...........................................................................511
9.6.4. Contrato Tanques Lote I.....................................................................512

9.6.5. Contrato Tanques Lote II....................................................................513
9.6.6. Contratos: UDA, UCR, Tubovias e UHDT..........................................514
9.6.7. Contrato de Dutovias..........................................................................520
9.6.8. Auditoria nos critrios de reajuste contratuais....................................520
9.6.9. Principais rubricas com indcios de sobrepreo.................................522
9.6.9.1. Bonificaes e Despesas Indiretas..................................................524
9.6.9.2. Mo de Obra Direta.........................................................................530
9.6.9.3. Equipamentos..................................................................................530
9.6.9.4. Insumos de Construo Civil...........................................................531
9.6.9.5. Transporte........................................................................................531
9.6.9.6. Verba de chuvas..............................................................................532
9.6.10. Possibilidade de erros e irregularidades...........................................534
9.6.11. Resposta do TCU Cmara dos Deputados...................................534
9.7. Avaliao do negcio e mtricas internacionais....................................534
9.8. Destaque das oitivas.............................................................................543
9.8.1. Sra. Maria das Graas Silva Foster....................................................544
9.8.2. Sr. Jos Srgio Gabrielli de Azevedo 545
9.8.3. Sr. Jos Carlos Cosenza 546
9.8.4. Sra. Magda Maria de Regina Chambriard 546
9.9. Concluses 548
9.10. Documentos relevantes 552
Anexo 9.1. Resposta do TCU Solicitao de Informao n 53/2014 da
Cmara dos Deputados 553
Captulo 10 - Um novo regime de contratao para a Petrobras e demais

empresas estatais 576
10.1. Contexto........................................................... ..................................576
10.2. Dificuldades na aplicao da Lei n 8.666/1993 para as estatais........577

10.3. Sobre a Lei do Prego.........................................................................580
10.4. O Regime Diferenciado de Contrataes Pblicas RDC..................583
10.4.1. Oramento Sigiloso.................. .......................................................587
10.4.2. Bens e servios................................................................................588
10.4.3. Contratao Integrada......................................................................588
10.4.4. Inverso de fases.............................................................................590
10.4.5. Mecanismos de incentivo econmico...............................................590
10.4.6. Aditivos.............................................................................................591
10.5. Ajustes e adaptaes do RDC Petrobras.........................................591
Captulo 11 Um novo Regime de Contrataes da Petrobras.............594

11. Proposio Legislativa............................................................................594
Captulo 12 - Operao Lava Jato.............................................................638

12.1. Introduo............................................................................................638
12.2. A Operao Lava Jato na CPMI..........................................................645
12.3. Anlise da principal Ao Penal e a atuao da CPMI.......................649
12.3.1. A configurao da organizao criminosa e o cometimento de
diversos crimes antecedentes ao de lavagem de ativos..............................650
12.3.1.1. Anlise especfica quanto a Alberto Youssef e suas sociedades
empresrias, com base nos cruzamentos da CPMI.....................................704
12.3.1.1.1 A relao entre Alberto Youssef, Paulo Roberto Costa e Petrobras
......................................................................................................................704
12.3.1.2. Vnculos como scio / ex-scio, proprietrio de fato ou procurador
......................................................................................................................711
12.3.1.3. Anlise das contas disponveis de Alberto Youssef .....................722
12.3.1.4. Anlise das contas disponveis das pessoas jurdicas vinculadas a
Alberto Youssef.............................................................................................727
12.3.2. Anlise especfica de lavagem de ativos - transferncias do CNCC

para a Sanko.................................................................................................727
12.3.3. Anlise especfica da imputao de lavagem de ativos
transferncias
da
Sanko
para
a
MO
Consultoria....................................................................................................732
12.3.4. Anlise especfica de lavagem de ativos transferncias da Sanko
para a GFD e a relao financeira desta com outras sociedades empresariais
......................................................................................................................737
12.3.5. Anlise especfica de lavagem de ativos transferncias da MO
Consultoria
para
as
sociedades
empresrias
de
Alberto
Youssef.........................................................................................................754
12.3.5.1. Simulao de contratos de cmbio................................................764
12.3.6. Os cruzamentos de dados efetuados pela CPMI quanto MO
Consultoria....................................................................................................764
12.3.7. Anlise especfica de lavagem de ativos transferncias das
sociedades empresrias de Alberto Youssef para o exterior.......................793
12.3.8. Anlise especfica de lavagem de ativos Paulo Roberto Costa.....799
12.3.8.1. Os cruzamentos de dados efetuados pela CPMI quanto a Paulo
Roberto Costa e seus familiares...................................................................800
12.3.8.1.1. Vnculos como scio / ex-scio, conselheiro, diretor ou procurador
......................................................................................................................800
12.3.8.2. Vnculos por familiares...................................................................801
12.3.8.3. Anlise das contas disponveis de Paulo Roberto Costa..............802
12.3.8.3.1. Anlise das contas disponveis em que scio ou
procurador.....................................................................................................803
12.3.8.3.1.1. Costa Global Consultoria ........................................................803
12.3.8.3.1.2. Sunset Global Participaes....................................................807
12.3.8.3.2. Anlise das contas disponveis das empresas de seus familiares
.......... ...........................................................................................................807
12.3.8.3.2.1. Pragmtica Consultoria em Gesto.........................................807
12.3.8.3.3. Anlise das contas disponveis de familiares de Paulo Roberto
Costa.............................................................................................................808
12.3.8.3.3.1. Arianna Azevedo Costa Bachmann........................................ 808

12.3.8.3.3.2. Humberto Sampaio de Mesquita.............................................809
12.3.8.3.3.3. Shanni Azevedo Costa Bachman ...........................................810
12.3.8.3.3.4. Marcio Lewkowicz....................................................................810
12.3.9. Dos valores encontrados pela Polcia Federal e Ministrio Pblico
Federal ulteriormente....................................................................................810
12.4. Cartelizao e a Lava Jato.. ...............................................................816
12.4.1. Sobre as particularidades da persecuo a cartis em licitaes
pblicas........................................................................................................820
12.5.
Anlise
de
documentos
enviados
pelas
empresas
CPMI.............................................................................................................830
12.6. Colaborao Premiada........................................................................849
12.6.1. Do Compartilhamento da Delao Premiada a relao entre a CPMI
e os demais rgos judiciais e extrajudiciais e a instruo das atividades
parlamentares investigativas........................................................................851
12.7. Concluses..........................................................................................852
Anexo 12.1....................................................................................................860
13. Captulo 13 Concluses e Recomendaes....................................865
13.1. Concluses e recomendaes acerca dos eixos da CPMI..................865
13.2. Concluses e recomendaes referentes ao Captulo 12 -Lava
Jato...............................................................................................................889
ABREVIATURAS
ADI Ao Direta de Inconstitucionalidade
AgR Agravo Regimental
AGU Advocacia-Geral da Unio
ANP Agncia Nacional de Petrleo
AP Ao Penal
BDI Bonificaes e Despesas Indiretas
BPD Barris por dia
CADE Conselho Administrativo de Defesa Econmica
CENAP Centro de Aperfeioamento e Pesquisas de Petrleo
CENPES Centro de Pesquisas da Petrobras
CGU Controladoria-Geral da Unio
CNCC Consrcio Nacional Camargo Corra
Comperj Complexo Petroqumico do Rio de Janeiro
CPI Comisso Parlamentar de Inqurito
CPMI Comisso Parlamentar Mista de Inqurito
CPMIPETRO Comisso Parlamentar Mista de Inqurito da Petrobras
CPIPETRO Comisso Parlamentar de Inqurito do Senado
EC Emenda Constitucional
EPE Empresa de Pesquisa Energtica
FPSO - Floating Production, Storage and Offloading - Plataformas Flutuantes
de Produo, Armazenamento e Transferncia
IBAMA Instituto Brasileiro do Meio Ambiente e dos Recursos Naturais
Renovveis
Infralog Programa de Otimizao de Infraestrutura Logstica
MC Medida Cautelar
MP Medida Provisria
MPC Manual da Petrobras de Contratao
MPF Ministrio Pblico Federal
MS Mandado de Segurana
MTE Ministrio do Trabalho e Emprego
PAC Programa de Acelerao do Crescimento
PDVSA Petrleos de Venezuela S.A.
PIB Produto Interno Bruto
PNG Plano de Negcios e Gesto
PRC-Poo Programa de Reduo de Custos de Poos
PRC-Sub Programa de Reduo de Custos de Instalaes Submarinas
Procop Programa de Otimizao de Custos Operacionais
Proef Programa de Aumento da Eficincia Operacional da Bacia de
Campos
Promef Programa de Modernizao e Expanso da Frota
PRSI Pasadena Refining System Inc.
QO Questo de Ordem
RDC Regime Diferenciado de Contrataes
RDC Regime Diferenciado de Contrataes Pblicas
RE Recurso Extraordinrio
Rnest Refinaria do Nordeste
SEC Securities and Exchange Comission
SGSO Sistema de Gerenciamento da Segurana Operacional das

Instalaes Martimas de Perfurao e de Produo de Petrleo e Gs
Natural
Sindipetro-NF Sindicato dos Petroleiros do Norte Fluminense
SISCOMEX Sistema Integrado de Comrcio Exterior da Receita Federal
SMS Projeto de Segurana, Meio Ambiente e Sade
STF Supremo Tribunal Federal
STF Supremo Tribunal Federal
TCU - Tribunal de Contas da Unio
TCU Tribunal de Contas da Unio
TJ Tribunal de Justia
UDA Unidade de Destilao Atmosfrica
UEP Unidade Estacionria de Produo
UPGN Unidade de Processamento de Gs Natural
VPL Valor Presente Lquido
21
1. INTRODUO
1.1 Criao da CPMI da Petrobras
A Comisso Parlamentar Mista de Inqurito destinada a

investigar irregularidades envolvendo a empresa Petrleo Brasileiro S/A
(PETROBRAS), ocorridas entre os anos de 2005 e 2014 e relacionadas
compra da Refinaria de Pasadena, no Texas (EUA); ao lanamento de
plataformas inacabadas; ao pagamento de propina a funcionrios da estatal; e
ao superfaturamento na construo de refinarias CPMIPETRO, foi criada em
15 de abril de 2014, em decorrncia de apresentao e leitura de requerimento
de autoria do Senador lvaro Dias, assinado por 256 Deputados e 30
Senadores, cujo teor segue transcrito:
CONGRESSO NACIONAL
REQUERIMENTO N 2, DE 2014 - CN
Requer a criao de Comisso Parlamentar Mista de

Inqurito com a finalidade de investigar irregularidades
envolvendo a empresa Petrleo Brasileiro S/A
(PETROBRAS), ocorridas entre os anos de 2005 e
2014 e relacionadas compra da Refinaria de
Pasadena, no Texas (EUA); ao lanamento de
plataformas inacabadas; ao pagamento de propina a
funcionrios da estatal; e ao superfaturamento na
construo de refinarias.
Senhor Presidente,
Requeremos a Vossa Excelncia, nos termos do 3

do art. 58 da Constituio Federal, c/c artigo 21 do Regimento Comum do
22
Congresso Nacional, a criao de Comisso Parlamentar Mista de

Inqurito, composta por 13 (treze) Senadores e 13 (treze) Deputados
titulares, e igual nmero de suplentes, para investigar, no prazo de at
180 dias, as seguintes irregularidades envolvendo a empresa Petrleo
Brasileiro S/A (Petrobras), ocorridas entre os anos de 2005 e 2014,
relacionadas com:
1. Processo
Pasadena no Texas (EUA);
de
aquisio
da
Refinaria
de
2. Indcios de pagamento de propina a funcionrios da

estatal pela companhia holandesa "SBM Offshore" para obteno de
contratos junto Petrobras;
3. Denncias de que plataformas estariam sendo
lanadas ao mar faltando uma srie de componentes primordiais
segurana do equipamento e dos trabalhadores;
4.
Indcios de superfaturamento na construo de
refinarias.
As despesas dos trabalhos da presente Comisso

Parlamentar Mista de Inqurito ficam oradas
em R$ 250.000,00
(duzentos e cinquenta mil reais).
JUSTIFICATIVA
A Petrobras j foi considerada um dos maiores orgulhos

nacionais, smbolo da iniciativa e do esforo do povo brasileiro em buscar sua
independncia energtica. Contudo, o atual governo tem transformado este
outrora smbolo em uma "fbrica" de m administrao, corrupo e
incompetncia gerencial, vindo at mesmo a comprometer este patrimnio
nacional. Tal gerncia desastrosa fica evidenciada categoricamente na perda
de valor em bolsa das aes da empresa.
A lista de fortes suspeies que paira sobre a Petrobras
inicia- se com um dos maiores escndalos j vistos na gesto de uma empresa
23
estatal. Trata-se da operao relativa a compra e a venda de refinaria em

Pasadena, nos Estados Unidos.
Ao todo, a Petrobras pagou US$ 1,18 bilho, em duas
etapas, para comprar uma refinaria que custou US$ 42,5 milhes sua agora
ex-scia - quase 28 vezes menos.
Especialistas internacionais no mercado de petrleo que
acompanharam a operao em diferentes estgios chegam mesmo a afirmar
que o valor de mercado da refinaria texana, de baixa complexidade, muito
menor do que o valor gasto pela Petrobras para a obteno do controle. Para
alguns, com base em casos similares, poderia chegar a incrvel soma de um
dcimo do que foi pago!
Uma boa simulao sobre o caso referente a refinaria de
Pasadena pode ser feita com a refinaria americana Trainer, tambm para leo
leve, comprada em 2012, pela Delta Airlines por US$ 150 milhes. A refinaria
processa 85% mais leo do que a de Pasadena. A Delta ainda recebeu US$ 30
milhes em incentivos do governo para fechar o negcio com a ConocoPhilips.
Ora, a operao da Delta Airlines revela, com dados de mercado, o quo
danosa foi a operao de Pasadena.
Vamos aos fatos. No incio de 2005, a refinaria Pasadena
Refining System, de Pasadena, no Texas, foi adquirida pela empresa belga
Astra Oil Company, pela quantia de US$ 42,5 milhes; em setembro de 2006, a
Astra alienou Petrobras 50% da refinaria mediante o pagamento de US$ 360
milhes, ou seja, vendeu metade da refinaria por mais de oito vezes o que
pagara pela refinaria inteira, um ano e meio antes. Obviamente, no seria de
estranhar, por conseguinte, que a Astra Oil Co. pretendesse vender os 50%
que permaneciam no seu patrimnio. Incrivelmente, aps realizar esta
operao o controlador belga descreveu em seu balano como "um
sucesso financeiro acima de qualquer expectativa razovel".
Ocorre que, em uma situao extremamente nebulosa e
repleta de aes de carter duvidoso que precisam ser esclarecidas, a Astra
ajuizou ao contra a Petrobras e nela a Petrobras teria sido condenada e,
merc de acordo extrajudicial, pagou Astra US$ 820 milhes, pondo fim ao
litgio. Somadas as duas parcelas, US$ 360 milhes em setembro de 2006 e
US$ 820 milhes em junho de 2009, a Astra Oil Co. embolsou da Petrobras
US$ 1,180 bilho por uma refinaria que em 2005 lhe custara US$ 42,5 milhes.
24
Tal
situao completamente fora dos
padres
de
mercado viola todos os princpios bsicos de economia e direito, mesmo que

se tratasse de uma operao inteiramente privada. Contudo, o que realmente
deve-se destacar aqui que a Petrobras pertence ao povo brasileiro e foi
envolvida em uma operao em que foi tratada como um "objeto de
pilhagem", onde constatamos uma analogia com tticas de "piratas" modernos
que se arvoraram no direito de se utilizarem da coisa pblica a seu bel-prazer e
interesses escusos.
De fato, no possvel presumir que representantes de
uma das maiores empresas do pas, com ampla experincia internacional
pudessem vir a entrar em tal operao sem ter cincia da realidade dos fatos.
Dada a gravidade preciso repetir detalhadamente os fatos para que se tenha
noo do que ocorreu. De uma refinaria adquirida por US$ 42,5 milhes, em
2005, 50% dela no ano seguinte foi alienada por US$ 360 milhes e os outros
50% tambm transferidos Petrobras mediante o pagamento de US$ 820
milhes; somados os dois pagamentos, vale a repetio, atingem a US$ 1,180
bilho.
A histria torna-se ainda mais alarmante quando se tem
cincia de que tal operao foi aprovada pela mais alta instncia decisria da
Petrobras, qual seja, seu Conselho de Administrao, na poca presidido pela
atual Presidente Dilma Rousseff. A Lei 6.404, de 1976, conhecida como Lei das
Sociedades Annimas deixa clara a importncia daquela instncia na gesto
das empresas e da responsabilidade associada ao exerccio da presidncia do
Conselho de Administrao.
Em nota, a presidncia informou que a Presidente Dilma
apoiou a compra da refinaria com base em um resumo executivo elaborado
pelo diretor da rea internacional da Petrobras que trazia "informaes
incompletas"! No poderia haver confisso mais clara de que existe algo muito
errado na aquisio da refinaria de Pasadena. Tal afirmao, por si s, justia a
instalao da CPMI. E a nota vai alm; em uma pfia justificativa, afirma:
"posteriormente, soube-se que o resumo era tcnica e juridicamente falho, pois
omitia qualquer referncia s clusulas" que, "se fossem conhecidas,
seguramente no seriam aprovadas pelo Conselho". Ora, fica claro que
somente a investigao por parte de uma CPMI pode desvendar esta
inexplicvel histria. Nunca devemos esquecer que princpio basilar da
administrao pblica o fato de que todo agente pblico pode delegar
competncia, mas no se eximir de responsabilidade.
25
No bastasse o fato descrito anteriormente, a Petrobras

encontra-se tambm envolvida em investigao de um esquema de corrupo
que movimentou mais de 250 milhes de dlares em pagamento de propina.
Em 10 de abril de 2012, a empresa holandesa SBM
Offshore, a maior fabricante de plataformas martimas de explorao de
petrleo do mundo, iniciou uma investigao interna para apurar denncias de
que funcionrios de suas subsidirias pelo mundo corrompiam autoridades
para conseguir contratos com governos e empresas privadas, entre 2007 e
2011. H algumas semanas, as concluses da investigao foram tornadas
pblicas. Os documentos mostram que houve pagamento de propina em Guin
Equatorial, Angola, Malsia, Itlia, Cazaquisto, Iraque e no Brasil, onde
funcionrios e intermedirios da Petrobras teriam recebido pelo menos 30
milhes de dlares para favorecer contratos com a companhia holandesa.
Os documentos, segundo a investigao, foram
divulgados por Jonathan Taylor, ex-funcionrio do escritrio da SBM em
Mnaco, que deixou a empresa em 2012 e pediu 3 milhes de euros para no
revelar o esquema. Nos papis, h nomes, valores, contratos e trocas de emails entre dirigentes da SBM e de empresas internacionais. A SBM confirmou
autenticidade dos documentos, que foram enviados para o Departamento de
Justia dos Estados Unidos e para o Ministrio Pblico da Holanda, que
investigar o caso.
Claramente, aqui podemos registrar que existe muita
coisa a ser desvendada e que somente com uma Comisso Parlamentar Mista
de Inqurito, a qual revestida de poderes especiais, poder-se- conseguir
trazer a luz todo este esquema de corrupo.
Continuando neste verdadeiro rol de maus feitos que
esto destruindo um dos maiores patrimnios do povo brasileiro, e que devem
ser investigados por esta Casa, registramos tambm a denncia feita pelo
Sindicato dos Petroleiros do Norte Fluminense (Sindipetro-NF) de que a
empresa estaria tirando dos estaleiros plataformas inacabadas! Um verdadeiro
absurdo criminoso. A informao foi dada pelo presidente do Sindipetro-NF,
Jos Maria Rangel, ao explicar que o sindicato est levantando uma srie de
dados relativos plataforma P-62, para serem encaminhados aos rgos
fiscalizadores na prxima semana.
A P-62 foi entregue pelo Estaleiro Atlntico Sul (EAS), em
Pernambuco, em dezembro do ano passado, com capacidade de produo de
26
180 mil barris dirios, estando a ser instalada no campo de Roncador na Bacia
de Campos e deve iniciar a operao no segundo trimestre deste ano. O
Sindipetro- NF afirma que a unidade saiu com uma srie de equipamentos sem
funcionar, como o sistema principal de gerao de energia. A plataforma estava
com gerao secundria com um gerador auxiliar, o que teria facilitado um
incndio ocorrido no incio de janeiro ltimo.
Por ltimo, faz-se necessrio que esta Casa investigue os
fortes indcios de superfaturamento na construo de refinarias. O exemplo
mais emblemtico da possibilidade de existncia destes superfaturamentos
trata-se da Refinaria Abreu e Lima. Essa foi a concluso a que chegou uma
auditoria iniciada em 2008, pelo Tribunal de Contas da Unio (TCU) e que
acaba de ser concluda. O TCU verificou irregularidades na elaborao do
projeto e execuo de obras de terraplenagem, servios complementares de
drenagens, arruamento e pavimentao na refinaria, entre elas sobrepreo
superior a R$ 69 milhes. O contrato para esses servios de preparao para a
construo da refinaria, inicialmente orado em cerca de R$ 429 milhes, foi
finalizado com custo aproximado de R$ 534 milhes (valores de 2007).
Aps deciso do TCU naquele ano, a Petrobras firmou
aplice de seguro com o consrcio responsvel pelas obras, para garantir o
ressarcimento dos valores questionados pelo tribunal, caso fossem
comprovadas as irregularidades. Cerca de R$ 49 milhes j foram devolvidos
petroleira, por meio de notas de crdito, aps repactuao de preos realizada
nos itens apontados com sobrepreo pelo TCU. Agora, a estatal dever
executar a aplice de seguro para receber o restante da quantia superfaturada,
devidamente atualizada.
Em uma das auditorias realizadas pelo TCU concluiu-se
ainda que a Refinaria Abreu e Lima soma quase R$ 2 bilhes em faturas de
servios no previstos originalmente, mas necessrios, por causa de erros da
Petrobras. Em acrdo aprovado, o tribunal entende que falhas no projeto
bsico da refinaria causaram um efeito cascata de erros nas diversas etapas
da construo, gerando aditivos j aprovados que somam R$ 943 milhes, fora
R$ 1 bilho em cobranas ainda sob anlise da estatal.
Segundo o relator do processo no TCU, ministro Benjamin
Zymler, as falhas comearam na falta de estudos adequados para o
empreendimento. Vrios contratos tiveram que ser relicitados, e imprevistos na
execuo das obras geraram aditivos em muitos outros. Um dos exemplos
27
citados pelo TCU foi o contrato para a construo de tubovias, que teve 586%
mais estacas que o previsto originalmente para fixar as tubulaes, por conta
do "solo mole", no detectado durante as sondagens iniciais. Isso resultou em
um gasto adicional de R$ 150 milhes, segundo o relator. Pelos clculos
atuais, quando iniciar a operao, o que dever acontecer possivelmente
2015, a Refinaria ter custado cerca de R$ 35,8 bilhes.
A estatal petrolfera venezuelana PDVSA parceira do
projeto, mas ainda no investiu dinheiro nas obras. A Petrobras tem tentado um
acordo com a PDVSA sobre a sua possvel sada do projeto, mas as
negociaes no avanam.
Inicialmente era previsto que a Abreu e Lima teria
capacidade para processar 200 mil barris por dia de petrleo pesado. Mas o
plano de negcios da Petrobras de 2008 passou a trabalhar com a perspectiva
de ampliao dessa capacidade para 240 mil barris por dia, existindo a
possibilidade de uma nova expanso para at 500 mil barris por dia, o que
tornaria esta a maior refinaria do Pas. Esta previso no se confirmou e a
refinaria ir produzir 230 mbpd.
Por tudo isto, torna-se indispensvel a instalao
imediata de uma CPMI. Dada a complexidade dos fatos, novos indcios
podero ser adicionados ao processo na medida em que a Comisso
desenvolva os seus trabalhos.
1.2 Composio da CPMIPETRO
Na reunio de instalao da CPMIPETRO, ocorrida em

28 de maio de 2014, foi eleito Presidente o Senador Vital do Rgo e Vicepresidente o Senador Gim. Na ocasio foi designado Relator o Deputado
Marco Maia.
A comisso foi composta de 32 membros titulares, sendo
16 Senadores e 16 Deputados e de igual nmero de vagas para suplentes,
iniciada com a seguinte estrutura:
28
Presidente: Senador Vital do Rgo - PMDB/PB;

Vice-presidente: Senador Gim - PTB/DF;
Relator: Deputado Marco Maia - PT/RS
Senadores Titulares: Sen. Joo Alberto Souza
(PMDB/MA); Sen. Valdir Raupp (PMDB/RO); Sen. Srgio Peteco (PSD/AC);
Sen. Ciro Nogueira (PP/PI); Sen. Jos Pimentel (PT/CE); Sen. Vanessa
Grazziotin (PCdoB/AM); Sen. Humberto Costa (PT/PE); Sen. Acir Gurgacz
(PDT/RO); Sen. Anibal Diniz (PT/AC); Sen. Antonio Aureliano (PSDB/MG);
Sen. Mrio Couto (PSDB/PA); Sen. Jayme Campos (DEM/MT); Sen. Antonio
Carlos Rodrigues (PR/SP); Sen. Atades Oliveira (PROS/TO).
Deputados Titulares: Dep. Sib Machado (PT/AC); Dep.
Sandro Mabel (PMDB/GO); Dep. Lucio Vieira Lima (PMDB/BA); Dep. Hugo
Napoleo (PSD/PI); Dep. Jos Carlos Arajo (PSD/BA); Dep. Antonio
Imbassahy (PSDB/BA); Dep. Aguinaldo Ribeiro (PP/PB); Dep. Rodrigo Maia
(DEM/RJ) ; Dep. Bernardo Santana de Vasconcellos (PR/MG) ; Dep. Jlio
Delgado (PSB/MG) ; Dep. Fernando Francischini (SD/PR); Dep. Rubens Bueno
(PPS/PR); Dep. Arnaldo Faria de S (PTB/SP); Dep. Ronaldo Fonseca
(PROS/DF); Dep. Enio Bacci (PDT/RS).
Senadores Suplentes: 5 vagas no indicadas pelo Bloco
Parlamentar da Maioria (PV, PSD, PMDB, PP); Sen. Jorge Viana (PT/AC); Sen.
Incio Arruda (PCdoB/CE); Sen. Ana Rita (PT/ES); Sen. Paulo Paim (PT/RS);
Sen. Wellington Dias (PT/PI); Sen. Ruben Figueir (PSDB/MS); Sen. Flexa
Ribeiro (PSDB/PA); Sen. Jos Agripino (DEM/RN); Sen. Eduardo Amorim
(PSC/SE); Sen. Blairo Maggi (PR/MT); 1 vaga no indicada pelo PROS.
Deputados Suplentes: Dep. Afonso Florence (PT/BA);
Dep. Iriny Lopes (PT/ES); Dep. Joo Magalhes (PMDB/MG); Dep. Eduardo
Cunha (PMDB/RJ); Dep. Jaime Martins (PSD/MG); Dep. Moreira Mendes
(PSD/RO); Dep. Izalci (PSDB/DF); Dep. Jos Otvio Germano (PP/RS); Dep.
Onyx Lorenzoni (DEM/RS); Dep. Joo Carlos Bacelar (PR/BA); Dep. Alexandre
Roso (PSB/RS); Dep. Augusto Coutinho (SD/PE); Dep. Eurico Jnior (PV/RJ);
Dep. Antonio Brito (PTB/BA); Dep. Hugo Leal (PROS/RJ); Dep. Marcos Rogrio
(PDT/RO);
1.3 Plano de Trabalho
29
Na terceira reunio da Comisso, realizada em 3 de

junho de 2014, foi adotado o Plano de Trabalho apresentado pelo relator,
baseado nos termos do art. 58, 3 da Constituio Federal, na Lei 1.579, de
1952 e nos termos do Regimento Comum do Congresso Nacional, em sintonia
com o objeto do Requerimento n 2, de 2014. O Plano de Trabalho visou
otimizar os trabalhos da Comisso Parlamentar Mista de Inqurito, tornando-a
um espao de efetiva realizao da funo fiscalizadora do Congresso
Nacional. Sendo assim, estruturou o objeto da CPMI nos quatro seguintes
eixos:
Eixo 1: Refinaria Pasadena: "Processo de aquisio da
Refinaria de Pasadena no Texas (EUA)";
Eixo 2: SBM Offshore: "Indcios de pagamento de propina
a funcionrios da estatal [Petrobras] pela companhia holandesa
'SBM
Offshore' para obteno de contratos junto Petrobras";
Eixo 3: Segurana nas Plataformas: "Denncias de que
plataformas estariam sendo lanadas ao mar faltando uma srie de
componentes primordiais segurana do equipamento e dos trabalhadores";
Eixo
4:
Refinaria
Abreu
Lima:
"Indcios
de
superfaturamento na construo de refinarias".

Para a consecuo dos objetivos da CPMI, o Plano de
Trabalho delineou metodologia baseada em reunies administrativas para
votao de requerimentos, oitivas e audincias pblicas para tomada de
depoimentos. Determinou a aprovao de requerimentos para a realizao de
oitivas de autoridades e pessoas relacionadas aos quatro eixos da
investigao. Alm disso, tratou de determinar a importncia da requisio de
informaes aos rgos pblicos, cpias de inquritos policiais e de processos
cveis, penais e administrativos e cpias de procedimentos de investigao em
tramitao em outros pases. Constou tambm do Plano de Trabalho a
possibilidade de realizao de diligncias como reunies com autoridades fora
do Congresso Nacional.
1.4 Das Reunies da CPMIPETRO
30
At a apresentao deste Relatrio, a Comisso se

reuniu 23 vezes, tendo sido realizadas 12 oitivas, 1 audincia pblica, 1
acareao e 5 sesses deliberativas para votao de requerimentos. Nas
sesses deliberativas, a Comisso chegou a aprovar um total de 450
requerimentos. Nas oitivas, colheu depoimentos de autoridades, servidores
pblicos, especialistas, testemunhas, investigados, rus em aes penais na
justia federal, funcionrios, diretores e Presidente da Petrobras.
O trabalho investigativo demandou a anlise de centenas
de documentos requisitados e compartilhados com a CPMI, o afastamento de
sigilos bancrios, fiscais e telefnicos de 14 pessoas, sendo 7 pessoas fsicas
e 7 pessoas jurdicas, e a realizao de diligncias. A anlise documental
envolveu a leitura de mais de trinta mil pginas pertencentes a relatrios,
inquritos, quebras de sigilos e dossis oriundos de vrios rgos do Poder
Pblico e de empresas privadas.
Alguns dos remetentes das centenas de documentos
requisitados pela CPMI so: Petrobras; Controladoria-Geral da Unio; Agncia
Nacional de Telecomunicaes; Ministrio do Trabalho e Emprego; Ministrio
da Defesa; Advocacia-Geral da Unio; Tribunal de Contas da Unio; Tribunal
Regional Federal da 5 Regio; Confidence Corretora de Cmbio S.A.;
Secretaria da Receita Federal; Banco Citibank S.A.; Banco Bradesco; Banco
Bamerindus do Brasil S.A. em liquidao extrajudicial; Picchioni Corretora de
Cmbio e Valores Mobilirios; COIN Distribuidora de Ttulos e Valores
Mobilirios; Banco BNP Paribas Brasil S.A.; Banco Mxima S.A.; Caixa
Econmica Federal; Banco Safra; Banco J. P. Morgan; HSBC Bank Brasil;
Banco Crdit Agricole Brasil S.A.; Unio Empreendimentos e Administrao
S/C Limitada em liquidao extrajudicial; IDT Brasil Telecomunicaes Ltda.;
Banco Socit Gnrale; Oi S.A.; Ita Unibanco; Vertix Equipamentos e
Servios de udio Ltda.; Remota Comunicaes Eireli EPP; Hoje Telecom;
Banco do Brasil; Claro S.A.; Telefnica Vivo; Polcia Federal; Tribunal de
Contas da Unio; Justia Federal do Paran; Revita Engenharia Sustentvel;
Procuradoria-Geral da Repblica; Supremo Tribunal Federal; Banco
Votorantim; 13 Vara Federal de Curitiba; Instituto Brasileiro do Meio Ambiente
e dos Recursos Naturais Renovveis; Maurcio Quintella Lessa, Coordenador
da Comisso Externa Temporria da Cmara dos Deputados para acompanhar
as investigaes efetuadas pelo Openbaar Ministerie, em Amsterd, Holanda,
acerca das operaes e procedimentos no Brasil da empresa SBM Offshore;
31
Henrique Eduardo Alves,
Presidente da Cmara dos Deputados;
Vonex
Telecomunicaes; Muranno Brasil Marketing; UTC Participaes S.A.;

Construtora Queiroz Galvo; Hope Recursos Humanos; Engevix; Astromartima
Navegao S.A.; Construes e Comrcio Camargo Corra S.A.; UNIPAR
Carbocloro; Gandra Brokerage Intermediao de Negcios EPP; Sanko Sider
Com. Ind. Exp. Ltda.; ESTRE Ambiental; Galvo Engenharia; Jaragu
Equipamentos Indust. Ltda.; entre outros.
Importante ressaltar o compartilhamento da operao
Lava Jato e de ao penal decorrente dela, assim como seus processos
correlatos, com esta CPMI, resultando num extenso volume de informaes,
documentos e peas, mesmo que ausente o contedo da delao premiada.
requerimentos,
Os parlamentares membros da CPMI apresentaram 913

tendo sido aprovados 450. Foram aprovados 166
requerimentos de convocao/convite para prestar depoimentos, conforme a

seguir:
CONVIDADOS OITIVAS
Nomes
Magda Chambriard, Diretora-geral da Agncia Nacional de Petrleo
(ANP);
Ministro Benjamim Zymler, do Tribunal de Contas da Unio (TCU);
Ministro Jorge Hage, da Controladoria-Geral da Unio (CGU);
Requerimentos
456/2014; 539/2014;
473/2014;
492/2014; 541/2014;
Osvaldo Vicente Cardoso Perrout, Secretrio de Controle Externo da

Administrao Indireta do Tribunal de Contas da Unio;
648/2014;
Gustavo Tardim Barbosa, Gerente Executivo de Finanas da Petrobras;

Ministro Jos Jorge do Tribunal de Contas da Unio;
467/2014; 511/2014
216/2014; 540/2014;
541/2014;
217/2014;
Marinus Eduardo De Vries Marsico, Procurador do Ministrio Pblico

junto ao Tribunal de Contas da Unio (MPTCU);
Srgio Moro, Juiz Federal;
Jos Maria Rangel;
Convite dos delegados responsveis pela operao Lava Jato;
Meire Bonfim da Silva Poza.
21/2014; 555/2014;
554/2014;
652/2014;
707/2014;
CONVOCADOS OITIVAS
Nomes
Alberto da Fonseca Guimares;
Requerimentos
1/2014; 218/2014;
379/2014; 37/2014;
521/2014; 257/2014
27/2014; 568/2014
Alberto Feilhaber;
407/2014; 18/2014
Alexandre Rabello;
498/2014
Alberto Youssef;
32
Almir Guilherme Barbassa;
609/2014
Altamiro da Motta Ferreira Filho;
442/2014
Angelo Bellelis;
538/2014; 455/2014
Ariana Azevedo Costa Bachmann;
16/2014; 219/2014
Carlos Cesar Borromeu de Andrade;
221/2014; 471/2014
Edmar Diniz de Figueiredo;
Glauco Colepicolo Legati;
458/2014
13/2014; 224/2014;
418/2014
365/2014; 397/2014;
566/2014
496/2014
Gustavo Adolfo Villela de Castro;
479/2014
Gustavo Tardim Barbosa;
511/2014; 467/2014
Herardo Gomes Barbosa Filho;
Joo Antonio de Moraes;
608/2014
229/2014; 11/2014;
297/2014
25/2014; 725/2014;
778/2014
464/2014; 533/2014
Joo Carlos de Araujo;
607/2014
Joo Procpio Junqueira Pacheco de Almeida Prado;
Jos Carlos Cosenza;
708/2014; 744/2014
411/2014; 233/2014;
491/2014; 526/2014
235/2014
Jos Jorge;
44/2014
Jos Maria Rangel;
Marcelino Guedes Ferreira Mosqueira Gomes;
495/2014
236/2014; 423/2014;
4/2014
45/2014; 743/2014;
250/2014
249/2014; 298/2014;
5/2014; 532/2014;
46/2014; 446/2014
457/2014; 710/2014;
524/2014; 274/2014;
47/2014; 19/2014
623/2014
334/2014; 529/2014;
461/2014
475/2014
Marcelo Barboza Daniel;
712/2014
Mrcia Castanheira Schneider;
469/2014
Marcio Andrade Bonilho;
241/2014; 20/2014
12/2014; 242/2014;
401/2014
468/2014
3/2014; 226/2014;
295/2014; 42/2014;
Fernando Soares;
Gerson Luiz Gonalves;
Humberto Sampaio de Mesquita;

Ildo Lus Sauer;
Jorge Luis Zelada;
Jos Orlando Azevedo;

Jos Srgio De Oliveira Machado;
Jos Sergio Gabrielli;
Julio Faerman;
Leonardo Porcincula Gomes Pereira;
Lus Carlos Moreira;
Mrcio Lewkowicz;
Marco Tlio Pereira Machado;
Maria das Graas Silva Foster;
33
505/2014; 509/2014
Marici Azevedo Costa;
Meire Bonfim da Silva Poza;

Membro do Ministrio Pblico junto ao Tribunal de Contas da Unio
TCU;
Representante da Muse Stancil & Co;
424/2014; 15/2014;
637/2014
684/2014; 702/2014;
724/2014; 772/2014;
685/2014; 696/2014;
686/2014; 720/2014
561/2014
Representante da Empresa de Consultoria Deloitte & Touche LLP;
460/2014; 527/2014
244/2014; 300/2014;
534/2014; 493/2014;
763/2014; 271/2014;
02/2014; 48/2014;
737/2014
763/2014
863/2014; 523/2014;
450/2014
618/2014
246/2014; 740/2014;
518/2014; 258/2014;
320/2014; 10/2014;
49/2014; 436/2014;
481/2014
361/2014; 39/2014;
516/2014; 445/2014
705/2014; 755/2014
801/2014; 24/2014;
787/2014; 762/2014
449/2014; 519/2014
Representante da Empresa de Consultoria do Citigroup;
462/2014; 510/2014
Representante da Empresa de Consultoria Thompson & Knight LLP;
502/2014; 530/2014
Representante da Marinha do Brasil;
484/2014
Rogrio Gonalves de Mattos;
474/2014
Samir Passos Awad;
480/2014
Saul Sabb;
832/2014
Shanni Azevedo Costa Bachmann;
251/2014; 17/2014
Sietze Hepkema;
477/2014
Valter Shimura;
437/2014
Waldomiro Oliveira.
822/2014
Nestor Cerver;
Nestor Cerver / Paulo Roberto (acareao);

Paulo Augusto Santos da Silva;
Paulo Cesar dos Santos;
Paulo Roberto Costa;
Pedro Aramis de Lima Arruda;
Philippe Jacques Levy;
Rafael Angulo Lopez;
Renato de Souza Duque;
As pessoas que tiveram seus sigilos bancrios,

telefnicos e fiscais afastados e compartilhados com a CPMI foram:
Nomes
Alberto Youssef;
QUEBRAS DE SIGILOS PESSOAS FSICAS

Requerimentos
52/2014; 97/2014; 264/2014;
34
Paulo Roberto Costa;

Arianna Azevedo Costa Bachmann;
Humberto Sampaio de Mesquita;
Mrcio Lewkowicz;
Shanni Azevedo Costa Bachmann;
Joo Vaccari Neto.
425/2014;
53/2014; 123/2014; 265/2014;
406/2014;
98/2014; 342/2014;
106/2014; 277/2014;
119/2014; 402/201;
127/2014; 429/2014;
108/2014;
QUEBRAS DE SIGILOS PESSOAS JURDICAS

Empresas
Requerimentos
66/2014; 383/2014;
Costa Global Consultoria;
81/2014; 268/2014; 311/2014;
MO Consultoria;
84/2014;
Quality Holding;
89/2014; 586/2014;
Sunset Global Participaes;
304/2014;
Tipuana Participaes Ltda.;
337/2014;
Pragmtica Consultoria em Gesto;
382/2014; 605/2014;
GFD Investimentos Ltda.
Foram aprovados 214 requerimentos que solicitaram

documentaes. Dentre os rgos demandados esto: Petrobras; Agncia
Nacional do Petrleo; Controladoria-Geral da Unio; Comisso de Valores
Mobilirios; Ministrio da Justia; Tribunal de Contas da Unio; IBAMA;
Ministrio Pblico; Conselho de Controle de Atividades Financeiras; Comisso
Parlamentar de Inqurito-Petrobrs do Senado Federal; 13 Vara Federal de
Curitiba-PR; Marinha do Brasil; Comisso Externa Temporria da Cmara dos
Deputados para acompanhar as investigaes efetuadas pelo Openbaar
Ministerie, em Amsterd, Holanda, acerca das operaes e procedimentos no
Brasil da empresa SBM Offshore; Banco Central; dentre outros.
35
Alm disso, especificamente a partir do avano das

investigaes sobre os sigilos bancrios e fiscais afastados pela CPMI e pelas
informaes compartilhadas da operao da Polcia Federal denominada Lava
Jato, a CPMI aprovou um conjunto de 25 requerimentos de informaes
remetidos a empresas suspeitas de terem feito negcios no mbito de
esquema do doleiro Alberto Youssef com empresas contratadas ou
subcontratadas da Petrobras.
REQUERIMENTOS DE INFORMAES
Ementa
Requer que a UTC PARTICIPAES seja instada a prestar informaes
perante esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito da Petrobras, para
esclarecimento de fatos investigados;
Requer que a UNIPAR CARBOCLORO S.A. seja instada a prestar
informaes perante esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito da
Petrobras, para esclarecimento de fatos investigados;
Requer que a TFB - Terminais Fluviais Brasil seja instada a prestar
Requer que a SANKO SIDER COM.IMP.EXP.PROD.SID.LTDA seja instada
a prestar informaes perante esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito
da Petrobras, para esclarecimento de fatos investigados;
Requer que a ASTROMARTIMA NAVEGAO S/A seja instada a prestar
Requer que a CAMARGO CORREA seja instada a prestar informaes
Requer que a ECOGLOBAL AMBIENTAL E SERVIOS LTDA seja instada
a prestar informaes perante esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito
da Petrobras, para esclarecimento de fatos investigados;
Requer que a ECOGLOBAL OVERSEAS LLC seja instada a prestar
Requer que a ENGEVIX ENGENHARIA S/A seja instada a prestar
Requer que a ESTRE AMBIENTAL seja instada a prestar informaes
Requer que a GALVO ENGENHARIA seja instada a prestar informaes
Requer que a JARAGU EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS LTDA seja
instada a prestar informaes perante esta Comisso Parlamentar Mista de
Inqurito da Petrobras, para esclarecimento de fatos investigados;
Requer que a IESA OLEO&GAS S/A seja instada a prestar informaes
Requer que a MENDES JUNIOR TRADING E ENGENHARIA S A seja
instada a prestar informaes perante esta Comisso Parlamentar Mista de
Inqurito da Petrobras, para esclarecimento de fatos investigados;
Requerimento
837 / 2014
838 / 2014
839 / 2014
840 / 2014
841 / 2014
842 / 2014
843 / 2014
844 / 2014
845 / 2014
846 / 2014
847 / 2014
848 / 2014
849 / 2014
850 / 2014
36
Requer que a METASA S/A INDSTRIA METALRGICA seja instada a

prestar informaes perante esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito da
Requer que a Muranno Brasil Marketing seja instada a prestar informaes
Requer que a Construtora Queiroz Galvo seja instada a prestar informaes
perante esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito da Petrobrs, para
Requer que a CONSTRUTORA OAS S.A seja instada a prestar informaes
Requer que a OAS ENGENHARIA E PARTICIPAES seja instada a
prestar informaes perante esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito da
Requer que a Empreiteira Rigidez Ltda ME seja instada a prestar informaes
Requer que a SANKO SERVICOS DE PESQUISA E MAPEAMENTO LTDA
seja instada a prestar informaes perante esta Comisso Parlamentar Mista
de Inqurito da Petrobras, para esclarecimento de fatos investigados;
Requer que a Mistral Comunicao Ltda. seja instada a prestar informaes
Requer que a HOPE Recursos Humanos S.A seja instada a prestar informaes
Requer que a DISTRIBUIDORA EQUADOR seja instada a prestar
Requer que a CONSRCIO RNEST EDIFICAES seja instada a prestar
Petrobras, para esclarecimento de fatos investigados.
851 / 2014
852 / 2014
853 / 2014
854 / 2014
855 / 2014
856 / 2014
857 / 2014
858 / 2014
859 / 2014
860 / 2014
861 / 2014
Ademais, como de costume em Comisses

Parlamentares de Inqurito, para um melhor desempenho dos trabalhos
tcnicos, foram aprovados 6 requerimentos de requisio de servidores
externos:
REQUISIO DE SERVIDORES
Empresas
Requerimentos
Dois delegados de Polcia Federal;
50/2014; 443/2014;
Dois servidores do TCU;
51/2014; 444/2014;
Dois servidores da CGU;
441/2014;
Dois advogados ou procuradores federais.
507/2014;
importante ressaltar que, apesar de terem sido
37
aprovados requerimentos de requisio de delegados da Polcia Federal, esta

relatoria no trabalhou com esse assessoramento, e por outro lado, contou
com a assessoria de consultores legislativos e assessores tcnicos da Cmara
dos Deputados e com o trabalho de inteligncia da Polcia do Senado Federal.
1.5 Os depoimentos prestados na CPMIPETRO
As reunies convocadas e realizadas so as que se

seguem: 1 reunio 28/05/2014, s 14h: Instalao; eleio do Presidente e
do Vice-presidente e designao do Relator; 2 reunio: 02/06/2014, s 17h:
Apresentao do Plano de Trabalho pelo Relator; 3 reunio: 03/06/2014, s
14h30: Primeira parte Apreciao do Plano de Trabalho e de Requerimentos;
Segunda parte Apreciao de requerimentos; 4 reunio: 11/06/2014, s 14h:
Oitiva da Sra. Maria das Graas Silva Foster, Presidente da Petrobras; 5
reunio: 25/06/2014, s 13h: Oitiva do Sr. Jos Srgio Gabrielli de Azevedo,
ex-Presidente da Petrobras; 6 reunio: 02/07/2014, s 14h: Apreciao de
Requerimentos; 7 reunio: 23/07/2014, s 14h30: Oitiva do Sr. Osvaldo
Vicente Cardoso Perrout, Secretrio de Controle Externo da Administrao
Indireta do Tribunal de Contas da Unio; 8 reunio: 30/07/2014, s 14h30:
Oitiva do Sr. Jos Orlando Melo de Azevedo, ex-Presidente da Petrobras
America Inc.; 9 reunio: 06/08/2014, s 14h30: Oitiva do Sr. Jos Luiz Zelada,
ex-Diretor da Petrobras; 10 reunio: 20/08/2014, s 14h30: Oitiva do Sr.
Carlos Cesar Borromeu de Andrade, Gerente Jurdico Internacional da
Petrobras; e Pedro Aramis de Lima Arruda, Gerente de Segurana Empresarial
da Petrobras; 11 reunio: 10/09/2014, s 14h30: Oitiva do Sr. Nestor Cerver,
ex-Diretor da Petrobras; 12 reunio: 17/09/2014, s 14h30: Oitiva do Sr. Paulo
Roberto Costa, ex-Diretor da Petrobras; 13 reunio: 08/10/2014, s 10h15:
Oitiva da Sra. Meire Bonfim da Silva Poza; 14 reunio: 22/10/2014, s 14h30:
Oitiva do Sr. Jos Carlos Consenza, ex-Diretor da Petrobras o convocado
apresentou atestado mdico, no sendo possvel realizar a oitiva nesta data,
havendo apenas debates sobre o trabalho desta CPMI; 15 reunio:
29/10/2014, s 14h30: Oitiva do Sr. Jos Carlos Cosenza, ex-Diretor da
Petrobras; 16 reunio: 05/11/2014 s 14:30: Apreciao de Requerimentos;
17 reunio: 11/11/2014 s 14:30: Primeira parte Deliberativa: no houve
qurum para deliberao; Segunda parte Oitiva do Sr. Edmar Diniz de
Figueiredo, Gerente de Contratos E&P Corporativo da Petrobras; 18 reunio:
38
18/11/2014 s 14:30: Apreciao de Requerimentos; 19 reunio: 19/11/2014

s 14:30: Audincia Pblica sobre o regime de contratao da Petrobras, com
a presena dos senhores Daniel Matos Caldeira, Rafael Jardim Cavalcante,
Rafael Brando Rocha, Adriano Marques Manso, Bernardo Braga Pasqualette
e Marcelo Antnio Moscogliato; 20 reunio: 26/11/2014 s 14:30: Oitiva da
Sra. Magda Chambriard, Diretora-Geral da ANP, e do Sr. Glauco Colepicolo
Legati, ex-Gerente-Geral de Implementao de Empreendimentos para a
Refinaria Abreu e Lima, que no foi ouvido em razo da apresentao de
atestado mdico; 21 reunio: 27/11/2014 s 10:15: Oitiva - Mrcio Andrade
Bonilho, scio da Sanko-Sider Comrcio, Importao e Exportao de Produtos
Siderrgicos Ltda.; 22 reunio: 02/12/2014 s 14:30: Oitiva - Acareao entre
o Sr. Paulo Roberto Costa e o Sr. Nestor Cerver, ex-Diretores da Petrobras;
23 reunio: 03/12/2014 s 14:30: Oitiva do Sr. Ildo Sauer, ex-Diretor da
Petrobras, no realizada devido simultaneidade com sesso conjunta do
Congresso Nacional.
1.6 Resumo das oitivas

Neste subcaptulo do Relatrio, sero apresentados os
resumos de cada depoimento prestado na CPMI. Registra-se que os
depoimentos de Meire Bonfim da Silva Poza, realizado em 8 de outubro de
2014, de Mrcio Andrade Bonilho, realizado em 27 de novembro de 2014, e a
acareao entre Paulo Roberto Costa e Nestor Cerver, realizada em 2 de
dezembro de 2014, constam do captulo 12 deste relatrio, que trata
especificamente da operao Lava Jato.
1.6.1 Sra. Maria das Graas Silva Foster
No dia 11 de junho de 2014, a Presidente da Petrobras,
Sra. Maria das Graas Silva Foster, participou de oitiva desta CPMI. A seguir,
apresentado um resumo do que foi dito:
Apresenta dados de mercado referentes aquisio da
Astra Oil, em 2006, de 50% das aes da Refinaria Pasadena, no Estado do
Texas, prxima a Houston (Estados Unidos). Destaca tambm que essa
unidade est localizada em uma regio de interesse para a empresa;
Afirma que a primeira metade de Pasadena custou US$
429 milhes e a segunda metade US$ 820 milhes, totalizando US$ 1,249
bilho para a aquisio de 100% das aes da Refinaria Pasadena e da
39
Comercializadora;
Destaca que, na poca da aquisio da primeira metade,
parecia um negcio adequado, com as informaes ento disponveis em um
cenrio internacional antes da crise econmica de 2008. Segundo ela, analistas
do mercado j reconheceram que, naquele momento, a Petrobras fez muito
bem, que era um negcio positivo e as margens eram importantes;
Admite, no entanto, a relevncia de duas clusulas do
contrato com a Astra Oil para aquisio da primeira metade: Put Option e
Marlim. Ela disse que os registros so de que as duas clusulas no foram
debatidas na Diretoria Executiva. Na apresentao ao Conselho de
Administrao, as clusulas tambm no foram mostradas. De acordo com a
Sra. Graa Foster, no houve citao nem inteno manifestada de compra
dos 50% remanescentes da refinaria;
Diz que a Diretoria Executiva levou ao Conselho de
Administrao a proposio para se adquirir os outros 50% da Refinaria e da
Comercializadora. Um valor de US$ 788 milhes foi apresentado ao Conselho
de Administrao, mas no foi aprovado;
Menciona que a Diretoria Executiva informou ao
Conselho que instruiu seus advogados a darem entrada em processo arbitral
porque o grupo Astra no estava cumprindo as suas obrigaes, como, por
exemplo, os aportes necessrios para que a conduo das atividades
ocorresse com segurana;
Destaca, ainda, que se a Astra sasse da operao, a
Petrobras teria que ressarci-la de alguns emprstimos. Isso foi avaliado pelos
rbitros. Juridicamente, isso foi apontado. Ento, a Petrobras teve que pagar
um valor bastante importante de US$354 milhes que dizia respeito
exatamente ao da rentabilidade, porque a Petrobras no teve o Put Option. Por
isso, o pagamento da segunda metade atingiu US$ 820 milhes;
Ao responder a questes do Relator, a Presidente da
Petrobras menciona que, em 1999, a Petrobras buscava unidades de refino no
exterior e que isso era correto e pertinente com o momento econmico;
Reconhece que certas aquisies, no apenas
Pasadena, no foram bem sucedidas, mas que, na poca, as informaes e
avaliaes sugeriam que as compras eram uma estratgia acertada;
40
Com relao s clusulas que teriam sido omitidas, diz

que os registros da empresa no mostram que essas clusulas foram
debatidas. Segundo ela, se as clusulas estivessem presentes, haveria uma
discusso bastante relevante no Conselho de Administrao. Explica que o
resumo tcnico foi encaminhado pelo ento Diretor da rea internacional, Sr.
Nestor Cerver. Ponderou, contudo, que havia uma equipe com ele;
Destaca que no possvel atribuir a responsabilidade ao
Diretor da rea internacional, porque uma diretoria colegiada aprovou a
aquisio e a submeteu ao Conselho de Administrao, que tambm a aprovou
por unanimidade;
Ao ser questionada sobre o retorno financeiro de
Pasadena, a Sra. Graa Foster diz que as premissas do projeto no se
mantiveram, que no foi obtido o retorno esperado e que mudanas no
mercado influenciaram o desempenho do negcio. As margens, que eram a
grande motivao para justificar o envio do petrleo pesado para l foram
perdidas;
Com relao ao envolvimento do Sr. Paulo Roberto
Costa, ex-Diretor de Abastecimento, que atuaria em um comit de
proprietrios, a Presidente da Petrobras diz que desconhecia a existncia
desse comit por no fazer parte do colegiado na poca da compra;
Segundo ela, no h indcios nem registro de que o Sr.
Paulo Roberto Costa tenha sentado mesa para negociar valores, mas que h,
sim, participao de integrantes da rea de abastecimento;
Com relao s contrataes da empresa quando
participa de consrcios de explorao e produo, a Presidente da Petrobras
diz que no pode impor aos scios o Decreto n 2.745/1998. Nesse caso,
segundo ela, a Petrobras tem mais flexibilidade, mas tem uma cobrana
gigante do scio, porque ele quer resultado o tempo inteiro;
Na rea de explorao e produo, ela menciona que
existe uma robustez muito grande. Com autorizao do Diretor de Explorao e
Produo e depois da Diretoria Executiva, h sempre antecipaes, no mais
em reas que o Valor Presente Lquido VPL menor;
No entanto, a Petrobras, segundo a Sra. Graa Foster,
precisa fazer os projetos de refino e os projetos no gs e energia. Nessa rea,
muitas vezes os VPLs so muito pequenos quando comparados com os da
41
rea de explorao e produo;

Afirma que a Diretoria Executiva pode deliberar
antecipaes em quaisquer reas. Entretanto, ela tem sido muito restritiva na
atual gesto, uma vez que US$156 bilhes sero investidos nos prximos 5
anos na rea de explorao e produo;
Com relao aos afretamentos de unidades flutuantes de
produo, estocagem e descarga (navios tipo FPSO Floating, Production,
Storage and Offloading), a Sra. Graa Foster menciona que a Petrobras conta
com 23 unidades afretadas, sendo 8 delas a partir de contratos com a SBM
Offshore. Segundo ela, as denncias de pagamentos de propinas relativas a
esses contratos foram investigadas por uma comisso interna. De acordo com
a Presidente da Petrobras, essa comisso no identificou pagamento de
propinas e acrescentou que est havendo colaborao com as fiscalizaes
feitas pelos rgos federais;
Quanto ao parque de refino no Brasil, a Presidente da
Petrobras informa que a ltima refinaria aconteceu em 1980 e que a Refinaria
Abreu e Lima (Rnest) muito importante. O Comperj, importantssimo para o
Rio de Janeiro, tambm fundamental para o parque de refino da Petrobras.
As Refinarias Premium I e Premium II, segundo ela, so projetos importantes e
luz de toda dificuldade com a Rnest, principalmente, esto sendo
retrabalhadas e vai se chegar a um projeto bastante maduro e simplificado;
A Sra. Graa Foster destaca que para fazer refino tem
que ter petrleo no Brasil e que a empresa importa esse insumo. Dessa forma,
em 1999, quando a empresa no tinha a descoberta do Pr-Sal, a orientao
de se buscar refino no exterior foi correta. De acordo com ela, havia
necessidade de se agregar valor ao petrleo produzido no Brasil para ele ser
menos descontado pelo frete pelo qual se tinha que passar para chegar ao
destino. Assim, foi dado prosseguimento a esse planejamento estratgico na
sequncia;
Quanto Refinaria Abreu e Lima, ela diz que a
sistemtica de projeto muito importante e que so lies aprendidas.
Segundo a Sra. Graa Foster, isso positivo, no negativo. A Presidente da
Petrobras refuta a afirmao feita pelo ex-Diretor de Abastecimento de que a
empresa fez conta de padeiro;
Afirma que a Petrobras tem governana, que a disciplina
42
na execuo dos processos uma meta importante. Ela rejeita afirmaes de

que no h procedimentos e que no h projetos a seguir e afirmou que h
procedimentos. A Presidente da Petrobras ressalta que a Diretoria que se
relaciona com as empreiteiras na construo de uma refinaria a de
Engenharia;
Destaca que o Sr. Paulo Roberto Costa definitivamente
no tinha a palavra final na construo da Refinaria Abreu e Lima e negou que
ele tenha permanecido no Conselho de Administrao da Refinaria aps seu
desligamento da Petrobras;
Ao ser questionada se tinha conhecimento de que o exDiretor alvo de operao da Polcia Federal, suspeito de liderar esquema de
lavagem de dinheiro, afirma no ter nada a dizer sobre isso e que quando l
sobre operaes criminosas fica, s com a suspeita, muito envergonhada;
A Sra. Graa Foster diz que a nica coisa que sabe sobre
a operao Lava Jato que a Polcia Federal esteve na sede da Petrobras
para busca de documentos e o que l na imprensa;
Segundo ela, uma comisso da empresa no identificou
envolvimento do Sr. Paulo Roberto Costa com funcionrios da Petrobras e
nega que a estatal tenha contrato firmado com empresas identificadas pela
Polcia Federal como sendo do doleiro Alberto Youssef;
Defende o trabalho da Petrobras e afirma que h dois
elementos fundamentais no cotidiano da empresa: a vida dos trabalhadores e o
resultado da estatal. A Sra. Graa Foster no aceita acusaes da falta de
procedimentos na Petrobras, diz que a empresa trabalha muito forte e tem
relatrios e defende a qualidade no trabalho tcnico desenvolvido na empresa;
Segundo a Presidente da Petrobras, como a empresa
tem 100% do refino, com a Rnest, mesmo com investimento mais alto, h um
resultado da margem de refino positivo;
Ao comentar a avaliao do Tribunal de Contas da Unio
TCU, que apontou sobrepreo, ela afirma que h diferenas nas planilhas de
custo utilizadas pela corte de contas e nas utilizadas pela estatal. Afirma, ainda,
que tem havido tentativas de aproximao entre as planilhas;
Ressalta, ainda, que a Petrobras tem atendido todas as
dvidas e requerimentos de informaes dos rgos de controle, como
43
Ministrio Pblico, TCU e CGU, dando transparncia aos atos.
1.6.2 Sr. Jos Srgio Gabrielli

No dia 25 de junho de 2014, o ex-Presidente da
Petrobras, Sr. Jos Srgio Gabrielli, participou de oitiva no Senado Federal no
mbito desta CPMI. A seguir, apresentado um resumo do que foi dito:
O ex-Presidente da Petrobras colocou-se contrrio
informao de que a Refinaria Pasadena custou Astra, na poca da sua
aquisio, US$ 42,5 milhes. Ressalta que essa uma informao equivocada,
falseadora da realidade e que no considera a realidade do mercado;
Segundo ele, a Crown, como refinadora, fez um contrato
com a Astra, um contrato conhecido no mercado como um contrato de tolling,
que um contrato em que o refinador aspas "aluga" a capacidade de refino
para o produtor de petrleo e de derivados. Essa operao custou Astra US$
84 milhes. Alm desses US$ 84 milhes, a Astra pagou Crown US$ 42,5
milhes. A Astra pagou, ainda, US$ 104 milhes por estoques e fez
investimentos de US$ 104 milhes para tornar a refinaria operacional. Assim, o
custo da aquisio para a Astra, em 2005, foi de US$ 360 milhes e no de
US$ 42,5 milhes;
Destaca que at 2007 o mercado dos Estados Unidos era
extremamente atraente para quem quer entrar no refino, particularmente para
um produtor de petrleo pesado. No final do sculo XX e no incio do sculo
XXI, havia estagnao do mercado de derivados de petrleo no Brasil e a
Petrobras tinha a perspectiva de crescer a produo de petrleo nos campos
de Marlim, Roncador, Albacora e na Bacia de Campos;
Segundo ele, o Conselho de Administrao, em finais da
dcada de 90, definiu uma estratgia, quele momento correta, de buscar
aumentar a capacidade de refino no exterior e tomou algumas iniciativas: troca
de ativos com a Repsol, aquisio de ativos de refino e de distribuio na
Argentina, aquisio de refino na Bolvia e busca de refino nos Estados Unidos;
O ex-Presidente da Petrobras diz que foi nesse contexto
que o Conselho de Administrao analisou a compra da Refinaria Pasadena.
Portanto a aquisio da Refinaria de Pasadena poderia viabilizar o refino no
exterior de petrleo brasileiro e o aumento da margem da atividade integrada;
44
Assim, de acordo com ele, foi uma deciso estratgica

absolutamente coerente com a estratgia definida em 1998 e 1999. Portanto, o
que era importante para ser analisado em 2005, na aquisio de Pasadena, era
se o preo da Refinaria Pasadena era adequado;
Segundo o Sr. Jos Srgio Gabrielli, o preo de aquisio
de Pasadena, para adquirir a capacidade de refino de 100 mil barris, foi, nas
duas etapas da aquisio, em 2006 e em 2012, de US$ 554 milhes. E US$
5,540 mil por barril foi pouco mais da metade do preo mdio de aquisio das
refinarias americanas nesse perodo de US$ 9 mil a US$ 10 mil por barril.
Portanto, a Petrobras comprou uma refinaria barata, abaixo do preo de
mercado;
A operao de compra da comercializadora custou
Petrobras, a valores de 2012, US$ 340 milhes. Portanto, a soma da refinaria
mais a comercializadora, mais custas judiciais do processo, que durou cinco
anos, que se chega ao valor de um bilho, duzentos e trinta e poucos milhes
de dlares;
De acordo com o ex-Presidente da Petrobras, a Refinaria
Pasadena precisaria ter um investimento para processar petrleo pesado.
Entre outras coisas, essa discusso sobre investimento revelou uma srie de
diferenas de percepo e de interpretaes entre a Petrobras e o scio, assim
como a importncia e o papel dos investimentos em segurana, meio ambiente
e sade e na melhoria dos processos produtivos;
Ressalta que ficou evidente uma diferena to grande
entre a Petrobras e a scia que era necessrio chamar um terceiro para tentar
aproximar a soluo das divergncias, e esse terceiro foi o processo de
arbitragem. Assim a Petrobras iniciou o processo arbitral, sem sucesso, e a
Astra iniciou o processo judicial. Ocorrero, portanto, simultaneamente
processos arbitrais e judiciais. Os rbitros emitiram pareceres, os juzes
tomaram decises, e finalmente se concluiu o processo judicial e o arbitral;
Destaca,
ainda,
realizao
de
investimentos
indispensveis para melhorar as condies de segurana e meio ambiente,

para melhorar as condies operacionais da refinaria, de tal maneira que em
2014 a Refinaria Pasadena foi premiada como uma das melhores refinarias nos
Estados Unidos em termos de segurana, meio ambiente e condies de
trabalho;
45
Tambm menciona a revoluo, iniciada em 2008, que foi

a generalizao da utilizao de uma tcnica de fraturamento de rochas, que
deu origem chamada revoluo do gs de folhelho. Isso fez com que os
Estados Unidos hoje produzam mais de trs milhes de barris por dia de
condensado associado ao gs de xisto;
Cita, ainda, o fato de esse condensado estar disponvel
particularmente no Texas, a partir do Campo de Eagle Ford, que produz hoje
mais de 900 mil barris por dia de condensado levssimo, tornando a Refinaria
Pasadena razoavelmente lucrativa. No primeiro trimestre de 2014, de acordo
com os dados da Petrobras, o lucro foi de US$ 62 milhes;
Por fim, segundo o Sr. Jos Srgio Gabrielli, a Refinaria
Pasadena lucrativa, foi adquirida a preos adequados e no momento
adequado.
1.6.3 Sr. Osvaldo Vicente Cardoso Perrout

Por fora do art. 14, inciso VII, do Regimento Interno do
Senado Federal, a reunio com o Sr. Osvaldo Vicente Cardoso Perrout,
Secretrio de Controle Externo da Administrao Indireta do Tribunal de
Contas da Unio, foi realizada em carter secreto.
1.6.4 Sr. Jos Orlando Melo de Azevedo

No dia 30 de julho de 2014, o ex-Presidente da Petrobras
Amrica Inc., Sr. Jos Orlando Melo de Azevedo, participou de oitiva no
Senado Federal no mbito desta CPMI e prestou esclarecimentos cujos pontos
principais transcrevemos logo abaixo:
A Petrobras Amrica uma unidade operacional da Petrobras nos
Estados Unidos. Assim como a Petrobras Amrica, a Petrobras tem
vrias unidades operacionais. Tem no Chile, tem na Nigria, tem na
Tanznia, tem na Bolvia, na Colmbia e nos Estados Unidos. Todas
essas unidades operacionais esto ligadas, elas so responsabilidade
da Diretoria Internacional da Petrobras que, por sua vez, est
coordenada pela Diretoria Executiva da Petrobras, que define todos
os pontos estratgicos e, atravs da Diretoria Internacional, ela
46
emana para todas as unidades operacionais para que sejam seguidas

as instrues da matriz.
Essa unidade foi criada em 1987, com o objetivo de estar presente no
mercado mais competitivo do mundo, que o mercado americano, e
explorar e produzir leo l nos Estados Unidos, inclusive
aproveitando a nossa tecnologia.
(...)
A Petrobras Amrica tambm atua na rea de refino, que objetivo
desta reunio, a Refinaria de Pasadena, na rea de comercializao
de derivados de petrleo e na rea de compras. A Petrobras Amrica
compra nossos projetos, na poca, e compra para a matriz, para a
Petrobras. Em 2012, quando sai de l, ela tinha um efetivo de 670
empregados. Na Refinaria de Pasadena, havia 310 empregados e o
restante, eminentemente mais na rea de E&P, 360 empregados.
Durante a minha gesto, de 2008 a 2012, trouxe alguns resultados de
forma semelhante a que a Petrobras coloca aqui no Brasil, que ,
primeiro, a taxa de sucesso de perfurao. A taxa de sucesso de
perfurao, durante os quatro anos que passei na Petrobras Amrica,
foi de 58%. Para os senhores terem uma ideia, a mdia mundial da
indstria de leo e gs 25%, 30%. Conseguimos 58%. Em
decorrncia disso, tivemos cinco descobertas de leo e gs no Golfo
do Mxico. Entre elas, a descoberta de Tiber, em 2009, em maio de
2009, que considerada a maior descoberta do Golfo do Mxico, nos
ltimos 10 anos. As reservas provadas da Petrobras Amrica, que so
as reservas certificadas, aumentaram, durante esse perodo, em
185%. A produo mdia de leo e gs da Petrobras Amrica,
tambm nesse perodo, aumentou em 167%.
(...)
Pasadena processa um leo leve, bastante leve, que se chama no
mercado americano de light, produz gasolina, diesel e um vestgio de
leo combustvel. So os principais.
(...)
Qual foi minha atuao durante o processo, nesses quatro anos? Eu
acompanhei o processo de arbitragem.
47
O processo de arbitragem foi totalmente coordenado e sob a

responsabilidade do setor jurdico da Petrobras, que recebia as
instrues da Diretoria Internacional da Petrobras e levava
Diretoria Executiva. Todas as decises estratgicas foram tomadas
dentro dessa governana.
Minha funo, na Petrobras Amrica, em relao a esse processo de

arbitragem era simplesmente acompanhar, ser informado e ter
certeza de que as diretrizes que a Diretoria da Petrobras tinha
definido no Brasil estavam sendo seguidas, principalmente pelo
nosso escritrio de advocacia contratado nos Estados Unidos. Essa
era minha funo. Mas, na verdade, 95% do meu tempo, em relao
refinaria, eu gastei em melhorar a refinaria em nveis operacionais
e assumir a refinaria, porque era operada pela Astra.
1.6.5 Sr. Jorge Luiz Zelada

No dia 06 de Agosto de 2014, o ex-Diretor da rea
internacional da Petrobras, Sr. Jorge Luiz Zelada, compareceu ao Senado
Federal para prestar esclarecimentos a esta CPMI. A seguir, segue sntese de
sua fala:
O depoente presta juramento, conforme o teor do art. 203
do Cdigo de Processo Penal;
Apresenta-se como ex-Diretor Internacional da Petrobras
e discorre sobre sua carreira de Engenheiro na estatal;
Afirma que foi nomeado para o cargo de Diretor da
Petrobras em maro de 2008;
Salienta que no ocupava o cargo de Diretor
Internacional da Petrobras durante o processo de aquisio da refinaria em
Pasadena e por isso no tem parmetros para analisar os valores da compra;
Destaca que ouviu dizer que houve aquisies de
refinarias em valores superiores aos de Pasadena no mesmo perodo;
48
Diz que a sua indicao para o cargo de Diretor da

Empresa foi aprovada pelo Conselho de Administrao da Petrobras em maro
de 2008;
Aduz que, na mesma reunio em que ocorreu a
aprovao de sua indicao, o Conselho de Administrao foi informado da
inteno da Petrobras de adquirir os 50% restantes da refinaria de Pasadena,
mas no deliberou sobre o assunto;
Diz que em maio de 2008, o Conselho de Administrao
decidiu no adquirir os 50% restantes da refinaria de Pasadena;
Alega que a Astra abandonou a gesto da refinaria e saiu
da sociedade unilateralmente quando a Petrobras decidiu no comprar os 50%
restantes da refinaria de Pasadena;
Diz que, posteriormente, o negcio entre Astra e
Petrobras tomou as vias judiciais;
Esclarece que a Petrobras decidiu entrar com o processo
de arbitragem para que a Astra retornasse a gerir a refinaria de Pasadena;
Destaca que a Astra entrou com uma ao judicial com o
intuito de obrigar a Petrobras a comprar os outros 50% da refinaria de
Pasadena;
Diz que a Petrobras no cumpriu a sentena arbitral,
porquanto a Astral no desistiu da ao judicial que movia contra a Petrobras;
Relata que, em 2009, a Petrobras identificou que o
passivo com gastos ambientais da Empresa no exterior era alto;
Ressalta que, em 2010, surgiu a ideia na Petrobras de
aplicao, no mbito internacional, de um programa de excelncia em gesto
ambiental e segurana operacional;
Elogia o Projeto de Segurana, Meio Ambiente e Sade
(SMS) implementado pela Diretoria Internacional;
Diz que a licitao proposta para o Projeto de Segurana,
Meio Ambiente e Sade (SMS) foi baseada no preo unitrio de cada servio a
ser prestado e por isso contm uma estimativa global;
Afirma que o pagamento do contrato de SMS no se
49
daria de forma global, mas somente em relao aos servios efetivamente

prestados;
Alega que o processo licitatrio do Projeto de Segurana,
Meio Ambiente e Sade (SMS) no continha mculas e que a construtora
Odebrecht venceu a licitao;
Destaca que jamais interferiu em qualquer processo
licitatrio;
Aduz que em 2006 ocupava o cargo de gerente geral de
servios e por isso no tomou conhecimento dos detalhes da negociao de
compra da refinaria de Pasadena;
Informa que tomou conhecimento das clusulas Marlim e
Put Option em reunio da diretoria alguns meses aps a sua posse no cargo;
Deixa claro que as clusulas do tipo Put Option so
comuns em negcios como o da compra da refinaria de Pasadena;
Diz que a clusula Marlim no lhe causou estranheza,
pois essa s teria aplicao em caso de reforma da refinaria de Pasadena;
Salienta que quando tomou conhecimento da compra de
Pasadena, como Diretor, soube que o projeto inicial da Petrobras consistia em
comprar a refinaria e, posteriormente, transform-la para poder processar leo
do tipo Marlim;
Destaca que o processamento de leo do tipo Marlim
permitiria a entrada da Petrobras no mercado Premium americano;
Chama a ateno para o fato de que o valor de
processamento de refino oscila no tempo;
Informa que o processo de internacionalizao da
Petrobras tinha como uma das vertentes a obteno de capacidade de refino
no exterior;
Esclarece que o Pr-Sal e a crise de 2008 alteraram as
operaes internacionais da Petrobras;
Chama a ateno para a excelente localizao da
refinaria de Pasadena;
50
Informa que ainda no foi citado na ao penal em que o

Ministrio Pblico do Rio de Janeiro move contra si.
1.6.6 Sr. Carlos Cesar Borromeu de Andrade

No dia 20 de agosto de 2014, o Gerente Jurdico da rea
Internacional da Petrobras, Sr. Carlos Cesar Borromeu de Andrade,
compareceu ao Senado Federal para prestar esclarecimentos a esta CPMI.
Abaixo segue a sntese de sua fala:
Apresenta-se discorrendo sobre seu histrico profissional;
Explica o rito de tomada de deciso da Petrobras no que
se refere a aquisio de outras empresas;
Diz que a compra da refinaria de Pasadena seguiu o
padro de atividades estabelecido pela Petrobras para o processo de compra
de ativos;
Afirma que a Petrobras contratou consultoria externa,
inclusive jurdica, para assessor-la na compra da refinaria de Pasadena;
Fala sobre as funes exercidas pelos advogados da
Petrobras;
Salienta que a refinaria de Pasadena, aps ser adquirida
pela Petrobras, deveria passar por um processo de reforma, denominado
revamp;
Destaca que o revamp seria realizado pela Petrobras;
Ressalta que pelo contrato de aquisio de Pasadena, a
Petrobras tinha a prorrogativa de indicar o Diretor Executivo da refinaria;
Aduz que o contrato de compra de Pasadena, celebrado
entre a Petrobras e a Astra, continha uma clusula (Put Option) que permitia a
empresa belga sair do negcio, caso algumas condies ocorressem;
Esclarece que a existncia de um impasse era condio
fundamental para que a Astra pudesse exercer o direito de sada estatudo na
clusula Put Option;
Afirma que a incluso da clusula Put Option no contrato
51
de compra de Pasadena permitiu a continuidade do negcio quando surgiu um

impasse entre a Petrobras e a Astra;
Conclui que a ausncia da clusula Put Option causaria a
dissoluo da sociedade quando o impasse entre as partes surgiu;
Explica que a clusula Marlim tinha por objetivo garantir
uma rentabilidade mnima para ambas scias no negcio que envolveu a
Diz que as clusulas Marlim e Put Option tm vis jurdico
e comercial importante;
Cita a descoberta do Pr-Sal como sendo um dos
motivos que impediram a concretizao do revamp;
Afirma que o parecer jurdico da compra de Pasadena
analisou as principais condies do negcio, o contrato propriamente dito, a
relao de cotas entre os scios e as clusulas Put Option e Marlim;
Garante que o parecer jurdico sobre a compra de
Pasadena foi encaminhado gerncia de negcios;
Declara que parecer
comerciais negociais ou financeiros;
jurdico
no
analisa
tpicos
Informa que a gerncia jurdica da Petrobras no avaliou

o Memorando de entendimentos relativo compra da refinaria de Pasadena;
Assegura que a Petrobras j havia firmado outros
contratos contendo clusula Put Option;
Sustenta que a clusula Put Option comum nos
contratos de Joint Ventures e que sua finalidade evitar que impasses entre as
partes inviabilizem a continuidade dos negcios;
Diz que o contrato de Pasadena estabelecia clusulas
que davam primazia Petrobras na tomada de decises nos impasses e na
execuo do revamp;
O contrato de compra da refinaria de Pasadena era
juridicamente adequado;
Diz que a Carta de intenes relativa compra de
52
Pasadena no teve efeitos jurdicos, porquanto no era vinculante;

Declara que a Petrobras iniciou o processo arbitral,
somente quando a Astra parou de cumprir suas obrigaes contratuais;
Diz que o laudo arbitral foi omisso sobre vrios aspectos
que seriam importantes para dar segurana jurdica para a Petrobras;
Explica que a Petrobras no cumpriu os ditames do laudo
arbitral, porque a Astra no aceitou um acordo extrajudicial para encerrar as
demandas judiciais;
Garante que o atraso no pagamento do laudo arbitral se
deu em razo de a correo monetria dos valores do laudo serem menores do
que o valor do custo de captao de recursos pela empresa.
1.6.7 Sr. Pedro Aramis de Lima Arruda

No dia 20 de agosto de 2014, o Gerente de Segurana
Empresarial da Petrobras, Sr. Pedro Aramis de Lima Arruda, compareceu ao
Senado Federal para prestar esclarecimentos a esta CPMI. Abaixo segue a
sntese de sua fala:
Apresenta-se e descreve sua trajetria profissional;
Descreve o seu ingresso na Petrobras na rea de
segurana empresarial;
Enumera as funes exercidas pela gerncia de
segurana empresarial da Petrobras: estimula as aes de natureza
preventiva; trabalha com a parte de normatizao de segurana das
informaes e coordena o processo de segurana empresarial na Petrobras;
Confirma a sua participao como membro da comisso
interna que investigou o caso da SBM Offshore;
Fala que a Petrobras instituiu uma comisso interna para
investigar as relaes entre a empresa e a SBM Offshore;
Diz que a comisso interna analisou todos os contratos
celebrados entre a SBM Offshore e a Petrobras;
53
Afirma que a comisso interna foi Holanda apurar os

fatos relativos denncia de pagamento de propina a empregados da
Petrobras;
Revela que a comisso interna buscou apurar as
fragilidades existentes na relao entre a SBM Offshore e a Petrobras;
Salienta que a comisso interna recomendou
encaminhamento de seu relatrio final ao Ministrio Pblico, TCU e CGU;
Diz que os contratos entre Petrobras e SBM Offshore

tiveram valores crescentes no decorrer dos anos;
Ressalta que a descoberta do Pr-Sal fez com que a
Petrobras passasse a contratar afretamentos por perodos maiores, superiores
a vinte anos;
Diz que contratos mais recentes de afretamento
celebrados pela Petrobras chegam casa dos 5 bilhes de dlares;
Declara que a Petrobras tomou conhecimento de
irregularidades na relao com a SBM Offshore, em fevereiro, por meio de
reportagem do jornal Valor Econmico;
Salienta que a comisso interna ouviu 24 pessoas em
suas investigaes;
Destaca que a SBM Offshore tinha contratos com as
empresas Faercom e Oildrive;
Garante que a Petrobras no realizou pagamentos diretos
a representantes comerciais;
Aduz que a SBM Offshore suspendeu o pagamento de
comisses a representantes em 2012 aps constatar irregularidades nesse tipo
de negcio na frica;
Revela que Julio Faerman foi empregado da Petrobras no
perodo de 1964 a 1968;
Informa que Julio Faerman negou o pagamento de
propina a empregados da Petrobras;
54
Diz que a empresas Faercom e Oildrive receberam o

pagamento de comisso da SBM Offshore;
Nega conhecer o teor das apuraes realizadas pelo
Ministrio Pblico da Holanda e pelo Departamento de Justia dos EUA;
Diz que h evidncias concretas de que dois documentos
confidenciais da Petrobras foram entregues para a SBM Offshore na Holanda:
um versava sobre os planos da Petrobras sobre o Pr-Sal e o outro continha
detalhes sobra a contratao de uma empresa pela Petrobras;
Afirma que a gerao dos documentos confidenciais que
foram encontrados na Holanda foi de responsabilidade do ento Diretor Jorge
Zelada;
Diz que no foram identificados os responsveis pelo
envio dos documentos confidenciais SBM Offshore;
Informa que a comisso interna no identificou o
pagamento de propina a empregados da Petrobras.
1.6.8 Sr. Nestor Cerver

No dia 10 de setembro de 2014, o ex-Diretor da rea
internacional da Petrobras, Sr. Nestor Cerver, compareceu ao Senado Federal
para prestar esclarecimentos a esta CPMI. Abaixo segue a sntese de sua fala:
Agradece
a
oportunidade
de
poder
esclarecimentos CPI sobre a aquisio da refinaria de Pasadena;
prestar
Descreve as etapas de sua carreira na Petrobras e na BR

Distribuidora;
Detalha o planejamento da Petrobras no que se refere a
sua poltica de refino;
Enumera os feitos realizados pela rea internacional da
Petrobras durante a sua gesto;
Fala sobre a mudana de cenrio no mercado de petrleo
dos EUA ocorrida em razo da explorao de gs de xisto;
55
Afirma que a mudana no paradigma energtico dos

EUA, promovida pela explorao do leo de xisto beneficia diretamente a
Estima que a refinaria de Pasadena ter um lucro lquido
de quase 150 milhes de dlares em 2014;
Diz que, em 2005, 80% do petrleo produzido no Brasil
era do tipo pesado;
Destaca que todas as refinarias brasileiras foram
adaptadas para processar petrleo pesado;
Explica que a Petrobras optou por refinar petrleo pesado
no exterior com o intuito de agregar valor a seu produto;
Declara que a Petrobras examinou uma srie de
refinarias no mercado internacional, tanto nos EUA, quanto na Europa, antes
de comprar a unidade de Pasadena;
Cita uma refinaria em Louisiana, EUA, da Marathon
Petroleum, como uma das que a Petrobras teve interesse em adquirir;
Salienta que a Petrobras queria comprar refinarias que
pudessem ser adaptadas para o refino de petrleo pesado e que tivessem
acesso ao mercado prime americano;
Diz que houve uma troca de ativos entre Petrobras e
Repsol e que essa operao envolveu a refinaria de Baia Blanca;
Afirma que no pode dar mais detalhes sobre a troca de
ativos entre Petrobras e Repsol, porquanto no ocupava o cargo de Diretor na
poca da operao;
Defende a aquisio de Pasadena sob o argumento de
que o custo da refinaria, calculado pela relao entre valor gasto e capacidade
de refino, alcanou a marca de 5.500 dlares por barril, bem abaixo da mdia
mundial que girava em torno de 10.000 dlares;
Lembra que o custo de um projeto de adaptao de uma
refinaria muito menor do que a construo de uma nova unidade de refino;
56
Explica que a trade comercializadora adquirida junto com

a refinaria de Pasadena foi fundamental para que a Petrobras pudesse
conhecer o mercado prime americano;
Diz que a Astra era uma parceira estratgica para os
negcios da Petrobras, uma vez que detinha o conhecimento do transporte de
leo no mercado americano, assim como tinha o direito de uso de oleodutos
que ligam o Golfo do Mxico costa leste dos EUA;
Fala que, tanto no Brasil quanto nos EUA, no existem
refinarias modernas;
Revela que a Petrobras no avaliou a refinaria da Crown
para compra;
Declara que a Astra procurou a Petrobras para propor
uma parceria;
Confirma a existncia de um acordo de confidencialidade
entre a Petrobras e a Astra;
Afirma que no integrou a equipe que fez vistoria tcnica
para avaliar a refinaria de Pasadena antes da aquisio;
Diz que o plano estratgico da Petrobras previa a entrada
da empresa no mercado americano com o objetivo de agregar valor ao petrleo
pesado extrado no Brasil;
Explica como foram as etapas do procedimento adotado
pela Petrobras na compra da refinaria de Pasadena;
Salienta que a Diretoria Executiva analisou e aprovou
uma primeira oferta de aquisio de 70 por cento da refinaria de Pasadena,
porm a Astra recusou tal oferta e fez uma contraoferta de valor superior;
Revela que o custo da refinaria de Pasadena ficava
abaixo do custo de aquisio de outras refinarias semelhantes;
Informa que a Consultoria Muse Stancil & Co avaliou 27
diferentes cenrios para o mercado internacional de Petrleo e, por
conseguinte, definiu um custo de compra da refinaria para cada um desses
cenrios;
57
Sustenta que as premissas de taxa de custo de capital

so determinadas pela Petrobras e a consultoria apenas analisa os diferentes
cenrios;
Garante que o acordo de aquisio de 50% da refinaria
de Pasadena foi 8 milhes de dlares mais baixo do que o piso estabelecido
pelo Citigroup em consultoria encomendada pela Petrobras;
Diz que as reas financeiras e jurdicas da Petrobras no
participaram das negociaes para a compra da refinaria de Pasadena;
Declara que todos os documentos relativos a uma
aquisio de um ativo sempre so colocados disposio da Diretoria
Executiva;
Afirma que as clusulas Put Option e Marlim no eram
centrais para a deciso de adquirir a refinaria de Pasadena;
Informa que Petrobras j havia firmado outros contratos
contendo clusula Put Option;
Assegura que foi entregue aos Conselheiros da Petrobras
um resumo das negociaes de compra de Pasadena;
Fala que a Astra aprovou o plano de investimentos em
Pasadena, todavia no o executou;
Aduz um dos motivos que o faz discordar do acordo do
TCU sobre a aquisio da refinaria de Pasadena: utilizao de diferentes taxas
de custo de capital, pela Petrobras e pelo TCU, para o clculo do valor de
mercado da refinaria de Pasadena;
Ressalta que a compra de Pasadena passou por uma
srie de avaliaes;
Garante que Pasadena estaria dando mais lucro se
tivesse passado por reformas para o refino de leo pesado;
Diz que a carta de intenes assinadas entre a Petrobras
e a Astra no vinculava as partes e por isso no precisava ser aprovada pelo
Conselho da empresa;
58
Fala que o TCU, em seu acrdo, no leva em conta a

aquisio da Trade comercializadora no clculo do valor de mercado dos ativos
comprados pela Petrobras em Pasadena;
Declara que no concorda com nenhum dos prejuzos
estimados pelo TCU no que se refere compra da refinaria de Pasadena;
Ressalta que ainda no foi apresentada a sua defesa no
TCU;
Fala que Paulo Roberto Costa no participou da
negociao da compra da refinaria de Pasadena;
Garante desconhecer qualquer tipo de desvio de recursos
na compra da refinaria de Pasadena;
Esclarece que a sua esposa foi quem celebrou o contrato
de aluguel do apartamento que morava em Ipanema, no Rio de Janeiro;
Diz que saiu desse apartamento h trs meses, quando
ficou desempregado;
Confirma conhecer o senhor Marcelo Oliveira,
representante da empresa Jolmey, proprietria do apartamento em que morava
em Ipanema, no Rio de Janeiro.
1.6.9 Sr. Jos Carlos Cosenza

No dia 29 de outubro de 2014, o Diretor de
Abastecimento da Petrobras, Sr. Jos Carlos Cosenza, compareceu ao Senado
Federal para prestar esclarecimentos a esta CPMI. Abaixo segue a sntese de
sua fala:
Audincia Pblica para tomada de depoimento do atual
Diretor de Abastecimento da Petrobras, Jos Carlos Cosenza;
O depoente realiza um relato de sua carreira na
Petrobras;
Afirma conhecer Paulo Roberto desde que assumiu a
Gerncia de Refino da Petrobras;
Revela desconhecer Alberto Youssef;
59
Salienta que as Comisses de Licitao da Petrobras so

dotadas de autonomia para tomar decises e fazem um trabalho isento;
Ressalta que sua indicao para ocupar o cargo de
Diretor de Abastecimento na Petrobras foi feita com base em critrios
estritamente tcnicos;
Destaca que a Petrobras constituiu Comisses Internas
de Apurao para averiguar indcios ou fatos irregulares praticados contra a
empresa;
Aduz que a Petrobras contratou duas empresas
independentes para investigar as denncias de corrupo na estatal;
Afirma que desconhece a existncia de um cartel de
empreiteiras com o intuito de fraudar as licitaes da Petrobras;
Diz no ter conhecimento a respeito do pagamento de
propina a funcionrios da empresa estatal;
Nega ter informaes sobre um suposto pagamento de
propina para o PSDB feito pelo doleiro Youssef;
Diz no ter conhecimento de qualquer esquema de
corrupo dentro da Petrobras;
Declara desconhecer completamente o esquema ilcito
descrito pelo Paulo Roberto Costa;
Afirma que jamais ouviu falar em qualquer esquema de
corrupo dentro da empresa;
Esclarece que um diretor da Petrobras tem poderes para
solicitar que uma empresa seja colocada dentro de um certame licitatrio;
Nega qualquer relacionamento com o Deputado Luiz
Arglo;
Afirma que jamais teve contato com as empresas
controladas por Alberto Youssef;
Informa que alguns aditivos aprovados pelo Conselho da
Rnest precisam da ratificao do Conselho Diretor da Petrobras;
60
Afirma que no participou da deciso que escolheu o

local onde a Rnest seria construda;
Revela que a Petrobras tomou vrias medidas para sanar
as pendncias apontadas pelo TCU a respeito do superfaturamento das obras
da Rnest;
Declara que era o responsvel pelo revamp da refinaria
de Pasadena;
Destaca no saber da existncia
irregularidade na compra da refinaria de Pasadena;
de
qualquer
Julga adequadas as regras de contratao as quais a

Petrobras est submetida;
Lembra que possveis mudanas no regime de
contratao da Petrobras podem ser sugeridas pelas comisses internas que
esto avaliando as irregularidades na empresa;
Declara ter se encontrado com Paulo Roberto Costa por
duas vezes aps assumir o cargo de Diretor: uma para pedir informaes sobre
o funcionamento da Diretoria de Abastecimento e outra para ouvir propostas
sobre a construo de mini-refinarias;
Diz que, aps assumir o cargo de Diretor, falou por trs
vezes com Paulo Roberto Costa ao telefone;
Diz que jamais trocou e-mails com Paulo Roberto Costa;
Deixa claro que nunca falou com o Deputado Luiz Arglo
ou com Alberto Youssef;
1.6.10 Sr. Edmar Diniz de Figueiredo

No dia 11 de novembro de 2014, foi realizada audincia
pblica para tomar depoimento do Sr. Edmar Diniz de Figueiredo, Gerente de
Contratos da Petrobras. A sntese da fala do convidado descrita a seguir:
O convidado faz um relato de sua formao acadmica e
de sua trajetria profissional;
61
Discorre sobre as etapas que compem o processo de

contratao no mbito da Petrobras;
Diz que sua gerncia no realiza contratos de navios tipo
FPSO;
Fala sobre as providncias que a Petrobras est tomando
em relao s denncias referentes contratao da SBM Offshore;
Afirma que, no caso da SBM Offshore, a Petrobras est
colaborando com os diversos rgos de controle e investigao;
Descreve as atividades que esto sob a responsabilidade
da gerncia que comanda;
Diz que a deciso de se construir ou de se afretar uma
unidade tipo FPSO deve levar em considerao as premissas postas no plano
estratgico da empresa;
Afirma que a Petrobras dispe de 15 embarcaes
prprias e de 19 afretadas para dar apoio s suas atividades martimas;
Destaca que atualmente existem cerca de 14 empresas
que realizam afretamento de embarcaes martimas no mundo e que somente
seis delas atuam no Brasil;
Salienta desconhecer o teor dos contratos firmados entre
a Petrobras e a SBM Offshore;
Afirma que, desde 1996 at a presente data, a Petrobras
e a SBM Offshore celebraram 9 contratos de afretamento e 1 de construo de
embarcaes, sendo que dois deles j no vigoram mais;
Diz que houve uma contratao entre a Petrobras e a
SBM Offshore realizada sob a forma de inexigibilidade de licitao, em razo
de um acidente ocorrido na plataforma P-36;
Fala que por questes tributrias, os contratos de
afretamento so subdivididos em duas partes: uma parte a ser paga no exterior
e outra a ser paga no Brasil em reais;
Afirma que o modelo de contratao de uma unidade do
tipo FPSO adotado pela Petrobras tambm utilizado por outras empresas no
Brasil;
62
Diz que a Petrobras tomou conhecimento das denncias

de suposto pagamento de propina a seus funcionrios pela holandesa SBM
Offshore por meio de notcia publicada no Jornal Valor Econmico do dia
13/02/2014;
Salienta que a Petrobras, ao tomar conhecimento das
denncias envolvendo a SBM Offshore, constituiu uma comisso interna com o
fim de apurar os fatos;
Diz que os resultados da comisso interna foram
divulgados em 29/03/2014;
Revela desconhecer detalhes sobre o trabalho realizado
pela comisso interna da Petrobras constituda para apurar as denncias
envolvendo a SBM Offshore;
Diz que a comisso de apurao concluiu no haver
nenhuma evidncia que possa comprovar o pagamento de propina a seus
funcionrios;
Garante no conhecer o senhor Julio Faerman;
Destaca que a Petrobras suspendeu o envio de convites
licitatrios para a SBM Offshore at que as investigaes judiciais sejam
concludas;
Ressalta que a Petrobras no encerrou os contratos em
vigor com a SBM Offshore, pois teria prejuzos de cerca de 15 milhes de
dlares caso tomasse essa atitude;
Explica que a Petrobras nomeia uma comisso composta
de pelo menos trs pessoas para cada objeto a ser licitado;
Destaca ainda que cada comisso de licitao tem um
coordenador;
Desconhece o valor total dos contratos firmados entre a
Petrobras e a SBM Offshore;
Reafirma que a Petrobras constituiu Comisses Internas
de Apurao para averiguar indcios ou supostos fatos irregulares praticados
contra a empresa pela SBM Offshore.
63
1.6.11 Sra. Magda Maria de Regina Chambriard

No dia 26 de novembro de 2014, foi realizada audincia
pblica com a participao da Sra. Magda Chambriard, Diretora-Geral da
Agncia Nacional do Petrleo, Gs Natural e Biocombustveis ANP, cuja
sntese descrita a seguir:
A convidada descreve, de modo geral, os aspectos
peculiares que envolvem a segurana operacional martima;
Explica as atribuies de fiscalizao do Estado brasileiro
no que se refere segurana operacional martima;
Enumera os entes estatais responsveis pela fiscalizao
da segurana operacional martima, quais sejam: Ministrio do Trabalho,
IBAMA, Marinha e ANP;
Diz que as instituies podem realizar fiscalizaes
sozinhas ou em conjunto;
Ressalta que os aspectos da segurana ocupacional de
proteo ao trabalhador so fiscalizados pelo Ministrio do Trabalho;
Afirma que a ANP tem por atribuio fiscalizar a
segurana dos equipamentos utilizados em plataformas para perfurao de
poos ou produo de petrleo;
Discorre sobre a operao Ouro Negro que reuniu vrios
rgos em conjunto para fiscalizao da segurana em plataformas martimas;
Descreve a regulamentao referente ao sistema de
gesto de segurana operacional adotada pela ANP;
Informa que a ANP atua de forma preventiva e utiliza as
mais modernas tecnologias para garantir a segurana em plataformas;
Detalha os trs ltimos alertas de segurana, emitidos
pela ANP;
Elogia a iniciativa da ANP de realizar, no ltimo dia 18, o
2 Workshop de segurana operacional e meio ambiente na indstria petroleira
com a finalidade de aprimorar o trabalho no mbito da segurana operacional;
64
Esclarece detalhes do acidente com a plataforma P-36 da

Petrobras;
Salienta que a cada acidente em plataformas diversas
lies so aprendidas e incorporadas na regulamentao do tema;
Descreve vrios acidentes ocorridos em plataformas no
Brasil;
Analisa as estimativas de aumento da produo de
petrleo nos prximos anos;
Declara que a regulamentao de segurana operacional
da ANP moderna;
Assegura que a fiscalizao brasileira tem adotado
padres rgidos de segurana;
Garante que a chave para o sucesso na rea de
segurana a preveno;
Afirma que a ANP verifica os custos de contratao de
uma unidade FPSO (Floating Production Storage and Offloading) por meio de
relatrios trimestrais de gastos apresentados pela Petrobras;
Destaca que a ANP no tem por atribuio comparar os
custos de afretamento da Petrobras com os de outras empresas;
Ressalta que a ANP utiliza critrios tcnicos e de
qualificao de ordem econmico-financeira para aprovar a construo de uma
refinaria;
Esclarece que a ANP inicialmente aprova o projeto de
construo de uma refinaria e, posteriormente, verifica se a concluso da obra
foi feita de acordo com o plano aprovado;
Esclarece que a ANP no tem competncia para definir
mtricas para o custo de construo de uma refinaria;
Diz que a ANP faz vistorias frequentes para verificar o
andamento dos projetos por ela aprovados;
65
Afirma que a expanso do parque de refino no Brasil

fundamental para que o dficit na balana comercial de petrleo e derivados
diminua;
Diz no ver problemas no fato de as futuras refinarias
Abreu e Lima e Comperj terem sido projetadas para refinarem apenas leo
diesel;
Revela que a ANP projeta um dficit de gasolina para os
prximos dez anos;
Conclui que a ANP enxerga, para os prximos anos, mais
necessidade de gasolina do que estimam o Ministrio de Minas e Energia e a
Empresa de Pesquisa Energtica;
Diz que a ANP no tem estimativas de receitas de
campos do Pr-Sal localizados em reas da Unio;
Afirma que a ANP tem identificado uma srie de falhas de
segurana que podem ser melhoradas nas plataformas offshore, em especial
nos procedimentos a quente que podem causar incndios a bordo;
Informa que as quedas de altura em plataformas
resultaram em um reforo de alerta de segurana da ANP;
Revela que a ANP no v problemas na concluso de
plataformas em mar, desde que os perigos sejam mitigados de acordo com a
anlise de risco;
Explica que a ANP atua somente depois de a plataforma
estar em operao; no h, portanto, uma vistoria antes dessa etapa;
Declara que a ANP no regulamenta preos de derivados
de petrleo;
Esclarece que a ANP somente acompanha os custos de
produo do petrleo.
1.7 Audincia Pblica sobre o regime de contrataes da Petrobras
66
No dia 19 de novembro de 2014, foi realizada Audincia

Pblica para debater o regime de contrataes da Petrobras. Participaram
dessa audincia os seguintes convidados:
Adriano Marques Manso Gerente do Jurdico de Tecnologia e Materiais da
rea Jurdica da Petrobras;
Rafael Brando Rocha Gerente-Geral de Orientao e Gesto do Processo
para Suprir Bens e Servios da rea de Materiais da Petrobras;
Bernardo Braga Pasqualette Gerente de Relacionamento, Controle Externo
e Suporte s Auditorias da Gesto Corporativa da rea de Engenharia,
Tecnologia e Materiais Corporativos da Petrobras;
Rafael Jardim Cavalcante Secretrio de Fiscalizao de Obras para a rea
de Energia do Tribunal de Contas da Unio TCU;
Marcelo Antnio Moscogliato Procurador Regional da Repblica do
Ministrio Pblico Federal MPF;
Daniel Matos Caldeira Chefe de Diviso da Coordenao-Geral de
Auditoria da rea de Minas e Energia da Secretaria Federal de Controle
Interno da Controladoria-Geral da Unio CGU.
1.7.1 Sr. Adriano Marques Manso

O Sr. Adriano Marques Manso, Gerente do Jurdico de
Tecnologia e Materiais da Petrobras, inicia sua fala, conforme descrito a seguir:
Descreve o contexto jurdico no qual se insere o Decreto
n 2.745/1998, que aprova o Regulamento do Procedimento Licitatrio
Simplificado da Petrleo Brasileiro S.A. - Petrobras previsto no art. 67 da Lei n
9.478, de 6 de agosto de 1997;
Comenta
as
peculiaridades
das
normas
jurdicas,
relativas aos procedimentos licitatrios que foram elaboradas antes do Decreto

n 2.745/1998;
Defende o atual regime proposto pelo Decreto n
2.745/1998;
Explica os princpios licitatrios previstos nesse Decreto;
67
Afirma que a Petrobras precisa de mecanismos que

fomentem o equilbrio entre os mandamentos licitatrios e a necessidade de
agilidade que a empresa tem em razo de atuar em um mercado
extremamente competitivo;
Defende a manuteno do atual regime de contratao
da Petrobras;
Revela que o atual regime de contratao tem sido
constantemente aperfeioado;
Sugere a adoo de uma legislao geral, contendo
princpios licitatrios, aplicvel a todos os entes pblicos e a elaborao de
outras normas, regulamentando o procedimento concorrencial para cada caso
especfico;
Revela que a relao entre a Petrobras e os rgos de
controle tem sido muito boa.
1.7.2 Sr. Rafael Brando Rocha

A sntese da fala do Sr. Rafael Brando Rocha, GerenteGeral de Orientao e Gesto do Processo para Suprir Bens e Servios da
rea de Materiais da Petrobras, a seguinte:
Faz um breve relato sobre sua carreira na Petrobras;
Descreve o fluxo do procedimento licitatrio;
Fala sobre o cadastro de fornecedores da Petrobras;
Explica o mtodo de avaliao de empresas utilizado pela
Petrobras para a incluso de fornecedores em seu cadastro;
Discorre sobre os critrios tcnicos e legais de avaliao
dos fornecedores;
Afirma no ter nenhuma ligao com Paulo Roberto
Costa e diz que foi subordinado de Renato Duque em Maca em 2008;
Defende a utilizao do Decreto n 2.745/1998, que
aprova o Regulamento do Procedimento Licitatrio Simplificado da Petrobras,
previsto no art. 67 da Lei n 9.478, de 6 de agosto de 1997.
68
1.7.3 Sr. Bernardo Braga Pasqualette

A sntese da fala do Sr. Bernardo Braga Pasqualette,
Gerente de Relacionamento, Controle Externo e Suporte s Auditorias da
Gesto Corporativa da rea de Engenharia, Tecnologia e Materiais
Corporativos da Petrobras, descrita a seguir:
Afirma no ter condies de falar sobre a contratao
integrada;
Afirma que a Petrobras tem se aproximado do TCU e que
a empresa est adotando as recomendaes daquele rgo de controle
externo;
Esclarece que o atendimento aos rgos de controle
uma prioridade da Petrobras.
1.7.4 Sr. Rafael Jardim Cavalcante

A sntese da fala do Sr. Rafael Jardim Cavalcante,
Secretrio de Fiscalizao de Obras para a rea de Energia do Tribunal de
Contas da Unio TCU, mostrada a seguir:
Discorre sobre as exigncias relativas competividade
impostas Petrobras em razo de sua atividade;
Explica os princpios constitucionais recentes ao processo
licitatrio;
Analisa o preceito sobre o estatuto jurdico das empresas
pblicas previsto na carta magna;
Aponta algumas falhas e lacunas no Decreto n
2.745/1998, que regulamenta o processo licitatrio da Petrobras, que ferem
princpios licitatrios fundamentais;
Esclarece que o TCU entende que esse Decreto
inconstitucional;
Destaca algumas regras no Decreto n 2.745/1998 que
permitem fraudes nos procedimentos de contratao realizados pela Petrobras;
69
Explica que um procedimento licitatrio tem por finalidade

permitir que o ente pblico consiga contratar pelo melhor preo e que os
interesses pblicos sejam resguardados;
Analisa a dicotomia entre os interesses do mercado e
interesse pblico;
Repudia o regramento sobre carta convite disposto no
Decreto n 2.745/1998;
Diz que o TCU tem acesso ao teor do convite enviado
pela Petrobras para os fornecedores somente aps a contratao ter sido
realizada;
Destaca que o Decreto n 2.745/1998 no estabelece
nenhum limite percentual para que a Petrobras realize aditivos aos seus
contratos;
Reclama do sigilo sobre oramento de projetos imposto
pela Petrobras aos rgos de controle;
Expe problema na modalidade de licitao para
contratao integrada, cujo preo de aquisio sobe de acordo com o nvel de
impreciso do objeto a ser contratado;
Afirma que na contratao integrada a locao de custos
de risco tem recado sobre a Petrobras;
Reclama da ausncia de detalhamento de preos nas
propostas enviadas Petrobras pelos concorrentes;
Destaca alguns critrios subjetivos ou sem transparncia,
estatudos no Decreto n 2.745/1998, que permitem ao administrador da
Petrobras burlar os princpios licitatrios;
Ressalta que 70% das contrataes de bens feitas pela
Petrobras ocorrem sem licitao.
1.7.5 Sr. Marcelo Antnio Moscogliato
70
O Sr. Marcelo Antnio Moscogliato, Procurador Regional

da Repblica do Ministrio Pblico
resumidamente, os seguintes argumentos:
Federal
MPF,
apresentou,
Lembra que no mbito do MPF diversas medidas

criminais esto sendo tomadas no que se refere s irregularidades na
Petrobras;
Discorre sobre as alteraes legislativas que permitiram
Petrobras utilizar um procedimento licitatrio diferenciado;
Comenta as facilidades estabelecidas para as licitaes
do PAC e das obras para realizao da Copa do Mundo e das Olimpadas;
Diz que as licitaes buscam incentivar a concorrncia e
a meritocracia;
Repudia a formao de cartis;
Sugere que o legislativo adote uma agenda positiva com
a finalidade de aprimorar o combate formao de cartis;
Informa que a Petrobras ainda utiliza o regime
diferenciado de licitao, cuja constitucionalidade est sendo questionada,
porquanto est amparada por mandados de segurana impetrados no STF;
Defende a padronizao de modelos licitatrios para toda
a Administrao Pblica;
Destaca que a legislao no dispe de tipos penais que
tratam de maneira adequada as condutas relativas formao de cartis;
Diz que a interpretao do art. 109 da Constituio
Federal dbia e isso gera dificuldades de se definir a competncia para
processar e julgar as causas cveis em que uma sociedade de economia mista
parte e os crimes praticados em seu detrimento;
Julga que as dvidas sobre a interpretao do art. 109 da
Constituio Federal beneficiam o ru que pode protelar o processo at que
seja alcanada a prescrio;
Descreve sobre o grande poder que a Petrobras exerce
dentro do sistema econmico brasileiro;
71
Enumera as novas atribuies da Petrobras advindas

com a promulgao da lei do Pr-Sal;
Chama a ateno para os elevados custos de uma
possvel capitalizao da Petrobras;
Levanta algumas dvidas quanto eficincia do marco
legislativo do Pr-Sal;
Diz que o cenrio da indstria de leo e gs desafiador;
Discorre sobre as reservas de petrleo no Brasil e no
Canad;
Defende a adoo de mecanismos seguros e de
respostas rpidas para combater as condutas ilegais;
Reclama de procedimentos sigilosos em contrataes da
Petrobras.
1.7.6 Sr. Daniel Matos Caldeira

O Sr. Daniel Matos Caldeira, Chefe de Diviso da
Coordenao-Geral de Auditoria da rea de Minas e Energia da Secretaria
Federal de Controle Interno da Controladoria-Geral da Unio CGU,
apresentou, em sntese, o seguinte:
Defende a atualizao no ciclo de Gesto Pblica como
um todo;
Pugna pela promoo e incremento na transparncia das
aes pblicas;
Ressalta que a transparncia gera efetividade na punio
de irregularidades e, portanto, o melhor antdoto contra a corrupo;
Diz que a transparncia est intimamente ligada ao
controle social e que consiste num instrumento de comunicao do Estado com
a sociedade;
Elogia um Projeto de Lei, em trmite no Senado, que
dispe sobre um cadastro centralizado de obras no mbito federal;
72
Informa que a CGU adotou um cadastro centralizado com

dados da obra de sua sede no Acre e que a ao foi um sucesso;
Diz que a Petrobras deveria avanar na questo de
transparncia;
Fala sobre os benefcios que a transparncia proporciona
para a sociedade;
Reclama dos aditivos pactuados pela Petrobras e da falta
de controle da empresa em casos de irregularidade;
Aponta alguns problemas no procedimento licitatrio da
Petrobras;
Chama a ateno para o fato de a Petrobras no
observar as recomendaes de sua auditoria interna;
Ressalta a importncia do planejamento e da fiscalizao
no sucesso de uma obra.
73
2. SOBRE O INSTITUTO DA CPMI
2.1 Os poderes de uma Comisso Parlamentar de Inqurito
Os primrdios da ideia de separao de poderes

remontam grande obra de Aristteles: A Poltica. Segundo o filsofo Grego,
a concentrao de poder perigosa e injusta.
Mais tarde, na Inglaterra, John Locke, em seu Segundo
Tratado de Governo Civil, delineou um esboo estruturado da teoria da
Separao de Poderes. Locke defendeu a decomposio e o enfraquecimento
do poder do Monarca. Sugeriu dividir o poder poltico em poderes legislativo,
executivo e federativo. O poder federativo teria por funo estabelecer as
relaes com o estrangeiro, enquanto o judicirio no teria existncia
autnoma por ser parte integrante do executivo. Locke prope que o exerccio
dos poderes federativo e executivo, ainda que sejam
distintamente, estejam a cargo do comandante do executivo.
classificados
Nesse ponto de bom alvitre relembrar as lies de

Locke quanto ao exerccio dos Poderes em um governo:
Este poder (Federativo) tem ento a competncia para fazer a
guerra e a paz, ligas e alianas, e todas as transaes com todas as
pessoas e todas as comunidades que esto fora da comunidade civil;
se quisermos, podemos cham-lo de federativo. Uma vez que se
compreenda do que se trata, pouco me importa o nome que receba.
Estes dois poderes, executivo e federativo, embora sejam
realmente distintos em si, o primeiro compreendendo a execuo das
leis internas da sociedade sobre todos aqueles que dela fazem parte,
e o segundo implicando a administrao da segurana e do interesse
do pblico externo, com todos aqueles que podem lhe trazer
benefcios ou prejuzos, esto quase sempre unidos. E ainda que este
poder federativo, faa ele uma boa ou m administrao, apresente
uma importncia muito grande para a comunidade civil, ele se curva
com muito menos facilidade direo de leis preexistentes,
permanentes e positivas; por isso necessrio que ele seja deixado a
74
cargo da prudncia e da sabedoria daqueles que o detm e que

devem exerc-lo visando o bem pblico.
(...)
Embora, como eu disse, os poderes executivo e federativo de
cada comunidade sejam realmente distintos em si, dificilmente
devem ser separados e colocados ao mesmo tempo nas mos de
pessoas distintas; e como ambos requerem a fora da sociedade para
o seu exerccio, quase impraticvel situar a fora da comunidade
civil em mos distintas e sem elo hierrquico; ou que os poderes
executivo e federativo sejam confiados a pessoas que possam agir
separadamente; isto equivaleria a submeter a fora pblica a
comandos diferentes e resultaria, um dia ou outro, em desordem e
runa.1
cedio que Locke preconiza a separao de poderes,

porm reconhece, diferentemente de Montesquieu, haver uma hierarquia entre
eles:
Em uma sociedade poltica organizada, que se apresenta como
um conjunto independente e que age segundo sua prpria natureza,
ou seja, que age para a preservao da comunidade, s pode existir
um poder supremo, que o legislativo, ao qual todos os outros esto
e devem estar subordinados;2
Importante, nessa anlise, notar que a doutrina de

Locke constitui-se em fundamento essencial para a tese desenvolvida
posteriormente por Montesquieu. Obviamente, o auge da teoria da Separao
de Poderes se deu com os ensinamentos que Montesquieu nos trouxe em sua
clssica obra O Esprito das Leis de 1748. O cerne de sua doutrina est em
perceber que h um conflito entre o exerccio do Poder e a liberdade dos
cidados e que tal fato necessita de uma soluo. Para tanto, Montesquieu
sugere que a salvaguarda das liberdades frente aos abusos dos Governantes
se encontra na separao do exerccio das funes legislativa, executiva e
judiciria:
A liberdade poltica, em um cidado, esta tranqilidade de
esprito que provm da opinio que cada um tem sobre a sua
1
Locke, John; Segundo Tratado Do Governo Civil; Traduo: Magda Lopes e Marisa Lobo Da Costa; Publicao:
Editora Vozes; Distribuio: Clube Do Livro Liberal, p. 75.
2
Obra citada na nota 1, p. 76.
75
segurana; e para que se tenha esta liberdade preciso que o

governo seja tal que um cidado no possa temer outro cidado.
Quando, na mesma pessoa ou no mesmo corpo de magistratura, o
poder legislativo est reunido ao poder executivo, no existe
liberdade; porque se pode temer que o mesmo monarca ou o mesmo
senado crie leis tirnicas para execut-las tiranicamente. Tampouco
existe liberdade se o poder de julgar no for separado do poder
legislativo e do executivo. Se estivesse unido ao poder legislativo, o
poder sobre a vida e a liberdade dos cidados seria arbitrrio, pois o
juiz seria legislador. Se estivesse unido ao poder executivo, o juiz
poderia ter a fora de um opressor.
Tudo estaria perdido se o mesmo homem, ou o mesmo corpo
dos principais, ou dos nobres, ou do povo exercesse os trs poderes: o
de fazer as leis, o de executar as resolues pblicas e o de julgar os
crimes ou as querelas entre os particulares.3
Aps a concepo do princpio pelos Filsofos acima

destacados, o constitucionalismo passou a incorporar as teses relativas
diviso do exerccio do poder. Essa a inteligncia que se extrai da lio de
Jos Afonso da Silva:
Teve objetivao positiva nas Constituies das ex-colnias
inglesas da Amrica, concretizando-se em definitivo na Constituio
dos Estados Unidos de 17.9.1787. Tornou-se, com a Revoluo
Francesa, um dogma constitucional, a ponto de o art. 16 da
Declarao dos Direitos do Homem e do Cidado de 1789 declarar
que no teria constituio a sociedade que no assegurasse a
separao de poderes, tal a compreenso de que ela constitui tcnica
de extrema relevncia para a garantia dos Direitos do Homem, como
ainda o .4
Ressalte-se, por oportuno, que diante da evoluo do

conceito de separao de poderes assim como de sua aplicao emprica na
Inglaterra e no federalismo americano exsurge a necessidade de se criar
mecanismos para impedir que um dos poderes sufoque os demais. Destarte,
concebido um sistema de controle recproco entre os poderes denominado de
freios e contrapesos (checks and balances).
3
4
MONTESQUIEU, Esprito das Leis, Livro XI, cap. VI.

DA SILVA, JOS AFONSO, Curso de Direito Constitucional Positivo, 13 ed., So Paulo: Malheiros, 2009. p. 110).
76
Com efeito, esse sistema de freio e contrapesos prope a

adoo de instrumentos que permitam a fiscalizao mutua entre os diferentes
Poderes de um Estado. Esse mtodo tem por finalidade precpua evitar que o
exerccio de um dos poderes assuma contornos exagerados e, por
conseguinte, macule as garantias e liberdades individuais.
Ao emitir sua opinio acerca do tema de que ora nos
ocupamos, assim o fez Ana Cndida da Cunha Ferraz:
Assim, passados mais de dois sculos desde de sua formulao,
a doutrina de Montesquieu ainda se apresenta como vlida no seu
essencial, mas num contexto e espao completamente outros. De
uma estrita separao de poderes, a receita poltica de Montesquieu
evolui, numa segunda fase, para uma separao atenuada pelos
freios e contrapesos. (...) certo, tambm, que mesmo na perspectiva
de Montesquieu, a teoria da separao de poderes j vinha
claramente interpretada em sentido evolutivo. A separao de
poderes no era um fim em si mesmo, mas uma receita poltica que
propugnava impor limitaes ao poder.5
importante frisar que hodiernamente, os princpios

acima delineados so amplamente utilizados nas Constituies. No direito
brasileiro, a teoria em destaque acolhida desde a Carta do Imprio de 1924 e
consta do Texto Maior em vigor:
Art. 2 So Poderes da Unio, independentes e harmnicos
entre si, o Legislativo, o Executivo e o Judicirio.
Destarte, nos Estados democrticos atuais, onde a

separao de poderes uma realidade, a adoo de mecanismos de controle
recproco tornou-se imperativa. Em outras palavras, para que se preserve a
independncia e harmonia entre os Poderes, fundamental que um Estado
democrtico disponha de instrumentos que impeam abusos no exerccio das
funes legislativa, executiva e judiciria.
Nesse diapaso, a Constituio Federal ptria no
somente definiu as funes precpuas de cada Poder, mas tambm disciplinou
instrumentos de fiscalizao e cooperao recproca. Como consequncia
disso, ao Poder Legislativo atribuiu-se alm da competncia legiferante, o
5
FERRAZ, Ana Cndida da Cunha. Conflito entre Poderes: O poder congressual de sustar atos normativos do Poder
Executivo. So Paulo, Revista dos Tribunais: 1994, p 17.
77
dever de fiscalizar a atuao de rgos e agentes do Estado.

Sob essa diretriz, as Comisses Parlamentares de
Inqurito constituem importante ferramenta que permite a atuao do Poder
Legislativo no controle dos atos emanados pelos demais entes da Repblica.
Note-se, portanto, que o instituto se revela como consentneo ao dogma da
separao de poderes e integra o sistema de freios e contrapesos do direito
constitucional brasileiro.
Com efeito, a
primeira Comisso Parlamentar de
Inqurito de que se tem notcia ocorreu na Inglaterra. Teve por objetivo de

investigar fato de teor relevante para o Parlamento daquele pas.
Para se compreender melhor a origem do instituto, de
bom alvitre a anlise do magistrio de Jess Cludio Franco de Alencar:
A doutrina unnime ao localizar as origens das Comisses
Parlamentares de Inqurito na Inglaterra, fundada costumeiro,
havendo, todavia, controvrsia quanto ao seu marco temporal inicial.
Sampaio noticia que h historiadores, como Philippe Byais e
Silvio Furlani, que recuam as investigaes parlamentares ao reinado
de Eduardo II, que teria sido entronizado em 1307, embora outros
entendam que as investigaes mais parecidas com os inquritos
parlamentares de nossos dias, somente surgiram em 1604.
J Costa Pereira, com base na obra de Marshall Edward
Dimock, aduz, que embora as origens do instituto possam ser
assinaladas antes de meados do sculo XVI, foi no ano de 1571 que
se deu a primeira investigao parlamentar, segundo seu moderno
significado, a qual passou a ter uso constante a partir da. Da mesma
opinio, sobre a inaugural investigao parla mentar, compartilham
autores como Ferreira e Pontes de Miranda.
J Oliveira Filho, Itagiba e Jacques, apoiados nos trabalhos de
Henry Hallan e William Anson, sustentam que a primeira instituio
de Comisso Parlamentar de Inqurito ocorreu em 1689, na
Inglaterra, com a finalidade de investigar fatos de primordial
interesse do Parlamento e relativos guerra na Irlanda.
(...)
78
No Brasil, apesar de apresentarem histria relativamente

curta, entremeada por regimes de exceo, as Comisses
Parlamentares de Inqurito tm desempenhado de maneira
surpreendente seu papel constitucional em todos os nveis da
Federao, levando adiante importantes
investigaes, com
resultados extremamente profcuos e tendo chegado, at mesmo, a

ocasionar a cassao de parlamentares e o impeachment de um
Presidente da Repblica.6
Com efeito, as Comisses Parlamentares de Inqurito

so rgos do Poder Legislativo compostos por um subconjunto de
Parlamentares da Cmara, do Senado ou de ambas as Casas, assegurada a
respectiva representao proporcional, que tm por misso conduzir o
processo de elucidao de fato certo e determinado. Os requisitos materiais e
formais necessrios para se instalar uma Comisso Investigativa esto
elencados no art. 58, 3 da Constituio Federal:
As comisses parlamentares de inqurito, que tero poderes
de investigao prprios das autoridades judiciais, alm de outros
previstos nos regimentos das respectivas Casas, sero criadas pela
Cmara dos Deputados e pelo Senado Federal, em conjunto ou
separadamente, mediante requerimento de um tero de seus
membros, para a apurao de fato determinado e por prazo certo,
sendo suas concluses, se for o caso, encaminhadas ao Ministrio
Pblico, para que promova a responsabilidade civil ou criminal dos
infratores.
Mostra-se evidente que a CPI uma prerrogativa

institucional de apurao conferida s minorias parlamentares, vez que sua
criao dispensa a deliberao e concordncia da maioria de seus membros. O
incio da elucidao parlamentar est unicamente adstrito satisfao de trs
requisitos, explicitado no Texto Magno:
a) solicitao de pelos menos um tero dos membros
da Casa Legislativa;
b) indicao de um fato determinado a ser objeto da
apurao legislativa
6
ALENCAR, Jess Claudio Franco de. Comisses Parlamentares de Inqurito no Brasil. Rio de Janeiro: Renovar,
2005, pp. 07, 08 e 183.
79
c) transitoriedade.
Nessa mesma linha apontam os Regimentos Comum do
Congresso Nacional, da Cmara dos Deputados e do Senado Federal:
Regimento Comum do Congresso Nacional
Art. 21. Comisses Parlamentares Mistas de Inqurito sero
criadas em sesso conjunta, sendo automtica a sua instituio se
requerida por 1/3 (um tero) dos membros da Cmara dos
Deputados mais 1/3 (um tero) dos membros do Senado Federal.
Regimento Interno do Senado Federal
Art. 145. A criao de comisso parlamentar de inqurito ser
feita mediante requerimento de um tero dos membros do Senado
Federal.
1o O requerimento de criao da comisso parlamentar de
inqurito determinar o fato a ser apurado, o nmero de membros, o
prazo de durao da comisso e o limite das despesas a serem
realizadas.
Regimento Interno da Cmara Federal
Art. 35. A Cmara dos Deputados, a requerimento de um tero
de seus membros, instituir Comisso Parlamentar de Inqurito para
apurao de fato determinado e por prazo certo, a qual ter poderes
previstos em lei e neste Regimento.
1 Considera-se fato determinado o acontecimento de
relevante interesse para a vida pblica e a ordem constitucional,
legal, econmica e social do Pas, que estiver devidamente
caracterizado no requerimento de constituio da Comisso.
2 Recebido o requerimento, o Presidente o mandar a
publicao, desde que satisfeitos os requisitos regimentais; caso
contrrio, devolv-lo- ao Autor, cabendo desta deciso recurso para
o Plenrio, no prazo de cinco sesses, ouvida a Comisso de
Constituio e Justia e de Cidadania.
Ademais, saliente-se que as atividades desses rgos do
80
Poder Legislador so norteadas por diversos princpios, tais como o da

colegialidade. Dessa assertiva resulta que as Comisses Parlamentares de
inqurito, na conduo de seus trabalhos, devem tomar, em geral, suas
decises a partir de deliberaes do colegiado. O indispensvel respeito a essa
diretriz de deliberao constitui pressuposto de validade das aes e
concluses adotadas por uma comisso parlamentar de inqurito.
As concluses de um CPI sero expostas em um relatrio
final que no tem a fora coercitiva de uma sentena judicial ou administrativa
e, por conseguinte, no ter o poder de vincular os outros Poderes. Trata -se de
um documento propositivo cujo teor: pode ser encaminhado ao Ministrio
Pblico, para que promova a responsabilidade civil ou criminal dos infratores;
fomenta a transparncia da atuao de rgos pblicos ao expor para a
sociedade fatos e circunstncias; permite uma avaliao mais precisa sobre a
eficincia da legislao em vigor relacionada ao fato apurado e possibilita a sua
consequente modernizao; dentre outros. Enfim, uma CPI tem o condo de
fortalecer e fomentar os princpios democrticos em um Estado.
No mesmo sentido a tese perfilhada pelo prestigiado
Marcos Evandro Cardoso Santi:
Outra importante peculiaridade de uma CPI que suas
concluses podem conduzir abertura de processos destinados a
punir eventuais infratores, sejam eles autoridades, servidores ou
cidados; esses processos podem ser de natureza poltica,
administrativa, penal ou civil. As concluses costumam, ainda, servir
como subsdios elaborao legislativa que se verificar necessria
em razo do que for constatado no inqurito7.
Portanto,
um
limite
fundamental
das
Comisses
Parlamentares de Inqurito CPIs que tenham objeto certo a investigar na

esfera da sua legisferncia. Fatos investigados referem-se a assuntos de
relevncia poltica, abusos e ilegalidades para controle e fiscalizao de
Administrao Pblica ou de integrantes do prprio Legislativo, sempre visando
o bem-estar da coletividade.
A Constituio Federal, art. 2, estabelece que os
Poderes devem ser independentes e harmnicos entre si. Para isso,
fundamental que se impea o cometimento de abusos no exerccio das funes
7
SANTI, Marcos Evandro Cardoso. Comisses Parlamentares de Inqurito e Democracia no Brasil do Tempo Presente
(1985 - 2010). Universidade de Braslia, Programa de Ps-Graduao em Histria PPGHIS, 2012.
81
estatais. Assim, alm de definir as atribuies especficas de cada Poder, a

Carta Magna tambm determina que cada um deles exera atividades de
fiscalizao sobre os demais e de cooperao entre eles. o chamado
equilbrio por meio de freios e contrapesos.
Na opinio do Ministro Celso de Mello, quando Presidente
do Supremo Tribunal Federal, em seu pronunciamento na Comisso Especial
de Reforma do Poder Judicirio, na Cmara dos Deputados, o princpio da
diviso funcional do poder no admite que qualquer rgo do estado disponha
de poderes ilimitados. Ele assim se manifestou: Por isso essencial que haja
um efetivo sistema de controles recprocos entre rgos depositrios das
atribuies estatais. Para que nenhum rgo estatal se converta em instncia
hegemnica de poder.
Se
Poder
Legislativo
possui
instrumentos
de
fiscalizao e controle, a Comisso Parlamentar de Inqurito CPI uma das

ferramentas de investigao que mais expressa essa prerrogativa. As atuais
competncias da CPI so resultado do avano que se deu com a
institucionalizao e o fortalecimento da democracia no Brasil. A prerrogativa
de investigar e, com isso, contrabalanar os demais Poderes caracterstica
do sistema poltico e do avano em relao transparncia. Sendo assim, a
histria das CPIs est diretamente associada ao progresso da democracia, na
qual o inqurito parlamentar mostrou ser instncia especial, no centro das
disputas polticas, capaz de gerir crises e administrar interesses plurais.
Segundo SANTI (2012), desde a promulgao da
Constituio Federal de 1988, o instituto das CPIs teve ampliados os seus
poderes de investigao, que foram equiparados ao das autoridades judiciais, o
que significa, como regra, poder de agir sem a necessidade de prvio
consentimento do Judicirio, prerrogativa que no existira no perodo autoritrio
e que limitava a ao dessas comisses.
Nessa linha, convm firmar que a Magna Carta, ao
estabelecer as diretrizes e princpios do Estado Brasileiro, consolida como
norte o modelo garantista, fundado nos direitos e garantias fundamentais. Uma
CPI que se pretende investigativa no deve limitar-se, exclusivamente, no
caminho de uma prtica policialesca, sem que se atente para a complexidade
social do tema. A viso reducionista de uma pretenso criminal da investigao
parlamentar afronta o segundo aspecto que oferece constitucionalidade a uma
82
CPI: o interesse pblico e a dimenso social em prol da coletividade que

tambm elemento constitutivo essencial de tal Comisso.
Com relao aos agentes polticos, cabe destacar que
so espcies de agentes pblicos que compem os recursos humanos para a
execuo dos servios e obras a que est obrigado a prestar o Estado,
investidos de autoridade para exercerem suas atividades na satisfao dos fins
comuns da sociedade. So eleitos ou nomeados para representarem os
interesses da populao. Gozam de prerrogativas creditadas para o
desempenho de seus mandatos, que se tornam legitimados pelo bom
desempenho de suas funes.
2.2 Da criao da CPMI e suas competncias
Segundo jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal, a

CPI pode investigar tudo o que disser respeito ao fato bem delimitado, ou seja,
pode investigar os fatos que se ligam, intimamente, com o fato principal, no
podendo alargar o seu inqurito para alm do que, direta ou indiretamente,
disser respeito ao objetivo para o qual foi criada.
Assim, no Requerimento de criao da Comisso,
necessrio que seja indicado com clareza o fato determinado que ela se
prope a investigar, evitando, dessa forma, devassas generalizadas e abusos
na investigao de fatos vagos, o que geraria afrontas irresponsveis s
liberdades individuais.
Conforme exposto, instrumento de garantia das
minorias e, para ser criada, basta preencher os seguintes requisitos: subscrio
do requerimento de constituio da CPI por, no mnimo, um tero dos membros
da Casa Legislativa; indicao de um fato determinado a ser objeto da
apurao legislativa; e temporariedade da Comisso Parlamentar de Inqurito.
Consta no 3 do art. 58 da Constituio Federal que as
Comisses Parlamentares de Inqurito podem ser institudas em cada Casa do
Parlamento ou ainda serem da Comisso Parlamentar Mista de Inqurito. Alm
de estabelecer que o inqurito parlamentar seja realizado por um prazo certo.
83
O art. 21 do Regimento Comum do Congresso Nacional

determina que as Comisses Parlamentares Mistas de Inqurito so criadas
em Sesso Conjunta, sendo automtica a sua instituio se requerida por 1/3
(um tero) dos membros da Cmara dos Deputados e 1/3 (um tero) dos
membros do Senado Federal.
O pargrafo nico do art. 21 traz ainda que tero o
nmero de membros fixado no ato da sua criao, devendo ser igual a
participao de Deputados
proporcionalidade partidria.
Senadores,
obedecido
princpio
da
Por se tratar de Comisso Mista, a CPMI em tela se

sujeita ao Regimento Comum do Congresso Nacional e s normas regimentais
do Senado naquilo que o Regimento Comum for omisso, sendo
complementado pelo Regimento da Cmara naquilo que o do Senado for
omisso. Alm disso, aplicam-se s Comisses Parlamentares de Inqurito
algumas regras da legislao processual penal.
O art. 145 do Regimento Interno do Senado Federal
(RISF) estabelece que a criao de uma Comisso Parlamentar de Inqurito
ocorre mediante requerimento de um tero de seus membros, e que o
requerimento determinar o fato a ser apurado, o nmero de membros, o prazo
de durao da comisso e o limite das despesas a serem realizadas. No
obstante, o art. 152 do RISF estabelece que o prazo da CPI poder ser
prorrogado, automaticamente (no cabe deliberao do Plenrio), tambm a
partir de requerimento de um tero dos seus membros, comunicado por escrito
Mesa e lido em Plenrio.
O 3 do art. 35 do Regimento Interno da Cmara dos
Deputados por sua vez, estabelece que, para as CPIs instaladas naquela
Casa, o prazo de funcionamento de 120 (cento e vinte) dias, sendo
prorrogvel at sua metade, mediante deliberao do Plenrio. O Supremo
Tribunal Federal decidiu, com base na Lei n 1.579/1952, que as prorrogaes
podem ir at o final da Legislatura, divididas em perodos de 60 (sessenta) dias
cada uma, para atender exigncia regimental. A prorrogao na Cmara dos
Deputados depende de requerimento do presidente da CPI dirigido ao
Presidente da Mesa Diretora, que o submeter ao Plenrio da Casa para
deliberao.
Alm disso, importante pontuar que as Comisses
Parlamentares de Inqurito funcionam sob o princpio da colegialidade,
84
devendo suas decises ser tomadas em votaes no colegiado, sob pena da

deliberao reputar-se nula.
As CPIs podem, no exerccio de suas atribuies,
determinar as diligncias que considerem necessrias e requerer a convocao
de ministros de Estado, tomar o depoimento de quaisquer autoridades federais,
estaduais ou municipais, ouvir os indiciados, inquirir testemunhas sob
compromisso, requisitar de reparties pblicas e autrquicas informaes e
documentos e transportar-se a lugares para diligncias.
Muitos embates tm sido travados para evitar abuso de
poder, seja por excesso ou desvio. Passando para a esfera do Judicirio,
muitas questes aos poucos tm construdo entendimentos e consolidado
posicionamento. Uma dessas questes, que chama ateno nos trabalhos das
Comisses Parlamentares de Inqurito , a quebra de sigilo. Vale registrar que,
para evitar transtornos de natureza judicial para a CPI, as transferncias de
dados sigilosos devem ser restritas aos termos dos requerimentos apreciados e
aprovados. O Supremo Tribunal Federal assegura que as quebras de sigilo
emanadas pelas CPIs tenham fundamentao em deliberaes especficas e
no genricas, considerando o carter excepcional de tal medida, passvel de
danificar a esfera da intimidade. Assim, vale a transcrio de algumas das
jurisprudncias nesse sentido:
A quebra do sigilo inerente aos registros bancrios, fiscais e
telefnicos, por traduzir medida de carter excepcional, revela-se
incompatvel com o ordenamento constitucional, quando fundada em
deliberaes emanadas de CPI cujo suporte decisrio apoia-se em
formulaes genricas, destitudas da necessria e especfica
indicao de causa provvel, que se qualifica como pressuposto
legitimador da ruptura, por parte do Estado, da esfera de intimidade
a todos garantida pela CR. Precedentes. Doutrina. O controle
jurisdicional de abusos praticados por CPI no ofende o princpio da
separao de poderes. O STF, quando intervm para assegurar as
franquias constitucionais e para garantir a integridade e a
supremacia da Constituio, neutralizando, desse modo, abusos
cometidos por CPI, desempenha, de maneira plenamente legtima, as
atribuies que lhe conferiu a prpria Carta da Repblica. O regular
exerccio da funo jurisdicional, nesse contexto, porque vocacionado
a fazer prevalecer a autoridade da Constituio, no transgride o
princpio da separao de Poderes. Doutrina. Precedentes. (MS
85
25.668, Rel. Min. Celso de Mello, julgamento em 23-3-2006,

Plenrio, DJ de 4-8-2006.)
CPI Quebra de sigilo Ausncia de indicao concreta de causa

provvel Nulidade da deliberao parlamentar Mandado de
segurana concedido. A quebra de sigilo no pode ser utilizada como
instrumento de devassa indiscriminada, sob pena de ofensa
garantia constitucional da intimidade. A quebra de sigilo, para
legitimar-se em face do sistema jurdico-constitucional brasileiro,
necessita apoiar-se em deciso revestida de fundamentao
adequada, que encontre apoio concreto em suporte ftico idneo,
sob pena de invalidade do ato estatal que a decreta. A ruptura da
esfera de intimidade de qualquer pessoa , quando ausente a
hiptese configuradora de causa provvel , revela-se incompatvel
com o modelo consagrado na CR, pois a quebra de sigilo no pode ser
manipulada, de modo arbitrrio, pelo Poder Pblico ou por seus
agentes. (MS 23.851, Rel. Min. Celso de Mello, julgamento em 26-92001, Plenrio,DJ de 21-6-2002.)
A fundamentao exigida das Comisses Parlamentares de Inqurito

quanto quebra de sigilo bancrio, fiscal, telefnico e telemtico no
ganha contornos exaustivos equiparveis dos atos dos rgos
investidos do ofcio judicante. Requer-se que constem da deliberao
as razes pelas quais veio a ser determinada a medida. (MS 24.749,
Rel. Min. Marco Aurlio, julgamento em 29-9-2004, Plenrio, DJ de 511-2004.)
A quebra do sigilo, por ato de CPI, deve ser necessariamente

fundamentada, sob pena de invalidade. A CPI que dispe de
competncia constitucional para ordenar a quebra do sigilo bancrio,
fiscal e telefnico das pessoas sob investigao do Poder Legislativo
somente poder praticar tal ato, que se reveste de gravssimas
consequncias, se justificar, de modo adequado, e sempre mediante
indicao concreta de fatos especficos, a necessidade de adoo
dessa medida excepcional. Precedentes. A fundamentao da quebra
86
de sigilo h de ser contempornea prpria deliberao legislativa

que a decreta. A exigncia de motivao que h de ser
contempornea ao ato da CPI que ordena a quebra de sigilo
qualifica-se como pressuposto de validade jurdica da prpria
deliberao emanada desse rgo de investigao legislativa, no
podendo ser por este suprida, em momento ulterior, quando da
prestao de informaes em sede mandamental. Precedentes. A
quebra de sigilo que se apoia em fundamentos genricos e que no
indica fatos concretos e precisos referentes pessoa sob investigao
constitui ato eivado de nulidade. Revela-se desvestido de
fundamentao o ato de CPI, que, ao ordenar a ruptura do sigilo
inerente aos registros fiscais, bancrios e telefnicos, apoia-se em
motivao genrica, destituda de base emprica idnea e, por isso
mesmo, desvinculada de fatos concretos e especficos referentes
pessoa investigada. (MS 23.868, Rel. Min. Celso de Mello, julgamento
em 30-8-2001, Plenrio, DJ de 21-6-2002.) No mesmo sentido: MS
23.879, Rel. Min. Maurcio Corra, julgamento em 3-10-2001,
Plenrio, DJ de 16-11-2001.
V-se a imprescindvel cautela e razoabilidade nas aes

da CPI, jamais atentando contra os direitos fundamentais da pessoa humana
ou de grupos, especialmente por ser uma instncia eminentemente poltica,
sujeita a comandos conflitivos de tendncias poltico-ideolgicas, muitas vezes
antagnicas, o que caracterstica tpica do Poder Legislativo democrtico.
No cabe CPI fazer julgamentos. A Constituio
Federal instituiu s CPIs poderes de investigao prprios de autoridades
judiciais, mas no lhes estendeu os poderes de julgamento, devendo suas
concluses ser encaminhadas ao Ministrio Pblico, para que promova a
responsabilidade civil ou criminal dos infratores ou, como dito acima, seus
encaminhamentos podem ser feitos tambm a outros Poderes e instncias
para que adotem outras medidas decorrentes de suas funes institucionais.
Alm disso, o oferecimento, conforme o caso, de projeto de lei, de decreto
legislativo ou de resoluo, ou indicao para a devida tramitao pelo
Congresso para aperfeioamento das normas, um dos objetivos primordiais
dos poderes que lhe so conferidos.
87
2.3 Os poderes da CPMI frente a acordos de delao premiada
Quanto aos acordos de delao premiada realizados em

2014, pblico que a CPMI efetuou diversas tentativas de obter as
informaes pertinentes ao contedo dessas colaboraes ocorridas ao longo
dos meses de seu funcionamento, no mbito do Ministrio Pblico Federal.
Sabe-se que, aps no ter obtido a colaborao premiada
por deciso do Min. Teori Zavascki, a CPMI impetrou mandado de segurana
no STF no dia 15 de outubro de 2014, cujo relator o Min. Lus Roberto
Barroso, para ter acesso aos termos da delao premiada do ex-Diretor da
Petrobras Paulo Roberto Costa e do doleiro Alberto Youssef, investigados na
Operao Lava Jato, da Polcia Federal (PF).
O Procurador-Geral da Repblica elaborou parecer
contrrio ao pedido da CPMI, alegando que toda e qualquer exteriorizao dos
fatos que porventura sejam de interesse coletivo constantes no procedimento
investigatrio pode trazer srios prejuzos para as investigaes. Na linha do
parecer ministerial, o Min. Lus Roberto Barroso acabou por indeferir o pleito da
CPMI.
Ademais, os rgos judiciais e ministeriais tm utilizado
como suporte para as decises de indeferimento do compartilhamento das
colaboraes premiadas o art. 7, pargrafo 3 da Lei 12.850/2013:
Art. 7o O pedido de homologao do acordo ser sigilosamente
distribudo, contendo apenas informaes que no possam
identificar o colaborador e o seu objeto.
1o As informaes pormenorizadas da colaborao sero dirigidas
diretamente ao juiz a que recair a distribuio, que decidir no
prazo de 48 (quarenta e oito) horas.
2o O acesso aos autos ser restrito ao juiz, ao Ministrio Pblico e
ao delegado de polcia, como forma de garantir o xito das
investigaes, assegurando-se ao defensor, no interesse do
representado, amplo acesso aos elementos de prova que digam
respeito ao exerccio do direito de defesa, devidamente precedido de
autorizao judicial, ressalvados os referentes s diligncias em
andamento.
88
3o O acordo de colaborao premiada deixa de ser sigiloso assim

que recebida a denncia, observado o disposto no art. 5o. (grifamos)
Em sntese, tm defendido que a colaborao premiada

s pode tornar-se pblica no momento em que for recebida a denncia, ou
seja, momento em que as provas so evidenciadas.
Por outro lado, a CPMI entende que esta tem poderes de
investigao e de instruo prprios das autoridades judiciais e, neste ponto,
est equiparada a estas, nos termos do art. 58, pargrafo 3 da CRFB:
Art. 58. O Congresso Nacional e suas Casas tero comisses
permanentes e temporrias, constitudas na forma e com as
atribuies previstas no respectivo regimento ou no ato de que
resultar sua criao.
(...)
3 - As comisses parlamentares de inqurito, que tero poderes
previstos nos regimentos das respectivas Casas, sero criadas pela
Cmara dos Deputados e pelo Senado Federal, em conjunto ou
separadamente, mediante requerimento de um tero de seus
membros, para a apurao de fato determinado e por prazo certo,
sendo suas concluses, se for o caso, encaminhadas ao Ministrio
Pblico, para que promova a responsabilidade civil ou criminal dos
infratores. (grifamos)
Dessarte, o compartilhamento viabilizaria o desempenho

de uma das funes tpicas do Poder Legislativo, que a
fiscalizatria/investigativa, sem inviabilizar o instrumento da colaborao
premiada.
Por fim, para sanar a atual limitao, dois projetos de lei
foram apresentados, quais sejam os elaborados pelo Senador Vital do Rgo
(PLS 283/2014) e o relator Deputado Marco Maia (PL 8.079/2014).
Em resumo, preveem que, uma vez homologados os
acordos de colaborao premiada, as informaes sigilosas prestadas podero
ser compartilhadas com as CPIs, mas estas devem adotar medidas
necessrias garantia do sigilo das informaes.
89
3. O PETRLEO COMO UM
IMPORTNCIA DA PETROBRAS
BEM
ESTRATGICO
Este captulo visa a demonstrar a importncia do petrleo

como bem estratgico para o mundo; o histrico do setor petrolfero nacional e das
atividades da Petrobras, desde sua criao, e a sua importncia no contexto
nacional e internacional.
3.1 O petrleo como um bem estratgico
O petrleo tem tido um papel central na histria poltica,

econmica e social do mundo desde o sculo XIX at os dias de hoje. No sculo
passado, ocorreram trs grandes crises mundiais de energia em 1973, 1979 e
1990. Todas elas coincidiram com novos posicionamentos dos principais pases
exportadores de petrleo.
A populao mundial continua dependendo do papel
fundamental do petrleo como fonte de energia, principalmente para os setores
produtivos e para o setor de transportes. A agricultura, a minerao e a indstria,
por exemplo, so muito dependentes do petrleo e do gs natural, assim como do
preo de seus produtos. A economia global altamente dependente da oferta e
dos preos do petrleo, pois sua participao na matriz energtica mundial em
torno de 35%. Somada a participao do gs natural, chega-se a 55%.
A geopoltica do petrleo sempre esteve tradicionalmente
ligada ao Oriente Mdio e Organizao dos Pases Produtores e Exportadores de
Petrleo OPEP, com a presena de pases pouco industrializados, com pequeno
consumo, grande produo e grandes reservas de petrleo e gs natural. Essa
condio sempre atraiu a atuao articulada dos pases lderes do poder
econmico, inclusive capaz de alterar as composies geopolticas da regio, com
financiamentos blicos das disputas regionais em torno do chamado ouro negro.
Atualmente, esse cenrio est em transformao. As areias
oleosas do Canad, o leo de formaes fechadas e gs de folhelho nos Estados
Unidos, as grandes reservas de leo pesado na Venezuela e a provncia petrolfera
90
do Pr-Sal no Brasil indicam uma alterao ou, pelo menos, uma maior importncia
do continente americano na nova geopoltica mundial do setor petrolfero.
Dessa forma, necessrio analisar a nova posio do Brasil
no cenrio energtico e econmico mundial, os possveis interesses internos e
externos nesse novo contexto e como esses interesses afetam a principal empresa
do Brasil: a Petrobras.
3.2 Histrico do setor petrolfero e da Petrobras
No Brasil, o setor petrolfero pode ser dividido em quatro

grandes perodos:
1953 a 1980: construo de refinarias no Pas e de
pequena produo em terra e no mar;
1980 a 1997: importantes descobertas martimas e
produo de grandes reservatrios de leo pesado no PsSal;
1997 a 2006: fim do monoplio da Petrobras, introduo do
modelo de concesso e busca, mais fortemente, de
negcios no exterior; e
2006 a 2014: descoberta de reservatrios gigantescos no
Pr-Sal, retorno do monoplio operacional da Petrobras em
reas estratgicas e retomada dos investimentos na rea
de refino.
A trajetria da Petrobras, desde a sua criao, a partir da Lei
n 2.004, de 3 de outubro de 1953, que garantia empresa a execuo do
monoplio estatal do petrleo, seria marcada pelas dificuldades, mas tambm por
perseverana e sucesso. Ao iniciar suas atividades, em meados dos anos de 1950,
a empresa dependia, quase que exclusivamente, da importao de materiais,
equipamentos, servios e recursos humanos especializados. No havia no Brasil
grande experincia na indstria petrolfera. A dependncia externa em um setor
estratgico era, assim, um fator crtico. Mas a dificuldade serviria como desafio.
91
A Petrobras acabaria por atuar como polo indutor da

formao de mo de obra qualificada e de desenvolvimento de produtos e servios
em territrio nacional, tornando-se, dessa maneira, verdadeiro epicentro de
progresso tecnolgico e produtivo no Brasil. Em outras palavras, a indstria
petrolfera brasileira seria mola-mestra de um projeto de desenvolvimento industrial
que tinha como elemento central as polticas setoriais de substituio de
importaes, estratgia de enfrentamento ao processo de industrializao tardia.
Em 1953, ocorreram descobertas na regio do Recncavo
Baiano: Taquipe, Cassarongongo e Buracica. Ainda na dcada de 1950 seriam
descobertas bacias terrestres nos Estados de Sergipe e Alagoas (Tabuleiro dos
Martins, Coqueiro Seco e Jequi). O espectro de reas terrestres pesquisadas
alargava-se: Esprito Santo, Rio de Janeiro (Campos), Amazonas (Nova Olinda),
Mato Grosso, Gois e Rio Grande do Norte. Na rea de refino, foram inauguradas
em 1954 e 1955, respectivamente, as refinarias Capuava (Mau, SP) e Presidente
Bernardes (Cubato, SP), respectivamente.
Logo aps a morte do Presidente Vargas, chegava ao Rio de
Janeiro o Subsecretrio de Estado para assuntos interamericanos dos Estados
Unidos, o Sr. Henry Holland. Ele tinha como misso conversar com o Presidente
Caf Filho no sentido de, no dizer do Wall Street Journal, edio de 27 de agosto
de 1954, corrigir as polticas verdadeiramente desastrosas do extinto presidente
Vargas, aditando que o petrleo seria a pedra de toque.
Prosseguiria o editoral: No exagero dizer-se que, se o
Brasil modificar sua poltica nacionalista para o fomento de seus recursos
petrolferos jacentes, sua economia poderia transformar-se. A isso se seguiria a
visita de um presidente de uma das petrolferas norte-americanas ao novo
ocupante do Palcio do Catete. O Presidente Caf Filho, em que pese
pessoalmente favorvel participao do capital estrangeiro na explorao de
petrleo, acabaria por resistir presso.
Os lobbies continuariam durante o governo do Presidente
Juscelino Kubitscheck. Embora seu governo fosse francamente favorvel
participao de empresas estrangeiras no esforo de industrializao do Pas, o
novo Presidente manter-se-ia firme em suas posies, anunciadas durante a
campanha eleitoral, de manuteno do monoplio estatal do petrleo. Nas
comemoraes do primeiro aniversrio do Movimento 11 de Novembro de 1955,
pelo qual havia sido assegurada a posse de Juscelino Kubitscheck e Joo Goulart,
o General Teixeira Lott, Ministro da Guerra, diante da esttua do Duque de Caxias,
92
em So Paulo, diria que a Petrobras intocvel. O governo dos Estados Unidos

insistiria na mudana do marco regulatrio do petrleo, mas o Presidente
Kubitscheck permaneceria inarredvel e externaria pessoalmente sua posio a
respeito ao Presidente Dwight Eisenhower (1956). Visitando o Brasil em 1958, o
Secretrio de Estado John Foster Dulles negaria a possibilidade de acesso, pela
Petrobras, a financiamentos do Eximbank, enquanto no fosse mudada a poltica
brasileira para o setor petrolfero.
Nos itens seguintes, sero detalhadas as atividades da
Petrobras desde sua criao at o fim do seu monoplio, em 1997, nas atividades
de explorao, produo, refino e transporte.
Promulgada a Emenda Constitucional n 9, de 1995, o art.
177 da Carta Magna foi alterado e a Unio passou a poder contratar com empresas
estatais ou privadas essas atividades, observadas as condies estabelecidas em
lei.
Em 6 de agosto de 1997, foi sancionada a Lei n 9.478,
conhecida como Lei do Petrleo, que estabeleceu o regime de concesso nas
atividades de explorao e produo, alm de instituir o Conselho Nacional de
Poltica Energtica e a Agncia Nacional do Petrleo, Gs Natural e
Biocombustveis. Essa Lei representou o fim do monoplio da Petrobras e o
estabelecimento da concorrncia a partir desse regime de concesso.
Aps a descoberta da provncia do Pr-Sal, o Congresso
Nacional, a partir de iniciativas do Poder Executivo, decidiu alterar o marco legal da
explorao e produo nessa provncia e em outras reas estratgicas. Foi
introduzido o modelo de partilha de produo, nos termos da Lei n 12.351, de 22
de dezembro de 2010, e criada uma nova empresa estatal chamada Pr-Sal
Petrleo S.A. PPSA. Essa empresa pblica, criada por meio da Lei 12.304, de 2
de agosto de 2010, tem como principal objetivo gerir os contratos de partilha de
produo e de comercializao da parcela da produo de propriedade da Unio.
Nesse novo modelo, as empresas que participarem das
licitaes e forem vitoriosas devero constituir um consrcio com a Petrobras, no
qual a Unio ser representada pela PPSA. A Petrobras ter participao de, no
mnimo, 30% no consrcio vencedor. A Unio tambm poder contratar
diretamente a Petrobras para a pesquisa e posterior produo do petrleo, sem
necessidade de licitao.
93
3.2.1 Explorao e produo

Em 1955, o Brasil produzia apenas 7 mil barris de petrleo
por dia. A despeito de todas as dificuldades, em 1960, a produo nacional j era
prxima de 100 mil barris dirios. Um importante fato foi a descoberta do Campo de
Carmpolis, em Sergipe, a maior acumulao terrestre brasileira at ento. De
certa forma, o Relatrio Link1 foi parcialmente contrariado2.
O ano de 1967 assinalaria uma grande mudana na
estratgia de explorao de petrleo da Petrobras. Havia a compreenso, naquela
poca, de que seria necessrio explorar o petrleo na plataforma continental. O
polmico gelogo norte-americano Walter K. Link, que dirigira os trabalhos de
explorao da Petrobras desde o incio da empresa at meados de 1961,
lembraria, mais tarde, que em seu combatido relatrio de atividades de agosto de
1960 j havia sugerido que se buscasse petrleo no mar. Qualificao profissional,
tecnologia, equipamentos, tudo seria revisto com vistas ao empreendimento em
reas submersas. Um grande esforo se veria, tendo por objetivo, entre outros, o
domnio tecnolgico para a construo de sondas de perfurao no mar e de
plataformas de produo.
Com relao s atividades na plataforma continental, h que
se destacar as descobertas ocorridas no ano de 1968, na Bacia do Esprito Santo e
na Bacia Sergipe/Alagoas. Nesse ano, foi descoberto o Campo de Guaricema; a
seguir, em 1972, foram descobertos os campos de Caiob e Camorim. Registre-se
que as atividades desse perodo permitiram um grande acmulo de conhecimento
em geologia e geofsica. O sucesso alcanado na plataforma continental defronte
ao Estado de Sergipe estimularia as pesquisas e o petrleo no tardaria a jorrar no
Campo de Ubarana, na Bacia Potiguar (RN), e no Campo de Garoupa, na Bacia de
Campos, litoral do Estado do Rio de Janeiro (1974).
Nesse contexto, merece destaque o convnio da Petrobras
com a Universidade Federal do Rio de Janeiro para cesso de uma rea na Cidade
Universitria em 1968, com o objetivo de se fundar o Centro de Pesquisas da
1
Nome dado pela imprensa a uma srie de quatro cartas, trs delas de 1960 e a quarta delas de 1961,
escritas pelo gelogo americano Walter K. Link. Como alto funcionrio da Petrobras e contratado pelo
general Juracy Magalhes, o gelogo fez uma srie de consideraes sobre geologia do petrleo no Brasil.
2
:http://energiahoje.editorabrasilenergia.com/cadun/login?url_retorno=/news/bogonline/empresas/2014/10/historica-competencia-da-petrobras-460087.html
94
Petrobras CENPES. Esse Centro , hoje, smbolo da capacitao tecnolgica

brasileira na rea de petrleo e referncia mundial.
Assim, a crise mundial do petrleo, que se seguiu Guerra
do Yon Kippur (1973), deparar-se-ia com uma empresa diligente na busca de
novas provncias petrolferas e comprometida com o desenvolvimento tecnolgico.
A explorao da Bacia de Campos, em sua parte terrestre,
havia sido suspensa em 1958. Ali, em 1971, seriam retomados os trabalhos, desta
vez no oceano, defronte foz do rio Paraba do Sul. Em 1973, os resultados
exploratrios j se apresentariam alvissareiros e, em 1974, a descoberta do Campo
de Garoupa seria anunciada com requintes de redeno em uma fase crtica para a
economia do Pas. Naquele ano, importa recordar, a participao relativa da
produo nacional representava apenas 21,75% de todo o consumo nacional.
Na dcada de 1980, na Bacia de Campos, houve descobertas
de grandes reservatrios de petrleo, em guas profundas de nosso mar, os quais
a transformaria na mais importante rea produtora brasileira e propiciariam
reconhecimento internacional vanguarda da Petrobras na explorao petrolfera
em grandes lminas dgua.
Para que se possa aquilatar a magnitude dos fatos, em 1984
a produo de petrleo nacional alcanaria um acrscimo de 40% em relao ao
ano anterior; em 1985, a produo em territrio nacional corresponderia a 50,64%
do consumo nacional. Apenas 5 anos antes, esse percentual era de cerca de 17%.
No demasiado consignar que as atividades de explorao
e produo ocorreriam em lminas dgua cada vez maiores: Enchova (1977),
124m; Bonito (1979), 189m; Pirana (1983) 293m; e, j no chamado talude da
plataforma continental, Marimb I (1985), 383m; fechando a dcada, o novo
recorde de Marimb II (1988), 492m. Posteriormente, as profundidades
alcanariam pontos ainda mais recnditos: Marlim (1992), 781m; Marlim II (1994),
1027m; Marlim Sul (1997), 1709m; Roncandor I (1989); Roncador II (2000), 1877m;
e Roncador III (2003), 1886m. Mas a dcada no se concluiria sem que,
finalmente, fosse descoberto e explorado petrleo em escala comercial na regio
amaznica, a partir da descoberta na regio do Rio Urucu, na bacia do Solimes
(AM).
A partir de 2006, chegou-se a uma nova realidade. O
significativo aumento de investimentos em explorao e produo levou
descoberta da provncia do Pr-Sal, no qual a Petrobras, conforme disposto no
95
novo marco legal para o setor petrolfero de 2010, que introduziu o regime de
partilha de produo, a nica operadora com, no mnimo, 30% de participao.
Com as novas descobertas, principalmente no Pr-Sal, o
Brasil dever chegar a uma produo total de 4 milhes de barris por dia em 2020,
basicamente duplicando a produo atual. Poder haver, ainda, a agregao de
reservas petrolferas que podem chegar a 90 bilhes de barris, volume muito maior
que as atuais reservas nacionais, que so de cerca de 16 bilhes de barris.
3.2.2 Refino
As atividades da rea de refino podem ser dividida em cinco
etapas. A primeira etapa consistiu na inaugurao de seis refinarias (Manguinhos,
Rlam, Recap, RPBC, Reman, Reduc). At o domnio da operao, foi um etapa de
grande aprendizado. Na segunda etapa, houve um aumento significativo da
capacidade de processamento de petrleo, com a busca da autossuficincia.
Foram construdas seis novas refinarias (Lubnor, Refap, Regap, Replan, Repar,
Revap) e feitas ampliaes nas refinarias existentes. A terceira etapa, por sua vez,
teve como caracterstica a otimizao dos processos de refino3.
A quarta etapa, iniciada na dcada de 1990, caracterizou-se
pela retomada do crescimento do consumo de derivados e o consequente aumento
de sua importao. Nessa etapa, a prioridade de investimentos foi dada ao setor de
explorao e produo. A capacidade de refino da Petrobras estabilizou-se em
cerca de 1,9 milho de barris por dia desde a dcada de 1980, quando a ltima
refinaria foi inaugurada.
A quinta etapa caracterizou-se pela deciso poltica, em
2005, de se construir novas refinarias no Pas. A Refinaria Abreu e Lima, em
Pernambuco, com capacidade de 230 mil barris por dia, j teve iniciada sua
operao; o Comperj, no Estado do Rio de Janeiro, cujo primeiro trem tem
capacidade de 165 mil barris por dia, entrar em operao em 2016. J as
refinarias Premium I, no Maranho, e Premium, no Cear, esto em processo de
licitao.
http://www.ebah.com.br/content/ABAAAfnsoAH/refino
96
3.3 O Plano Estratgico do Sistema Petrobras
O Plano Estratgico do Sistema Petrobras para o perodo

1992-2001 pode ser considerado o primeiro plano formal de longo prazo da
companhia.
O atual Plano Estratgico, com a viso para 2030, com
influencia das repercusses da crise econmica mundial de 2008; considera o
fenmeno do shale gas e tight oil nos Estados Unidos, que vem mudando a
geopoltica da energia no Mundo e; as mudanas da legislao nacional com a
criao dos regimes de cesso onerosa e de partilha de produo4.
Nesse novo contexto, a Petrobras fez as escolhas que
orientam o Plano Estratgico 2030, que tem como premissa fundamental o
crescimento da produo de petrleo da Petrobras at 2020 e sua sustentao no
perodo de 2020 a 2030, com potencial de produzir em mdia 4,0 milhes de barris
por dia bpd. No Brasil, prev-se que a produo de petrleo alcance a mdia de
5,2 milhes de bpd no perodo de 2020 a 2030.
Na rea de refino, a meta suprir o mercado brasileiro de
derivados, alcanando uma capacidade de refino de 3,9 milhes de bpd, em
sintonia com o comportamento do mercado domstico.
Nas outras reas de negcio, os objetivos declarados pela
Petrobras so:
Distribuio: manter a liderana no mercado domstico de
combustveis, ampliando a agregao de valor e a
preferncia pela marca Petrobras;
Gs, Energia e Gs-Qumica: agregar valor aos negcios
da cadeia de gs natural, garantindo a monetizao do gs
do Pr-Sal e das bacias interiores do Brasil;
http://www.petrobras.com.br/fatos-e-dados/plano-estrategico-2030-e-plano-de-negocios-e-gestao-20142018.htm
97
Biocombustveis:
manter
crescimento
em
biocombustveis, etanol e biodiesel, em linha com o

mercado domstico de gasolina e diesel; e
Internacional: atuar em explorao e produo, com nfase
na explorao de leo e gs na Amrica Latina, frica e
Estados Unidos.
O Plano Estratgico 2030 reafirma a misso de atuar na indstria de petrleo e gs
de forma tica, segura e rentvel, com responsabilidade social
e
ambiental,
fornecendo
produtos
adequados
s
necessidades dos clientes e contribuindo para o
desenvolvimento do Brasil e dos pases onde atua. Em sua
Viso 2030, da Petrobras pretende ser uma das cinco maiores
empresas integradas de energia do mundo e a preferida dos
seus pblicos de interesse.
O Plano estabelece, tambm, os direcionadores corporativos,
que orientam todas as atividades e negcios da empresa: rentabilidade,
responsabilidade social e ambiental e crescimento integrado.
Por fim, o Plano Estratgico Petrobras 2030 apresenta os
desafios para as funes corporativas, visando dar suporte ao seu crescimento no
longo prazo:
Recursos Humanos: ter modelo de gesto de pessoas
inovador e flexvel, tendo como base a valorizao dos
empregados, de forma a contribuir para a sustentabilidade
da Petrobras;
Responsabilidade Social: assegurar o alinhamento e a
integrao da responsabilidade social nos processos
decisrios e na gesto do negcio;
Segurana, Meio Ambiente, Eficincia Energtica e Sade:
consolidar as questes como princpio das operaes da
Companhia e compromisso permanente da fora de
trabalho; e
Tecnologia: manter o sistema tecnolgico reconhecido por
disponibilizar tecnologias que contribuam para o
crescimento sustentvel da Companhia.
98
3.4 O Plano de Negcios e Gesto
O Conselho de Administrao da Petrobras aprovou o Plano

de Negcios e Gesto PNG 2014-20185, alinhado ao Plano Estratgico 2030 e
com foco no curto e mdio prazo, que totaliza investimentos de US$ 220,6 bilhes.
O PNG 2014-2018 prev a manuteno do princpio da
gesto de projetos dos planos anteriores, passando a ser estruturado em trs
carteiras de projetos:
carteira em implantao;
carteira em processo de licitao; e
carteira em avaliao.
A carteira em implantao contempla todos os projetos em
execuo e j licitados de todas as reas de negcio, alm dos recursos
necessrios para os estudos dos projetos da carteira em avaliao. Juntas, as duas
carteiras, em Implantao e em processo de licitao, somam US$ 206,8 bilhes, a
serem investidos pela Petrobras.
Na carteira em processo de licitao, esto includos os
projetos de explorao e produo no Brasil que ainda passaro pelo processo de
contratao de suas unidades e os projetos das refinarias Premium I e Premium II,
cujos processos licitatrios ainda sero conduzidos.
A carteira em avaliao, com US$ 13,8 bilhes, engloba,
exceto explorao e produo no Brasil, projetos que atualmente se encontram em
Fase I (identificao de oportunidade), Fase II (projeto conceitual) e Fase III
(projeto bsico). Seus projetos possuem menor maturidade e no causam impacto
nas curvas de produo de petrleo e de processamento de derivados no Brasil,
at 2020.
http://www.petrobras.com.br/fatos-e-dados/plano-estrategico-2030-e-plano-de-negocios-e-gestao-20142018.htm
99
A Tabela 3.1 mostra os investimentos que sero feitos de

2014 a 2018 em todos os segmentos da Petrobras.
Tabela 3.1 Investimentos PNG 2014-2018 (US$ bilhes)
3.4.1 Investimentos
Apenas no Brasil, na rea de explorao e produo, a
Petrobras investir US$ 153,9 bilhes, crescimento de 4,3% (US$ 6,4 bilhes) em
relao ao PNG 2013-2017, principalmente pela incluso dos investimentos do ano
de 2018 em nveis compatveis com a acelerao da produo planejada at 2020.
Do total de investimentos em explorao e produo, 73%
sero alocados para desenvolvimento da produo, 15% para explorao e 12%
para infraestrutura. Dos US$ 135,9 bilhes a serem investidos nas atividades de
desenvolvimento da produo e de explorao, 60% sero destinados ao Pr-Sal e
40% ao Ps-Sal.
100
Em acrscimo a esses investimentos, a execuo dos

projetos do PNG 2014-2018 demandar US$ 44,8 bilhes de empresas parceiras
da Petrobras nas atividades de explorao e produo no Brasil.
Na rea de abastecimento, os projetos das Carteiras em
Implantao e em Processo de Licitao totalizam US$ 38,7 bilhes em
investimento. Os destaques da Carteira em Implantao so os projetos da
Refinaria Abreu e Lima, o primeiro trem de refino do Comperj e a construo de 45
navios de transporte de leo e derivados (Promef). J a Carteira em Processo de
Licitao dessa rea composta pelas refinarias Premium I e Premium II.
A rea de Gs e Energia tem alocados US$ 10,1 bilhes no
PNG 2014-2018, com destaque para a Unidade de Fertilizantes de Trs Lagoas, a
Unidade de Fertilizantes de Uberaba, os gasodutos de escoamento de gs do PrSal (Rota 2 e Rota 3) e suas respectivas Unidades de Processamento de Gs
Natural (UPGN), todos em implantao.
Na rea internacional sero investidos US$ 9,7 bilhes com
nfase no segmento de explorao e produo que representa 92% destes
investimentos.
A rea de biocombustveis prev investimento de US$ 2,3
bilhes distribudos entre projetos de etanol e biodiesel.
Na rea de distribuio, sero investidos US$ 2,7 bilhes,
visando manuteno da liderana no mercado de derivados de petrleo com
crescimento de participao no segmento automotivo.
Vale realar que esse significativo aumento de investimentos
se refletiram no aumento dos esforos no segmento de explorao e produo, que
nos levou a descoberta do Pr-Sal. Nos termos do novo marco legal do setor, a
Petrobras a operadora com, no mnimo 30% de participao nos consrcios.
Importa registrar que a Petrobras a empresa de energia que mais investe no
mundo e que aumentou sete vezes de 2002 at o incio de 2014. A Figura 3.1
mostra a evoluo dos investimentos da Petrobras de 1995 a 2012.
Os investimentos tm sido feitos com uma poltica de
contedo local de forma a se produzir no Pas os insumos para a empresa. Foram
encomendas indstria naval no Brasil, entre sondas de perfurao, plataformas
de produo e navios, de 137 unidades. Dentre as unidades a serem construdas
em estaleiros do Pas at 2020, esto 38 plataformas de produo, 28 sondas de
perfurao martima, 49 navios-tanque e 568 embarcaes de apoio. Com as
101
novas descobertas, tanto no Pr-Sal, cuja produo j passa de 500 mil barris por
dia, quanto no Ps-Sal, dever ser duplicada a produo atual.
Figura 3.1 Evoluo dos investimentos da Petrobras de 1995 a 2012
3.4.2 Aes de gesto

O PNG 2014-2018 d continuidade s aes estruturantes
representadas pelos programas que sustentam o Plano e que, desde 2012,
contribuem para os resultados da Petrobras:
Programa de Aumento da Eficincia Operacional da Bacia
de Campos (Proef);
Programa de Otimizao de Custos Operacionais (Procop);
Programa
(Infralog);
de
Otimizao
de
Infraestrutura
Logstica
Programa de Reduo de Custos de Poos (PRC-Poo); e
102
Programa
de
Reduo
de
Custos
de
Instalaes
Submarinas (PRC-Sub).
O PNG 2014-2018 incorpora ganhos de eficincia operacional
proporcionados pelo Procop com potencial de economia potencial de R$ 37,5
bilhes no perodo de 2013 a 2016.
3.4.3 Financiabilidade
Os pressupostos da financiabilidade considerados para o
PNG 2014-2018 foram os seguintes:
manuteno do grau de investimento;
retorno dos indicadores de endividamento e alavancagem
aos limites em at 24 meses(**);
alavancagem menor que 35%;
dvida lquida/EBITDA menor que 2,5x.
ausncia de emisso de novas aes;
convergncia dos preos de diesel e gasolina no Brasil com
as referncias internacionais6;
parcerias e reestruturaes nos modelos de negcio.
Para fins de anlise de financiabilidade, a Petrobras
considera como premissas o preo por barril do petrleo tipo Brent de US$ 105 em
2014, diminuindo para US$ 100 at 2017 e para US$ 95 no longo prazo. A taxa de
cmbio mdia de R$2,23/US$ em 2014, valorizando para R$1,92/US$ no longo
prazo.
Os recursos necessrios para o financiamento dos projetos
em Implantao mais os projetos em Processo de Licitao sero provenientes da
gerao operacional de caixa e desinvestimentos (US$ 182,2 bilhes), uso de caixa
excedente (US$ 9,1 bilhes), reestruturaes nos modelos de negcio (US$ 9,9
bilhes) e captaes (US$ 60,5 bilhes bruta e US$ 5,6 bilhes lquida).
Fato Relevante de 29 de novembro de 2013.
103
A anlise da financiabilidade demonstra exequibilidade

fundamentada nos seguintes pontos:
a gerao operacional de caixa do perodo 2014-2018
indica Fluxo Caixa Livre antes de dividendos, a partir de
2015, em decorrncia do crescimento da produo de
petrleo, da menor dependncia de importaes de
derivados pela expanso do parque de refino e das
reestruturaes nos modelos de negcio, que reduzem a
necessidade de caixa no horizonte do Plano;
a alavancagem financeira ser decrescente, dentro do
limite mximo de 35% a partir de 2015 e o indicador dvida
lquida/EBITDA retornar, a partir de 2015, ao limite
definido pela Companhia de at 2,5x.
A Companhia mantm seu compromisso com o grau de
investimento e com a no emisso de aes.
3.5. Consideraes finais
A Petrobras tem contribudo decisivamente para o

crescimento da indstria petroqumica e naval, a inovao tecnolgica, para a
implementao de polticas de contedo local, para o desenvolvimento econmico,
para a qualificao profissional. Importante, tambm, a atuao da empresa nas
reas cultural, ambiental e esportiva. Observa-se, ento, que a Petrobras deve ser
reconhecida como primordial para a induo do desenvolvimento nacional.
As polticas de contedo local so importantes para o Brasil
por uma srie de razes tais como:
expanso do parque fabril nacional;
maior agregao de valor no Pais;
investimento em infraestrutura e tecnologia;
aumento da arrecadao de impostos;
aumento do nvel de emprego e renda;
104
melhoria da balana comercial.

Deve-se citar tambm que, alm das exigncias contratuais
de contedo local, a Petrobras desenvolveu estratgias para aumentar a
competitividade da indstria nacional e para superar os gargalos da indstria,
dando visibilidade s demandas, viabilizando a oferta de crdito e fazendo uma
gesto tecnolgica integrada com os fornecedores.
Com relao Petrobras, smbolo da capacidade do povo
brasileiro, esta CPMI propiciou um descortinar da vida corporativa e deixou clara a
importncia da companhia, que , cada vez mais, alvo de interesses externos.
Dessa forma, essencial aperfeioar seus mecanismos corporativos para evitar a
ao de fraudadores, corruptores e corrompidos e fortalecer a sua ao, que
estratgica para o Brasil.
105
4. GOVERNANA NA PETROBRAS
A governana corporativa o arranjo institucional que

orienta os procedimentos de gesto adotados pelas empresas com o objetivo
de otimizar o desempenho e garantir os direitos das partes interessadas. A
governana envolve os relacionamentos entre acionistas ou quotistas,
conselheiros de administrao e fiscal, diretoria e auditoria independente, entre
outros.
A estruturao das prticas de governana corporativa
envolve a regulamentao e a observncia de procedimentos relacionados
equidade (fairness), transparncia (disclosure), prestao de contas
(accountability) e conformidade ou cumprimento de regras (compliance).
A Petrobras possui uma longa tradio de adoo de
boas prticas de governana. Por ser uma companhia de capital aberto, segue
procedimentos de gesto compatveis com as normas dos mercados em que
atua, de modo a garantir a adoo de padres internacionais de transparncia.
No Brasil, segue as regras da Comisso de Valores Mobilirios (CVM) e da
BM&FBovespa. No exterior, cumpre as normas da Securities and Exchange
Commission (SEC) e da New York Stock Exchange - NYSE, a maior bolsa de
valores dos Estados Unidos; do Latibex da Bolsa y Mercados Espaoles, na
Espanha; e da Comisin Nacional de Valores - CNV e da Bolsa de Comrcio
de Buenos Aires, na Argentina.
A estrutura de governana corporativa da Petrobras
composta pela Assembleia Geral de Acionistas, Conselho Fiscal, Conselho de
Administrao e seus Comits, Auditoria, Ouvidoria Geral, Diretoria Executiva e
Comit de Negcios. A Figura 4.1 abaixo mostra o organograma geral da
empresa.
106
Figura 4.1 Organograma da Petrobras
O presente captulo visa a detalhar a atual organizao

corporativa da Petrobras, realando que, em decorrncia das investigaes em
torno das prticas contratuais da companhia, algumas alteraes podero
oferecer maior segurana empresarial.
No dia 25 de novembro de 2014, a Presidente da
Petrobras, Sra. Graa Foster, anunciou a criao de uma nova Diretoria,
denominada de governana, risco e conformidade, para melhor conduzir as
questes da governana corporativa e manter a Petrobras nos patamares
positivos de avaliao que conquistou nos ltimos anos. Essa deciso do
Conselho de Administrao visa garantir a aderncia a leis, normas, padres e
regulamentos, incluindo as regras de mercado da Comisso de Valores
Mobilirios (CVM) e da Securities and Exchange Comission (SEC)1.
Vale informar que a nova diretoria no acarretar o
aumento do nmero de diretores da Petrobras, visto que substituir a Diretoria
1
http://investidorpetrobras.com.br/pt/destaques/diretor-de-governanca-risco-e-conformidade.htm
107
da rea internacional, conforme descrito a seguir, extrado do anncio da

deciso do Conselho:
O Conselho de Administrao da Petrobras eleger o novo Diretor,
com base em lista trplice de profissionais brasileiros pr-selecionados
por meio de processo a ser conduzido por empresa especializada em
seleo de executivos, que buscar profissionais de mercado com
notrio reconhecimento de competncia na rea.
O mandato do Diretor de Governana, Risco e Conformidade ser de
trs anos, podendo ser renovado, e sua destituio somente poder
ocorrer por deliberao do Conselho de Administrao, com qurum
que conte com o voto de pelo menos um dos Conselheiros de
Administrao
eleitos
pelos
acionistas
minoritrios
ou
preferencialistas.
4.1 Composio do capital social
Conforme estabelecido no art. 62 da Lei n 9.478, de 6 de

agosto de 1997, que dispe sobre a poltica energtica nacional, as atividades
relativas ao monoplio do petrleo, institui o Conselho Nacional de Poltica
Energtica e a Agncia Nacional do Petrleo, assegurada Unio o controle
acionrio da Petrobras com a propriedade e posse de, no mnimo, 50% das
aes, mais uma ao, do capital votante.
A composio do capital social da Petrobras, em 31 de
julho de 2014, mostrada na Tabela 4.1. A Unio e demais entes federais
detinham, nessa data, 46% do capital social. Ressalte-se, contudo, que esses
entes detm 60,5% das aes ordinrias. Dessa forma, o Estado o acionista
controlador.
108
Tabela 4.1 Composio do capital social da Petrobras

Nmero de aes
Capital Social
13.044.496.930,0
100,0
Unio Federal
3.740.470.811,0
28,7
BNDESPar
1.353.049.158,0
10,4
895.799.657,0
6,9
6.000.000,0
0,0
0,0
ADR (Aes ON)
1.461.178.980,0
11,2
ADR (Aes PN)
1.500.450.450,0
11,5
149.637.969,0
1,1
Estrangeiros (Resoluo n 2.689 C.M.N)
1.673.383.400,0
12,8
Demais pessoas fsicas e jurdicas
2.264.526.505,0
17,4
BNDES
Fundo de Participao Social - FPS
Fundo Soberano - FFIE
FMP - FGTS Petrobras
4.2 Estatuto Social
O Estatuto Social da Petrobras estabelece a natureza da

sociedade e define seus objetivos. Nele tambm esto definidas as atividades
econmicas, capital social, ao e acionistas.
O Estatuto trata tambm da relao com as subsidirias,
com os empregados, dos conselhos de administrao e fiscal. Alm disso,
define a forma das assembleias entre outros temas.
A Petrobras uma sociedade de economia mista, sob
controle da Unio com prazo de durao indeterminado, que se rege pelas
109
normas da Lei das Sociedades por Aes, Lei n 6.404, de 15 de dezembro de

1976, e pelo prprio Estatuto.
A Petrobras, diretamente ou atravs de suas subsidirias,
associada ou no a terceiros, poder exercer no Pas ou fora do territrio
nacional qualquer das atividades integrantes de seu objeto social.
Atualmente, o Capital Social de R$ 205.431.960.490,52
(duzentos e cinco bilhes, quatrocentos e trinta e um milhes, novecentos e
sessenta mil, quatrocentos e noventa reais e cinquenta e dois centavos),
dividido em 13.044.496.930 (treze bilhes, quarenta e quatro milhes,
quatrocentos e noventa e seis mil e novecentos e trinta) aes sem valor
nominal, sendo 7.442.454.142 (sete bilhes, quatrocentos e quarenta e dois
milhes, quatrocentos e cinquenta e quatro mil e cento e quarenta e duas)
aes ordinrias e 5.602.042.788 (cinco bilhes, seiscentos e dois milhes,
quarenta e dois mil e setecentos e oitenta e oito) aes preferenciais2.
Os acionistas tero direito, em cada exerccio, aos
dividendos e/ou juros de capital prprio, que no podero ser inferiores a 25%
do lucro lquido ajustado, na forma da Lei das Sociedades por Aes, rateado
pelas aes em que se dividir o capital da Companhia.
Alm da Unio, na qualidade de acionista controladora da
Companhia, podero ser acionistas pessoas fsicas ou jurdicas, brasileiras ou
estrangeiras, residentes ou no no Pas.
Para o estrito cumprimento de atividades vinculadas ao
seu objeto, a Petrobras pode, na conformidade da autorizao conferida pela
Lei n 9.478/1997, constituir subsidirias, bem como associar-se, majoritria
e/ou minoritariamente a outras empresas.
As sociedades subsidirias e controladas obedecero s
deliberaes dos seus respectivos rgos de administrao, as quais esto
vinculadas s diretrizes e ao planejamento estratgico aprovados pelo
Conselho de Administrao da Petrobras, bem como s regras corporativas
comuns fixadas pela Petrobras atravs de orientao de natureza tcnica,
administrativa, contbil, financeira e jurdica.
http://investidorpetrobras.com.br/pt/governanca/estatuto-social/
110
As relaes com as empresas subsidirias, coligadas e

controladas sero mantidas por intermdio de membro da Diretoria Executiva,
em conformidade com as diretrizes fixadas pelo Conselho de Administrao.
A Petrobras dirigida por um Conselho de Administrao,
com funes deliberativas, e uma Diretoria Executiva.
O Conselho de Administrao integrado por, no mnimo,
cinco membros at dez membros eleitos, cabendo Assembleia Geral dos
Acionistas designar dentre eles o Presidente do Conselho, todos com prazo de
gesto que no poder ser superior a um ano, admitida a reeleio.
A Diretoria Executiva composta de um Presidente,
escolhido dentre os membros do Conselho de Administrao, e sete Diretores,
eleitos pelo Conselho de Administrao, dentre brasileiros residentes no Pas,
com prazo de gesto que no poder ser superior a trs anos, permitida a
reeleio, podendo ser destitudos a qualquer tempo.
O Conselho de Administrao deve observar na escolha
e eleio dos Diretores a sua capacidade profissional, notrio conhecimento e
especializao nas respectivas reas de contato em que esses administradores
iro atuar, observado o Plano Bsico de Organizao.
Os membros da Diretoria Executiva exercem seus cargos
em regime de tempo integral e de dedicao exclusiva ao servio da Petrobras,
permitido, porm, o exerccio concomitante em cargos de administrao de
subsidirias, controladas e coligadas da Companhia, a critrio do Conselho de
Administrao, conforme o Cdigo de Boas Prticas, na forma do Estatuto
Social.
A investidura em cargo de administrao da Companhia
observar as condies impostas pelos arts. 147 e 162 da Lei n 6.404, de
1976, no podendo, tambm, ser investidos no cargo os que no Conselho de
Administrao, na Diretoria Executiva, ou no Conselho Fiscal tiverem
ascendentes, descendentes ou colaterais.
Antes de tomar posse, e ao deixar o cargo, os membros
do Conselho de Administrao e da Diretoria Executiva apresentaro
declarao de bens, que ser arquivada na Companhia.
A Companhia assegura a defesa em processos judiciais e
administrativos aos seus administradores, presentes e passados, alm de
111
manter contrato de seguro permanente em favor desses administradores, para

resguard-los das responsabilidades por atos decorrentes do exerccio do
cargo ou funo, cobrindo todo o prazo de exerccio dos respectivos mandatos,
nos termos do art. 23, 1, do Estatuto Social. Esse dispositivo foi aprovado
em Assembleia Geral Extraordinria, ocorrida em 22 de maro de 2002.
Questionada por esta CPMI sobre esse seguro a favor de
seus administradores, por meio do Requerimento n 683/2014, a Petrobras
encaminhou o Documento recebido n 315, que dispe que o seguro no cobre
despesas de atos praticados por gestores condenados por dolo ou culpa
grave equiparvel a dolo.
A garantia prevista no pargrafo anterior se estende aos
membros do Conselho Fiscal, bem como a todos os empregados e prepostos
que legalmente atuem por delegao dos administradores da Companhia.
A Companhia representada, em juzo ou fora dele, por
sua Diretoria, individualmente por seu Presidente, ou por dois Diretores em
conjunto, podendo nomear procuradores ou representantes.
Ao Presidente compete designar, dentre os Diretores, seu
substituto eventual. No caso de ausncia ou impedimento de um Diretor, os
seus encargos sero assumidos por um substituto escolhido pelo mesmo,
dentre outros integrantes da Diretoria Executiva ou um de seus subordinados
diretos, este ltimo at um prazo mximo de trinta dias.
No caso de a indicao ser feita a um subordinado,
condicionada aprovao do Presidente, o mesmo participar de todas as
atividades rotineiras do Diretor, inclusive com a presena em reunies de
Diretoria, para instruir as matrias da rea de contato do respectivo Diretor,
sem, no entanto, exercer direito de voto.
4.3 Conselho de Administrao
O Conselho de Administrao o rgo de orientao e

direo superior da Petrobras, competindo-lhe:
112
Fixar
orientao
Companhia, definindo sua

estratgicos e diretrizes;
geral
dos
misso,
negcios
seus
da
objetivos
Aprovar o plano estratgico, bem como os

respectivos planos plurianuais e programas anuais de
dispndios e de investimentos;
Fiscalizar a gesto dos Diretores e fixar-lhes as

atribuies, examinando, a qualquer tempo, os livros e
papis da Companhia;
Avaliar resultados de desempenho;
Aprovar, anualmente, o valor acima do qual os atos,

contratos ou operaes, embora de competncia da
Diretoria Executiva, devero ser submetidas aprovao
do Conselho de Administrao;
Deliberar sobre a emisso de debntures simples,

no conversveis em aes e sem garantia real;
Fixar as polticas globais da Companhia, incluindo a

de gesto estratgica comercial, financeira, de
investimentos, de meio ambiente e de recursos humanos;
Aprovar a transferncia da titularidade de ativos da

Companhia, inclusive contratos de concesso e
autorizaes para refino de petrleo, processamento de
gs natural, transporte, importao e exportao de
petrleo, seus derivados e gs natural, podendo fixar
limites de valor para a prtica desses atos pela Diretoria
Executiva;
Aprovar o Regulamento Eleitoral de escolha do

membro do Conselho de Administrao eleito pelos
empregados.
Compete privativamente ao Conselho de Administrao
deliberar sobre constituio de subsidirias, participaes em sociedades
controladas ou coligadas, ou a cessao dessa participao, bem como a
aquisio de aes ou cotas de outras sociedades.
113
Tambm compete ao Conselho a criao do Comit de

Negcios e aprovao das atribuies e regras de funcionamento desse
Comit, consistentes com o Plano Bsico de Organizao, as quais devem ser
divulgadas ao mercado, resumidamente, quando da publicao das
demonstraes financeiras da Companhia, ou quando de sua alterao. O
Comit de Negcios submeter Diretoria Executiva seu parecer sobre as
matrias corporativas que envolvam mais de uma rea de negcios, bem como
aquelas cuja importncia e relevncia demandem um debate mais amplo.
O Conselho de Administrao poder determinar a
realizao de inspees, auditagens ou tomadas de contas na Companhia,
bem como a contratao de especialistas, peritos ou auditores externos, para
melhor instrurem as matrias sujeitas a sua deliberao.
As matrias submetidas apreciao do Conselho de
Administrao sero instrudas com a deciso da Diretoria Executiva, as
manifestaes da rea tcnica ou do Comit competente, e ainda o parecer
jurdico, quando necessrios ao exame da matria.
O Presidente do Conselho, por iniciativa prpria ou por
solicitao de qualquer Conselheiro, poder convocar Diretores da Companhia
para assistir s reunies e prestar esclarecimentos ou informaes sobre as
matrias em apreciao.
As deliberaes do Conselho de Administrao sero
tomadas pelo voto da maioria dos Conselheiros presentes e sero registradas
no livro prprio de atas. Em caso de empate, o Presidente do Conselho ter o
voto de qualidade.
O Conselho de Administrao objetiva promover a
prosperidade de longo prazo do negcio, por meio de uma postura ativa e
independente, considerando sempre o interesse de todos os acionistas. Esse
objetivo deve ser alcanado por meio da superviso dos atos de gesto da
Diretoria Executiva e fixao das diretrizes estratgicas da Companhia.
Alm das atribuies exigidas por Lei, descritas no
Estatuto Social e no Regimento Interno, o Conselho tem como princpios: tratar
igualmente todos os acionistas em decises que podem afetar de forma
diferenciada grupos distintos de acionistas; levar em conta as necessidades de
todos os pblicos de interesse da Companhia na tomada de decises;
monitorar e gerenciar potenciais conflitos de interesse entre acionistas e
114
membros da alta administrao da Companhia; garantir o cumprimento das

prticas de governana corporativa, realizando modificaes e aprimoramentos
nos instrumentos de governana da Companhia.
O Conselho composto por dez membros. A Unio
Federal, na qualidade de acionista controladora, sempre ter direito de eleger a
maioria dos membros do Conselho. Os acionistas minoritrios tm direito de
eleger ao menos um dos Conselheiros, se maior nmero no lhes couber pelo
processo de voto mltiplo.
assegurado aos empregados o direito de indicar um
membro do Conselho de Administrao em votao em separado, pelo voto
direto de seus pares, conforme procedimentos estabelecidos no Regulamento
Eleitoral aprovado pelo Conselho de Administrao.
O Presidente do Conselho eleito pela Assembleia
Geral. Os papis de Presidente do Conselho e Presidente da Companhia no
devem ser ocupados pela mesma pessoa, de forma a promover a
independncia do Conselho de Administrao.
Os candidatos a Conselheiro da Petrobras devem atender
aos seguintes requisitos: integridade pessoal; ausncia de conflitos de
interesses; alinhamento com os valores da Companhia; conhecimento das
melhores prticas de governana corporativa; disponibilidade de tempo; e
motivao.
O Conselho de Administrao deve procurar alcanar
diversidade na sua composio, buscando, entre seus membros, as seguintes
experincias ou conhecimentos: experincia como executivo principal;
conhecimentos de finanas e contabilidade; conhecimentos especficos do
setor de energia; conhecimentos gerais do mercado nacional e internacional; e
viso estratgica.
Os Conselheiros devem ter acesso direto aos membros
da Diretoria Executiva e s funes de Administrao Superior para
esclarecimentos adicionais, bem como a quaisquer documentos corporativos.
Os Conselheiros podem solicitar ao Conselho de Administrao a contratao
de profissionais externos para melhor entendimento de algumas matrias a
serem levadas s reunies.
O Conselho de Administrao instituiu trs comits:
Auditoria; Segurana, Meio Ambiente e Sade; e Remunerao e Sucesso.
115
Os trs comits tm por objetivo assessorar o Conselho no cumprimento das

suas responsabilidades de orientao e direo superior.
A Figura 4.2 mostra estrutura da governana corporativa
da Petrobras
Figura 4.2 Estrutura da governana corporativa da Petrobras
4.4 Ouvidoria-Geral
A Ouvidoria-Geral vinculada ao Conselho de

Administrao e deve atuar seguindo as polticas e diretrizes da funo
Ouvidoria, aprovadas para o Sistema Petrobras. O titular da Ouvidoria-Geral da
Petrobras deve exercer suas atividades por dois anos, podendo ser
reconduzido por igual perodo.
Recomenda-se o mandato de dois anos para os titulares
das ouvidorias das empresas do Sistema Petrobras, sendo possvel a sua
reconduo por um ou mais perodos de dois anos cada.
Convm realar que a partir da atuao da Ouvidoria, em
2013, o Conselho de Administrao da Petrobras aprovou o Programa de
116
Preveno da Corrupo, para preveno, deteco e correo de atos de

fraude e corrupo. Tambm em razo da Lei de Transparncia, naquele
mesmo ano, foi inaugurado o Portal de Transparncia da Petrobras.
4.5 Diretoria Executiva
Cabe Diretoria Executiva exercer a gesto dos negcios

da Companhia, de acordo com a misso, os objetivos, as estratgias e
diretrizes fixadas pelo Conselho de Administrao.
Compete Diretoria Executiva:
I - elaborar e submeter aprovao do Conselho de
Administrao:
a) as bases e diretrizes para a elaborao do plano
estratgico, bem como dos programas anuais e planos
plurianuais;
b) o plano estratgico, bem como os respectivos planos
plurianuais e programas anuais de dispndios e de
investimentos da Companhia com os respectivos
projetos;
c) os oramentos de custeio e de investimentos da
Companhia;
d) a avaliao do resultado de desempenho das
atividades da Companhia;
II - aprovar:
a) critrios de avaliao tcnico-econmica para os
projetos de investimentos, com os respectivos planos
de delegao de responsabilidade para sua execuo e
implantao;
b) critrios de aproveitamento econmico de reas
produtoras e coeficiente mnimo de reservas de leo e
gs, observada a legislao especfica;
117
c) poltica de preos e estruturas bsicas de preo dos

produtos da Companhia;
d) planos de contas, critrios bsicos para apurao de
resultados, amortizao e depreciao de capitais
investidos, e mudanas de prticas contbeis;
e) manuais e normas de contabilidade, finanas,
administrao de pessoal, contratao e execuo de
obras e servios, suprimento e alienao de materiais e
equipamentos, de operao e outros necessrios
orientao do funcionamento da Companhia;
f) normas para cesso de uso, locao ou
arrendamento de bens imveis de propriedade da
Companhia;
g) plano anual de seguros da Companhia;
h) a estrutura bsica dos rgos da Companhia e suas
respectivas Normas de Organizao, bem como criar,
transformar ou extinguir rgos operacionais ou
correspondentes, bem como rgos temporrios de
obras, agncias, filiais, sucursais e escritrios no Pas e
no exterior;
i) planos que disponham sobre a admisso, carreira,
acesso, vantagens e regime disciplinar dos
empregados da Petrobras;
j) a lotao de pessoal dos rgos da Companhia;
k) a designao dos titulares da Administrao Superior
da Companhia;
l) os planos anuais de negcios;
m) formao de consrcios, de joint ventures, e de
sociedades de propsito especfico, no Pas e no
exterior;
118
III - autorizar a captao de recursos, contratao de

emprstimos e financiamento no Pas ou no exterior,
inclusive mediante emisso de ttulos;
IV - autorizar a prestao de garantias reais ou
fidejussrias, observadas as disposies legais e
contratuais pertinentes;
V - autorizar a aquisio, na forma da legislao
especfica, de bens imveis, navios e unidades martimas
de perfurao e produo, bem como gravame e a
alienao de ativos da Companhia;
VI - autorizar a alienao ou gravame de aes ou cotas
de sociedades nas quais a Companhia detenha mais de
10% do capital social, bem como a cesso de direitos em
consrcios ou joint ventures em que a Companhia possua
mais de 10% dos investimentos, podendo fixar limites de
valor para delegao da prtica desses atos pelo
Presidente ou Diretores;
VII - autorizar a celebrao de convnios ou contratos
com a Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios,
podendo fixar limites de valor para a delegao da prtica
desses atos pelo Presidente ou Diretores;
VIII - autorizar, na forma da legislao especfica, atos de
renncia ou transao judicial ou extrajudicial, para pr
fim a litgios ou pendncias, podendo fixar limites de valor
para a delegao da prtica desses atos pelo Presidente
ou Diretores;
IX - acompanhar e controlar as atividades das subsidirias
e empresas das quais a Petrobras participe ou com as
quais esteja associada;
X - deliberar sobre marcas e patentes, nomes e insgnias;
XI - criar outros Comits, vinculados ao Comit de
Negcios, aprovando as respectivas regras de
funcionamento e atribuies, consistentes com o Plano
Bsico de Organizao.
119
A Diretoria Executiva rene-se, ordinariamente, uma vez

por semana, com a maioria de seus membros, dentre eles o Presidente ou o
seu substituto, e, extraordinariamente, mediante convocao do Presidente ou
de dois teros dos Diretores.
As matrias submetidas apreciao da Diretoria
Executiva devem ser instrudas com as manifestaes da rea tcnica, do
Comit de Negcios, e ainda do parecer jurdico, quando necessrios ao
exame da matria.
Alm das matrias de competncia originria de
deliberao colegiada previstas no Estatuto Social, a Diretoria Executiva
poder deliberar sobre os atos de gesto de negcios de responsabilidade
individual de cada um dos Diretores, dentro das reas de contato fixadas pelo
Conselho de Administrao no Plano Bsico de Organizao.
Compete ainda aos Diretores:
Instruir os representantes da Companhia nas

Assembleias Gerais das suas subsidirias, controladas e
coligadas, em conformidade com as diretrizes fixadas pelo
Conselho de Administrao;
Admitir e demitir empregados e formalizar as
designaes para cargos e funes gerenciais, aprovadas

pela Diretoria Executiva;
Designar empregados da Companhia para misses

no exterior;
Assinar atos, contratos e convnios, bem como

movimentar os recursos monetrios da Companhia,
sempre em conjunto com outro Diretor.
As deliberaes da Diretoria Executiva so tomadas pelo
voto da maioria dos presentes e registradas no livro prprio de atas. Em caso
de empate, o Presidente ter o voto de qualidade.
A Diretoria Executiva encaminhar ao Conselho de
Administrao cpias das atas de suas reunies e prestar as informaes que
permitam avaliar o desempenho das atividades da Companhia.
120
Cabe ao Presidente da Petrobras a direo e a

coordenao dos trabalhos da Diretoria Executiva, competindo-lhe:
Convocar e presidir as reunies da Diretoria

Executiva;
Propor ao Conselho de Administrao a distribuio,

entre os Diretores, das reas de contato definidas no
Plano Bsico de Organizao;
Propor ao Conselho de Administrao os nomes

para Diretores da Companhia;
Designar, dentre os Diretores, seu

eventual, em suas ausncias e impedimentos;
substituto
Acompanhar
e
supervisionar,
atravs
da
coordenao da ao dos Diretores, as atividades de
todos os rgos da Companhia;
Designar os representantes da Companhia nas

Assembleias Gerais das suas subsidirias, controladas e
coligadas, em conformidade com as diretrizes fixadas pelo
Conselho de Administrao;
Prestar informaes ao Ministro de Estado ao qual a

Companhia est vinculada, e aos rgos de controle do
Governo Federal, bem como ao Tribunal de Contas da
Unio e ao Congresso Nacional.
4.6 Assembleia Geral
A Assembleia Geral Ordinria realizar-se-, anualmente,

no prazo previsto no art. 132 da Lei n 6.404, de 1976, em local, data e hora
previamente fixados pelo Conselho de Administrao, para deliberar sobre as
matrias de sua competncia, especialmente:
Tomar as contas dos administradores, examinar,

discutir e votar as demonstraes financeiras;
121
Deliberar sobre a destinao do lucro lquido do
exerccio e a distribuio de dividendos;
Eleger os membros do Conselho de Administrao e

do Conselho Fiscal.
A Assembleia Geral Extraordinria, alm dos casos
previstos em lei, reunir-se- mediante convocao do Conselho de
Administrao, para deliberar sobre assuntos de interesse da Companhia.
A Assembleia Geral fixar, anualmente, o montante
global ou individual da remunerao dos administradores, bem como os limites
de sua participao nos lucros, observadas as normas da legislao especfica.
As Assembleias Gerais sero presididas pelo Presidente
da Companhia ou substituto que este vier a designar, e, na ausncia de ambos,
por um acionista escolhido pela maioria dos votos dos presentes.
4.7 Conselho Fiscal
O Conselho Fiscal, de carter permanente, compe-se de

at cinco membros e respectivos suplentes, eleitos pela Assembleia Geral
Ordinria, todos residentes no Pas, observados os requisitos e impedimentos
fixados na Lei das Sociedades por Aes, acionistas ou no, dos quais um ser
eleito pelos detentores das aes ordinrias minoritrias e outro pelos
detentores das aes preferenciais, em votao em separado. Dentre os
membros do Conselho Fiscal, um ser indicado pelo Ministro de Estado da
Fazenda, como representante do Tesouro Nacional. O mandato dos membros
do Conselho Fiscal de um ano, permitida a reeleio.
Compete ao Conselho Fiscal, sem prejuzo de outras
atribuies que lhe sejam conferidas em virtude de disposio legal ou por
determinao da Assembleia Geral:
Fiscalizar, por qualquer de seus membros, os atos

dos administradores e verificar o cumprimento dos seus
deveres legais e estatutrios;
122
Opinar sobre o relatrio anual da administrao,
fazendo constar do seu parecer as informaes

complementares que julgar necessrias ou teis
deliberao da Assembleia Geral;
Opinar sobre as propostas dos administradores, a

serem submetidas Assembleia Geral, relativas
modificao do capital social, emisso de debntures ou
bnus de subscrio, planos de investimentos ou
oramentos de capital, distribuio de dividendos,
transformao, incorporao, fuso ou ciso da
Companhia;
Denunciar, por qualquer de seus membros, aos

rgos de administrao e, se estes no tomarem as
providncias necessrias para proteo dos interesses da
Companhia, Assembleia Geral, os erros, fraudes ou
crimes que descobrirem, e sugerir providncias teis
Companhia;
Convocar a Assembleia Geral Ordinria se os

administradores retardarem por mais de um ms essa
convocao, e a Extraordinria sempre que ocorrerem
motivos graves ou urgentes, incluindo na pauta das
assembleias as matrias que considerarem necessrias;
Analisar, pelo menos trimestralmente, o balancete e

demais
demonstraes
financeiras
elaboradas
periodicamente pela Diretoria;
Examinar as demonstraes financeiras do exerccio

social e sobre elas opinar;
Exercer essas atribuies durante a liquidao.
4.8 Auditoria
A Auditoria Interna tem por atribuio planejar e executar

atividades de auditoria interna, atender s solicitaes da alta administrao e
123
de rgos externos de controle, assim como planejar, orientar, coordenar e

avaliar atividades de controle e conformidade, incluindo mitigao de riscos de
fraude e de corrupo, no mbito do Sistema Petrobras. A Petrobras conta
tambm com auditoria externa, escolhida pelo Conselho de Administrao, com
restrio de prestao de servios de consultoria.
4.9 Comit de Negcios
O Comit de Negcios funciona como frum de

integrao dos assuntos relevantes e estratgicos, visando promover o
alinhamento entre o desenvolvimento dos negcios, a gesto da Companhia e
as diretrizes do Plano Estratgico da Petrobras. Esse Comit suporta o
processo decisrio referente s matrias que envolvam mais de um Segmento
ou rea de Negcio, bem como a temas de carter corporativo, cuja
importncia e relevncia demandem um debate mais amplo.
4.10 Comisses de licitao e de negociao
Na Petrobras, so constitudas comisses para cada

contrato, coordenadas pela Diretoria de Engenharia, Tecnologia e Materiais,
gestora dos processos licitatrios relacionados a obras, com membros por ela
indicados.
Segundo informaes da Petrobras, para anlise do
escopo dos aditivos aos contratos so formadas comisses de negociao
coordenadas por membros da Diretoria de Engenharia, Tecnologia e Materiais,
com participao da rea de negcio.
Essas comisses analisam o mrito do ponto de vista
tcnico e econmico, emitem um relatrio e solicitam pareceres das reas
Jurdica e de Desempenho Empresarial. Com o relatrio concludo e pareceres
emitidos, o aditivo submetido aprovao da autoridade competente, de
acordo com o limite de competncia vigente. Caso aprovado, o aditivo
assinado pela rea de Engenharia, Tecnologia e Materiais, gestora dos
contratos.
124
4.11 Notificao da SEC
A Petrobras recebeu, no dia 21 de novembro de 2014,

uma notificao SEC, rgo equivalente CVM no Brasil, requerendo
documentos relativos a uma investigao da companhia. Essa notificao
solicita documentos da Petrobras que sero enviados aps um trabalho
conjunto com o escritrio nacional Trench, Rossi e Watanabe Advogados e
com o escritrio norte-americano Gibson, Dunn & Crutcher. Esses escritrios
foram contratados pela Petrobras para realizar uma investigao interna
independente.
A Petrobras reiterou o seu compromisso de atender as
autoridades pblicas americanas com o mesmo empenho com que vem
atendendo as autoridades pblicas brasileiras.
4.12 Consideraes finais e recomendaes
A importncia da adoo de boas prticas de governana

corporativa reside no fato do arranjo institucional favorecer o alcance de
eficincia gerencial, a qualidade do processo decisrio e o maior alinhamento
entre a conduta dos gestores e os interesses dos acionistas.
sabido que as principais instituies atuantes no
mercado de aes impem regras e padres de regulao rigorosos para a
verificao do cumprimento de regras (compliance) das grandes empresas que
negociam suas aes em bolsas de valores. Alm disso, tais instituies
realizam auditorias peridicas para anlise da capacidade das empresas em
sustentar os investimentos feitos e para dar segurana ao mercado investidor,
evitando surpresas e prejuzos de difcil reparao.
Considerando que a governana da Petrobras tem sido
posta em dvida em decorrncia das recentes denncias, inclusive das que
justificaram a instalao desta CPMI, as agncias e instituies do mercado
internacional, em especial a SEC dos Estados Unidos e tambm a CVM
125
decidiram pela instaurao de procedimentos civis apuratrios dos negcios da

Petrobras.
Vale ressaltar que a Petrobras informou que deve
observar, na condio de emissor estrangeiro privado, as exigncias da Bolsa
de Valores de Nova Iorque referindo-se a normas de governana corporativa e,
nesse contexto, deve notificar New York Stock Exchange NYSE sempre
que tomar conhecimento de qualquer no conformidade material.
Portanto, no mbito das instituies americanas, aps as
denncias apuradas por esta CPMI e tambm alvo de investigaes das
demais instncias de controle interno, externo e judicirias, a Petrobras est
sendo auditada e tambm reconheceu3 que foi notificada pela SEC para
prestar esclarecimentos e apresentar documentao solicitada e que contratou
duas consultorias especializadas para tambm promoverem investigaes
independentes, nos seguintes termos:
A notificao solicita documentos da companhia que sero enviados
aps um trabalho conjunto com o escritrio nacional Trench, Rossi e
Watanabe Advogados e com o escritrio norte-americano Gibson,
Dunn & Crutcher, j contratados pela Petrobras para realizar uma
investigao interna independente.
Pelo exposto, considera-se oportuno e relevante que o

Congresso Nacional permanea atento aos resultados das averiguaes
dessas instituies, inclusive para o devido acompanhamento das medidas
conclusivas voltadas garantia de que a governana da Petrobras possa
oferecer segurana para os investidores e ao mercado em geral, pela
relevncia da empresa na participao da formao da riqueza nacional.
Esta CPMI recomenda que a Petrobras conclua
rapidamente os procedimentos anunciados sobre a criao da Diretoria de
Governana, Risco e Conformidade, em especial quanto :
Consolidao,
no
menor
tempo
possvel,
da
instncia interna com finalidade de aperfeioar o modelo

de governana corporativa da empresa, com a devida
regulao interna do rgo no organograma e demais
documentos regulatrios da companhia;
http://www.petrobras.com.br/fatos-e-dados/informamos-sobre-notificacao-da-sec.htm
126
Cumprimento dos ajustes dos mecanismos de
controle e auditagem sobre a governana da corporao,

garantindo as condies de transparncia (disclosure), da
prestao de contas (accountability) e da conformidade ou
cumprimento de regras (compliance), inclusive dialogando
com a Controladoria Geral da Unio CGU para o
alcance dos melhores padres.
127
5. O REGIME DE CONTRATAO DA PETROBRAS
5.1 Histrico das contraes da Administrao Pblica
O esforo para se produzirem regras destinadas a

disciplinar licitaes e contratos levados a termo pela Administrao Pblica
brasileira remonta ao Segundo Imprio. O primeiro conjunto de normas voltado
a esse propsito consistiu no Decreto n 2.926, de 14 de Maio de 1862, que
aprova o Regulamento para as arremataes dos servios a cargo do
Ministerio da Agricultura, Commercio e Obras Publicas.
De acordo com o art. 1 desse decreto, logo que o
Governo resolva mandar fazer por contracto qualquer fornecimento,
construcco ou concertos de obras cujas despezas corro por conta do
Ministerio da Agricultura, Commercio e Obras Publicas, o Presidente da junta,
perante a qual tiver de proceder-se arrematao, far publicar annuncios,
convidando concurrentes, e fixar, segundo a importancia da mesma
arrematao, o prazo de quinze dias a seis mezes para a apresentao das
propostas.
J o art. 2 do diploma ressalva que se a arrematao se
referir a fornecimentos, sempre que fr possivel, sero postas em lugar
accessivel aos concurrentes as amostras dos objectos que se pretenderem
comprar; todas as vezes, porm, que se tratar de construco ou concertos de
obras, os concurrentes poder examinar as plantas, perfis e detalhes
respectivos, os quaes sero para esse fim depositados no Archivo Central das
Obras Publicas, onde se prestar tambem as informaes que forem
necessarias a respeito das clausulas geraes e condies especiaes do
contracto. No mesmo dispositivo, ressalta-se que com permisso do Ministro
poder ser tambem examinados os oramentos das obras ou concertos; esta
permisso, sendo concedida a um, fica extensiva a todos os concorrentes.
No conjunto do Decreto so delineados procedimentos
minuciosos, tanto em relao aos critrios que norteiam a seleo dos
contratados quanto s normas que disciplinam sua posterior execuo.
Comprova-se, destarte, que uma das premissas desenvolvidas anteriormente
desde h muito ocupa as preocupaes dos administradores pblicos. De fato,
128
o propsito de evitar que a aquisio de insumos por parte do aparato

administrativo estatal e a realizao de obras pblicas por particulares se
verifiquem sem que se conceda aos possveis contratados acesso privilegiado
s condies estabelecidas para a competio a que se submetem permeia a
norma imperial.
que no se vislumbram, na confeco do decreto
imperial, as dificuldades que hoje so enfrentadas pela Administrao Pblica
em decorrncia da complexidade de sua estrutura e das exigncias sociais de
bens e servios. Conforme se registra na prpria ementa do diploma, compras
e obras pblicas se concentravam no mbito de um nico rgo, demonstrao
cabal do alcance restrito das atividades empreendidas pela mquina
administrativa. A singela expresso Governo, utilizada no diploma para definir
o titular das obrigaes decorrentes do conjunto de normas por ela
introduzidos, compreendia a estrutura administrativa das provncias e o
conjunto de servios mantidos pela estrutura pblica do Imprio, como os
Correios e Telgrafos, o Banco do Brasil, a Caixa Econmica Federal, hospitais
e instituies de ensino1.
A vinculao necessria entre os dois aspectos as
necessidades da Administrao Pblica e a abrangncia dos controles que
devem incidir sobre suas atividades revela-se com clareza pelo exame do
marco legal subsequente. O tema s voltaria a ocupar as atenes do
legislador com o advento do Decreto n 4.536, de 28 de janeiro de 1922,
conhecido como Cdigo de Contabilidade da Unio, que, ao lado de
estabelecer regras exaustivas sobre a escriturao das contas pblicas em
nvel federal, inclui, nos arts. 49 a 55, normas aplicveis s licitaes realizadas
e contratos celebrados naquele mbito.
Para compreenso da tese que se pretende desenvolver
no presente relatrio, afigura-se cabvel, at pela economia de comandos
relativos ao tema, a transcrio integral daqueles dispositivos, redigidos da
seguinte forma:
Na ocasio em que o decreto foi editado, no se cogitava desenvolver o conceito de Administrao Pblica Indireta
e as administraes das provncias no dispunham de autonomia em relao ao governo central. Sobre esse ltimo
aspecto, leia-se o que determinava o art. 38 do diploma: Todas as duvidas e contestaes sobre a intelligencia tanto
das clausulas geraes como das especiaes dos contractos, sero resolvidas pelo Ministro da Agricultura, Commercio e
Obras Publicas na Crte e nas Provincias pelos respectivos Presidentes, quando as circumstancias requeiro
brevidade na deciso. Como se v, at mesmo a atribuio de capacidade s estruturas administrativas provinciais
para promover a interpretao do direito posto ocorria em situaes excepcionais. Via de regra, as solues para
impasses decorrentes do sistema voltado a normatizar compras e obras pblicas provinham da administrao central.
129
Art. 49. Ao empenho da despesa dever preceder contracto, mediante

concurrencia publica:
a) para fornecimentos, embora parcellados, custeados por credito
superiores a 5:000$000;
b) para execuo de quaesquer obras publicas de valor superior a
10:000$000.
Art. 50. A concurrencia publica far-se- por meio de publicao no
Diario Official, ou nos jornaes officiaes dos Estados, das condies a
serem estipuladas e com a indicao das autoridades encarregadas
da adjudicao, do dia, hora e logar desta.
51. Ser dispensavel a concurrencia:
a) para os fornecimentos, transportes e trabalhos publicos que, por
circumstancias imprevistas ou de interesse nacional, a juizo do
Presidente da Republica, no permittirem a publicidade ou as
demoras exigidas pelos prazos de concurrencia;
b) para o fornecimento do material ou de generos, ou realizao de
trabalhos que s puderem ser effectuados pelo productor ou
profissionaes especialistas, ou adquiridos no logar da produco;
c) para a acquisio de animaes para os servios militares;
d) para arrendamento ou compra de predios ou terrenos destinados
aos servios publicos;
e) quando no acudirem proponentes primeira concurrencia.
Neste caso, si houverem sido estipulados preos maximos ou outras
razes de preferencia, no poder ser no contracto aquelle excedido
ou estas modificadas, salvo nova concurrencia.
1 Verificada, em primeiro logar, a idoneidade dos concurrentes,
ser escolhida, salvo outras razes de preferencia antecipadamente
assignaladas no edital, a proposta mais barata, que no poder
exceder de 10 % os preos correntes da praa.
Poder ser preferida mais de uma proposta quando a concurrencia se
fizer por unidade e o menor preo desta, em relao mesma,
qualidade, diversificar em cada uma daquellas.
130
2 Aos concurrentes ser licito reclamar contra a incluso ou

excluso de qualquer concurrente na lista de idoneidade, mediante
prova dos factos que allegarem.
3 As propostas sero entregues lacradas, abertas e lidas deante de
todos os concurrentes que se apresentarem para assistir a essa
formalidade. Cada um rubricar a de todos os outros e antes de
qualquer deciso sero publicadas na integra.
4 Haja ou no declarao no edital, presume-se sempre que o
Governo se reserva o direito de annullar qualquer concurrencia, por
despacho motivado, se houver justa causa.
Art. 52. Para os fornecimentos ordinarios s reparties publicas,
poder o Governo estabelecer o regimen de concurrencias
permanentes, inscrevendo-se, nas contabilidades dos Ministerios e
nas reparties interessadas nos fornecimentos, os nomes dos
negociantes que se propuzerem a fornecer os artigos de consumo
habitual, com a indicao dos preos offerecidos, qualidade e mais
esclarecimentos reputados necessarios.
1 A inscripo far-se- mediante requerimento ao chefe da
repartio ou ao Ministro, conforme determinao regulamentar,
acompanhado das informaes necessarias ao julgamento da
idoneidade do proponente, indicao dos artigos e preos dos
fornecimentos pretendidos.
2 Julgada dentro de 10 dias a idoneidade do proponente, ser
ordenada a sua immediata inscripo si este se subordinar s
condies exigidas para o fornecimento.
3 Os preos offerecidos no podero ser alterados antes de
decorridos quatro mezes da data da inscripo, sendo que as
alteraes communicadas em requerimento s se tornaro effectivas
aps 15 dias do despacho, que ordenar a sua annotao.
4 O fornecimento de qualquer artigo caber ao proponente que
houver offerecido preo mais barato, no podendo, em caso algum, o
negociante inscripto recusar-se a satisfazer a encommenda, sob pena
de ser excluido o seu nome ou firma do registro ou inscripo e de
correr por conta delle a differena.
131
Art. 53. Em todos os fornecimentos feitos s reparties publicas

federaes sero preferidos, em igualdade de condies, os
proponentes nacionaes.
Art. 54. Para a validade dos contractos, sero necessarias as
seguintes formalidades:
a) que sejam celebrados por autoridade competente para empenhar
despesa, em virtude de lei ou delegao, observadas as condies
desta;
b) que sejam realizados para a execuo de servios autorizados na
lei e dentro do quantitativo e durao dos creditos, conta dos quaes
deva correr a despesa;
c) a citao expressa, em suas clausulas, da lei que os autoriza e a
verba ou credito por onde deve correr;
d) que nelle se faa a indicao minuciosa e especificada dos servios
a se realizarem e dos objectos a serem fornecidos e os respectivos
preos;
e) que guardem conformidade com as propostas preferidas;
f) que, nos contractos, em que sejam estipulados preos em moeda
estrangeira, se declare a data ou a taxa do cambio para a converso,
de accrdo com a condio que houver sido fixada no edital de
concurrencia;
g) que sejam lavrados nas reparties s quaes interesse o servio ou
nos Ministerios, salvo nos casos em que, por lei, devam ser lavrados
por tabellio, e traduzidos legalmente em vernaculo, si lavrados em
lingua estrangeira;
h) que respeitem as disposies do direito commum e da legislao
fiscal;
i) que sejam registrados pelo Tribunal de Contas.
Paragrapho unico. Nos contractos para arrendamento de predios e
obras de grande vulto, custeados por verbas oramentarias, ser
permittida prazo maior de um anno, no limite maximo de cinco
132
annos, considerando-se, neste caso, empenhadas, desde o inicio do

exercicio, as prestaes a serem pagas no seu curso.
Art. 55. Nos actos de prorogao, suspenso ou resciso dos
contractos, devero ser respeitadas todas as formalidades exigidas
para a legalidade dos mesmos, inclusive registro pelo Tribunal de
Contas.
Art. 56. As caues que devero ser estatuidas em todos os
contractos com a Fazenda Nacional s podero ser restituidas aps
autorizao do Tribunal de Contas, mediante prova de execuo ou
resciso legal dos contractos.
Art. 57. A relevao de multas applicadas em virtude de lei ou de
contractos celebrados com a administrao publica depende de
assentimento prvio do Tribunal de Contas.
A federao introduzida pela proclamao da Repblica

em 1889, descrita na Constituio de 1891, seguia o modelo norte-americano
em que se espelhava e concedia ampla autonomia administrativa s unidades
que a integravam. essa a razo pela qual se denominou o cdigo em apreo
por sua abrangncia: tratava-se de Cdigo de contabilidade da Unio porque
no se inseriam, nem em seus termos, nem na redao do texto constitucional
ento vigente, clusula que o tornasse de aplicao cogente em outras esferas.
Na delimitao de sua abrangncia em nvel federal,
contudo, no se vislumbrou exceo. Veja-se o que determinava o art. 1 do
cdigo:
Art. 1 A Contabilidade da Unio, comprehendendo todos os actos
relativos s contas de gesto do patrimonio nacional, inspeco e
registro da receita e despesa federaes, centralizada no Ministerio
da Fazenda, sob a immediata direco da Directoria Central de
Contabilidade da Republica e fiscalizao do Tribunal de Contas.
Paragrapho unico. As contabilidades seccionaes dos Ministerios,
Correios, Telegraphos, estradas de ferro, linhas de navegao e
outros estabelecimentos industriaes da Unio ficam subordinadas
Directoria Geral de Contabilidade da Republica, sabendo a direco
dessas contabilidades a funccionarios de Fazenda, commissionados
133
pelo Presidente da Republica, em decreto referendado pelo Ministro

da Fazenda e pelo titular do Ministerio respectivo2.
Quanto ao sucinto conjunto de normas destinadas a

disciplinar licitaes e contratos, cabe destacar algumas caractersticas de
especial interesse para os estudiosos do tema abordado neste captulo. Alm
da introduo do sistema mais tarde conceituado como registro de preos,
ainda hoje de uso frequente pelos rgos e entidades da Administrao
Pblica, insere-se para seleo do contratado uma regra de razovel
objetividade: depois de previamente verificada a idoneidade dos concorrentes,
deveria ser o objeto adjudicado a quem apresentasse a proposta mais barata,
qual se vedava exceder de 10 % os preos correntes da praa3.
No primeiro aspecto, a precedncia do exame da
habilitao dos pretendentes sobre o julgamento de suas propostas, encontrase reproduzido o decreto imperial antecessor, mas no segundo se introduz uma
inovao relevante. Ao invs de selecionada a proposta mais vantajosa,
conforme estipulava a norma imperial, contratava-se quem apresentasse o
menor preo, condio que s se exigia, na legislao precedente, quando se
constatava a necessidade de recorrer a concorrente distinto do inicialmente
contemplado, por fora da inadimplncia deste.
Ademais, o ganho de conciso entre um diploma e outro,
bem como a busca por critrios mais palpveis para seleo de contratados
resultam da marcante distino entre os dois cenrios. O decreto imperial
disciplinava operaes realizadas entre particulares e um aparato
administrativo relativamente modesto, alm de unitrio. Sob o ponto de vista
dos autores do diploma republicano, submetidos a realidade consideravelmente
mais complexa, o estabelecimento de mincias que extrapolassem o campo do
estritamente necessrio poderia ocasionar discrepncias indesejveis na
aplicao concreta das respectivas normas.
Nesse contexto, portanto, a sistemtica da Primeira
Repblica retrata a expanso das aes do Estado e de sua capilaridade, pois
as antigas provncias, antes consideradas meras demarcaes territoriais,
providas de escassa capacidade de autogerenciamento, haviam sido galgadas
a unidades autnomas, revestidas de estruturas prprias, cujas administraes
2
Serve de reforo a essa concepo abrangente do aparelho estatal, norteadora da edio do decreto, o teor do inciso
III do art. 17 do diploma, em que se consideram receita ordinria, para fins contbeis, a renda industrial, oriunda das
estradas de ferro, linhas de navegao, servios postaes, telegraphicos e telephonicos, arsenaes, officinas, institutos
de instruco e assistencia, laboratorios e quaesquer outros servios industriaes da Unio.
3
Conforme o 1 do art. 51 do Cdigo.
134
se regiam por normas oriundas de Poderes Legislativos locais. No que diz

respeito ao crescimento significativo das funes imputadas estrutura pblica
federal no pode ser encarada como acidental a contemporaneidade registrada
entre o antigo Cdigo de Contabilidade da Unio e o aparecimento ainda
embrionrio de sistema previdencirio pblico, resultante da chamada Lei Eloy
Chaves (Decreto-Lei n 4.682, publicado em 24 de janeiro de 1923). So frutos
do mesmo fenmeno.
Vem desse contexto a atribuio de competncia para
que cada rgo pblico, a despeito de integrar uma estrutura administrativa
ainda centralizada, levasse a efeito suas licitaes e celebrasse seus prprios
contratos. No se viabilizava mais o acompanhamento dessas operaes
concentrado em um nico rgo e a circunstncia constitui uma demonstrao
cabal das vinculaes entre as caractersticas da Administrao Pblica e o
regime de licitaes e contratos a ela aplicvel.
O Cdigo de Contabilidade da Unio de 1922 sobreviveu
a trs constituies e aos esforos de implantao de um sistema
administrativo burocrtico, levado a termo durante o primeiro perodo de
Getlio Vargas, mas viria a sucumbir nos anos 60, no bojo de uma considervel
ampliao do parque industrial brasileiro. Foi superado, no que diz respeito
escriturao das contas pblicas, pela Lei n 4.320, editada pouco antes do
advento do regime militar4, e, relativamente a licitaes e contratos, pelo
Decreto-Lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967, publicado em pleno regime de
exceo, logo aps a promulgao de um novo regime constitucional.
Novamente caracterizado por um conjunto econmico de
regras acerca do tema de que se cuida5, o DL 200/67 trouxe a lume aspectos
de suma relevncia para os fins deste relatrio. De incio, cabe destacar que a
introduo de novas normas sobre licitaes e contratos faz-se de maneira
simultnea implantao de uma extensa reforma administrativa, prova cabal
do reconhecimento de causa e efeito entre as duas variveis.
4
A atribuio de capacidade legislativa plena aos Estados e aos Municpios no que tange contabilidade pblica viu-se
diretamente confrontada pela Constituio de 1946, que atribuiu Unio competncia privativa para editar normas
gerais de Direito Financeiro, mas a prerrogativa s viria a ser exercida s vsperas do colapso do sistema jurdico
estabelecido naquela Carta, decorrncia imediata do golpe militar levado a termo em 1 de abril de 1964.
5
A despeito do carter sinttico que caracteriza o sistema de licitaes e contratos derivado do Decreto-Lei n 200/67,
foi introduzido em seu mbito, no art. 130, o primeiro conjunto de itens a serem obrigatoriamente inseridos em editais
de procedimentos licitatrios. Tambm se enumeram, sem o detalhamento posteriormente estabelecido pela
legislao, os aspectos que deveriam ser considerados para fins do exame da habilitao de licitantes (art. 131 do
Decreto-Lei). Por fim, insere-se no DL 200/67, de forma pioneira, o rol de modalidades de licitao destinadas a
permitir que sistemas mais ou menos abrangentes fossem levados a termo, selecionados conforme o vulto financeiro
do objeto em disputa. Nesse contexto, afigura-se incontestvel a assertiva de que a legislao sobre procedimentos
licitatrios posterior reforma administrativa promovida em 1967 consistiria, em ltima anlise, em um verdadeiro
desdobramento do conjunto de normas a respeito inserido no Decreto-Lei 200/67.
135
De outro lado, apesar de se notabilizar pela introduo de

conceitos que visavam classificar unidades administrativas s quais se atribua
personalidade jurdica prpria, as normas relacionadas ao tema de que se
cuida alcanavam exclusivamente o segmento da Administrao Pblica
identificada no diploma pelo adjetivo direta e suas autarquias6. No se
estendiam a entes que se catalogavam no instrumento como revestidos de
personalidade jurdica de direito privado, grupo em que foram enquadradas em
um primeiro momento as empresas pblicas e as sociedades de economia
mista e ao qual posteriormente viriam a ser agregadas as fundaes pblicas7.
A lgica que fundamentou essa estrutura seria
nitidamente delineada na dcada seguinte. O chamado milagre econmico
agenciado pelo regime militar baseou-se, em relao s polticas pblicas, na
disseminao de empresas estatais, que, tendo em vista a liberdade a elas
atribuda no que diz respeito a licitaes e contratos, promoveram em igual
medida as bases da infraestrutura econmica do pas e um elevado grau de
endividamento externo.
Ao mesmo tempo em que se ampliava a liberdade
concedida s empresas estatais na realizao de procedimentos licitatrios e
na celebrao de contratos, ampliava-se a mincia das regras a respeito no
que tange Administrao central e s autarquias. A tendncia comea a se
configurar com a edio, no Estado de So Paulo, da Lei Estadual n 89, de
1972, a qual, catorze anos mais tarde, j em pleno processo de
restabelecimento das instituies democrticas no pas, inspiraria a edio do
Decreto-Lei n 2.300/1986, em que se consolidaram mecanismos at ento
absolutamente estranhos legislao relacionada a licitaes e contratos
administrativos.
Derivam do referido diploma, com base na aludida lei
estadual paulista:
6
O Decreto-Lei n 200 introduziu no ordenamento jurdico brasileiro a figura da superviso ministerial, forma de
controle descentralizado das atividades levadas a efeito pelas empresas estatais, a qual, contudo, no se revelou
eficaz durante a fase aguda do capitalismo de Estado desenvolvido pelo regime de exceo. O fracasso do modelo
pulverizado de controle provocaria a criao, no mbito do Ministrio do Planejamento, promovida com a edio do
Decreto n 84.128, de 29 de outubro de 1979, da Secretaria de Controle das Empresas Estatais SEST,
especificamente direcionada a estabelecer parmetros bastantes rigorosos no que diz respeito ao acompanhamento
das atividades levadas a termo por empresas pblicas e sociedades de economia mista.
7
O texto original do Decreto-Lei n 200 no contemplava fundaes pblicas, introduzidas em seu mbito apenas com
o advento da Lei n 7.596, de 10 de abril de 1987, editada, portanto, pouco antes da promulgao da atual Constituio
Federal.
136
A exigncia de projeto bsico8 para execuo de

obras pblicas, prevendo-se, nas situaes em que a
Administrao no fosse capaz de desenvolv-lo, licitao
especificamente voltada para essa finalidade, com
posterior impedimento do respectivo vencedor no
procedimento voltado execuo da obra propriamente
dita9;
Delimitao exaustiva e minuciosa dos documentos

indispensveis prvia habilitao dos candidatos, at
ento resultantes de previso editalcia10;
Enumerao e descrio exaustiva de critrios para

julgamento das propostas, os quais, na legislao
anterior, seriam estabelecidos com ampla liberdade no
instrumento convocatrio11;
Atribuio de competncia para julgamento das

propostas a um colegiado constitudo especialmente para
a licitao ou revestido de carter permanente12;
Regras detalhadas sobre formalizao, alterao,

execuo, inexecuo e resciso de contratos
administrativos13;
Previso de penalidades especificamente voltadas a

licitantes e contratantes inadimplentes com suas
obrigaes ou incursos em outras irregularidades14;
Disciplina de recursos administrativos direcionados a

impugnar decises levadas a termo pela Administrao
Pblica, tanto na fase preliminar de habilitao quanto na
etapa de julgamento das propostas apresentadas pelos
licitantes15.
Conforme se demonstra, a legislao seguiu caminhos
distintos, conforme a natureza dos entes pblicos envolvidos. A
discricionariedade ampliou-se para empresas pblicas e sociedades de
8
Embora o Decreto-Lei n 2300/1986 tea aluso tambm a projetos executivos, apenas a existncia de projeto bsico
condiciona a realizao da obra pblica, como por sinal se verifica na referncia a respeito, bem mais especfica,
contida na legislao posterior. Cumpre destacar que nos termos do conjunto de normas que antecedeu a edio do
diploma em anlise o objeto da licitao era inteiramente definido em seu edital, conforme determinava o inciso IV do
art. 130 do Decreto-Lei 200/1967, em que se estabelecia, como clusula necessria do edital, a descrio sucinta e
precisa da licitao, no se exigindo, pois, a prvia elaborao de instrumentos como o de que se cuida.
9
Decreto-Lei n 2.300/1986, art. 6, caput.
10
Decreto-Lei n 2.300/1986, arts. 25 e 26.
11
Decreto-Lei n 2.300/1986, art. 37, pargrafo nico.
12
Decreto-Lei n 2.300/1986, art. 41.
13
Decreto-Lei n 2.300/1986, arts. 44 a 70.
14
15
137
economia mista, assim como para fundaes pblicas, tardiamente inseridas

no mesmo grupo, ao tempo em que se estabeleceram exigncias e
procedimentos at ento ainda no previstos no ordenamento jurdico em
relao administrao central e s autarquias.
Esse foi o contexto em que se deram as discusses a
respeito durante a Assembleia Nacional Constituinte, cujos trabalhos se
iniciaram em 1 de fevereiro de 1987, poucos meses aps a edio do DecretoLei n 2.300, ocorrida no dia 21 de novembro de 1986. Em relao ao tema, os
parlamentares viram-se divididos entre a relativa autonomia conferida s
empresas estatais16 e os critrios minuciosos, inseridos na legislao, a que se
encontravam submetidas as pessoas jurdicas de direito pblico.
O dilema terminou sendo resolvido de forma compatvel
com a crescente exigncia social por um maior controle das atividades levadas
a termo pela Administrao Pblica. Atribuiu-se Unio a prerrogativa de
estabelecer as normas gerais sobre licitaes e contratos, de observncia
obrigatria no mbito dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, vlidas
tanto para as respectivas administraes centrais quanto para as unidades
administrativas resultantes de esforos de descentralizao. Unificou-se,
assim, o regime jurdico das licitaes e contratos, que passou a disciplinar
operaes levadas a termo tanto pelo aparato originrio das pessoas jurdicas
de direito pblico quanto por autarquias, fundaes pblicas, empresas
pblicas e sociedades de economia mista.
O conjunto de normas jurdicas resultante de tal
conjuntura no poderia ter concepo distinta daquela que o norteou.
Revestida de propsitos moralizadores, a Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993,
pretendeu alcanar a aludida finalidade descrevendo procedimentos
relacionados a licitaes e contratos administrativos com um nvel significativo
de detalhamento, pelo menos no que diz respeito a comparaes que se
promovam entre seu contedo e o da legislao anterior.
De fato, as inovaes produzidas pelo Decreto-Lei n
2.300/1986, aqui j enumeradas, viram-se aprofundadas pelo atual Estatuto
16
A expresso precisa ser lida com a devida cautela. No que diz respeito s empresas geridas pela Unio, a liberdade
no se verificava de modo to ostensivo quanto poderia sugerir uma leitura mais superficial do contexto poltico que
norteou o ocaso do regime militar e o restabelecimento das instituies cuja atuao havia sido prejudicada durante o
perodo de exceo. Como se viu, j se encontrava em pleno funcionamento, desde o fim da dcada de 70, uma
secretaria voltada exclusivamente a um rigoroso controle da atuao de empresas pblicas e sociedades de economia
mista. Ao mesmo tempo, as licitaes e contratos realizados nesse mbito, embora no se espelhassem em critrios
legais, obedeciam a regulamentos internos caracterizados por inmeros pontos de contato com as normas emanadas
do Decreto-Lei n 2.300/86.
138
das Licitaes e Contratos Administrativos. Alguns aspectos resultantes desse

esforo causaram grande impacto no mbito das empresas estatais, como se
explicitou subitamente remetidas a regime idntico ao da administrao central
e de suas autarquias.
Trata-se das seguintes alteraes:
Previso de oramento detalhado em planilhas que

expressem a composio de todos os seus custos
unitrios, como condio prvia para publicao de
editais voltados a licitar a realizao de obras pblicas,
aplicando-se idntica medida nas compras pblicas17;
Adoo, nas operaes voltadas aquisio de

insumos, de preos cuja referncia seriam aqueles
praticados no mbito de rgos e entidades da
Administrao Pblica18;
Detalhamento ainda mais minucioso do que aquele

produzido pelo Decreto-Lei n 2.300/1986 das condies
destinadas ao exame da habilitao de licitantes19;
Enumerao minudente do contedo do edital da

licitao, cuja confeco passou a ser exaustivamente
disciplinada pela legislao vigente, com margem de
manobra mnima para os encarregados de levar a efeito o
procedimento licitatrio20;
Introduo de frmula matemtica de cuja aplicao

decorre automaticamente a inexequibilidade dos valores
inseridos em propostas oferecidas pelos licitantes21;
Descrio de condutas penais especificamente

associadas realizao de procedimentos licitatrios e
celebrao de contratos administrativos22.
Cabe destacar que tais regras no prejudicaram em
nenhum aspecto as que j foram aqui descritas, quando se procedeu
17
Lei n 8.666/93, arts. 7, 2, II, 14 e 40, X.

Lei n 8.666/93, art. 15, IV. O comando gerou a adoo de preos nicos para o territrio nacional, perspectiva que
passa ao largo das dimenses do territrio brasileiro e da extrema diversidade, principalmente em termos econmicos,
das regies geogrficas que o integram.
19
Lei n 8.666/93, arts. 27 a 33. Sob o pretexto de cercear a discricionariedade de administradores em relao a esse
aspecto, as regras contidas nesses dispositivos na prtica adquiriram carter fundamental para definio do resultado
da licitao.
20
Conforme se constata pela leitura do art. 40 da Lei n 8.666/93, dispositivo integrado por dezessete incisos e quatro
pargrafos.
21
Lei n 8.666/93, art. 48, 1.
22
Lei n 8.666/93, arts. 89 a 99.
18
139
enumerao das inovaes produzidas pelo Decreto-Lei n 2.300/86.

Adicionaram-se quelas determinaes e tornaram o regime jurdico de
licitaes e contratos um verdadeiro emaranhado de restries, apropriadas ou
no, discricionariedade dos administradores pblicos, inclusive e
especialmente aos encarregados de conduzir a gesto de empresas pblicas e
sociedades de economia mista, at ento submetidos apenas a regramentos
internos.
Ainda se deve aduzir a tais consideraes o fato de que o
advento da Lei n 8.666/1993 antecede em um perodo muito curto de tempo a
flexibilizao de monoplios estatais e o intenso processo de privatizao de
empresas mantidas pela Administrao Pblica. A submisso de empresas
pblicas e sociedades de economia mista ao regime licitatrio da administrao
central chegou a servir, de acordo com alguns analistas, como um dos
motivadores do processo de transferncia para o domnio privado.
A Petrobras, como se sabe, no foi privatizada. Perdeu o
monoplio econmico de que antes era detentora e passou a ser submetida a
regras de licitao e contrato alegadamente incompatveis com as
necessidades decorrentes do atendimento de suas funes precpuas. Surgiu
dessa conjuno de fatores a motivao para a redao do art. 67 da Lei n
9.478, de 6 de agosto de 1997, objeto de anlise a seguir, ainda neste
Captulo.
De fato, as peculiaridades da estatal objeto desta CPMI e
o histrico da legislao acerca de licitaes e contratos administrativos
fornecem sustentao tese daqueles que defendem que a extenso da Lei n
8.666/1993 s empresas estatais gera dificuldades ao funcionamento da
Petrobras. Nesse contexto, foi promulgada a Emenda Constitucional n 19, de 4
de junho de 1998, conhecida como reforma administrativa, em que se
pretendeu retirar do alcance das normas gerais de licitaes e contratos as
empresas pblicas e as sociedades de economia mista. De fato, algumas
regras inseridas no sistema geral atualmente em vigor constituem empecilhos
s empresas vinculadas ao Poder Pblico, no apenas Petrobras23.
Entretanto, importante ressaltar que o 1 do art. 173
da Constituio Federal, alterado pela Emenda Constitucional n 19, com
redao dada por essa Emenda, ainda no foi objeto de regulamentao.
23
A referida Emenda Constitucional alterou a redao primitiva do 1 do art. 173 da Carta, introduzindo a previso de
regime diferenciado de licitaes e contratos aplicvel a empresas pblicas e sociedades de economia mista.
140
5.2 A importncia da licitao
A licitao importante instrumento de governana das

contrataes. Ela tem o objetivo de estabelecer regras que garantam que,
independentemente do agente, ser atendido o interesse da coletividade ou
dos acionistas. Entre os valores fundamentais da licitao podem ser
destacados a obteno da melhor proposta e a prevalncia do interesse
coletivo em relao aos interesses individuais.
Em razo da importncia da licitao, ela foi tratada na
Constituio Federal nos seguintes termos:
Art. 37. A administrao pblica direta e indireta de qualquer dos
Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios
obedecer aos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade,
publicidade e eficincia e, tambm, ao seguinte:
...............................................................................................................
XXI ressalvados os casos especificados na legislao, as obras,
servios, compras e alienaes sero contratados mediante processo
de licitao pblica que assegure igualdade de condies a todos os
concorrentes, com clusulas que estabeleam obrigaes de
pagamento, mantidas as condies efetivas da proposta, nos termos
da lei, o qual somente permitir as exigncias de qualificao tcnica
e econmica indispensveis garantia do cumprimento das
obrigaes. (grifo nosso)
Esse mandamento constitucional estabelece de forma

inequvoca a regra geral do processo licitatrio para obras, servios, compras e
alienaes.
No Estado Democrtico de Direito existe o pressuposto de
que a ao governamental se d em consonncia com o interesse coletivo.
Assim, quando tratamos do Direito Administrativo e do Direito Constitucional,
percebemos que a orientao doutrinria no sentido de que as aquisies
pblicas constituem uma oportunidade de propiciar a ampla participao dos
141
particulares nos negcios do Estado, com a primazia do princpio da isonomia,

aliado ao princpio da economicidade.
Diferentemente dos particulares, que tm ampla
discricionariedade para comprar, vender, alugar ou contratar servios, o Poder
Pblico, em situao semelhante, necessita adotar o procedimento previsto em
lei para alcanar seus objetivos. Esse procedimento a licitao.
A Administrao Pblica mantm suas atenes voltadas
para a realizao do interesse pblico. So vrias as pessoas que oferecem
suas propostas e dentre estas ser escolhida a que for mais vantajosa para a
Administrao Pblica. A licitao, portanto, a implantao de uma nova
poltica administrativa. Sem sombra de dvidas, constitui um dos principais
instrumentos de aplicao do dinheiro pblico, medida que possibilita
Administrao Pblica a escolha, para fins de contratao, da melhor proposta,
sempre colocando em condies de igualdade os candidatos que queiram
participar do certame.
Para Hely Lopes Meirelles:
licitao o procedimento administrativo mediante o qual a
Administrao Pblica seleciona a proposta mais vantajosa para o
contrato de seu interesse. Como procedimento, desenvolve-se atravs
de uma sucesso ordenada de atos vinculantes para a Administrao
e para os licitantes, o que propicia igual oportunidade a todos os
interessados e atua como fator de eficincia e moralidade nos
negcios administrativos24.
Celso Antnio Bandeira de Mello, por seu turno, assim

define licitao:
um certame que as entidades governamentais devem promover e no
qual abrem disputa entre os interessados em com elas travar
determinadas relaes de contedo patrimonial, para escolher a
proposta mais vantajosa s convenincias pblicas. Estriba-se na
idia de competio, a ser travada isonomicamente entre os que
preenchem os atributos e aptides necessrios ao bom cumprimento
das obrigaes que se propem assumir 25.
24
25
MEIRELLES, Hely Lopes, Direito Administrativo Brasileiro - 28 ed., Ed. Malheiros - So Paulo - 2003.
MELLO, Celso Antnio Bandeira, Curso de Direito Administrativo, 18 ed., Ed. Malheiros - So Paulo - 2004.
142
Os conceitos acima expostos apresentam traos

semelhantes, demonstrando as diversas caractersticas deste procedimento
complexo que a licitao. Trata-se, portanto, da forma mais equnime que
encontrou o Estado em contratar, de maneira a sempre buscar a melhor
proposta e a mais satisfatria para a Administrao Pblica. Conforme
ensinamento de Meirelles "h uma dupla finalidade na licitao. A primeira a
obteno do contrato mais vantajoso e a segunda a necessidade de
resguardar os direitos dos possveis contratantes".
Segundo Celso Antnio Bandeira de Mello:
a licitao visa a alcanar duplo objetivo: proporcionar s entidades
governamentais possibilidades de realizarem o negcio mais
vantajoso (pois a instaurao de competio entre ofertantes
preordena-se a isto) e assegurar aos administrados o ensejo de
disputarem
participao
nos
negcios
que
as
pessoas
governamentais pretendam realizar com os particulares.
Continua Bandeira de Mello:

Destarte, para que se obtenha xito no procedimento licitatrio
necessrio que atendam as trs exigncias pblicas impostergveis:
proteo aos interesses pblicos e recursos governamentais ao se
procurar a oferta mais satisfatria; respeito aos princpios da
isonomia e impessoalidade (previstos nos artigos 5 e 37, caput) pela abertura de disputa do certame; e, finalmente, obedincia aos
reclamos de probidade administrativa imposta pelos artigos 37,
caput, e 85, V, da Carta Magna brasileira.
A necessidade da busca do negcio mais vantajoso,

objetivo precpuo da licitao, est totalmente ligado ao princpio da
economicidade, tal como est previsto no art. 70 da Constituio Federal de
1988. Esse princpio cobra resultados positivos na relao custo-benefcio das
atividades administrativas. Diante da busca da proposta mais vantajosa,
emerge do texto constitucional outro objetivo da licitao, quando dispe
expressamente o art. 37, inciso XXI, sobre as exigncias de qualificao
tcnica e econmica indispensveis garantia do cumprimento das
obrigaes. Visa, portanto, o procedimento licitatrio, tambm oferecer
segurana de fiel cumprimento dos contratos firmados pela Administrao.
143
5.3 Sobre a Lei de Licitaes e o Regime Jurdico das Sociedades de

Economia Mista
Consoante o disposto no inciso XXVII do art. 22 da

Constituio Federal, compete privativamente Unio legislar sobre normas
gerais de licitao e contratao, em todas as modalidades, para as
administraes pblicas diretas, autrquicas e fundacionais da Unio, Estados,
Distrito Federal e Municpios, obedecido o disposto no art. 37, XXI, e para as
empresas pblicas e sociedades de economia mista, nos termos do art. 173,
1, III.
O inciso XXI do art. 37, por sua vez, estatui que
ressalvados os casos especificados na legislao, as obras, servios, compras
e alienaes sero contratados mediante processo de licitao pblica que
assegure igualdade de condies a todos os concorrentes, com clusulas que
estabeleam obrigaes de pagamento, mantidas as condies efetivas da
proposta, nos termos da lei, o qual somente permitir as exigncias de
qualificao tcnica e econmica indispensveis garantia do cumprimento
das obrigaes.
A Lei n 8.666, de 1993, regulamenta o art. 37, inciso XXI,
da Carta Magna e institui normas de licitao e contratos para a Administrao
Pblica. A edio da Lei de Licitaes e Contratos Administrativos operou
profundas mudanas com relao ao tema das licitaes nas empresas
estatais.
O art. 1, pargrafo nico, foi expresso ao determinar que:
subordinam-se ao regime desta Lei, alm dos rgos da
administrao direta, os fundos especiais, as autarquias, as
fundaes pblicas, as empresas pblicas, as sociedades de
economia mista e demais entidades controladas direta ou
indiretamente pela Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios.
A partir deste dispositivo legal possvel extrair no s o

dever de licitar por parte das estatais, como tambm a regncia dos preceitos
da Lei n 8.666/93 no procedimento licitatrio a ser utilizado.
144
Tal constatao reforada pela leitura do art. 119 da Lei

de Licitaes, o qual prev a edio de regulamentos prprios pelas empresas
estatais, mas sem a revogao das previses constantes na lei.
O regime jurdico das sociedades de economia mista que
exploram atividades econmicas pode ser descrito como hbrido. De um lado,
elas integram a Administrao Pblica e sujeitam-se aos princpios e regras
constitucionais a ela aplicveis; de outro, foram criadas como pessoas jurdicas
de direito privado exatamente para se valerem das regras tpicas das empresas
privadas, ganhando em agilidade para a realizao do fim pblico a elas
cometido. Assim, e considerando o regime jurdico tpico da Administrao
Pblica, no h dvida de que as sociedades de economia mista exploradoras
de atividade econmica tm um regime jurdico distinto.
Essa distino aprofundou-se ainda mais com a edio da
Emenda Constitucional n 19/98. A Emenda, como se sabe, deu nova redao
ao 1 do art. 173 e ao art. 22, XXVII. No primeiro caso, a Emenda determinou
a instituio de um regime jurdico diferenciado para as sociedades de
economia mista e empresas pblicas que explorem atividades econmicas.
Esse regime deve dispor inclusive sobre licitaes e contrataes, observados
os princpios da Administrao Pblica.
competncia da Unio para legislar
contratao, o constituinte derivado
empresas pblicas e sociedades de
expressa o art. 173, 1.
Quanto ao art. 22, XXVII, que trata da

sobre normas gerais de licitao e
destacou a situao particular das
economia mista, referindo de forma
Embora ainda no tenha sido editada lei geral sobre a

matria at o momento, parte da doutrina entende, no que toca a licitaes e
contrataes, que as sociedades de economia mista que explorem atividade
econmica esto sujeitas apenas aos princpios da Administrao Pblica, no
lhes sendo mais aplicveis todas as regras da Lei n 8.666/93, que trata do
tema de forma geral.
Adilson Abreu Dallari26, por exemplo, defende que:
Est perfeitamente claro, no 1, que o estatuto jurdico da empresa
pblica, da sociedade de economia mista e de suas subsidirias que
explorem atividade econmica de produo ou comercializao de
bens ou de prestao de servios ser estabelecido por uma futura
26
Adilson Abreu Dallari, Licitaes nas empresas estatais, Revista de Direito Administrativo, 229:69, 2002, p. 72
145
lei; mas tambm est igualmente claro, no inciso III, que essas
entidades esto obrigadas a realizar suas licitaes e contrataes de
obras, servios, compras e alienaes, com observncia dos
princpios da administrao pblica e no mais das mesmas normas
aplicveis
administrao
direta
outras
entidades
da
administrao indireta. Entendem alguns, entretanto, com base em

outra linha de pensamento e num processo interpretativo
radicalmente diferente do esposado neste estudo, que essa
desonerao somente se verificaria aps a edio do estatuto de tais
empresas. Tal entendimento somente se sustenta caso se atribua ao
dispositivo constitucional em exame (o 1 do art. 173 e seus incisos)
a qualidade de um NADA JURDICO, de uma norma total e
absolutamente ineficaz.
O fato de as sociedades de economia mista exploradoras

de atividade econmica sujeitarem-se em parte ao regime prprio das
empresas privadas no significa que, como criaturas estatais, possam existir de
maneira descompromissada do interesse pblico. O que relevante assinalar,
vista dos comandos constitucionais aplicveis, que se estabeleceu que a
melhor forma de atender ao interesse pblico, em certo contexto, era dar a tais
sociedades a mobilidade e a liberdade de atuao de uma empresa privada.
No h, assim, uma abdicao do interesse pblico pela adoo de um regime
privado, mas a eleio de um meio especfico de atuao para satisfao das
finalidades estatais. Vale dizer: flexibilidade, agilidade, competitividade e
eficincia no so para tais empresas apenas qualidades desejveis, mas
requisitos vitais para que possam cumprir o seu papel.
Nessa linha, vale destacar a lio de Carlos Ari
27
Sundfeld :
Toda esta proliferao do regime jurdico de competio em setores
antes imunes concorrncia, como afirmamos linhas acima,
evidencia a necessidade de sujeio das empresas estatais a regime
licitatrio mais flexvel, condizente com sua conformao e sua
atuao empresarial. A razo simples: so empresas que, embora
controladas pelo Estado e, por isso, submetidas nalguma medida ao
regime publicstico, disputam mercados com concorrentes privadas, e
se forem submetidas ao rgido regime licitatrio da Lei 8.666/1993
27
Sunfeld, Carlos Ari. Licitao nas estatais: levando a natureza empresarial a srio, in Contrataes pblicas e seu
controle, SBDP/Direito GV/Malheiros Editores, 2013, p.81.
146
correro o risco de sofrer concorrncia desleal; no limite, no

conseguiro realizar seus cometimentos de interesse pblico.
Precisam, pois, de um regime de licitao mais flexvel.
Tema de debates acalorados versa sobre a necessidade

de sociedades de economia mista e empresas pblicas, exploradoras de
atividades econmicas, se sujeitarem ou no ao dever de licitar quando
exercem atividade-fim, tendo em vista que o art. 173, 1, II, dispe que elas
estariam sujeitas ao regime jurdico prprio das empresas privadas.
No obstante opinies divergentes, o entendimento
predominante na melhor doutrina e nos acrdos do TCU no sentido de que
as empresas pblicas e as sociedades de economia mista, exploradoras de
atividades econmicas, no deveriam obedincia ao procedimento licitatrio
quando realizassem contrataes relativas s suas atividades-fim, por absoluta
impossibilidade jurdica, tendo em vista que essas estatais desempenham
operaes peculiares, de ntido carter econmico, que esto vinculadas aos
seus prprios objetivos.
H quem conceba essa impossibilidade jurdica sob o
prisma da ausncia de um dos pressupostos da licitao, qual seja o jurdico,
consubstanciado na exigncia de que a licitao seja apta a satisfazer o
interesse da Administrao. Os outros pressupostos seriam o lgico (existncia
de pluralidade de objetos e de ofertantes) e o ftico (existncia de interessados
no certame)28.
Sobre o tema, vale transcrever trecho do Acrdo 121/98
29
do TCU :
No caso em exame, a Petrobrs Distribuidora S/A - BR deve arcar com
os nus decorrentes de sua obrigao de distribuir seus produtos
mesmo onde isso anti-econmico, mas no pode ser compelida a
competir com os 85 concorrentes particulares em desvantagem, onde
essa atividade for lucrativa.
Portanto, a liberdade de contratao de servios de transporte, como
parte essencial da atividade de distribuio, que a atividade-fim por
excelncia dessa empresa, nunca foi ilcita. Alis, o direito nunca foi
incompatvel com o simples bom-senso.
28
29
Celso Antnio Bandeira de Mello (2005, p. 505/506)

Deciso publicada no DOU de 4/09/1998.
147
Atualmente, a licitude dessa conduta ficou ainda mais acentuada.

Com efeito, aps a promulgao da Emenda Constitucional n 19
(Reforma Administrativa), que introduziu na Administrao Pblica
um
modelo gerencial, no qual o controle dos processos
administrativos passa a ser substitudo pelo controle de resultados, a

liberdade de contratao pelas empresas estatais exploradoras de
atividade econmica foi ainda mais acentuada.
O 1, do art. 173, afirma, textualmente, que essas empresas devem
reger-se, em seus direitos e obrigaes comerciais, pelas mesmas
normas aplicveis s empresas privadas e, no tocante aos
procedimentos licitatrios, permite a edio de regulamentos
prprios, sempre com observncia dos princpios da administrao
pblica.
Essa liberdade foi compensada por mecanismos mais adequados de
controle, como o caso da criao das agncias reguladoras. No caso
especfico, a Agncia Nacional do Petrleo - ANP.
Em sntese, atualmente, em face da redao atual do texto
constitucional, a PETROBRS Distribuidora S/A - BR pode ter seu
prprio Manual Geral de Contrataes, desde que as especficas
disposies desse regulamento sejam compatveis com os princpios
da Administrao Pblica.
Pode, tambm, contratar diretamente, sem licitao, os servios de
transporte de seus produtos, desde que possa justificar cada escolha
e que, ao faz-lo, no contrarie ou ofenda aqueles mesmos princpios,
seja por privilegiar ou prejudicar especialmente algum, seja por
pagar
preos
exorbitantes,
seja
por
remunerar
servios
desnecessrios ou no prestados, etc."
Em suma, essa impossibilidade seria resultante da

inaptido e da ineficincia do procedimento licitatrio para a consecuo de
suas atividades empresarias em um contexto de mercado competitivo e
globalizado. Parece evidente a inadequao da Lei 8.666/93 s necessidades
das empresas estatais que exploram atividade econmica. Na verdade, o
modelo adotado pela norma geral de licitaes encontra-se em crise. De fato, a
lei aplicvel administrao pblica direta, autrquica e fundacional privilegia o
formalismo, deixando muitas vezes em segundo plano o fim precpuo da
148
licitao, que comprar da maneira mais vantajosa, isonmica e transparente

possvel.
Assim, ressalta-se cada vez mais a necessidade de
reforma da Lei 8.666/93, utilizando-se como referencia contempornea o
modelo do Regime Diferenciado de Contrataes Pblicas RDC, previsto na
Lei 12.462/2011. Nesse sentido, importante ressaltar estudo realizado pelo
Instituto de Pesquisa Econmica Aplicada IPEA, que aponta as vantagens do
Regime Diferenciado de Contrataes - RDC, que tem seu foco na eficincia
da contratao30:
Essa recente diferena de mentalidade, por si s, j revolucionria.
A busca por uma maior eficincia, inovao, competio e melhor
relao custo-benefcio para o setor pblico brasileiro foi
completamente negligenciada pela legislao anterior, presa to
somente ao formalismo e ao cumprimento de ritos que, no mais das
vezes, no guardam qualquer correlao com a eficincia do processo
produtivo de um rgo pblico, muito menos com o bem-estar do
cidado e so unanimemente criticados por gestores de compras.
5.4 As contrataes da Petrobras nos termos da Lei n 9.478/1997
Seguindo a tendncia global de desestatizaes e

privatizaes verificada em alguns pases ocidentais nos anos 80, que
preconizava o fim do papel intervencionista do Estado nas atividades
produtivas, o Brasil, na dcada de 90 assumiu a feio de Estado regulador,
em que a participao do Estado na economia era mnima, cabendo-lhe to
somente fiscalizar e editar normas destinadas a orientar as condutas dos novos
agentes econmicos. Nesse cenrio, profundas mudanas ocorreram no setor
petrolfero nacional.
Ao regulamentar a flexibilizao do monoplio do
petrleo, decorrente da Emenda Constitucional n 9/95, a Lei n 9.478/97 (Lei
do Petrleo) definiu novas diretrizes para a atuao da Petrobrs. Ao retirar da
30
Nota Tcnica - 2013 - novembro - Nmero 8 Diest: A reformada da Lei 8.666/93 e do arcabouo legal de compras
pblicas no Brasil: contribuies do IPEA Consulta Pblica do Senado, Eduardo Pedral Sampaio Fiuza e Bernardo
Abreu
de
Medeiros,
Braslia,
novembro
de
2013,
n.
8.
Disponvel
em:
http://www.ipea.gov.br/portal/images/stories/PDFs/nota_tecnica/140505_notatecnicadiset08.pdf , acesso em 26 de
novembro de 2014.
149
empresa estatal a exclusividade da execuo do monoplio da Unio, que

exercia nos termos da Lei n 2.004/53, que restou revogada, a Lei do Petrleo
deixou expresso que a Petrobras dever desenvolver as atividades econmicas
vinculadas indstria do petrleo "em carter de livre competio com outras
empresas, em funo das condies de mercado" (art. 61, 1).
Com o advento da Emenda Constitucional n 19/98, o 1
do art. 173 da CF previu a criao de um estatuto jurdico das estatais que
explorem atividade econmica de produo ou de comercializao de bens,
dispondo, entre outras coisas, sobre licitao e contratao de obras, servios,
compras e alienaes, observados os princpios da administrao pblica.
Antes da citada emenda constitucional, no entanto, com o
propsito de assegurar empresa estatal competitividade e igualdade de
condies perante os novos agentes econmicos que devero atuar na
indstria do petrleo, a Lei do Petrleo (Lei n 9.478/97) estabeleceu, no seu
art. 67, a definio, mediante decreto do Presidente da Repblica, de
procedimento licitatrio simplificado, aplicvel aos contratos celebrados pela
Petrobras para aquisio de bens e servios. Vale a transcrio dos
dispositivos referentes previso sobre as contrataes:
Art. 67. Os contratos celebrados pela PETROBRS, para aquisio de
bens e servios, sero precedidos de procedimento licitatrio
simplificado, a ser definido em decreto do Presidente da Repblica.
Art. 68. Com o objetivo de compor suas propostas para participar das
licitaes que precedem as concesses de que trata esta Lei, a
PETROBRS poder assinar pr-contratos, mediante a expedio de
cartas-convites, assegurando preos e compromissos de fornecimento
de bens e servios.
Pargrafo nico. Os pr-contratos contero clusula resolutiva de
pleno direito, a ser exercida, sem penalidade ou indenizao, no caso
de outro licitante ser declarado vencedor, e sero submetidos, a
posteriori, apreciao dos rgos de controle externo e fiscalizao.
A disposio inscrita no mencionado artigo objetivou,

tambm, explicitar o reconhecimento da necessidade de que empresas estatais
que desenvolvem atividades econmicas, como o caso da Petrobrs, no
devem estar submetidas s mesmas regras procedimentais de licitao que
so impostas aos rgos da administrao direta, autrquica e fundacional.
150
Sob o ponto de vista material, a sistemtica resultante

desse conjunto de normas acarretou na introduo de um sistema
caracterizado por inmeras discrepncias em relao ao previsto na Lei n
8.666/1993.Com base nesse dispositivo legal, foi editado o Decreto n
2.745/98, que aprovou o Regulamento do Procedimento Licitatrio Simplificado
da Petrobrs. Ao instituir os critrios para a escolha da modalidade de licitao
a ser levada a efeito em cada caso, o Decreto deixou de reproduzir o padro
adotado pela Lei de Licitaes e Contratos Administrativos (Lei n 8.666/93),
criando parmetros prprios.
Apesar de excepcionar do mbito de abrangncia da Lei
n 8.666/93 as concesses das atividades de explorao, desenvolvimento e
produo de petrleo, Celso Antnio Bandeira de Mello31 suscita duas crticas
Lei n 9.478/97: a primeira que a disciplina prevista pelo aludido art. 67
restringe-se a uma nica estatal, restrio essa que feriria a isonomia entre
entes na mesma condio; a segunda considera flagrantemente
inconstitucional a delegao da regncia da matria licitatria ao decreto
regulamentar a cargo do Executivo por extrapolar os limites da regulamentao
e invadir competncia atribuda lei.
5.5 O Decreto n 2.745/1998 - Procedimento Licitatrio Simplificado da

Petrobras
Para atender determinao legal expressa no art. 67 da

Lei do Petrleo, foi elaborado o Regulamento do Procedimento Licitatrio
Simplificado, materializado no Anexo do Decreto n 2.745/98.
To logo da sua edio, a Petrobras deixou de aplicar a
Lei n 8.666/93, e passou a reger seus procedimentos licitatrios pelo Decreto
2.745/98, em conjuno com um manual interno da estatal32, que regulamenta
as disposies do regulamento prprio da empresa.
Embora guardando afinidade com as normas bsicas e
gerais que tratam da licitao, o Regulamento conferiu Petrobras a
flexibilidade de atuao necessria para garantir-lhe competitividade e
31
32
Celso Antnio Bandeira de Mello (2005, p. 496)

Manual da Petrobras para Contratao (MPC). Publicado no D.O.U. em 08.05.2013.
151
igualdade de oportunidades, frente aos demais agentes econmicos, no

desenvolvimento das atividades vinculadas indstria do petrleo.
Alm de Disposies Gerais, que explicitam os princpios
bsicos a serem observados no procedimento licitatrio (Captulo I), o
Regulamento contm o elenco das hipteses e situaes em que a licitao
poder ser dispensada, ou ser inexigvel (Captulo II), nestas ltimas incluindo
casos em que, pela prpria natureza da atividade da empresa e pelas
caractersticas do ambiente em que dever atuar, a exigncia da prvia
licitao poder comprometer ou at inviabilizar negcios empresariais.
No Captulo III esto definidas as modalidades e os tipos
de licitao, bem como listados os fatores que devero ser levados em conta
na escolha da modalidade a ser adotada em cada caso. importante ressaltar
que, mesmo mantendo a nomenclatura adotada na lei geral de licitaes (Lei n
8.666/93), as definies dadas aos tipos de licitao guardam sintonia com o
objetivo de garantir, mediante um procedimento mais expedito, o melhor
resultado para a empresa.
O Captulo IV contm regras para a organizao do
cadastro de empresas interessadas em contratar com a Petrobrs, definindo
procedimento para a atualizao dos registros cadastrais, sua suspenso ou
eventual cancelamento, bem como para a pr-qualificao, quando entender a
empresa ser esta a forma mais conveniente para selecionar o executor de
obra, servio ou fornecimento especfico.
Nos Captulos V e VI esto estabelecidas a sistemtica do
processamento da licitao e as diretrizes para o julgamento das propostas,
merecendo destacar: significativa reduo dos prazos de publicao dos
editais; diretrizes para a avaliao e classificao de propostas; garantia de
recusa da adjudicao quando apurada incompatibilidade dos preos
oferecidos ou falhas de desempenho da vencedora em contratos anteriores
celebrados com a Petrobrs e, finalmente, possibilidade de negociao com o
vencedor, com vistas reduo do valor da proposta.
O Captulo VII contm regras gerais sobre os contratos
celebrados pela Petrobrs, com a explicitao da sua natureza tipicamente
privada, subordinados ao princpio da autonomia da vontade, segundo o que
estabelece a Constituio, no j referido inciso II do 1 do art. 173.
152
Embora no expressamente referida no art. 67 da Lei n

9.478/97, a alienao de bens do ativo permanente da Petrobrs tambm
dever ser precedida do procedimento licitatrio especfico, salvo nos casos
em que este se revele dispensvel, os quais esto expressamente referidos no
Captulo VIII do Regulamento.
Os recursos processuais que os interessados podero
manifestar contra atos resultantes da aplicao do regulamento esto
disciplinados no Captulo IX, ressaltando-se a fixao dos prazos em dias
corridos e a caracterstica do efeito devolutivo, precisamente para no
comprometer a celeridade do processo licitatrio.
Finalmente, o Captulo X prev a possibilidade de a
Diretoria Executiva da Petrobrs editar ato interno, necessariamente publicado
no Dirio Oficial da Unio, para complementar o Regulamento, fixando as
penalidades de multa que podero vir a ser aplicadas aos contratados. Est
igualmente prevista, nesse Captulo, a reviso do Regulamento, para as
adequaes que se tornarem necessrias, quando da edio da Lei a que se
refere o 1 do art. 173 da Constituio, na redao dada pela EC n 19/98.
5.5.1. Viso crtica sobre o Procedimento Licitatrio

Simplificado da Petrobras
imperioso notar que algumas previses do Decreto n
2.745/1998 e do Regulamento do Procedimento Licitatrio Simplificado da
Petrobras apresentam riscos perda dos princpios fundamentais licitatrios e
ao no alinhamento de seus agentes aos objetivos ltimos da Petrobras.
Em relao ao regime geral de licitaes e contratos, o
Decreto n 2.745/1998 e o Regulamento do Procedimento Licitatrio
Simplificado da Petrobras apresentam inovaes, dentre as quais destacam-se:
O estabelecimento de procedimento denominado

Contratao Integrada, compreendendo realizao de
projeto bsico e/ou detalhamento, realizao de obras e
servios, montagem, execuo de testes, pr-operao e
todas as demais operaes necessrias e suficientes para
a entrega final do objeto, com a solidez e segurana
especificadas;
153
A possibilidade de contratao, quando se encontrar

em risco a competividade empresarial da Petrobras,
mediante a utilizao de mecanismos seguros de
transmisso de dados distncia, relativamente a
ajustes vinculados s suas atividades finalsticas,
mantendo-se registros dos entendimentos e tratativas
realizados e arquivando-se as propostas recebidas,
com o intuito, nesses dois ltimos aspectos, de se permitir
a anlise dos procedimentos adotados por rgos
internos e externos de controle;
A identificao de casos de dispensa e

inexigibilidade de licitao mediante o emprego de
normas distintas das que norteiam tais situaes no
mbito do regime geral de licitaes e contratos
administrativos;
a enumerao de critrios para seleo de

modalidades de licitao distintos dos observados na Lei
n 8.666 /1993;
a ampliao da discricionariedade para definio de

critrios a serem empregados em licitaes cujos
parmetros de julgamento sejam baseados na melhor
tcnica e adoo de regras diferentes das estabelecidas
no regime geral de licitaes e contratos quando se
recorrer ao critrio de seleo identificado como tcnica e
preo;
a introduo da possibilidade de negociar com a

firma vencedora ou, sucessivamente, com as demais
licitantes, segundo a ordem de classificao, melhores e
mais vantajosas condies.
5.5.2 Convite
A lei n 8.666/93 estabelece critrio objetivo
determinao da modalidade de licitao, no caso de contratao de obras e
servios, nos termos do art. 23 da referida lei, sendo (i) convite at cento e
cinquenta mil reais, (ii) tomada de preos at um milho e quinhentos reais, (iii)
concorrncia, acima de um milho e quinhentos reais. J para a contratao de
154
outros servios e compras no abrangidos no caso anterior, o legislador

confere diferentes limites de valor para cada modalidade.
J o Decreto n 2.745/98 optou, no item 3.3, por traar
apenas critrios que devem ser levados em conta para a determinao da
modalidade de licitao. Os fatores no so taxativos e abrangem a (i)
necessidade de atingimento do segmento industrial, comercial ou de negcios
correspondente obra, servio ou fornecimento a ser contratado, (ii)
participao ampla dos detentores da capacitao, especialidade ou
conhecimento pretendidos, (iii) satisfao dos prazos ou caractersticas
especiais da contratao, (iv) garantia e segurana dos bens e servios a
serem oferecidos, (v) velocidade de deciso, eficincia e presteza da operao
industrial, comercial ou de negcios pretendida, (vi) peculiaridades da atividade
e do mercado de petrleo, (vii) busca de padres internacionais de qualidade e
produtividade e aumento de eficincias, dentre outros.
O instrumento do convite tratado nos seguintes termos
do Decreto/Regulamento:
5.6. O convite ser convocado por carta expedida pelo Presidente da
Comisso de licitao ou pelo servidor especialmente designado, s
firmas indicadas no pedido da licitao, em nmero mnimo de trs,
selecionadas pela unidade requisitante dentre as do ramo pertinente
ao objeto, inscritos ou no no registro cadastral de licitantes da
Petrobras.
Desse modo, a Petrobras est autorizada a fazer convite

em qualquer tipo de contratao, sem qualquer limite de valor e podendo
selecionar apenas trs empresas. Dessa forma, podem surgir escolhas
pessoais do gestor para contrataes bilionrias, por exemplo, bastando
escolher trs empresas.
Essa possibilidade criticada tanto pela doutrina
especializada , quanto pelos rgos de controle, que apontam risco
governana do processo e favorecimento de boa margem para que interesses
pessoais possam ser privilegiados em detrimento do interesse coletivo.
33
Observa-se efetivamente risco governana do processo,

pelo favorecimento da subjetividade em detrimento do interesse coletivo.
33
Nesse sentido, cf. Marcos Juruena Villela Souto e Flvio Amaral Garcia, Regulamento de licitao da Petrobras e
proposta de modificao por lei, in Boletim de Direito Administrativo, v. 26, n. 7, pp. 787-799, jul. 2010.
155
Porm, vale registrar que a Petrobrs argumenta com nfase que o cadastro
prvio das empresas rigoroso e classificado de forma temtica, afastando o
direcionamento do convite aos interessados, pois os concorrentes j
constariam do registro cadastral antes mesmo da demanda concreta da
contratao.
Ressalte-se, ainda, que o TCU tem acesso ao contedo
do convite somente aps a contratao, o que gera grande risco tambm ao
princpio fundamental do controle.
5.5.3 Aditivos
O uso dos aditivos difere, substancialmente, das
previses da Lei n 8.666/1993. O Regulamento da Petrobras trata os aditivos
nos seguintes termos:
7.2 Os contratos regidos por este Regulamento podero ser alterados,
mediante acordo entre as partes, principalmente nos seguintes casos:
a) quando houver modificao do projeto ou das especificaes, para
melhor adequao tcnica aos seus objetivos;
b) quando necessria a alterao do valor contratual, em decorrncia
de acrscimo ou diminuio quantitativa de seu objeto, observado,
quanto aos acrscimos, o limite de vinte e cinco por cento do valor
atualizado do contrato; (...)
A rigor, portanto, nos termos desse dispositivo, alteraes

para modificao do projeto ou das especificaes no esto limitadas a 25%.
A no existncia desse limite, no que tange modificao do projeto ou das
especificaes, gera grande risco de superfaturamento e de desvios.
5.5.4 Julgamento e tratamento das propostas

O procedimento para processamento e julgamento das
propostas ocorre, nos termos do Regulamento da Petrobras, da seguinte
forma:
156
6.16 As licitaes sero processadas e julgadas com a observncia do

seguinte procedimento:
...............................................................................................................
d) verificao da conformidade de cada proposta com os requisitos do
instrumento convocatrio, promovendo-se a desclassificao das
propostas desconformes ou incompatveis;
Alm disso, as propostas so tratadas da seguinte forma:

6.15. Na avaliao das propostas, para efeito da classificao, a
Comisso levar em conta todos os aspectos de que possa resultar
vantagem para a PETROBRAS, observado o disposto do subitem 6.25.
...............................................................................................................
6.23 Qualquer que seja o tipo ou modalidade da licitao, poder a
Comisso, uma vez definido o resultado do julgamento, negociar com
a firma vencedora ou, sucessivamente, com as demais licitantes,
segundo a ordem de classificao, melhores e mais vantajosas
condies para a PETROBRAS. A negociao ser feita, sempre, por
escrito e as novas condies dela resultantes passaro a integrar a
proposta e o contrato subsequente.
...............................................................................................................
6.25.
No
Relatrio
de
Julgamento
Comisso
indicar,
detalhadamente, as razes da classificao ou desclassificao das

propostas, segundo os fatores considerados no critrio prestabelecido, justificando, sempre, quando a proposta de menor
preo no for a escolhida.
A Petrobras adota os limites extremos previstos para a

faixa de variao dentro da classe da estimativa de custos enquadrada, sem
ponderao (-15% a +20%). A AACEI (Association for the Advancement of Cost
Engineering International), por exemplo, preceitua que tal faixa pode situar-se
entre -5% a -15% e +5% a +20% Com relao ao julgamento e tratamento
dado s propostas, a Petrobras admite que os respetivos valores se situem
naquela faixa. O limite inferior justificado pelos riscos de se ter uma obra
paralisada ou executada com nvel de qualidade baixo; j o limite superior
justificado com base na norma internacional AACE NR 18R-97.
157
A Petrobras, ao adotar tais limites de -15% a +20%, pode

acabar transferindo para o contratado todo o oramento reservado para a obra,
sem previso legal. Esse procedimento s no traria prejuzo se a contratao
ocorresse em regime de empreitada por preo global, se no houvesse
possibilidade de aditivos e se o contratado assumisse todo e qualquer risco do
empreendimento. No sendo esse o caso, a Petrobras deveria reservar o
oramento extra de 20% para cobrir eventuais aditivos.
O oramento correspondente ao valor superior de
aceitabilidade deve ficar nas mos de quem assume os riscos. Assim, se o
contratado no assume esses riscos e recebe o valor superior, alm de aditivos
de 25%, o custo final da obra pode ser 50% maior que o estimado. Dessa
forma, por exemplo, uma refinaria orada em US$ 10 bilhes pode atingir um
custo de US$ 15 bilhes, sem que tenha havido modificao do projeto ou das
especificaes, apenas em razo das adequaes surgidas no decorrer da
execuo.
5.5.5 Contratao integrada

A modalidade de contratao integrada, nos termos do
Decreto n 2.745/1998 e do Regulamento do Procedimento Licitatrio
Simplificado da Petrobras, deve ocorrer nos seguintes termos:
1.9. Sempre que economicamente recomendvel, a PETROBRAS
poder utilizar-se da contratao integrada, compreendendo
realizao de projeto bsico e/ou detalhamento, realizao de obras
e servios, montagem, execuo de testes, pr-operao e todas as
demais operaes necessrias e suficientes para entrega final do
objeto, com a solidez e segurana especificadas.
Sabemos que a utilizao da contratao integrada vem

se expandindo cada vez mais a partir da aplicao da Lei n 12.462, de 4 de
agosto de 2011, que dispe sobre o Regime Diferenciado de Contrataes
Pblicas RDC. Essa Lei analisada com maior detalhe no captulo 10 deste
Relatrio.
A contratao integrada tem como objetivo permitir que
todas as etapas da realizao de obras ou servio de engenharia sejam
158
realizadas pela mesma empresa, a partir de anteprojeto fornecido pelo

contratante.
O modelo de contratao integrada no previsto na Lei
n 8.666/93, j que nesta vedada a coincidncia entre os autores do projeto
bsico e executivo, nos termos do art. 9, inciso I da referida Lei. Dentre as
vantagens identificadas neste tipo de contratao possvel apontar a maior
previsibilidade do custo total envolvido no projeto, maior integrao entre o
projeto e a execuo e atribuio de responsabilidade a um nico contratado.
Durante audincia pblica realizada por esta CPMI no dia
19 de novembro de 2014 que discutiu o regime de contrataes da Petrobras34,
criticou-se a inexistncia de disciplina mais especfica para regrar essa
modalidade de contratao. Extrai-se das falas do representante do Tribunal de
Contas da Unio, Dr. Rafael Jardim, e do representante da Controladoria-Geral
da Unio, Dr. Daniel Caldeira, por exemplo, que seria necessria a previso de
obrigatoriedade de estabelecimento de uma matriz de risco, a fim de evitar ou
ao menos tornar excepcional a utilizao de aditivos nas contrataes
integradas.
O que caracteriza a contratao integrada a
possibilidade de a contratada idealizar a soluo construtiva, ao fazer o projeto
bsico definitivo. No caso da Petrobras, em geral, a empresa elabora ou
contrata o projeto bsico antes da contratao das obras e servios de
engenharia.
Quando se licita com um anteprojeto ou com um projeto
no definitivo, a consequncia que o nvel de incerteza repercute no preo.
Em razo do nvel de preciso, propostas com preos at 20% maiores do que
o oramento bsico poderiam ser aceitas. No entanto, quando se licita com um
projeto bsico, no faz sentido admitir esse sobrepreo.
O custo das imprecises deve ser coberto pela
Administrao, por meio de termo aditivo, ou pela contratada, quando no
houver falha ou alteraes geradas pela Administrao. importante que uma
clara alocao dos riscos esteja presente nos editais. Atualmente, h inmeros
aditivos validados em razo da ausncia de regras claras para essa alocao.
No RDC, a contratao integrada est restrita apenas ao
art. 9. Na verdade, essa modalidade deveria ser muito mais detalhada. No
34
Audincia realizada em 19 de novembro de 2014, conforme Requerimento n 821.
159
caso do Decreto n 2.745/1998, a contratao integrada mais genrica ainda.

As lacunas legislativas esto sendo cobertas, de certa forma, pela doutrina e
pela jurisprudncia.
5.5.6 Oramento sigiloso

No Decreto n 2.745/1998 e no Regulamento do
Procedimento Licitatrio Simplificado da Petrobras no existe previso para se
adotar um oramento sigiloso. Registre-se que, a partir da Lei n 12.462/2011,
a Administrao Pblica passou a utiliz-lo.
Na Petrobras, apesar de no haver essa previso, os
oramentos para a contratao de obras e servios de engenharia tm sido
sigilosos at para os rgos de controle. Tais rgos s tm acesso ao valor do
oramento feito pela empresa aps o resultado da licitao, assim como os
demais licitantes. Isso tem sido objeto de impasses entre a fiscalizao e a
Petrobras.
Deve-se ressaltar que a ausncia de sigilo pode vir a
favorecer a existncia de sobrepreo, pois as empresas interessadas podem
apresentar suas propostas com valores bastante prximos ao do oramento
declarado pela Petrobras, mesmo que elas tenham condies de executar a
obra ou prestar o servio a custos inferiores.
Se um licitante apresentar um preo abaixo da faixa, ele
ter que provar que a obra exequvel. Como, em geral, no existe um critrio
objetivo para isso no edital, muito provvel a desclassificao da empresa.
Isso evidencia outro tipo de risco associado ao oramento sigiloso.
5.5.7 Contratao direta

O Manual da Petrobras de Contratao MPC
complementa o Regulamento do Procedimento Licitatrio Simplificado da
Petrobras, aprovado pelo Decreto n 2.745/1998, quanto aos aspectos
operacionais. No MPC, merece destaque a previso da contratao direta nos
seguintes termos:
4.4.3 - Pode ser realizada Contratao Direta, com dispensa da
licitao, em razo do valor envolvido.
160
4.4.3.1 - O valor para dispensa de licitao, na contratao de

servios e compras, aquele aprovado pela Diretoria Executiva da
Petrobras, levando-se em considerao as realidades especficas de
cada Unidade e as polticas corporativas da Petrobras.
Esse modo excepcional de realizar contrataes tem sido

causa de reiterados problemas suportados pelos gestores pblicos junto aos
Tribunais de Contas e Ministrio Pblico. O MPC apresenta termos bastante
genricos para a contratao direta.
5.6. A posio do TCU em relao ao Regulamento do Procedimento

Licitatrio Simplificado
O Tribunal de Contas da Unio TCU, com base no

Enunciado n 347 da Smula do Supremo Tribunal Federal STF, declarou a
inconstitucionalidade do Decreto n 2.745/1998, por meio da Deciso n
663/2002-TCU-Plenrio. O TCU assim se pronunciou: (...) a Lei n 9.478/97
no legislou sobre licitaes, stricto sensu, deixando tal tarefa a cargo do
Decreto; dizer, a Lei n 9.478/97 no trouxe qualquer dispositivo que dissesse
como seriam as licitaes processadas pela Petrobras. Nem ao menos os
princpios bsicos que deveriam reger os processos licitatrios da estatal
constaram da lei. Assim, o Decreto n 2.745/98 inovou no mundo jurdico, ao
trazer comandos e princpios que deveriam constar de lei. Pode-se dizer,
ento, que o Decreto no regulamentou dispositivos: os criou.
Foram adotadas as seguintes decises pelo TCU:
8.1. determinar Petrobrs que se abstenha de aplicar s suas
licitaes e contratos o Decreto 2.745/98 e o artigo 67 da Lei
9.478/97, em razo de sua inconstitucionalidade, e observe os
ditames da Lei 8.666/93 e o seu anterior regulamento prprio, at a
edio da lei de que trata o 1 do artigo 173 da Constituio
Federal, na redao dada pela Emenda Constitucional 19/98;
8.2. aceitar como legtimos os procedimentos praticados, no mbito
da Petrobrs, com arrimo nas referidas normas, ante a presuno de
legalidade ento operante;
161
8.3. dar cincia Petrobrs do entendimento consignado no item 8.1

retro, alertando-a de que os atos doravante praticados com base nos
referidos dispositivos sero considerados como irregulares por esta
Corte e implicaro na responsabilizao pessoal dos agentes que lhes
derem causa, devendo a entidade valer-se, na realizao de suas
licitaes e celebrao de seus contratos, das prescries contidas na
Lei n 8.666/93;
A despeito da clareza de tais determinaes, a estatal,

fundando-se em parecer proferido pela Advocacia-Geral da Unio (AC-15,
aprovado pelo Presidente da Repblica em 12 de julho de 2004), seguiu
realizando seus procedimentos licitatrios com fundamento no regulamento de
que se cuida e permaneceu celebrando contratos de acordo com esse
instrumento. De sua parte, o rgo de controle externo manteve-se fiel ao
entendimento proferido no aresto anteriormente copiado, julgando
sistematicamente irregular a atitude da empresa petrolfera. Em diversos
procedimentos de auditoria, reiterou a necessidade de a Petrobras cumprir o
regime geral de licitaes e contratos, ao tempo em que dirigiu sanes aos
respectivos gestores em decorrncia do sistemtico inadimplemento de tais
determinaes.
O Tribunal de Contas da Unio j prolatou decises no
sentido de considerar irregular a utilizao do Decreto 2.745/1998 como
amparo legal para as contrataes realizadas pela Petrobrs, afastando a sua
aplicabilidade por consider-lo inconstitucional no caso concreto. Com extensa
fundamentao tcnica para concluir pela inconstitucionalidade do Decreto
2.745/1998 quela ocasio, a Deciso 663/2002-TCU-Plenrio) chegou s
seguintes concluses:
8.3. Concluso
8.3.1. A necessidade urgente da edio da lei prevista no 1 do art.
173 da Constituio bvia. Reconhece-se, devido nova ordem
constitucional, a premncia daquele diploma. No entanto, mesmo
rogando-se pelo bom senso, no se pode admitir que um decreto
presidencial exacerbe sua competncia para suprir tal vcuo.
8.3.2. O Decreto n 2.745/98 estabelece regras para matria que, por
exigncia constitucional, deve ter suas normas definidas em lei
ordinria. Essas normas encontram-se dispostas na Lei n 8.666/93 e
o Regulamento Simplificado no as obedece. Por conseguinte, a
162
Equipe de Auditoria entende que o Decreto n 2.745/98 carece do

atributo da legalidade. Dessa forma, todos os procedimentos
administrativos baseados no Decreto n 2.745/98, bem como
contratos resultantes
desses procedimentos, so irregulares.
Salientamos que a ilegalidade, em abstrato, do decreto apenas pode

ser declarada pelo Superior Tribunal de Justia.
8.3.3. Alm da manifesta ilegalidade de sua aplicao, nos casos
objeto desta auditoria, o Regulamento Simplificado traz regras que
ferem de morte os artigos 22 e 37 da Constituio, nele incluso o
princpio da publicidade, bem como os princpios constitucionais da
igualdade, da isonomia e da impessoalidade.
8.3.4. Cumprida a anlise, e levando-se em conta que, atualmente, o
nico diploma legal regedor das licitaes e contratos para a
Administrao Pblica a Lei n 8.666/93, a ela que a Petrobrs
deve obedincia, at que seja publicado o estatuto jurdico da
empresa pblica, da sociedade de economia mista e de suas
subsidirias que explorem atividade econmica de produo ou
comercializao de bens ou de prestao de servios (lei citada no art.
173, 1, da Constituio Federal).
8.3.5. Levando-se em conta, porm, que os administradores
pautaram-se, de boa-f, em norma exarada pelo Poder Executivo,
presumidamente vlida, no h como imputar-lhes responsabilidade
por seu uso.
8.3.6. Ante as razes expendidas, no exerccio das atribuies
constitucionalmente definidas a este Tribunal, ratificadas pela
Smula n 347/STF, esta Equipe propor ao Colendo que seja feita
determinao para que, a partir da data da deciso acolhedora de
nossa proposta, a Petrobrs abstenha-se de utilizar o Decreto n
2.745/98, voltando a proceder em obedincia Lei n 8.666/93. Ser
proposto, tambm, que se d conhecimento da deciso ao Congresso
Nacional, para que este rgo, no exerccio da sua competncia
exclusiva, conforme art. 49, V, da Constituio, suste o Decreto n
2.745/98. Propor-se-, adicionalmente, dar conhecimento da deciso
ao Excelentssimo Senhor Presidente da Repblica, ao Exmo. Sr.
Ministro das Minas e Energia e ao Sr. Presidente da Petrleo
Brasileiro S.A. PETROBRAS.
163
8.3.7. Nesta Instruo ser demonstrada, em concreto, a ilegalidade

do Regulamento do Procedimento Licitatrio Simplificado da
Petrobrs e as inconstitucionalidades perpetradas sob o abrigo de
suas normas.
8.3.8. Cabe ter presente que, inicialmente, os trabalhos de campo
tinham como norte a aderncia das licitaes e contratos Lei n
8.666/93 e ao Decreto n 2.745/98, de acordo, respectivamente, com
os perodos de suas utilizaes pela Empresa. A maior parte dos
procedimentos licitatrios e contrataes estudados foram feitos sob
a gide do Regulamento Simplificado. Via de conseqncia, a maior
parte das anotaes de irregularidades originalmente feitas foram
em relao a ele. Os questionamentos que culminaram com a
avaliao desenvolvida surgiram por ocasio da anlise mais apurada
dos documentos coletados e das informaes obtidas nas entrevistas.
Convencida da inaplicabilidade do Regulamento do Procedimento
Licitatrio Simplificado da Petrobrs, nos moldes do Decreto n
2.745/98, e de posse dos mesmos documentos e depoimentos, a
Equipe de Auditoria retomou a anlise e enumerou as irregularidades
em cotejo com a Lei de Licitaes e Contratos. Todavia, como houve a
constatao de que mesmo o Regulamento Simplificado foi
descumprido e para que o trabalho previamente realizado no se
perdesse, esto sendo apresentadas tambm as desconformidades
verificadas frente ao Decreto n 2.745/98.
Todavia, essa e outras decises do TCU acabaram por

ser contestadas pela Petrobras no Supremo Tribunal Federal, sob o argumento
de que o TCU no possui competncia para declarar a inconstitucionalidade de
lei ou ato normativo e, consequentemente, os gestores permaneceriam
obrigados ao cumprimento do Decreto 2.745/1998.
Embora essas aes ainda no tenham sido julgadas
definitivamente na Corte Suprema, foram concedidas liminares que
determinaram, tambm nos casos concretos, a suspenso cautelar das
decises proferidas pelo TCU at o julgamento definitivo dos mandados de
segurana.
Dessa forma, diante da insegurana jurdica ocasionada
pela demora no julgamento das aes mencionadas, tanto para o TCU (que
pode ter suas decises a respeito tornadas sem efeito) quanto para os prprios
164
gestores, o que tem se observado que o Tribunal de Contas da Unio tem

adotado, como critrio de auditoria nos trabalhos referentes Petrobras,
normas e princpios de aplicao inquestionvel.
Essa postura se coaduna com as razes de decidir
expostas no relatrio e voto condutor do Acrdo 2.811/2012-TCU-Plenrio, de
autoria do Exmo. Senhor Ministro Raimundo Carreiro, oportunidade em que o
Tribunal precisou enfrentar a situao. Pela relevncia dos argumentos trazidos
tona naquela ocasio, cumpre transcrever trechos que conduzem ao
posicionamento atualmente seguido nas anlises e auditorias:
6.7 Por duas vezes, uma no art. 37, inciso XXI, e outra no art. 173,
1, a CR/88 definiu que o disciplinamento das licitaes no mbito
das empresas de economia mista deveria ser normatizado por lei.
nesse cenrio jurdico e econmico que os dirigentes da PETROBRAS
trabalham, tendo de um lado as regras da administrao pblica e,
de outro, o mercado sem fronteiras da livre concorrncia. H, assim,
ao que parece, na viso da PETROBRAS, uma presuno de aparente
legalidade em seguir o Decreto n 2.745/98 e ignorar a Lei n
8.666/93.
6.8
Nesse
contexto,
no
nos
parece
razovel
atribuir
responsabilidades aos dirigentes da empresa que se veem diante de

um paradoxo, ou seja, seguir regras rgidas da Administrao Pblica
e, ao mesmo tempo, atender aos anseios dos acionistas privados (ou
do mercado) com lucros, se possvel, maiores do que os da
concorrncia. Ademais, de pouca eficcia corretiva as sanes
aplicadas aos dirigentes da PETROBRAS, pois apenas atingem o
patrimnio pessoal desses dirigentes, quando o adequado seria
alcanar o patrimnio da sociedade empresria (pessoa jurdica). Isso
porque esses gestores, ao serem substitudos, levam consigo o peso
dessas sanes, mas deixando a PETROBRAS inclume perpetuandose em irregularidades e sistematicamente ignorando a Lei n
8.666/93. Enfim, novos gestores os substituem e prosseguem
subordinando-se s mesmas orientaes da empresa. Dessa maneira,
at que o STF resolva decidir sobre o assunto (v. Acrdo 1732/2009 Plenrio), as aes do Tribunal sobre a empresa, mas focada em seus
dirigentes, tornam-se incuas, pois no conseguem conter esse
contumaz descumprimento legal.
165
(...)
13. Naquela oportunidade, como visto no relatrio que antecede este
voto, considerou este Plenrio que aquela deliberao do STF
restringia-se ao caso concreto tratado naquela ao judicial, sem
afetar outras deliberaes desta Corte concernentes ao tema,
inclusive a ora reexaminada.
14. Do ponto de vista estritamente jurdico, reconheo o acerto do
posicionamento desta Corte acerca da matria, inclusive no tocante
inexistncia de efeitos erga omnes no pronunciamento do STF em
foco.
15. Entretanto, o exame da questo no pode cingir-se unicamente a
esse ngulo, eis que outros aspectos materiais tambm devem ser
considerados.
16. A liminar obtida pela Petrobrs junto ao Supremo Tribunal
Federal para eximi-la de cumprir as determinaes de observncia da
Lei 8666/1993 formuladas pelo TCU neste feito no foi caso isolado.
Manifestaes do STF no mesmo sentido, tambm em carter
precrio, foram registradas em outros feitos, como foi o caso dos
mandados de segurana 24610 e 26783.
17. provvel que, ao deliberar sobre o mrito, o Supremo Tribunal
Federal venha a endossar o entendimento do TCU acerca da
aplicao da Lei 8666/1993 s licitaes da Petrobrs at que seja
editada lei especfica para regulamentar aquisies de bens e servios
por aquela sociedade de economia mista.
18. At que isso ocorra, entretanto, a insistncia desta Casa na
formulao de determinaes empresa estatal para que cumpra a
Lei de Licitaes tender, dados os precedentes acima mencionados,
a forar novos pronunciamentos liminares do STF para sustar os
comandos deste Tribunal.
19. Com isso, haveria a movimentao da estrutura administrativa
desta Corte para gerar deliberaes cujos efeitos no chegariam a se
concretizar, o que est em desacordo o princpio da efetividade, que
deve nortear as aes de controle externo e deriva do princpio da
eficincia consagrado no art. 37 da Constituio Federal.
166
20. Haveria, tambm, sobrecarga e desgaste da mquina judiciria,

posto que o STF, ao invs de confrontar-se apenas com os casos
concretos j ajuizados pela empresa estatal, provavelmente se veria
s voltas com uma mirade de processos concernentes ao mesmo
tema, j que a notria resistncia da Petrobrs s aes de
fiscalizao desta Corte - apesar de serem estas empreendidas em
defesa dos melhores interesses da empresa, da administrao pblica
que ela integra e da sociedade brasileira a que ela pertence - levaria
impetrao de novos mandados de segurana, cujo encaminhamento
tenderia a seguir o dos j ajuizados.
21. No creio que tal panorama seja do interesse do poder pblico.
Assim, apesar de reiterar minha convico no acerto do
posicionamento do TCU acerca dessa questo, que espero ver
definitivamente confirmado pelo STF, entendo que, at o desfecho da
matria no mbito judicial, est Corte poder, neste processo, absterse de exigir da Petrobrs a observncia da Lei 8666/1993, a fim de
evitar a impetrao de mais um mandado de segurana, que poder,
eventualmente, retirar a eficcia das determinaes aqui formuladas.
22. Isso, todavia, no significa eximir a empresa de observar seu
prprio regulamento de aquisies e os princpios constitucionais que
pautam a ao dos rgos e entidades que integram a administrao
pblica.
(...)
36. Por outro lado, quanto estratgia do Tribunal sobre esse
assunto, entendo que a Corte deve aguardar o pronunciamento de
mrito do STF. At l, deve continuar a fiscalizar a Petrobras, mas sob
a tica do Decreto n 2.745/1998 e dos princpios que regem a
matria. Quanto aplicao da Lei n 8.666/93, deve continuar
afirmando o seu entendimento, no sentido de que referida lei se
aplica Petrobras, at que venha a ser editada a lei a que se refere o
art. 173, 1, da Constituio Federal, mas deve deixar de determinar
a sua observncia, tendo em vista que a questo j se encontra com
julgamento iniciado pelo STF, no RE 441.280.
Como resultado do julgamento do processo cujos

argumentos foram acima transcritos, foi prolatado o Acrdo 2.811/2012-TCUPlenrio, que a esse respeito decidiu da seguinte forma:
167
9.2. rejeitar as razes de justificativas apresentadas pelos Srs. Gilson

Ademar de Campos e Joo Ricardo Barusso Lafraia, deixando, porm,
de lhes aplicar multa, tendo em vista que a matria relativa
aplicao da Lei n 8.666/93 Petrobras encontra-se sob a
apreciao do Supremo Tribunal Federal e ainda que, no caso
concreto, no se identificou dano ao errio nem benefcio indevido a
agentes pblicos e particulares, tendo sido convidadas 19 empresas,
o que demonstra no ter havido prejuzo para a competitividade do
certame licitatrio;
9.3. reiterar o entendimento deste Tribunal no sentido de que at que
seja regulamentado o art. 173, 1, da Constituio Federal de 1988,
aplica-se Petrobras a Lei n 8.666/1993;
9.4.
reiterar
entendimento
deste
Tribunal
quanto
inconstitucionalidade do art. 67 da Lei n 9.478/1997 e do Decreto n

2.745/1998, consoante pacfica jurisprudncia desta Corte.
Consoante exposto, na anlise de atos de gestores da

Petrobras pautados por desobedincia aos ditames da Lei 8.666/1993, caso a
conduta praticada com base no referido decreto no seja contrria a princpios
constitucionais ou legais (cujas leis sejam aplicveis Petrobras) ou a
mandamentos explcitos de normativos com a mesma caracterstica, essas
condutas no esto sendo interpretadas como irregulares para fins de
aplicao de penas aos gestores ou prolao de determinaes Estatal,
desde que no tenha ocorrido dano ao errio ou benefcio indevido a agentes
pblicos ou particulares.
5.7 As liminares concedidas pelo Supremo Tribunal Federal
Em repetidas oportunidades, o STF apreciou e deferiu

pedidos de medidas liminares contra as decises da Corte de Contas. Serviram
de paradigma as seguintes ponderaes do Ministro Gilmar Mendes, inseridas
na deciso monocrtica por meio da qual se viu deferida a providncia cautelar
no mbito do MS 25.888/DF:
Existe plausibilidade jurdica no pedido. A EC n 9/95, apesar de ter
mantido o monoplio estatal da atividade econmica relacionada ao
168
petrleo e ao gs natural e outros hidrocarbonetos fluidos, acabou

com o monoplio do exerccio dessa atividade.
Em outros termos, a EC n 9/95, ao alterar o texto constitucional de
1988, continuou a abrigar o monoplio da atividade do petrleo,
porm, flexibilizou a sua execuo, permitindo que empresas privadas
participem dessa atividade econmica, mediante a celebrao, com a
Unio, de contratos administrativos de concesso de explorao de
bem pblico.
Segundo o disposto no art. 177, 1, da Constituio, na redao da
EC n 9/95: " 1 A Unio poder contratar com empresas estatais ou
privadas a realizao das atividades previstas nos incisos I a IV deste
artigo, observadas as condies estabelecidas em lei".
Dessa forma, embora submetidas ao regime de monoplio da Unio,
as atividades de pesquisa, lavra, refinao, importao, exportao,
transporte martimo e transporte por meio de conduto (incisos I a IV
do art. 177), podem ser exercidas por empresas estatais ou privadas
num mbito de livre concorrncia.
A hiptese prevista no art. 177, 1, da CRFB/88, que relativizou o
monoplio do petrleo, remete lei a disciplina dessa forma especial
de contratao.
A Lei n 9.478/97, portanto, disciplina a matria. Em seu artigo 67,
deixa explcito que "os contratos celebrados pela Petrobrs, para
aquisio de bens e servios, sero precedidos de procedimento
licitatrio simplificado, a ser definido em decreto do Presidente da
Repblica". A matria est regulamentada pelo Decreto n 2.745, de
1998, o qual aprova o regulamento licitatrio simplificado da
Petrobrs.
A submisso legal da Petrobrs a um regime diferenciado de licitao
parece estar justificada pelo fato de que, com a relativizao do
monoplio do petrleo trazida pela EC n 9/95, a empresa passou a
exercer a atividade econmica de explorao do petrleo em regime
de livre competio com as empresas privadas concessionrias da
atividade, as quais, frise-se, no esto submetidas s regras rgidas
de licitao e contratao da Lei n 8.666/93. Lembre-se, nesse
169
sentido, que a livre concorrncia pressupe a igualdade de condies

entre os concorrentes.
Assim, a declarao de inconstitucionalidade, pelo Tribunal de Contas
da Unio, do art. 67 da Lei n 9.478/97, e do Decreto n 2.745/98,
obrigando a Petrobrs, consequentemente, a cumprir as exigncias
da Lei n 8.666/93, parece estar em confronto com normas
constitucionais, mormente as que traduzem o princpio da legalidade,
as que delimitam as competncias do TCU (art. 71), assim como
aquelas que conformam o regime de explorao da atividade
econmica do petrleo (art. 177).
No me impressiona o teor da Smula n 347 desta Corte, segundo o
qual "o Tribunal de Contas, o exerccio de suas atribuies, pode
apreciar a constitucionalidade das leis e dos atos do Poder Pblico". A
referida regra sumular foi aprovada na Sesso Plenria de
13.12.1963, num contexto constitucional totalmente diferente do
atual. At o advento da Emenda Constitucional n 16, de 1965, que
introduziu em nosso sistema o controle abstrato de normas, admitiase como legtima a recusa, por parte de rgos no-jurisdicionais,
aplicao da lei considerada inconstitucional.
No entanto, preciso levar em conta que o texto constitucional de
1988 introduziu uma mudana radical no nosso sistema de controle
de constitucionalidade. Em escritos doutrinrios, tenho enfatizado
que a ampla legitimao conferida ao controle abstrato, com a
inevitvel
possibilidade
de
se
submeter
qualquer
questo
constitucional ao Supremo Tribunal Federal, operou uma mudana

substancial no modelo de controle de constitucionalidade at ento
vigente no Brasil. Parece quase intuitivo que, ao ampliar, de forma
significativa, o crculo de entes e rgos legitimados a provocar o
Supremo Tribunal Federal, no processo de controle abstrato de
normas, acabou o constituinte por restringir, de maneira radical, a
amplitude do controle difuso de constitucionalidade. A amplitude do
direito de propositura faz com que at mesmo pleitos tipicamente
individuais sejam submetidos ao Supremo Tribunal Federal mediante
ao direta de inconstitucionalidade. Assim, o processo de controle
abstrato de normas cumpre entre ns uma dupla funo: atua tanto
como instrumento de defesa da ordem objetiva, quanto como
instrumento de defesa de posies subjetivas.
170
Assim,
prpria
evoluo
do
sistema
de
controle
de
constitucionalidade no Brasil, verificada desde ento, est a

demonstrar a necessidade de se reavaliar a subsistncia da Smula
347 em face da ordem constitucional instaurada com a Constituio
de 1988.
A urgncia da pretenso cautelar tambm parece clara, diante das
consequncias de ordem econmica e poltica que sero suportadas
pela impetrante caso tenha que cumprir imediatamente a deciso
atacada.
Tais fatores esto a indicar a necessidade da suspenso cautelar da
deciso proferida pelo TCU, at o julgamento final deste mandado de
segurana.
Ante o exposto, defiro o pedido de medida liminar, para suspender os
efeitos da deciso proferida pelo Tribunal de Contas da Unio
(Acrdo n 39/2006) no processo TC n 008.210/2004-7 (Relatrio de
Auditoria).
A despeito dos argumentos arrolados pelo Ministro Gilmar

Mendes, corroborados, como se afirmou, em sucessivas decises
monocrticas de seus colegas de Corte35, no h como deixar de concluir, ante
os riscos decorrentes da aplicao de algumas normas aqui descritas e a firme
posio do TCU a respeito, que a edio de regulamento especificamente
destinado Petrobras trouxe, de forma simultnea, solues e problemas.
Notabiliza-se, nesse ltimo aspecto, a insegurana jurdica que permeia
inclusive a sobrevivncia do decreto por meio do qual foi editado o
regulamento, uma vez que se encontra em aberto o julgamento o Recurso
Extraordinrio n 441280/RS, do qual poder decorrer inclusive a declarao
de inconstitucionalidade formal do diploma.
Isso porque o art. 67 da Lei n 9.478/1997 no chegou a
ser alcanado pelo controle concentrado de constitucionalidade. No se
registra ao movida por qualquer dos legitimados elencados no caput do art.
103 da Constituio Federal contra seus termos.
35
Enumeram-se, sem a pretenso de se tecer rol exaustivo, os seguintes processos: MS 29.326-MC/DF, Rel. Min.
Carmen Lcia, DJ 21.10.2010; MS 29.123-MC/DF, Rel. Min. Gilmar Mendes, DJ 8.9.2010; MS 28.897-MC/DF, Rel. Min.
Carmen Lcia, DJ 02.08.2010; MS 28.745-MC/DF, Rel. Min. Ellen Gracie, DJ 13.5.2010; MS 28.626-MC/DF, Rel. Min.
Dias Toffoli, DJ 5.3.2010; MS 28.252-MC/DF. Rel. Min. Eros Grau, DJ 29.9.2009; MS 27.796-MC/DF, Rel. Min. Ayres
Britto, DJ 9.2.2009; MS 27.743-MC/DF, Rel. Min. Carmen Lcia; MS 27.344-MC/DF, Rel. Min. Eros Grau, DJ 2.6.2008;
MS 27.337-MC/DF, Rel. Min. Eros Grau, DJ 28.5.2008; MS 27.232-MC/DF, Rel. Min. Eros Grau, DJ 20.5.2008; MS
26.808-MC/DF, Rel. Min. Ellen Gracie, DJ 2.8.2007; MS 26.783-MC/DF, Rel. Min. Marco Aurlio, DJ 1.8.2007; e MS
25.986-ED-MC/DF, Rel. Min. Celso de Mello, DJ 30.6.2006.
171
A despeito disso, encontra-se em curso, pendente de

apreciao do Plenrio do STF, um recurso extraordinrio em que se discute a
constitucionalidade do dispositivo. Trata-se do RE 441280/RS, inicialmente
distribudo para uma das Turmas do Pretrio Excelso e em seguida submetido
apreciao do Plenrio da Corte. Iniciado o julgamento da matria,
interrompido por fora de pedido de vistas proferido pelo ministro Luiz Fux, j
se contabilizaram os votos dos Ministros Dias Toffoli e Marco Aurlio,
respectivamente contrrio e favorvel empresa recorrente.
Nos correspondentes processos, em suma, a Petrobrs alega que:
(i)
o Tribunal de Contas de Unio no possui competncia para
declarar a inconstitucionalidade de lei ou ato normativo. A Smula 347

do STF foi editada em 1963, tendo como base o art. 77 da Constituio
de 1946, h muito revogado. A regra do Regimento Interno do TCU,
que prev essa competncia, no pode se sobrepor Constituio;
(ii) a Petrobrs, empresa integrante da Administrao Indireta,
est submetida ao princpio da legalidade e, portanto, deve cumprir o
art. 67 da Lei n 9.478/97 e o Decreto n 2.745/98, que permanecem
vigentes, e determinam que os contratos celebrados pela impetrante,
para aquisio de bens e servios, sero precedidos de procedimento
licitatrio simplificado, afastando a aplicao da Lei n 8.666/93;
(iii) por fora do 1 do art. 40 da LC n 73/93, a Petrobrs est
obrigada a cumprir o Parecer AC-15, da Advocacia-Geral da Unio,
que conclui que "a inaplicao (do Decreto n 2.745/98) - por alegada
inconstitucionalidade do regime simplificado - todo o Grupo
Petrobrs, esbarra no respeito ao princpio da presuno de
constitucionalidade das leis e da legalidade dos atos da administrao
at que sobrevenha deciso judicial em contrrio, sendo insuficiente a
opinio do TCU, a quem cabe to s julgar a regularidade das contas";
(iv) aps a Emenda Constitucional n 9/95, que alterou o 1 do
art. 177 da Constituio, a impetrante passou a atuar na explorao
do petrleo em regime de livre concorrncia com outras empresas.
Com isso, o art. 67 da Lei n 9.478/97 determinou a submisso da
impetrante a um procedimento licitatrio simplificado, afastando a
aplicao da Lei n 8.666/93, que estabelece um regime de licitao e
172
contratao inadequado para a atuao da empresa num ambiente

de livre competio.
Em suma, reputa-se que a questo deve ser enfrentada

no pela adoo de critrios especficos e exclusivamente aplicveis
Petrobras. Os obstculos enfrentados pela empresa precisam ser superados
por meio de regras a um s tempo aplicveis ao conjunto das estatais e
capazes de oferecer respostas satisfatrias s peculiaridades de cada uma
delas.
5.8 Consideraes Finais
Em 1997, foi promulgada a Lei n 9.478, que colocou a

Petrobras em um mercado concorrencial, praticamente em igualdade de
condies com as demais empresas. Nos termos do art. 67 dessa Lei, os
contratos sero precedidos de procedimento licitatrio simplificado, a ser
definido em decreto do Presidente da Repblica. Desse modo, foi editado o
Decreto n 2.745/1998, que aprovou o Regulamento do Procedimento
Licitatrio Simplificado da Petrobras.
Ressalte-se, contudo, que o art. 173, 1, da Constituio
Federal, alterado pela Emenda Constitucional n 19/1998, dispe que a lei
estabelecer o estatuto jurdico de empresas estatais, como, por exemplo, a
Petrobras. Nos termos do inciso III, esse estatuto dispor inclusive sobre
licitao e contratao.
Passados mais de 16 anos da promulgao da Emenda
Constitucional n. 19, ainda no foi editado o estatuto jurdico das empresas
estatais que exploram atividade econmica de produo ou comercializao de
bens ou de prestao de servios.
O Tribunal de Contas da Unio TCU se pronunciou: (...)
a Lei n 9.478/97 no legislou sobre licitaes, stricto sensu, deixando tal tarefa
a cargo do Decreto; dizer, a Lei n 9.478/97 no trouxe qualquer dispositivo
que dissesse como seriam as licitaes processadas pela Petrobras. Nem ao
menos os princpios bsicos que deveriam reger os processos licitatrios da
estatal constaram da lei. Assim, o Decreto n 2.745/98 inovou no mundo
173
jurdico, ao trazer comandos e princpios que deveriam constar de lei. Pode-se

dizer, ento, que o Decreto no regulamentou dispositivos: os criou.
Como visto, h ainda controvrsia jurdica acerca da
constitucionalidade do diploma editado em cumprimento ao art. 67 da Lei
9.478/1997. A sobrevivncia do Decreto 2.745/98 est fundada em decises
liminares concedidas pelo Supremo Tribunal Federal, que correm o risco de ser
prejudicadas pelo julgamento do RE 441.280/RS36.
Ao
lado
da
insegurana
jurdica
relacionada
inadequao do veculo normativo utilizado para instituir o regime de

contratao da Petrobras, constatamos que o Decreto 2.745/98 contm regras
que fragilizam as licitaes realizadas pela estatal, tais como a possibilidade de
adoo de convite independentemente do valor do contrato e a utilizao da
contratao integrada sem qualquer parmetro legal que determine a alocao
de riscos, o que tem levado ao uso indiscriminado de aditivos.
A atual Lei de Licitaes, Lei n 8.666/1993, precisa, de
fato, ser alterada para atender s novas necessidades da administrao
pblica. A metodologia que vem se materializando de forma slida, em razo
de seu sucesso, a do Prego, que tem proporcionado economia aos cofres
pblicos e dado celeridade ao processo. Nesse contexto, surge o RDC, que
permite a utilizao de procedimentos correspondentes ao do Prego em obras
de engenharia.
Nesse regime, conforme o art. 9, 4, da Lei n
12.462/2011, os aditivos contratuais so permitidos em apenas duas hipteses:
para recomposio do equilbrio econmico-financeiro na ocorrncia de caso
fortuito e fora maior ou por necessidade de alterao do projeto ou das
especificaes para melhor adequao tcnica aos objetivos da contratao, a
pedido da administrao pblica, desde que no decorrentes de erros ou
omisses por parte do contratado e observados os limites previstos no 1 do
art. 65 da Lei n 8.666/1993.
O Regulamento do Procedimento Licitatrio Simplificado
da Petrobras no contempla restries especficas com relao a aditivos,
como na Lei n 12.462/2011. Tambm importante relembrar que esse
Regulamento no impe limite de valor para contratao na modalidade
36
Conforme amplamente noticiado pela imprensa, o Presidente do STF assumiu o compromisso de

concluir em breve o julgamento deste Recurso. Cf. http://oglobo.globo.com/brasil/stf-deve-julgar-sepetrobras-pode-contratar-sem-licitacao-diz-lewandowski-14646106.
174
convite. Quanto possibilidade de os valores das propostas se situarem em

uma faixa de -15% a +20% do valor estimado para a obra, tal procedimento s
no traria prejuzo se a contratao ocorresse em regime de empreitada por
preo global, se no houvesse possibilidade de aditivos e se o contratado
assumisse todo e qualquer risco do empreendimento. O oramento
correspondente ao valor superior de aceitabilidade deve ser de
responsabilidade de quem assume os riscos. Assim, se o contratado no
assume esses riscos e recebe o valor estimado ao mximo, alm da
possibilidade de aditivos, o custo final da obra pode se tornar, como vimos, at
50% maior que o estimado.
Assim, conclui-se pela imprescindibilidade da edio do
estatuto jurdico das empresas estatais que exploram atividade econmica,
regulamentando, como determina o inciso III do 1 do art. 173 da
Constituio, o regime de licitao e contratao de obras, servios, compras
e alienaes, observados os princpios da administrao pblica. O tema ser
retomado nos Captulos 10 e 11.
175
6. PASADENA
O presente captulo visa a apresentar anlises, dados e
informaes relativas aquisio do complexo de Pasadena pela Petrobras.
Esse complexo est localizado prximo cidade de Houston, no Estado do
Texas, Estados Unidos. O contedo deste captulo insere-se no Eixo 1 de
investigao e se encontra aderente ao Plano de Trabalho desta CPMI.
6.1 Contexto, investimento e atratividade de unidades de refino

Preliminarmente, faz-se necessrio analisar o contexto da
aquisio do Complexo de Pasadena, assunto amplamente tratado nas oitivas
da CPMI, em que por diversas vezes se exps seus variados elementos, tais
como: mercado interno de derivados estagnado; ausncia de capacidade de
refino para o volume de leo pesado descoberto no Brasil; necessidade de
refinaria com capacidade mais complexa para refinar leo pesado e assim ser
capaz de agregar valor.
Nesse sentido, poca da aquisio de Pasadena, entre
as metas da Petrobras, estabelecidas no Plano Estratgico para o perodo de
2000 a 2010, destacavam-se as seguintes:
manter a capacidade de refino no Brasil, investindo na melhoria da qualidade
dos produtos e na capacidade de processar petrleo mais pesado;
expandir a capacidade de refino no exterior, principalmente a partir de
petrleo oriundo da Bacia de Campos;
consolidar a posio de liderana no mercado brasileiro e garantir o
escoamento da produo excedente de petrleo pesado por meio de uma
atuao integrada.
Na rea de refino, a Petrobras tinha como meta processar
2,1 milhes de barris por dia bpd de petrleo, sendo 1,8 milho bpd no Brasil
e 300 mil bpd no exterior. No Brasil, seriam refinados 1,5 milho bpd de
petrleo nacional e 300 mil bpd de petrleo importado. As estratgias e metas
da Petrobras na rea de refino em 2004, manifestadas no Plano Estratgico
2005-2015, foram mantidas.
Nesse contexto, a Petrobras buscou oportunidades de
refino em vrios pases. Nos Estados Unidos, as margens de refino haviam
176
aumentado muito a partir de 2001. Para refinarias com maior capacidade de

processamento de leo pesado, as margens de refino nos Estados Unidos
eram ainda maiores.
De acordo com Cerver (2014), grande foi o aumento nas
margens de refino na Costa do Golfo do Mxico nos Estados Unidos de 1990 a
2005, conforme mostrado na Figura 6.1.
Margem de Refino Costa do Golfo EUA

(US$/bbl)
Figura 6.1 Margem de refino na Costa do Golfo do Mxico

De acordo com Cerver, em 2005 as margens de refino
nos Estados Unidos para as refinarias capazes de processar leo pesado eram
cerca de trs vezes maiores que para as refinarias de leo leve. A Figura 6.2
mostra a diferena entre essas margens e o aumento delas de 2000 para 2005.
Cerver citou, ainda, alguns casos de aquisio de
refinarias ocorridos nos anos de 2006 e 2007, conforme a seguir discriminados:
maro de 2006: a Connacher Oil & Gas adquire a Montana Refining com
capacidade de 8,5 mil bpd por US$ 55 milhes (US$ 6,470 mil por barril de
capacidade);
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
1995
1994
1993
1992
1991
1990
12,0
11,0
10,0
9,0
8,0
7,0
6,0
5,0
4,0
3,0
2,0
1,0
177
outubro de 2006: a Encana Co adquire 49% da Wood River Refining com

capacidade de 306 mil bpd por US$1,8 bilhes (US$13,081 mil por barril de
capacidade);
agosto de 2006: a Harvest Energy, fundo de investidores de energia do
Canad, adquire a Come by Chance com capacidade de 115 mil bpd por
US$1,6 bilhes (US$13,913 mil por barril de capacidade);
maio de 2007: a Husky Energy, fundo de investidores de energia do
Canad, adquire a Lima Refinery com capacidade de 165 mil bpd por
US$1,9 bilhes (US$11,515 mil por barril de capacidade).
Figura 6.2 Margens de refino para diferentes refinarias

Segundo ele, a mdia das transaes de aquisies de
refinarias de 2006 no mercado norte-americano teria sido de US$ 9,734 mil por
barril de capacidade.
Desse modo, em 2006, a compra de uma refinaria nos
Estados Unidos para adapt-la com vistas ao processamento do petrleo
pesado da Bacia de Campos, alm de ser uma ao alinhada ao planejamento
estratgico da empresa, era uma boa oportunidade de negcio.
178
Segundo Azevedo, Pasadena um complexo muito bem

localizado no Colonial Pipeline, perto do porto, no Golfo do Mxico, e com boas
condies para expanso. A Figura 6.3 mostra a localizao do complexo.
Pasadena
Figura 6.3 Localizao do complexo de Pasadena

O complexo est conectado s redes de gasoduto e
oleodutos que levam produto para o nordeste americano, especialmente para o
mercado de Nova Iorque.
Antes da negociao com a Petrobras, Pasadena j era
uma refinaria de alta complexidade e que apresentava elevada capacidade de
converso. O ndice de complexidade de Pasadena pela metodologia de
Nelson era de 8.41, enquanto a mdia mundial era de 5.92.
1
http://pt.scribd.com/doc/115816058/Jefferies-Crown-Central-Petroleum-Refining-Research-ReportOct-2004-Greg-Imbruce
179
Desde 1972, apenas duas novas refinarias de grande

porte foram concebidas nos Estados Unidos (Jechura, 2014):
Hyperion Energy Center, com capacidade de processamento de 400 mil
barris por dia, com custo estimado em US$ 10 bilhes; e
Arizona Clean Fuels Yuma, com capacidade de 150 mil barris por dia.
A refinaria Yuma tem um custo estimado de US$ 3,1
bilhes (Ubajaka, 2006), o que corresponde a um custo de capital de
aproximadamente US$ 20,0 mil por barril de capacidade. Empresas petrolferas
chegam a estimar um custo de instalao de US$ 4 bilhes para uma refinaria
com capacidade de 100 mil barris por dia3.
No caso do complexo de Pasadena no Texas, que inclui
uma refinaria com capacidade de 100 mil barris por dia e uma
comercializadora, fornece gasolina e diesel para o exigente mercado
americano e est localizada em uma rea estratgica, uma estimativa de custo
de capital de US$ 1,5 bilho seria bastante razovel.
De acordo com Graa Foster, os gastos com a refinaria
foram de US$ 554 millhes, incluindo estoques, contas a receber e a pagar.
Com a comercializadora, os gastos foram de US$ 341 milhes, incluindo ativos
tangveis (tancagens, terminais e dutos - via contratos - escritrios e
representaes globais, contratos comerciais e carteira de clientes, crdito
financeiro) e ativos Intangveis (inteligncia de mercado, potenciais clientes e
networking). Demais gastos com aquisio em razo do acordo com a Astra,
juros, emprstimos e garantias, despesas legais e complemento do acordo
atingiram US$ 354 milhes. Desse modo, segundo Foster, o gasto total foi de
US$ 1,249 bilho. A Figura 6.4 mostra uma foto do complexo de Pasadena.
2
3
http://tijolaco.com.br/blog/?p=15840&cpage=1
https://www.yumpu.com/en/document/view/24389461/thinking-it-will-solve-itself-angtlcom
180
Figura 6.4 Foto do complexo de Pasadena
Segundo estudo da International Energy Agency IEA

(2003), o custo para implantao de novas refinarias estaria na faixa entre $
10.000 e $ 8.000 por barril de petrleo de capacidade de produo. Assim,
sendo, atualmente, o custo de capital padro para uma refinaria de 100 mil
barris por dia de, no mnimo, US$ 1 bilho. No entanto, em razo da
localizao, da complexidade da refinaria, da qualidade dos derivados
produzidos, entre outros, o custo de capital pode ser bem maior.
J o custo de aquisio varia bastante em razo das
margens obtidas no refino. As margens no processamento de leo pesado so
mais altas que as do leo leve. De acordo Gabrielli, em 2005 a margem de
refino para leo pesado era de US$ 14,4 por barril enquanto para leo leve era
de US$ 4,3 por barril.
Importar registrar que, na poca das negociaes para
aquisio dos 50% iniciais do complexo de Pasadena, a provncia do Pr-Sal
ainda no havia sido descoberta e as oportunidades de investimento da
Petrobras no eram to atrativas. A partir de 2008, consolidou-se a viso da
181
alta rentabilidade do Pr-Sal e a necessidade de se realizar altos investimentos

em programas exploratrios mnimos e em planos de desenvolvimento dos
campos dessa provncia.
Nesse sentido, a Presidente da Petrobras, Sra. Graa
Foster assim se pronunciou em oitiva nesta CPMI:
Ns seguimos o planejamento estratgico. Ento, para fazer refino,
voc tem que ter petrleo no Brasil. A gente importa petrleo. A
gente no tinha a descoberta do pr-sal. No meu entendimento, a
orientao dada poca, em 1999, foi correta, de que a gente
buscasse refino no exterior, para agregar valor ao nosso petrleo,
para ele ser menos descontado pelo frete pelo qual tnhamos que
passar para chegar ao destino. Ento, no meu entendimento, foi
corretssimo. Ns demos prosseguimento a esse planejamento
estratgico na sequncia.
No mesmo sentido, pronunciou-se o ex-Presidente da

Petrobras, Sr. Jos Srgio Gabrielli, quando indagado sobre o revamp em
oitiva nesta CPMI:
Primeiro, porque ns estvamos em processo judicial; no havia
resultado do processo judicial. Segundo, porque o mercado mudou
completamente e ns temos o pr-sal no Brasil. Portanto, ns temos
uma situao completamente diferente do que tnhamos em 2006.
Manter aquela deciso seria uma deciso equivocada, porque o
mundo mudou.
Nesse novo contexto, os investimentos em refino

perderam sua atratividade. Isso fez com que a Petrobras no priorizasse o
aumento da capacidade de Pasadena e as adaptaes para se processar o
leo pesado da Bacia de Campos.
Com a crise financeira de 2008, as margens do refino e o
valor dos ativos diminuiram. Isso levou a baixas contbeis de valor do ativo,
denominadas impairments, que totalizaram US$ 530 milhes, sendo US$ 160
182
milhes em 2008, US$ 147 milhes em 2009 e US$ 223 milhes em 2012.
Essas baixas decorreram da avaliao do valor de mercado do ativo4.
No entanto, nos ltimos anos, houve uma nova mudana
no cenrio americano com a explorao de petrleo e gs em folhelhos. Os
folhelhos de Eagle Ford, por exemplo, so possivelmente o maior
desenvolvimento econmico na histria do Estado do Texas e o maior
investimento mundial de leo e gs com base no capital investido5. Dessa
forma, abundante a oferta de leo leve para o complexo de Pasadena.
Nesse novo cenrio, a refinaria apresentou um lucro de
US$ 58 milhes no primeiro bimestre de 20146. Com os recentes investimentos
feitos, de se esperar que a refinaria tenha uma vida til de pelo menos 20
anos. Mantida essa rentabilidade e admitida uma alta taxa de desconto de 10%
ao ano, o valor presente lquido do complexo de Pasadena seria da ordem de
US$ 3 bilhes.
Pelo contexto atual, h indicaes de que em futuros
testes de impairment poder haver a reverso das baixas contbeis que foram
realizadas entre 2008 e 2012. Ressalte-se, contudo, que o mercado de refino
cclico e que muitos so os fatores conjunturais que alteram a rentabilidade.
Registre-se, ainda, que, em 15 de maio de 2014,
Pasadena foi contemplada pela excelncia de seus resultados em segurana
industrial com os prmios Award for Safety Achievement (Prmio pela
Conquista em Segurana), por 365 dias sem acidentes com afastamento, e
Meritorious Safety Award (Prmio Meritrio em Segurana), por 365 dias sem
acidentes reportveis com empregados prprios7.
6.2 Custo do complexo de Pasadena e de outras refinarias

Foi amplamente divulgado pela imprensa que a compra
de Pasadena, ao final de 2005, pela Astra Oil Company Crown Central
Petroleum Corporation Crown teria custado US$ 42,5 milhes. Entretanto,
nas oitivas realizadas no mbito desta CPMI, os depoentes Sra. Graa Foster,
4
http://www.petrobras.com.br/fatos-e-dados/despesas-com-pasadena-respostas-ao-globo.htm
http://eaglefordshale.com/
6
http://br.reuters.com/article/topNews/idBRSPEA3E03R20140415
7
http://www.petrobras.com.br/fatos-e-dados/refinaria-de-pasadena-recebe-premio-de-seguranca-nosestados-unidos.htm
5
183
Sr. Jos Srgio Gabrielli e Sr. Nestor Cerver, ex-Diretor Internacional da

Petrobras, afirmaram que o valor efetivamente pago pela Astra Crown foi de
US$ 360 milhes, sendo que US$ 112 milhes foram investidos pela Astra
antes de fechar o acordo de venda do complexo de Pasadena para a
Petrobras.
A Comisso Interna da Petrobras, instaurada em maro
de 2014 para apurar o caso, verificou que a Astra no desembolsou apenas
US$ 42,5 milhes pela compra da refinaria. As anlises da Petrobras indicaram
que a Astra teria desembolsado pelo conjunto de Pasadena aproximadamente
US$ 360 milhes. Desse valor, US$ 248 milhes teriam sido pagos
proprietria anterior (Crown) e US$ 112 milhes corresponderiam a
investimentos realizados antes da venda Petrobras8.
A Presidente da Petrobras, Sra. Graa Foster, destacou,
em oitiva desta CPMI, que a operao de Pasadena no envolvia apenas a
compra da refinaria, mas sim um negcio bem mais amplo e diversificado. A
unidade industrial de refino seria parte menor de um complexo
empreendimento que envolvia, tambm, um grande parque de
armazenamento, estoques nos tanques, contratos de comercializao com
clientes e contratos com a infraestrutura de acessos e escoamento.
Sobre o complexo de Pasadena, a Sra. Graa Foster, em
seu depoimento prestado nesta CPMI no dia 11 de junho de 2014, assim se
manifestou:
A Refinaria de Pasadena uma refinaria localizada num dos melhores
hubs de movimentao de petrleo e derivados nos Estados Unidos,
importante centro consumidor. Existem sete refinarias, mais a
Refinaria de Okinawa, totalizando 2,2 milhes de barris de
petrleo/dia. como se pegssemos todas as 12 refinarias do Brasil e
centrssemos, colocssemos todas elas no centro de So Paulo, por
exemplo, um grande centro consumidor do Brasil. Ento, 2,2 milhes
somente o hub onde est inserido Pasadena. , sem dvida
nenhuma, no nosso entendimento, um dos maiores centros de
consumo de movimentao de derivados dos Estados Unidos. Os
Estados Unidos consomem 18 milhes de barris de petrleo por dia
de derivados. O Brasil consome em torno de 2,2 milhes ou 2,3
8
http://www.petrobras.com.br/fatos-e-dados/dez-perguntas-e-respostas-para-entender-a-compra-depasadena.htm
184
milhes de barris por dia. Ento, a localizao de Pasadena ,

realmente, bastante favorvel a qualquer negcio de qualquer
refinaria naquela regio.
Sobre esse mesmo tema, o ex-Presidente da Petrobras,

Sr. Jos Srgio Gabrielli, tambm nesta CPMI, em depoimento prestado no dia
25 de junho de 2014, ressaltou:
Esse valor de US$554 milhes, para adquirir a capacidade de refino
de 100 mil barris, significa que a Petrobras pagou, nas duas etapas da
aquisio, em 2006 e em 2012, US$5,540 mil por barril de capacidade
de refino. E US$5,540 mil por capacidade de refino um pouco mais
da metade do preo mdio de aquisio das refinarias americanas
nesse perodo, que em torno de US$9 mil a US$10 mil por barril nos
Estados Unidos. Portanto, ns compramos uma refinaria barata. No
uma refinaria cara, uma refinaria barata, abaixo do preo de
mercado.
A vem um segundo equvoco na informao sobre Pasadena. O
segundo equvoco na informao sobre Pasadena a confuso que
se faz entre a aquisio da refinaria e a aquisio da
comercializadora, porque a Petrobras no comprou apenas uma
refinaria; comprou uma refinaria e uma comercializadora de petrleo
e derivados.
Essa era a tendncia que ocorria no mercado americano de refino,
porque tinha um significado: na medida em que o mercado
americano financeiro crescia as operaes a tempo, ou seja,
operaes no tempo, essas operaes exigiam, portanto, estruturas
financeiras e comerciais de traders, de especializados no no refino,
mas na compra e venda de derivados e produtos.
Portanto, a aquisio do complexo de Pasadena envolvia,

alm da refinaria, acesso a conhecimentos sobre o mercado de derivados de
petrleo e demais competncias para operar no mercado norte-americano, em
uma das zonas mais atrativas dos Estados Unidos.
185
Os relatrios de auditoria do Tribunal de Contas da Unio

TCU apresentaram dados de aquisies de refinarias realizadas nos Estados
Unidos para os anos de 2005 e 2006, conforme mostrado na Tabela 6.1.
As refinarias mostradas na Tabela 6.1 apresentam um
ndice de complexidade de Nelson9 de 5,4 a 12,3, com mdia de 8,8. A refinaria
de Pasadena, por sua vez, possui ndice de complexidade de Nelson de 8,4.
Os preos de aquisio mostrados na Tabela 6.1 so
compatves com os preos de Pasadena e como os preos de outras de
aquisio de outras refinarias apresentados por Cerver.
Tabela 6.1 Dados de aquisies de refinarias realizadas nos Estados Unidos

para os anos de 2005 e 2006
Local
Comprador
Data
Capacidade
Preo de
Preo de
Venda
venda por
(US$ bilhes)
barril
(mil US$ /
barril)
Tyler, TX
Delek
Maio/2005
60
78
1,300
Commerce
Suncor
Jun/2005
28
30
1,070
Coffeyville,
Goldman &
Julho/2005
100
450
4,050
KS
Kelso
Lima,
Valero
Abril/2005
772
7,200
9,320
Montaba
Connacher
Maro/2006
55
6,870
Refining Co
Oil & Gas
City, CO
Delaware;
Pt. Arthur,
Memphis
Remete ao ndice para calcular a complexidade de uma refinaria desenvolvido por Wilbur L. Nelson,
professor da universidade de Tulsa (EUA) e editor tcnico da revista Oil & Gas Journal, que publicou a
primeira verso da metodologia de clculo em 1960.
186
Houston,
Lyondell
Agosto/2006
283
5,090
17,980
Come by
Harvest
Agosto/2006
105
1,400
13,330
Chance,
Energy
TX
Nfld,
Canada
6.3 Histrico da aquisio de 50% das aes do complexo de Pasadena

No dia 23 de fevereiro de 2005, a Petrobras recebeu
correspondncia da Astra, endereada ao Diretor da rea internacional, Sr.
Nestor Cuat Cerver, subscrita pelo ento Vice-Presidente para Comrcio na
Amrica Latina da empresa Astra, Sr. Alberto Feilhaber, dando incio s
negociaes.
Segundo Cerver, essa correspondncia propunha uma
parceria para refino de petrleo Marlim na unidade de Pasadena. Como a
Petrobras prospectava a aquisio de refinarias no exterior, o negcio estava
alinhado sua estratgia corporativa. No ms seguinte, as empresas
assinaram um Acordo de Confidencialidade.
Em razo desse Acordo, uma equipe de tcnicos da
Petrobras visitou a Refinaria de Pasadena para uma avaliao preliminar de
suas condies tcnicas e financeiras. Esta CPMI recebeu o Relatrio de visita
refinaria da Astra em Pasadena Texas - EUA, cujas concluses e
recomendaes foram:
Conclumos que a refinaria tem qualidade suficiente para que a
PETROBRAS siga em frente em seu processo de avaliao tcnica e
econmica para aquisio parcial ou total desta, indicando ser um
bom negcio em funo de seu potencial de gerao de resultados
devido a sua complexidade, qualidade dos ativos, adequao
logstica,
localizao
acesso
ao
mercado,
adequando-se
inteiramente ao objetivo estratgico de agregao de valor aos

petrleos produzidos pela Petrobrs atualmente (Marlim) e no futuro
no Golfo do Mxico.
De modo a evitar que outras empresas venham a competir com a
Petrobras por esta oportunidade de negcio, recomendamos que se
187
busque assegurar a prioridade para a Petrobrs no mesmo atravs da

assinatura de um MOU, e que sejam iniciadas imediatamente as
negociaes de estruturao do negcio com a Astra e o Due
Diligence da refinaria. Para tanto, recomenda-se autorizar a
contratao de assessorias ambiental, tcnica, legal e financeira para
participarem do mesmo juntamente com a Petrobrs.
Relatrio elaborado por:
Agosthilde Monaco de Carvalho, Bruno Fragelli, Gustavo Coelho de
Castro, Luiz Octavio de Azevedo Costa, Mauro Bria, Publio Roberto
Gomes Bonfadini, Renato Bernardes, Ronaldo da Silva Arajo.
Em 4 de maio de 2005, foi assinado um Memorando de

Entendimentos MDE entre a Astra e a Petrobras, que estabelecia as
condies para a due diligence10 e fixava um prazo de noventa dias para que a
Petrobras fizesse uma oferta de compra. O MDE tambm previa que a
Refinaria seria adaptada para processar, no mnimo, 70 mil bpd de petrleo
Marlim.
A seguir, foi realizada uma due diligence preliminar nas
reas jurdica, recursos humanos, impostos, meio ambiente, financeira,
tecnologia da informao, processo, contabilidade e auditoria, com tcnicos da
Petrobras e consultores da Deloitte & Touche, Muse Stancil & Co, Thompson &
Knight e Jacobs Consultancy.
Em razo dessa
due diligence, foi aprovada pela
Diretoria Executiva da Petrobras uma oferta para aquisio parcial de
Pasadena. No dia 19 de agosto de 2005, foi entregue Astra uma proposta de
compra de 70% do empreendimento no valor de US$ 365 milhes, tal proposta
foi rejeitada pela Astra.
Em 1 de setembro de 2005, a Astra teria enviado
Petrobras uma contraoferta de US$ 475 milhes por 70% de Pasadena ou de
US$ 407 milhes por 60%. Nessa proposta, mesmo a Petrobras tornando-se
scia majoritria, haveria igualdade entre as parceiras na tomada de decises.
A Petrobras no aceitou os termos da proposta.
10
A due diligence um processo de investigao e auditoria nas informaes de empresas fundamental

para confirmar os dados disponibilizados aos potenciais compradores ou investidores.
188
Em 29 de setembro de 2005, a Diretoria da rea

internacional da Petrobras foi autorizada pela Diretoria Executiva a negociar a
aquisio de 60% a 70% de Pasadena, limitada contraoferta da Astra e
condicionada realizao de due diligences adicionais.
De outubro a novembro de 2005, teriam sido realizadas
due diligences adicionais nas reas legal, recursos humanos, impostos, meio
ambiente, finanas, tecnologia da informao, processo, contabilidade e
auditoria, com tcnicos da Petrobras e consultores da Deloitte & Touche, Muse
Stancil, Thompson & Knight, PriceWaterhouseCoopers, Kirkpatrick & Lockhart
e Jacobs Consultancy.
Em 16 de novembro de 2005, a Petrobras publicou um
Memorando de Entendimento para Refino nos EUA11, no qual anunciou ao
mercado que estava negociando uma parceria com a Astra nos Estados Unidos
e, to logo fosse possvel, iria investir para aumentar a converso da Refinaria
de Pasadena. O plano de negcios previa operao conjunta, aumento de
converso e processamento de petrleo pesado.
Segundo Cerver, a Astra, em 6 de dezembro de 2005,
teria apresentado uma contraproposta para os 50% de Pasadena no valor de
US$ 359,2 milhes, a ser pago da seguinte forma:
US$ 189 milhes por 50% das aes da refinaria; e
US$ 170,2 milhes por 50% das aes da comercializadora.
A Petrobras contratou o Citigroup para analisar toda a
documentao do negcio, avaliar os estudos econmicos e avaliar o preo de
aquisio. Em 4 de janeiro de 2006, o Citgroup emitiu um relatrio preliminar do
andamento dos trabalhos, em que informou ter praticamente completado a sua
due diligence. Em 31 de janerio de 2006, o Citigroup emitiu o relatrio final de
sua avaliao e a sua fairness opinion.
Sobre a opinio do Citigroup, assim se manifestou a
Presidente da Petrobras, Sra. Graa Foster em oitiva nesta CPMI:
Ele disse que era fair, que era firma, que era positiva e que tnhamos
o respaldo para dar continuidade ao processo. Isso foi feito nas duas
etapas, tanto dos 50% iniciais quanto dos 50% finais. O banco se
posicionou recomendando a transao, com as suas ressalvas. E essas
11
http://www2.petrobras.com.br/publicacao/imagens/2521_me_oper_conj_refino_usa_port.pdf
189
ressalvas precisam sempre ser muito bem trabalhadas dentro da

companhia. Mas o Citibank, nos dois casos, especialmente no
segundo caso em que as margens estavam melhores ainda, porque
foi em 2008, vspera da crise mundial, recomendou. Porque no
interessa... O refinador no perdoa. Se ele no est cobrindo os
custos e no tem a margem que ele quer, ele fecha e acabou. Ento,
as margens viraram, o consumo caiu. Mas, antes, ele deu duas
posies muito positivas para a Petrobras. Eu digo muito positivas, eu
digo especialmente positiva a segunda.
Em 2 de fevereiro de 2006, a rea internacional da

Petrobras submeteu aprovao da Diretoria Executiva a proposta para a
aquisio de 50% das aes da refinaria e de 50% das aes da
comercializadora por US$ 359,2 milhes.
Tambm foi apresentada Diretoria Executiva a proposta
de investimento para adaptao da Refinaria de Pasadena para o
processamento de at 70% de petrleo pesado da Bacia de Campos, alm da
estrutura organizacional da refinaria e da comercializadora.
A proposta da rea internacional da Petrobras teve apoio
pelos pareceres das reas jurdica e tributria da empresa e pela fairness
opinion do Citigroup.
Em 2 de fevereiro de 2006, a Diretoria Executiva da
Petrobras aprovou a proposta da rea internacional e encaminhou a matria
para submisso ao Conselho de Administrao da estatal.
A Diretoria Executiva, no dia seguinte, submeteu
aprovao do Conselho de Administrao a proposta para a aquisio de 50%
das aes da refinaria e de 50% das aes da comercializadora por US$ 359,2
milhes.
Foram apresentados ao Conselho de Administrao da
Petrobras um histrico da negociao entre a Petrobras e a Astra, a proposta
de investimento para adaptao da Refinaria de Pasadena para o
processamento de at 70% de petrleo pesado do Brasil, a estrutura
organizacional da refinaria e da comercializadora, a relao dos contratos e
documentos a serem assinados e a relao das condies precedentes
efetivao da aquisio.
190
Conforme Graa Foster, o resumo executivo apresentado

ao Conselho de Administrao da Petrobras no fazia meno s clusulas Put
Option12 e Marlim13.
Em oitiva realizada nesta CPMI, a Presidente da
Petrobras, Sra. Graa Foster, fez a seguinte afirmao:
Eu conheo o Sr. Borromeu. O Sr. Borromeu o gerente do executivo
da rea jurdica da Petrobras e foi quem tratou, em grande parte,
todas as questes, todas as documentaes, desde o incio da
aquisio dos 50% at o fechamento do laudo arbitral.
E um dos pontos importantes da comisso interna nossa da Petrobras
que existe uma falha entre os documentos que foram anexados ao
financeiro no, desculpa , ao jurdico. Ento, tem o documento do
jurdico, que deve ser esse documento que o senhor mostrou,
assinado pelo Borromeu. E ele tem alguns anexos. E esses anexos...
Eu estou dizendo ao senhor que esse um dos itens j... So muitos e
tal. Esse um documento que tem anexos. E esses anexos no
estavam fisicamente e materialmente presentes na documentao
que foi levada diretoria executiva da Petrobras.
Ento, a diretoria executiva da Petrobras tem um documento interno
Petrobras. Nesse documento interno, aparecem os anexos. E nem
todos os anexos foram levados ao conhecimento da diretoria da
Petrobras. Eu no estava na diretoria executiva da Petrobras, eu no
era diretora, portanto, eu no participei da reunio em que se
discutiu a clusula de Put Option e a clusula de Marlim dentro da
diretoria, mas os indicativos que temos da rastreabilidade de
documentos so que nem todos os documentos anexados a este DIP,
a este Documento Interno Petrobras, acompanharam toda a
documentao que foi disponibilizada para a Petrobras.
12
Clusula segundo a qual a Petrobras estaria obrigada a adquirir a participao acionria da Astra nas
empresas, de acordo com frmulas pr-estabelecidas no Acordo de Acionistas), que previa a
prerrogativa conferida Petrobras America Inc. PAI de impor decises em caso de empates nas
votaes (clusula right to override).
13
Clusula que garantia rentabilidade em favor da Astra, condio que foi oferecida na negociao
como contrapartida para que fosse aceito pela Astra que a refinaria, aps o revamp, passasse a
processar setenta por cento de seu leo processado por leo fornecido pela Petrobras.
191
Em relao ao contudo desse parecer, o Sr. Gerente

Jurdico da rea Internacional da Petrobras, Sr. Carlos Csar Borromeu de
Andrade, afirmou em oitiva desta CPMI, realizada em 20 de agosto de 2014,
que sua rea avalia somente a validade jurdica das clusulas do contrato, no
emitindo juzo de valor sobre o negcio em si:
Ns no podemos emitir juzo de valor sobre uma operao
comercial. Ns fazemos uma anlise das clusulas contratuais para
ver se elas refletem premissas negociais que foram estabelecidas
pela companhia e verificamos a coerncia das clusulas no
organismo, porque o contrato um organismo vivo, e verificamos se
no h nenhuma ofensa legislao aplicvel. Sempre escudados,
sempre respaldados assessoria de consultoria externa, habilitada a
operar naquele ramo do Direito do pas alvo.
(...)
Com base no assessoramento que tnhamos recebido e com base na
anlise que tnhamos feito, havamos chegado a minutas contratuais
que estavam aptas a serem assinadas pela companhia para a compra
dos 50% iniciais da Refinaria de Pasadena, e h um pargrafo
especfico dizendo isto ns ressalvvamos que o nosso parecer no
entrava na anlise de temas comerciais, negociais, tcnicos,
financeiros, etc., porque h essa compartimentalizao de atuao
das diversas gerncias da companhia, que atuam com base no padro
de aquisies e investimentos da companhia. Isto o acontece nas
grandes empresas: cada um com a sua atribuio. O advogado
verifica as clusulas contratuais, verifica a sua adequao s
premissas negociais que foram estabelecidas pelos negociadores. E
basta isso.
Dessa forma, conclui-se que o Conselho de

Administrao da Petrobras, sem conhecimento amplo das clusulas Put
Option e Marlim, autorizou a Petrobras America, Inc. PAI a adquirir 50% dos
bens e direitos da Pasadena Refining System Inc. PRSI (refinaria) e a
participar, por meio da PAI, com 50% na PRSI Trading Company (PRST),
comercializadora.
192
De fevereiro a setembro de 2006, teriam sido resolvidas

vrias condies precedentes para a efetivao da aquisio, tais como:
autorizaes do governo americano; fornecimento do balano patrimonial
auditado da PRSI do ano de 2005, encerramento do contrato de
processamento existente entre a Astra e a PRSI e transferncia dos estoques
de petrleo e derivados para a nova PRSI, pareceres da rea jurdica da Astra
dirigido Petrobras e da rea jurdica da Petrobras dirigido Astra, entre
outras.
Segundo Cerver, em fevereiro de 2006 teriam sido
iniciados os estudos de engenharia e avaliao econmica para ampliao da
refinaria (revamp), realizados em conjunto pela Petrobras e pela Astra. Teriam
sido analisadas duas opes de revamp:
70 mil bpd de petrleo pesado da Petrobras, mantida a capacidade total de
100 mil bpd;
140 mil bpd de petrleo pesado da Petrobras, ampliada a capacidade para
200 mil bpd.
Os estudos econmicos e de engenharia conceitual foram
concludos em agosto de 2006. Para a opo de capacidade 100 mil bpd com
70 mil bpd de petrleo Petrobras, foram estimados investimentos de US$ 1,1
bilho, com taxa de retorno do investimento de 10,7% e um valor presente
lquido de US$ 1,47 bilho.
Para a opo de capacidade de 200 mil bpd com 140 mil
bpd de petrleo Petrobras, foram estimados investimentos de US$ 2,3 bilhes,
com taxa de retorno do investimento de 18,1% e valor presente lquido US$ 3,5
bilhes.
Em 1 de setembro de 2006, a Petrobras comunicou a
concluso da aquisio, por intermdio da PAI, de 50% da Refinaria de
Pasadena, nos Estados Unidos, da Astra Oil Company, empresa do grupo
belga Compagnie Nationale a Portefeuille SA14.
Nesse comunicado, a Petrobras informou que o
investimento final foi de, aproximadamente, US$ 360 milhes e que a unidade
ter ampliada a capacidade de processamento que, hoje, de 100 mil barris
por dia. No momento, a Petrobras e a Astra realizam estudos para dobrar essa
14
http://agenciapetrobras.com.br/Materia/ExibirMateria?p_materia=1947&p_editoria=11
193
produo de adaptar a refinaria para processar leo pesado oriundo da Bacia

de Campos e convert-lo em derivados de alta qualidade e adequados s
normas reguladoras do meio ambiente nos Estados Unidos.
De acordo com Cerver, a Diretoria da PRSI, em 16 de
janeiro de 2007, teria aprovado as recomendaes do relatrio dos estudos
econmicos de expanso da capacidade para 200 mil bpd.
Entretanto, a Astra teria se recusado a avanar no projeto
com recursos prprios e a aportar capital para o projeto de engenharia e para
as obras de segurana e meio ambiente. Dessa forma, segundo Cerver, teria
ficado evidente uma grande divergncia entre os objetivos da Petrobras e da
Astra.
6.4 Histrico da aquisio dos 50% remanescentes de Pasadena

Segundo Cerver, em setembro de 2007 foi realizada
uma reunio em Copenhagen entre a Petrobras e o Grupo Transcor Astra com
a participao do Presidente, do Diretor da rea internacional, do Diretor de
Abastecimento e do Gerente Executivo da rea internacional da Petrobras para
Amricas, frica e Eursia, do Presidente da PRSI e do Chief Executive Officer
(CEO) do Grupo Transcor Astra.
Nessa reunio, a Astra no teria concordado em
participar da ampliao e teria ficado claro para a Petrobras que a parceria no
apresentava um futuro promissor, sendo recomendvel sua dissoluo. As
partes decidiram iniciar negociao para aquisio, por parte da Petrobras, do
restante das aes da refinaria e da comercializadora, detidas pelo Grupo
Transcor Astra.
Em 30 de setembro de 2007, a PAI enviou uma carta ao
Presidente da PRSI oferecendo US$ 550 milhes pelas aes restantes da
Astra na refinaria e na comercializadora. O CEO do Grupo Transcor Astra
enviou uma carta ao Presidente da Petrobras com uma contraoferta de US$ 1
bilho. A Diretoria Executiva da Petrobras tomou conhecimento desses fatos e
concordou que a Diretoria Internacional continuasse a negociao em nome da
Petrobras e da PAI.
Em 18 de novembro de 2007, a Diretoria Internacional
enviou carta ao CEO do Grupo Transcor Astra oferecendo US$ 650 milhes; o
194
CEO do Grupo Transcor Astra enviou carta ao Diretor da rea internacional

com uma contraoferta de US$ 700 milhes pelas aes. A Diretoria Executiva
da Petrobras tomou conhecimento dessa contraproposta e concordou que a
Diretoria Internacional enviasse uma proposta final no valor de US$ 700
milhes pelos 50% restantes das aes da refinaria e da comercializadora.
Em 14 de dezembro de 2007, foi criado um grupo de
trabalho com representantes das reas de financiamento corporativo,
contabilidade, tributrio, planejamento financeiro e relacionamento com
investidores com o objetivo de realizar as due diligences necessrias para o
fechamento da compra das aes restantes.
Para subsidiar sua anlise, o grupo de trabalho consultou
as equipes de finanas da PAI e da PRSI, a equipe que estava negociando em
nome da PAI, a equipe da PriceWaterhouseCoopers que assessorava a PAI, o
Jurdico Internacional da Petrobras e advogados da Thompson & Knight.
A empresa Muse Stancil foi contratada para avaliao
dos ativos e anlise das alternativas de ampliao. Tambm foi contratado o
Citigroup para analisar se o preo da transao era compatvel com os padres
de mercado.
Em 4 de fevereiro de 2008, o Citigroup emitiu a sua
fairness opinion; em 7 de fevereiro de 2008, o Jurdico Internacional da
Petrobras emitiu o seu parecer; e, em 15 de fevereiro de 2008, o grupo de
trabalho emitiu o Relatrio da rea Financeira com os resultados das due
diligences.
Em 21 de fevereiro de 2008, a proposta de aquisio dos
50% remanescentes das aes da Astra na refinaria e na comercializadora foi
submetida aprovao da Diretoria Executiva. Nessa data, a Diretoria
Executiva da Petrobras aprovou essa aquisio, a liquidao da segunda
parcela da aquisio das aes da comercializadora no valor de US$ 88
milhes, a liquidao de emprstimo da Astra comercializadora no valor de
US$ 10 milhes e encaminhou a matria para deciso do Conselho de
Administrao.
No dia 3 de maro de 2008, o Conselho de Administrao
da Petrobras no autorizou a aquisio dos 50% remanescentes nos termos
negociados com a Astra, conforme proposta da Carta de Intenes, e
determinou a reapresentao da matra com informaes complementares do
195
projeto. A matria foi reapresentada ao Conselho de Administrao em 12 de

maio de 2008 e o Conselho resolveu transferir a deciso. A partir de ento, a
matria no voltou a ser submetida ao Conselho.
6.5 O processo de arbitragem e o custo total da aquisio de Pasadena

Em 19 de junho de 2008, a PAI convocou uma reunio do
Superboard da PRSI (refinaria) para aprovar aes com vistas a garantir a
sade financeira da empresa. Em razo da ausncia da Astra, a PAI exerceu o
direito contratual de impor sua deciso (right to override). Na mesma data, foi
iniciado o processo de arbitragem contra as empresas do Grupo Astra,
alegando descumprimento de contratos quanto gesto conjunta das
empresas, chamada de capital, implementao do plano de negcios e SMS
(segurana, meio ambiente e sade).
Em 1 de julho de 2008, em contrapartida ao right to
override, a Astra exerceu sua opo de venda (Put Option), segundo a qual a
Petrobras estaria obrigada a adquirir sua participao acionria nas empresas,
de acordo com frmulas pr-estabelecidas no Acordo de Acionistas. Na mesma
data, a Astra ingressou com ao judicial nos Estados Unidos, alegando que a
Petrobras teria descumprido compromissos assumidos na Carta de Intenes,
assinada em 5 de dezembro de 2007, e cobrando US$ 788 milhes mais juros
e honorrios.
Essa Carta menciona a inteno de se negociar os 50%
remanescentes por US$ 700 milhes, alm dos 50% remanescentes da
comercializadora por US$ 87,6 milhes. Essa Carta foi assinada pelo Diretor da
rea internacional, Sr. Nestor Cerver.
Sobre a Carta de Intenes, a Presidente da Petrobras,
Sra. Graa Foster, assim se pronunciou em oitiva desta CPMI:
No caso dessa carta de intenes, ainda que a Astra quisesse
caracterizar assim e houve uma grande discusso na Justia durante
anos , entendamos que essa carta no era vinculante, e, por isso, a
rea internacional negociou diretamente com a Astra essa carta de
intenes, levou Diretoria, que aprovou a proposta, porque era
lquido e certo que teramos que adquirir essa refinaria. E, quando
levou para o Conselho de Administrao, ele disse que no. Ento,
196
retomem as discusses, e no autorizou a aquisio dos 50%

remanescentes.
Tambm se pronunciou sobre a Carta de Intenes em

oitiva desta CPMI o Sr. Carlos Borroumeu, Gerente Jurdico da rea
internacional da Petrobras, nos seguintes termos:
Ela no teve efeitos jurdicos, por qu? Porque um documento
preliminar, que foi sucedido pela negociao de um acordo de
compra de aes. Esse acordo de compra de aes foi submetido
aprovao dos rgos colegiados da companhia e no foi finalmente
aprovado em definitivo.
Essa carta era uma carta preliminar, uma carta no vinculante. Isso
foi reconhecido depois pela prpria justia americana, porque a Astra
tentou executar os termos dessa carta de intenes perante a Corte
do Texas e duas juzas na Corte do Texas declararam que se tratava
de uma carta de efeitos no vinculantes.
Era um documento preliminar de compra e venda de aes.
Sobre a associao entre a Petrobras e a Astra e os

processos arbitral e judicial para resolver os problemas surgidos, assim se
pronunciou o ex-Presidente da Petrobras, Sr. Jos Srgio Gabrielli:
Essa refinaria, ao ser adquirida, foi uma refinaria que precisaria ter
um investimento para processar petrleo pesado. Entre outras
coisas, essa discusso sobre investimento revelou uma srie de
diferenas uma srie de diferenas de percepo e de interpretaes
entre a Petrobras e o scio, assim como a importncia e o papel dos
investimentos em segurana, meio ambiente e sade, assim como os
investimentos na melhoria dos processos produtivos da refinaria.
Um comercializador tem uma viso de curto prazo, quer aumentar
sua lucratividade com o mximo de rapidez, com o mnimo de
investimento em capital imobilizado, e portanto tem muito a ver com
a compra e venda de derivados e de matrias-primas. O refinador,
197
no. O refinador sabe que a refinaria um investimento de capital

intensivo, um investimento de longo prazo, um investimento que
d margens flutuantes, e que ele vai ganhar na medida em que ele
aumentar a eficincia operacional.
Ento essas diferenas de percepo se explicitam, se explicitaram no
primeiro momento da composio da sociedade. nesse primeiro
momento da composio da sociedade que se evidenciam as
diferenas de percepo. Nessas diferenas de percepo, fica
evidente que ns tnhamos uma diferena to grande, que era
necessrio chamar um terceiro para tentar aproximar a soluo das
divergncias, e esse terceiro foi o processo de arbitragem. Como o
processo de arbitragem tambm no consegue chegar a uma
concluso, ns, na poca, e a Astra... Na realidade quem inicia o
processo judicial a Astra; a Petrobras inicia o processo arbitral, e a
Astra inicia o processo judicial. Ocorrem, portanto, simultaneamente
processos arbitrais e judiciais, ao longo de quatro anos, cinco anos,
at que se chega a uma soluo. Durante esse perodo, no h
pagamentos; durante esse perodo h disputa judicial e disputa
arbitral, onde so ouvidos, h oitivas, h testemunhos, h
documentaes, h muitos documentos que so analisados, os
rbitros emitem pareceres, os juzes tomam decises, e finalmente se
concluem o processo judicial e o arbitral.
Como resultado do processo de arbitragem iniciado pela

Petrobras contra a Astra, foi publicado em 10 de abril de 2009, o laudo arbitral.
Os rbitros fixaram os seguintes valores a serem pagos pela PAI em razo do
exerccio da opo de venda (Put Option) por parte da Astra:
a) remanescente das aes da PRSI (refinaria): US$ 295.629.834,00,
acrescidos de juros de aproximadamente US$ 8 milhes, a serem pagos em
27/4/2009;
b) remanescente das aes da PRSI Trading (comercializadora): US$
170.734.769,00, sem juros, a serem pagos em duas prestaes iguais de
US$ 85.367.385, em 17/9/2009 e 17/9/2010;
198
c) ressarcimento do valor pago ao BNP Paribas: US$ 156.442.878,93,

acrescidos de juros de aproximadamente US$ 3,3 milhes, a serem pagos
em 27/4/2009;
d) honorrios de advogado: US$ 4 milhes, aproximadamente, devidos em
27/4/2009;
e) custos da arbitragem: US$ 730 mil, aproximadamente devidos em
27/4/2009.
Nos termos do laudo arbitral, o valor total seria de US$
639.133.008,93.
As condies estabelecidas
cumprimento da deciso seriam as seguintes:
pela
Petrobras
para
a) a indenizao devida em razo do pagamento pela Astra ao BNP Paribas

estava sendo discutida judicialmente, portanto deveria haver acordo para
extinguir a demanda judicial e evitar double recovery, bem como tornar sem
efeito as medidas cautelares em vigor;
b) transferncia das aes com obteno de garantias quanto titularidade das
aes.
Em 27 de abril de 2009, data fixada pelo laudo arbitral
para o pagamento pela PAI, diante da insegurana jurdica, nada foi efetuado.
Apesar de no ter recebido o pagamento, a Astra transferiu a totalidade de
suas aes na refinaria e na comercializadora para a PAI.
Sobre o laudo arbitral, assim se pronunciou o Sr. Carlos
Borromeu em oitiva desta CPMI:
Logo que saiu o laudo, ns propusemos um acordo Astra, em 21 de
abril. O laudo foi em 10 de abril. Em 21 de abril, ns propusemos um
acordo para pagar o laudo e encerrar todas as demandas. Em 22 de
abril, os advogados da Astra responderam, dizendo que no queriam
receber s o laudo, queriam receber mais. Entraram em 23 de abril
com uma outra ao cobrando mais US$35 milhes, e por isso que
no houve o acordo.
Por isso que ns recomendamos que se continuasse litigando, l em
julho de 2009, para que se chegasse a um momento processual mais
oportuno, que acabou acontecendo mais adiante, quando a Astra
199
perdeu a ao judicial que vinha propondo para receber alguma coisa

pela carta de intenes. Esse que o ponto.
Em 30 de julho de 2009, o Conselho de Administrao da

Petrobras tomou conhecimento da estratgia de dar prosseguimento aos
processos em curso e condicionou o cumprimento do laudo arbitral
determinao judicial ou assinatura de termo de acordo com quitao plena
quanto questo de Pasadena.
O laudo arbitral foi confirmado judicialmente em duas
instncias no dia 20 de dezembro de 2010 e no dia 2 de abril de 2012.
Sobre a continuidade do litgo com a Astra, assim se
pronunciou o Sr. Carlos Borromeu, Gerente Jurdico da rea internacional da
Petrobras, em oitiva desta CPMI:
Ento, prosseguimos litigando. A inteno era justamente ver se
conseguamos, com a atuao seguida em relao a esse
contencioso, um momento processual mais oportuno em que
houvesse uma convergncia em que se tornasse possvel, a, sim,
celebrar um acordo sem maiores problemas ou uma convergncia
que desse maior segurana jurdica Petrobras, aos seus gestores,
em uma atuao prudente, de prudncia administrativa, para firmar
algum acordo e pagar uma importncia to significativa Astra. Isso
aconteceu no momento em que aconteceram duas coisas: primeiro,
por duas vezes, o laudo ou deciso arbitral foi confirmado, portanto,
aquele montante atribudo s aes se cristalizou, ficou como devido;
e, segundo, a Astra perdeu a ao em que cobrava essa diferena
pela carta de intenes em que ela queria receber mais 320 milhes.
Ora, com a convergncia desses dois momentos processuais, a, sim,
houve uma aproximao e se fechou o acordo.
Consta do Acrdo 1927/2014 do TCU, que, a partir de

outubro de 2011, as partes teriam iniciado conversas para celebrar um acordo
extrajudicial que terminaria com todas as disputas quanto refinaria e
comercializadora. As motivaes da Petrobras para esse acordo teriam sido as
seguintes:
200
a) liquidar todos os litgios existentes, que poderiam chegar a US$ 1,2 bilho;
b) viabilizar dois projetos de desinvestimento na Petrobras, Pigmaleo e
Castor, que envolviam ativos da PAI e poderiam ser impactados;
c) liberao de recursos retidos cautelarmente no valor de US$ 160 milhes,
pois teriam sido exigidos como garantia em um dos processos judiciais;
d) cessar o acrscimo de juros aos valores devidos desde 27/4/2012, data da
transferncia das aes, no valor de 5% ao ano e despesas processuais,
que atingiriam US$ 40 milhes ao ano;
e) proteger os executivos de eventual exposio; e
f) eliminar riscos intangveis, como impactos na marca Petrobras, problemas de
captao de recursos para a PAI e futuras negociaes com parceiros
internacionais.
Em 7 de maio de 2012, as partes chegaram a um acordo,
que totalizou US$ 820,5 milhes, referenciado a 30 de abril de 2012, na
seguinte forma:
compra dos remanescentes 50% na PRSI, incluindo US$ 295.629.834,00 de
principal e US$ 46.786.175,04 de juros moratrios incorridos desde a
sentena
arbitral
(27/4/2009)
at
30/4/2012,
totalizando
US$
342.416.009,04; e
encerramento das demais disputas pelo valor de US$ 478.083.990,96.
Esse valor de US$ 478,1 milhes corresponde aos
valores do laudo arbitral corrigidos, referentes s aes remanescente da
comercializadora, ao ressarcimento do valor pago ao BNP Paribas, aos
honorrios de advogado, aos custos da arbitragem, acrescidos dos valores de
outras disputas (US$ 48,5 milhes) e de antecipao de despesas (US$ 40
milhes).
Consta do Acrdo 1927/2014 do TCU, que o preo pago
por 100% das aes da refinaria e da comercializadora foi de US$ 1,246 bilho,
conforme a seguir discriminado:
preo contratual predeterminado inicialmente para a compra de 50% da
refinaria, incluindo os adiantamentos pagos pela Petrobras em maio de
2006: US$ 189.000.000,00;
201
alocao especial pelos 50% da comercializadora: US$ 170.285.714,30;

ajustes de preo da refinaria conforme a clusula 5.04 do contrato: US$
66.411.500,00;
compra dos remanescentes 50% na refinaria: US$ 342.416.009,04; e
pelo encerramento das demais disputas US$ 478.083.990,96.
Segundo a Presidente da Petrobras, Sra. Graa Foster,
em oitiva desta CPMI, o custo total de aquisio da Refinaria foi de US$ 1,249
bilho, conforme discriminado a seguir:
Custo da Refinaria Pasadena Refining System (PRSI)

Aquisio de 50% das aes iniciais (2006)
US$ 189 milhes
Ajustes no Closing da aquisio dos 50% iniciais (estoques, contas a receber e

a pagar)
=
US$ 70 milhes
Aquisio dos 50% restantes (2012)
US$ 295 milhes
Custos da Comercializadora (Trading PRST)

Aquisio dos 50% iniciais (2006)
US$ 170 milhes
Aquisio dos 50% finais (2012)
US$ 171 milhes
Demais Gastos com a aquisio

Consequncias da clusula Put Option, arbitragem,
juros, emprstimos, garantias, despesas legais,
honorrios e complemento do acordo com a Astra
US$ 354 milhes
6.6 Tomada de Contas Especial

O Acrdo 1927/2014 do TCU determinou a realizao
de Tomada de Contas Especial para apurar dano aos cofres pblicos, gesto
202
temerria e ato de gesto antieconmico no processo de aquisio do

complexo de Pasadena pela PAI junto ao grupo belga Astra Transcor.
O processo no Tribunal foi iniciado em fevereiro de 2013
por representao do procurador do Ministrio Pblico junto ao TCU e foi ao
Plenrio em julho de 2014, sendo proferido o Acrdo 1.927/2014.
Nos termos desse Acrdo, em maro de 2006, a
Petrobras adquiriu 50% das aes de Pasadena por US$ 360 milhes. Alm do
preo, foram estabelecidas diversas condies, entre elas a opo de venda
(Put Option), que conferia Astra a prerrogativa de extinguir a parceria sem a
anuncia da Petrobras e de exigir a aquisio de suas aes, pela Petrobras,
por preos que variariam entre 6% e 20% acima do preo de mercado.
Alm de converter o processo em Tomada de Contas
Especial, o TCU chamou em citao e audincia diretores e administradores da
Petrobras para apresentarem justificativas ou recolherem aos cofres pblicos o
prejuzo estimado de US$792 milhes, na forma que se segue:
US$ 580,428,571 em decorrncia da celebrao de contratos junto Astra,
desconsiderando laudo elaborado por empresa de consultoria especializada,
o que levou compra de 50% de Pasadena e ao compromisso de comprar
os outros 50%, no caso do exerccio do Put Option pela Astra;
US$ 92,300,000 devidos a prejuzo causado pela deciso de postergar o
cumprimento da sentena arbitral at o trnsito em julgado de aes que
visavam desconstitu-la;
US$ 39,700,000 decorrentes de prejuzo causado ao patrimnio da
Petrobras pela dispensa de cobrana Astra de valor previsto
contratualmente; e
US$ 79,890,000 em razo de prejuzo resultante das tratativas com a Astra e
da consequente assinatura da Carta de Intenes para aquisio dos 50%
remanescentes por valor superior quele que decorreria do Acordo de
Acionistas e ao valor estipulado por consultoria especializada contratada
pela Petrobras.
O TCU decretou, cautelarmente, a indisponibilidade, pelo
perodo de at um ano, dos bens de todos os agentes arrolados como
responsveis no Acrdo 1927/2014.
203
A Tomada de Contas Especial um processo que visa a

apurao de responsabilidade por ocorrncia de dano Administrao Pblica
Federal e obteno do respectivo ressarcimento. Somente nessa fase, os
responsveis citados podero apresentar suas defesas e sero apuradas as
responsabilidades individuais.
Assim, quando o Tribunal analisar os
esclarecimentos apresentados pelos responsveis, o processo passar por
novo julgamento.
6.7 Anlise do Acrdo 1927/2014 - Plenrio do TCU

Neste item, so analisados os supostos prejuzos
estimados pelo Acrdo 1927/2014 no valor de US$792 milhes.
6.7.1 Prejuzo decorrente da celebrao do contrato

Analisa-se, neste ponto, o prejuzo de US$ 580,4 milhes
resultante da diferena entre o valor total pago pela Petrobras pela compra de
50% da PRSI (refinaria) e da PRST (comercializadora) de US$ 766,4 milhes e
US$ 186 milhes, que corresponde ao valor estipulado pela empresa Muse
Stancil15.
O valor total pago pela refinaria seria a soma de US$ 189
milhes com US$ 226,8 milhes, totalizando US$ 415 milhes; e o valor total
pago pela comercializadora seria a soma de US$ 170,3 milhes com US$
180,3 milhes, totalizando US$ 350,6 milhes. Desse modo, o valor total pago
pela refinaria e pela comercializadora seria de US$ 766,4 milhes.
O valor de US$ 186 milhes, de acordo com a Muse
Stancil, seria o valor presente lquido da refinaria no estado em que ela se
encontrava na data da compra pela Petrobras da primeira parcela de 50% das
aes, utilizando-se uma taxa de desconto de 10%.
Como j mencionado, os estudos de engenharia e
avaliao econmica realizados em conjunto pela Petrobras e pela Astra
consideravam duas opes de revamp. Segundo Cerver (2014), para a opo
de capacidade 100 mil bpd com 70 mil bpd de petrleo Petrobras, foi estimado
um valor presente lquido de US$ 1,47 bilho; para a opo de capacidade 200
15
A Muse Stancil & Co uma consultoria especializada em ativos de refino.
204
mil bpd com 140 bpd de petrleo Petrobras, foi estimado um valor presente
lquido de US$ 3,5 bilhes.
Consta do Acrdo do TCU, que a Muse Stancil, quando
avaliou a refinaria a partir de um cenrio projetado pela Petrobras, apresentou
o valor de US$ 745 milhes como sendo resultante do cenrio em que a
refinaria passaria a processar de 70 a 85 mil barris por dia de petrleo extrado
de Marlim.
O valor do ativo estimado para a Petrobras varia de US$
745 milhes a US$ 1,163 bilho de acordo com a faixa de investimento
considerada para processar significativos volumes de leo Marlim, a uma taxa
de desconto de 10%, conforme mostrado na Figura 6.5.
O estudo econmico a respeito do projeto de expanso
da refinaria que abrangeria o processamento do leo pesado de Marlim
(revamp) foi estabelecido como obrigao da PRSI (refinaria) no art. 4 do
Acordo de Acionistas.
205
Figura 6.5 Valor da Refinaria de Pasadena para os casos da Petrobras
Desde o incio, o interesse empresarial da Petrobras no

negcio objetivava adaptar e expandir as instalaes de refino para processar
o petrleo que extraa de Marlim, fazendo parte inclusive do Acordo de
Acionistas, nos seguintes termos:
Article 2 Company Principles
(...)
(ii) the intent and purpose of PRSI to institute and complete the
Revamp Project in order for the Refinery to devote at least seventy
percent (70%) of its capacity to process into refined products, heavy
crude oil supplied or owned by Petrobras or one of its affiliates.
Para a Petrobras, o valor presente lquido da refinaria

depende do spread do Marlim em relao ao Brent. Para um spread de longo
prazo de US$ 3,4 por barril, a refinaria valia US$ 745 milhes. Esses valores
foram calculados utilizando-uma taxa de desconto de 6,9%.
Nesse caso, seria mantida a capacidade de refino de 100
mil bpd, sendo 72 mil bpd de leo da Bacia de Campos (Marlim). O custo de
capital seria de US$ 519 milhes para esse revamp, incluindo os investimentos
que estavam sendo feitos.
Importa registrar a grande experincia da Petrobras em
projetos de revamp, uma vez que o parque nacional de refino foi adaptado para
processar o leo pesado da Bacia de Campos. Assim, pode-se assegurar a
longa experincia que a Petrobras nesse tipo de revamp.
Dessa forma, no parece razovel que o valor presente
lquido na refinaria no estado em que se encontrava, de US$ 186 milhes,
possa ser o nico parmetro para se estabelecer eventuais prejuzos. Tambm
no parece razovel esse valor em uma negociao na qual a Astra havia
recusado uma oferta da Petrobras de US$ 470 milhes por 70% das aes.
206
Infere-se, ento, que o valor de US$ 186 milhes no

fazia sentido algum para as empresas que celebraram um acordo para fazer
um revamp, que para a Petrobras apresentava um valor presente lquido de
US$ 745 milhes, no caso de se manter a capacidade de 100 mil bpd.
Esse valor muito prximo do valor de US$ 766,4
milhes, que foi o valor adotado pelo Acrdo 1927/2014 do TCU para fixao
do prejuzo. O revamp para uma capacidade de 150 mil bpd apresenta um
valor presente lquido de US$ 1,163 bilho.
Diante do exposto, no parece razovel imputar a
administradores e membros da Diretoria Executiva o prejuzo de US$ 580,4
milhes, decorrente da compra de 50% da refinaria e da comercializadora
6.7.2 Prejuzo causado pela postergao

Analisa-se neste item o prejuzo de US$ 92,300,000 pela
deciso de postergar o cumprimento da sentena arbitral at o trnsito em
julgado de aes que visavam desconstitu-la.
Consta do Acrdo do TCU que, em 15 de fevereiro de
2008, o Gerente Executivo do Internacional Amricas, frica e Eursia, teria
recomendado a aquisio, pela PAI, dos 50% remanescentes de participao
acionria. A proposio teria sido aprovada pela Diretoria Executiva. O valor
teria sido obtido mediante atualizao da valorao econmica da Refinaria de
Pasadena pela Muse Stancil.
O mtodo de valorao foi a atualizao dos fluxos de
caixa futuros, considerando-se 100% de participao na refinaria. Segundo a
Petrobras, os cenrios de preo de petrleo e derivados, bem como a taxa de
desconto utilizada basearam-se em orientaes corporativas da companhia16.
Entre os casos de estudo analisados, destaca-se um
cenrio simples que considera a operao da refinaria no momento da
avaliao, com aportes de investimentos da ordem de US$ 350 milhes, cujo
valor presente lquido de US$ 1,287 bilho. O cenrio mais complexo, em
que havia previso de investimentos da ordem de US$ 2,5 bilhes, faz o valor
presente lquido chegar a US$ 3,4 bilhes.
16
Pea 38, p. 6-7, do Acrdo 1927/2014 - Plenrio do TCU.
207
A proposta seria altamente atrativa para a Petrobras e

assim justificaria a diferena de valor entre a aquisio dos 50% iniciais e a
proposta de aquisio dos 50% remanescentes. Alm de refletir uma condio
especial da primeira transao, se justificaria por trs motivos principais:
a melhoria da projeo de margens de refino;
o aquecimento do mercado mundial de fuses e aquisies de refinarias,
bem como o aumento de custo de construo de novas refinarias; e
o pagamento de prmio de controle da refinaria.
Em 3 de maro de 2008, o Conselho de Administrao
teria determinado que a matria sobre a compra dos 50% remanescentes, no
valor de US$ 700 milhes, fosse reapresentada com informaes
complementares. O Conselho de Administrao teria rejeitado essa compra em
8 de maio de 2008.
Nos termos do laudo arbitral de abril de 2009, o valor total
seria de US$ 639 milhes. No entanto, para o cumprimento da deciso, era
fundamental que a Astra extinguisse as demandas judiciais. Como isso no
ocorreu, diante da insegurana jurdica, a Petrobras America no pagou o valor
previsto pela arbitragem. Apesar disso, a Astra transferiu a totalidade de suas
aes para a Petrobras America.
Em 30 de julho de 2009, o Conselho de Administrao da
Petrobras teria tomado conhecimento da estratgia de dar prosseguimento aos
processos em curso e teria condicionado o cumprimento da deciso arbitral
determinao judicial ou assinatura de termo de acordo com quitao plena
quanto questo de Pasadena.
Assim, o prejuzo de US$ 92,300,000 pela deciso de
postergar o cumprimento da sentena arbitral no deve ser imputado a
administradores e membros da Diretoria Executiva, sendo indevida a cobrana
desse valor.
Registre-se, ainda, que no Acrdo do TCU constam
diretores que no participaram decises e, por isso, no deviam ter sido
responsabilizados.
208
6.7.3. Prejuzo causado pela dispensa de cobrana

Astra
Consta do Acrdo do TCU, que a Astra havia se
proposto a diminuir do total dos ajustes devidos pela Petrobras o montante de
US$ 39,7 milhes, a ttulo de redues devidas a passivos tributrios e a bnus
salariais a serem pagos.
Contudo, a despeito de a prpria Astra ter considerado
que devia Petrobras tal montante, a empresa de consultoria no teria
computado esse valor como uma reduo no total dos ajustes, porque a
direo da PAI teria informado essa empresa sua disposio em custear
100% desses tributos e bnus salariais.
Dessa forma, parece razovel nessa questo
determinao, pelo TCU, da realizao de tomada de contas especial.
6.7.4. Prejuzo resultante das tratativas e da Carta de

Intenes
A Carta de Intenes, assinada pelo ento Diretor da
rea internacional da Petrobras, Sr. Nestor Cerver, em 5 de dezembro de
2007, por se tratar de um documento com carter preliminar e no vinculante,
sequer estaria sujeita prvia aprovao da Diretoria Executiva ou do
Conselho de Administrao.
Dessa forma, para que o negcio proposto na Carta de
Intenes viesse a se concretizar, haveria necessidade da negociao de
contratos definitivos, que estariam sujeitos s aprovaes desses Colegiados.
Importa registar, ainda, que, segundo Cerver (2014),
teria havido autorizao prvia da Diretoria Executiva da Petrobras para que
fossem feitas propostas de aquisio de Pasadena Astra.
Nas decises arbitral e judicial, no foi evidenciado que a
Carta de Intenes gerou prejuzo Petrobras. Indiretamente, ela pode at ter
influenciado o acordo extrajudicial. No entanto, no razovel que tal influncia
seja motivo para a instaurao de Tomada de Contas Especial.
209
6.8 Relatrio da Comisso Interna de Apurao da Petrobras

No dia 27 de novembro de 2014, a Petrobras publicou
esclarecimentos acerca das declaraes atribudas ao Conselheiro Sergio
Quintella veiculadas na imprensa sobre o relatrio da Comisso Interna de
Apurao de Pasadena17.
A empresa esclareceu que esse relatrio no foi
apresentado nem aprovado pelo Conselho de Administrao da Petrobras. O
Conselheiro Sergio Quintella tomou conhecimento deste relatrio como
membro do Comit de Auditoria, do qual presidente.
As recomendaes desse Comit foram apresentadas ao
Conselho de Administrao, que tomou conhecimento das recomendaes e
providncias propostas.
6.9 Suposta existncia de pagamento de propina

Foram divulgadas informaes na imprensa sobre a
delao premiada do ex-Diretor de Abastecimento, Sr. Paulo Roberto Costa,
segundo as quais teria havido recebimento de propina nas negociaes com
Astra. O ex-Diretor da Petrobras teria recebido US$ 1,5 milho para que "no
atrapalhasse" o negcio da aquisio de Pasadena pela Petrobras 18. No
entanto, as informaes da delao premiada esto sob sigilo e, at o
momento, esta CPMI no tem como averiguar a veracidade dessas
informaes.
Indagado em oitiva desta CPMI sobre o fato de que o Sr.
Paulo Roberto Costa teria dito que a operao de Pasadena tambm teria
servido para abastecer o caixa de partidos e para pagar propina a alguns dos
envolvidos na transao, o Sr. Nestor Cerver, ex-Diretor Internacional da
Petrobras, disse desconhecer tal fato.
6.10 Destaques das oitivas
17
http://www.petrobras.com.br/fatos-e-dados/esclarecimento-sobre-noticias-comissao-interna-deapuracao-da-refinaria-de-pasadena.htm
18
http://www.em.com.br/app/noticia/politica/2014/11/10/interna_politica,588718/propina-parapaulo-roberto-costa-teria-sido-de-r-3-8-mi.shtml
210

No dia 11 de junho de 2014, a Presidente da Petrobras,
Sra. Maria das Graas Silva Foster, participou de oitiva desta CPMI. Ela
apresentou dados de mercado referentes aquisio pela Petrobras, em 2006,
de 50% das aes Refinaria de Pasadena, no Estado do Texas, prxima a
Houston, Estados Unidos. A Presidente da Petrobras destacou que essa
unidade est localizada em uma regio de interesse para a empresa.
Em relao aos custos de aquisio e das nuances da
negociao de Pasadena, a Sra. Graa Foster, afirmou que:
E o primeiro grande momento de tomada de deciso foi no dia 3 de
fevereiro, quando o Conselho de Administrao da Petrobras, nos
termos do Resumo Executivo, nos autoriza, autoriza a Petrobras a
adquirir, por intermdio da Petrobras Amrica, 50% dos bens e
direitos da Pasadena, trading, e a participar, atravs da PAI, com 50%
na PRSI Trading. O valor autorizado pelo conselho e fechado no
closed foi de US$359 milhes, mais US$70 milhes que se deram no
fechamento das contas.
Em relao meno das clusulas Put Option e Marlim,

a Presidente da Petrobras assim se manifestou:
No resumo executivo no havia meno s clusulas de Put Option e
Marlim, no houve citao nem inteno manifestada de compra dos
50% remanescentes da refinaria de Pasadena. Ao fazer a aquisio, a
documentao que foi apresentada, a documentao que foi
entregue, a apresentao de Power Point no coloca inclusive a
apresentao a deciso ou a possibilidade real de que ns de fato
estivssemos adquirindo 100% da refinaria.
Entretanto, ela afirmou que as clusulas Put Option e

Marlim agregavam valor refinaria, pois permitiria a realizao do revamp.
Em relao aquisio do restante das aes, a
Presidente afirmou que a proposta da Carta de Intenes passou pela Diretoria
Executiva e esta autorizou a aquisio. No entanto, o Conselho de
Administrao decidiu no acatar a proposta da Diretoria Executiva e optou por
decidir em outra ocasio:
211
No dia 3 de maro de 2008, portanto dois anos aps a aquisio dos

50%, a Diretoria Executiva da Petrobras levou ao Conselho de
Administrao a proposio para ns, Petrobras, adquirirmos os
outros 50% restantes, da totalidade de 100%. Ento, um valor de
US$788 milhes foi o que ns, Diretoria Executiva, apresentamos ao
Conselho de Administrao da Petrobras.
Segundo ela, em julho de 2008 a Petrobras j tinha dado

incio ao processo arbitral e informou ao Conselho de Administrao o fato de
que a Astra no estava cumprindo suas obrigaes na refinaria. Aps quatro
anos, em julho de 2012, depois de toda a disputa judicial, a Petrobras celebrou
acordo extrajudicial com a Astra no valor de US$ 820 milhes.
Segundo a Presidente da Petrobras os valores pagos por
Pasadena foram:
Quanto se pagou pela refinaria de Pasadena? Cem por cento. Ns
pagamos US$554 milhes. Quanto se pagou pela trading constituda?
US$341 milhes. Ou seja, a aquisio da primeira metade da refinaria
de Pasadena significou para a Petrobras US$429 milhes; a segunda
metade, US$820 milhes, com uma parcela de US$354 milhes,
relativa aos demais gastos com a aquisio. Ento, ns estamos
falando de um total de US$1,249 bilho de dlares; esse foi o valor
efetivamente
pago,
desembolsado
pela
Petrobras
Astra,
contemplando 100% das aes.
Na apresentao, a Presidente da Petrobras tambm

afirmou que a Astra desembolsou US$ 360 milhes para comprar 100% das
aes da Crown.
De forma a justificar sua fala de que as clusulas Put
Option e Marlim agregavam valor, a Presidente cita as avaliaes dos
seguintes bancos: Crdit Suisse, Deutsche Bank, Ita e Merril Lynch. Todos
avaliaram positivamente a aquisio dos 50% iniciais da refinaria. Essas
avaliaes consideraram, ainda, as boas margens de refino dos anos
anteriores crise econmica internacional de 2008.
212
Ela informou que as negociaes entre Crown e Astra

iniciaram-se no segundo semestre de 2004 e, nessa poca, a Crown operava
Pasadena de forma inconstante ora com 40 mil barris por dia, ora com 30 mil
barris por dia e havia questes tributrias e ambientais pendentes que foram
resolvidas pela Astra. Segundo ela, no h registro de que a Petrobras tenha
chegado a tratar com a Crown sobre a aquisio de Pasadena antes das
negociaes com a Astra.
Afirmou, ainda, que os investimentos realizados pela
Astra aps a compra para que a refinaria processasse 100 mil barris por dia e a
soluo das questes pendentes relacionam-se ao desembolso de US$ 360
milhes pela Astra.
Na oitiva, a Presidente admitiu que a Astra tinha interesse
em negociar com a Petrobras, pois a empresa queria uma parceira que fosse
refinadora. Alm disso, a Astra tinha interesse no petrleo pesado e, por isso,
assim que fechou a negociao com a Crown, procurou a Petrobras.
A Presidente da Petrobras, quando questionada a
respeito das avaliaes das consultorias, afirmou que o Citibank realizou duas
avaliaes em cada uma das etapas do negcio, emitiu parecer com ressalvas,
mas, ao fim, concluiu pela viabilidade dos negcios. Citou tambm outras
avaliaes positivas Deloitte e Pricewaterhouse. Sobre as notcias de que a
Refinaria de Pasadena era obsoleta, a Presidente negou e afirmou que no h
nenhum documento apontando nesse sentido.
Em relao a ausncia das clusulas Put Option e Marlim
nos resumos executivos da Diretoria Executiva e do Conselho de
Administrao e sobre a importncia dessas clusulas, a Presidente assim se
manifestou:
Os registros que ns temos que essas duas clusulas no foram
debatidas nem na Diretoria Executiva. No consta da ata. No
Documento Interno Petrobras temos o que chamamos de DIP,
Documento Interno Petrobras , tinha, no seu documento principal,
no texto, tambm no constava a descrio dessas duas clusulas.
Para a apresentao ao Conselho de Administrao, tambm no
foram mostradas nem no resumo executivo nem na apresentao em
Power Point.
213
Entendo, Sr. Presidente e Sr. Relator, que deve ter havido uma
grande discusso por conta dessas duas clusulas, porque ns... O
registro mostra que no havia sequer uma discusso sobre a
possibilidade de ter que comprar 100% da refinaria. Ento, se essas
clusulas tivessem sido colocadas, a clusula de Put Option...
A clusula de Put Option no existe sozinha. Voc tem a Put Option e
a Put Price, que quanto voc paga para sair. Ento, isso precisaria
ter sido levado ao Conselho, precisaria ter sido mostrado ao
Conselho, no meu entendimento e dos tcnicos que me assessoram.
A clusula Marlim muito especfica. uma clusula que garantiria a
rentabilidade para ambos, tanto para a Petrobras Amrica quanto
para a Astra.
No depoimento, a Presidente afirmou que o Diretor da

rea internacional tinha conhecimento das clusulas Put Option e Marlim e a
omisso dessas informaes para a Diretoria Executiva e o Conselho era dele.
Porm, em relao a aquisio da refinaria, a Presidente destacou que a
responsabilidade no era do Diretor da rea internacional, uma vez que a
aprovao da aquisio passou pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de
Administrao.
Sobre a Carta de Intenes, a Presidente fez uma breve
descrio da situao:
No caso dessa carta de intenes, ainda que a Astra quisesse
caracterizar assim e houve uma grande discusso na Justia durante
anos , entendamos que essa carta no era vinculante, e, por isso, a
rea internacional negociou diretamente com a Astra essa carta de
intenes, levou Diretoria, que aprovou a proposta, porque era
lquido e certo que teramos que adquirir essa refinaria. E, quando
levou para o Conselho de Administrao, ele disse que no. Ento,
retomem as discusses, e no autorizou a aquisio dos 50%
remanescentes.
Em relao reunio realizada em Copenhagen, em

setembro de 2007, a Presidente afirmou que houve esse encontro entre os
214
Diretores Nestor Cerver, Paulo Roberto Costa e Jos Srgio Gabrielli, e a

deciso foi que motivou o Diretor Internacional negociar a Carta de Intenes.
Informe-se, por fim, que segundo Graa Foster exps em
sua apresentao nesta CPMI, aps a divulgao pela Petrobras do fato
relevante em 3 de junho de 2006, tornaram-se pblicas as seguintes avaliaes
de conhecidas instituies bancrias, em traduo livre:
Merrill Lynnch, 6/2/2006: O preo de aquisio bem abaixo da mdia
atual de aproximadamente US$ 11.000 por barril de capacidade de
processamento () Dados os termos da transao, consideramos a
aquisio de forma positiva
Credit Suisse, 3/2/2006: com a incluso dos investimentos necessrios para
concluir a converso da refinaria, acreditamos que o mltiplo da transao
cresce e fica em torno da mdia recente da indstria () A transao
positiva para a Petrobras
Deutsche Bank, 6/2/2006: Vemos esta transao como estrategicamente
importante para Petrobras () este acesso deve permitir Petrobras
beneficiar das altas margens prevalentes nos Eua para refinadores de leo
pesado, agregando valor sua produo de petrleo pesado de Marlim Sul.
Ita, 6/2/2006: Apesar de parecer atraente, em princpio, o retorno sobre
essa refinaria vai depender muito da quantidade de investimento gasto em
sua modernizao, cujo valor at agora no foi divulgado () Consideramos
esta notcia como positiva

O ex-Presidente da Petrobras, Sr. Jos Srgio Gabrieli,
participou de oitiva desta CPMI no dia 25 de junho de 2014. Ele iniciou a sua
fala com informaes de que a Astra comprou Pasadena da Crown por
US$ 360 milhes e destacou o aquecimento do mercado de refino nos Estados
Unidos no perodo das negociaes entre Petrobras e Astra e as altas margens
de refino principalmente para petrleo pesado. Esse contexto tornava
Pasadena atrativa em relao ao ainda estagnado mercado brasileiro poca.
Na sua apresentao, o depoente apontou os seguintes
valores da compra: US$ 554 milhes pela refinaria, US$ 340 milhes referentes
215
a comercializadora e US$ 336 milhes referentes aos custos judiciais

totalizando US$1,23 bilho.
O depoente citou, ainda, que, hoje, Pasadena lucrativa
graas produo de leo leve nos Estados Unidos. O lucro obtido no primeiro
semestre de 2014 foi de US$ 62 milhes.
Quando questionado sobre a incluso das clusulas Put
Option e Marlim nos resumos executivos apresentados Diretoria Executiva e
ao Conselho de Administrao, ele se manifestou da seguinte forma:
Ela no estava no sumrio executivo, portanto no foi discutida no
conselho. Ela estava nos anexos dos anexos do parecer jurdico que o
senhor tem em mos, portanto ela no chegou a ser discutida pelo
conselho. Qual seria a posio do conselho naquela poca? Eu no
sei, e seria irresponsabilidade de minha parte fazer qualquer
inferncia sobre isso.
Sobre a deciso da Diretoria Executiva de adquirir os

50% restantes da Refinaria de Pasadena, conforme os termos da Carta de
Intenes, deciso que o Conselho de administrao no aprovou, o depoente
afirmou o seguinte:
A deciso da Diretoria da Petrobras, que foi encaminhada ao
Conselho de Administrao, foi uma deciso de adquirir os 50%,
porque, naquele momento, ns considervamos que a aquisio dos
outros 50% era uma maneira de resolver os problemas com o nosso
scio e manter o ativo adquirido em 2006.
Em relao s consultorias que analisaram o processo de

aquisio de Pasadena, o Sr. Gabrielli citou, em seu depoimento a esta CPMI,
as mesmas citadas pela Presidente da Petrobras, Sra. Graa Foster:
Exmo. Deputado Afonso Florence, primeiro em relao s
consultorias, vrias consultorias foram contratadas. Vou citar
algumas: a Deloitte & Touche foi contratada para fazer parecer sobre
as condies financeiras do negcio; a Muse Stancil uma
consultoria especializada em ativos de refino. Foi feita para fazer uma
216
avaliao nos ativos e das suas condies tcnicas; a Thompson &

Knight um escritrio de advocacia importante, com uma banca de
advocacia
de
reconhecida
competncia
tanto
em
Direito
Internacional como em Direito de Petrleo, para dar o parecer

jurdico sobre as aquisies e as questes societrias; o Citigroup foi
contratado para fazer um parecer sobre a justeza com os valores de
mercado da operao. Todos foram unnimes em apoiar a aquisio.
No houve nenhum parecer contrrio aquisio. Portanto, todos os
pareceres apoiavam a aquisio.
A Petrobras acompanhada frequentemente por analistas do
mercado financeiro. Particularmente, na poca, o Deutsche Bank, o
Merrill Lynch, o Credit Suisse e o Ita fizeram relatrios apoiando a
aquisio da Refinaria Pasadena, em 2006.
Analistas, inclusive analistas contrrios Petrobras, como o Adriano
Pires, que um frequente crtico da Petrobras, apoiaram a aquisio
de Pasadena na poca. Portanto, houve, na poca, a viso de que era
um bom negcio, criador de valor para a Petrobras.
6.10.3 Sr. Jos Orlando de Melo Azevedo

Em 30 de julho de 2014, ocorreu nesta CPMI a oitiva do
Sr. Jos Orlando Melo de Azevedo, ex-presidente da Petrobras America Inc de
outubro de 2008 a dezembro de 2012. Primo do ento Presidente da Petrobras,
Sr. Jos Srgio Gabrielli, ele assumiu o cargo j na gesto do Diretor
Internacional Sr. Jorge Zelada. Afirmou que a orientao recebida foi priorizar o
projeto Cascade e Chinook, que previa a instalao de uma unidade flutuante
de produo, estocagem e descarga (FPSO) no golfo do Mxico.
Na sua gesto, a produo da Refinaria de Pasadena
saiu de 60 mil bpd para 93 mil bpd mdios. O produto refinado um leo leve,
denominado no mercado americano de light, e os derivados produzidos so
gasolina, diesel e um pouco de leo combustvel. A gasolina produzida, dada a
quantidade de enxofre, no permitia a venda em grandes cidades americanas.
Alm disso, na gesto do Sr. Jos Orlando foram investidos em Pasadena
recursos da ordem de US$ 50 milhes a US$ 70 milhes por ano para
atendimento das exigncias dos rgos reguladores.
217
depoente
afirmou
no
ter
conhecimento
nem
responsabilidade pela aquisio de Pasadena, visto que a sentena arbitral

saiu em julho de 2008, e ele assumiu em outubro de 2008. O desenrolar do
processo foi de responsabilidade do Departamento Jurdico da Petrobras.
Disse, ainda, no ter conhecimento dos valores investidos
pela Astra antes de a Petrobras entrar no negcio. O depoente afirmou que, na
sua gesto, foram gastos US$ 175 milhes em Pasadena decorrentes do
contrato de SMS firmado com a Construtora Odebrecht.

Em 6 de agosto de 2014, ocorreu nesta CPMI a oitiva do
Sr. Jos Luiz Zelada. Ele foi Diretor Internacional da Petrobras, tendo
assumuido o cargo em maro de 2008, aps a sada do Sr. Nestr Cuat
Cerver, e permanecido at julho de 2012. Inicialmente, o depoente afirmou
que em relao aquisio dos 50% restantes de Pasadena sua atuao foi
limitada, pois ele assumiu a Diretoria Internacional aps a reunio do Conselho
de Administrao ter recusado a proposta da Carta de Intenes.
Assim, o que ele fez foi reapresentar a matria com
poucas alteraes, mas o Conselho de Administrao no aprovou a compra
dos 50% restantes das aes. Depois disso, o assunto foi tratado no mbito do
Departamento Jurdico, enquanto a Diretoria Internacional focou na operao e
gesto do complexo de Pasadena. O depoente afirmou, ainda, que a partir de
2008, a Astra ausentou-se da gesto do complexo e por esse motivo a
Petrobras optou pela arbitragem.
Segundo o Sr. Jorge Zelada, outros fatos importantes
ocorridos em 2008 foram a descoberta do Pr-Sal e a crise econmica
internacional. Nesse contexto, houve reduo na disponibilidade de recursos
para investimentos em Pasadena e nas margens de refino nos Estados Unidos.
6.10.5 Sr.Carlos Cesar Borromeu de Andrade

O Sr. Borromeu Gerente Jurdico Internacional da
Petrobras desde 2004, sendo responsvel pelo processo jurdico de aquisio
218
do complexo de Pasadena. Ele participou de oitiva desta CPMI ocorrida em 20

de agosto de 2014.
Segundo ele, a compra de Pasadena teve
assessoramento de escritrios de advocacia de notrio conhecimento na rea,
como a Thompson & Knight. Destacou, tambm, a sintonia da deciso da
aquisio de Pasadena com o planejamento estratgico da empresa, elaborado
no final da dcada de 90.
De acordo com o Sr. Borromeu:
J havia uma gesto estabelecida nessa refinaria, dos antigos
proprietrios e da prpria Astra, que foi quem nos vendeu 50% das
aes. Com isso, o que ficou combinado foi que a Petrobras iria
realizar o revamp, seria realizado sob a batuta, sob a direo de um
vice-presidente de revamp esse vice-presidente indicado pela
Petrobras e, depois do revamp, depois da reforma, a Petrobras
passaria a indicar tambm o principal executivo da refinaria, o CEO
da refinaria. Esse foi o contorno do negcio.
Segundo o Sr. Borromeu, tendo em vista o interesse da

Petrobras de manter a propriedade da refinaria, foi estabelecida a clusula Put
Option; j a clusula Marlim teria o condo de garantir a rentabilidade desejada
por ambas as partes aps a realizao do revamp, ou seja a Petrobras teria o
direito de processar o leo Marlim. Em contrapartida, Astra foi assegurada a
rentabilidade. Tais clusulas foram expressamente citadas no parecer jurdico
n 4060, de 27 de janeiro de 2006.
O Memorando de Entendimentos de 2005, em que as
partes iniciaram as negociaes, no passou por anlise do jurdico. Segundo
o depoente, havia previso, no obrigao, contratual de realizar o revamp
pelas partes. Caso ocorresse, a Petrobras estaria frente do processo.
O depoente no fez juzo de valor sobre a questo das
clusulas Put Option e Marlim no constarem do resumo apresentado ao
Conselho de Administrao, nem sobre a previsibilidade de a Astra exercer o
direito de sada. Segundo o depoente, nas associaes comum essa clusula
de sada, de forma a evitar a eternizao dos impasses entre os scios numa
joint venture.
219
A respeito da distribuio desigual de riscos alegada pelo

TCU, o depoente assim se manifestou:
Esse incio da minha apresentao demonstrou que havia, em favor
da Petrobras, clusulas importantes que davam a ela uma situao de
primazia em relao ao que lhe interessava, que era ter voz ativa com
relao ao revamp, indicar quem faria a conduo do revamp, tomar
decises onde houvesse situao de impasse, superando a outra
scia. Ento me parece que essa avaliao, que eu fiz aqui no incio
da minha fala, ajuda a compreender que realmente houve, por parte
da redao do contrato, a insero de clusulas que defendiam o
interesse da companhia, sim.
Ento, espero que, nessa prxima etapa da avaliao do egrgio
Tribunal de Contas, possamos apresentar esses esclarecimentos
adicionais e que haja um entendimento mais claro, por conta dessa
situao, pelos nossos julgadores, de tal forma que eles possam rever
essa posio. Eu tenho esperana no senso de justia dos nossos
julgadores.
O depoente tratou a Carta de Intenes como sendo um

documento preliminar que foi sucedido pela negociao da compra de aes
pelos colegiados da Companhia. Essa Carta no teve efeitos jurdicos,
conforme reconhecido por duas juzas em duas ocasies da Corte do Texas.
Segundo o depoente, o processo arbitral iniciou-se em 19
de junho de 2008, quando a Astra se ausentou de tomar as decises na
refinaria e na comercializadora. Ressaltou, ainda, que o valor do laudo arbitral
foi inferior ao que a Astra havia solicitado.
De acordo com o Sr. Borromeu, entre os motivos
alegados para o no cumprimento do laudo arbitral aps a deciso dos rbitros
est o fati de que a Petrobras procurou a Astra para fechar um acordo com o
pagamento do laudo arbitral e a quitao de todos os outros passivos. A Astra
no aceitou a proposta, pois desejava acrscimos na negociao por conta da
Carta de Intenes, o que a Petrobras no acatou. Com o impasse, a Astra
iniciou as aes judiciais e somente aps perder a ao de US$ 320 milhes
aceitou negociar um acordo extrajudicial.
220
O depoente justificou, ainda, que o pagamento do laudo

arbitral, da ordem de US$ 639 milhes, iria exigir, poca, a captao de
recursos junto ao mercado financeiro, o que tambm levaria ao pagamento de
juros. Tambm por isso se justificava a postergao do pagamento da
sentena arbitral.
Em relao ao acrdo do TCU, o depoente afirmou que
o cenrio exposto pela Muse Stancil no deveria ser o nico parmetro de
preos na avaliao do negcio.
Segundo o Sr. Borromeu, as alegaes da defesa da
Petrobras na justia americana para postergar o pagamento da sentena
arbitral foram:
1 - os rbitros teriam atuado de forma indevida com relao a no
permitir a produo de provas totalmente no mbito da arbitragem;
2 - A atuao dos rbitros foi com excesso de poder na medida em
que deixou de atender s regras do contrato, que exigiam que a Astra
transferisse as aes livres de gravames e nus, no exigiram que a
Astra nos entregasse livros e documentos fiscais e contbeis; 3 - os
rbitros deixaram de garantir que as transferncias das aes para a
Petrobras Amrica acontecessem com a garantia de que no haveria
qualquer tipo de questionamento por parte de uma empresa para a
qual a Astra, antes da emisso do laudo arbitral, transferiu as suas
aes.
6.10.6 Sr. Nestr Cuat Cerver

O Sr. Nestor Cerver foi o Diretor responsvel pela
negociao e aquisio dos 50% iniciais da refinaria e responsvel pela
negociao da Carta de Intenes para a compra dos 50% restantes do
complexo de Pasadena. Ele participou de oitiva desta CPMI no dia 10 de
setembro de 2014.
Inicialmente, ele detalhou o planejamento da Petrobras
no que se refere politica de refino e enumerou os feitos realizados pela rea
internacional da Petrobras durante a sua gesto. Ele abordou a mudana de
cenrio no mercado de petrleo dos EUA ocorrida em razo da explorao de
gs de xisto, afirmando a ocorrncia de uma importante mudana no
paradigma energtico dos Estados Unidos. Essa mudana beneficiou
221
diretamente a Refinaria de Pasadena. Segundo estimativas dele, o complexo

ter um lucro liquido de quase US$ 150 milhes em 2014.
De acordo com ele, em 2005, 80% do petrleo produzido
no Brasil eram do tipo pesado e destacou que todas as refinarias brasileiras
foram adaptadas para processar petrleo pesado.
Explicou que a Petrobras optou por refinar petrleo
pesado no exterior com o intuito de agregar valor a seu produto e declarou que
a Petrobras examinou uma srie de refinarias no mercado internacional, tanto
nos Estados Unidos, quanto na Europa, antes de comprar a unidade de
Pasadena. Como exemplo, citou uma refinaria em Louisiana, Estados Unidos,
da Marathon Petroleum.
Salientou o interesse da Petrobras em comprar refinarias
que pudessem ser adaptadas para o refino de petrleo pesado e que dessem
oportunidade para a empresa ter acesso ao mercado prime dos Estados
Unidos.
Defendeu a aquisio de Pasadena sob o argumento de
que o custo da refinaria, calculado pela relao entre valor gasto e capacidade
de refina, alcanou a marca de 5.500 dlares por barril, bem abaixo da mdia
mundial que girava em torno de 10.000 dlares.
Lembrou que o custo de um projeto de adaptao de uma
refinaria muito menor do que a construo de uma nova unidade de refino e
explicou que a comercializadora adquirida junto com a Refinaria de Pasadena
foi fundamental para que a Petrobras pudesse conhecer o mercado norteamericano.
Disse que a Astra era uma parceira estratgica para os
negcios da Petrobras, vez que detinha o conhecimento do transporte de leo
no mercado americano, assim como tinha o direito de uso de oleodutos que
ligam o Golfo do Mxico costa leste dos Estados Unidos.
Revelou, ainda, que a Petrobras no avaliou a refinaria
da Crown para compra e declarou que a Astra procurou a Petrobras para
propor uma parceria, confirmando a existncia de um Acordo de
Confidencialidade entre a Petrobras e a Astra.
Explicou, tambm, como foram as etapas do
procedimento adotado pela Petrobras na compra da refinaria de Pasadena. Ele
222
salientou que a Diretoria Executiva analisou e aprovou uma primeira oferta de

aquisio de 70% da refinaria de Pasadena, porm a Astra recusou tal oferta e
fez uma contraoferta de valor superior.
Tambm revelou que o custo da Refinaria de Pasadena
ficou abaixo do custo de aquisio de outras refinarias semelhantes.
Segundo o Sr. Cerver, a Consultoria Muse Stancil
avaliou 27 diferentes cenrios para o mercado internacional de petrleo e, por
conseguinte, definiu um custo de compra da refinaria para cada um desses
cenrios. Sustentou que, nessas avaliaes da consultoria, as premissas de
taxa de custo de capital so determinadas pela Petrobras, e a consultoria
apenas analisa os diferentes cenrios.
Ele garantiu que o custo de aquisio de 50% da
Refinaria de Pasadena foi mais baixo do que o piso estabelecido pelo Citigroup
em consultoria encomendada pela Petrobras. Afirmou que as reas financeira e
jurdica da Petrobras no participaram das negociaes para a compra do
complexo.
Sobre os resumos executivos falhos, o Sr. Cerver
declarou que todos os documentos relativos a uma aquisio de um ativo
sempre so colocados disposio da Diretoria Executiva. Alm de afirmar
que as clusulas Put Option e Marlim no eram centrais para a deciso de
adquirir a refinaria de Pasadena, informou que Petrobras j havia firmado
outros contratos contendo essas clusulas. Assegurou ainda que foi entregue
aos Conselheiros da Petrobras um resumo das negociaes de compra de
Pasadena.
Ele disse que Astra aprovou o plano de investimentos em
Pasadena, todavia no o executou.
A utilizao de diferentes taxas de custo de capital, pela
Petrobras e pelo TCU, para o clculo do valor de mercado da refinaria de
Pasadena um dos motivos que o faz discordar do Acrdo 1927/2014 do
TCU.
Ele ressaltou que a compra de Pasadena passou por uma
srie de avaliaes e garantiu que a refinaria seria mais lucrativa ainda se
tivesse passado por reformas para o refino de leo pesado.
223
O Sr. Cerver disse que a Carta de Intenes assinada

entre a Petrobras e a Astra no vinculava as partes e, por isso, no precisava
ser aprovada pelo Conselho de Administrao da empresa.
Destacou, tambm, que o TCU no levou em conta a
aquisio da comercializadora no clculo do valor de mercado dos ativos
comprados pela Petrobras em Pasadena e que o Tribunal no avaliou
corretamente todos os cenrios avaliados pela Muse Stancil. Afirmou, ento,
que no concorda com nenhum dos prejuzos estimados pelo TCU no que se
refere compra da Refinaria de Pasadena.
Sobre as negociaes para aquisio do complexo de
Pasadena, ele afirmou que o Sr. Paulo Roberto Costa, Ex-Diretor de
Abastecimento da Petrobras, no participou delas.
Por fim, o Sr. Cerver disse desconhecer qualquer tipo de
desvio de recursos na compra da Refinaria de Pasadena.
6.11 Concluses
No Planejamento Estratgico da Petrobras para o perodo
de 2000 a 2010, estava prevista a expanso da capacidade de refino no
exterior, principalmente a partir de petrleo oriundo da Bacia de Campos. A
meta era refinar 300 mil barris por dia em outros pases. Na reviso do
Planejamento Estratgico da Petrobras de 2004, a estratgia de refino foi
mantida.
A partir de 2001, as margens do refino nos Estados
Unidos aumentaram muito. Para refinarias com maior capacidade de
processamento de leo pesado, as margens de refino nesse pas eram ainda
maiores. Assim, a compra de Pasadena para adapt-la com vistas ao
processamento do petrleo Marlim, alm de ser uma ao alinhada ao
planejamento estratgico da empresa, era uma boa oportunidade de negcio,
em razo da possibilidade de agregao de valor.
Segundo anlises da Petrobras, a Astra teria
desembolsado US$ 360 milhes com a aquisio do complexo de Pasadena e
seus estoques. Em 2006, a Petrobras comprou 50% das aes da refinaria e
estoques por US$ 259 milhes e 50% das aes da comercializadora e por
US$ 170 milhes, totalizando US$ 429 milhes.
224
Assim, um ano aps a Asta ter pago Crown Central

Petroleum o valor de US$ 360 milhes por todo o complexo de Pasadena e
seus estoques, a Petrobras pagou pela metade das aes da refinaria e da
comercializadora o valor de US$ 429 milhes. Importa ressaltar que o contrato
de compra previa o revamp da Refinaria para que ela passasse a processar o
leo pesado de Marlim, alm da clusula Put Option, considerada favorvel
Astra pelo TCU, pois, no caso de divergncias, assegurava a esta, no mnimo,
o mesmo valor pago inicialmente pelo restante das aes do complexo.
Cumpre registrar que o acordo de compra promoveu a
diviso do complexo de Pasadena em duas partes, a refinaria propriamente
dita e a comercializadora, que contava com parque de armazenamento,
estoques, contratos de comercializao com clientes e contratos com
infraestrutura de acessos e escoamento.
Conforme avaliao da Muse Stancil, caso fosse
processado significativo percentual de petrleo Marlim em Pasadena, o valor
do ativo seria de US$ 745 milhes, sem aumentar a capacidade da Refinaria.
Aumentando-se a capacidade de 100 mil barris por dia para 150 mil barris por
dia, o valor do ativo seria de US$ 1,163 bilho. Tudo indica que esse alto valor
do ativo sempre esteve presente nas negociaes entre a Petrobras e a Astra.
Em relao aos parmetros de outros negcios de
refinarias realizados em 2006 nos Estados Unidos, importante registrar que a
mdia ficou em US$ 9.734 por barril processado, de acordo com Gabrielli, e
que o valor efetivamente pago por 100% das aes do complexo
(desconsiderando outros custos decorrentes de disputas judiciais) foi
US$ 8.250 por barril de capacidade.
Dessa forma, o valor de aquisio de 50% das aes
referentes ao complexo de Pasadena foi compatvel com o mercado e abaixo
do valor do ativo, considerando que haveria um revamp para contemplar uma
carga de refino com alto percentual de petrleo Marlim.
Acrescente-se ainda que, segundo o exposto pela Sra.
Maria das Graas Foster nesta CPMI, foram positivas as avaliaes dos
bancos aps a divulgao pela Petrobras do negcio com a Astra, em fato
relevante de 3 de junho de 2006.
Na poca do contrato, em 2006, para a Petrobras no
deveria haver problema, se a Astra viesse a exercer sua opo de sada (Put
225
Option), uma vez que tudo indicava que a estatal estava fazendo a aquisio
de um ativo por um preo justo.
No entanto, dois anos mais tarde, o cenrio mudou,
principalmente com a descoberta da provncia do Pr-Sal e com a crise
financeira internacional de 2008. Com o advento do Pr-Sal, houve
necessidade de grandes investimentos nos programas exploratrios mnimos e
nos planos de desenvolvimento dos campos dessa provncia.
Nesse novo cenrio, as margens de refino com o revamp
da refinaria de Pasadena deixaram de ser to atrativas quanto em 2006.
Reduziu-se, ento, o interesse de ambos os scios na realizao do revamp
naquele momento.
Em junho de 2008, foi grave a ausncia da Astra em uma
reunio da direo da refinaria para aprovar aes com vistas a garantir a
sade financeira da empresa. Evidenciou-se uma falta de compromisso do
scio. Com isso, a Petrobras exerceu o direito de impor sua deciso (right to
override) e iniciou o processo de arbitragem, alegando descumprimento
contratual quanto gesto conjunta das empresas, chamada de capital e
implementao do plano de negcios.
Em julho de 2008, em contrapartida clusula right to
override exercida pela Petrobras, a Astra exerceu sua opo de sada (Put
Option) e ingressou com ao judicial nos Estados Unidos.
Nos termos do laudo arbitral de abril de 2009, o valor total
a ser pago pela Petrobras em razo da sada da Astra seria de US$ 639
milhes. No entanto, para o cumprimento da deciso, a Petrobras exigiu que a
Astra extinguisse a demanda judicial relativa ao pagamento ao BNP Paribas
para se evitar pagamento em dobro (double recovery) e que fossem tornadas
sem efeito as medidas cautelares. Como isso no ocorreu, diante da
insegurana jurdica, a Petrobras America optou pelo no pagamento do valor
previsto pela arbitragem.
Em julho de 2009, o Conselho de Administrao
condicionou o cumprimento do laudo arbitral determinao judicial ou
assinatura de termo de acordo com quitao plena. No entanto, a Astra
continuou discordando, pois ela exigia o cumprimento das negociaes
conforme os termos da Carta de Intenes, cujo carter vinculante no foi
reconhecido pela justia americana nem pela Petrobras.
226
A partir de outubro de 2011, as partes iniciaram

conversas para celebrar um acordo extrajudicial que terminasse com todas as
disputas quanto ao complexo de Pasadena.
que totalizou US$ 820,5 milhes. Pela compra dos remanescentes 50% na
refinaria, o valor foi de US$ 342,4 milhes; pelo encerramento das demais
disputas, o valor foi de US$ 478,1 milhes. Assim, a aquisio de 100% do
complexo de Pasadena, com capacidade de processamento de 100 mil barris
por dia, custou Petrobras US$ 1,25 bilho.
No caso do complexo de Pasadena no Texas, que inclui
uma empresa comercializadora, que fornece gasolina e diesel para o exigente
mercado americano e est localizada em uma rea estratgica, uma estimativa
para o custo de capital de US$ 1,5 bilho para um complexo semelhante seria
bastante razovel.
O Acrdo 1927/2014 - Plenrio do TCU teve como
referncia apenas a anlise da consultoria Muse Stancil que chegou a um valor
presente lquido de US$ 186 milhes, com uma taxa de desconto de 10%, para
uma refinaria no estado em que se encontrava em 2006. No foi levado em
considerao todo o valor do ativo e a inteno dos scios manifestada no
Contrato de Compra e no Acordo de Acionistas de realizar o revamp da
unidade, nem outra avaliaes da propria Muse Stancil considerando outros
cenrios.
A partir desse valor de US$ 186 milhes, o Acrdo do
TCU determinou que diretores e administradores da Petrobras, participantes da
deciso de se celebrar o contrato em 2006, apresentem alegaes de defesa
ou recolham aos cofres da Petrobras a quantia original de US$ 580,4 milhes.
Esse Acrdo no avaliou os negcios similares feitos
poca e sequer considerou a rentabilidade atual e futura do complexo. Em
razo da boa oferta de leo leve no Texas e das condies operacionais atuais,
o complexo de Pasadena gerou um lucro de US$ 58 milhes no primeiro
bimestre de 2014. Admitida a manuteno dessa lucratividade e uma taxa de
desconto de 10%, o valor presente lquido do complexo de cerca de US$ 3
bilhes.
Com relao ao prejuzo de US$ 92,3 milhes causado
pela deciso de postergar o cumprimento da sentena arbitral, resta claro que
227
essa deciso foi consensual dos administradores, diretores e dos membros do

Conselho de Administrao. Cumprir uma sentena arbitral sem que houvesse
a extino das demandas judiciais por parte da Astra no seria razovel.
De fato, a dispensa de cobrana Astra de valor previsto
contratualmente at o trnsito em julgado de aes que visavam desconstitu-la
pode ter causado um prejuzo de US$ 39,7 milhes. Porm, nesse ponto,
durante o julgamento da matria no plenrio do TCU, considerou-se a
existncia de memoriais que justificariam essa dispensa de cobrana. Dessa
forma, no curso das tomadas de contas especiais a matria poder ser
devidamente esclarecida.
No que diz respeito ao prejuzo de US$ 79,89 milhes
resultante das tratativas com a Astra e da consequente assinatura da Carta de
Intenes, no h evidncia de que as decises arbitral e judicial tenham sido
afetadas. Essa Carta, diretamente, no parece ter sido imposto prejuzo
Petrobras.
Em suma, o suposto prejuzo de US$ 792 milhes, que
consta do Acrdo 1927/2014 Plenrio do TCU, causado Petrobras por
administradores e diretores da empresa precisa ser reavaliado, deixou de levar
em considerao outros fatores importantes.
Registre-se, por fim, que foram divulgadas informaes
na imprensa sobre a delao premiada do ex-Diretor de Abastecimento, Sr.
Paulo Roberto Costa, segundo as quais teria havido recebimento de propina
nas negociaes com Astra. No entanto, os depoimentos da delao premiada
esto sob sigilo e, at o momento, esta CPMI no tem como averiguar a
veracidade dessas informaes.
Mesmo que tenha havido pagamento de propina a
Diretores da Petrobras, conclui-se que a aquisio de Pasadena ocorreu dentro
das condies de mercado da poca e que a empresa conta, hoje, com um
bom e lucrativo ativo, compatvel com o seu custo.
228
229
7. SBM Offshore
O Eixo 2 desta CPMI compreende a investigao sobre os

indcios de pagamento de propina a funcionrios da estatal pela companhia
holandesa SBM Offshore para obteno de contratos junto Petrobras.
A Empresa SBM Offshore uma das principais
afretadores mundiais de navios ou plataformas flutuantes de produo,
armazenamento e transferncia (Floating Production, Storage and Offloading
FPSO). Ela esteve sob investigao na Holanda, Inglaterra, e Estados Unidos,
por supostos pagamentos de suborno a funcionrios de empresas em alguns
pases, dentre os quais figura o Brasil.
No incio do ano de 2014, de acordo com reportagem do
jornal Valor Econmico, publicada em 13 de fevereiro de 2014, a SBM
Offshore teria alegado no possuir evidncias crveis do pagamento de
propina a funcionrios da Petrobras.
A origem de possveis pagamentos indevidos poderia
advir da comisso do representante comercial da empresa no Pas. A SBM
confirmou que pagou US$ 139,1 milhes em comisso no Brasil entre 2007 e
2011 para os agentes de seus negcios no pas.
Segundo informaes veiculadas na imprensa, o exrepresentante da empresa no Brasil, Sr. Julio Faerman, teria recebido a ttulo
de comisso, 3% (trs por cento) do valor dos contratos celebrados com a
Petrobras. Esse representante, supostamente, teria repassado um percentual
dessa comisso para determinados funcionrios da estatal.
Dentre as empresas do Grupo Faerman podem estar
envolvidas as brasileiras Oildrive Consultoria em Energia e Petrleo Ltda. e a
Faercom Energia Ltda. Outras quatro empresas registradas no exterior tambm
poderiam estar ligadas ao Grupo Faerman: Bienfaire, Jandell, Journey Advisors
e Hades Production Inc.
O presente captulo apresenta o contexto do afretamento
das plataformas de produo de leo e gs no mar, do tipo FPSO, com
apresentao do contedo tcnico em virtude das especificidades desse tipo
de atividade. Em seguida, so descritos os contratos firmados entre a
Petrobras e a SBM Offshore, ao longo do tempo, tendo como referncia a
230
documentao requisitada e recebida por esta CPMI e das oitivas realizadas ao

longo dos trabalhos. Adiante so relatadas as iniciativas adotadas por diversos
rgos e instncias de controle que visaram apurao das denncias que
sustentam o presente Eixo.
Ao final deste Captulo, so apresentadas concluses e
recomendaes pertinentes ao Eixo, decorrentes das anlises realizadas e das
possibilidades de aes de competncia da CPMI, direcionadas rgos dos
demais Poderes e tambm reforando providncias de competncia deste
Congresso Nacional.
7.1 Contexto do afretamento de FPSOs

7.1.1 Histrico da explorao offshore
A produo de petrleo pode ser dividida em Onshore e
Offshore. Onshore a produo em terra, onde se teve o incio do
desenvolvimento da produo, enquanto offshore se refere produo em alto
mar. As plataformas pioneiras para explorao offshore foram fixas, conhecidas
como jaquetas, que demandavam estruturas cada vez mais robustas medida
que a explorao se encaminhava para guas mais profundas. A necessidade
de extrao de petrleo em alto mar resultou no desenvolvimento de
plataformas flutuantes.
A literatura relata que a explorao de petrleo no mar foi
iniciada no fim do sculo XIX na costa da Califrnia (nos Estados Unidos), com
a instalao das primeiras plataformas offshore, de madeira e em guas rasas.
Porm, foi apenas em meados do Sculo XX que as plataformas fixas,
conhecidas como jaquetas, foram introduzidas e, na sequncia, as plataformas
flutuantes foram permitindo atividades em lminas dgua cada vez maiores.
Na dcada de 1970, em consequncia dos conflitos no Oriente Mdio e da alta
do preo, alargaram-se os investimentos para desenvolver a explorao no
mar.
Para a explorao em guas profundas serem menos
onerosas, foram sendo desenvolvidas as plataformas de estruturas flutuantes,
como nos informa Bezerra (1998):
As plataformas fixas de produo, economicamente viveis at
profundidades de cerca de 300m, foram ento sendo substitudas
231
pelo
conceito
de
plataformas
semissubmersveis
mais
recentemente pelo emprego de sistemas flutuantes de produo

baseados em navios-tanque (p. 10).
(...)
A incessante busca pelo desenvolvimento tecnolgico na rea de
explorao e produo offshore tem estimulado a cada dia o
desenvolvimento de novas concepes de plataformas oferecendo
cada vez mais segurana e um menor custo possvel na produo
final, para que o leo produzido por este meio possa concorrer com o
petrleo explorado onshore (p. 14).
No Brasil, os registros apontam para um poo perfurado

em 1973 em uma lmina dgua de 120m (Santos, 1998) 1 (a referncia 1
Bezerra, no Santos), mas foi em 1974, que os campos da Bacia de Campos
passaram a ser descobertos com quantidade comercial de leo, sendo os
primeiros poos no campo de Garoupa e depois, em 1977, no Campo de
Enchova. Em 1984, vieram as descobertas do Campo de Albacora e, em 1985,
do Campo de Marlim.
Na dcada de 1990, houve estmulo a novas pesquisas,
porm, foi nesse perodo que ocorreu o fim do monoplio da Petrobras nas
atividades no setor petrolfero, tendo sido autorizada a entrada de outras
empresas no mercado nacional.
A partir de 2004, o Plano Estratgico da Petrobras voltou
a definir grandes investimentos a mdio e longo prazos. Por essa razo, muitas
novas atividades e empreendimentos foram aprovados. Nesse contexto, veio a
grande mudana de perspectiva com a descoberta da provncia do Pr-Sal,
que alavancou o crescimento da produo e de novas pesquisas.
O Plano de Gesto e Negcios da Petrobras para o
perodo de 2014 2018 anuncia novas unidades construdas e outras
projetadas, sempre considerando que a maior parte das reservas nacionais de
petrleo est em campos martimos, em profundidades cada vez maiores.
Essa caracterstica, associada longa distncia da costa
inviabiliza o escoamento da produo por dutos. Assim, a Petrobras opta por
1
Marcio Corra Bezerra, dissertao mestrado na UFRG, Anlise de Riser Rgido em Catenria em FPSO com
Sistema de Ancoragem Hbrido apud Santos, C. M. P. M., Anlise de Risers e de Linhas de Ancoragem, Tese de
M.Sc., COPPE/UFRJ, Rio de Janeiro, RJ, Brasil, 1998.
232
utilizar plataformas flutuantes conectadas a navios para o escoamento da

produo. Os principais modelos de plataformas so citados a seguir.
7.1.2 Sistemas de produo offshore

A depender da localizao dos poos, da profundidade e
da distncia da costa, so definidas os modelos apropriados de plataforma. De
acordo com a literatura e com informaes disponveis no stio eletrnico da
Petrobras, os principais modelos de plataformas fixas e flutuantes podem ser
classificados em: plataformas semi-submersveis, navios FPSO (Floating,
Production, Storage and Offloading), plataformas de pernas atirantadas TLP
(Tension Leg Platform) e do tipo SPAR (Single Point Anchor Reservoir).
Atualmente a Petrobras possui 125 plataformas em
operao. Destas, 34 so do tipo FPSO, ou seja, unidades flutuantes de
produo, armazenamento e transferncia de petrleo, sendo 15 prprias e 19
afretadas, conforme informado pelo depoente Edmar Diniz de Figueiredo a esta
CPMI no dia 11/11/20142.
Segundo informaes divulgadas na pgina eletrnica da
Petrobras, a frota mundial de plataformas do tipo FPSO para operar em
profundidade de gua acima de 300 metros corresponde a 96 unidades.
Destas, 43 so afretadas e 53 so prprias. Das 96 totais, 68 esto em
operao e 28 em construo. Das 28 unidades que esto sendo construdas,
19 so para a Petrobras e sendo que 13 so prprias e 6 so afretadas.
As unidades prprias so plataformas construdas e
operadas pela Petrobras. A empresa acompanha o projeto, a construo e
assume todo o custo decorrente desse patrimnio. Por sua vez, as unidades
afretadas so construdas e operadas pelos afretadores e a Petrobras
responsvel pelo afretamento e pelos servios de operao.
Com relao ao nmero de embarcaes prprias e afretadas, ns temos, hoje, em operao 15 embarcaes
prprias e 19 embarcaes contratadas.
233
7.1.3 Modelos de plataformas e navios utilizados

A Petrobras utiliza,
descritas nos itens mostrados a seguir.
principalmente,
as
plataformas
7.1.3.1 Plataformas fixas

Foram as primeiras unidades de produo utilizadas no
mundo, nos campos localizados em lminas d`gua de at 400 m. Exatamente
porque as primeiras descobertas no mar foram em profundidades menores.
Geralmente, as plataformas fixas so constitudas de estruturas modulares de
ao, instaladas no local de operao, com estacas cravadas no fundo do mar.
Essas plataformas so projetadas para receber todos os equipamentos de
perfurao, estocagem de materiais, alojamento de pessoal, bem como todas
as instalaes necessrias para a produo dos poos. Em regra, escoam a
produo diretamente por dutos ou para navios, uma vez que no possuem
tanques de armazenamento.
Esse tipo de plataforma projetado para uma
determinada locao, onde permanece at o esgotamento da jazida, porque
no pode ser transferida para outro campo. A vida mdia til de um
reservatrio de petrleo da ordem de 30 anos, podendo ser menor ou maior
em razo de diversos fatores, tais como tamanho do reservatrio e porosidade
da rocha armazenadora.
7.1.3.2 Navios plataforma tipo FPSO

Os FPSOs so navios com capacidade para produzir,
processar e armazenar o petrleo, e fazer a transferncia do petrleo e/ou gs
natural. No convs do navio instalada uma planta de processo para separar e
tratar os fluidos produzidos pelos poos (petrleo, gs e gua).
Depois de separado da gua e do gs, o petrleo
armazenado nos tanques do prprio navio, sendo posteriormente transferido
para um navio aliviador, que um navio petroleiro que atraca na popa do
FPSO para receber o petrleo que foi armazenado em seus tanques e
transport-lo para terra. O gs tratado utilizado como combustvel para
gerao de energia a bordo, e o excesso de gs ou re-injetado nos
234
reservatrios ou exportado por meio de um gasoduto para a costa. A gua, que

produzida durante a extrao, descarregada no mar, dentro dos limites
estabelecidos por normas do meio ambiente; a gua produzida tambm pode
ser injetada nos reservatrios.
Os maiores FPSOs tm sua capacidade de processo em
torno de 200 mil barris de petrleo por dia, com produo associada de gs de
aproximadamente 2 milhes de metros cbicos por dia. Grande parte deste tipo
de plataforma resultado de converso de navios-tanque (petroleiros)
desativados para plataforma, com retirada dos motores e outros componentes
e instalao de equipamentos de produo, como separadores de leo, gs e
gua, geradores, turbinas, alm de instalaes de apoio como alojamentos,
refeitrios, heliporto e outros.
O conceito FPSO permite a produo de petrleo em
reas mais remotas e em guas mais profundas. Alm disso, apresenta
capacidade de armazenamento de petrleo e sistema de escoamento para
transferir o petrleo para navios aliviadores, que transportam o petrleo para os
terminais e refinarias, em vez de exigir um oleoduto para transport-lo para a
costa.
7.1.3.3 Navios-Sonda
Navio-sonda um navio projetado para a perfurao de
poos submarinos. Sua torre de perfurao localiza-se no centro do navio,
onde uma abertura no casco permite a passagem da coluna de perfurao. O
sistema de posicionamento do navio-sonda, composto por sensores acsticos,
propulsores e computadores, anula os efeitos do vento, ondas e correntes que
tendem a deslocar o navio de sua posio. Os naviossonda, assim como
certos tipos de plataformas semi-submersveis, so destinados perfurao de
poos em guas profundas e ultraprofundas.
Os navios quando so usados apenas como suporte de
outras plataformas, para fins de armazenamento e transporte do leo, so
chamados de FSO, que em ingls significa: Floating, Storage and Offloading
Vessel.
235
7.1.3.4 Plataformas semi-submersveis de produo

So compostas de uma estrutura de um ou mais
conveses, apoiada por colunas em flutuadores submersos. A diferena desse
modelo para os demais que ao invs de sonda de perfurao apresentam
sobre o convs, equipamentos de processamento da produo. Elas podem ou
no ser dotada de propulso prpria, de qualquer forma apresentam grande
mobilidade.
So preferidas nos casos de perfurao de poos
exploratrios, pois entre as desvantagens apontadas est o fato de no serem
adequadas para o armazenamento do leo produzido durante o processo de
explorao.
7.1.3.5 Plataformas auto-elevveis
So constitudas basicamente de uma espcie de balsa
ou prancho equipada com estrutura de apoio, ou pernas, que acionadas
mecnica ou hidraulicamente, movimentam-se para baixo at atingirem o fundo
do mar. Em seguida, inicia-se a elevao da plataforma acima do nvel da
gua, a uma altura segura e fora da ao das ondas. Essas plataformas so
mveis, sendo transportadas por rebocadores ou por propulso prpria.
Destinam-se perfurao de poos exploratrios na plataforma continental, em
guas consideradas rasas para a indstria offshore, em profundidades que
variam de 5 a 130 m. Concluda a perfurao de um determinado poo, o
convs da plataforma desce at o nvel do mar e a unidade pode ser rebocada
para outra locao.
7.2 Principais empresas de afretamento de FPSOs

Neste item, so citadas as principais empresas de
afretamento de FPSOs e descrita a atuao delas no Brasil: SBM Offshore,
MODEC e BW Offshore. Conforme depoimento da Presidente da Petrobras,
Sra. Graa Foster, por ocasio de oitiva nesta CPMI, realizada no dia 11 de
junho de 2014, existe um mercado competitivo em que disputam SBM,
MODEC, BW Offshore e outras. Porm, ressaltou que, para a construo de
novas plataformas, em todos os casos, h exigncia de contedo local,
atividade que emprega milhares de brasileiros.
236
7.2.1 SBM Offshore

A SBM uma das mais antigas empresas holandesas e,
atualmente, uma das principais afretadoras de plataformas do tipo FPSO.
Conforme informaes publicadas pela prpria empresas, no exerccio de
2013, obteve receita de US$ 4,8 bilhes e lucro lquido de US$ 114 milhes.
Segundo denncias veiculadas na imprensa, o exrepresentante da SBM no Brasil, o Sr. Julio Faerman, teria recebido da
empresa holandesa, a ttulo de comisso, 3% (trs por cento) do valor de
contratos fechados com a Petrobras, sendo que dois teros desse percentual,
supostamente seriam repassados para determinados funcionrios da
Petrobras. Ainda segunda a imprensa, outras empresas ligadas a Faerman
poderiam estar envolvidas: as brasileiras Oildrive Consultoria em Energia e
Petrleo Ltda. e a Faercom Energia Ltda. Outras quatro empresas registradas
no exterior tambm poderiam estar ligadas a Faerman: Bienfaire, Jandell,
Journey Advisors e Hades Production Inc.
A atuao da SBM junto Petrobras pode ser resumida
conforme Tabela 7.1, mostrada a seguir3.
http://www.sbmoffshore.com/our-locations
237
Tabela 7.1 Atuao da SBM no Brasil

Tipo de
Em
Em
Plataforma
Operao
Construo
Cidade de Anchieta (Antiga
FPSO
Denominao
Espadarte)
Proprietria
Operadora
Brasil
Marlim Sul
Capixaba
Cidade de Paraty
X*
Cidade de Ilha Bela
X*
Cidade de Itagua
X*
Cidade de Maric
X*
Cidade de Saquarema
X*
*De propriedade de um consrcio composto por SBM Offshore, Queiroz Galvo leo e Gs e
afiliados.
7.2.2 MODEC
A empresa Mitsui Ocean Development & Engineering Co.,
Ltda. MODEC foi fundada em 1968, sendo que a primeira etapa de
crescimento da empresa envolveu a concepo e a construo de
embarcaes offshore. Em meados dos anos 70, a empresa comeou a
construir plataformas de perfurao jack-up (auto-elevatria).
De acordo com informaes da MODEC4, existem
basicamente quatro tipos de unidades de produo flutuantes; os navios de
produo e armazenamento (FPSOs), plataformas tension leg (TLPs), spars, e
as plataformas semi-submersveis. A MODEC informa ainda que atualmente h
em operao no mundo cerca de 160 FPSOs, 20 TLPs, 20 Spars, 40 semisubmersveis, alm de 100 plataformas FSO, cuja nica diferena quando
4
http://www.modec.com/fps/locations/south_america.html
238
comparada ao FPSO no produzir hidrocarbonetos, s os armazena e

promove a transferncia para navios aliviadores ou dutos.
No Brasil, a atuao da MODEC junto Petrobras pode
ser resumida conforme mostrado na Tabela 7.2.
Tabela 7.2 Atuao da MODEC no Brasil
Tipo de
Em
Em
Plataforma
Operao
Construo
Operadora
MV22
Cidade de Niteri MV18
Cidade de Santos MV20
Cidade de So Paulo MV23
X*
Cidade do Rio de Janeiro
MV14
Fluminense
FSO
Proprietria
Cidade de Angra dos Reis
FPSO
Denominao
Cidade de Caraguatatuba
MV27
Cidade de Itagua MV26
Cidade
de
Mangaratiba
MV24
Cidade de Maca MV15
X*
X*
*De propriedade de um consrcio composto por MODEC e Schahin Engenharia.
7.2.3 BW Offshore
A BW Offshore est presente nas principais regies de
petrleo em todo o mundo, como Europa, sia-Pacfico, frica Ocidental e nas
Amricas. A empresa est representada em locais-chave na maior regio das
239
Amricas, nos Estados Unidos e no Golfo do Mxico, bem como no Campo de

Lula na costa do Brasil.
A BW Offshore integra o Grupo BW, um dos maiores
grupos martimos do mundo, que possui e opera 18 unidades. A frota prpria
composta de 14 FPSOs, um FSO e um petroleiro Very Large Crude Carriers
VLCC. O lucro operacional da BW Offshore ascendeu a US$ 57 milhes no
primeiro trimestre de 2014.
No Brasil, a atuao da BW junto Petrobras pode ser
resumida na Tabela 7.35, mostrada a seguir.
Tabela 7.3 Atuao da BW Offshore no Brasil/Petrobras
Tipo de
Em
Plataforma
Operao
Em Construo
Denominao
Proprietria
Operadora
Cidade de So Mateus
Cidade de So Vicente
FPSO
7.3 Modo de contratao das unidades afretadas

Em relao s plataformas tipo FPSOs, a Petrobras tanto
detentora de unidades prprias construdas e operadas pela Petrobras
quanto apresenta unidades afretadas construdas e operadas pela afretadora.
Conforme material disponibilizado esta CPMI, para concretizar o afretamento,
a Petrobras firma dois contratos, sendo um para o afretamento e o outro de
prestao de servios propriamente dito e ambos apresentam clusulas que os
vinculam.
O contrato de afretamento celebrado com empresa no
exterior e pago em dlares americanos. Os recursos da Petrobras e dos
parceiros so enviados pela Petrobras a uma empresa constituda no exterior
na mesma proporo da sociedade para explorao do campo de petrleo,
sendo que esta empresa quem efetua o pagamento tambm a uma empresa
especfica da afretadora no exterior. Por sua vez, a contratao de servio
celebrada com a empresa no Brasil, pago em moeda nacional, e os recursos
http://www.bwoffshore.com/Our-business/Our-presence-and-units/
240
da Petrobras e dos parceiros so enviados pela Petrobras diretamente a uma

empresa especfica da afretadora no Brasil.
Conforme afirmado por depoentes a esta CPMI e
documentao enviada pela ANP6, um dos motivos para a existncia de dois
instrumentos contratuais para o afretamento de FPSO a questo tributria
envolvida.
Sobre o faturamento do contrato de afretamento, quando
auferido por empresa domiciliada no exterior, no h incidncia do Imposto de
Renda na fonte, enquanto o Imposto Sobre Servios (ISS) incidir somente
sobre o faturamento relativo prestao dos servios de operao.
De fato, ao optar por esta diviso do afretamento em dois
contratos, a Petrobras sinaliza que, em sua concepo, afretamento no
prestao de servio e que o fornecimento de equipamentos no integra a
prestao de servios. Sobre o questionamento de que no haveria a
prestao de servios sem os equipamentos, portanto, o fornecimento dos
equipamentos seria indissocivel da prestao de servios, fazendo parte dela
para todos os fins inclusive os tributrios, a resposta viria da previso legal que
sustenta tais possibilidades e desta ser uma modalidade de rotina na prtica
mundial do setor quando se trata de afretamento de plataformas.
Sobre essa segregao de dois contratos a ANP, ao
atender ao Requerimento de Informaes n 825/14 desta CPMI acerca dos
modelos de custo adotados, bem como as mtricas e referncias internacionais
sobre afretamento de FPSOs, alm da indicao da forma e modelo de
contratao de FPSOs adotadas pelas empresas brasileiras e estrangeiras na
produo de petrleo e gs natural, apresentou informaes oriundas da
Superintendncia de Participaes Governamentais. Note-se que so
prestadas informaes sobre a sustentao do contrato de afretamento ser
feito fora do Brasil, por autorizao legal, definida por um regime diferenciado
de tributao, essencialmente destinado ao setor (nos termos do Decreto n
6.759/2009 e aplicado em conformidade com o estabelecido na Instituio
Normativa da Receita Federal do Brasil n 1.415/2013.).
A ANP ainda informa que essa uma prtica recorrente
das concessionrias brasileiras e do resto do mundo, exatamente por razes
6
o Relatrio de Auditoria Interna da Petrobras n R-2505/2008 tambm menciona
explicitamente essa questo.
241
de custo operacional. Ainda esclarece que as empresas proprietrias dos

cascos afretados, so comumente sediadas na Holanda o que justifica a
assinatura desses contratos no exterior.
Vale a transcrio de trechos do ofcio recebido por esta
CPMI em resposta a questionamentos feitos para a Agncia, nos seguintes
termos:
Ofcio n 143/2014/GAB-ANP, de 24 de novembro de 2014, assinado
pelo Chefe de Gabinete da Agncia Nacional do Petrleo, Gs Natural
e Biocombustveis (ANP), Sr. Silvio Jablonski,
(...)
Modelos de custo adotados pela instituio, bem como as mtricas e
referncias internacionais sobre:
a) afretamento de FPSO
Em relao ao afretamento de FPSOs, cabem alguns esclarecimentos
sobre quais so as atribuies da ANP e quais os objetivos da
fiscalizao de tais custos. A Lei n 9.478/97 estabeleceu para os
casos de campos com grandes volumes de produo de petrleo e
gs natural uma compensao financeira extraordinria aplicada s
concessionria denominada participao especial. Regulamentada
pelo Decreto n 2.705/98, a participao especial aplicada sobre a
receita bruta da produo, deduzidos diversos custos incorridos pelo
concessionrio, a saber: royalties, investimentos na explorao,
custos operacionais, depreciao e tributos entre outros.
Na vigncia do contrato de concesso, as dedues possveis dos
montantes efetivamente desembolsados, at o momento da sua
apurao, so determinadas segundo regras da ANP estabelecidas
por meio da Resoluo ANP n12/2014.
Essa resoluo permite que sejam deduzidos do pagamento da
participao especial os gastos incorridos pelo concessionrio nas
atividades de desenvolvimento e produo dos campos petrolferos
na rea de concesso, entre os quais os gastos com aquisio,
aluguis, afretamento, arrendamento mercantil e seguros de bens
utilizados nas atividades de desenvolvimento e produo, tais como
as FPSOs.
242
No caso de uma FPSO, caso a mesma seja adquirida pala

concessionria,
sua
depreciao
poder
ser
abatida
trimestralmente da participao especial devida naquele trimestre,

sendo a mesma depreciada totalmente ao longo de 20 anos. Caso a
FPSO seja afretada, possvel a deduo das prestaes pagas pelo
concessionrio ao proprietrio da unidade. Esses gastos sero
lanados tambm trimestralmente na participao especial como
custos operacionais.
No Brasil, as concessionrias optam pelos contratos de afretamento
ao invs da simples aquisio das unidades devido s vantagens
econmicas propiciadas pelo REPETRO. Esse regime aduaneiro
especial permite a importao de equipamentos especficos, para
serem utilizados diretamente nas atividades de pesquisa e lavra das
jazidas de petrleo e gs natural, sem a incidncia dos tributos
federais (LI, IPI, PIS e COFINS), alm do adicional de frete para
renovao da marinha mercante (AFRMM).
Esses tributos permanecem com sua exigibilidade suspensa pelo
perodo de utilizao no regime, tendo sua extino prevista na casa
de nova exportao dos equipamentos admitidos no regime.
Em sntese, ao adquirir uma FPSO uma concessionria arcar com
toda a carga tributria prevista na legislao vigente, o que no
ocorrer casa a FPSO seja afretada. Assim, com o REPETRO, as
concessionrias tm um forte incentivo a afretar suas FPSOs, ao
invs de adquiri-las, pois podero usufruir dessa reduo de custos
tributrios.
O REPETRO faz com que o Brasil seja um dos pases em que mais se
utiliza o afretamento de FPSOs. A prtica corrente na indstria
internacional a simples aquisio da plataforma. Ressalte-se,
entretanto, que mesmo em termos mundiais, o nmero de
afretamentos de FPSOs tem crescido devido s facilidades inerentes
ao modelo de financiamento dos projetos de produo e explorao
de petrleo.
(...)
a) ao local onde tais os contratos so firmados
243
Segundo informaes prestadas pelas concessionrias, as mesmas

firmam os contratos de afretamento normalmente no Brasil, sendo
que algumas operadoras eventualmente podem assin-los no
exterior. No entanto, esses contratos so firmados entre as empresas
concessionrias brasileiras (quer sejam de capital nacional ou
estrangeiro) e as empresas proprietrias dos cascos afretados,
comumente, sediadas na Holanda.
b) a suposta concorrncia de 2 tipos de instrumentos de contratuais
para o mesmo FPSO, um para o afretamento da FPSO e outro para
prestao de servios de operao da FPSO
Devido complexidade dos sistemas produtivos, da engenharia
produtiva que envolve os projetos de leo e gs e da necessidade de
atendimento da REPETRO comum existirem dois contratos distintos
para uma FPSO: um contrato para o afretamento do casco nu e outro
para servios de operao da mesma.
Eventualmente,
podem
ainda
existir
outros
contratos
de
arrendamento, tais como: o do top side (equipamentos utilizados na

FPSO para processamento e tratamento de petrleo e gs natural) e
dos de subsea (sistemas submarinos destinados produo de
petrleo e gs natural).
(...) No que diz respeito aos contratos de servios de operao,
algumas contratam os servios dessas FPSOs junto a terceiros, j
outras operam as suas plataformas com equipe prpria.
c) a regulao tributria aplicada aos instrumentos contratuais.
A regulao tributria aplicada aos contratos de afretamento est
relacionada ao regime aduaneiro especial de importao e
exportao de bens destinados s atividades de pesquisa e de lavra
das jazidas de petrleo e gs natural (REPETRO) nos termos do
Decreto n 6.759/2009 e aplicado em conformidade com o
estabelecido na Instituio Normativa da Receita Federal do Brasil n
1.415/2013.
(grifos nossos)
O questionamento sobre a ocorrncia de dois contratos,

sendo um deles internacional, decorre do fato de se tem uma sociedade de
244
economia mista nacional possivelmente contribuindo para o atendimento dos

interesses tributrios das contratadas. Certamente seria mais seguro para a
Petrobras a celebrao de um s contrato, deixando a cargo da contratada a
comprovao do pagamento de todos os encargos tributrios devidos. Ocorre
que, a Petrobras, na qualidade de contratante, ao fazer essa diviso em dois
contratos, alm de atender ao regramento legal do REPETRO, que admite a
importao da embarcao, tambm se adequa a um modelo internacional de
afretamento de plataforma, com menor custo para a empresa, a depender do
seu momento e do perfil da plataforma.
Essa explicao foi considerada por esta CPMI, alm das
razes postas pela ANP, acima referidas, e da exposio esclarecedora do
depoente Sr. Edmar Diniz de Figueiredo, ouvido nesta CPMI no dia 11 de
novembro de 2014, por ocasio da 17 sesso, quando disse:
(...)
preciso dizer mais algumas coisas, como o seguinte: o contrato de
uma FPSO pode ser tanto um afretamento, que quando se contrata
um terceiro e a embarcao do terceiro, ou quando uma
construo. Isso uma deciso econmica, e isso feito com base
em estudos de viabilidade tcnica e econmica, em que voc
seleciona aquele modelo mais adequado em relao ao momento
econmico que vive a empresa e condio de projetos futuros que
ela tenha para investir.
Ento, o processo de contratao. Como a seleo de empresas no
processo de FPSO. Basicamente, selecionam-se aquelas empresas
que tm maior competncia tcnica, num mercado que no muito
grande e que tem grandes players, que fazem, vamos dizer assim, o
domnio desse mercado. Ento, seleciona-se com base em
conhecimentos tcnicos e com base em experincia de fornecimento
desses equipamentos para a companhia.
Normalmente, so feitos dois contratos nesses processos: um
contrato de afretamento, isso em funo de um modelo tributrio
em que no contrato de afretamento voc precisa ter a condio de
Repetro para embarcao; e um contrato de operao esse
contrato em dlar pago no exterior, e um contrato de operao
que pago em reais aqui no Brasil.
245
(...)
O SR. AFONSO FLORENCE (PT - BA) Prxima. Em que condies a
Petrobras opta por construir suas prprias unidades ou por afretar
FPSOs? Atualmente, das FPSOs em operao no Brasil, quantas e
quais so prprias ou quantas e quais so afretadas?
O SR. EDMAR DINIZ DE FIGUEIREDO Com relao deciso de
construir ou afretar, isso uma deciso econmica tomada com
base na carteira de investimentos que a companhia tem. Hoje a
Petrobras tem uma grande carteira de investimentos e, para que ela
possa ter uma capacidade de investir mais interessante fazer o
afretamento, porque durante o perodo que ele est sendo
construdo no h desembolsos pagos nesse contrato. Somente
quando a embarcao fica pronta, considerada aceita pela
Petrobras e ele vai entrar em produo, a partir da se comea a ter
pagamentos relacionados a esse contrato.
Com relao ao nmero de embarcaes prprias e afretadas, ns
temos, hoje, em operao 15 embarcaes prprias e 19
embarcaes contratadas. Eu no saberia informar os nomes de
todas essas plataformas.
(grifos nossos)
Note-se, portanto, do depoimento acima transcrito que o

nmero de embarcaes prprias e afretadas est em equilbrio, pelo que no
parece demonstrar um preferncia desenfreada pela opo de afretamento.
Alm disso, em virtude dos incentivos indstria nacional e de polticas de
estmulo ao desenvolvimento tecnolgico, a Petrobras, certamente, poder
facilitar as opes de aquisio e construo dessas plataformas.
Para situar sobre a materialidade do montante dos valores
contratados segue quadro resumo com os valores das contrataes
disponibilizadas para esta CPMI, conforme mostrado na Tabela 7.3.
Tabela 7.3 Valores contratuais dos FPSOs
246
Ano
FPSO
2005
Capixaba
2011
2012
2013
2013
Total
Cidade
Total*
de
Paraty
Cidade
de
Ilha Bela
Cidade
de
Maric
Cidade
de
Saquarema
Afretamento
%T
Servio
%T**
1.901.264.486,22
1.712.014.907,60
90,05
189.249.578,62
9,95
7.564.420.114,27
6.674.837.134,72
88,24
889.582.979,55
11,76
8.253.566.436,78
7.151.538.201,78
86,65
1.102.028.235,00
13,35
10.638.345.830,06
9.171.253.716,46
86,21
1.467.092.113,60
13,79
10.489.208.109,85
9.022.066.182,85
86,01
1.467.141.927,00
13,99
38.846.804.977,18
33.731.710.143,41
86,83
5.115.094.833,77
13,17
* os valores esto em R$
**%T = Percentual sobre o total do valor do contrato
Vale registrar que o REPETRO, conforme explicaes

prestadas pela Receita Federal do Brasil, em sua pgina eletrnica, um
regime aduaneiro especial, criado pela Medida Provisria 2189-49 de 2001,que
foi reeditada e alterada pela Lei 11.307, de 19 de maio de 2006, que permite a
importao de equipamentos especficos, para serem utilizados diretamente
nas atividades de pesquisa e lavra das jazidas de petrleo e gs natural, sem a
incidncia dos tributos federais II, IPI, PIS e COFINS, alm do adicional de
frete para renovao da marinha mercante AFRMM.
A Petrobras est autorizada a usar esse regime, conforme
depreende-se do texto legal, pois ela uma empresa com sede no Pas,
formalmente designada pela pessoa jurdica que detentora de concesso ou
autorizao, nos termos da Lei n 9.478, de 6 de agosto de 1997, para exercer,
no Pas, as suas atividades, inclusive para promover a importao dos bens
que sejam objeto de afretamento, de aluguel, de arrendamento operacional ou
de emprstimo, desde que vinculados execuo de contrato de prestao de
servios celebrado entre elas.
Assim, o regime diferenciado aplicvel aos bens
constantes do anexo nico da Instruo Normativa RFB 1.415, mostrado a
seguir:
247
BENS QUE PODERO SER SUBMETIDOS AO REPETRO

Item
Bem principal
Embarcaes destinadas s atividades de explorao, avaliao, desenvolvimento e
produo de petrleo, de gs natural e de outros hidrocarbonetos fluidos e as

destinadas ao apoio e estocagem nas referidas atividades.
Mquinas, aparelhos, instrumentos, ferramentas e equipamentos, cujo valor aduaneiro
unitrio seja superior a US$ 25.000,00 (vinte e cinco mil dlares dos Estados Unidos da
Amrica), destinados a atividades de explorao, avaliao, desenvolvimento e
produo de petrleo, de gs natural e de outros hidrocarbonetos fluidos.
Plataformas de perfurao e produo de petrleo, de gs natural e de outros
hidrocarbonetos fluidos, bem como as destinadas ao apoio, manuteno e segurana

nas referidas atividades.
Veculos automveis montados com mquinas, aparelhos, instrumentos, ferramentas e
equipamentos destinados s atividades de explorao, avaliao, desenvolvimento e

produo de petrleo, de gs natural e de outros hidrocarbonetos fluidos.
Linhas, dutos e umbilicais, necessrios s atividades de explorao, avaliao,
desenvolvimento e produo de petrleo, de gs natural e de outros hidrocarbonetos
fluidos, ou para sua transferncia, nos termos do inciso VIII do art. 6 da Lei n 9.478,
de 1997.
Estruturas especialmente concebidas para suportar plataformas e viabilizar a produo

de petrleo em lmina de guas rasas.
(Modelo aprovado pela Instruo Normativa RFB n 1.415, de 04 de dezembro de 2013)
Vale realar que no caso dos FPSOs Cidade de Anchieta

(Espadarte), Brasil e Marlim Sul, conforme o Relatrio de Auditoria Interna da
Petrobras n R-2505/2008, houve a vinculao dos contratos de afretamento e
servios. A a formao dos preos ocorreu na proporo de 90% para o
afretamento e 10% para os servios. Isso lana um alerta para a anlise da
convenincia e oportunidade de a Petrobras operar com plataformas afretadas.
248
7.4 Contrataes no perodo de 1999 a 2013

De acordo com documentao disponibilizada pela
Petrobras para esta CPMI, no perodo de 1999 a 2013 foram afretados 24
FPSOs, conforme mostrado na Tabela 7.4, que discriminar ano, empresas
contratadas e quantidade de plataformas afretadas.
Tabela 7.4 Plataformas afretadas pela Petrobras de 1999 a 2013
Empresas contratadas
Ano
QTD
SBM
MODEC
BW
Offshore
1999
01
01
2001
01
01
2003
01
01
2005
05
01
2006
01
2007
03
01
01
2008
02
01
01
2009
01
01
2010
01
2011
02
01
2012
01
01
2013
05
03
02
24
09
08
TOT
AL
Odebrecht
& Teekay
Petrojarl
Teekay
SAIPE
Sevan
PETRO
Petrojarl
Marine
SERV
01
01
02
01
01
01
01
02
01
01
01
01
01
Dos dados obtidos da Tabela acima, observa-se que as

empresas SBM e MODEC juntas venceram 70,83% dos contratos celebrados
(SBM:37,50%; MODEC:33,33%). Porm, nos anos de 2006 at 2010, mesmo
participando dos certames, a SBM no obteve xito.
249
Portanto, para uma melhor anlise, mostram-se nas

Tabelas os resumos sobre a participao e xito da SBM e MODEC,
respectivamente, nos certames promovidos pela Petrobras.
Tabela 7.5 Participao e xito da SBM nos certames da Petrobras
SBM
Ano
Quantidade
Cotao
Venceu
% de
Sucesso
1999
01
01
01
100
2001
01
01
01
100
2003
01
01
01
100
2005
05
02
01
50
2006
01
2007
03
02
2008
02
01
2009
01
01
2010
01
01
2011*
02
02
01
50
2012*
01
01
01
100
2013*
05
03
03
100
TOTAL
24
16
56,25
*De 2011 a 2013 realizou cotao em parceria com a Queiroz Galvo
Nota-se que a SBM de 1999 a 2003 obteve xito de

100%; em 2005, conseguiu 1 plataforma das 5 ofertadas; e somente voltou a
obter xito a partir do trinio 2011-2013, em parceria com a Empresa Queiroz
Galvo, em razo da legislao nacional que de incentivo a indstria nacional,
obrigando articulao de contedo local em contrataes. Assim, no perodo
250
objeto da investigao do Eixo 2 dos trabalhos desta CPMI, SBM no pode

ser atribuda condio de preferncia, visto que no foi exitosa nos certames
que participou, possivelmente, no sendo visvel razo para que ocorresse
pagamento de propina para este fim. Mostra-se, a seguir, na Tabela 7.6, a
participao e xito da MODEC.
Tabela 7.6 Participao e xito da MODEC nos certames da Petrobras
MODEC
Ano
Quantidade
Cotao
Venceu
% de Sucesso
1999
01
2001
01
2003
01
2005
05
03
02
66,67
2006
01
2007
03
02
01
50
2008
02
02
01
50
2009
01
01
01
100
2010
01
01
2011*
02
02
01
50
2012*
01
01
2013*
05
03
02
66,67
TOTAL
24
15
53,33
*De 2011 a 2013 realizou cotao em parceria com a Schahin Engenharia
A MODEC, por sua vez, em 2005, teve sucesso na

contratao de 2 plataformas das 5 ofertadas; no trinio 2007-2009, a empresa
venceu um certame por exerccio; em parceria com a Empresa Schahin
Engenharia, obteve xito nos exerccios de 2011 e 2013.
251
No perodo objeto do Eixo 2 investigado por esta CPMI,

entre os anos de 2007 a 2011, no se depreende a sinalizao de preferncias
ou privilgios na conduo das contrataes da SBM Offshore. No entanto,
como ser relatado a seguir em itens especficos, observa-se que aditivos
foram firmados sem a devida cautela na formalizao dos documentos Foram
detectados vrios problemas, tais como: ausncia de linhas em planilhas de
preos, ausncia de detalhamento nos itens, clusula de preo com ausncia
de valores, totais que divergem do somatrio das parcelas etc. Houve, ainda,
formalizao de aditivos com objetos no usuais como, por exemplo, fornecer
treinamento para servidores da contratada.
7.5 Dos Contratos da Petrobras com a SBM Offshore

Por ocasio da oitiva da CPI do Senado Federal,
realizada em 27 de maio de 2014, a Sra. Graa Foster, Presidente da
Petrobras, ao ser questionada sobre a poca em que a Petrobras comeou a
interagir com a SBM Offshore, informou que:
Ns comeamos a interagir com a SBM Offshore em 1996. Em 1999,
no ano de 2001, depois maro de 2003, ns tivemos um crescimento
significativo de atividades junto SBM Offshore. O primeiro FPSO
que foi contratado da SBM Offshore foi em dezembro de 1996, por
inexigibilidade. E ele foi para o Campo de Marlim. Na sequncia, a
Petrobras contratou da SBM, em junho de 2001, ns tivemos uma
contratao tambm por inexigibilidade. Esse FPSO Brasil substituiu a
P-36, aquela plataforma que afundou. Ento, a Petrobras teve de
contratar, de uma forma bastante expedita, por inexigibilidade, essa
unidade de produo FPSO Brasil. Na sequncia, ns tivemos, em
processos competitivos, a contratao de outros sete FPSOs junto a
essas empresas sempre por processos competitivos.
(...)
Desde o incio, quando a gente comeou a trabalhar com a SBM, em
1996, no FPSO2, que, de l para c, ns temos contratos que
totalizam, em tudo que SBM fez para ns, US$27,67 bilhes de
contratos com a SBM Offshore. So volumes expressivos; contratos
de 20 anos, se no me engano. E esse trabalho com eles tem sido um
trabalho de muita discusso.
252
Em geral, a partir de 2003, ns tivemos sempre processos que so

processos competitivos, seguindo o 2745 (Decreto), quando 100%
Petrobras. Ns tivemos uma contratao com SBM, a P-57, que foi
uma contratao diferenciada: ns tivemos o projeto, a construo e
a operao por trs anos da SBM. Ento, uma relao de longa
data. ...
Do material disponibilizado para esta CPMI, foi possvel

resumir as contrataes da Petrobras que envolvem a SBM, conforme
mostrado na Tabela 7.7.
De acordo com reportagem do jornal Valor Econmico, de
13 de fevereiro de 2014, a SBM Offshore teria confirmado na Holanda que
pagou US$ 139,1 milhes em comisso no Brasil entre 2007 e 2011 para os
agentes de seus negcios no pas.
Para esse perodo, os eventos que poderiam fornecer azo
denncia seriam os aditivos contratuais dos FPSOs em execuo. Alm das
contrataes que a SBM informa na linha do tempo da empresa7, foram poucas
as novas contrataes firmadas nesse perodo, conforme mostrado na Tabela
7.8.
Tabela 7.7 Resumo das contrataes que envolvem a SBM

SBM
Ano
1999
2001
Plataforma
Tipo de Contratao
FPSO Cidade de Anchieta
Concorrncia/Lei n 8.666/93
(Espadarte)
FPSO Brasil (substituiu a P36)
Bluewater Energy
Services BV
Inexigibilidade/Decreto n 2.745/98
2003
FPSO Marlim Sul
Convite/Decreto n 2.745/98
2005
FPSO Capixaba
Demais Licitantes
www.sbmoffshore.com/who-we-are/history
Bluewater Energy
Services BV
3 licitantes no
253
identificados
Mendes Jnior
2011
FPSO Cidade de Paraty
Joint Operating Agreement (JOA)
Schahin
Engenharia/MODEC
Odebrecht leo e Gs
Ltda/TKP
2012
FPSO Cidade de Ilhabela

Schahin
Engenharia/MODEC
2013
FPSO Cidade de Maric
FPSO Cidade de
2013
Saquarema
nica a fornecer
proposta
nica a fornecer
proposta
Schahin
2013
FPSO Cidade de Itagua
Engenharia/MODEC
E outra no identificada
Tabela 7.8 Linha do tempo das contrataes da SBM

Exerccio
2007
Contratao
Concluiu e entregou Petrobras a amarrao do turret interno com 75 risers do
FPSO P-53 para o campo de Marlim Leste na costa do Brasil
Realizou o primeiro turret atracado FPSO com Steel Catenary Risers (SCRs). O
FPSO Esprito Santo est ligado s linhas de ancoragem no BC-10 na costa do
2008
Brasil. At o momento, foi o mais profundo FPSO da frota da Companhia e

primeiro FPSO torre-ancorada no mundo a usar risers de ao em catenria para
a transferncia de fluidos.
2010
Entregou a P-57 para a Petrobras (O contrato foi assinado em fev/2008).
254
2013
Construiu o FPSO Cidade de Paraty, cujo protocolo de intenes foi assinado em

julho de 2011.
Esta CPMI, por meio do Ofcio n 07/2014-CPMIPETRO,

encaminhou Petrobras os Requerimentos nos 032, 033 e 613/14 CPMIPETRO, aprovados na 3 reunio, por meio dos quais foi requisitado
empresa cpia de todos os contratos celebrados entre a Petrobras e a SBM
Offshore, no perodo compreendido entre 2005 e 2014, alm de todas as
auditorias realizadas no perodo compreendido entre 2005 e 2013. A Petrobras
encaminhou, por meio do Ofcio n GAPRE - 243/14, de 07.07.2014, a resposta
ao solicitado, da qual seguem dois trechos:
Conforme os termos do Plano de Trabalho desta CPMI, seguem, em
anexo, os contratos celebrados, entre 2005 e 2014, com empresas do
grupo SBM relacionados a afretamento e operaes de plataformas.
(...)
Ademais, segue, em anexo, os extratos de relatrios de auditoria em
que, nos termos do quadro acima, houve pontos de destaque
relacionados SBM, quais sejam:
- Extrato R2505-2008;
- Extrato R2152-2011;
- Extrato R2307 -2012; e
- Extrato R2245-2013.
A partir dessa documentao e das oitivas realizadas no

mbito desta CPMI, foi possvel a confeco dos seguintes quadros resumo
contendo informaes sobre os contratos de afretamento e operao, alm de
um contrato de construo e aquisio, conforme mostrado na Tabela 7.9.
Tabela 7.9 Contratos de afretamento de plataformas com a SBM
255
Inicio
Numero
Prazo
Data
Embarcao
Contratante
Contratada
do
Objeto
do
Valor Total
(Anos
Assinatura
contrato
Prazo
US$
)
(*)
Tupi Nordeste
Ltda.(***)
2400..000
0085.10..2
Afretamento
FPSO Cidade
TUPI BV
de Paraty
Tupi Nordeste
2400..006
Operaes
0587.10..2
4.353.935.345
08/07/2011
20
16/04/13
,10
Operao
Martimas
LTDA.
Guara Norte
S.a. R.L. (***)
2050..006
9762.11..2
Afretamento
FPSO Cidade
GUARA BV
de Ilhabela
Guara Norte
2050..006
Operaes
9763.11..2
5.220.566.436
21/03/2012
20
(**)
,60
Operao
Martimas
Ltda.
Alfo Lula Alto
2050.
S.a. R.L.(***)
0000030.1
Afretamento
FPSO Cidade
TUPI BV
de Maric
Alfo Lula Alto
3.2
Operaes
5.347.783.556
12/07/2013
20
(**)
,80
Operao
2050..008
Martimas
4227.13.2
LTDA.
Beta Lula
Central
S.a.R.L. (***)
FPSO Cidade
032.13.2
de
TUPI BV
Saquarem
a
2050.0000
Afretamento
Beta Lula
Central
2050.0084
Operaes
228.13.2
Martimas
LTDA.
5.272.813.607
12/07/2013
Operao
20
(**)
,70
256
SBM do
Espirito do
Mar B.V. (***)
2300.0009
461.052
FPSO
PETROBRAS
Capixaba
Afretamento
SBM
1.746.455.051
25/04/2005
Capixaba
2300.0009
Operaes
462.052
16
13/04/06
,90
Operao
Martimas
LTDA.
BDC.
FPSO Cidade
de
SBM - Baleia
10121089
Azul S.A. R.L.
88
Afretamento
PETROBRAS
Anchieta
2.849.366.807
15/01/1999
SBM do Brasil
BDC.
LTDA.
10121099
30
30/06/00
,03
Operao
80
BDC.
19120140
SBM
12
Afretamento
BDC.
Operao
Systems Inc.
FPSO Brasil
PETROBRAS
SBM
Operaes
788.454.708,3
05/06/2001
11,3
07/12/02
19120150
15
9
Tempo de
Quitao
LTDA.
2200.0061
864.10.2
BDC.
FPSO Marlim
SBM Seafech
19120010
Inc.
36
Afretamento
PETROBRAS
Sul
724.656.280,0
03/03/2003
SBM Servios
BDC.
LTDA
19120020
10
13/05/04
2
Operao
38
FPSO 2****
Terminal
BDC.
instalatins Inc..
10121599
PETROBRAS
Afretamento
61
SBM do Brasil
LTDA.
Operao
BDC.
10121609
153.333.040,9
30/12/1996
11/03/97
0
257
62
26.457.364.83
Total
4,44
(*) Inicio de contagem de prazo aps a aceitao do FPSO pela Contratante

(**) FPOS em fase de construo com prazo a ser iniciado aps a aceitao de embarcao pela
contratante
(***) Nome do consrcio formado entre as empresas Queiroz Galvo leo e SBM
(****) Contrato j encerrado
No perodo investigado, tambm foi verificada a

contratao da SBM Offshore para a construo de plataforma para a
Petrobras, conforme demonstrada na Tabela 7.10 a seguir:
Tabela 7.10 Contratos de construo e aquisio de plataformas com a SBM
Valor
atualizado do
Unidade
Embarcao
Nmero do
Contratada
Contratante
Data de
Prazo
assinatura
Contratual
Objeto do Contrato
Contrato
Contrato
(aps aditivo)
R$
PROJETO DE
P-57
PNBV
SBM
0801.00000
32.07.2
ENGENHARIA,
AQUISIO E
01/02/200
CONSTRUO
2147
2.203.686.0
00,00
DE FPSO P-57
*Contrato encerrado em dezembro de 2013 com a entrega de plataforma
A Tabela 7.11, mostrada a seguir, mostra o tipo de

contratao e cita os instrumentos contratuais referente a cada FPSO.
Tabela 7.11 Documentao referente a cada FPSO
SBM
Ano
1999
Plataforma
FPSO Cidade de
Tipo de Contratao
Concorrncia/Lei n 8.666/93
Documentao analisada
pelaCPMI
258
Anchieta (Espadarte)
2001
2003
FPSO Brasil (substituiu a

P-36)
FPSO Marlim Sul
Inexigibilidade/Decreto n 2.745/98
Contrato n
2300.009461.05.2
(25/04/2005) e sete
aditivos.
2005
FPSO Capixaba
Contrato n
2300.009462.05.2
(25/04/2005) e sete de oito
aditivos (faltou o segundo
aditivo)
Contrato n
2400.0000085.10.2
(08/07/2011) e trs
aditivos.
2011
FPSO Cidade de Paraty

Contrato n
2400.0060587.10.2
(08/07/2011) e trs
aditivos.
Contrato n
2050.0069762.11.2
(21/03/2012)
2012
FPSO Cidade de Ilhabela

Contrato n
2050.0069763.11.2
(21/03/2012)
Contrato n
2050.0000030.13.2
2013
FPSO Cidade de Maric
(12/07/2013)
Contrato n
2050.0084227.13.2
259
(12/07/2013)
Contrato n
2050.0000032.13.2
2013
(12/07/2013)
FPSO Cidade de
Saquarema
Contrato n
2050.0084228.13.2
(12/07/2013)
2013
FPSO Cidade de Itagua
Conforme mostrado na Tabela 7.11, das contrataes de

afretamento de FPSOs com a SBM, uma foi por meio de concorrncia, uma por
inexigibilidade, justificada pela emergncia em razo do afundamento da P_36,
em 2001, e as outras por convite. No caso de consrcios, o instrumento foi
mencionada a inaplicabilidade de licitao pblica, tendo sido mencionado Joint
Operating Agreement (JOA).
Em oitiva realizada nesta CPMI no dia 11 de junho de
2014, a Presidente da Petrobras, Sra. Graa Foster, mencionou que:
No h uma obrigao, porque pelo JOA, esse contrato, o Decreto n
2.745, a gente no pode impor aos nossos scios no Brasil que eles
estejam sobre as mesmas condies do 2.745. Ento, a gente tem
mais flexibilidade, mas tem uma cobrana gigante do scio, porque o
scio quer resultado, ele quer resultado o tempo inteiro.
A Presidente da Petrobras tambm explicou como, no

caso do JOA, a contratao ocorre:
1. Solicitao de autorizao pela autoridade competente,
no mbito do operador, para incio do processo.
2. Aprovao da estratgia de contratao pelo Comit
Operacional do consrcio.
3. Solicitao de propostas aos licitantes: no mnimo trs
empresas quando possvel.
260
4. Julgamento das propostas.

5. Comunicao de resultado ao vencedor.
6. Solicitao de autorizao pela autoridade competente,
no mbito do operador, para assinatura do contrato.
7. Aprovao do Comit Operacional em consrcio para
assinatura do contrato.
Os contratos de afretamento e operao dos FPSOs
Cidade de Paraty, Cidade de Ilhabela, Cidade de Maric e Cidade de
Saquarema foram firmados com a SBM Offshore com a utilizao do JOA. Na
modalidade de licitao, eles foram classificados na rubrica Modalidade de
Licitao como Inaplicabilidade.
Conforme ser visto, o fato de as contrataes serem
realizadas por JOA, por si s, no configura impropriedade nas contrataes
realizadas. O JOA utilizado pela Petrobras quando suas contrataes
decorrem de consrcio com outras empresas, conforme disposto no art. 279 da
Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976. Nesse caso, sendo ou no a
Petrobras a operadora das atividades, afastada a aplicao da legislao
prpria da estatal, pelo fato de ela atuar no mercado competitivo junto com
outras empresas. Ressalte-se, contudo, que no polgono do Pr-Sal e em reas
estratgicas a Petrobras a nica operadora, nos termos da Lei n
12.351/2010.
Tendo em vista que as denncias sobre suposto
pagamento de propinas a funcionrios da Petrobras envolvem o perodo de
2007 a 2011, buscou-se analisar os eventos ocorridos nesse perodo com o
objetivo de detectar indcios de favorecimento SBM. A seguir, apresenta-se
resumo da documentao recebida, segregada por FPSO.
7.5.1 FPSO Cidade de Paraty
O FPSO Cidade de Paraty est localizado no Sistema de
Produo e Escoamento de leo e Gs de Lula Nordeste, no Campo de Lula,
na Bacia de Santos. A unidade, que pertence ao Consrcio SBM/Queiroz
Galvo/NYK, foi afretada estatal por meio dos seguintes contratos:
Contrato n 2400.0000085.10.2 (08/07/2011): contrato de afretamento de
unidade flutuante de produo, armazenamento e transferncia de leo
261
(FPSO) celebrado entre a Petrobras Netherlands B.V. PNBV e a Empresa

Tupi Nordeste Ltda. (Empresa Solidria: Tupi Nordeste Operaes Martimas
Ltda./Empresa Interveniente: Queiroz Galvo leo e Gs S.A.), no mbito da
Unidade de Operaes de Explorao e Produo da Bacia de Santos (UOBS), por um prazo de 20 anos, pelo valor estimado de US$ 3.753.915.491,10
equivalente a R$ 6.674.837.134,72, convertido para R$ (Real) taxa de
R$1,77810/US$1,00 cotao da data da apresentao da proposta em
30.09.2009;
Contrato n 2400.0060587.10.2 (08/07/2011): contrato de prestao de
servios de operao de unidade flutuante de produo, armazenamento e
transferncia de leo (FPSO) celebrado entre a Petrleo Brasileiro S.A.
Petrobras e a empresa Tupi Nordeste Operaes Martimas Ltda. (Empresa
Solidria: Tupi Nordeste Ltda./Empresas Intervenientes: Queiroz Galvo
leo e Gs S.A. e Single Buoy Moorings Inc.), no mbito da Unidade de
Negcio de Explorao e Produo da Bacia de Santos (UN-BS), por um
prazo de 20 anos, pelo valor estimado de R$ 889.582.979,55.
As empresas Queiroz Galvo leo e Gs S.A. e Single
Buoy Moorings Inc figuram como intervenientes anuentes nos citados
instrumentos contratuais.
- Contrato de afretamento n 2400.0000085.10.2

Sobre os custos envolvidos nesse contrato de
afretamento, consta planilha de preos unitrios que apresenta,
resumidamente, a composio mostrada na Tabela 7.12.
Tabela 7.12 Planilha de preos unitrios do contrato n 2400.0000085.10.2

PREO US$
REF
DESCRIO
QTD
UNITRIO
107
Verba para o pagamento da primeira

carga de cartuchos de membrana do
Verba
2.040.000,00
PARCIAL
2.040.000,00
262
mdulo de remoo de sulfato.

108
Taxa
das
amarras,
polister
Verba
62.000.000,00
62.000.000,00
acessrios para ancoragem.

1
Bnus Por Entrega Antecipada
90 Dias
448.081,14
40.327.302,60
Bnus Por No Utilizao de dias para
750 Dias
448.081,14
336.060.855,00
250 Dias
380.868,86
95.217.215,00
manuteno
3

manuteno (16 ao 20 ano)
TOTAL
3.753.915.491,10
Conforme mostrado na Tabela 7.12, a planilha de

preos unitrios que consta no Anexo A do contrato em comento no
apresenta todos os itens que resultariam em um total de US$
3.753.915.491,10.. No foram apresentados nessa planilha os seguintes itens
que constam do Anexo A:
- Taxa de Afretamento;
- Taxa de Disponibilidade (90% da Taxa de Afretamento);
- Taxa de Espera (95% da Taxa de Afretamento);
- Taxa de Encerramento (80% da Taxa de Afretamento);
- Taxa de Mobilizao no valor de US$ 62.500.000,00; e
- Verba para o pagamento da primeira carga das
membranas do mdulo de remoo de CO2, estimada at o limite de US$
7.440.000,00.
No formato em que foi apresentada a planilha de preos
unitrios, no foi possvel identificar o valor estimado da Taxa de Afretamento.
Entretanto, as informaes disponibilizadas proporcionaram calcular o valor da
Taxa de Afretamento e das demais, que so valores que correspondem a uma
porcentagem, conforme clculo mostrado na Tabela 7.13.
Tabela 7.13 Taxas contratuais
263
DESCRIO
1 - Somatrio dos itens que constam da planilha de preos unitrios (PPU).
PREO
PARCIAL US$
535.645.372,60
2 - Taxa de Afretamento.
3 - Taxa de Disponibilidade (90% da Taxa de Afretamento)
0,9X
4 - Taxa de Espera (95% da Taxa de Afretamento)
0,95X
5 - Taxa de Encerramento (80% da Taxa de Afretamento)
0,80X
6 - Taxa de Mobilizao
62.500.000,00
7 - Verba para o pagamento da primeira de carga das membranas do mdulo
7.440.000,00
de remoo de CO2
8 TOTAL
3.753.915.491,10
Clculo da Taxa de Afretamento (X): Item 1 + Item 6 + Item 7 + (Item 2 +

Item 3 + Item 4 + Item 5) = Item 8
Tem-se ento:
605.585.372,60 + 3,65X = 3.753.915.491,10
3,65X = 3.753.915.491,10 - 605.585.372,60
3,65X = 3.148.330.118,50
X = 3.148.330.118,50 / 3,65
X = 862.556.196,70.
Portanto, se X igual a US$ 862.556.196,70, pode-se
deduzir a Tabela 7.14, a seguir.
Tabela 7.14 Descrio dos valores
DESCRIO
PREO PARCIAL
US$
264
Somatrio dos itens que constam da PPU.
535.645.372,60
Taxa de Afretamento (X)
862.556.196,70
Taxa de Disponibilidade (90% da Taxa de Afretamento)
776.300.577,00
Taxa de Espera (95% da Taxa de Afretamento)
819.428.386,90
Taxa de Encerramento (80% da Taxa de Afretamento)
690.044.957,40
Taxa de Mobilizao
62.500.000,00
Verba para o pagamento da primeira de carga das membranas do mdulo de
7.440.000,00
remoo de CO2
TOTAL
3.753.915.490,60
A apresentao da PPU incompleta denota, no mnimo,

falta de ateno na elaborao do instrumento contratual. Tal prtica no se
coaduna com a materialidade do negcio.
Quanto aos aditivos contratuais referentes a esta FPSO,
ora analisada, seus resumos esto mostrados na Tabela 7.15.
Tabela 7.15 Aditivos ao Contrato n 2400.0000085.10.2 Afretamento FPSO

Cidade de Paraty firmado em 08 de julho de 2011
N
1
Data
08.09.2011
Resumo
Houve
cesso
total
Observao
pela
Petrobras
A Tupy BV tem sede em
Netherlands (PNBV) Tupi BV, de todos os
Roterd
seus direitos e obrigaes decorrentes do
apresenta como acionistas:
contrato.
PETROBRAS, BG Group e
PETROGAL.
30.03.2012
Cesso contratual entre a Tupi Nordeste

Ltda. e a Tupi Nordeste S.A.R.L. (cesso de
todos os seus direitos, responsabilidades,
deveres,
obrigaes,
titularidades
interesses decorrentes do contrato pela
Holanda
265
cedente cessionria)
3
12.04.2013
Alterar
nmero
de
identificao
do
contrato 2400.0000085.10.2, que passa a

ter o n 3900.0000026.13.2, para todos os
seus efeitos.
- Contrato de Prestao de Servios de Operao n 2400.0060587.10.2

Os custos relativos prestao de servios junto ao
FPSO Cidade de Paraty constam da planilha de preos unitrios, cuja
composio mostrada na Tabela 7.16.
Tabela 7.16 Custos relativos ao FPSO Cidade de Paraty
PREO R$
REF
DESCRIO
QTD
UNITRIO
101
101
102
Taxa de Operao at o 15 ano

Taxa de Operao entre o 16 e o
20 ano
PARCIAL
5.475 Dias
90.497,52
495.473.922,00
1.825 Dias
76.922,89
140.384.274,30
Taxa de Disponibilidade (90% da
81.447,76
REF 101)
Taxa de Disponibilidade entre o
102
16 e o 20 ano (90% da REF
69.230,60
101)
103
103
104
105
Taxa de Espera (95% da REF
85.972,64
101)
Taxa de Espera entre o 16 e o
73.076,74
20 ano (95% da REF 101)

Taxa de Encerramento (80% da
61.538,31
REF 101)
Refeio Excedente
3.500 Ref.
40,00
140.000,00
266
Bnus Por Antecipao na

Prestao de Servios
Bnus Por No Utilizao de dias
para manuteno (15 anos)
90 Dias
90.497,52
8.144.776,80
750 Dias
90.497,52
67.873.140,00
250 Dias
76.922,89
19.230.722,50
15.000.000,00
15.000.000,00
50.429.000,00
50.429.000,00
25.791.000,00
25.791.000,00
7.021,00
3.243.702,00
26.097,00
1.148.268,00

3
para manuteno (entre 16 e 20

ano)
4
106
Valor Estimado Para Reembolso
Verba
Verba para o pagamento da
Verba
reposio das membranas dos

mdulos de remoo de CO2
107
Verbas para o pagamento da
Verba
reposio das membranas do

mdulo de remoo de sulfatos
da gua de injeo
108
Diria
da
equipe
superviso/planejamento
de
462 Dias
das
operaes de Pull-in/Pull-Out
Taxa de
mobilizao/desmobilizao da
109
equipe de
44
superviso/planejamento das
operaes de Pull-in/Pull-Out
TOTAL
889.582.979,55
O somatrio dos itens que compem a PPU R$

826.858.805,60, conforme consta no Anexo A do contrato em comento. Ou
seja, um valor inferior em R$ 62.724.174,00 em relao ao valor total
apresentado na PPU (R$ 889.582.979,55).
Essa contratao resultou em trs aditivos resumidos na
Tabela 7.17 mostrada seguir.
267
Tabela 7.17 Aditivos ao Contrato n 2400.0060587.10.2 Contrato de

Prestao de Servios de Operao do FPSO Cidade de Paraty
N
Data
Resumo
Observao
08.05.2012
Incluir clusula denominada Designao.
08.05.2012
Formalizar a sucesso da Tupi Nordeste

Ltda. pela Tupi Nordeste S.A.R.L., na
qualidade de empresa solidria.
08.02.2013
Acrescer
ao
contrato
os
valores
decorrentes do ICMS relativo importao
O valor do contrato passou a

ser R$981.786.636,65.
da FPSO Cidade de Paraty, conforme

previso constante do item 12.1.1 do
referido instrumento contratual, elevando o
seu
valor
total
estimado
em
R$
92.203.657,10.
Dos aditivos ocorridos, merece destaque o terceiro,

datado de 08/02/2013, tendo em vista ter sido causado pelo estabelecido na
parte final do Item 12.1.1 da Clusula Dcima Segunda Incidncias
Fiscais. Dessa forma, a Contratada declara haver levado em conta na
apresentao de sua proposta os tributos incidentes sobre a execuo do
Contrato, no cabendo qualquer reivindicao fundada em erro nessa
avaliao, para o efeito de solicitar reviso de preo ou reembolso por
recolhimentos determinados pela autoridade competente, excetuando-se o
ICMS que ser posteriormente includo via Aditivo Contratual, na forma do item
20.2.1. (grifo nosso).
Nota-se que item semelhante, no mbito de outra
contratao, desta vez relacionada ao FPSO Capixaba (Contrato n
2300.009462.05.2, de 25 de abril de 2005), apresentava redao que no
proporcionaria novo aditivo, pois a contratada disse ter levado em conta, na
apresentao de sua proposta, os tributos (impostos, taxas, emolumentos,
contribuies fiscais e parafiscais incidentes sobre a execuo dos servios,
no cabendo qualquer reivindicao devida a erro nessa avaliao. Ou seja,
deduz-se que por uma sutil alterao na redao da clusula ficou ou no,
268
respectivamente, permitida a realizao do aditivo de preo ao contrato de

prestao de servio.
7.5.2 FPSO Cidade de Ilha Bela

O FPSO Cidade de Ilha Bela, mostrado na Figura 7.58 foi
afretado ao Consrcio SBM/Queiroz Galvo leo e Gs - QGOG. O contrato
de prestao de servios foi firmado com a Empresa Guara-Norte Operaes
Martimas Ltda. Esse FPSO opera no Campo de Sapinho, um dos campos de
petrleo de maior produtividade do Brasil.
Esse afretamento pela Petrobras se concretizou em 21 de
maro de 2012 com a assinatura de dois contratos:
- Contrato n 2050.0069762.11.2 (21/03/2012): contrato de afretamento de
unidade flutuante de produo, armazenamento e transferncia de leo (FPSO)
celebrado entre a Guara B.V. e a Guara Norte S.A.R.L., no mbito da Unidade
de Negcio de Explorao e Produo da Bacia de Santos (UN-BS), por um
prazo de 20 anos, pelo valor estimado de US$ 4.523.427.072,60. A taxa de
converso foi de R$1,5810/US$1,00, cmbio da data da apresentao da
proposta em 6 de junho de 2011, o que equivale a R$ 7.151.538.201,78; e
- Contrato n 2050.0069763.11.2 (21/03/2012): contrato de prestao de
transferncia de leo (FPSO) celebrado entre a Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras e a Guara-Norte Operaes Martimas Ltda., no mbito da Unidade
de Operaes de Explorao e Produo da Bacia de Santos (UO-BS), por um
prazo de 20 anos, pelo valor estimado de R$ 1.102.028.235,00.
A Guara B.V. tem sede em Roterd-Holanda e apresenta
como acionistas Petrobras, BG Group e Repsol-Sinopec. Por sua vez, a Guara
Norte S.A.R.L. uma empresa vinculada SBM com sede em Luxemburgo.
esta
CPMI,
Dentre a documentao encaminhada pela Petrobras a

no foram identificados aditivos para o Contrato n
http://tnpetroleo.com.br/noticia/fpso-cidade-de-ilha-bela-chega-ao-brasil
269
2050.0069762.11.2 (21/03/2012) Contrato de afretamento referente ao FPSO

Cidade de Ilha Bela.
Sobre os custos envolvidos, consta planilha de preos
unitrios, cuja composio mostrada na Tabela 7.18. Conforme a PPU, h
aproximadamente US$ 144,9 milhes apresentados sob a unidade genrica
Verba (itens com referncias nmeros 105 a 109).
270
Tabela 7.18 Planilha de preos unitrios referente ao afretamento

da FPSO Cidade de Ilha Bela
PREO US$
REF
DESCRIO
QTD
UNITRIO
101
102
7.300
525.628,22
PARCIAL
3.837.086.006,00
Dias
Taxa de Disponibilidade (90% da REF
473.065,40
101)
103
Taxa de Espera (95% da REF 101)
499.346,80
104
Taxa de Encerramento (80% da REF 101)
420.502,57
105
Taxa de Mobilizao
Verba
62.500.000,00
62.500.000,00
106
Verbas para o pagamento da primeira de
Verba
5.535.000,00
5.535.000,00
Verba
3.897.000,00
3.897.000,00
Verba
3.012.000,00
3.012.000,00
Verba
70.000.000,00
70.000.000,00
525.628,22
15.768.846,50
525.628,22
525.628.220,00
carga das membranas dos mdulos de

remoo de CO2
107

carga de xido de ferro de slidos do
mdulo de remoo de H2S
108

carga de cartuchos de membrana do
mdulo de remoo de sulfato
109
Taxa
de
pagamento
de
linhas
de
ancoragem
1
TOTAL
30
Dias
1.000
manuteno
Dias
4.523.427.072,60
271
- Contrato de servios n 2050.0069763.11.2

esta CPMI, no foram identificados aditivos para o Contrato n
2050.0069763.11.2 (21/03/2012) Contrato de prestao de servios de
operao do FPSO Cidade de Ilha Bela.
Sobre os custos envolvidos, consta planilha de preos
unitrios, cuja composio mostrada na Tabela 7.19.
272
Tabela 7.19 Planilha de preos unitrios referente prestao de servios

PREO R$
REF
DESCRIO
QTD
UNITRIO
101
102
7.300
PARCIAL
101.661,11
742.126.103,00
Taxa de Disponibilidade (90% da REF 101)
91.495,00
103
96.578,05
104
Taxa de Encerramento (80% da REF 101)
81.328,89
105
Refeio Excedente
40,00
140.000,00
106
Verbas para o pagamento da reposio das
Dias
3.500
Ref.
Verba
membranas dos mdulos de remoo de
30
CO2
107
Verbas para o pagamento da reposio das
Verba
membranas do mdulo de remoo de
Verbas para o pagamento da reposio de
Verba
slidos a base de xido de ferro de H2S do
TOTAL
196.225.18
2,60
23.382.673,
80
sulfatos da gua de injeo

108
35.443.332,
Bnus Por Antecipao na Prestao de
30
Servios
Dias
1.000
manuteno
Dias
35.443.332,30
23.382.673,80
196.225.182,60
101.661,11
3.049.833,30
101.661,11
101.661.110,00
1.102.028.235,00
A planilha de preos em comento apresenta tambm a

unidade genrica Verba, no caso para um valor aproximado de R$ 255
milhes. (itens com referncias nmeros 106 a 108).
273
7.5.3 FPSO Cidade de Maric

Para o FPSO Cidade
contrataes, conforme mostrado a seguir:
de
Maric
constam
duas

(FPSO) celebrado entre a Tupi B.V. e a Alfa Lula Alto S.A.R.L., no mbito da
Unidade Operacional de Explorao e Produo da Bacia de Santos (UOBS), por um prazo de 20 anos, pelo valor de US$ 4.610.291.920,00
convertido taxa de R$1,9893/US$1,00, cmbio da data da apresentao
da proposta em 04.02.2013, o que equivale ao valor estimado de R$
9.171.253.716,46. Bom destacar que a Tupi B.V tem sede em Roterd Holanda e apresenta como acionistas: PETROBRAS, BG Group e
PETROGAL. Por sua vez, a Alfa Lula Alto S.A.R.L. uma empresa
vinculada SBM com sede em Luxemburgo; e
transferncia de leo (FPSO) celebrado entre a Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras e a Alfa Lula Alto Operaes Martimas Ltda., no mbito da
Unidade de Operaes de Explorao e Produo da Bacia de Santos (UOBS), por um prazo de 20 anos, pelo valor estimado de R$ 1.467.092.113,60.
As empresas Queiroz Galvo leo e Gs S.A. e
Single Buoy Moorings Inc figuram como intervenientes anuentes nesses
instrumentos contratuais.
2050.0000030.13.2 (12/07/2013) Contrato de afretamento do FPSO Cidade
de Maric.
Sobre os custos envolvidos, consta Planilha de Preos
Unitrios que apresenta resumidamente composio mostrada na Tabela 7.20.
274

PREO US$
REF
DESCRIO
QTD
UNITRIO
101
7.300 Dias
102
536.524,00
PARCIAL
3.916.625.200,00
482.871,60
REF 101)
103
509.697,80
104
Taxa de Encerramento (80% da REF
429.219,20
101)
105
Taxa de Mobilizao
106
Verbas
para
pagamento
da
Verba
62.500.000,00
62.500.000,00
Verba
5.535.000,00
5.535.000,00
Verba
3.012.000,00
3.012.000,00
Verba
70.000.000,00
70.000.000,00
30 Dias
536.524,00
16.095.720,00
1.000 Dias
536.524,00
536.524.000,00
primeira de carga das membranas

dos mdulos de remoo de CO2
107
Verbas
para
pagamento
da
primeira de carga de xido de ferro

de slidos do mdulo de remoo de
H2S
108
Verbas
para
pagamento
da
primeira de carga de cartuchos de

membrana do mdulo de remoo
de sulfato
109
Taxa de pagamento de linhas de

ancoragem

para manuteno
TOTAL
4.610.291.920,00
275
Conforme a PPU, h aproximadamente US$ 141 milhes

apresentados sob a unidade genrica Verba (itens com referncias nmeros
105 a 109).
- Contrato de servios 2050.0084227.13.2
2050.0084227.13.2 (12/07/2013) Contrato de prestao de servios de
operao de unidade flutuante de produo, armazenamento e transferncia de
leo. Sobre os custos envolvidos, consta Planilha de Preos Unitrios que
apresenta resumidamente a composio mostrada na Tabela 7.21.
276
Tabela 7.21 Planilha de preos unitrios referente prestao de

servios
PREO R$
REF
101
102
103
104
105
106
DESCRIO
QTD
7.300 Dias
1.234.012.075,00
135.234,20
REF 101)
3.500 Ref.

Verba

107
169.042,75
160.590,61
101)
PARCIAL
152.138,48
REF 101)
Refeio Excedente
UNITRIO
40,00
35.443.332,
30
140.000,00
35.443.332,30

Verba
23.382.673,
80
23.382.673,80
da gua de injeo
108

reposio de slidos a base de
xido de ferro de H2S do mdulo
de remoo de H2S
TOTAL
Bnus Por Antecipao na

Prestao de Servios
para manuteno
30 Dias
169.042,75
5.071.282,50
1.000 Dias
169.042,75
169.042.750,00
1.467.092.113,60
277
Conforme a PPU, h aproximadamente R$58,8 milhes

apresentados sob a unidade genrica Verba (itens com referncias nmeros
106 a 108).
7.5.4 FPSO Cidade de Saquarema

Para o FPSO Cidade de Saquarema constam duas
contrataes, conforme descrito a seguir:
(FPSO) celebrado entre a Tupi B.V. e a Beta Lula Central S.A.R.L., no
mbito da Unidade Operacional de Explorao e Produo da Bacia de
Santos (UO-BS), por um prazo de 20 anos, pelo valor de
US$4.535.296.930,00 convertido taxa de R$1,9893/US$1,00, cmbio da
data da apresentao da proposta em 04.02.2013, o que equivale ao valor
estimado de R$ 9.022.066.182,85; e
transferncia de leo (FPSO) celebrado entre a Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras e a Beta Lula Central Operaes Martimas Ltda., no mbito da
Unidade de Operaes de Explorao e Produo da Bacia de Santos (UOBS), por um prazo de 20 anos, pelo valor estimado de R$ 1.467.141.927,00.
As empresas Queiroz Galvo leo e Gs S.A. e Single Buoy Moorings Inc
figuram como intervenientes anuentes nesses instrumentos contratuais.
esta CPMI, no foram identificados aditivos para o Contrato de afretamento n
2050.0000032.13.2, de 12.07.2013. Sobre os custos envolvidos, consta
Planilha de Preos Unitrios que apresenta resumidamente composio
mostrada na Tabela 7.22.
278

PREO US$
REF
DESCRIO
QTD
UNITRIO
101
7.300 Dias
102
104
422.016,80
106
Verba
Taxa de Mobilizao
Verbas
para
62.500.000,0
0
pagamento
3.850.903.300,00
501.144,95
101)
105
527.521,00
474.768,90
REF 101)
103
PARCIAL
62.500.000,00
da
primeira de carga das membranas
Verba
5.535.000,00
5.535.000,00
Verba
3.012.000,00
3.012.000,00
dos mdulos de remoo de CO2

107
Verbas
para
pagamento
da
primeira de carga de xido de ferro

de slidos do mdulo de remoo de
H2S
108
Verbas
para
pagamento
da
primeira de carga de cartuchos de

membrana do mdulo de remoo
de sulfato
109
Taxa de pagamento de linhas de

ancoragem
Verba
70.000.000,0
0
70.000.000,00
30 Dias
527.521,00
15.825.630,00
1.000 Dias
527.521,00
527.521.000,00
para manuteno
TOTAL
4.535.296.930,00
279
Conforme a PPU, h aproximadamente R$ US$ 141

milhes apresentados sob a unidade genrica Verba (itens com referncias
nmeros 105 a 109).
- Contrato de servios n 2050.0084228.13.2
esta CPMI, no foram identificados aditivos para o Contrato de prestao de
servios n 2050.0084228.13.2 (12/07/2013).
Sobre os custos envolvidos, consta Planilha de Preos
Unitrios que apresenta resumidamente a composio mostrada na Tabela
7.23. Conforme a PPU, h aproximadamente R$ 58,8 milhes apresentados
sob a unidade genrica Verba (itens com referncias nmeros 106 a 108).
280

servios
PREO R$
REF
DESCRIO
QTD
UNITRIO
101
102
103
104
105
106
7.300 Dias
PARCIAL
169.048,73
1.234.055.729,00
152.143,86
160.596,29
135.238,98
40,00
140.000,00
35.443.332,30
35.443.332,30
23.382.673,80
23.382.673,80
30 Dias
169.048,73
5.071.461,90
1.000 Dias
169.048,73
169.048.730,00
Taxa de Disponibilidade (90%

da REF 101)
101)
REF 101)
Refeio Excedente
3.500 Ref.
Verba

107
Verba

da gua de injeo
108
reposio de slidos a base de

xido de ferro de H2S do
TOTAL
Bnus
Por
Antecipao
na
Prestao de Servios
Bnus Por No Utilizao de
dias para manuteno
1.467.141.927,00
281
7.5.5 FPSO Capixaba

O FPSO Capixaba de propriedade de Single Buoy
Moorings, empresa do grupo SBM, e foi arrendado pela Petrobras no mbito do
Contrato n 2300.009461.05.2. O FPSO Capixaba, em 8 de maio de 2006,
iniciou a pr-operao no Campo de Golfinho, na Bacia do Estado do Esprito
Santo. Em junho de 2009, esta FSPO foi desmobilizada e, em setembro de
2009, deixou o local com destino ao Estaleiro Keppel em Cingapura, na China,
com o objetivo de ser reformado e modernizado para atuar no Campo de
Cachalote, onde, em 29 de maio de 2010, voltou a operar.
De acordo com a Empresa Queiroz Galvo9, o FPSO
Capixaba operado pela Empresa Queiroz Galvo leo e Gs em parceria
com a SBM. Os contratos de afretamento e servios com a Petrobras preveem
a operao at o ano 2022. O FPSO Capixaba est operando, atualmente, nos
Campos Cachalote e Baleia, localizados ao largo da costa do Estado do
Esprito Santo.
A contratao pela Petrobras concretizou-se em 25 de
abril de 2005, com a assinatura de dois contratos:
Contrato n 2300.009461.05.2: contrato de afretamento de unidade flutuante
de produo, armazenamento e descarga de leo (FPSO) celebrado entre a
Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras e a SBM Esprito do Mar Inc., em
locao a ser determinada pela Petrobras no litoral brasileiro, por um prazo
de 07 (sete) anos, pelo valor estimado de US$559.976.092,50 equivalente a
R$ 1.712.014.907,60 convertido para R$ (Real) taxa de
R$3,0573/US$1,00, cotao da data da apresentao da proposta em
26.07.2004; e
Contrato n 2300.009462.05.2: contrato de prestao de servios de
operao de unidade flutuante de produo, armazenamento e descarga de
leo (FPSO) celebrado entre a Petrleo Brasileiro S.A. - Petrobras e a SBM
Golfinho Operaes Martimas Ltda., em locao a ser determinada pela
Petrobras no litoral brasileiro, por um prazo de 7 (sete) anos, pelo valor
estimado de R$ 189.249.578,62 convertido para R$ (Real) taxa de
R$3,0573/US$1,00, cotao da data da apresentao da proposta em
26.07.2004.
http://www.qgog.com.br/static/ptb/unidades.asp)
282

A contratao do FPSO Capixaba resultou em sete
aditivos resumidos na Tabela 7.24, mostrada a seguir.
Tabela 7.24 Aditivos ao Contrato n 2300.009461.05.2 Afretamento FPSO
Capixaba, firmado em 25.04.2005
N
Data
Resumo
05.05.2006
Equipar
Observao
o
FPSO
um
Os valores acrescidos seriam
sistema de circulao reversa de leo
subtrados da verba global
diesel (US$ 600.000,00). Equipar o FPSO
para reembolso. poca, o
Capixaba com bases para equipamentos e
FPSO
cabeamento eltrico (US$ 110.000,00).
destinado para o Campo de
Esses valores seriam subtrados da verba
Golfinho
onde
global
produo
em
para
Capixaba
reembolso
com
constante
na
08.05.2006.
25.05.2010
(1.481
dias
depois),
excluiu
que informa sobre a converso taxa de

R$3,0573/US$1,00 cotao da data da
apresentao da proposta em 26.07.2004
(em 05.05.2006, data da assinatura desse
aditivo, a cotao era de R$2,0579/US$).
Efetuar a cesso total do contrato da SBM

Esprito do Mar Inc. SBM Esprito do Mar
B.V.
23.11.2007
US$ 11.000.000,00.
preos. Entretanto, foi mantida a redao
iniciaria
Entretanto, o Aditivo n 5, de
versam sobre preo e valor e reviso de
28.08.2006
seria
planilha de preos unitrios e estimada em
Alterao da redao das clusulas que
Capixaba
Alterar a denominao da interveniente de

SBM Golfinho Operaes Martimas Ltda.
para SBM Capixaba Operaes Martimas
Ltda. Incluir e alterar itens no Anexo A
Aplicabilidade
das
taxas,
planilha
de
preos unitrios e incidentes na execuo.
obrigatoriedade de equipar o
FPSO
Capixaba
com
um
sistema de circulao reversa

de
leo
diesel
(US$
600.000,00). Bom destacar

que
em
produo
29.05.2010
no
Campo
Cachalote foi iniciada.
a
de
283
29.07.2008
Alterar o escopo do afretamento do FPSO
Nessa
Capixaba devido sua transferncia do
Capixaba estava produzindo
local de instalao do Campo de Golfinho
no Campo de Golfinho; em
para
junho
Campo
de
Cachalote.
data
de
FPSO
2009,
foi
e,
em
Consequentemente, ser utilizada uma
desmobilizado
nova Planilha de Preos Unitrios para
setembro de 2009, deixou o
medio do afretamento.
local
O prazo foi alterado para 15 anos, 9 meses

e 20 dias. O preo foi alterado para US$
1.493.831.751,75.
com
Estaleiro
destino
Keppel,
Cingapura/China,
com
ao
em
o
objetivo de ser reformado e

modernizado para atuar no
At a data da instalao da unidade no
Campo
Campo
Parque das Baleias onde, em
de
Cachalote
18.02.2010
(de
25.04.2010)
26.07.2004
fato
proposta
(com
de
Cachalote,
no
prevista
para
ocorreu
em
29.05.2010,
de
novamente a produzir. Com
de
esse
datada
taxa
R$3,0573/US$1,00) permanece.
comeou
Aditivo
houve
um
incremento de 166,77% no
valor contratual (aumento de
A partir da aceitao final os preos

contratuais da planilha de preos se
referiro data de 06.03.2008, ms de
apresentao da proposta da Contratada
(com taxa de R$1,6712/US$1,00).
US$ 933.855.658,5) e de
125,64%
no
prazo
que
passou de 2.555 dias para

5.765
dias
(aumento
de
3.210 dias). Grosso modo, no
Aps a desconexo da ltima linha de
contrato inicial, seria pago
ancoragem, para arcar com parte das
US$ 219.168,73 por dia e,
despesas relacionadas com a retirada da
com o aditivo, passou a US$
unidade do Campo de Golfinho e para
259.120,86
adaptao s especificaes tcnicas do
(incremento de 18,23%).
Campo de Cachalote, a contratada fez jus

ao recebimento de US$ 29.500.000,00.
No ser mais exigida da Contratada a
obedincia a qualquer contedo mnimo
local referente a equipamentos e servios.
Se como resultado da recolocao da
Unidade no Campo de Cachalote, a
Contratada incorrer em qualquer tributo ou
tarifa adicional, incluindo ICMS, que no
por
dia
284
teriam sido incorridos caso a Unidade

permanecesse no Campo de Golfinho, o
preo do Contrato ser ajustado.
25.05.2010
Foi alterado o denominador da frmula
A intensidade do impacto
Clculo da Reduo da taxa Diria que
financeiro que a alterao do
passou a considerar para o clculo do
denominador
volume do leo a ser processado a soma
Clculo da Reduo da taxa
dos valores esperados para cada poo em
Diria somente pode ser
condies normais de produo no dia
mensurado com o histrico
anterior ao evento causador da ocorrncia,
das ocorrncias.
ao invs da soma dos resultados de

produo obtida nos ltimos testes em
cada poo.
Com
os
da
frmula
remanejamentos
para suprir as recm-criadas

Taxas
de
Operao
A obrigao prevista no Aditivo n 1 de
Complementar (A) e (B), a
equipar o FPSO Capixaba com um sistema
Verba
de circulao reversa de leo diesel (US$
sofreu
600.000,00) deixa de existir.
percentual de 74,44%. No
Foi
estabelecido
que
Contratada
realizar os investimentos necessrios

para equipar o FPSO Capixaba com bases
para equipamentos e cabeamento eltrico
visando a instalao, pela Petrobras, de
um sistema de monitorao de dados
meteo-oceanogrficos (US$ 110.000,00).
Esse valor ser includo no novo item
denominado
Taxa
de
Operao
Complementar (B).
Foi
instituda
Taxa
de
Operao
Complementar (A) correspondente nova
Para
Reembolso
uma
reduo
h como mensurar o efeito

dessa reduo, pois no foi
localizado no Anexo A (que
trata,
dentre
definies
dos
outros,
das
itens
que
integram
Preos
Unitrios)
uma
definio
de
Para
Reembolso.
Planilha
Verba
de
285
admisso da Unidade, sobressalentes e

peas
de
reposio
no
pas,
aps
alteraes tcnicas efetuadas no exterior,

no valor estimado de US$ 8.110.449,61.
A Verba Para Reembolso foi reduzida dos
valores aportados nas Taxa de Operao
Complementar (A) e (B) resultando agora
no valor de US$ 2.822.650,39.
6
18.10.2011
Excluir as obrigaes das partes quanto
Cumpre
instalao da Unidade de Sulfatreat para
Sulfeto de Hidrognio um
remoo de H2S (Sulfeto de Hidrognio)
gs extremamente txico e
conforme previsto na General Technical
inflamvel, exigindo vigilncia
Description
permanente e um plano de
(GTD),
prevista
no
item
1.1.1.2.2.1 do Aditivo 04.
controle
Em funo da excluso dessas obrigaes

foi tambm definido o desconto no valor de
US$ 1.316.800,00 que ser deduzido do
pagamento da Contratada em 12 parcelas
mensais consecutivas, a partir da primeira
medio aps a assinatura do presente
aditivo. Em funo das alteraes, a
Contratada dever realizar a injeo de
sequestrante de H2S nos poos sempre
que, por condies ambientais, os nveis
de H2S estiverem em desacordo com a
legislao brasileira ou a velocidade do
vento seja igual ou inferior a 0,5 metros por
segundo. Para tal, a Petrobras fornecer o
produto sequestrante de H2S. O custo do
produto sequestrante de H2S ser arcado
pela Petrobras por um perodo mximo de
quinze dias por ano de afretamento. Caso
haja
consumo
do
produto
qumico
sequestrante de H2S por perodo superior

a quinze dias por ano de afretamento, os
custos
sero
de
informar
responsabilidade
da
de
que
emergncia
especfico.
Esse
gs
altamente
letal
quando
concentrado numa proporo

acima
de
700
ppm.
despeito de no constar da
documentao
recebida,
depreende-se, pela excluso

de valor ocorrida, que o valor
total da Unidade de Sulfatreat
para remoo de H2S seria
US$ 1.316.800,00.
286
Contratada.
Instituir
Taxa
Complementar
(D)
de
Afretamento
correspondente
reposio de tubulaes, conexes e

acessrios do FPSO Capixaba removidas
em funo da presena de incrustaes
com material radioativo de ocorrncia
natural modificado tecnologicamente, no
valor de US$ 793.833,02. Este valor ser
pago em doze parcelas mensais, iguais e
consecutivas, a partir da primeira medio
aps a assinatura do presente aditivo.
Alterao nos prazos para adequao do
perodo de afretamento nos Campos de
Produo de Golfinho e de Cachalote.
O valor do contrato foi alterado para US$
1.523.890.197,37,
371.595.911,95
sendo
pelo
US$
afretamento
adaptao da Unidade, convertidos taxa

de
venda
de
R$3,0573/US$1,00,
em
26/07/2004, data da apresentao da

proposta, e US$ 1.152.294.285,42 pelo
afretamento correspondente ao perodo da
aceitao final da Unidade no Campo de
Cachalote at o trmino do Contrato,
convertidos
taxa
de
venda
de
R$1,6720/US$1,00, em 06/03/2008, data

da apresentao da proposta.
Foi instituda a Taxa de Afretamento
Complementar (C) que corresponde a 95%
da Taxa de Afretamento (US$ 247.871,18
por dia)
07.08.2012
Alterao do escopo do contrato de

afretamento definindo os critrios e a
287
remunerao da contratada para produo

diria acima da capacidade nominal da
unidade.
Definiu a capacidade nominal de produo
de leo da Unidade, para efeito de
contabilizao do Banco de leo, como
sendo 16.320 m3/d, conforme Proposta
Tcnica No SB81847-BZM97001.
Instituiu
Taxa
de
Afretamento
Complementar (E) destinada a remunerar

a Contratada pela produo diria acima
da capacidade nominal da Unidade.
Elevou o valor do contrato em US$
69.674.472,00 em funo da criao da
Taxa de Afretamento Complementar (E).
Portanto, o valor do contrato foi alterado
para US$ 1.593.564.669,37.
Sobre os aditivos ao Contrato n 2300.009461.05.2,

destaca-se a Clusula Sexta - Mudana de Locao, constante do Aditivo n
4, de 29.07.2008, ao estabelecer no item 6.1 que:
6.1 A CONTRATADA far jus ao recebimento de US$ 29,500.000.00
(vinte e nove milhes e quinhentos mil dlares americanos), aps a
desconexo da ltima linha de ancoragem, para arcar com parte das
despesas relacionadas retirada da UNIDADE do Campo Golfinho e
para adaptao s especificaes tcnicas do Campo de Cachalote.
6.1.1 Esse valor ser pago 30 dias aps o recebimento pela
PETROBRAS de uma fatura apropriada de acordo com o Contrato.
(grifos nossos)
Essa clusula no detalha quais seriam as despesas que

dariam azo quantia de US$29,5 milhes, e no possvel vislumbrar o que
seria uma fatura apropriada de acordo com o Contrato. Considerando no ser
conhecido o valor total da atividade desconexo da ltima linha de
ancoragem, no se conhece o percentual disso arcado por cada parte. Alm
288
do mais, os itens 6.2 a 6.8 impem diversos custos para a Petrobras, em

decorrncia da deciso de desconexo no Campo de Golfinho e de instalao
no Campo de Cachalote, conforme segue:
6.2 A PETROBRAS fornecer, arcando com os respectivos custos,
instalaes fsicas adequadas para o armazenamento, durante o
perodo de at 6 (seis) meses, para os cabos de polister. A
CONTRATADA dever preparar adequadamente esses cabos para
armazenamento.
6.3 A PETROBRAS, arcando com os respectivos custos, providenciar a
recuperao das linhas de ancoragem da UNIDADE na ocasio da
desconexo no Campo de Golfinho e providenciar o armazenamento
submarino destas amarras do sistema de ancoragem, e entregar
estas amarras no local offshore para instalao no Campo de
Cachalote de acordo com o planejamento do projeto.
6.4 A PETROBRAS, arcando com os respectivos custos, fornecer as
bias para abandono provisrio das linhas de ancoragem (tie-off),
caso requerido.
6.5 A PETROBRAS efetuar o pagamento dos custos com combustvel
(isto , MDO e HFO) para o trnsito do FPSO Capixaba do Campo de
Golfinho at Cingapura e o retorno da UNIDADE para o Campo de
Cachalote (at e incluindo hook-up, comissionamento e aceitao
final da UNIDADE).
6.6 A partir da instalao e aceitao final da UNIDADE no Campo de
Cachalote, prevista para ocorrer em 18/02/2010, o item 8.5.1 da
Clusula Oitava Multas passar a vigorar com a redao abaixo:
"8.5.1. Ser concedido CONTRATADA um perodo 90 dias, contados
a partir da aceitao final da UNIDADE no Campo de Cachalote,
durante o qual a multa prevista em 8.5 no ser aplicada, caso haja
queima de gs nos queimadores".
6.7 Caso ocorram danos no bellmouth durante a operao de
desconexo do FPSO Capixaba do Campo de Golfinho, a PETROBRAS
fornecer novo bellmouth (boca de sino) idntico ao danificado em
data compatvel com o cronograma do projeto.
289
6.8 Para evitar dvidas, as obrigaes da PETROBRAS na Clusula 4

do Contrato (incluindo o fornecimento de tug boats, anchor-handling
embarcaes de instalao, e embarcaes de apoio) sero aplicadas
e se estendero desconexo e remoo da UNIDADE do Campo de
Golfinho e a subsequente readaptao da UNIDADE, reinstalao,
hook up, comissionamento e aceitao final no Campo de Cachalote.
(grifos nossos)
As alteraes de clusulas acima descritas so motivadas

pela mudana do campo de explorao, que gerou aumento do custo do valor
contratado, assim como a extenso do prazo anteriormente previsto.
Apresenta-se, a seguir, a evoluo da Planilha de Preos Unitrios do Contrato
de fretamento n 2300.0009461.05.02, Campo de Golfinho. A primeira PPU
constante do Anexo A apresenta resumidamente a composio mostrada na
Tabela 7.25.
Diante dos dados constantes dessa tabela inferimos que
no h um detalhamento suficiente para sustentar os valores apresentados,
inclusive h 14,7 milhes de dlares americanos obtidos a partir da utilizao
da unidade genrica verba. O que a Petrobras apresenta na verdade uma
estimativa de custo, quando deveria elaborar oramento detalhado, tanto
que o Item 5.3 da Clusula Quinta Preo e Valor estabelece que a
Petrobras no se obriga a efetivar pagamentos na totalidade estimada, mas o
valor que corresponda ao afretamento efetivamente ocorrido e aceito pela
Petrobras.
Como visto, o contrato em foco foi complementado por
sete aditivos. A partir do material disponibilizado, foi possvel a elaborao dos
quadros resumo para os campos de Golfinho e Cachalote, conforme mostrado
abaixo.
290
PREO US$
REF
DESCRIO
QTD
UNITRIO
Bnus
Por
No
Utilizao
da
PARCIAL
15 Dias
187.155,00
2.807.325,00
105 Dias
374.310,00
39.302.550,00
11.000.000,00
11.000.000,00
Franquia at o 7 ano
3
Verba Para Reembolso
Verba
101
2.555 Dias
187.155,00
478.181.025,00
101
Taxa de Operao entre o 7e o
1.095 Dias
159.081,75
30 Dias
177.797,25
5.333.917,50
10 ano (85% da REF 101)

102

REF 101)
103
60 Dias
177.797,25
10.667.835,00
104
60 Dias
149.724,00
8.983.440,00
3.700.000,00
3.700.000,00
REF 101)
105
TOTAL
Taxa de Mobilizao
Verba
559.976.092,50
291
Tabela 7.26 FPSO Capixaba Contrato n 2300.0009461.05.02 Afretamento

Campo de Golfinho aditivos que alteraram valores
Preo Parcial
Descrio
Contrato
Aditivo n 1
Aditivo n 4
Aditivo n 5
Aditivo n 6
Bnus Por
Entrega
2.807.325,00
2.807.325,00
1.310.085,00
1.310.085,00
39.302.550,00
39.302.550,00
16.843.950,00
16.843.950,00
11.000.000,00
10.290.000,00
11.043.100,00
2.822.650,39
478.181.025,00
478.181.025,00
215.228.250,00
215.228.250,00
5.333.917,50
5.333.917,50
0,00
0,00
1.310.085,00
Antecipada
Bnus Por
No Utilizao
da Franquia
at o 7 ano
Verba Para
Reembolso
Taxa de
Operao at
o 7 ano
Taxa de
Operao
entre o 7e o
10 ano
Taxa de
Disponibilidad
0,00
e
Taxa de
Espera
Taxa de
Encerramento
Taxa de
Mobilizao
Sistema de
circulao
10.667.835,00
10.667.835,00
10.667.835,00
10.667.835,00
8.983.440,00
8.983.440,00
5.240.340,00
5.240.340,00
0,00
3.700.000,00
3.700.000,00
3.700.000,00
3.700.000,00
3.700.000,00
600.000,00
292
reversa de
leo diesel.
Bases para
equipamentos
e cabeamento
110.000,00
eltrico
Verba Para
Mudana de
29.500.000,00
29.500.000,00
41.782.353,75
41.782.353,750
Locao
Taxa de
adaptao
29.500.000,0
0
Taxa de
Operao
Complementar
8.110.449,61
(A)
Taxa de
Operao
Complementar
110.000,00
(B)
Taxa de
Operao
Complementar
58.249.727,3
0
(C)
Taxa de
Afretamento
at 25.07.2008
151.969.860,
00
Taxa de
Afretamento
aps
88.189.956,1
4
25.07.2008
Taxa de
Espera (95%
at
533.391,75
293
25.07.2008)
Taxa de
Espera (95%
19.086.080,8
aps
25.07.2008)
Bnus Por
No Utilizao
11.229.300,0
da Franquia
at o 7 ano
Bnus Por
No Utilizao
7.827.510,90
da Franquia
at o 7 ano
TOTAL
559.976.092,5
559.976.092,5
335.315.913,75
335.315.913,75
371.595.911,
95
294

Campo de Cachalote Aditivos Que Alteraram Valores
Preo Parcial
Descrio
Contrato
Taxa de Afretamento
Taxa de Disponibilidade
Taxa de Espera
Taxa de Encerramento
Bnus Por No Utilizao da
Franquia
Taxa
de
Afretamento
Afretamento
Afretamento
Aditivo n 4
Aditivo n 6
1.038.007.440,00
1.019.048.400,00
6.754.158,00
7.654.712,40
13.508.316,00
13.508.316,00
11.375.424,00
11.375.424,00
3.554.820,00
3.554.820,00
85.315.680,00
85.315.680,00
Complementar (A)
Taxa
de
Complementar (B)
Taxa
de
Complementar (D)
Taxa
de
Afretamento
1.019.048.40
0,00
7.654.712,
40
13.508.316,0
0
11.375.424,0
0
3.554.820,00
85.315.680,0
0
8.110.449,61
8.110.449,61
110.000,00
110.000,00
793.833,02
793.833,02
2.822.650,39
2.822.650,39
69.674.472,0
Complementar (E)
TOTAL
Aditivo n 7
1.158.515.838,0
1.152.294.285,42
1.221.968.75
7,42
295

Campo de Golfinho e Cachalote aditivos que alteraram valores
Preo Parcial
Descri
o
Contrato
559.976.09
Golfinho
2,5
Aditivo n 1
559.976.092,5
Cachalote
Total
559.976.09
2,5
559.976.092,5
Aditiv
Aditivo n 4
Aditivo n 5
Aditivo n 6
335.315.913,7
335.315.913,7
371.595.911,9
371.595.911,
95
1.158.515.838
1.158.515.838
1.152.294.285,
1.221.968.75
42
7,42
1.493.831.751,
1.493.831.751,
1.523.890.197,
1.593.564.66
75
75
37
9,37
o n 7
Mesmo com a ausncia de detalhamento da Planilha de

Preos Unitrios, no resultou em modificaes relevantes no valor global.
Como exemplo, pode-se citar o item Verba Para Reembolso que foi estimado
no contrato, sem especificar a destinao dos recursos, em um valor total de
US$ 11 milhes e foi tendo seu saldo reduzido em 74,44% para redirecionar
valores para outros itens at que foi transferido da Planilha de Preos de
Golfinho para a de Cachalote com o valor de US$ 2.822.650,39.
Contrato de servios n 2300.009462.05.2

O contrato de prestao de servios de operao do
FPSO Capixaba resultou em oito aditivos resumidos na Tabela 7.29.
296
Tabela 7.29 Aditivos ao Contrato n 2300.009462.05.2 Contrato de Prestao

de Servios de Operao do FPSO Capixaba, firmado em 25 de abril de 2005
N
1
Data
Resumo
05.05.2006
Incluir a obrigao pela Contratada de
Essa
realizar,
Aditivo n 6, de 26.05.2010.
sempre
que
Observao
solicitada,
obrigao
foi
extinta
no
operao de circulao reversa de leo

diesel aquecido.
2
3
No foi enviado para esta CPMI

23.11.2007
Alterar a razo social da contratada de
O Item 1.1.3.3 do Aditivo n 3
SBM
Martimas
estabelece que a Contratada ser
Ltda. para SBM Capixaba Operaes
responsvel por todos os custos
Martimas Ltda.
decorrentes da adequao dos
Golfinho
Operaes
Aumentar o valor do contrato em R$

81.870,40, perfazendo um total de R$
189.331.449,02.
Esse
incremento
contratual foi referente realizao do

Curso para Radioperadores, ministrado
radioperadores nova legislao

brasileira
que
totaliza
R$
81.870,40. Entretanto, o Aditivo n

3 incluiu, no Item 1.1.6, esse custo
na Tabela de Preos Unitrios.
pelo Instituto de Controle do Espao
No stio eletrnico do ICEA consta
Areo ICEA (Cdigo CNS 014), devido
a informao de que Os cursos do
nova exigncia legal do Departamento
ICEA
do Controle do Espao Areo (DECEA)
integrantes
em
Brasileira,
conjunto
com
Diretoria
Aeronutica da Marinha (DAERM).
de
so
Marinha
oferecidos
da
Fora
Exrcito
do
para
Area
Brasileiro,
Brasil,
Foras
Auxiliares, empresas conveniadas

(INFRAERO e PETROBRAS) e
outras
Instituies
consideradas
elos do Sistema de Controle do

Espao
Areo
Brasileiro
(SISCEAB), mediante a elaborao

de
convnio,
internacionais
cooperaes
(militares/civis
OACI).
No consta no Aditivo n 3 o
detalhamento
custo
total
que
de
R$
resultou
no
81.870,40.
297
Entretanto
no
stio
eletrnico
http://www.icea.gov.br/?page_id=1
072 , disponvel em 09.10.2014,
consta a informao que o custo
(Instruo
Material
Didtico
p/aluno) desse curso no ICEA

corresponde
ao
valor
de
R$
4.031,25 (valor a partir de 2013).

Em contrapartida, o Anexo E
Relao de Pessoal Especializado
constante do Contrato em comento
informa sobre a existncia de dois
operadores de rdio.
4
10.03.2008
Incluir
dentre
as
obrigaes
da
No usual a realizao de aditivo
contratada a elaborao de estudo
para
preliminar para a implementao futura
contratao
de um sistema de retroalimentao de
elaborao de estudo preliminar.
gs atravs do gasoduto de exportao

do Campo de Golfinho para o FPSO
Capixaba, com o objetivo de suprir os
compressores no caso de uma falha ou
incluir
Tambm
no
de
no
escopo
de
servios
consta
detalhamento que resultou no valor

de R$ 498.254,00.
reduo no suprimento de gs do
reservatrio para o FPSO pelo qual a
Petrobras
concorda
498.254,00
aps
pagar
trmino
R$
e
aprovao da documentao.
Esse valor ser subtrado da verba
global para Reembolso constante na
Planilha de Preos Unitrios.
5
29.07.2008
Alterar o escopo da prestao de
Nessa data o FPSO Capixaba
servios
FPSO
estava produzindo no Campo de
Capixaba devido sua transferncia do
Golfinho. Em junho de 2009, foi
local
de
desmobilizado e, em setembro de
Golfinho para o Campo de Cachalote.
2009, deixou o local com destino
Em
ser
ao Estaleiro Keppel em Cingapura
utilizada uma nova Planilha de Preos
com o objetivo de ser reformado e
de
de
operao
instalao
funo
dessa
do
do
Campo
alterao
298
Unitrios para medio dos servios at
modernizado para atuar no Campo
a data da aceitao final do FPSO
de
Capixaba
Baleias
no
Campo
de
Cachalote
Cachalote,
onde,
no
Parque
em
das
29.05.2010,
prevista para ocorrer at 18.02.2010.
comeou novamente a produzir.
O prazo foi alterado para 15 anos, 9
Com
meses e 20 dias. O preo foi alterado
incremento de 148,29% no valor
para R$ 469.882.908,95.
contratual
Instituiu que a Contratada fornecer o

primeiro
leito
de
absorvente
para
remoo de H2S (Sulfratreat ou similar).

A
Petrobras,
arcando
com
os
respectivos custos, fornecer o material

para reposio deste leito que ser
entregue tempestivamente Contratada
a bordo do rebocador posicionado ao
lado da Unidade.
esse
Aditivo,
houve
(aumento
de
um
R$
280.633.330,03) e de 125,64% no
prazo que passou de 2.555 dias
para 5.765 dias (aumento de 3.210
dias). Grosso modo, no contrato
inicial seria pago R$ 74.070,29 por
dia e, com o aditivo, passou para
R$ 81.506,14 por dia (incremento
de 10,04%).
As obrigaes relacionadas com o
A Petrobras transportar, arcando com

os respectivos custos, qualquer material
absorvente, da Unidade at a costa.
primeiro leito de absorvente para

remoo de H2S foram excludas
por meio do Aditivo n 7, de
18.10.2011.
A Contratada ser responsvel pela

disposio final do leito para remoo de
H2S utilizado, sendo que a Petrobras
efetuar
pagamento
dos
custos
relativos a essa operao, conforme

PPU2 - Planilha de Preos Unitrios Servios Campo de Cachalote.
Os custos para remover incrustao e a
lama radioativa da Unidade para uma
locao
onshore,
incluindo
sua
disposio adequada dali por diante,

ser de responsabilidade da Petrobras.
6
26.05.2010
Criou a Taxa Adicional de Operao -
Causa estranheza a utilizao de
Treinamentos, no valor estimado de R$
aditivo
1.500.000,00
ressarcir a Contratada de possveis
correspondentes
ao
reembolso de valores decorrentes de
contratual
treinamentos
com
fito
obrigatrios
de
em
299
treinamentos obrigatrios em virtude de
virtude de mudanas na legislao
mudanas na legislao brasileira aps
brasileira aps a apresentao das
propostas comerciais. A empresa
apresentao
comerciais
licitatrio
durante
que
das
o
propostas
procedimento
originou
presente
contrato.
remanejamento
de
verbas
do
item
Verba para Reembolso.
Clculo da Reduo da taxa Diria que

passou a considerar, para o clculo do
volume do leo a ser processado, a
soma dos valores esperados para cada
condies
normais
de
produo no dia anterior ao evento

causador da ocorrncia, ao invs da
soma dos resultados de produo obtida
nos ltimos testes em cada poo.
Deixa de existir a obrigao, instituda
no Aditivo n 1, de a Contratada, sempre
que solicitado pela Petrobras, executar a
operao de circulao reversa de leo
diesel aquecido pelos risers de produo
de leo e gas-lift dos poos.
7
18.10.2011
As partes ficam desobrigadas quanto ao

cumprimento das obrigaes referentes
aos itens 7.1 e 7.2 da Clusula Stima Da Unidade de Remoo de H2S e
Outros
Assuntos
Operacionais,
do
aditivo 05.
Essa alterao reduz o valor do Contrato
em R$16.159.500,00.
Reduziu o valor do Contrato em R$
23.443.624,40
(reduo
atenda
de
R$
servios
tem
por
as
exigncias
do
mercado. Com esse procedimento,

a Petrobras est capacitando os
empregados da SBM inclusive para
futuros
Foi alterado o denominador da frmula
em
presta
obrigao apresentar corpo tcnico

que
Esse valor ser obtido por meio do
poo
que
contratos
empresas.
com
outras
300
5.319.451,75
pela
prestao
dos
servios de operao e das obras de

adaptao da Unidade para atendimento
s novas necessidades do Campo de
Cachalote, e de mais R$ 18.124.172,50
pela prestao dos servios de operao
correspondente ao perodo da aceitao
final
da
Unidade
no
Campo
de
Cachalote at o trmino do Contrato).

8
07.08.2012
Alterao do escopo do contrato de

afretamento definindo os critrios e a
remunerao
da
contratada
para
produo diria acima da capacidade

nominal da unidade.
Definiu
capacidade
nominal
de
produo de leo da Unidade, para

efeito de contabilizao do Banco de
leo,
como
conforme
sendo
16.320
Proposta
m3/d,
Tcnica
No
SB81847-BZM97001.
Instituiu
Complementar
Taxa
(B)
de
Afretamento
destinada
remunerar a Contratada pela produo

diria acima da capacidade nominal da
Unidade, o que elevou o valor do
Contrato em R$ 20.992.482,00.
Apresenta-se, a seguir, a evoluo da PPU do contrato de

servios n 2300.009462.05.2. A primeira PPU constante do Anexo A
referente ao contrato de prestao de servios e operao do FPSO Capixaba
apresentava resumidamente a composio mostrada na Tabela 7.30.
301
Tabela 7.30 Planilha de preos unitrios referente prestao de servios

PREO R$
REF
DESCRIO
QTD
UNITRIO
3
101
101
102
103
104
105
TOTAL

Bnus Por No Utilizao da Franquia
at o 7 ano
Taxa de Operao entre o 7e o 10
ano (85% da REF 101)
101)
101)
Refeio Excedente
PARCIAL
15 Dias
63.576,55
953.648,30
105 Dias
127.153,11
13.351.076,24
3.974.490,00
3.974.490,00
2.555 Dias
63.576,55
162.438.094,19
1.095 Dias
54.040,06
No informado
30 Dias
60.397,73
1.811.931,77
60 Dias
60.397,73
3.623.863,55
60 Dias
50.861,24
3.051.674,57
800 Ref.
56,00
44.800,00
Verba
189.249.578,62
Do quadro antecedente temos que no h um

detalhamento suficiente para sustentar os valores apresentados, inclusive h
um valor de R$ 3,94 milhes obtido a partir da utilizao da unidade genrica
verba. O que a Petrobras apresenta , na verdade, uma estimativa de custo,
quando o razovel seria a elaborao de oramento detalhado, tanto que o
Item 5.3 da Clusula Quinta Preo e Valor estabelece que a Petrobras no
se obriga a efetivar pagamentos na totalidade estimada, mas o valor que
corresponda a servios executados e aceitos pela Petrobras.
Como visto, o contrato em foco foi complementado por
oito aditivos. A partir do material disponibilizado, foi possvel a elaborao dos
302
quadros resumo para os campos de Golfinho e Cachalote, conforme mostrado

abaixo.
Tabela 7.31 FPSO Capixaba Contrato 2300.009462.05.2 Contrato de
Prestao de Servios de Operao Aditivos que alteraram valores Campo
de Golfinho
Preo Parcial
Descrio
Contrato
Aditivo n 3
Aditivo n 4
Aditivo n 5
953.648,30
445.035,85
Aditivo n
Aditivo
n 7
Bnus Por
Entrega
953.648,30
953.648,30
445.035,85
Antecipada
445.035
,85
Bnus Por No
Utilizao da
Franquia at o
13.351.076,2
4
13.351.076,24
13.351.076,2
4
5.721.889,95
5.721.889,9
5.721.8
89,95
7 ano
Verba Para
Reembolso
Taxa de
Operao at o
7 ano
1.976.236,0
3.974.490,00
3.974.490,00
3.476.236,00
3.476.236,00
162.438.094,
162.438.094,1
162.438.094,
73.113.032,5
73.113.032,
73.113.
19
19
50
032,50
1.811.931,77
1.811.931,77
1.811.931,77
0,00
0,00
0,00
3.623.863,55
3.623.863,55
3.623.863,55
3.623.863,80
3.623.863,5
4.831.8
18,40
0,00
Taxa de
Operao entre
o 7e o 10 ano
(85% da REF
101)
Taxa de
Disponibilidade
(95% da REF
101)
Taxa de Espera
(95% da REF
101)
303
Taxa de
Encerramento
(80% da REF
3.051.674,5
3.051.674,57
3.051.674,57
3.051.674,57
3.051.674,40
44.800,00
44.800,00
44.800,00
96.600,00
96.600,00
81.870,40
81.870,40
81.870,40
81.870,40
498.254,00
498.254,00
498.254,00
14.193.466,5
14.193.466,
14.193.
55
466,55
0,00
101)
Refeio
Excedente
Curso para
Radioperadores
Estudo de
Impostao de
Gs
Taxa de
Adaptao da
Unidade
Verba para
1.500.000,0
Treinamentos
TOTAL
97.104,
00
81.870,
40
498.254
,00
0,00
189.249.578,
189.331.449,0
189.331.449,
104.301.923,
104.301.92
98.982.
62
02
45
3,37
471,65
304

de Cachalote
Preo Parcial R$
Descrio
Contrato
Aditivo n 5
Aditivo n 7
Aditivo n 8
Taxa de Operao
312.745.140,00
307.032.900,00
307.032.900,00
Taxa de Disponibilidade
2.034.985,50
2.306.316,90
2.306.316,90
Taxa de Espera
4.069.971,00
4.069.971,00
4.069.971,00
Taxa de Encerramento
3.427.344,00
3.427.344,00
3.427.344,00
Bnus Por Entrega
1.071.045,00
1.071.045,00
1.071.045,00
25.705.080,00
25.705.080,00
25.705.080,00
367.920,00
367.920,00
367.920,00
16.159.500,00
0,00
0,00
Antecipada
Bnus Por No Utilizao
da Franquia
Refeio Excedente
Disposio Final do Leito
Para Remoo de H2S

Verba para Treinamentos
1.500.000,00
1.500.000,00
Verba para Reembolso
1.976.236,00
1.976.236,00
Taxa de Operao
20.992.482,00
Complementar (B)
TOTAL
365.580.985,5
347.456.812,9
368.449.294,9
305

de Golfinho e Cachalote
Preo Parcial R$
Descrio
Golfinho
Aditivo n
104.301.923,
98.982.471,
98.982.471,
37
65
65
347.456.81
368.449.29
2,9
4,9
Aditivo n 3
Aditivo n 5
Aditivo n 6
189.249.578,
189.331.449,0
104.301.923,4
62
Cachalote
Total
Aditivo n
Contrato
365.580.985,5
189.249.578,
189.331.449,0
469.882.908,9
104.301.923,
446.439.28
467.431.76
62
37
4,55
6,55
7.5.6 FPSO P-57

A SBM foi contratada para a construo desse FPSO.
Essa plataforma est ancorada a 80 km da costa do Esprito Santo na poro
capixaba da Bacia de Campos, e segundo o Portal Brasil10 a P-57 tem 312
metros de comprimento, 105 de altura e 56 de largura. A embarcao tem
capacidade de produo de 180 mil barris de petrleo por dia e dois milhes de
metros cbicos de gs.
Em relao P-57, constam os seguintes contratos:
Contrato n 0801.0000032.07.2 (01/02/2008): contrato de engenharia,
fornecimento, construo e teste de unidade flutuante de produo,
armazenamento e descarregamento de leo (FPSO) celebrado entre a
Petrobras Netherlands B.V. e a Single Buoy Moorings Inc. por
US$1.195.000.000,00 (esse valor foi extrado do Anexo XVIII); e
transferncia de leo (FPSO) celebrado entre a Petrobras Netherlands B.V.
10
http://www.brasil.gov.br/governo/2010/10/petrobras-lanca-navio-plataforma-p-57-com-68-deconteudo-nacional
306
e a Single Buoy Moorings Inc., pelo prazo de 03 anos, por R$114.786.882,00

(esse valor foi extrado do Anexo A).
Contrato de construo n 0801.0000032.07.2
No contrato do FPSO P-57, no consta informao
expressa sobre o seu valor, pois a clusula que deveria inform-lo assim
estabelece:
"Preo do Contrato" significa o Valor Global apurado conforme
descrito no Anexo XVIII deste Contrato, correspondendo a todos os
servios e trabalhos requeridos para entregar toda a FPSO P-57.
Conforme descrito no Anexo II deste Contrato e neste Contrato, a
FPSO P-57 deve estar plenamente operacional e funcional,
definitivamente entregue e transferida PNBV, para tornar possvel a
emisso do Certificado de Concluso Final pela PNBV no Ponto de
Entrega. Esta quantia deve ser paga pela PNBV Contratada pela
execuo dos Servios. (grifo nosso)
O Anexo XVIII deste contrato apresenta a PPU, cuja

composio , resumidamente, mostrada na Tabela 7.34.
307
Tabela 7.34 Planilha de preos unitrios referente ao FPSO P-57

ITEM
VALOR US$
1 Engenharia
1.1 - Emisso de HAZOP - Hazard and Operability Study.
Tambm conhecido como Estudo de Perigos e Operabilidade
59.750.000,00
29.875.000,00
1.2 - Anlise da Estrutura/Fadiga
5.975.000,00
1.3 - Anlise da Amarrao Aprovada pela SC
5.975.000,00
1.4 - Emisso Final de P&IDS Piping And Instrumentation
17.925.000,00
Diagram/Drawing um diagrama bastante utilizado em processos

industriais que exibe as tubulaes de determinado processo,
juntamente com os equipamentos instalados e instrumentao da
planta)
2 Aquisio
358.500.000,00
2.1 - Aquisio do navio/casco
71.700.000,00
2.2 - Aquisio do gerador principal
26.887.500,00
2.3 - Principais geradores
44.812.500,00
2.4 - Aquisio do compressor principal
26.887.500,00
2.5 Compressor principal
44.812.500,00
2.6 - Aquisio de guindastes
10.755.000,00
2.7 Guindastes
25.095.000,00
2.8 - Aquisio de booster e bomba principal de injeo de gua
21.510.000,00
2.9 Boosters e bombas principais de injeo de gua)
35.850.000,00
2.10 - Aquisio de separadores
17.925.000,00
2.11 Separadores
32.265.000,00
3 Casco
3.1 - Renovao das Chapas/reparao
239.000.000,00
23.900.000,00
308
3.2 - ltima docagem e pintura
71.700.000,00
3.3 - Instalao de guindastes
59.750.000,00
3.4 - Converso/Remodelao/Aparelhagem
83.650.000,00
4 Topside
179.250.000,00
4.1 - Estrutura Primria do Mdulo de Gerao
5.377.500,00
4.2 - Estrutura Primria do Mdulo de Compresso
5.377.500,00
4.3 - Estrutura Primria do Mdulo de Separao de leo
5.377.500,00
4.4 - Estrutura Primria do Mdulo de Tratamento de Gs
5.377.500,00
4.5 - Montagem do Gerador Principal
21.510.000,00
4.6 - Montagem do Compressor Principal
21.510.000,00
4.7 - Montagem do Sistema de Separao de leo
21.510.000,00
4.8 - Montagem da Unidade de Tratamento de Gs)
21.510.000,00
4.9 - Primeira Elevao
35.850.000,00
4.10 - ltima Elevao
35.850.000,00
5 Integrao
298.750.000,00
5.1 - Instalao das Estruturas dos Mdulos
59.750.000,00
5.2 - Instalao da Tubulao
53.775.000,00
5.3 Tubulao
41.825.000,00
5.4 - Teste do Circuito
35.850.000,00
5.5 - Testes de Carga de Energia
35.850.000,00
5.6 - Experimento Inclinado
35.850.000,00
5.7 Finalizao
35.850.000,00
6 Aceitao
6.1 - FPSO Pronto para Produo
59.750.000,00
5.975.000,00
309
6.2 - Injeo de gua
2.987.500,00
6.3 - Exportao de Gs
2.987.500,00
6.4 - Produo de injeo de gua
2.987.500,00
6.5 Aceitao Provisria do Tratamento de leo
11.950.000,00
6.6 Aceitao Provisria do Tratamento da gua do Mar
5.975.000,00
6.7 Aceitao Provisria do Tratamento e Compress de Gs
8.962.500,00
6.8 Aceitao Provisria da gua Produzida para o Tratamento
2.987.500,00
de Resduos
6.9 Aceitao Provisria da gua Produzida para Injeo
8.962.500,00
6.10 - Aceitao de Desempenho Final
5.975.000,00
TOTAL
1.195.000.000,00
Como visto, a PPU no apresenta detalhamento para os

valores apresentados. Por exemplo, no h como identificar o quantitativo e a
especificao das gruas, compressores, e bombas. Essa contratao resultou
em dois aditivos resumidos, conforme mostrado na Tabela 7.35.
310
Tabela 7.35 Aditivos ao Contrato n 0801.0000032.07.2 para afretamento do

FPSO P-57, firmado em 1 de fevereiro de 2008
N
1
Data
08.04.2010
Resumo
Plano
de
Observao
Acelerao
para
entrega
evento
"Obteno
antecipada da P-57 com alterao do
Certificado
evento
Substancial" estava previsto,
"Obteno
do
Certificado
de
de
do
Concluso
Concluso Substancial", conforme previsto
conforme
no item 11.2.1 do Contrato para "Entrega
Contrato em comento, para
Antecipada da P-57" que compreende a
ocorrer em 34 meses e 15
Sada da P-57 para o Campo de Jubarte
dias a partir da data inicial de
com os "Certificados de Classe" emitidos
autorizao
pelo ABS (exceto itens dependentes de
Considerando ms de 30
hidrocarbonetos)
de
dias, teremos um total de
Concluso Substancial assinado, ficando o
1.035 dias; entretanto, no
novo prazo estipulado para 08.10.2010. A
consta
SBM far jus ao pagamento adicional de
disponibilizado
US$25.000.000,00, pelo que o novo valor
data inicial de autorizao
contratual
dos servios.
passa
US$1.220.000.000,00.
Certificado
ser
de
Caso
item
11.2.1
dos
servios.
no
material
qual
data
autorizao
do
foi
inicial
dos
de
servios
coincidisse com a data de

assinatura
do
Contrato,
ocorrida em 1 01.02.2008,
teramos como data para o
evento
"Obteno
Certificado
Substancial"
de
do
Concluso
dia
de
02.12.2010, ou seja, uma

antecipao de 55 dias pela
qual foi pago US$454.545,45
por dia. Se, por exemplo, a
data inicial de autorizao
dos servios tivesse sido 15
dias depois da assinatura do
contrato,
teramos
uma
antecipao de 40 dias ao
custo
dirio
de
311
US$625.000,00.
2
16.12.2010
Adequar
Clusula
contratual
10.5
(Modificaes no Preo), sem alterao no

valor e no prazo do Contrato, atravs da
incluso de Planilha com a Estrutura
Analtica do Contedo Nacional do Projeto
(EAP/CN), contendo os valores referenciais
dos itens de contedo nacional e seus
critrios de medio - Anexo 1 desse
aditivo - de forma a viabilizar a aplicao da
frmula apresentada no item 10.5.1 do
Contrato. O presente Aditivo entra em vigor
em 16.12.2010, retroagindo os efeitos
dessa alterao data da assinatura do
instrumento contratual (1.02.2008).
Contrato de servios n 0801.0000032.07.2

O contrato de prestao de servios no informa os
valores envolvidos. Na Clusula Quinta Preo e Valor, os campos
destinados a apresentar os valores estimados da contratao no foram
preenchidos, conforme segue:
Clusula Quinta Preo e Valor
5.1 O valor total estimado do presente CONTRATO de R$ xxxxx
(xxxx), compreendendo as seguintes parcelas:
5.1.1 R$ xxxxx (xxxx), correspondente aos servios objeto do presente
CONTRATO, sendo R$__________(
de-obra nacional e R$______(
) referente a servios com mo-
), referente a servios com mo-de-
obra no residente;
5.1.2
R$
xxxxx
(xxxx),
correspondente
aos
reembolsos
contratualmente previstos.
5.2 O valor total estimado acima meramente estimativo no
implicando a obrigatoriedade da PNBV de solicitar servios at o
referido valor.
312
5.3 Os valores a serem pagos pela PNBV CONTRATADA sero

aqueles resultantes da aplicao das taxas definidas no ANEXO A e de
acordo com os valores estabelecidos na planilha de preos unitrios
(ANEXO A) deste CONTRATO, sobre as quantidades de servios que
forem efetivamente executados e aceitos pela Fiscalizao, nas
condies previstas nas CLUSULAS STIMA - MEDIO e OITAVA
FORMA E LOCAL DE PAGAMENTO.
(...)
Somente em 26 de agosto de 2008, 207 dias aps, esses

valores foram preenchidos por meio do Aditivo n 1, conforme segue:
5.1 O valor total estimado do presente CONTRATO de R$
114.786.882,00 (cento e quatorze milhes, setecentos e oitenta e seis
mil e oitocentos e oitenta e dois reais), compreendendo as seguintes
parcelas:
5.1.1 R$ 113.286.882,00 (cento e treze milhes, duzentos e oitenta e
seis mil e oitocentos e oitenta e dois reais), correspondente aos
servios objeto do presente CONTRATO,
5.1.2 R$ 1.500.000,00 (um milho e quinhentos mil reais),
correspondente aos reembolsos contratualmente previstos.
Note que o Aditivo n 1 ao preencher a Clusula Quinta

Preo e Valor o fez de forma parcial, pois no informou os valores referentes
parte final do Item 5.1.1 que deveria informar sobre os valores referentes a
servios com mo de obra nacional e servios com mo de obra no
residente. No Anexo A, Planilha de Preos Unitrios desse Aditivo, constam os
custos envolvidos, cuja composio apresentada resumidamente na Tabela
7.36.

servios
REF
DESCRIO
QTD
PREO R$
313
UNITRIO
Bnus Por No Utilizao da Franquia at
o 18 ms
entre o 19 e o 30 ms
entre o 31 e o 36 ms
PARCIAL
34,5 Dias
96.230,00
3.319.935,00
23 Dias
85.167,00
1.958.841,00
11,5 Dias
76.369,00
878.244,00
101A
Taxa de Servio at o 18 ms
540 Dias
96.230,00
51.964.200,00
101B
Taxa de Servio entre o 19 e o 30 ms
365 Dias
85.167,00
31.085.955,00
101C
Taxa de Servio entre o 31 e o 36 ms
183 Dias
76.369,00
13.975.527,00
60 Dias
76.984,00
4.619.040,00
Taxa de Espera (85% da REF 101A)
60 Dias
91.419,00
5.485.140,00
Verba para Reembolso
Verba
1.500.000,00
1.500.000,00
102
103

101A)
TOTAL
114.786.882,00
Temos ento que o Anexo A do Aditivo n 1, parte

integrante do contrato n 0801.0000032.07.2 de prestao de servios da P-57,
apresentou os valores devidos. Ressalta-se que foi necessrio aditivo
especfico, mas no houve informao sobre a segregao dos valores
referentes a servios com mo de obra nacional e servios com mo de obra
no residente. Essa contratao resultou em dois aditivos, que encontram-se
resumidos na Tabela 7.37.
Tabela 7.37 Aditivos ao Contrato n 0801.0000032.07.2 Prestao de
servios de operao do FPSO P-57 firmado em 1 de fevereiro de 2008
N
1
Data
Resumo
26.08.2008
Preencher as clusulas relativas a preo e valor conforme

o Anexo A (Planilha de Preos Unitrios).
Observao
314
26.08.2008
Cesso total, a partir de 25.06.2008, pela Single Buoy

Moorings Inc. SBM Jubarte Operaes Martimas Ltda.,
dos direitos e obrigaes decorrentes do contrato em tela.
7.5.7 Responsveis pelos contratos analisados

Da anlise dos contratos e aditivos firmados, observa-se
que no houve a devida ateno na formalizao dos documentos, pois foram
detectadas ausncia de linhas em planilhas de preos, ausncia de
detalhamento nos itens, clusula de preo com ausncia de valores, totais que
divergem do somatrio das partes etc.
Houve, ainda, formalizao de aditivos com objetos no
usuais como, por exemplo, fornecer treinamento para servidores da contratada.
Todos os contratos e respectivos aditivos disponibilizados
foram assinados pelos seguintes servidores da Petrobras, em regra, na funo
de gerentes de vinculadas, tais como Petrobras Netherlands BV, Guar BV, e
Tupi BV, conforme mostrado nas Tabelas 7.38 e 7.39, que se referem,
respectivamente, aos instrumentos de afretamento e de prestao de servios.
315
Tabela 7.38 Identificao dos funcionrios da Petrobras que assinaram

os contratos e aditivos de afretamento de FPSOs e aquisio da P-57
FPSO AFRETAMENTO E AQUISIO (P-57)
Cidade
Cidade
Cidade
de
de Ilha
de
Paraty
Bela
Maric
Capixaba
Funcionrio da
Cidade de
P-57
Saquarema
Petrobras que
1
Assinou o Termo
C
1 e
ao
7A
1
C
ao
2A
C
3A
A
Mrcio Flix
Carvalho de
Bezerra
Luiz Robrio Silva
Ramos
Cornelius
Franciscus Jozef
Looman
Samir Passos
Awad
Pedro Jose
Barusco Filho
Roberto Moro
C = Contrato; e A = Aditivo.
316
Tabela 7.39 Identificao dos funcionrios da Petrobras que assinaram os

contratos e aditivos de prestao de servios de FPSOs e de operao da P-57
FPSO PRESTAO DE SERVIO E OPERAO (P-57)
Funcionrio da
Capixaba
Petrobras que
Cidade
de Paraty
Cidade
Cidade
de Ilha
de
Bela
Maric
Cidade de
P-57
Saquarema
Assinou o
Termo
C
1ao
5A*
6
ao
8A
Ce
1e
2
1
3A
e
2A
Mrcio Flix
Carvalho de
Bezerra
Luiz Robrio Silva
Ramos
Jos Luiz
Marcusso
Osvaldo
Kawakami
Pedro Jose
Barusco Filho
C = Contrato; e A = Aditivo
*FPSO Capixaba: No foi encaminhado para esta CPMI o 2 Aditivo, depreende-se pela
cronologia que deve tambm ter sido assinado pelo Sr. Mrcio Flix Carvalho de Bezerra na
qualidade de Gerente Geral da Unidade de Negcio de Explorao e Produo do Esprito
Santo.
Para fins de identificao dos cargos funcionrios que

assinaram os contratos e aditivos, segue a lista com a correspondente funo:
Mrcio Flix Carvalho de Bezerra: Gerente Geral da
Unidade de Negcio de Explorao e Produo do
Esprito Santo
317
Luiz Robrio Silva Ramos: Gerente Geral da Unidade

de Negcio de Explorao e Produo do Esprito
Santo
Cornelius Franciscus Jozef Looman: Diretor Gerente da
Petrobras Netherlands BV; Diretor Gerente B da Guar
BV e Diretor Gerente B da Tupi BV
Samir Passos Awad: Diretor Gerente da Petrobras
Netherlands BV; Diretor Gerente A da Guar BV e
Diretor Gerente A da Tupi BV
Pedro Jose Barusco Filho: Petrobras Engineering
Executive Manager - Petrobras Netherlands B.V e
Gerente Executivo da Engenharia - Petrobras
Netherlands B.V.
Roberto Moro: Gerente de Implementao de
Empreendimentos para Marlim Sul - Petrobras
Netherlands BV
Jos Luiz Marcusso: Gerente Geral da Unidade de
Operaes de Explorao e Produo da Bacia de
Santos
Osvaldo Kawakami: Gerente Geral da Unidade de
Santos
7.6 Modo de operao da SBM OffShore no Brasil
Desde 1999, a SBM firmava contratos com as empresas

Oildrive Consultoria Energia e Petrleo Ltda. e Faercom Energia. Os contratos
com essas empresas do Grupo Faerman foram encerrados em fevereiro de
2012, e a SBM Offshore informa que no mais utilizou agentes comerciais. A
partir desse ano, a SBM instalou escritrio comercial na Cidade do Rio de
janeiro com empregados prprios.
318
Os contratos com a Faercom previam taxas de 1% a 5%,

conforme a natureza do negcio. Essas taxas eram pagas pela SBM aos seus
representantes; no havia pagamento direto da Petrobras a esses
representantes comerciais.
Conforme depoimento do Sr. Pedro Aramis de Lima
Arruda a esta CPMI, em 20 de agosto de 2014:
A Petrobras no teve nenhum pagamento direto. Como eu expliquei,
a Petrobras paga SBM, e a SBM paga a seus representantes. uma
relao comercial entre SBM, Faercom e Oildrive. O que o Sr. Julio
Faerman tem com a Petrobras, inicialmente, que ele foi empregado
da Petrobras, se no me engano, entre 1964 e 1968.
As contrataes de afretamento de FPSOs junto SBM

Offshore apresentam, em comum, o fato de a Petrobras ter optado pela
segregao em dois contratos, sendo um de afretamento e outro referente
prestao do servio.
7.7 Iniciativas de apurao das denncias

As denncias veiculadas na mdia resultaram em diversas
frentes de apuraes, tanto dos rgos no mbito do Poder Executivo, quanto
do Poder Legislativo e do Ministrio Pblico Federal.
Da interlocuo ocorrida e do atendimento aos
requerimentos de informaes emitidos desta CPMI para diversos entes
pblicos, que com fulcro em suas competncias institucionais se esforam para
elucidar as graves acusaes que pairam sobre a licitude dos atos e fatos
supostamente ocorridos na mais relevante estatal brasileira, foi possvel
resumir o estgio atual dessas investigaes em cada um deles, conforme
itens a seguir.
7.7.1 Linha do tempo e resumo da atuao dos rgos

e empresas
Mostra-se, a seguir, a linha do tempo relativo a denncias
de pagamento de propina:
319
10 de abril de 2012: a SBM Offshore publicou uma nota declarando que

certas prticas de venda envolvendo terceiras partes poderiam ter sido
"inapropriadas";
8 de junho de 2012: em reunio do Diretor da Petrobras Jos Miranda
Formigli com representantes da SBM, sem a presena da Presidente da
Petrobras, Sra. Graa Foster. O Diretor foi informado de que a empresa
estava conduzindo uma investigao relacionada a corrupo em suas
atividades, particularmente na frica. Respondendo pergunta direta do Sr.
Formigli, foi afirmado que no havia nenhuma investigao conduzida pela
SBM relativa ao Brasil, nem qualquer envolvimento de empregados da
Petrobras em tal investigao;
26 e 27 de fevereiro de 2013 - reunio da Presidente Graa Foster e Diretor
Formigli com o Sr. Bruno Chabas, CEO da SBM, o Sr. Philippe Levy, Diretor
da SBM no Brasil, o Sr. Sietze Hepkema, Diretor de Governana e
Compliance da SBM e o Sr. Oliver Kassam, Diretor Comercial da SBM.
Nesta ocasio, a SBM no informou sobre qualquer investigao conduzida,
o assunto tratado na reunio foi exclusivamente o da pauta previamente
definida: Comprometimento pessoal do CEO da SBM com a entrega dos
FPSO Paraty e Ilha Bela.
10 de janeiro de 2014: a SBM Offshore publicou um histrico das denncias
e investigaes;
13 de fevereiro de 2014: artigo publicado no jornal Valor Econmico
informou sobre uma possvel percepo de benefcios pecunirios por
empregados da Petrobras pagos pela empresa SBM ou por seu
representante aqui no Brasil, o Sr. Julio Faerman, e as empresas Faercom
Energia Ltda e Oildrive Consultoria em Energia e Petrleo Ltda. A SBM
informou que pagou US$ 139,1 milhes em comisso no Brasil entre 2007 e
2011 para os agentes de seus negcios no pas;
13 de fevereiro de 2014: a Petrobras instaurou Comisso Interna de
Apurao, coordenada pelo Sr. Pedro Aramis de Lima Arruda, composta
pelos seguintes membros: pelo Jurdico, Nilton Antonio de Almeida Maia;
pela Auditoria, Gerson Luiz Gonalves; pelo assessor da Presidenta, o Sr.
Jorge Salles Camargo Neto, e pela representante da rea de explorao e
produo, Sra. Solange da Silva Guedes.
320
14 de fevereiro de 2014: a CGU solicitou que a Petrobras informasse as

providncias tomadas pela empresa para a apurao e investigao da
denncia;
25 de fevereiro de 2014: a CGU solicitou ao Ministrio da Justia que
encaminhasse pedido de cooperao jurdica Internacional ao Ministrio da
Justia da Holanda;
10 de maro de 2014: a Petrobras respondeu ao Oficio da CGU que
solicitou esclarecimentos sobre eventuais impactos para a empresa
(financeiros, atraso nos cronogramas ou outros) no caso de interrupo dos
contratos em vigor com a SBM Offshore. Informa que os impactos
financeiros representariam uma reduo de US$ 15 bilhes no lucro lquido
no perodo 2014 2018, considerando as variaes na produo de leo,
disponibilidade de gs natural, custos operacionais e investimentos;
13 de maro de 2014: o TCU abriu o processo TC 005.254/2014-0 para
acompanhar as denncias;
14 de maro de 2014: o Procurador da Repblica no Rio de Janeiro, do 4
oficio (matria criminal), Dr. Renato da Silva de Oliveira, fez relato na Notcia
de Fato MPF/PR/RJ 1.30.001.000837/2014-68 e determina a instaurao de
Procedimento Investigatrio Criminal e tambm encaminhamento de cpia
para o Ncleo de Tutela Coletiva, reas de Patrimnio Pblico e Defesa do
Consumidor e Ordem Econmica;
20 de maro de 2014: o funcionrio da Petrobras, Gerson Luiz Gonalves,
deps como declarante no PROCEDIMENTO MPF /PR/RJ n
1.30.001.000837/2014-68;
29 de maro de 2014: a Comisso Interna de Apurao da Petrobras
concluiu que, baseada nos trabalhos realizados e restrita a sua competncia
regulamentar, no encontrou fatos ou documentos que evidenciassem
pagamento de propina a empregados da Petrobras;
2 de abril de 2014: a prpria SBM informou publicamente que tambm no
havia encontrado qualquer evidncia de pagamentos imprprios. A CGU
instaurou a Comisso de Sindicncia Investigativa, com fins correcionais,
visando: apurao de possveis irregularidades cometidas por agentes
pblicos, mormente empregados da Petrobras; e apurao de possveis
irregularidades cometidas por pessoas jurdicas, notadamente entes
321
contratados pela Petrobras. Entre outras medidas: a) requisitou documentos

SBM Brasil, a SBM Offshore, a Oildrive e a Faercom (essas duas ltimas,
empresas relacionadas ao empresrio Julio Faerman e que intermediavam a
relao comercial entre SBM e Petrobras) relativos a quaisquer relaes
negociais firmadas com a Petrobras; b) solicitou cpia do inqurito policial
referente matria em curso no Departamento de Polcia Federal e; c)
analisou o Decreto n 2.745/98 e o Manual da Petrobras para Contratao
(MPC), os quais tratam de procedimentos licitatrios especficos adotados
pela Petrobras;
2 de abril de 2014: foi instalada Comisso Externa da Cmara dos
Deputados destinada a acompanhar as investigaes efetuadas pelo
Openbaar Ministerie (MO), em Amsterdam, Holanda, acerca das operaes
e procedimentos no Brasil da Empresa SBM Offshore, e que envolvam
possveis prticas de suborno;
3 de abril de 2014: o Diretor da SBM no Brasil, Philippe Jacques Levy,
deps no PROCEDIMENTO MPF /PR/RJ n 1.30.001.000837/2014-68;
9 de maio de 2014: matria no jornal O Estado de So Paulo reiterou a
notcia veiculada no jornal Valor Econmico, acerca da possvel percepo
de benefcios pecunirios por empregados da Petrobras pagos pela empresa
SBM;
21 de maio de 2014: o Coordenador da Comisso Externa encaminhou ao
presidente da CPI Senado o Relatrio Parcial em que informou sobre as
atividades desenvolvidas e a documentao recebida pela Comisso desde
sua instalao;
23 de maio de 2014: por meio de um telefonema do CEO da SBM, a
Petrobras recebeu as informaes de que o Ministrio Pblico da Holanda
havia confirmado transferncia de valores de uma conta de propriedade do
representante comercial da SBM no Brasil para um empregado ou exempregado da Petrobras, no identificado. Mesmo sem ter uma confirmao
por escrito do presidente da SBM, na mesma data, a Petrobras encaminhou
essa informao para a Controladoria Geral da Unio CGU e para o
Ministrio Pblico Federal do Rio de Janeiro MPF/RJ;
26 de maio de 2014: o MPF/RJ decretou formalmente que as investigaes
relacionadas SBM estavam correndo sob sigilo, o que impediu a Petrobras
de se manifestar sobre o assunto a fim de no atrapalhar as investigaes;
322
27 de maio de 2014: a SBM encaminhou carta para a Petrobras para

confirmar as informaes de que o Ministrio Pblico da Holanda havia
identificado transferncia de valores de uma conta do agente comercial da
SBM no Brasil para um empregado ou ex-empregado da Petrobras, no
identificado. Tal carta tambm foi encaminhada imediatamente para as
autoridades pblicas competentes. Diante desse fato a Petrobras entendeu
por bem suspender a participao da SBM em seus processos licitatrios at
o fim das investigaes oficiais. Paralelamente, a Petrobras fez contato com
as autoridades holandesas para obter informaes que a ajudassem a
encontrar provas sobre a informao transmitida na carta pela SBM. A
Companhia, porm, no obteve xito em sua pretenso;
10 de junho de 2014: a CGU encaminha documentao referente SBM
para a CPI do Senado (Nota Informativa n 34/2014/CGU-PR);
25 de junho de 2014: a CGU encaminhou para esta CPMI Nota Informativa
n 34/2014/CGU-PR e mdia eletrnica contendo a documentao requerida;
8 de julho de 2014: a Petrobras encaminhou CPMI cpia de documentos
e mdia elaborados pela Auditoria Interna;
8 de julho de 2014: a Petrobras encaminhou CPMI seus Planos de
Negcios e Planejamentos Estratgicos de 1999 a 2014;
16 de julho de 2014: o Acrdo TCU n 1.870/2014 autoriza a realizao de
auditoria de conformidade, junto Petrobras, com o objetivo de avaliar
supostas irregularidades ocorridas em contratos firmados, de 2010 a 2014,
entre a Petrobras e empresas do grupo Astromartima Navegao S.A. (por
solicitao do Deputado Federal Maurcio Quintella Lessa, coordenador da
Comisso Externa, atendendo a requerimento do Deputado Fernando
Francischini);
12 de novembro de 2014: a SBM fechou acordo com o Ministrio Pblico
da Holanda, cuja publicidade foi dada em 12 de novembro de 2014. Foram
confirmadas informaes referentes existncia de pagamentos indevidos
no Brasil. A partir dessa publicidade, a Petrobras passou a considerar que a
meno ao recebimento dessas comunicaes no estaria mais sob sigilo.
Esse acordo estabelece o pagamento pela SBM ao Openbaar Ministerie no
valor de US$ 240 milhes, em similitude com o acordo de lenincia previsto
nas normas brasileiras. O pagamento ser feito em trs parcelas, a primeira
delas, de US$ 100 milhes, j foi paga. As outras duas parcelas de US$ 70
323
milhes cada uma sero pagas, respectivamente, em 1 de dezembro de

2015 e 1 de dezembro de 2016;
17 de novembro de 2014: comunicado no qual a CGU informou ter
concludo Relatrio Parcial de Sindicncia. Esse relatrio apontou a
necessidade de abertura de processo de responsabilizao, de carter
punitivo inclusive contra funcionrios da Petrobras. Registre-se que a CGU
j havia instaurado processos administrativos contra empregados, exempregados e ex-diretores da Petrobras. O objetivo dessa Sindicncia
apurar a possvel obteno de vantagens indevidas e o pagamento de
propina a agentes pblicos federais. Com base nos resultados do relatrio
parcial, o Ministro-Chefe da CGU determinou a abertura de processo de
responsabilizao da SBM, que poder acarretar, ao final, no impedimento
de celebrar novos contratos com a Petrobras. Durante esse processo,
poder haver a assinatura de acordo de lenincia, instrumento pelo qual a
empresa se compromete a colaborar com as investigaes e, assim, no
ficar proibida de contratar.
Novembro de 2014 - A SBM procurou a CGU com vistas a um possvel
acordo. A CGU tem se posicionado de forma favorvel, tendo em vista a
postura cooperativa da SBM, mas ser necessrio que ela concorde com os
termos exigidos pela CGU, incluindo o ressarcimento dos prejuzos, para
que o acordo seja concretizado. Em decorrncia dessa Sindicncia, alm do
processo de responsabilizao da SBM, foram instaurados os seis primeiros
Processos Administrativos Sancionadores (punitivos), que envolvem
empregados, ex-empregados e Ex-Diretores da Petrobras. O trabalho da
CGU tambm envolveu contatos com representantes da SBM Offshore, bem
como com autoridades estrangeiras. As investigaes promovidas pela CGU
envolveram as reas de Correio, Auditoria, Cooperao Internacional e
Inteligncia, do rgo, reunindo profissionais de diversos setores;
26 de novembro de 2014: O Deputado Onyx Lorenzoni apresentou ao
Ministrio Pblico uma queixa-crime contra a Presidente da Petrobras, Sra.
Graa Foster, por falso testemunho. O argumento que ela, em depoimento
desta CPMI no dia 11 de junho de 2014, negou ter conhecimento do
pagamento de propinas a funcionrios da Petrobras, mas confirmou, no dia
17 de novembro de 2014, que a estatal sabia do caso desde maro.
Segundo ela, aps o relato sobre a propina, a empresa SBM Offshore foi
afastada das licitaes da estatal. Por causa das declaraes de Foster, o
PSDB solicitou, no dia 19 de novembro de 2014, que ela seja afastada do
324
cargo imediatamente. Na representao, o PSDB afirma que Graa Foster

cometeu dois crimes: falso testemunho e prevaricao11;
2 de dezembro de 2014: a CGU tornou pblico que instaurou mais nove

processos administrativos como resultado da sindicncia investigativa
instaurada no primeiro semestre com foco nas relaes entre a Petrobras e a
holandesa SBM, sendo sete processos administrativos punitivos contra
empregados, e duas sindicncias patrimoniais processo que apura suspeita
de variao de patrimnio incompatvel com a renda conhecida do empregado
instaurados pela Corregedoria da CGU. Entre os investigados esto cinco
gerentes e dois ex-gerentes da estatal. As punies que podero ser aplicadas
caso os envolvidos venham a ser considerados culpados vo at a demisso.
E, para os que j deixaram o cargo, poder haver a converso em destituio
ou demisso por justa causa, com eventual proibio de retorno a empregos
pblicos;
3 de dezembro de 2014: a CGU tornou pblico a abertura de processos

administrativos de responsabilizao contra oito empresas envolvidas na
Operao Lava Jato. As empresas so: Camargo Correa, Engevix, Galvo
Engenharia, Iesa, Mendes Junior, OAS, Queiroz Galvo e UTC-Constran;
Informa tambm h a possibilidade de ser homologado acordo de

lenincia com a SBM Offshore.
7.7.2 Apuraes realizadas pela Controladoria-Geral

da Unio CGU
Por meio do Requerimento n 482/2014 esta CPMI
solicitou cpia de relatrios e outros documentos daquele rgo de Controle
Interno do Poder Executivo Federal relacionados com o suposto pagamento de
propina da SBM Offshore a funcionrios da Petrobras. Por meio do Ofcio n
15.921/2014/GM/CGU-PR, de 25 de junho de 2014, a CGU encaminhou Nota
Informativa n 34/2014/CGU-PR, de 10 de junho de 2014, e mdia eletrnica
contendo a documentao requerida. Destaque-se que a CGU considerou
sigilosa a documentao encaminhada, tendo transferido CPMI o referido
sigilo.
11
www.camara.gov.br/internet/jornal/JC20141127.pdf
325
Por meio da citada Nota Informativa, a CGU relatou que

no dia 12 de fevereiro de 2014, por meio de solicitao de reprter da Global
Investigations Review, soube do vazamento de informao sobre possvel
escndalo de suborno envolvendo a SBM Offshore e a Petrobras, notcia
tambm veiculada no dia seguinte no jornal Valor Econmico.
No dia 14 de fevereiro de 2014, por meio do Ofcio n
3955/2014/GM/CGU-PR, a CGU solicitou que a Petrobras informasse quais as
providncias de apurao e investigao da denncia que haviam sido
adotadas ou se encontravam em curso, bem como as informaes
relacionadas a todos os contratos de aquisio ou arrendamento de
plataformas, mveis ou estacionrias, contratadas junto SBM Offshore e/ou
consrcios associados. Solicitou ainda que os resultados dos processos
apuratrios, instaurados no mbito da empresa, bem como uma avaliao de
risco devido ao grau de dependncia da Petrobras junto a esse fornecedor
fossem remetidos CGU.
A Petrobras informou haver instaurado no dia anterior, 13
de fevereiro de 2014, Comisso Interna de Apurao, por meio do Documento
DIP DE&P 17/2014, para investigao do suposto envolvimento de
empregados e/ou dirigentes daquela empresa em casos de suborno
relacionados a contratos com a empresa holandesa.
Em maro de 2014, a Petrobras apresentou relatrio
conclusivo da referida Comisso e o encaminhou CGU. Tal relatrio compe
a documentao enviada pela CGU para esta CPMI.
De posse do relatrio conclusivo da Comisso, a CGU
iniciou procedimentos apuratrios em trs frentes distintas e complementares:
Comisso de Sindicncia Investigativa, Ao de Controle do Tipo Auditoria e
Interlocuo com o Ministrio Pblico da Holanda e com o Departamento de
Justia dos Estados Unidos.
O objetivo responsabilizar individualmente tambm os
agentes que participaram dos atos ilcitos. Esses processos esto em
andamento na Corregedoria da CGU e tem contado com a colaborao integral
da direo da Petrobras. Desde abril de 2014, quando a Ssindicncia foi
aberta, as investigaes da CGU incluram entrevistas; depoimentos; exame de
documentos, emails, CDs e arquivos digitais de computador; anlise de dados
326
patrimoniais e de renda dos empregados e ex-diretores, alm de apuraes

relativas a registro de viagens e de emisso de passaportes.
7.7.2.1 Comisso de Sindicncia Investigativa
Instaurada por meio da Portaria n 677, de 02 de abril de
2014, publicada no D.O.U de 03 de abril de 2014 e prorrogada por meio da
Portaria n 931, de 30 de abril de 2014, publicada no D.O.U de 02 de maio de
2014.
Como estratgia de desenvolvimento dos trabalhos da
Comisso, previu-se a atuao em dois eixos fundamentais: apurao de
possveis irregularidades cometidas por agentes pblicos, mormente
empregados da Petrobras; e apurao de possveis irregularidades cometidas
por pessoas jurdicas, notadamente entes contratados pela Petrobras.
Nesse contexto, a referida comisso, durante este perodo
inicial de apurao, adotou as seguintes providncias:
a) anlise do Relatrio Final da Comisso Interna de Apurao CIA, da
Petrobras;
b) solicitao de cpias de todos os contratos firmados entre a Petrobras e a
SBM Offshore;
c) requisio de documentos SBM Brasil, a SBM Offshore, a OILDRIVE e a
FAERCOM (essas duas ltimas, empresas relacionadas ao empresrio Julio
Faerman e que intermediavam a relao comercial entre SBM e Petrobras)
relativos a quaisquer relaes negociais firmadas com a Petrobras;
d) solicitao s empresas de transporte areo de informaes relativas a
possveis viagens realizadas por agentes pblicos;
e) solicitao de cpia do inqurito policial referente matria em curso no
Departamento de Polcia Federal; e
f) anlise do Decreto n 2.745/98 e do Manual da Petrobras para Contratao
(MPC), os quais tratam de procedimentos licitatrios especficos adotados
pela Petrobras.
7.7.2.2 Ao de Controle do Tipo Auditoria
327
Encontra-se
em
execuo
pela
CGU-Regional/RJ,
auditoria especial na Petrobras com o objetivo de aprofundar as verificaes

conduzidas pela Auditoria Interna da empresa, no sentido de analisar os
contratos da Petrobras com a SBM em comparao a outros contratos de
afretamento de FPSO com empresas concorrentes, visando a identificar
possveis situaes atpicas de favorecimento SBM, que possam ser
atribudas a eventual pagamento de propina.
Os trabalhos de auditoria esto em andamento, j tendo
sido analisados, preliminarmente, quatro contratos de afretamento e os
respectivos contratos de servio, de um total de 32 (trinta e dois) contratos.
As anlises conclusivas de cada contrato sero
registradas em Nota Tcnica especfica, que ser submetida Comisso de
Sindicncia Investigativa, para subsidiar os trabalhos daquela Comisso,
conforme cronograma previamente aprovado. Ao trmino dos trabalhos de
auditoria, ser expedido um Relatrio Final, consolidando as informaes de
todas as Notas Tcnicas expedidas.
7.7.2.3 Interlocuo com o Ministrio Pblico da

Holanda e com o Departamento de Justia dos
Estados Unidos
Houve reunies tanto com o Procurador do Ministrio
Pblico da Holanda, responsvel pelo caso, quanto com o Procurador do
Departamento de Justia norte-americano que acompanha o assunto. A
interlocuo com esses dois pases se fez necessria aps a cincia de
abertura de investigaes sobre suposto caso de suborno pela empresa SBM
Offshore.
Foram feitos dois pedidos de cooperao jurdica
internacional para a Holanda, para compartilhamento de provas produzidas, ao
passo que as conversas com as autoridades holandesas e americanas seguem
acontecendo para que todas as jurisdies estejam alinhadas.
7.7.2.4 Mdia eletrnica encaminhada pela CGU
328
A mdia eletrnica encaminhada pela CGU apresenta a

documentao relacionada com a empresa SBM Offshore. O Processo CGU n
00190.003151/2014-33 contm documentos/informaes referentes ao de
controle em execuo pela Secretaria Federal de Controle Interno da CGU.
So eles:
a) Ofcio n 3.955/2014/GM/CGU-PR, de 14 de fevereiro de 2014 Solicita
informao a respeito de aquisio de ativos pela Petrobras. Solicitao
inicial de informaes Petrobras quanto aos contratos daquela empresa
com a SBM Offshore.
b) Aviso n 75/2014/GM/CGU-PR, de 25 de fevereiro de 2014 Cooperao
Jurdica Internacional Brasil-Holanda. Solicita ao Ministro de Estado da
Justia que encaminhe pedido de cooperao jurdica ao Ministrio da
Justia Holands.
c) Carta GAPRE-76/14, de 10 de maro de 2014, contendo resposta ao Ofcio
n 3.955/2014/GM/CGU-PR.
d) Ofcio n 10.307/2014/GM/CGU-PR, de 24 de abril de 2014 Solicita
informaes acerca das operaes da Empresa SBM Offshore e a
Petrobras. Resposta a questionamento do Coordenador da Comisso
Externa da Cmara dos Deputados para investigao sobre a SBM Offshore
e a Petrobras.
e) Informe s/n da Coordenao-Geral de Auditoria da rea de Minas e Energia
contendo anlise de contexto do uso de FPSOs pela rea de explorao e
produo da Petrobras, sob a tica da comparao entre ativos prprios e
afretados. Aponta cenrios possveis de atuao do Controle sobre o tema.
f) Cpia digital do Relatrio conclusivo da CIA Petrobras sobre o caso SBM e
seus anexos.
g) Aviso n 194/2014/GM/CGU-PR, de 15 de maio de 2014 Cooperao
Jurdica Internacional Brasil-Holanda. Encaminha ao Ministro de Estado da
Justia novo pedido de cooperao jurdica para que seja remetido ao
Ministrio da Justia Holands.
h) Carta JURDICO-4151/2014, de 16 de maio de 2014, contm informaes
complementares da CIA Petrobras sobre o caso SBM.
329
Dentre esses documentos, importa destacar que a partir

do questionamento da CGU quanto ao grau de dependncia do Sistema
Petrobras em relao ao Grupo SBM e aos riscos que a Petrobras estaria
exposta quanto a eventuais impactos nos empreendimentos em curso na rea
de Explorao e Produo, na hiptese de interrupo da relao comercial
com o citado Grupo Empresarial, a Carta GAPRE-76/14, de 10 de maro de
2014, informou que:
Assim, considerando as mesmas premissas e modelo matemtico das
quantificaes do Plano de Negcios e Gesto (PNG) 2014-2018, a
interrupo dos contratos com a SBM levaria a uma variao de
menos US$ 15 bilhes no Lucro Lquido da Petrobras no perodo
2014-2018.
7.7.3 Apuraes promovidas pela Petrobras

7.7.3.1 Comisso Interna de Apurao
A CGU, em atendimento a Requerimento desta CPMI,
encaminhou documentao, que estava em sua posse devido as apuraes em
curso naquele rgo, que reflete a atuao da Petrobras na investigao do
Eixo 2 desta CPMI. Fundamentada no pargrafo 1, art. 5, do Decreto Federal
n 7.724/2012 c/c inciso III, arts. 6, 22, e 25, da Lei n 12.527/2011, a
Petrobras requereu CGU tratamento sigiloso s informaes encaminhadas.
Dentre a documentao recebida, destaca-se o Relatrio
Final da Comisso Interna de Apurao (CIA), instituda por meio do
Documento DIP DE&P 17/2014, para investigao do suposto envolvimento de
empregados ou dirigentes da Petrobras, em casos de suborno relacionados a
contratos com a empresa holandesa. O citado documento classificado de
acesso restrito conforme definido pela legislao, sendo vedada a sua
divulgao a terceiros sem prvia autorizao.
O Relatrio em comento concluiu que, com base nos
trabalhos realizados e restrita sua competncia regulamentar, a Comisso
Interna de Apurao no encontrou fatos ou documentos que evidenciem
qualquer pagamento de propina por parte da SBM para empregados da
Petrobras.
O Relatrio tambm informou que:
330
os contratos entre a Petrobras e a SBM totalizam US$ 26,455 bilhes em

afretamento e R$ 2,203 bilhes em construo;
a SBM possui oito contratos de afretamento e operao de plataformas com
a Petrobras. Desse total, cinco foram para os campos de Roncador, Marlim
Sul, Baleia Azul, Cachalote e Lula; outras trs unidades foram contratadas
para os campos de Lula e Sapinho. Consta ainda um nono contrato, j
encerrado em 2013, para construo e aquisio de uma plataforma para o
Campo de Jubarte, denominada P-57;
no foi possvel confirmar o recebimento de propinas no Brasil;
a SBM no confirmou que a Diretoria tinha conhecimento das prticas
imprprias de pagamento por agentes comerciais para autoridades locais de
Guin Equatorial e de Angola, mas confirma que ocorreram;
a SBM confirmou que o sr. Julio Faerman e suas empresas eram os nicos
representantes comerciais da empresa no Brasil desde 1999. Informou ter
suspendido os pagamentos a todos os representantes comerciais, enquanto
perdurem as investigaes e tambm considerou desnecessria a
contratao de agente comercial no Brasil a partir do momento em que
instalou escritrio comercial na Cidade do Rio de Janeiro com empregados
prprios;
a Comisso no identificou que tenha havido empregado da Petrobras
recebendo favores relativos Copa do Mundo ou ao Grande Prmio de
Frmula 1 ocorrido em Mnaco;
a Comisso identificou que valores em torno de US$ 130 milhes teriam sido
pagos pela SBM a empresas de propriedade ou indicadas por sr. Julio
Faerman, por fora contratual de representao comercial e por documentos
escritos;
a Auditoria Interna da SBM identificou que o sr. Julio Faerman teve acesso a
documento interno confidencial da Petrobras. Entretanto, esse documento
relacionado contratao de barco para lanamento de linhas flexveis,
assunto que no se relaciona com as operaes da SBM; e
dentre os dados obtidos por ocasio da viagem que a Comisso de
Apurao realizou Holanda, foi identificado na documentao
disponibilizada pela SBM o acesso a um Documento Interno do Sistema
Petrobras E&P PRESAL 21/2011 (Confidencial), de 18.03.2011, contendo o
331
Plano Diretor do Pr-Sal aprovado na Diretoria Executiva em 18.04.2011. Foi

tambm identificado o Documento Interno do Sistema Petrobras E&P
610/2010 (Confidencial), de 11.10.2010, que solicitava autorizao da
Diretoria Executiva da Petrobras para assinatura de contratos de
afretamento de embarcao PLSV junto a J.Ray McDermott Inc e
McDermott.
Durante o trabalho da CIA, o Sr. Sietze Hepkema, Chefe
de Governana e Compliance e membro do grupo diretor da SBM, concedeu
entrevista para a Comisso de Apurao na qual se destacam as seguintes
informaes:
a) em 30 de janeiro de 2012, a SBM teve a primeira indicao de que a
empresa poderia estar fazendo pagamentos imprprios;
b) foi iniciada investigao interna e contratadas empresas para trabalho
forense;
c) a investigao estaria 95% concluda, mas muito pouco teria sido
encontrado a respeito do Brasil, nada conclusivo; entretanto, havia red flags
por pagamentos em altssimo valor, feitos em parte nas Ilhas Virgens
Britnicas e a denncia de que haveria pagamentos indevidos no Brasil;
d) havia pagamentos de comisses s empresas do Sr. Julio Faerman, em
termos gerais, de 14% no Brasil e 2% nas Ilhas Virgens Britnicas (BVI). O
percentual de 3% foi considerado como prtica do mercado e os
pagamentos nas BVI estariam de acordo com os dispositivos contratuais,
devidamente documentados, e com autorizaes escritas;
e) no poderia confirmar se houve pagamento de propina para empregados da
Petrobras;
f) afirmou que o Sr. Julio Faerman teria dito que no pagou por nenhum tipo de
informao confidencial e que nenhuma evidncia teria sido encontrada em
sentido contrrio; e
g) esclareceu que a SBM encerrou os contratos com o Sr. Julio Faerman em
fevereiro de 2012 e que a Empresa no mais se utiliza de agentes
comerciais.
332
7.7.3.2 Auditoria Interna da Petrobras

Por meio do Ofcio n GAPRE - 243/14, de 7 de julho de
2014, a Petrobras encaminhou para esta CPMI alguns relatrios de auditoria
interna que so resumidos na Tabela 7.40.
333
Tabela 7.40 Relatrios de Auditoria Interna da Petrobras

N
Resumo
Resultado
R2505/2008
I Inadequao da frmula de reajuste dos
Apesar
contratos de prestao de servios (FPSO
apresentadas
Cidade de Anchieta, Brasil, e Marlim Sul) devido
R2505/2008
no
incluso de ndice de variao do Dlar norte
geradas recomendaes e a
americano frente ao Real na composio, uma
Ao
vez que os custos da contratada (SBM) no
Auditoria
possuem insumos em Dlar.
classificada
II Vinculao dos contratos de afretamento e
das
da
constataes
Relatrio
foram
Unidade
de
Interna
foi
como
No
aplicvel.
de servios de operao das unidades (FPSO

Cidade de Anchieta, Brasil, e Marlim Sul)
possibilitando que a contratada (SBM) definisse
os preos dos contratos em conjunto, pois o
percentual estabelecido como faturamento do
contrato de afretamento interferiria diretamente
na
formao
de
preos
do
contrato
de
prestao de servios e vice-versa, alm de ser

evidenciado que parte do faturamento dos
contratos de afretamento obtido em dlares
utilizado para a cobertura dos custos de
operao.
III Risco de autuao da Petrobras pela
Receita Federal e pelo Municpio de Maca por
evaso fiscal com a precificao inadequada
dos contratos de afretamento e servios dos
FPSO Cidade de Anchieta, Brasil, e Marlim Sul.
R2152/2011
Identificao, em processos de importao de
O custo de R$ 152 mil foi
bens para embarcaes contratadas, mesmo
repassado
quando o desembarao foi realizado por outro
responsvel e a SBM foi
agente, que a Petrobras absorveu custos. No
notificada atravs da Carta
caso da SBM para o FPSO Marlim Sul a
PTB FPSO MLS 016-11-
Petrobras pagou R$ 152 mil por penalidades
Repasse de Multa.
aplicadas pela autoridade aduaneira.
ao
Auditoria
da
gerncia
Unidade
Interna
de
foi
334
classificada como encerrada

devido emisso da citada
Carta. No h meno de
apurao
de
responsabilidade
dos
que
deram causa ao pagamento

indevido.
R2307/2012
Ausncia de desconto de valores referentes
O custo de R$ 20.568,33 foi
perda de voos por empregados da SBM (R$
descontado da SBM.
20,57 mil).
ao
da
Auditoria
Unidade
Interna
classificada
de
foi
como
encerrada.
R2245/2013
Constatao, em relao ao FPSO Cidade de
ao
da
Anchieta, de descumprimento de requisitos
Auditoria
relacionados com a medio de produo que
classificada
poderiam implicar em autuao pela ANP em
encerrada.
Unidade
Interna
de
foi
como
torno de R$ 45,50 milhes.
Por ocasio do processo de investigao da Comisso

Interna de Apurao , foi solicitada Auditoria Interna da Petrobras a
realizao de auditoria para analisar os contratos firmados com empresas do
Grupo SBM. Em atendimento, foram analisadas as contrataes de seis
FPSOs e respectivos aditivos de prazo e valor, e os aditivos de prazo e valor
de trs FPSOs com as empresas do Grupo SBM no montante contratado de
US$ 24,01 bilhes. Adicionalmente, foram analisados trs contratos firmados
com a Empresa Gusto Engineering BV, ligada ao Grupo SBM, no montante
contratado de US$ 8,37 milhes. Esse Relatrio de Auditoria Interna apresenta
catorze anexos, dos quais se destacam:
Anexo 9 Relatrio Conclusivo da Comisso de Negociao instituda
pelo Gerente de Contratao de Bens e Servios da Unidade de
Operaes de Explorao e Produo do Rio de Janeiro, Sr. Jorge Luiz
Coutinho Bezerra, que visa a realizar negociao com as empresas SBM
Systems Inc. e SBM Operaes Ltda., para aditar os contratos n
191.2.014.01-2, de afretamento da unidade FPSO Brasil, e
335
191.2.015.01-5,
de
prestao
de
servios
de
recebimento,
processamento e armazenamento de petrleo a bordo da Unidade no

Campo de Roncador.
O aditamento se refere prorrogao do prazo contratual de ambos os
contratos em quatrocentos e vinte dias com acrscimo proporcional de
valor, com possibilidade de extenso por mais cento e vinte dias por
deciso unilateral da Petrobras, mantendo-se o valor da taxa diria
negociada.
Contrato n 191.2.014.01-2: USD 360,134,505.70
Contrato n 191.2.015.01-5: R$ 85.960.880,70
De fato, foi decidido que o aditamento englobar a prorrogao do prazo
contratual de ambos os contratos em quatrocentos e vinte dias com
acrscimo proporcional de valor, com possibilidade de extenso por
mais cento e vinte dias por deciso unilateral da Petrobras. Entretanto,
haver acrscimo proporcional de valor e aumento na taxa diria de
afretamento de 5% e de 16,20% na taxa diria de servio.
Sobre o aumento nos valores, os subitens 4.3 e 4.4 do item 4 Anlise
da Proposta Comercial demonstram a dependncia da Petrobras
perante a Empresa SBM, conforme segue:
4.3 Diante da dificuldade de aprofundar os estudos
relativos evoluo dos custos efetivamente incorridos
pela Contratada, pela superficialidade das informaes, a
Comisso ponderou do ponto de vista comercial e
econmico as consequncias da no celebrao dos
instrumentos jurdicos, objeto desta negociao, e
tambm considerou as consequncias de sua efetivao,
chegando-se a concluso de que os resultados e
condies obtidos na negociao so compatveis com as
praticadas no mercado e benficas para todas as partes
envolvidas.
4.4 Do ponto de vista operacional e da produo,
considerando os cronogramas de remanejamento das
linhas atualmente interligadas ao FPSO Brasil, a no
efetivao dos aditivos pretendidos significaria um enorme
336
prejuzo de lucro cessante, visto que a PETROBRAS no

dispe de materiais e recursos crticos para transferncia
dos poos para as outras plataformas do campo. O
prejuzo pode ser estimado pela perda de 6 (seis) meses
de produo dos poos interligados ao FPSO Brasil, que
totalizaria 7 milhes de barris ou R$ 1,1 bilhes
considerando uma produo mdia diria de 40 mil barris
ao preo de venda R$ 160,00 por barril. Alm disso, a
transferncia dos poos retiraria recursos crticos
dedicados interligao de novos poos, com maior
potencial produtor nos novos projetos.
O Relatrio de Auditoria Interna, assinado pelo Gerente
de Auditoria de Explorao e Produo, Sr. Paulo Rangel, consignou que os
processos licitatrios e as contrataes diretas avaliados, consideradas a
abrangncia das anlises e extenso dos exames, no apresentaram desvios
ou fraquezas materiais a serem reportadas. Quanto aos aditivos, estes esto
suportados por estudo de viabilidade tcnica e econmica, pareceres
especficos e foram devidamente submetidos aprovao competente e que a
no efetivao deles geraria prejuzo para a companhia.
O Relatrio em comento ainda apresenta os seguintes
Pontos de Ateno:
(...)
II FPSO P-57
Em relao contratao do FPSO P-57 (unidade de produo do
projeto de desenvolvimento da fase 2 do Campo de Jubarte), o primeiro
processo de cotao internacional para instaurao de processo
licitatrio foi cancelado devido a preos excessivos, tendo sido
identificadas como razes a complexidade do projeto do FPSO e o alto
ndice de contedo nacional exigido. Posteriormente o segundo certame
estabeleceu que empresas operadoras de FPSO, afretadoras, fossem
convidadas e que empresas de construes (EPCistas) deveriam
consorciar-se com as afretadoras para possibilitar a participao no
processo.
Ponto de Ateno:
337
A estratgia de contratao para o segundo certame implicou em

reduo de competitividade, pois obrigou os EPCistas tradicionais a
buscarem associao com os afretadores como condio para
participarem do processo. Ao final, somente os afretadores
apresentaram propostas.
Esses pontos de ateno envolvem alta
materialidade e colocam em dvida a deciso pela modalidade contratual
adotada.. Entretanto, o Gerente de Auditoria de Explorao e Produo Sr.
Paulo Rangel optou por registar os achados de auditoria apenas como ponto
de ateno e consignou opinio de que no h desvios ou fraquezas materiais
a serem reportadas.
7.7.4 Apuraes do Tribunal de Contas da Unio - TCU

No foram localizados arquivos recebidos do TCU
que tratassem especificamente do Eixo 2 desta CPMI. Entretanto, em consulta
ao stio eletrnico daquela Corte de Contas, foram identificados um processo
de acompanhamento e trs Acrdos que tratam sobre a SBM Offshore,
conforme mostrado na Tabela 7.41.
338
Tabela 7.41 Atuao do TCU SBM Offshore

ITEM
DATA
RESUMO
RESULTADO
Em fase de atendimento de
diligncias,
efetuadas
Petrobras e CGU com vistas a

obter
os
resultados
dos
procedimentos de fiscalizao
efetivados por estas entidades
Acompanhamento dos trabalhos
de apurao em andamento na
Petrobras bem como de eventual
fiscalizao
Processo:
TC
005.254/20
por
parte
Controladoria-Geral
13/03/2014
14-0
averiguar
pagamento
de
empresa
suposto
propina
pela
SBM Offshore a
funcionrios da Petrobras.
Unio
Sero aguardadas as respostas
referente s notcias acerca do
s diligncias para determinar a
pagamento
de
necessidade de fiscalizao por
empregados
da
empresa
da
da
para
propina
Estatal
holandesa
SBM
a
pela
Off
Shore, com vistas a subsidiar

possvel fiscalizao do TCU
parte do TCU.
A unidade tcnica do TCU
recebeu relatrio da Petrobras
sobre
apurao
ora
em
comento, o qual ser analisado

em conjunto com as demais
informaes a serem prestadas
pela Petrobras e pela CGU,
para concluso de mrito da
questo.
Aprecia solicitao de informao
da
CEXPETRO
Externa
para
Acordo n
investigaes
1.452/2014
Openbaar
-Plenrio
04/06/2014
Amsterdam,
Comisso
acompanhar
efetuadas
as
pelo
em
resultado
Holanda,
das
005.254/2014-0.
operaes e procedimentos no
Brasil
da
Empresa SBM Offshore e
da
Petrobras
Em linhas gerais, ir aguardar o
Ministerie,
sobre
auditorias
do
Processo: TC
339
realizadas, ou em andamento, por

este Tribunal, nessas operaes
e procedimentos.
O Requerimento CPI n 73/2014
solicitou cpia de relatrios e
Acrdo n
1.614/2014
documentos do TCU sobre as

18/06/2014
- Plenrio
investigaes
em
andamento
acerca do pagamento de propina

da SBM Offshore a
funcionrios
da Petrobras.
Em
busca
realizada
sistemas
nos
informatizados
daquela Corte, encontrou-se o

TC 005.254/2014-0, que trata
do
assunto
objeto
desta
solicitao.
Trata-se do Ofcio 015/14-P, de

29/4/2014, por meio do qual o
Exmo.
Sr.
Deputado
Maurcio
Federal
Quintella
Lessa,
coordenador
da
Externa
acompanhar
para
investigaes
Openbaar
Comisso
efetuadas
Ministerie,
as
pelo
em
Amsterdam, Holanda, acerca das

Brasil da Empresa SBM Offshore,
cuja sede situa-se naquele Pas,
Acrdo n
1.870/2014
- Plenrio
16/07/2014
que
prticas
envolvem
de
CEXPETRO,
possveis
suborno
encaminha
Requerimento 16/14 (pea 1, p.

2-6).
O documento encaminhado, de
autoria do Deputado Fernando
Francischini, requer do TCU a
realizao
de
Petrleo
Brasileiro
PETROBRAS,
fiscalizao
nos
S.A.
na
-
contratos
vigentes entre a estatal e a

empresa
Astromartima
Navegao
S.A.
Autorizar
realizao
de
auditoria de conformidade, junto

Petrobras, com o objetivo de
avaliar supostas irregularidades
ocorridas
em
contratos
firmados, de 2010 a 2014, entre

a Petrobras e empresas do
grupo Astromartima.
340
ASTROMARTMA.
7.7.5 Comisso Externa da Cmara dos Deputados

No mbito da Cmara dos Deputados, foi instituda,
conforme Requerimento n 9.534/2014, Comisso Externa destinada a
acompanhar as investigaes efetuadas pelo Openbaar Ministerie (MO), em
Amsterdam, Holanda, acerca das operaes e procedimentos no Brasil da
Empresa SBM Offshore, cuja sede situa-se naquele Pas, e que envolvam
possveis prticas de suborno.
Por meio do Ofcio n 21/2014- P /CEXPETRO, o
Coordenador daquela Comisso, Deputado Maurcio Quintela Lessa,
encaminhou para o Presidente da CPI do Senado Federal que investiga a
Petrobras, Senador Vital do Rgo, Relatrio Parcial, de 21 de maio de 2014,
que informa sobre as atividades desenvolvidas e a documentao recebida
pela Comisso desde sua instalao no dia 02 de abril de 2014, bem como
sugere aes CPI que no puderam ser levadas a efeito em razo da
natureza da Comisso.
A Comisso se reuniu com diversas autoridades, e
encaminhou Ofcios para rgos e empresas, conforme especificado nas
Tabelas 7.42 (reunies) e 7.43 (ofcios expedidos).
Tabela 7.42 Reunies da Comisso Externa
Data/Hora/Local
22.04.2014/15h30min/Gabinete do Ministro da
CGU - SAS Ed. Darcy Ribeiro, 9 andar.
22.04.2014/19h00/Sede do TCU, Sala 159.
29.04.2014/18h00/ Local no informado.
Autoridade
Ministro-Chefe da Controladoria-Geral da Unio.
Presidente do Tribunal de Contas da Unio e

equipe tcnica.
Procurador-Geral da Repblica
341
Tabela 7.43 Encaminhamentos externos

Ofcio n
rgo/Empresa
004/14-P
Petrobras
005/14-P
Petrobras Transportes SA
(TRANSPETRO)
Resumo da Resposta
Ainda no respondeu.
A
TRANSPETRO
informou
que
no
possui
operaes e procedimentos com a Empresa SBM

Offshore.
O Dr. Joo Augusto Ribeiro Nardes, informou que o
006/14-P
Tribunal de Contas da
Unio (TCU)
expediente, autuado no TCU como processo n TC010.171/2014-2, foi remetido Secretaria-Geral de

Controle Externo (Segecex), para adoo das
providncias pertinentes.
O Dr. Jorge Hage Sobrinho, Ministro de Estado
Chefe da Controladoria-Geral da Unio, informou
que, em 13 de fevereiro de 2014, to logo havia
007/14-P
Controladoria-Geral da
Unio (CGU)
tomado
conhecimento
da
matria
publica
na
internet, determinou o incio de investigao,

acionando, ao mesmo tempo, a Presidncia da
Petrobras quanto a possveis providncias por ela j
adotadas.
O Procurador-Chefe da PR/RJ, Dr. Guilherme
Guedes Raposo informou sobre a existncia de trs
procedimentos
em
curso na Procuradoria da
Repblica/RJ:
008/14-P
Ministrio Pblico Federal

(MPF)
1 - Procedimento Investigatrio Criminal -PIC

1.30.001.000837/2014-68, localizado no gabinete
do Dr. Renato da Silva de Oliveira. provvel que
esse procedimento no se encerre neste ano, pela
complexidade dos fatos investigados, com vultosas
operaes entre a Petrobras e SBM, assim como
pela
necessidade
de
cooperao
jurdica
internacional e, eventualmente, obteno e anlise
342
de
movimentao
financeira,
com
autorizao
judicial.
2 - Procedimento associado Notcia de Fato
1.30.001.001111/2014-42, localizada na 5a Cmara
de
Coordenao
Reviso
do
MPF,
em
decorrncia da Promoo de Declnio de Atribuio

para o Ministrio Pblico Estadual, exarada pelo Dr.
Carlos Alberto Bermond Natal.
3 - Procedimento associado Notcia de Fato
1.30.001.001112/2014-97, vinculado ao gabinete da
Dra. Ana Cristina Bandeira Lins.
009/14-P
Departamento de Polcia
Federal (DPF).
Ainda no respondeu.
011/14-P
Juiz 13Vara Fed. Curitiba
Ainda no respondeu
012/14-P
SBM Offshore Brasil
Ainda no respondeu
Conselho de Controle de
014/14-P
Atividades Financeiras
Ainda no respondeu
(COAF)
No
material
disponibilizado,
constam
diversos
documentos em anexo, dentre os quais se destacam os Termos de
Declaraes nas oitivas realizadas pelo Ministrio Pblico Federal, nos
procedimentos abertos por aquele rgo para apurao dos mesmos fatos aqui
tratados. O resumo de tais depoimentos constaro a seguir, na item de
referncia s apuraes realizadas pelo MPF.
A Comisso Externa conclui o Relatrio Preliminar
considerando, dentre outros, que na percepo do Coordenador daquela
Comisso, a forma mais eficiente de atuao est no devido encaminhamento
dos documentos at ento recebidos para a CPI, bem como na realizao de
sugestes sobre aquilo que deva ser apurado.
Consigna tambm que aquela Comisso Externa poder
trabalhar em parceria, cabendo Secretaria encaminhar Comisso
Parlamentar de Inqurito qualquer documento que venha a ser recebido,
343
principalmente em razo dos ofcios j encaminhados, tudo de maneira a

acelerar o processo de investigao a ser efetuado.
7.7.6 Apuraes realizadas pela SBM Offshore

A SBM informou12 que est comprometida em conduzir
suas atividades empresariais de maneira honesta, tica, respeitosa e
profissional, e que o Cdigo de Conduta da empresa estabelece os valores
corporativos da empresa e responsabilidades perante os seus stakeholders,
clientes, funcionrios, parceiros de negcios, sociedade e meio ambiente.
A SBM Offshore diz, ainda, estar comprometida em
conduzir honesta, tica e legalmente seus negcios. Como parte desse
compromisso, a SBM se ope corrupo em todas as suas formas.
O Guia Anti-Corrupo Poltica & Cumprimento de Regras
da empresa teria sido concebido para ajudar os funcionrios a compreender o
problema da corrupo e para evitar e prevenir prticas de negcios corruptos
no seu dia a dia.
Vale destacar que a prpria empresa teria iniciado
cooperao voluntria com o Ministrio Pblico da Holanda e com o
Departamento de Justia dos Estados Unidos em 2012. Tambm teria sido
instituda a posio de "Chefe de Governana e Cumprimento de Regras", com
o objetivo de "operar de forma transparente". Em comunicado do dia 10 de
janeiro de 2014, a SBM Offshore publicou um histrico das denncias e
investigaes.
7.7.7 Apuraes realizadas pelo Ministrio Pblico

Federal - MPF
Esta CPMI requisitou informaes ao Ministrio Pblico
Federal, por fora da aprovao de ofcios para conhecimento das aes
referentes s denncias de suposto pagamento de propina envolvendo
funcionrios da Petrobras em contratos celebrados com a empresa SBM
Offshore. Tais ofcios no foram respondidos at a presente data.
12
http://www.sbmoffshore.com/what-we-believe-in/our-ethics/code-of-conduct/
344
Porm, o material recebido
pela Comisso Externa,
instalada na Cmara dos Deputados foi compartilhado com esta CPMI,

inclusive os documentos oriundos da Procuradoria da Repblica no Rio de
Janeiro.
Em abril deste ano, o Procurador da Repblica, Sr.
Renato Silva de Oliveira, anunciou que estava em curso trs procedimentos
naquela Procuradoria da Repblica/RJ, conforme segue:
1. Procedimento Investigatrio Criminal -PIC 1.30.001.000837/2014-68,
localizado no gabinete do Dr. Renato da Silva de Oliveira. provvel que
esse procedimento no se encerre neste ano, pela complexidade dos fatos
investigados, com vultosas operaes entre a Petrobras e SBM, assim como
pela necessidade de cooperao jurdica internacional e, eventualmente,
obteno e anlise de movimentao financeira, com autorizao judicial.
(Oficio n 5662/2014 MPF/PR/RJ/RSO).
2. Procedimento associado Notcia de Fato 1.30.001.001111/2014-42,
localizada na 5 Cmara de Coordenao e Reviso do MPF, em
decorrncia da Promoo de Declnio de Atribuio para o Ministrio Pblico
Estadual, exarada pelo Dr. Carlos Alberto Bermond Natal.
3. Procedimento associado Notcia de Fato 1.30.001.001112/2014-97,
vinculado ao gabinete da Dra. Ana Cristina Bandeira Lins.
No procedimento Investigatrio Criminal acima referido,
constam os seguintes Termos de Declaraes:
PROCEDIMENTO MPF /PR/RJ n 1.30.001.000837/2014-68
TERMO DE DECLARAES
I DECLARANTE: Gerson Luiz Gonalves (a convite do MPF,
compareceu voluntariamente).
DATA: 20 de maro de 2014, s 15h00m horas
LOCAL: Sede da Procuradoria da Repblica no Rio de Janeiro
PROFISSO: Gerente Executivo da Auditoria Interna da Petrobras
RESUMO: No apresentou fatos novos.
345
II DECLARANTE: Philippe Jacques Levy (a convite do MPF,

compareceu voluntariamente).
DATA: 03 de abril de 2014, s 15h00m horas
LOCAL: Sede da Procuradoria da Repblica no Rio de Janeiro
OCUPAO: Representante da SBM Offshore do Brasil Ltda.
RESUMO:
Informou que foi indicado para a atual funo no Brasil pelo ento COO
Francis Blanchelande, tendo havido uma indicao tambm de Julio
Faerman.
Em 2011, com a nova administrao (da SBM), tentou-se reduzir os
valores pagos aos agentes comerciais, por exemplo, por meio da
imposio de um valor que serviria como teto ao percentual da
comisso; como a SBM comeava a aumentar sua presena no Brasil,
com mais funcionrios, a existncia de um agente de vendas era menos
importante, sendo assim por todas essas razes Jlio acabou
dispensado, sem que isso tivesse relao com as noticiadas suspeitas
de corrupo, as quais, inclusive, so posteriores ao fato.
Julio Faerman era o rosto da SBM no Brasil e atuava em todas as fases,
como nico agente comercial da SBM no Brasil.
Nunca soube de pagamentos a terceiros em parasos fiscais em seu
trabalho, mas apenas pela imprensa; e no tem informaes quanto a
pagamentos da SBM a Julio Faerman, seus scios ou suas empresas.
No h pagamentos efetuados nas Ilhas Virgens Britnicas; existe a
SBM na Sua, mas no sabe se foram feitos pagamentos a Faerman
naquele pas; no tem conhecimento sobre pagamentos efetuados nos
Estados Unidos; e no sabe quem autoriza os pagamentos efetuados
pela SBM, certamente algum da administrao, mas no sabe quem.
Ouviu dizer que um cliente da frica, a NOBLE, teria alertado a SBM
sobre possveis pagamentos indevidos a funcionrios no exterior.
A SBM decidiu auditar no s os pagamentos na frica, mas tambm
em outros pases, inclusive o Brasil. O resultado das apuraes
empreendidas pela SBM acaba de ser divulgado pela empresa, no
346
tendo sido encontradas provas de corrupo; e que a SBM relatou o

ocorrido ao Ministrio Pblico da Holanda e ao Departamento de Justia
dos Estados Unidos, no sabendo dizer os nomes das autoridades.
Sobre prmios ou cortesias concedidas pela SBM a compradores,
especificamente funcionrios da Petrobras, diretamente ou por
intermedirios, respondeu que a nica coisa que a SBM d a
compradores, inclusive a Petrobras, so cartes de Natal.
Nesta mesma ocasio o depoente afirmou que quando
integrantes da Petrobras tomaram conhecimento das investigaes realizadas
pela empresa sobre suspeitas de pagamento indevido a funcionrios das suas
contratantes no tinham sido encontradas provas de corrupo sobre a
Petrobras.
Sobre relacionamento do Sr. Philippe Jacques Levy com
pessoas ligadas SBM e Petrobras, segue quadro resumo mostrado na
Tabela 7.44.
Tabela 7.44 Declaraes de Philippe Jacques Levy sobre seu relacionamento

com pessoas ligadas SBM e Petrobras
Philippe Jacques Levy
Pessoa
Funo
Conhece
Observaes
Jos Antonio de
Diretor de
Sim
Afirmou
Figueiredo
Engenharia da
pressionar as equipes da SBM a fim de ver
Petrobras
o projeto em execuo o mais rpido
que
Figueiredo
costumava
possvel.
Luis Eduardo Campos
Scio de Julio
Barbosa da Silva
Faerman
Luiz Marcelo
Sim
Faerman e estava sempre com ele.

No
Bittencourt Fersura
Marcello Faerman
Respondeu que ele o scio de Julio
Respondeu que no conhece e nunca

ouviu falar.
Sim
Respondeu que o filho de Julio Faerman,

trabalha para ele e trabalhou na P-57 e, at
onde sabe, no scio de Julio Faerman.
347
Eline Faerman
Sim
Respondeu que acha que filha de Julio

Faerman e trabalha pra ele como uma
espcie de assistente, pois ela costumava
agendar os voos e emitir os bilhetes areos
para Julio Faerman.
Carlos Eduardo
No
Bittencourt Fersura
Luiz Felipe Campos
Respondeu que no conhece e nunca

ouviu falar
No
Barbosa da Silva
Mesmo informado que se trata do irmo de

Luis Eduardo Campos respondeu que no
conhece e nunca ouviu falar.
Jonathan David Taylor
Sim
Informou
que
ele
era
da
SBM,
do
departamento jurdico e chegou a participar

de treinamento com ele na SBM.
Hanny Tagher
Sim
Informou que foi funcionrio da SBM.
Jean-Philippe Laures
Sim
Informou que ele francs e foi seu chefe,

em 2012 e 2013, na qualidade de COO
(Chief Operations Officer). Na prtica ele
tinha pouco contato com a Petrobras,
apesar de ser o encarregado geral da parte
de projetos.
Mike Wyllie
Sim
Informou que ingls ou escocs,

gerente de tecnologia e trabalha em
Mnaco. Ele projeta FPSOs, todas elas,
no apenas as da Petrobras.
7.7.8 Atuao da ANP

A ANP no monitora nem audita os custos da Petrobras
nas atividades de explorao e produo. Os royalties e a participao especial
so as duas principais receitas governamentais diretas do setor petrolfero. A
participao especial corresponde a um percentual da receita lquida, que
calculada a partir da receita bruta, deduzidos os custos. Dessa forma, qualquer
348
aumento dos custos nos campos de grande produo implica reduo do

pagamento da participao especial.No entanto, a ANP no tem a atribuio de
fazer comparao entre os custos de afretamento de FPSOs pela Petrobras
com os do mercado internacional.
Segundo a Diretora-Geral da ANP, em oitiva nesta CPMI,
na sesso realizada no dia 26/11/2014,o que a ANP faz receber o custo e
ver se esse custo foi efetivamente praticado. Ela disse, ainda, que as
compras de uma sociedade de economia mista so auditadas periodicamente
pelos rgos de controle, no sentido de ver se foi mais caro ou mais barato. O
Brasil tem rgos de controle que se especializam em fazer isso.
Ela disse, ainda, que a ANP no entra no negcio; no
influi em contrataes. Tudo isso uma atividade dos autorizados, dos
contratados, dos concessionrios, que no compete ANP. A ANP faz alguma
estimativa de custo quando se vai calcular, por exemplo, o valor de um bnus
de assinatura. Utilizam-se, ento, informaes de geologia e geofsica, verificase qual o volume recupervel de uma jazida de petrleo, estima-se que
projeto poderia ser aplicado etc.
7.7.9 Outras Apuraes

Vale registrar a existncia da Cooperao Jurdica em
Matria Penal Brasil/Holanda firmado entre o Departamento de Recuperao
de Ativos e Cooperao Jurdica Internacional da Secretaria Nacional de
Justia do Ministrio da Justia e a Autoridade Central da Holanda, visando ao
compartilhamento das informaes apuradas pelo Ministrio Pblico da
Holanda, no que diz respeito denncia de corrupo de funcionrios da
Petrobras por parte da empresa 'SBM Offshore'.
Esta CPMI recebeu resposta do Departamento acima
referido na forma do Documento 294. Neste esclarecido, em memorando
expedido em 10 de junho de 2014, pelo Departamento de Recuperao de
Ativos e Cooperao Jurdica Internacional para o Secretrio Nacional de
Justia (Memorando n 34/2014/DRCI-SNJ-MJ), cuja cpia constava nos
documentos compartilhados com a Comisso Externa da Cmara dos
Deputados, que:
349
Entretanto, no dia 06 de junho de 2014, este Departamento recebeu

resposta da Autoridade Central holandesa, que resumidamente,
trouxe informaes do Ministrio Pblico da Holanda, que relatou
sucintamente a evoluo das apuraes naquele pas, informando
que as mesmas esto em andamento, sem, contudo, compartilhar
eventuais provas existentes nas investigaes neste momento. (fl.
124/125 do Doc. 294 recebido pela CPMI)
7.8 Vazamento de documentos sigilosos da Petrobras

Dentre os dados obtidos por ocasio da viagem que a
Comisso Interna de Apurao instituda pela Petrobras realizou para a
Holanda, foi identificado na documentao disponibilizada pela SBM
documentos sigilosos da Petrobras, como o Documento Interno do Sistema
Petrobras E&P PRESAL 21/2011 (Confidencial), de 18 de maro de 2011, com
o Plano Diretor do Pr-Sal aprovado na Diretoria Executiva em 18 de abril de
2011.
Foi tambm identificado o Documento Interno do Sistema
Petrobras E&P 610/2010 (Confidencial), de 11 de outubro de 2010, que
solicitava autorizao da Diretoria Executiva da Petrobras para assinatura de
contratos de afretamento de embarcao Pipe Laying Support Vessel - PLSV
junto a J. Ray McDermott Inc e McDermott.
Por ocasio de audincia pblica realizada em 20 de
agosto de 2014, o Sr. Pedro Aramis de Lima Arruda, Gerente de Segurana
Empresarial da Petrobras, informou que h evidncias concretas de que dois
documentos confidenciais da Petrobras foram entregues para a SBM Offshore
na Holanda: um versava sobre os planos da Petrobras sobre o Pr-sal e o
outro continha detalhes sobre a contratao de uma empresa pela Petrobras.
Sobre a existncia desses documentos confidenciais da
Petrobras na sede da SBM, a Carta JURDICO-4151/2014, de 16 de maio de
2014, que apresentou informaes complementares da Comisso Interna de
Apurao da Petrobras sobre o assunto, contm informaes que ratificam as
declaraes do Senhor Pedro Aramis CPMI em 28 de agosto de 2014.
Em relao ao Documento Interno do Sistema Petrobras
E&P PRESAL 21/2011 (Confidencial), de 18 de maro de 2011, so
350
apresentadas as seguintes informaes:

o documento foi gerado pela Chave SG9W no dia 07
de abril de 2011 s 15:40:34.
Dia 18 de abril de 2011 O Sr. Jean Philippe Laures
enviou o arquivo aos Senhores Tony Mace (ento CEO
da SBM), Michael Wyllie, Miles Mark, Francis
Blancheland, e Bruno Chabas (atual CEO da SBM).
Todos empregados da SBM.
h registro de impresso de duas cpias desse mesmo
DIP realizadas por meio da Chave SG9W, no dia 08 de
junho de 2011 s 22:39:17 e 22:55:13.
Em relao ao Documento Interno do Sistema Petrobras
E&P 610/2010 (Confidencial), de 11 de outubro de 2010:
o documento foi gerado pela Chave SG9W no dia 23
de outubro de 2010 s 00:51.
dia 23 era um sbado e, pelo horrio, o arquivo foi
criado por meio de acesso remoto conhecido como
HAREM.
dia 28 de outubro de 2010, s 19:19:43 o arquivo foi
enviado por Julio Faerman a Francis Blancheland,
empregado da SBM.
a Chave SG9W foi identificada como pertencente ao
ex-empregado e Ex-Diretor da Petrobras Sr. Jorge Luiz
Zelada.
No Relatrio de Viagem dos membros da CIA Holanda,
realizada no perodo de 25 a 28 de fevereiro de 2014, consta a informao que
foram verificados e-mails e documentos selecionados, dentre os quais
correspondncia eletrnica do Sr. Julio Faerman, ento representante da SBM
no Brasil, endereada ao Sr. Michael Wyllie, de 10 de junho de 2009, sob o
ttulo gs encanado no qual informado o contedo do Documento Interno
Petrobras (DIP) encaminhado Diretoria Executiva da Petrobras.
Nesse documento, h solicitao para a autorizao do
incio do processo de contratao de servios de desenvolvimento de trs
351
feeds13 de uma unidade de produo de gs natural liquefeito GNL, sem

associao com as empresas parceiras da Petrobras nos blocos BMS-9 e
BMS-11 do Plo Pr-Sal da Bacia de Santos. No texto, h o resultado das
negociaes com essas empresas.
H, tambm, relato de outro e-mail, de 28 de outubro de
2010, com o ttulo confidencial entre Julio Faerman e Francis Blanchelande,
que informa a deciso da Diretoria Executiva da Petrobras de contratar uma
embarcao da Mcdermott, trazendo em anexo o DIP E&P SERV 610/2010 de
11 de outubro de 2010. Tambm consta a informao de troca de e-mails,
mensagem de 18 de abril de 2011, na qual o COO, Sr. Jean-Philippe Laures,
encaminha ao CEO, Sr. Tony Mace; ao Group Tecnology Director, Sr. Michael
Wyllie; e ao Sr. Francis Blanchelande email com o ttulo E&P
presal/confidencial not for distribution, sem texto, no qual se encontra em
anexo o DIP E&P PRESAL 21/2001, com o Plano Diretor do Pr-Sal aprovado
pela Diretoria Executiva da Petrobras em 18 de maro de 2011.
7.9 Resumo da atuao dos rgos e empresas
A Tabela 7.45 mostra, resumidamente, a atuao dos

rgos e empresas que se propem a elucidar as questes referentes ao Eixo
2 desta CPMI.
13
Engenharia de Pr-detatalhamento - Front-End Engineering Detail FEED
352
Tabela 7.45 Resumo da atuao dos rgos e empresas em relao ao Eixo 2

rgo/Empresa
Atuao
Resultados
Iniciou procedimentos apuratrios

em
trs
frentes
distintas
complementares:
abertura
de
processo
responsabilizao
da
SBM,
Sindicncia Investigativa, com fins
impedimento
correcionais.
contratos com a Petrobras. Alm do
de Controle do tipo Auditoria em

contratos da Petrobras com a
SBM.
III - Interlocuo com o Ministrio
Pblico da Holanda e com o
Departamento de Justia norteamericano,
no
mbito
de
Cooperao Internacional.
de
ao
que
poder
Servio para realizao de Ao
acarretar,
de
I - Instaurao de Comisso de
II - Descentralizao de Ordem de
CGU
O Ministro-Chefe da CGU determinou
final,
celebrar
no
novos
processo de responsabilizao da
SBM, foram instaurados os seis
primeiros Processos Administrativos
Sancionadores
(punitivos),
que
envolvem
empregados,
ex-
empregados
da
ex-diretores
Petrobras.
Tambm h a possibilidade de ser
homologado acordo de lenincia com
a SBM Offshore.
O Relatrio Final da CIA concluiu

que,
com
realizados
Instituiu
Petrobras
Comisso
Interna
de
base
e
nos
restrita
competncia
trabalhos
regulamentar,
sua
a
Apurao CIA, e esta alm de
Comisso Interna de Apurao no
realizar seus trabalhos solicitou
encontrou fatos ou documentos que
que
da
evidenciem qualquer pagamento de
Relatrio
propina por parte da SBM para
contratos
empregados da Petrobras.
Auditoria
Petrobras
para
Interna
elaborasse
analisar
os
firmados com empresas do Grupo

SBM Offshore Inc.
Por sua vez, o Relatrio de Auditoria

Interna, assinado pelo Gerente de
Auditoria de Explorao e Produo,
Sr. Paulo Rangel, consignou que os
processos
contrataes
consideradas
licitatrios
diretas
a
as
avaliados,
abrangncia
das
353
anlises e extenso dos exames, no

apresentaram desvios ou fraquezas
materiais a serem reportadas, e os
aditivos esto suportados por estudo
de viabilidade tcnica e econmica,
pareceres
especficos
devidamente
foram
submetidos
aprovao competente.
Aguarda
os
procedimentos
resultados
de
dos
fiscalizao
efetivados pela Petrobras e pela CGU

H
no
processo
(TC
TCU
mbito
de
do
um
acompanhamento
005.254/2014-0)
Acrdos
1.614/2014-P;
TCU
para determinar a necessidade de

fiscalizao por parte do TCU.
trs
O Acrdo n 1.870/2014 - Plenrio
(1.452/2014-P;
autorizou a realizao de auditoria de
1.870/2014-P)
conformidade, junto Petrobras, com
que tratam sobre a empresa SBM
Offshore.
irregularidades
objetivo
de
avaliar
supostas
ocorridas
em
contratos firmados, de 2010 a 2014,

entre a Petrobras e empresas do
grupo Astromartima.
Na percepo do Coordenador da
Destinada
investigaes
acompanhar
efetuadas
as
pelo
Comisso, a forma mais eficiente de

atuao
est
no
devido
Openbaar Ministerie (MO), em
encaminhamento
Comisso
Amsterdam, Holanda, acerca das
at ento recebidos para a CPI, bem
Externa da
como na realizao de sugestes
Cmara Federal
Brasil da Empresa SBM Offshore,
sobre aquilo que deva ser apurado.
dos
documentos
cuja sede situa-se naquele Pas, e

que envolvam possveis prticas
Tambm
sugeriu
que
de suborno.
Comisso Externa poderia trabalhar

em parceria com a CPI.
H trs procedimentos em curso

MPF
na Procuradoria da Repblica/RJ:
1 - Procedimento Investigatrio
Em andamento.
aquela
354
Criminal
(PIC)
1.30.001.000837/2014-68;
Procedimento associado Notcia

de Fato 1.30.001.001111/2014-42;
e 3 - Procedimento associado
Notcia
de
Fato
1.30.001.001112/2014-97.
A
SBM
Offshore
anunciou
que
chegou a um acordo com o Ministrio

Pblico
da
Ministerie)
Holanda
referente
(Openbaar
a
alegados
pagamentos a agentes de vendas na
SBM
Iniciou cooperao voluntria com
Guin Equatorial, Angola e Brasil no
Holands
perodo de 2007 a 2011, estando
(Openbaar Ministerie) e com o
previsto o pagamento pela SBM
Departamento de Justia Norte-
Offshore para o Openbaar Ministerie
Americano em 2012, alm de
no
realizar investigaes internas.
Anunciou
Ministrio
Pblico
valor
de
US$
240
tambm
Departamento
de
milhes.
que
Justia
dos
Estados Unidos da Amrica informou

a
SBM
Offshore
que
no
est
processando a Companhia e fechou

sua investigao sobre o assunto.
Em suma, vrios rgos e empresas investigam a

existncia de benefcios indevidos a funcionrios da Petrobras. Pelo que se
pode perceber pelos desdobramentos da Operao Lava Jato da Polcia
Federal14, de fato, pode ter ocorrido desvios nas contrataes da Petrobras.

Para atender ao Requerimento n 2, de 2014 CN, a
investigao relativa ao Eixo 2 SBM Offshore previu e colheu depoimentos
14 Operao Lava Jato foi deflagrada pela Polcia Federal em maro de 2014 para desarticular organizaes criminosas que tinham como finalidade a
lavagem de dinheiro em diversos estados da Federao
355
de dirigentes, ex-dirigentes e tcnicos da Petrobras que atuaram na Comisso

Interna de Apurao das denncias; do representante poca da SBM
Offshore no Brasil, Sr. Jlio Faerman; do Presidente da SBM Offshore no
Brasil, Sr. Philippe Levy; alm de representantes de rgos de controle que
investigaram as denncias. Tambm integram as investigaes desta CPMI as
notas taquigrficas das oitivas ocorridas no mbito da CPI do Senado Federal
instituda pelo Requerimento n 302, de 2014.
A seguir, so destacados trechos das oitivas tomadas por
esta CPMI nas quais houve citaes relativas ao objeto do Eixo 2, que trata do
suposto pagamento de propina a empregados da Petrobras por parte da SBM
Offshore.

O Ex-Presidente da Petrobras, Sr. Jos Srgio Gabrielli
de Azevedo, participou de oitiva desta CPMI no dia 25 de junho de 2014. A
seguir, so mostrados alguns trechos da fala do Sr. Jos Srgio Gabrielli.
Segundo ele, a SBM no uma empresa pequena. A empresa a segunda
maior construtora de equipamentos martimos para petrleo do mundo; a
primeira a MODEC.
O Ex-Presidente da Petrobras destacou que as relaes
da Petrobras com a SBM comearam com o afundamento da P-36, em 2001.
No , ento, uma relao nova.
Indagado sobre afretamento ou propriedade, o Sr. Jos
Srgio Gabrielli lembrou que, no jargo empresarial, se chama de Capex e
Opex. Segundo ele, ... um ativo no qual voc vai investir e, portanto,
caracteriza-se como investimento, que o caso de voc adquirir um FPSO, ou
voc vai contratar os servios, afretar o FPSO, e, portanto, sai no custo
operacional. uma deciso financeira, portanto, se voc tem Opex ou Capex,
se voc tem afretado ou prprio.
O Ex-Presidente da Petrobras destacou que ... H
tambm alguns elementos tributrios importantes, porque, entrando no custo,
voc tem outro tipo de tratamento tributrio. ...
356

A Presidente da Petrobras, Sra. Graa Foster, participou
de oitiva desta CPMI no dia 11 de junho de 2014, na qual apresentou
informaes sobre: FPSOs; empresas que atuam no ramo de afretamento;
fluxo de pagamento desses afretamentos; a Comisso Interna de Apurao;
bem como respondeu s perguntas referentes a este eixo da CPMI.
Ela disse que tomou cincia das denncias de que a SBM
estava sob investigao de autoridades da Holanda, Inglaterra e do
Departamento de Justia dos Estados Unidos, por supostos pagamentos de
subornos a funcionrios de empresas em diversos pases, entre outros o Brasil,
no dia 13 de fevereiro de 2014.
Quanto materialidade das contrataes de FPSOs, ela
disse:
A Petrobras tem 23 unidades FPSOs afretadas, sendo 17 em operao
e 6 em construo. Dessas 23, ns temos 8 (oito) afretadas da Modec
e 8 (oito) afretadas da SBM. Ento, existe um equilbrio entre Modec
e SBM, que so concorrentes nos processos competitivos. Ns temos
3 afretadas da BW Offshore, da Teekay, Saipem e Petroserv. Ento, as
grandes lderes no Brasil so exatamente Modec e SBM.
(...)
Desde 1996, foram assinados contratos para fretamento de nove
FPSOs. Nove contratos FPSOs, afretamentos, e uma unidade prpria
da Petrobras que a Petrobras contratou a SBM para projetar,
construir e operar por trs anos. O total de contratos que ns temos
com a SBM Offshore de US$27,67 bilhes. Ento, so volumes
muito expressivos. Isso o que temos com a SBM.
(...)
Esclareceu, quanto aos fluxos de pagamento dos

afretamentos, que:
Fluxo de pagamentos para a SBM Offshore. Como que ns pagamos
a SBM no Brasil e no exterior? Em todo contrato com essas empresas
e estou focando aqui a SBM Offshore, pela motivao que se
apresenta , ns fazemos o pagamento... Sempre cada unidade de
357
produo tem dois contratos: um o contrato de servios, que

pagamos em reais no Brasil, com a equipe da SBM Offshore que est
na unidade de produo fazendo a operao da unidade. Cada um
desses navios, cada uma dessas unidades de produo tem uma
empresa no Brasil para receber esse pagamento pelos servios de
operao.
E o pagamento do afretamento? Da mesma forma, nas empresas
abertas para cada um desses navios, em Luxemburgo, na Sua, na
Holanda, na Libria, o contratado e o contratante... Ns estamos
contratando a SBM, e ela define a empresa no Pas em que faremos
esse pagamento.
Quando ns temos scios, no caso, como eu defini, Tupi Nordeste,
Alfa Lula Alto, Beta Lula Central, ns temos a Tupi BV, onde a
Petrobras tem 65%; a BG, 25%; e a Galp, 10%. No outro caso, como
no caso de Guar Norte, ns temos outra empresa, a Guar BV, todas
duas na Holanda, em que a Petrobras faz um cash call, chama os
recursos dos parceiros. Remetemos os recursos para estas empresas,
Tupi-BV e Guar-BV, e estas empresas fazem o pagamento nas
empresas definidas pela SBM Offshore.
Quanto s investigaes, ela destacou que:

Tambm da mesma forma, desde o incio deste ano, a Petrobras cria
a Comisso de Apurao Interna, em fevereiro de 2014. Desde ento,
ns temos sistematicamente atendido aos rgos de controle, aos
requerimentos que nos so solicitados. importante dizer que todas
as informaes sobre o assunto tm sido sistematicamente
atualizadas e sistematicamente informadas CGU e ao Ministrio
Pblico tambm.
Indagada sobre pagamento de propinas por parte da

SBM, a Presidente da Petrobras disse que:
A Comisso de Apurao Interna no identificou, na sua esfera de
atuao, dentro das atribuies que tinha e que tem, de pagamento
de qualquer vantagem a qualquer um dos nossos empregados. A
comisso no identificou.
358
Sobre a informao de que outro representante da SBM

Offshore no Brasil, o Sr. Philippe Jacques Levy teria declarado ao Ministrio
Pblico Federal, no dia 3 de abril deste ano, que integrantes da Petrobras j
sabiam das suspeitas de pagamento de suborno a funcionrios da empresa
desde 2012, ela no confirmou essa informao.
Esclareceu, ainda, que a Petrobras no responde por
nenhuma ao em qualquer pas por conta dessas questes: Estados Unidos,
Holanda, Inglaterra..
Sobre a celebrao dos contratos com a SBM Offshore,
ela disse que:
Todos os contratos com a SBM Offshore fiz questo de mostrar aos
senhores: US$4 bilhes, US$4,2 bilhes, US$4,4 bilhes, nove FPSOs,
alguns em construo, outros em operao, US$27 bilhes. Todos
esses contratos so aprovados pela Diretoria da Petrobras. Um
diretor no tem autonomia para aprovar US$4 bilhes na sua rea,
um diretor tem autonomia para aprovar, na sua rea, at R$32
milhes.
Indagada se a Petrobras tinha conhecimento de que

empregados seus teriam ganhado, da SBM, viagens ao exterior ou alguma
outra regalia, a Sra. Maria das Graas Silva Foster disse que a Comisso de
Apurao da Petrobras no tinha registro de que qualquer um de seus
empregados tenha ido para o exterior, para qualquer pas que seja, custa
dessa empresa.
7.10.3 Sr. Pedro Aramis de Lima Arruda

O Gerente de Segurana Empresarial da Petrobras, Sr.
Pedro Aramis de Lima Arruda, participou de oitiva desta CPMI no dia 20 de
agosto de 2014. Segundo ele, foram analisados os documentos referentes a
todos os contratos da SBM com a Petrobras. Foi um trabalho basicamente
desenvolvido pelos auditores da Petrobras, tendo sido entrevistadas 24
pessoas.
A seguir, so mostrados alguns trechos da fala do Sr.
Pedro Arruda:
359
Foram ouvidos todos aqueles funcionrios da Petrobras que haviam

sido listados na documentao encontrada l na SBM, quando
fizemos a visita na Holanda; e tambm todos aqueles empregados
que tinham alguma correlao com as contrataes da SBM.
A Petrobras no teve nenhum pagamento direto (para o Julio
Faerman). Como eu expliquei, a Petrobras paga SBM, e a SBM paga
a seus representantes. uma relao comercial entre SBM, Faercom
e Oildrive. O que o Sr. Julio Faerman tem com a Petrobras,
inicialmente, que ele foi empregado da Petrobras, se no me
engano, entre 1964 e1968.
Ele (Julio Faerman) negou as acusaes relativas a pagamento de
propina. Durante a entrevista, que foi feita na presena dos dois
scios e de um advogado dele foram s condies que ns no
podamos impor, ele aceitou para poder nos conceder a entrevista ,
ento, ele teceu uma srie de consideraes a respeito das relaes
dele com a Petrobras nesses diversos contratos e demonstrou um
grande conhecimento tanto tcnico quanto do relacionamento com a
explorao de petrleo pela Petrobras.
Havia, na Holanda, dois documentos de carter confidencial da
Petrobras. Esses documentos foram exibidos para ns, em tela,
durante a nossa visita. Na ocasio, fizemos algumas anotaes
referentes a esse documento no sentido de que acreditvamos que
ele permitiria identificar quem o gerou. S que isso no foi
verdadeiro. Ento, ao chegar ao Brasil, comeamos um trabalho de,
por meio de uma forense digital, identificar essa autoria. Isso
somente foi conseguido posteriormente com apoio da prpria SBM,
que nos facultou novo acesso a esses documentos. Ento, temos
identificados na Petrobras todos os empregados e terceiros que
tenham uma participao mais frequente. Ns os temos identificados
por um grupo de quatro caracteres alfabticos e numricos. O
arquivo em PDF que foi encontrado na Holanda foi gerado pelos
caracteres alfanumricos correspondentes ao Sr. Jorge Zelada. Ns
no identificamos um envio desses documentos da Petrobras ou do
Brasil para a Holanda ou para qualquer representante da empresa. O
que constatamos que havia na Holanda esses documentos, e estava
nitidamente caracterizado que haviam sido gerados com a chave
dele, ou seja, com os quatro caracteres que identificam o Sr. Jorge
360
Zelada. Agora, a senha como uma assinatura digital e pertence a

cada um. Ento, no vemos muita oportunidade de que seja gerado
algum documento sem a aplicao da prpria senha da pessoa.
Pelas entrevistas que ns fizemos, as pessoas no apresentaram
indcios de terem auferido qualquer tipo de benefcio. Ento, no se
chegou a solicitar esse tipo de providncia (Anlise de movimentao
financeira de algum investigado).
O resultado final da comisso que a comisso no identificou
qualquer tipo de pagamento de propina a empregado da Petrobras.
Isso o que podemos afirmar. No identificamos nada que fosse
consistente em relao a isso.
Sobre a Comisso Interna de Apurao, ele disse que o

trabalho inclua:
identificar os contratos que a Petrobras tinha com a SBM, analisar
esses contratos por uma auditoria. Tentamos, logo em um primeiro
momento, ouvir algum da SBM para esclarecer de que se tratava
aquela denncia. Veio, aqui, ao Brasil, o Sr. Sietze Hepkema, que o
gerente de conformidade e governana da SBM. Tivemos
oportunidade de entrevist-lo. Como decorrncia dessa entrevista,
identificamos a convenincia de se fazer uma visita a Holanda, onde
nos foi prometido apresentar uma srie de informaes e alguns
documentos. Ento, viajamos para Holanda, uma equipe de quatro
profissionais. Chegando l, realmente, tivemos acesso a um conjunto
grande de informaes e pudemos visualizar, em tela, um conjunto
razovel de documentos de interesse das relaes entre a Petrobras
e a SBM, que poderiam, de alguma forma, ter correlao com a
denncia apresentada. Retornando ao Brasil, analisamos todo esse
material e fizemos entrevistas com as pessoas no apenas citadas no
material, mas tambm com pessoas que de alguma maneira tinham
correlao com esse processo. Analisamos uma srie de informaes
referentes a contatos entre pessoas da Petrobras, pessoas da SBM,
pessoas dos representantes da SBM, por meio de verificao de
contatos telefnicos, e-mails, visitas. Enfim, buscamos identificar
como as relaes da Petrobras com essa empresa se davam, quais os
contratos, se havia fragilidades nesses contratos. Esse trabalho foi
particularmente feito pela nossa auditoria, e, ao final, apresentamos
361
um relatrio que, uma vez encaminhado Presidente da Petrobras,

teve acolhida a recomendao de encaminh-lo ao Ministrio
Pblico, CGU e ao TCU.

O Sr. Jorge Luiz Zelada, Ex-Diretor Internacional da
Petrobras, participou de oitiva desta CPMI, realizada no dia 6 de agosto de
2014. Ele afirmou que nunca entregou documento nenhum para qualquer
entidade externa. Reconheceu, contudo que pode ter imprimido documentos,
inclusive os dois encontrados na SBM.
A seguir, so apresentados alguns trechos da fala do Sr.
Jorge Zelada:
A minha senha de uso pessoal. Agora, o que eu afirmo que no
repassei documento nenhum.
No acredito que algum tenha usado minha senha.
Eu fiz uma viagem a Mendoza, visitando vincolas, porque um
interesse pessoal. Gosto de vinho, gosto de gastronomia e eu j havia
feito uma viagem no ano anterior, dois anos antes, para vincolas no
Chile. Uma viagem de frias, normal, e que foi paga por mim. Foi
paga por mim. Foi um perodo de frias.
Sobre a existncia de viagens e passeios dos

representantes da SBM em companhia de empregados da Petrobras, consta
no material disponibilizado a esta CPMI troca de correspondncia eletrnica
entre o Sr. Lus Eduardo Barbosa, Scio de Julio Faerman, e o Sr. Sebastian
cujo endereo eletrnico apresenta a Empresa Bredero Shaw, empresa de
produtos e servios para os mercados offshore e onshore.
O e-mail em comento apresenta o ttulo Mendoza,
Amigos, e Vinhos, trata da viagem para a Cidade de Mendoza na Argentina no
perodo de 31 de maio de 2011 a 5 de junho de 2011. H relato de voo em
classe executiva, hospedagem no Hotel Cavas Wine Lodge, visitas a vincolas
etc. So citadas algumas pessoas e que a confirmao de outros amigos era
aguardada. Dentre os confirmados, constavam as seguintes pessoas:
362
Sr. Renato de Souza Duque ( poca Diretor de

Servios da Petrobras)
Sr. Jorge Luiz Zelada ( poca Diretor Internacional da
Petrobras)
Sr. Julio Faerman ( poca representante da SBM)
Sr. Daniel Luz Guerreiro
O Sr. Jorge Zelada informou, ainda, que:
(...) os executivos da SBM, eu nem os conheo. Eu conheci o Sr. Julio
Faerman como representante porque ele uma pessoa muito antiga
no mercado, no segmento da indstria de petrleo do Brasil, h mais
de 50 anos. Ento, uma pessoa j de idade e muito conhecida. Por
isso, eu o conheo, mas nunca tive.
Eu fiz uma viagem a Mendoza, visitando vincolas, porque um
interesse pessoal. Gosto de vinho, gosto de gastronomia e eu j havia
feito uma viagem no ano anterior, dois anos antes, para vincolas no
Chile. Uma viagem de frias, normal, e que foi paga por mim. Foi
paga por mim. Foi um perodo de frias.
7.10.5 Sr. Edmar Diniz de Figueiredo

O Sr. Edmar Diniz de Figueiredo, Gerente Geral de
Contratao de Bens e Servios da Explorao e Produo Corporativa da
Petrobras, participou de oitiva desta CPMI, realizada no dia 11 de novembro de
2014. Seguem trechos da oitiva relacionados com o pagamento de propina por
parte da SBM Offshore para empregados da Petrobras:
Com relao denncia da SBM. A Petrobras tomou conhecimento
dessa denncia no dia 13 de fevereiro com base em uma notcia
publicada no Jornal Valor Econmico e, nesse mesmo dia, foi
constituda uma comisso interna de apurao que fez uma
investigao dos pagamentos da denncia e acusao de pagamentos
indevidos a empregados da Petrobras. O relatrio foi divulgado
publicamente no dia 31 de maro e a comisso no encontrou
evidncias de nenhum pagamento indevido a empregados da
Petrobras.
363
O relatrio foi encaminhado ao TCU, CGU, ao Ministrio Pblico

Federal, e a Petrobras vem contribuindo com os rgos de controle,
fornecendo documentao sempre que necessrio.
Eu finalizo dizendo o seguinte: no tive participao nessa comisso
interna de apurao, no contratei nenhum FPSO e tambm no tive
nenhuma negociao ou contratao com a SBM nos ltimos 27 anos
em que eu estou na companhia.

No dia 26 de novembro de 2014, participou de oitiva nesta
CPMI, a Sra. Magda Chambriard, Diretora-Geral da ANP. Perguntada sobre a
questo da participao especial em contratos, a Sra. Magda Chambriard
respondeu que os concessionrios tm a obrigao de enviar para a ANP um
relatrio trimestral de gastos. Esse relatrio enseja informaes sobre
investimentos e custos operacionais em Reais e em dlares. Essa participao
, ento, calculada.
Segundo a Diretora-Geral, a ANP solicita, por exemplo,
notas fiscais e documentaes que comprovem esse desembolso. De acordo
com ela, a ANP no tem a atribuio de fazer comparao entre os custos de
afretamento de FPSOs pela Petrobras com os do mercado internacional. O que
a ANP faz receber o custo e ver se esse custo foi efetivamente praticado.
Ela disse que as compras de uma sociedade de economia
mista so auditadas periodicamente pelos rgos de controle, no sentido de
ver se foi mais caro ou mais barato. O Brasil tem rgos de controle que se
especializam em fazer isso.
Indagada sobre as unitizaes, a Sra. Magda Chambriard
disse que ainda so especulativas e que ainda carecem de mais investimentos
em explorao para serem mais bem estimadas. No entanto, ela afirmou que
h um pequenssimo pedao do Campo de Lula em rea da Unio; tem-se um
pequenssimo pedao em rea da Unio de um bloco onde a Shell atua em
parceria com a Total; h, ainda, uma parte tambm pequena de jazida que se
estende alm do Campo de Caxaru em rea da Unio. No entanto, ela disse
que h mais de uma dezena de situaes dessas.
364
A Sra. Magda Chambriard disse, ainda, que a ANP no

entra no negcio; no influi em contrataes. Tudo isso uma atividade dos
autorizados, dos contratados, dos concessionrios, que no compete ANP. A
Agncia faz alguma estimativa de custo quando, calculado, por exemplo, o
valor de um bnus de assinatura. Utilizam-se, ento, informaes de geologia e
geofsica, verifica-se qual o volume recupervel de uma jazida de petrleo,
estima-se que projeto poderia ser aplicado etc.
Indagada sobre o tamanho da Agncia, a Diretora disse
que a ANP tem, hoje, cerca de 1.400 pessoas, includos motoristas,
secretrias, recepcionistas, entre outros, alm de terceirizados relativos
informtica. A maior parte trabalha no escritrio do Rio de Janeiro. Existem
outros escritrios menores, por exemplo, em Manaus, Belo Horizonte,
Salvador, So Paulo e no Rio Grande do Sul.
Toda a diretoria da ANP est sediada no Rio de Janeiro,
assim como quase todos os funcionrios relativos explorao e produo de
petrleo. No caso dos escritrios, os servidores ficam mais envolvidos na
fiscalizao de distribuio e revenda de derivados.
Indagada sobre aparelhamento na ANP, a Sra. Magda
Chambriard disse que a ANP tem cinco diretores. Dois deles so de carreira,
do quadro permanente da ANP, concursados. Foram os dois ltimos diretores
empossados, j na gesto dela. Outros dois diretores so professores
universitrios, igualmente concursados nas suas universidades. Em relao a
ela, nunca houve uma abordagem diferente.
Ela destacou que a ANP uma agncia jovem, tem 16
anos agora. J tem um quadro tcnico concursado de mais de 700 pessoas.
Essas pessoas, em mais de 50%, j tm pelo menos ps-graduao. O
Superintendente de Segurana Operacional concursado; o Superintendente
de Refino tambm concursado da ANP. Todos eles so altamente capazes e
detentores de um currculo invejvel.
J foram realizados trs concursos pblicos e a ANP
investe fortemente em capacitao. Vrios servidores esto fazendo mestrado
e doutorado no exterior: Inglaterra, Estados Unidos etc. A ANP investe muito
em treinamento no s no Brasil, mas tambm no exterior. Na ltima Rio Oil &
Gas, os tcnicos da ANP apresentaram 23 trabalhos. Segundo a Diretora-Geral
365
da ANP, tudo isso significa aprimoramento e capacitao, e um esforo muito

grande da ANP em oferecer o melhor para a sociedade.
7.11 Concluses
Durante os trabalhos desta CPMI, foi analisada extensa
documentao recebida da Petrobras e dos rgos envolvidos na apurao.
Foram realizadas e colhidas informaes em inmeras oitivas realizadas para
se identificar a razoabilidade das denncias sobre suposto pagamento de
propina.
Foi verificado que o processo de formalizao de
contratos da Petrobras carece de controles internos eficazes que assegurem o
cumprimento das formalidades intrnsecas, como, por exemplo, completude
dos itens que compem as planilhas de preos nos contratos, veracidade das
somas e preenchimento integral de todas as clusulas e usos adequados de
aditivos.
Foi observada
a existncia de aditivos envolvendo
assuntos que, em regra, no deveriam ensejar inovao no termo inicialmente
firmado, tais como pagamento de cursos para empregados da contratada e
contratao de estudos preliminares. Tambm ocorrncia de aditivo para
preencher a clusula preo e valor do contrato de prestao de servios, como
foi verificado para construo da P-57, que, at aquele momento, estava em
branco.
Vale destacar que quem assinou os contratos da P-57 foi
o Sr. Pedro Barusco, na qualidade de Gerente Executivo. Esse mesmo senhor
somente no foi preso na stima etapa da operao Lava Jato, ocorrida em
novembro de 2014, porque firmou acordo de delao premiada e concordou
em devolver cerca de R$ 252 milhes. Nessa delao, o Sr. Pedro Barusco
dever responder perguntas sobre o eventual esquema de corrupo e propina
na estatal.
Tambm chamou ateno o fato de os contratos e
aditivos firmados em dlares americanos apresentarem como referncia a data
da cotao para moeda nacional poca da apresentao da proposta. No
consta dos contratos clusula que protegesse a Petrobras no caso de grandes
alteraes no cmbio.
366
Outro tpico relevante foi o formato de contratao dos

FPSOs, que se concretiza por meio de dois contratos: um de afretamento, pago
em dlares americanos, por previso de regime diferenciado de tributao,
denominado REPETRO, por estabelecer vantagens fiscais na importao de
plataformas, e outro de servios, pagos em moeda nacional. Isso lana um
alerta para anlise da convenincia e oportunidade de a Petrobras operar com
plataformas afretadas.
Tambm veio luz o grande esforo da CGU, que em seu
mister constitucional tem investigado fatos relativos mais relevante sociedade
de economia mista nacional, assim como faz nos diversos entes e rgos que
compem a Administrao Pblica Federal. Importante destacar que esse
esforo se fez necessrio para compensar em grande parte a ausncia de
quantitativo de pessoal na CGU suficiente para atuar na rea de energia e
petrleo.
Com relao SBM, a prpria empresa sinalizou a
ocorrncia de graves desvios. Como fruto da cooperao com o Ministrio
Pblico da Holanda e com o Departamento de Justia dos Estados Unidos, em
associao com suas prprias investigaes internas, a empresa anunciou que
chegou a um acordo extrajudicial com o Ministrio Pblico da Holanda
(Openbaar Ministerie) referente a alegados pagamentos a agentes de vendas
na Guin Equatorial, Angola e Brasil no perodo de 2007 a 2011.
Esse acordo estabelece o pagamento US$ 240 milhes
pela SBM ao Openbaar Ministerie. Esse pagamento ser feito em trs parcelas,
a primeira delas, de US$ 100 milhes, j foi paga. As outras duas parcelas de
US$ 70 milhes cada uma sero pagas em 2015 e 2016, respectivamente.
O Departamento de Justia dos Estados Unidos informou
SBM Offshore que no est processando a empresa e fechou sua
investigao sobre o assunto.
Em entrevista coletiva na cidade do Rio de Janeiro, no dia
17 de novembro de 2014, a Presidente da Petrobras, Sra. Graa Foster,
informou que recebeu informao de que a SBM Offshore pagou propina a
empregado ou ex-empregado da Petrobras.
Com relao ANP, importante ressaltar que essa
agncia reguladora no monitora nem audita os custos da Petrobras nas
atividades de explorao e produo. Registre-se que a participao especial
367
corresponde a um percentual da receita lquida, que calculada a partir da

receita bruta, deduzidos os custos. Dessa forma, qualquer aumento dos custos
nos campos de grande produo implica reduo do pagamento da
participao especial.
No entanto, a ANP no tem a atribuio de sequer
verificar se os custos de afretamento de FPSOs pela Petrobras so
compatveis com os do mercado internacional. Segundo a Diretora-Geral da
ANP, em oitiva nesta CPMI, o que a ANP faz receber o custo e ver se esse
custo foi efetivamente praticado. Ela disse, ainda, que a ANP no entra no
negcio; no influi em contrataes.
Destaque-se, contudo, que no regime de partilha de
produo, introduzido pela Lei n 12.351, de 22 de dezembro de 2010, os
custos de explorao e produo so monitorados e controlados pela empresa
pblica Pr-Sal Petrleo S.A. PPSA, nos termos da Lei n 12.304, de 2 de
agosto de 2010.
fundamental, ento, que a Lei n 9.478, de 6 de agosto
de 1997, seja modificada no sentido de atribuir ANP ou PPSA o
monitoramento e a auditoria dos custos de explorao e produo dos campos
de grande produo que operam sob o regime de concesso e esto sujeitos
ao pagamento de participao especial.
Em suma, at o momento, h fortes indcios de que tenha
ocorrido o pagamento de propina a funcionrios da Petrobras pela empresa
SBM, mas no h provas que permitam a esta CPMI concluir quem so os
funcionrios que teriam recebido valores do ento representante da SBM no
Brasil, Sr. Julio Faerman, na condio de possvel corruptor.
Assim, considerando o objeto do Eixo 2 desta CPMI, ou
seja, apurar indcios de pagamento de propina a funcionrios da estatal pela
companhia holandesa SBM Offshore para obteno de contratos junto
Petrobras as investigaes so inconclusivas quanto materialidade ou
responsabilizao do ato ilcito e da individualizao dos agentes. No entanto,
podem ser destacados alguns fatores que podem ter contribudo para a prtica
de tais condutas nas relaes comerciais entre as duas empresas:
modalidades licitatrias
2.745/98;
baseadas no Decreto no.
368
ausncia de maiores restries para celebrao de

aditivos;
inaplicabilidade, no caso dos Joint Operation
Agreements, de modelo de licitao sequer com base no
Decreto n 2.745/1998;
ausncia da ANP e da PPSA no monitoramento e
auditoria dos custos;
possvel existncia de conluios frente s contrataes da
Petrobras.
Recomenda-se s investigaes em curso sejam
aprofundadas, especialmente no que tange aos procedimentos apuratrios dos
contratos de afretamento com a SBM Offshore, e que sejam avaliadas
providncias em relao aos seguintes pontos:
definio de mecanismos formais que incidam sobre a
ANP e a PPSA no monitoramento e auditoria dos
custos referentes ao afretamento de FPSOs;
permitir que a Diretoria de Governana, cuja criao foi
anunciada pela Petrobras, desenvolva mecanismos
para identificao de possveis prticas associativas de
empresas pr-cadastradas, visando a evitar a
ocorrncia de conluios voltados apresentao de
propostas nos certames ou de quaisquer prticas
fraudulentas dos processos licitatrios;
revisar as normas internas que definem as
responsabilidades de cada cargo, especialmente
aqueles responsveis pela assinatura de contratos e/ou
aditivos, devendo haver restries em razo do objeto
contratado e do valor.
Diante dos fatos apresentados, alm do que j foi
apontado, torna-se premente recomendar:
369
a) Casa Civil da Presidncia da Repblica e ao Ministrio do

Planejamento, Oramento e Gesto:
1. dotar a CGU de estrutura que lhe assegure efetiva atuao na rea
das grandes estatais, como a Petrobras, nos mesmos moldes que
isso ocorre nos Ministrios;
2. avaliar a possibilidade de a CGU vir a integrar os Conselhos de
Fiscalizao das empresas estatais, fomentando assim, o
assessoramento tempestivo e preventivo;
3. avaliar a possibilidade de as Auditorias Internas das estatais
integrarem a estrutura do Sistema de Controle Interno do Poder
Executivo Federal, apresentando planejamento de atuao integrado
com metas de desempenho.
b) Petrobras:
1. aprimorar os controles internos da Companhia, no sentido da
adequada instruo processual, especificamente no que se refere s
contrataes, a exemplo de afretamentos de FPSOs;
2. permitir que a Diretoria de Governana, cuja criao foi anunciada,
possa desenvolver mecanismos para identificao de possveis
prticas associativas de empresas pr-cadastradas pela companhia,
de modo a evitar conluios ou prticas de cartelizao ou quaisquer
prticas fraudulentas nos processos licitatrios
3. avaliar, em conjunto com a Casa Civil da Presidncia da Repblica,
com o Ministrio da Fazenda, as providncias necessrias para
evitar divergncias de entendimento quanto s questes tributrias
que podem vir a impactar as contrataes de afretamento pela
Petrobras, especialment na aplicao do REPETRO;
4. avaliar a implementao de medidas de aperfeioamento da
atividade correcional no mbito da estatal;
5. revisar as normas internas que definem as responsabilidades de
cada cargo, especialmente os responsveis pela assinatura de
contratos e aditivos, com restries por tipo de objeto por valor;
370
6. atuar de forma incisiva para obter junto a SBM Offshore para a

identificao das pessoas que receberam propina e os respectivos
valores, com fito de que sejam adotadas todas as medidas
administrativa, civis, e penais.
c) Controladoria Geral da Unio:

1. divulgar em seu stio eletrnico o planejamento da atuao em
empresas estatais e ministrios, atualizados periodicamente;
2. abertura
ou
prosseguimento,
se
houver,
de
Processos
Administrativos sancionadores, que envolvem os seguintes

empregados e/ou ex-empregados da Petrobras, visando apurao da
responsabilizao individual, na medida do quanto comprovado de
suas participaes em prtica de atos ilcitos:
Mrcio Flix Carvalho de Bezerra: Gerente-Geral da
Unidade de Negcio de Explorao e Produo do
Esprito Santo
Luiz Robrio Silva Ramos: Gerente-Geral da Unidade
de Negcio de Explorao e Produo do Esprito
Santo
Cornelius Franciscus Jozef Looman: Diretor Gerente da
Petrobras Netherlands BV; Diretor Gerente B da Guar
BV e Diretor Gerente B da Tupi BV
Samir Passos Awad: Diretor Gerente da Petrobras
Netherlands BV; Diretor Gerente A da Guar BV e
Diretor Gerente A da Tupi BV
Pedro Jose Barusco Filho: Petrobras Engineering
Executive Manager - Petrobras Netherlands B.V e
Gerente Executivo
Netherlands B.V.
da
Engenharia
Petrobras
Roberto Moro: Gerente de Implementao de

Empreendimentos para Marlim Sul - Petrobras
Netherlands BV
371
Jos Luiz Marcusso: Gerente-Geral da Unidade de

Santos
Osvaldo Kawakami: Gerente-Geral da Unidade de
Santos.
3. realizar anlise da evoluo patrimonial dos acima citados, visando
apurar a sua compatibilidade com a remunerao recebida no
perodo de 2007 a 2011, perodo objeto da investigao desta CPMI
neste eixo temtico, inclusive para definio do afastamento do
exerccio do cargo enquanto ocorrer a tramitao do processo;
4. intensificar os processos administrativos contra as empresas citadas
na Operao Lava Jato e que tenham celebrado contratos com a
Unio.
5. encaminhar o resultado final dos trabalhos de auditoria, correio e
responsabilizao de pessoas jurdicas, afetos Petrobras, para o
Ministrio Pblico Federal, a fim de abertura ou colaborao com
procedimentos investigativos criminais.
6. encaminhar para as Presidncias de ambas as Casas Legislativas do
Congresso Nacional o resultado das negociaes com a SBM
Offshore, inclusive, no caso de ser firmado Acordo de Lenincia,
enviar cpia do interior teor de tal instrumento.
d) Ao Tribunal de Contas da Unio:

1. encaminhar o resultado final dos trabalhos apuratrios afetos
Petrobras para as Presidncias de ambas as Casas legislativas
integrantes do Congresso Nacional.
2. alterar a estrutura do rgo de modo a permitir o monitoramento e a
auditoria no apenas das obras da Petrobras, mas tambm da
construo e do afretamento de plataformas e navios-sonda;
3. ampliar o escopo da avaliao da gesto da Petrobras, de forma a
analisar os contratos e aditivos das reas de explorao e produo.
372
e) Ao Ministrio Pblico Federal:

Petrobras para a Presidncia de ambas as Casas legislativas
integrantes do Congresso Nacional;
2. abrir Procedimento associado Notcia de Fato especfico,
decorrente do envio do presente relatrio, em conjunto com a Polcia
Federal, para apurar as prticas comerciais do Sr. Julio Faerman e
das empresas Faercom Energia Ltda e Oildrive Consultoria em
Energia e Petrleo Ltda. com vista a apurar possveis prticas ilcitas,
especialmente de corrupo e interferncia em procedimentos
licitatrios da Petrobras;
3. encaminhar, aps as concluses do procedimento investigativo
criminal
MPF/PR/RJ
1.30.001.000837/2014-68,
caso
haja
identificao de provas do pagamento de propina a funcionrios da
Petrobras pelos Sr. Julio Faerman ou por seus scios, os respectivos
documentos para que a Petrobras, naquilo que se refere aos seus
funcionrios, possa adotar as devidas sanes caso a caso.
f) Comisso de Valores Mobilirios:

1. acionar seus mecanismos de controle e auditagem para verificar se
a Petrobras segue procedimentos de gesto compatveis com as
normas dos mercados em que atua, de modo a dar segurana aos
seus investidores e analisarse o arranjo institucional da Petrobras
favorece o alcance de eficincia gerencial, a qualidade do processo
decisrio e o alinhamento entre a conduta dos gestores e os
interesses dos acionistas;
2. avaliar a oportunidade e convenincia de apurar se a ocorrncia de
pagamento de propinas para empregados e ex-empregados da
Petrobras pode ter causado prejuzos aos investidores do mercado
que detenham aes da Petrobras.
373
8. SEGURANA EM PLATAFORMAS
O presente captulo visa apresentar anlises, dados e

informaes relativas segurana de plataformas no Pas que operam sob a
responsabilidade da Petrobras. Seu contedo insere-se no Eixo 3 de
investigao da presente CPMI e encontra-se aderente ao plano de trabalho
aprovado.
8.1 Contexto
O crescimento das atividades de explorao e produo

de petrleo e gs natural na plataforma continental brasileira, em razo,
principalmente, da descoberta da provncia do Pr-Sal, tornou premente o
enfrentamento da questo da segurana das embarcaes e das plataformas
utilizadas nessas atividades.
A Petrobras conta, atualmente, com 120 plataformas em
operao, sendo 29 do tipo FPSO, que significa unidade flutuante de produo,
armazenamento e transferncia de leo. Segundo depoimento da Presidente
da Petrobras, Graa Foster, das 28 unidades que esto em construo no
mundo, 19 so da Petrobras.
Somando a demanda de plataformas que entraro em
operao at 2020 com as unidades que sero instaladas na rea de Libra e
para produzir os excedentes da cesso onerosa, em dez anos o nmero de
plataformas instaladas no pas dobrar1.
As atividades de explorao e produo no mar, por si s,
envolvem muitos riscos. Na provncia do Pr-Sal e em guas ultraprofundas, os
riscos so ainda maiores. O Brasil est na vanguarda dessas atividades. Em
termos de procedimentos, observa-se que as melhores prticas ainda no
esto consolidadas. A normatizao das atividades e a implementao de um
sistema para se garantir que as normas sejam cumpridas, tal como ocorre em
indstrias de alto risco, so necessrias.
http://www.petroequimica.com.br/edicoes/ed_358/mc_358.html.
374
No Brasil, ainda no ocorreu um srio problema em

guas ultraprofundas como o de Macondo, nos Estados Unidos, ocorrido em 20
de abril de 2010. O acidente de Macondo provocou o afundamento da
plataforma Deepwater Horizon, que perfurava um poo exploratrio no Golfo do
Mxico.
Depois desse acidente, foi formado um grupo de estudo
para o horizonte de guas profundas, que elaborou um importante relatrio
(DHSG, 2011). Esse relatrio mostra consultas feitas a vrias autoridades
ligadas a sistemas de perfurao e dispe sobre aspectos legislativos e legais,
avaliao de riscos e gesto de prticas associadas a sistemas, tais como
centrais nucleares, plantas petroqumicas, operaes de submarinos nucleares
e aviao comercial.
Nesse contexto, necessrio que se discuta no Brasil,
com a participao de todos os envolvidos no assunto, principalmente as
autoridades governamentais, a introduo de normas especficas, a concepo
de um adequado arcabouo institucional e a elaborao de uma nova
legislao sobre o assunto.
8.2 As plataformas martimas na legislao
Em termos de legislao brasileira, a Lei n 9.537, de 11

de dezembro de 1997, dispe sobre a segurana do trfego aquavirio sob
jurisdio nacional e apresenta a seguinte definio para embarcao:
qualquer construo, inclusive as plataformas flutuantes e, quando rebocadas,
as fixas, sujeita a inscrio na Autoridade Martima e suscetvel de se
locomover na gua, por meios prprios ou no, transportando pessoas ou
cargas.
Observa-se, ento, a necessidade da inscrio da
plataforma na Autoridade Martima, que competente para promover a
implementao e a execuo do que previsto na Lei supracitada, com o
propsito de assegurar a salvaguarda da vida humana e a segurana da
navegao, no mar aberto e hidrovias interiores, e a preveno da poluio
ambiental por parte de embarcaes, plataformas ou suas instalaes de
apoio.
375
Tem-se,
portanto,
segundo
conceituao
atual,
embarcao como toda construo sujeita inscrio e suscetvel de se

deslocar na gua.
No Brasil, a Marinha a autoridade competente para o
registro e responsvel pela definio de quais construes capazes de se
locomover na gua devem ser registradas, sendo, dessa forma, consideradas
como embarcao.
Importa registrar que a distino entre plataforma fixa ou
mvel torna-se cada vez mais difcil. Mesmo aquelas estruturas consideradas
fixas no passado podem incorporar dispositivos de segurana que permitem o
deslocamento preventivo no caso de risco, advindo de instabilidade climtica.
As unidades do tipo FPSO, exemplo da mobilidade buscada pela indstria do
petrleo, agregam atividades tpicas de plataformas, preservando, contudo, alto
grau de navegabilidade.
Com relao legislao internacional, a Conveno
Internacional sobre Segurana da Vida no Mar SOLAS, de 1974, estabelece
que os requisitos de segurana exigveis de embarcao devem ser iguais
queles a serem observados a bordo de plataformas martimas.
Frise-se, ainda, que a Conveno Internacional sobre
Responsabilidade Civil em Danos Causados por Poluio por leo, de 1969,
destinada a garantir adequada indenizao por poluio resultante de
derramamento de leo, conceitua, em seu art. 1, "navio" como toda
embarcao martima ou engenho martimo flutuante, qualquer que seja o tipo,
que transporte efetivamente leo a granel como carga.
Similarmente, a Conveno Internacional para a
Preveno de Poluio por Navios MARPOL, de 1973, que dispe sobre a
preveno da poluio causada por navios, tambm aplica-se s plataformas
martimas. O art. 2 estabelece um conceito amplo de navio, estendendo-o a
embarcaes de qualquer tipo que operem no meio ambiente marinho,
alcanando a referida definio estruturas submersveis e plataformas fixas ou
flutuantes.
Exatamente por se admitir que as plataformas estejam
sujeitas queles riscos, tipicamente assumidos por embarcaes, tais como
choque, naufrgio, encalhe, exploso, incndio, pirataria, o mercado de
seguros estrangeiro e o nacional aplicam s plataformas parmetros similares
376
aos de embarcao. No Brasil, os seguros obrigatrios exigveis das

plataformas so idnticos aos aplicveis a outras embarcaes.
Nos termos da Lei n 2.180, de 5 de fevereiro de 1954, o
Tribunal Martimo competente para o julgamento de conflitos decorrentes de
questes martimas, independentemente de o fato discutido referir-se
plataforma ou a outro tipo de embarcao.
Destaque-se, ainda, que, em razo de as plataformas
martimas serem consideradas embarcaes, a transferncia de posse
temporria das plataformas o afretamento em vez de locao.
Em relao s normas trabalhistas brasileiras, h
regulao especfica para os trabalhadores empregados nas atividades de
explorao, perfurao, produo e refino de petrleo, conforme estabelecido
pela Lei n 5.811, de 11 de outubro de 1972.
. Resoluo Normativa n 72, de 2006, do Ministrio do
Trabalho e Emprego MTE dispensa tratamento uniforme aos profissionais
estrangeiros que ingressem no Brasil para trabalhar em plataforma ou em outra
embarcao, enquadrando-os genericamente como embarcados.
Registre-se, por fim, que o regime regulatrio brasileiro
de segurana operacional martima foi construdo com base em normas
adotadas em pases como Estados Unidos, Canad, Noruega, Reino Unido e
Austrlia. Tambm foram importantes nessa construo o aprendizado na
prtica de fiscalizao e, em especial, na anlise de dois acidentes ocorridos
na Bacia de Campos: o afundamento da P-36, em 2001, e a perda de
estabilidade da P-34, em 2002.
8.3 O papel da Marinha
A Marinha do Brasil, por meio da Norma de Autoridade

Martima n 1 Normam I, define quais embarcaes esto sujeitas a registro,
sendo expressa ao reconhecer que as plataformas devem ser consideradas
nessa categoria.
Nos termos dessa Norma, todas as embarcaes
brasileiras esto sujeitas inscrio nas Capitanias dos Portos (CP),
377
Delegacias (DL) ou Agncias (AG), excetuando-se as pertencentes prpria

Marinha do Brasil. As embarcaes com arqueao bruta maior ou igual a 100,
alm de inscritas nas CP, DL ou AG, devem ser registradas no Tribunal
Martimo. As plataformas fixas, quando rebocadas, so consideradas
embarcaes, estando, tambm, sujeitas ao registro.
No se pode esperar que a Autoridade Martima, ao
determinar o registro, avalie se de fato houve locomoo na gua, at porque o
registro deve ser feito antes mesmo de sua entrada em operao. O objetivo da
Normam I o de permitir que se avalie a capacidade de navegao da
estrutura. Em se constatando a referida capacidade, e reunidas as demais
condies prescritas, deve haver o registro.
Assim, as plataformas em operao no Brasil,
independentemente de sua definio como fixas ou mveis, so registradas no
Tribunal Martimo e inscritas na Capitania dos Portos competente, ambos
rgos auxiliares da Marinha Brasileira.
Conforme disposto no item 303, a Normam I, ao dispor
sobre a outorga de autorizao de construo de embarcao e a necessidade
de certificao por sociedade autorizada, no poderia ser mais expressa em
reconhecer, como contida no gnero embarcao, as plataformas martimas:
303 - OBRIGATORIEDADE DE CLASSIFICAO
a) Todas as embarcaes nacionais que transportem a granel
substncias lquidas nocivas, produtos qumicos perigosos ou gases
liquefeitos, em conformidade com o Anexo II da Conveno MARPOL,
os Cdigos IBC/BCH ou IGC/GC, para as quais foram solicitadas
Licena de Construo, Alterao (com alterao estrutural de vulto,
a ser julgada pela Diretoria de Portos e Costas - DPC), Reclassificao
ou Documento de Regularizao (atual LCEC) aps 09/06/1998,
devem, obrigatoriamente, ser mantidas em classe por uma Sociedade
Classificadora reconhecida para atuar em nome do Governo Brasileiro
na navegao de mar aberto.
b) Todas as embarcaes nacionais com AB maior ou igual a 500,
incluindo as Plataformas Mveis empregadas nas atividades
relacionadas prospeco e extrao de petrleo e gs, para as quais
tenham sido solicitadas, aps 09/06/1998, Licena de Construo
(incluindo LCEC), Licena de Alterao (com alterao estrutural de
378
vulto, a ser julgada pela DPC), Licena de Reclassificao ou

Documento de Regularizao (atual LCEC), devem, obrigatoriamente,
ser mantidas em classe por uma Sociedade Classificadora
reconhecida para atuar em nome do Governo Brasileiro na
navegao de mar aberto.
8.4 A certificao por sociedades classificadoras
No setor da navegao, Sociedades Classificadoras so

empresas, entidades ou organismos reconhecidos para atuarem em nome da
Autoridade Martima na regularizao, controle e certificao de embarcaes
nos aspectos relativos segurana da navegao, salvaguarda da vida
humana e da preveno da poluio ambiental.
Alm dos representantes da Autoridade Martima
devidamente designados, somente as Sociedades Classificadoras formalmente
reconhecidas por meio de Acordo de Reconhecimento podero realizar, em
nome da Autoridade Martima, as auditorias, inspees, vistorias e emisses de
certificados e demais documentos previstos nas Convenes e Cdigos
Internacionais das quais o Brasil signatrio ou na legislao nacional
aplicvel.
Todas as embarcaes de maior porte e as unidades
flutuantes so de classificao obrigatria. A Autoridade Martima e as
autoridades porturias exigem a classificao para navegao, alm da
entrada e sada do porto. A classificao tambm um pr-requisito para as
seguradoras e resseguradoras.
As sociedades classificadoras devem possuir Livro de
Regras prprio e autorizao da Autoridade Martima. As principais sociedades
classificadoras que atuam no Brasil e o local de suas respectivas sedes so:
American Bureau os Shipping ABS: Houston,

Estados Unidos;
Bureau Veritas BV: Paris, Frana;
Det Norske Veritas DNV: Oslo, Noruega;
379
Lloyds
Register
of
Shipping
LR:
Londres,
Inglaterra;
Registro Brasileiro de Aeronaves e Navios RBNA:

Rio de Janeiro, Brasil;
Germanischer Lloyd GL: Hamburgo, Alemanha.
8.5 A atuao do Ministrio do Trabalho e Emprego
A principal atuao do Ministrio do Trabalho e Emprego

MTE tem por base a Norma Regulamentadora NR-30, que dispe sobre a
proteo e a regulamentao das condies de segurana e sade dos
trabalhadores aquavirios.
A Portaria n 183, de 11 de maio de 2010, da Secretaria
de Inspeo do Trabalho/Departamento de Segurana e Sade no Trabalho,
aprovou o Anexo II (Plataformas e Instalaes de Apoio) da NR-30. Aplicam-se
s plataformas e instalaes de apoio as demais Normas Regulamentadoras,
no que no conflitar com o disposto no Anexo II.
O Anexo II estabelece os requisitos mnimos de
segurana e sade no trabalho a bordo de plataformas e instalaes de apoio
empregadas com a finalidade de explorao e produo de petrleo e gs do
subsolo marinho. As regras desse Anexo aplicam-se ao trabalho nas
plataformas nacionais e estrangeiras, devidamente autorizadas a operar em
guas sob jurisdio nacional.
Nas plataformas existentes, afretadas ou em construo,
de qualquer bandeira, onde a aplicao dos itens do Anexo II gere a
necessidade de modificaes estruturais incompatveis tecnicamente com as
reas disponveis ou que possam influenciar na segurana da plataforma, deve
ser apresentado, pelo Operador da Instalao, projeto tcnico ou soluo
alternativa.
As plataformas com previso de operao temporria de
at seis meses em guas sob jurisdio nacional e que no tenham suas
instalaes adequadas aos requisitos desse Anexo devem atender a regras
380
estabelecidas em convenes internacionais, certificadas por sociedade

classificadora.
No Anexo II da NR-30 foram estabelecidas as vrias
competncias para cada um dos agentes envolvidos, conforme descrito a
seguir.
Cabe ao Operador da Instalao:
Cumprir e fazer cumprir o Anexo II;
Interromper todo e qualquer tipo de atividade que

exponha os trabalhadores a condies de risco grave e
iminente para a sua sade e segurana no trabalho;
Fornecer s empresas contratadas as informaes

sobre os riscos potenciais existentes na rea da
plataforma em que desenvolvem suas atividades;
Zelar pela segurana e sade dos trabalhadores e

de terceiros que estejam a bordo;
Prestar informaes
fiscalizadores;
solicitadas
pelos
rgos
Informar os trabalhadores sobre os riscos existentes
no local de trabalho;
Fazer constar no contrato de servios celebrados

com outras empresas a obrigatoriedade do cumprimento
das medidas de segurana e sade no trabalho previstas
no Anexo II; e
Garantir, pelos meios usuais de transporte e sem

nus para o MTE, o acesso dos Auditores Fiscais do
Trabalho em servio plataforma, onde no houver
concessionrias de servio pblico.
Cabe ao Operador da Concesso:
Fazer constar no contrato, celebrado junto ao

Operador da Instalao, a obrigatoriedade do
cumprimento das medidas de segurana e sade no
trabalho especificadas no presente Anexo;
381
Auditar, na forma prevista em sistema de gesto, o
Operador da Instalao quanto s suas atribuies no

cumprimento do presente Anexo; e
Prestar informaes
fiscalizadores.
solicitadas
pelos
rgos
Cabe ao Concessionrio:
Nomear o Operador da Concesso; e
Zelar pelo cumprimento do presente Anexo junto ao

operador da concesso.
Cabe aos trabalhadores:
Colaborar com o Operador da Instalao para o

cumprimento das disposies legais e regulamentares,
inclusive nos procedimentos internos sobre segurana e
sade no trabalho;
Comunicar imediatamente ao seu superior

hierrquico as situaes que considerem representar risco
para sua segurana e sade ou para a de terceiros; e
Transportar para bordo os medicamentos, com
prescrio mdica, indispensveis ou de uso contnuo.

O Anexo II da NR-30 tambm estabelece os direitos dos
trabalhadores:
Suspender sua tarefa e informar imediatamente ao

seu superior hierrquico para que sejam tomadas todas
as medidas de correo adequadas, quando tiver
convico, fundamentada em seu treinamento e
experincia, de que exista grave e iminente risco para a
sua segurana e sade ou para a de terceiros; e
Ser informados sobre os riscos existentes no local

de trabalho que possam afetar sua segurana e sade.
Aplica-se, ainda, s plataformas o que dispe a Norma
Regulamentadora n 2 NR-2 do MTE, com as alteraes que constam do
Anexo II.
382
O Operador de Concesso ou o Operador de Instalao

deve requerer ao Ministrio do Trabalho e Emprego, de acordo com a NR-2, a
inspeo prvia de plataforma que ir operar em guas sob jurisdio nacional.
O Operador de Instalao ou o Operador de Concesso
pode encaminhar ao rgo Regional Competente do MTE uma Declarao da
Instalao Martima para demonstrar que suas instalaes atendem aos
requisitos do Anexo II.
Essa Declarao ser aceita para fins de fiscalizao,
quando no for possvel realizar a inspeo prvia antes de a plataforma ou a
instalao de apoio iniciar suas atividades.
No caso de instalao de perfurao, essa Declarao
deve ser entregue ao rgo regional do MTE at noventa dias antes do incio
das atividades de perfurao em guas sob jurisdio nacional.
No caso de instalao de produo, a Declarao da
Instalao Martima deve ser entregue ao rgo regional do MTE at cento e
oitenta dias:
Antes do final da ancoragem no local de operao,

para instalaes flutuantes; e
Antes do trmino da montagem no local de
operao, para as instalaes fixas.

No caso de no ser possvel atender aos prazos acima, o
Operador de Instalao poder apresentar justificativa ao rgo regional do
MTE, o qual analisar a possibilidade de aceitar a documentao em prazo
menor, condicionando-se, neste caso, o incio das operaes realizao da
inspeo prvia da instalao.
A entrega dessa documentao deve ser feita no
protocolo geral da sede da Superintendncia Regional do Trabalho e Emprego
SRTE correspondente unidade da federao onde o estabelecimento
interessado est instalado.
As empresas responsveis pela operao de instalao e
as empresas prestadoras de servio a bordo de plataformas devem
dimensionar sua Comisso Interna de Preveno de Acidentes de Trabalho
Cipa, obedecendo s regras especficas estabelecidas no Anexo II e,
383
complementarmente,
naquilo
que
couber,
ao
disposto
na
Norma
Regulamentadora n 5 e nas convenes ou acordos coletivos de trabalho.

As operadoras de instalao e as empresas prestadoras
de servio a bordo de plataformas devem elaborar seus Programas de
Preveno de Riscos na Plataforma PPRA, obedecendo regulamentao
prevista
na
Norma
Regulamentadora
n
9,
devendo
atender
complementarmente as regras especficas previstas no Anexo II.
Para fins de atendimento sinalizao de segurana,
aplica-se s plataformas o constante da Norma Regulamentadora n 26 com as
alteraes descritas no Anexo II.
Com relao s instalaes eltricas, aplica-se s
plataformas a Norma Regulamentadora n 10 naquilo que couber, e,
especificamente, em funo de particularidades, o que dispe o Anexo II.
Com relao s atividades de construo, manuteno e
reparo, aplicam-se s plataformas as disposies da Norma Regulamentadora
n. 34 e a Norma Regulamentadora n 18.
obrigatria a comunicao prvia de atividades de
construo, manuteno ou reparo a bordo que impliquem aumento da
populao da plataforma acima do carto de lotao aprovado pela Autoridade
Martima ou aumento acentuado do risco avaliado atravs de uma Anlise
Preliminar de Risco APR ou metodologia similar de anlise de risco.
O Operador da Instalao deve encaminhar essa
comunicao ao rgo Regional do MTE, que deve conter as seguintes
informaes:
Identificao da plataforma onde ocorrer a atividade

de construo, manuteno ou reparo;
Endereo e qualificao das empresas contratadas,

junto ao Ministrio da Previdncia e Assistncia Social
(CEI) e junto ao Ministrio da Fazenda (CNPJ);
Descrio das atividades;
Datas previstas do incio e concluso da atividade;
384
Nmero mximo previsto de trabalhadores na
atividade; e
APR ou metodologia similar de anlise de risco,

quando solicitado.
Junto com a comunicao, deve ser encaminhado um
Programa de Condies e Meio Ambiente de Trabalho na Indstria da
Construo PCMAT, com o seguinte contedo mnimo:
Memorial descritivo das atividades;
Identificao dos riscos e definio das medidas de
controle; e
Programa educativo contemplando a temtica de

acidentes e doenas do trabalho.
As atividades de construo, manuteno ou reparos
realizadas com concurso de flutuantes devem ser aprovadas pelo Gerente da
Plataforma ou Comandante da Embarcao, ou responsvel por ele designado,
devendo atender aos requisitos da Lei de Segurana do Trfego Aquavirio,
Lei n 9.537/1997, e seguir as normas da Autoridade Martima.
As atividades de construo, manuteno ou reparo a
bordo devem:
Ter suas instalaes eltricas provisrias instaladas

para suporte submetidas aprovao do Gerente da
Plataforma ou Comandante da Embarcao ou
responsvel por ele designado;
Ser executadas mediante procedimentos de

Permisso para Trabalho (PT) com a adoo de medidas
de proteo para o local e para as aes realizadas;
Ser sinalizadas e, conforme o caso, isoladas de
acordo com as orientaes tcnicas e recomendaes do

Gerente da Plataforma ou Comandante da Embarcao
ou responsvel por ele designado;
Ser executadas somente por trabalhadores que

possuam os treinamentos obrigatrios de segurana e
385
salvatagem exigidos para o tipo de atividade que iro

realizar; e
Ter seus resduos tratados conforme os dispositivos

legais pertinentes.
No que diz respeito s caldeiras e vasos de presso,
aplicam-se s plataformas as disposies da Norma Regulamentadora n 13,
naquilo que couber, e, especificamente, em funo de particularidades de
projeto, instalao e operao, o que dispe o Anexo II.
Aos vasos de presso pertencentes aos sistemas navais
e de propulso de embarcaes convertidas em plataformas no ser aplicada
a NR-13, desde que:
As embarcaes possuam certificado de classe

atualizado emitido por Sociedades Classificadoras
reconhecidas pelo governo brasileiro; e
Os vasos sob presso no estejam integrados

planta de processamento da plataforma;
Essas exigncias no se aplicam s caldeiras da
embarcao, mesmo que certificadas por Sociedades Classificadoras.
Com relao proteo contra incndios, aplicam-se s
plataformas as disposies da Norma Regulamentadora n 23, naquilo que
couber, e, especificamente, em funo de particularidades de projeto,
instalao e operao o que dispe o Anexo II.
A proteo contra incndios nas plataformas deve ser
desenvolvida por meio de uma abordagem estruturada, considerando os riscos
existentes para os trabalhadores e com objetivo de:
Reduzir a possibilidade de ocorrncia de incndio;
Limitar a possibilidade de propagao de incndio;
Proteger a atuao dos trabalhadores envolvidos

nas atividades de resposta a emergncias;
Proteger as operaes de abandono da plataforma;
386
Controlar e, quando for seguro, extinguir focos de
incndio.
Todas as plataformas devem possuir:
Equipamentos suficientes, conforme estabelecido

neste captulo, para combater incndios em seu incio; e
Trabalhadores treinados no uso correto desses

equipamentos.
Em plataformas semi-submersveis, do tipo coluna
estabilizada, no devem ser instalados no interior de colunas ou submarinos
(pontoons) tanques ou vasos interligados unidade de processamento de
petrleo ou gs. Esse dispositivo importantssimo e poderia ter evitado o
acidente que provocou o afundamento da plataforma P-36.
Os trabalhadores que fazem parte das brigadas de
incndio devem ser treinados em instalao de treinamento conforme critrios
fixados pela Autoridade Martima.
A construo e montagem das plataformas devem
observar as normas regulamentadoras, as normas tcnicas e os manuais de
fabricao dos equipamentos e mquinas quanto:
s especificaes previstas no projeto;
documentao referente as inspees e os testes

realizados; e
adequada identificao e sinalizao

equipamentos e das instalaes das plataformas.
dos
O Operador da Instalao deve elaborar e implementar

os programas de segurana operacional e do trabalho, em conformidade com
as especificaes do projeto das instalaes e com as recomendaes das
anlises de riscos das atividades e operaes. As instalaes e equipamentos
das plataformas devem possuir plano de inspeo e manuteno devidamente
documentado.
As inspees devem ser devidamente documentadas e
as respectivas recomendaes implementadas, com o estabelecimento de
prazos e de responsveis pela sua execuo.
387
O Operador da Instalao deve manter disponvel aos

trabalhadores, seus representantes e autoridades competentes um Relatrio de
Segurana contendo a descrio sucinta da plataforma, os possveis cenrios
acidentais, o plano de contingncia da plataforma e, complementarmente,
indicaes de localizao especfica para o acesso em seus sistemas de
gesto de informaes sobre:
Projeto;
Anlise de riscos;
Plano de manuteno e inspeo;
Procedimentos de segurana e sade no trabalho;
Plano de preveno e controle de incndios e

exploses; e
Plano de emergncia.
8.6 O papel da ANP
O conjunto das regras de segurana operacional

estabelecidas pela Agncia Nacional do Petrleo, Gs Natural e
Biocombustveis ANP fundamentado na identificao dos perigos e na
avaliao dos riscos associados aos processos e s operaes de cada
instalao.
Em conformidade com as prticas de segurana previstas
na Resoluo ANP n 43, de 6 de dezembro de 2007, os concessionrios
devem comprovar que mantm controlados os riscos advindos de toda e
qualquer operao executada nas instalaes de perfurao e de produo
offshore.
Vistorias das instalaes, testes de funcionamento em
equipamentos crticos de segurana, entrevistas com funcionrios e anlises
de documentao esto entre os procedimentos realizados durante as
auditorias da ANP nas instalaes martimas.
388
Essa abordagem procedimental, em que o foco central

a verificao do cumprimento das prticas de gesto da segurana, um
avano em relao ao regime prescritivo, no qual o detalhamento das
exigncias para instalaes e equipamentos em plataformas limita o
desenvolvimento tecnolgico do setor, que est em constante evoluo.
Nas atividades em plataformas offshore, obrigatrio o
cumprimento do Sistema de Gerenciamento da Segurana Operacional das
Instalaes Martimas de Perfurao e de Produo de Petrleo e Gs Natural
SGSO.
O SGSO foi institudo em 2007, por meio da Resoluo
ANP n 43/2007 e seu Regulamento Tcnico de Segurana Operacional para
Instalaes Martimas de Explorao e Produo. O cumprimento da
regulamentao obrigao prevista nos contratos assinados pela Agncia,
em nome da Unio, com as empresas concessionrias.
Os contratos tambm determinam que a empresa
concessionria garanta livre acesso ANP, a qualquer tempo, rea de
concesso, bem como a todos os registros e dados tcnicos disponveis, para
que a Agncia faa a fiscalizao a bordo da instalao para verificar o
desempenho de seu sistema de gesto de segurana.
A obrigao contratual inclui o fornecimento pela
concessionria de transporte, alojamento e demais servios que se fizerem
necessrios ao trabalho a ser realizado por fiscais da ANP, por agentes de
instituies conveniadas ANP ou por representantes de quaisquer
autoridades que tenham competncia sobre as operaes do concessionrio.
Esses recursos logsticos devem ser disponibilizados em condies iguais aos
daqueles fornecidos pela empresa ao seu prprio pessoal.
8.6.1 Exigncias prvias de segurana para incio de

operao
Para obter permisso para o incio das operaes, cada
concessionrio deve encaminhar ANP uma coletnea de documentos que
comprovem sua adequao s normas do SGSO. Essa documentao tem que
ser avaliada pela Coordenadoria de Segurana Operacional CSO e
submetida Diretoria Colegiada da ANP.
389
8.6.2 Auditorias a bordo das instalaes

Aps o incio das operaes, a ANP verifica, em
auditorias a bordo das plataformas, a implementao de dezessete prticas de
gesto da segurana obrigatrias nas instalaes de perfurao, produo,
armazenamento e transferncia, previstas na Resoluo ANP n 43/2007.
Essas prticas incluem, entre outros itens, aspectos
referentes a:
Gerenciamento da instalao;
Treinamento de pessoal;
Integridade mecnica;
Identificao de perigos e anlise de risco;
Gesto de mudanas;
Seleo de contratadas;
Prticas de trabalho seguro; e
Operaes simultneas.
Importa ressaltar a necessidade de a ANP realizar a

auditoria a bordo antes do incio das operaes. A realizao de auditoria
somente aps a entrada em operao aumenta a possibilidade de ocorrncia
de acidentes.
A prioridade para execuo das auditorias definida a
partir de diversos parmetros associados ao risco, como complexidade da
planta de processo, lmina dgua, idade da instalao, histrico de incidentes
e inspees e auditorias anteriores.
No caso de a ANP identificar desvios dos sistemas de
gesto de segurana operacional, as petroleiras e empresas de perfurao
so, por contrato, obrigadas a solucionar as no conformidades constatadas,
nos prazos estabelecidos pela ANP. Se a no conformidade for crtica, todas as
operaes da plataforma so interditadas.
390
8.6.3 Incidentes
Em caso de incidente, a empresa concessionria deve
comunicar o evento imediatamente ANP, de acordo com as normas e
procedimentos dispostos na Resoluo ANP n 44, de dezembro de 2009.
Essa Resoluo estabelece o procedimento para comunicao de incidentes
pelos concessionrios e empresas autorizados pela ANP a exercer as
atividades da indstria do petrleo, do gs natural e dos biocombustveis, bem
como distribuio e revenda.
A Resoluo ANP n 44/2009 define como incidente
qualquer ocorrncia, decorrente de fato ou ato intencional ou acidental,
envolvendo:
Dano ou risco de dano ao meio ambiente ou sade

humana;
Prejuzos materiais ao patrimnio prprio ou de

terceiros;
Ocorrncia de fatalidades ou ferimentos graves para

o pessoal prprio, para terceiros ou para as populaes;
ou
Interrupo no programada das operaes por mais
de vinte e quatro horas.

Recebida a comunicao de algum incidente, a ANP
passa a monitorar os procedimentos de mitigao adotados pela empresa
concessionria e, quando couber, passa a investigar o incidente. Um Relatrio
Detalhado de Incidentes deve ser apresentado pela empresa no prazo mximo
de trinta dias. Entretanto, a ANP poder solicitar a qualquer tempo
documentos, imagens e informaes sobre o ocorrido para verificar se os
procedimentos previstos esto sendo cumpridos.
Incidentes de poluio por leo e outras substncias
nocivas ou perigosas em gua sob jurisdio nacional, como previsto na Lei n
9.966, de 28 de abril de 2000, devem ser comunicados diretamente ANP, de
acordo com instrues do Anexo II do Decreto n 4.136, de 20 de fevereiro de
2002. Esse Decreto dispe sobre a especificao das sanes aplicveis s
infraes s regras de preveno, controle e fiscalizao da poluio causada
391
por lanamento de leo e outras substncias nocivas ou perigosas em guas

sob jurisdio nacional, prevista na Lei n 9.966, de 28 de abril de 2000.
8.6.4 Evoluo dos critrios da fiscalizao

At 2009, a ANP realizava inspees e auditorias
especficas de integridade estrutural. No fim de 2009, quando terminou o prazo
dado s empresas para que se adequassem s exigncias previstas no
Regulamento Tcnico de Segurana Operacional, a ANP passou a realizar as
auditorias previstas no SGSO. Assim, a integridade estrutural, antes nico alvo
das inspees, hoje apenas uma das dezessete prticas de gesto
mencionadas.
A ANP conta tambm com os servios de empresa
certificadora reconhecida internacionalmente, contratada pela ANP por
licitao. Representantes da certificadora prestam apoio tcnico diretamente
aos engenheiros da ANP durante as fiscalizaes de segurana operacional a
bordo das instalaes de perfurao e produo.
8.6.5 Parcerias e logstica para as percias tcnicas

A ANP dispe, em seu Escritrio Central no Rio de
Janeiro, de uma sala de monitoramento que permite o acompanhamento, em
tempo real, do trfego em guas brasileiras de todas as plataformas e
embarcaes em operao na indstria do petrleo. Esse sistema, que parte
do sistema geral que monitora todos os tipos embarcao, operado por
servidores da ANP e sua manuteno est prevista no termo de cooperao
com a Marinha do Brasil para a fiscalizao da segurana operacional das
atividades de perfurao e explorao de leo e gs.
No mbito do termo de cooperao, a Marinha do Brasil
tambm realiza percias tcnicas em plataformas martimas de perfurao,
produo e armazenagem de petrleo, fundamentalmente balizadas pelos
preceitos da International Maritime Organization IMO e pelo cdigo Mobile
Offshore Drilling Units MODU.
As percias tcnicas feitas pela Marinha incluem a
verificao dos sistemas de navegao; comunicao; salvatagem; preveno
392
da poluio; estabilidade, lastro e esgoto; movimentao de carga; propulso;

amarrao e ancoragem; deteco, proteo e combate a incndio; e gerao
de energia.
Aps verificados e aprovados todos os itens, ANP e
Marinha emitem Declaraes de Conformidade conjuntas, para cada unidade
martima em foco. Esse documento atesta o cumprimento das normas e
regulamentaes contidas em toda a legislao nacional e internacional relativa
s atividades de explorao, produo e armazenamento de petrleo no meio
aquavirio.
Adicionalmente cooperao da Marinha do Brasil, o
Instituto Brasileiro do Meio Ambiente e dos Recursos Naturais Renovveis
Ibama, vinculado ao Ministrio do Meio Ambiente, fiscaliza o cumprimento,
pelas empresas concessionrias, das normas ambientais nas atividades
martimas, incluindo a avaliao e a aprovao dos planos de emergncia
individuais, bem como a capacidade e as aes das concessionrias para
resposta a incidentes.
Para zelar pelo atendimento s diretrizes ambientais, a
ANP mantm a Coordenadoria de Meio Ambiente, cujas funes incluem o
relacionamento com rgos ambientais federais e estaduais e com instituies
de ensino e de pesquisa para atualizao de tecnologias, alm da coleta e
gerenciamento de dados e informaes relacionados com o meio ambiente e
com a indstria de petrleo e gs.
8.7 Resumo das competncias legais
Em resumo, so as seguintes as competncias legais e

prticas referentes s atividades offshore de explorao e produo de petrleo
e gs natural:
ANP: aprovao e fiscalizao das instalaes e

procedimentos de pesquisa, perfurao, produo,
tratamento, armazenamento e movimentao de petrleo
e gs natural e processamento dos hidrocarbonetos
produzidos;
393
Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria Anvisa:
emisso do Termo de Inspeo Sanitria. Para entrada e

trnsito em territrio brasileiro, as embarcaes devem
apresentar-se
em
condies
higinico-sanitrias
satisfatrias, bem como disponibilizar autoridade
sanitria, no momento de sua entrada, em um Porto de
Controle Sanitrio, a documentao estabelecida nas
seguintes resolues: RDC n 72, de 30 de dezembro de
2009 e RDC n 21 de 28 de maro de 2008;
Ibama: concesso do licenciamento ambiental para a

atividade, assim como a definio de seus
condicionantes, incluindo a aprovao do Plano de
Emergncia Individual, requisito para o licenciamento
ambiental, e o controle ambiental e a fiscalizao das
plataformas e suas unidades de apoio;
Marinha: aprovao e fiscalizao das plataformas e

embarcaes de apoio e plataformas, tanto de perfurao
como de produo, manuteno do sistema de
monitoramento de embarcaes e fornecimento de apoio
logstico s atividades de fiscalizao;
Ministrio Pblico do Trabalho: promoo da

regularizao das relaes de trabalho nos setores
porturio e aquavirio, implementando as legislaes
respectivas, garantindo um meio ambiente do trabalho
adequado, a democratizao do acesso s oportunidades
do trabalho avulso nos portos, a incluso dos
trabalhadores no mercado formal de trabalho nos portos
pblicos e privados, na pesca, nas navegaes martimas
e fluvial, na indstria naval, nas plataformas martimas de
explorao de petrleo, nas atividades de mergulho
profissional, e, assegurar aos trabalhadores brasileiros
empregabilidade em embarcaes estrangeiras que
naveguem em guas nacionais, por meio da
Coordenadoria Nacional do Trabalho Porturio e
Aquavirio Conatpa;
394
Ministrio do Trabalho e Emprego: proteo e
regulamentao das condies de segurana e sade dos

trabalhadores aquavirios;
Polcia Federal: expedio de passes de entrada e

sada do Pas, nos termos da Instruo Normativa n
001/85 DG/DPF, de 25 janeiro de 1985.
8.8 O afundamento da P-36
O acidente ocorrido no ano de 2001 com a plataforma P36, instalada no campo de Roncador, na Bacia de Campos, levou a ANP e a
Diretoria de Portos e Costas DPC do Comando da Marinha do Brasil a
constiturem uma comisso conjunta de investigao com o objetivo de
examinar as causas do acidente e, em consequncia, adquirir subsdios para
implementar medidas corretivas e regulamentaes visando melhoria das
prticas de procedimentos operacionais na execuo de atividades martimas
de explorao e produo de petrleo e gs natural. Nesse acidente, morreram
onze trabalhadores.
A anlise das causas mais provveis do acidente permitiu
identificar o evento crtico como sendo a operao de esgotamento de gua do
tanque de drenagem de emergncia da coluna de popa bombordo, iniciada na
noite do dia 14 de maro de 2001. A gua contaminada com resduos oleosos
presente no tanque seria bombeada para o manifolde de produo da
plataforma que recebe o fluxo de petrleo e gs natural proveniente dos poos
produtores. Da, juntamente com produo de hidrocarbonetos, escoaria para a
planta de processo.
Entretanto, dificuldades operacionais para a partida da
bomba de esgotamento desse tanque permitiram que houvesse fluxo reverso
de leo e gs pelas linhas de escoamento dos tanques e sua entrada no outro
tanque, popa boreste, por meio de vlvula presumivelmente danificada ou
parcialmente aberta. A partida da bomba fez diminuir o fluxo reverso de
hidrocarbonetos e a gua bombeada passou a entrar no tanque de popa
boreste.
395
A pressurizao contnua deste tanque levou a seu

rompimento mecnico cerca de duas horas aps o incio da operao de
esgotamento do outro tanque, caracterizando o evento relatado como sendo a
primeira exploso, ocorrida em 15 de maro de 2001.
Os fluidos do tanque rompido e de linhas e demais
equipamentos tambm danificados passaram a ocupar o compartimento do
quarto nvel da coluna. Houve escapamento de gs para os conveses
superiores por meio de aberturas nesse compartimento e por linhas de suspiro
e ventilao rompidas.
Cerca de vinte minutos aps o rompimento do tanque,
houve a exploso do gs que atingira a rea do convs do tank top e segundo
convs junto coluna. Estava, assim, caracterizado o evento relatado como a
ocorrncia da segunda exploso, quando foram vitimadas onze pessoas da
brigada de incndio da plataforma.
O colapso mecnico do tanque de drenagem de
emergncia de popa boreste, seguido imediatamente pelo rompimento da linha
de recalque de gua salgada que passava pelo quarto nvel, iniciou o
alagamento da coluna. A migrao de gua para a parte inferior da coluna se
deu quando a gua no compartimento do quarto nvel atingiu os dampers do
sistema de ventilao que deveriam fechar automaticamente; porm, devido a
falha no funcionamento de seus atuadores, permitiram a passagem de fluidos.
A quantidade de lquido no interior da coluna e em parte
do flutuador provocou o adernamento da plataforma que foi intensificado com a
progresso da gua para o tanque de lastro da coluna de popa boreste e para
a caixa de estabilidade contgua. Esses espaos foram inundados porque as
elipses de acesso aos mesmos haviam sido deixadas abertas desde o dia
anterior ao acidente para possibilitar a inspeo do reparo de trinca verificada
na caixa de estabilidade.
Para compensar a inclinao da plataforma ocasionada
pela entrada de gua na coluna avariada, passou-se a admitir gua no tanque
de lastro situado no lado diametralmente oposto. Essa medida acelerou o
aumento indesejvel do calado da plataforma.
A submerso contnua foi intensificada pelo alagamento
da coluna avariada, da inundao do tanque de lastro de popa boreste, da
396
caixa de estabilidade contgua e da admisso deliberada de gua de lastro nos

tanques de proa bombordo.
A evacuao de 138 pessoas consideradas no
essenciais s operaes de emergncia durou cerca de duas horas e meia,
tendo sido utilizados guindaste e cesta de transferncia para tal finalidade.
Depois de esgotadas as possibilidades de manter a plataforma nivelada, a
equipe que permanecera a bordo para operaes de emergncia abandonou a
unidade.
Aps o abandono da plataforma, foram efetuadas
diversas tentativas de salvamento da unidade, particularmente a injeo de
nitrognio e ar comprimido nos compartimentos alagados para expulso da
gua. Contudo, no houve xito em manter a unidade estabilizada e sua
submerso lenta e progressiva teve continuidade at o dia 20 de maro quando
foi a pique.
A investigao realizada acerca do acidente da
plataforma P-36 conduziu identificao de no conformidades quanto a
procedimentos regulamentares de operao, manuteno e projeto. As
operaes efetuadas em desacordo com Manuais da plataforma e que esto
criticamente relacionadas com o acidente foram:
Movimentao frequente de gua contaminada com
resduos oleosos
emergncia;
nos
tanques
de
drenagem
de
Isolamento da linha de suspiro do tanque de

drenagem de emergncia de popa boreste;
Operao de esgotamento do tanque de drenagem

de emergncia de popa bombordo via manifolde de
produo; e
Permanncia de elipses abertas de acesso ao

tanque de lastro de popa boreste e caixa de estabilidade
contgua.
No que diz respeito a procedimentos de manuteno, a
falha no fechamento dos dampers do sistema de ventilao da coluna de popa
boreste caracterizou-se como uma no conformidade crtica, por impossibilitar
o isolamento de reas estanques, permitindo seu alagamento.
397
A anlise da documentao de engenharia disponvel

permitiu identificar como crtica a inadequao da classificao da rea de risco
em torno dos tanques de drenagem de emergncia.
A ineficcia das medidas para conter o alagamento ou
proceder ao desalagamento da coluna de popa boreste, aps o rompimento do
tanque de drenagem de emergncia, demonstraram falhas no esquema
operacional de controle de estabilidade de unidade flutuante, em condies de
avaria.
O quadro delineado evidencia deficincias no sistema de
gesto operacional das atividades martimas de petrleo e gs natural da
Petrobras na conduo das atividades especficas plataforma P-36.
Tendo em vista as concluses apresentadas, a Comisso
de Investigao ANP/DPC recomendou que fossem adotadas as seguintes
medidas:
Aprimoramento do sistema de gesto operacional:

reviso e aplicao do sistema de gesto de modo a
assegurar estrita observncia de procedimentos
regulamentares, inclusive efetuando a reviso da
definio de responsabilidades relativas manuteno,
operao e segurana;
Reviso de critrios de projeto: efetuar a reviso de

regras e procedimentos aplicveis a projetos de forma a
assegurar proteo intrnseca de sistemas e componentes
crticos de unidades martimas;
Classificao de reas de risco: estabelecer critrios

adicionais para aplicao simultnea de normas relativas
classificao de Zonas de Risco;
Aes
simultneas
de
comissionamento,
manuteno e operao: estabelecer critrios para
identificar limites para atividades de comissionamento
concomitantes com a operao e manuteno de
unidades martimas;
Dimensionamento e capacitao de pessoal:

reavaliar o dimensionamento e a qualificao das equipes
398
de operao e manuteno de unidades martimas, bem

como daquelas responsveis
emergncias de grande risco;
pela
resposta
Gerenciamento de projetos de converso de

unidades: implementar regras e procedimentos para
compatibilizar sistemas originais e as alteraes de
projeto de modo a garantir a segurana operacional e a
proteo ambiental;
Cdigo Internacional de Gerenciamento de

Segurana: avaliar a convenincia de antecipar a adoo
do Cdigo Internacional de Gerenciamento de Segurana,
aprovado pela Resoluo A 741(18) da Organizao
Martima Internacional, para unidades martimas;
Resposta a emergncias de grande risco:

elaborao de plano de emergncia e implementao de
esquema de resposta a situaes que envolvam grande
risco salvaguarda de vidas humanas, segurana da
navegao, proteo ambiental e propriedade.
8.9 O caso da P-62
A plataforma P-62 faz parte do Mdulo IV do Campo de

Roncador, na Bacia de Campos. Do tipo FPSO, a unidade tem capacidade
para processar diariamente at 180 mil barris de petrleo e seis milhes de
metros cbicos de gs natural dos reservatrios do Ps-Sal.
A Petrobras protocolou a Declarao de Instalao
Martima da P-62 no Ministrio do Trabalho em 22 de maio de 2013. No dia 23
de dezembro de 2013, a Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria Anvisa,
expediu o Termo de Inspeo Sanitria para a P-62.
Em 29 de dezembro de 2013, a Sociedade Classificadora
DNV emitiu a autorizao de Habitabilidade e Segurana (sail away) e o
Certificado MODU. Em 30 de dezembro de 2013, a Marinha do Brasil emitiu o
Atestado de Inscrio Temporria (AIT) e a Polcia Federal, o Passe de Sada.
399
Nesse mesmo dia, a Petrobras informou que a plataforma P-62 tinha deixado o
Estaleiro Atlntico Sul, onde foram concludos os servios de converso e
integrao dos 15 mdulos, e estava a caminho de sua locao.
A Petrobras informou, ainda, no dia 14 de fevereiro de
2014, que a P-62 tinha chegado locao no dia 20 de janeiro, iniciando a
operao em segurana. A empresa esclareceu que, durante a viagem,
normal que o FPSO sofra esforos estruturais, demandando servios para
ajustes finais.
Segundo a empresa, tambm normal e dentro do
previsto a realizao de trabalhos de verificao da estanqueidade das
tubulaes e de comissionamento para incio da operao com leo e gs.
Alm disso, h os trabalhos de ancoragem do FPSO e de interligao das
tubulaes aos poos, que s podem ser executados na locao final.
Em 14 de maro de 2014, a Petrobras recebeu da
Superintendncia Regional do Trabalho e Emprego SRTE/RJ, Seo de
Segurana e Sade do Trabalhador SEGUR, o Termo de Interdio n
30430-1/001/2014.
Esse Termo determinou a interdio dos vasos de
presso empregados na produo de leo e no processamento e exportao
de gases da formao produtora de petrleo na P-62, at que fossem
cumpridos os seguintes itens:
Instalar, calibrar e testar detectores de gases e

fumaa;
Comissionar a botoeira de acionamento dos canhes

de espuma;
Montar e testar tubulao do sistema da bomba B;
Instalar sirene na casa de bombas;
Instalar sirene e sinalizao visual na casa de

gerador de gs inerte;
Concluir a instalao e teste do sistema de combate

a incndio;
Sinalizar e desobstruir extintores de incndio;
400
Proceder sinalizao das tubulaes;
Apresentar cursos dos operadores dos vasos de

presso;
Apresentar Relatrio de Inspeo inicial dos vasos

para produo de leo e processamento e exportao de
gases, comprovando os testes de estanqueidade e
hidrosttico;
Apresentar calibrao dos instrumentos dos vasos

de presso para processamento e exportao de gs.
Observa-se, ento, o papel fundamental exercido pela
SRTE/RJ, que detectou inmeras e graves falhas.
No dia 5 de maio de 2014, foram emitidos, pela Marinha,
os seguintes documentos: Autorizao de Produo, Declarao de
Conformidade e Carto de Tripulao de Segurana. A Sociedade
Classificadora DNV emitiu, nesse mesmo dia, o Certificado de Produo.
A SRTE realizou nova inspeo a bordo, no dia 6 de maio
de 2014, e liberou o incio da produo da P-62, por meio do Termo de
Suspenso de Interdio n 35239-0/002/2014, de 8 de maio de 2014. No dia 7
de maio de 2014, foi emitida a Licena de Operao pelo IBAMA.
A P-62 entrou em produo em 12 de maio de 2014
depois que foram concludos todos os servios de comissionamento previstos
para incio da operao com petrleo e gs, inclusive os sistemas de
segurana necessrios; e que foram obtidas as autorizaes dos rgos
competentes.
No dia 14 de maio de 2014, dois dias depois da entrada
em operao, uma equipe de auditoria da ANP embarcou na P-62. Foi
informado pelo auditor lder que o plano de auditoria continha as prticas de
gesto prioritrias para a conduo da atividade, porm as demais prticas
tambm poderiam ser verificadas, caso um auditor sentisse necessidade.
A equipe de auditoria da ANP constatou que a P-62
apresentava um Sistema de Gesto da Segurana Operacional com muitas
falhas, conforme as no conformidades apresentadas no Relatrio de Auditoria
n SGSO_2014_020.
401
Algumas falhas deveram-se falta de formalizao da

entrega para o setor de operao e ao fato de se ter uma unidade cujo ciclo de
vida compreende simultaneamente instalao, comissionamento e operao.
De acordo com relatos dos funcionrios da Petrobras
entrevistados, alteraes de projeto ocorreram devido inteno de se
antecipar a produo. Assim, a P-62 no possua todos os seus sistemas
completamente operacionais, seja por falta de instalao ou de
comissionamento, como, por exemplo, sistema de separao de gua
produzida, sistema de armazenamento, sistema de elevao e garantia de
escoamento, o circuito fechado de TV, sistema de posicionamento e o sistema
de ancoragem.
A prpria Petrobras comunicou ANP um incidente
descrito como Vazamento de petrleo atravs da junta de expanso tipo
Dresser n 12223567 da linha 16 polegadas P-B15-23559, cuja causa
provvel foi identificada pelo prprio concessionrio como Deficincia no
processo de comissionamento da unidade, evidenciando que a situao de
instalao e comissionamento concomitantemente operao inspira
cuidados.
Outro ponto evidenciado que a situao em que se
encontram alguns sistemas da plataforma est distinta das informaes
prestadas na Documentao de Segurana Operacional (DSO), como, por
exemplo, o sistema de ancoragem e de deteco de H2S.
Algumas linhas (incndio e linha temporria do primeiro
leo) no foram construdas conforme projeto.
Com relao ao sistema de ancoragem do tipo spread
mooring, nem todas as ncoras encontravam-se tracionadas. No momento da
fiscalizao, havia uma diferena entre a quantidade de ncoras instaladas e a
quantidade informada no DSO (14 instaladas, 21 informadas).
A principal documentao apresentada sobre o sistema
de ncoras provisrio, emitido em 30 de janeiro de 2014, possua prazo a
expirar poucos dias aps o fim da atividade de fiscalizao e apresentava um
cenrio de estudo para uma quantidade de ncoras maior diferente da situao
encontrada a bordo.
Outro documento apresentado, uma carta de aprovao
do estudo do Centro de Pesquisas e Desenvolvimento da Petrobras pela DNV,
402
alm de tambm possuir prazo, fazia recomendao com impacto na

segurana operacional (monitoramento de condies ambientais adversas) que
no estava sendo cumprida.
Foi evidenciado, ainda, problema em passagem de
servio e falta de treinamento no sistema de posicionamento da unidade.
Do total de dezessete Prticas de Gesto do
Regulamento Tcnico SGSO, foram encontrados desvios em quinze. Foram
apontadas vinte e quatro no conformidades, sendo duas classificadas como
crticas, quinze como graves, cinco como moderadas e duas como leves.
Resta claro, ento, que a P-62, mesmo tendo recebido
vrias autorizaes, no deveria ter entrado em operao. Isso evidencia,
ainda mais, a necessidade de implantao de um sistema de garantia da
qualidade.
As aes tomadas pela Concessionria para sanar as
no conformidades classificadas como crticas, motivos de interdio, foram
tratadas em processo de apurao de irregularidade administrativa n
48610.006187/2014-15. A no conformidade NC_SGSO_020_03 ensejou auto
de infrao. Aps evidncias de tratamento dessas no conformidades, essas
foram consideradas sanadas de forma pontual, permitindo o retorno da
produo da plataforma.
Segundo a equipe de auditoria da ANP, o tratamento das
irregularidades identificadas deve necessariamente ser precedido da
identificao da causa-raiz e deve contemplar, ao menos, aes corretivas e
preventivas de forma a mitigar o risco de que as mesmas voltem a ocorrer,
demonstrando, assim, uma gesto proativa de segurana operacional.
Importa ressaltar que o procedimento de auditoria
amostral e que as no conformidades apontadas no necessariamente
garantem que os demais critrios esto plenamente implementados,
necessitando que o concessionrio garanta os esforos para a implementao
e melhoria contnua de seu sistema de gesto.
Em suma, muito importante que o MTE e a ANP sejam
parte de um sistema que contemple uma matriz de atribuies e
responsabilidades de todos os agentes envolvidos. A ocorrncia das falhas
relativas P-62 denota a importncia de se estabelecer um sistema de garantia
403
da qualidade, uma vez que acidentes em plataformas podem gerar impactos

to grandes quanto os da rea nuclear.
8.10 Outros casos
8.10.1 Acidente na P-34

A 9 Vara do Trabalho de Vitria julgou procedente ao
civil pblica movida pelo Ministrio Pblico do Trabalho MPT no Esprito
Santo e condenou, em abril de 2013, a Petrobras e a empresa UTC Engenharia
ao pagamento de, respectivamente, R$ 10 milhes e R$ 2 milhes, a ttulo de
danos morais coletivos devido ao acidente ocorrido, em janeiro de 2009, na
plataforma FPSO P-342. Essa plataforma, com capacidade de produo de 60
mil barris de petrleo por dia, em lmina dgua de 1.350 metros de
profundidade, produz no campo de Jubarte, localizado na poro capixaba da
Bacia de Campos, desde o final de 2006 e foi a primeira a extrair leo do PrSal.
Trs trabalhadores faziam a instalao de mais um poo,
quando ocorreu uma exploso que matou um deles. O MPT em Cachoeiro do
Itapemirim (ES) instaurou inqurito civil para investigar o acidente. No Relatrio
de Ocorrncia de Acidente de Trabalho, elaborado pela Cipa da Petrobras,
ficou evidenciado que uma sequncia de falhas nos procedimentos de
segurana foram razes para o acontecimento do acidente.
O MPT tambm teve acesso a documentos que
comprovaram a ocorrncia de acidente similar, no utilizado adequadamente
pelas empresas como exemplo para que elas adotassem medidas de
segurana em operaes futuras.
Aps frustradas as tentativas de compor acordo com a
Petrobras, por meio da assinatura de um termo de ajustamento de conduta
(TAC), o MPT entendeu que a medida cabvel situao seria a proposta de
ao civil pblica, exigindo-se o cumprimento de obrigaes e do pagamento
de indenizao, como compensao pelo dano causado coletividade.
2 http://portal.mpt.gov.br/wps/wcm/connect/7b5bbf0041b802edb08ef7bbcecb92c3/
Labor2_email.pdf?MOD=AJPERES&CACHEID=7b5bbf0041b802edb08ef7bbcecb92c3
404
8.10.2 Acidente na P-20

A ANP recebeu, no dia 26 de dezembro de 2013, a
Comunicao Inicial de Incidente n1312/000239 que relatava a ocorrncia de
incndio significante na plataforma de produo Petrobras-20 (P-20), instalada
no campo de Marlim, na Bacia de Campos, ocasionando a parada da planta de
processo e o fechamento dos poos.
Em virtude da referida Comunicao, um servidor da ANP
esteve a bordo da P-20, juntamente com o Superintendente de Segurana
Operacional e Meio Ambiente, no dia 2 de janeiro de 2014, para verificar a
situao e acompanhar as aes empreendidas pela empresa.
Ao prestar informaes sobre o acidente, a Operadora da
Instalao apresentou os seguintes danos materiais ocorridos, que julga serem
condicionantes para o retorno da produo:
Unidade de produtos qumicos;
Cabos de energia eltrica e de instrumentao das

bandejas prximas unidade de produtos qumicos;
Pipe-rack;
Bombas de gua quente;
Unidade de glicol;
Turbo compressor B; cabos do moto compressor

de gas lift B;
Turbo compressor A; moto compressor de gas lift

A;
Cabos do turbo compressor C.
Para a investigao e anlise das causas do acidente, foi

constituda pela Petrobras uma Comisso de Investigao. Foi informado
ANP que esta Comisso teria at o dia 11 de janeiro de 2014 para apresentar
seu relatrio conclusivo.
Em razo dos graves danos materiais causados pelo
incndio, a ANP determinou a interdio da P-20, como medida cautelar
405
prevista no inciso III do art. 5 da Lei n 9.847, de 26 de outubro de 1999, at

que:
Os sistemas, estruturas, cabos eltricos e

equipamentos deteriorados fossem recuperados ou
substitudos, de forma a minimizar a possibilidade de falha
de elementos crticos para a segurana operacional;
Fosse efetuada atualizao da anlise de riscos da

unidade aps o acidente, de forma a garantir que os
riscos advindos das operaes estivessem identificados e
controlados; e
A unidade estivesse plenamente adequada aos

requisitos da Resoluo ANP n 43/2007, o que seria
verificado mediante auditoria do Sistema de Gesto de
Segurana, a ser realizada pela ANP quando da
sinalizao do Concessionrio de que as prticas de
gesto do SGSO foram efetivamente implementadas.
Determinou, ainda, que durante a parada da unidade
deveriam ser mantidas apenas as atividades vitais para a realizao de sua
manuteno e que a Petrobras deveria apresentar o relatrio conclusivo da
Comisso de Investigao at 13 de janeiro de 2014.
Uma vez cumpridos os requisitos descritos no Auto de
Interdio, deveria a Petrobras comunicar ANP sua efetivao que, por sua
vez, faria a verificao e autorizaria a desinterdio nos termos do 2, do art.
5, da Lei n 9847/1999.
A Petrobras, por meio de comunicado em 7 de abril de
2014, divulgou o reincio da produo na P-20. Segundo a companhia, foram
tomadas todas as providncias necessrias para normalizar a operao da
plataforma, dentro dos mais rigorosos padres de segurana, meio ambiente e
sade.
8.10.3 Adernamento da SS-53

No dia 28 de fevereiro de 2014, a Petrobras comunicou o
Incidente n 1402/000136 ocorrido na Sonda NOBLE PAUL WOLF (SS-53). A
406
empresa informou que houve Adernamento de 3,5 graus devido ao

alagamento da sala de bombas e sala de thruster causado por falha na vlvula
do sistema de lastro. Aps transferncia de lastro a unidade martima retornou
posio normal.
Alm dos dados constantes na Comunicao de
Incidente, foi informado, ainda, que apesar do fechamento da porta estanque
da sala de bombas, no houve a completa vedao. Da mesma forma, a porta
estanque da sala de thruster n 4 tambm no vedou completamente a entrada
de gua. O equilbrio dinmico teria sido restabelecido por meio do
reposicionamento dos tanques de salmoura.
Em razo dos riscos envolvidos, e considerando que,
embora tivesse sido restabelecido o posicionamento da unidade, o alagamento
no foi controlado. Assim, a ANP decidiu pela interdio, como medida cautelar
prevista no inciso III do art. 5 da Lei n 9.847/1999, da Unidade NOBLE PAUL
WOLF (SS-53), at que:
Fosse realizado o total esgotamento da gua

decorrente do alagamento, e os sistemas e equipamentos
deteriorados fossem recuperados ou substitudos, dentre
eles a vlvula do sistema de lastro, de forma a minimizar
a possibilidade de falha de elementos crticos para a
segurana operacional;
Fossem tomadas todas as medidas necessrias

correo das falhas apontadas na investigao do
incidente;
Fosse concluda e encaminhada ANP

Investigao do Incidente, conforme determina
Resoluo n 44/2009; e
a
a
Fosse efetuada atualizao da anlise de riscos da

unidade aps o acidente, de forma a garantir que os
riscos advindos das operaes estivessem identificados e
controlados.
A ANP determinou que, durante a parada da unidade
fossem mantidas apenas as atividades vitais para a realizao de sua
manuteno.
407
Uma vez cumpridos os requisitos descritos no Auto de

Interdio, deveria a Petrobras comunicar ANP sua efetivao que, por sua
vez, faria a verificao e autorizaria desinterdio nos termos do 2, do art.
5, da Lei n 9847/1999.
A ANP determinou, ainda, que a Petrobras deveria
informar via Sistema SISO-INCIDENTES a situao atualizada da unidade SS53 todos os dias, bem como a qualquer momento caso houvesse incremento
de risco, at que fosse feito o total esgotamento da gua.
8.10.4 O acidente em Frade

Em novembro de 2011, ocorreu um blowout no Campo de
Frade, decorrente da atividade de perfurao do poo 9-FR-50DP-RJS,
operado pela Concessionria Chevron Brasil Upstream Frade Ltda. A Petrobras
detm 30% da concesso. A sonda Sedco 706, de propriedade da empresa
Transocean do Brasil Ltda., era responsvel pela execuo da perfurao do
poo no momento do acidente. A ANP estimou um vazamento de cerca de
3.700 barris de petrleo cru para o mar, a uma distncia de cerca de 120 km da
costa do Estado do Rio de Janeiro.
A Concessionria Chevron Brasil Upstream Frade Ltda.,
durante a perfurao do poo 9-FR-50DP-RJS, ao atingir o trecho superior do
reservatrio N560, que se encontrava sobrepressurizado devido injeo de
gua realizada na rea pela prpria Concessionria, deu causa a um kick,
evento iniciador do incidente poluidor.
Constatado o kick a bordo, foi realizado o fechamento do
BOP, que um conjunto de vlvulas que impedem que haja influxo de fluidos
pela cabea de poo para a superfcie, e as paredes do poo foram submetidas
a presses superiores ao seu limite de resistncia.
Uma regio frgil, onde o projeto da Chevron no previa
revestimento, sendo um trecho de poo aberto, logo abaixo da ltima sapata,
no resistiu pressurizao e fraturou, causando um underground blowout,
evento no qual o petrleo passou a fluir do reservatrio N560, percorrendo o
poo at a profundidade de cerca de 700 metros do leito marinho, de onde
migrava pela formao fraturada durante as operaes da concessionria.
Como a Chevron assentou a ltima sapata com pouca profundidade, a apenas
408
600 metros do leito marinho, o fluido do underground blowout migrou at atingir

o leito marinho.
A Chevron no foi capaz de detectar o underground
blowout, apesar de haver fortes indcios de sua existncia, tais como o
comportamento das presses durante o fechamento do BOP, as severas
perdas de lama ocorridas durante as primeiras tentativas de controlar o kick e o
aparecimento de mancha de leo de origem desconhecida no mar, algumas
horas aps o fechamento do poo. Tivesse a Chevron identificado o
underground blowout de imediato, o volume de leo liberado no mar teria sido
significativamente menor.
As atividades petrolferas em guas profundas, que
exigem a perfurao de espessas rochas selantes e atinge reservatrios que
esto a altssimas presses, requerem a implantao de sistemas de garantia
similares aos da indstria nuclear, pois existe a possibilidade de ocorrer
acidentes como o de Frade, com grande repercusso ambiental, econmica e
social.
certo que a Chevron foi a grande responsvel pelo
vazamento no campo de Frade. Entretanto, compete ao Poder Pblico
estabelecer mais claramente as normas tcnicas e procedimentos a serem
seguidos pelas empresas. Sem o estabelecimento de procedimentos escritos,
com base em normas tcnicas, e sem a fiscalizao para assegurar que eles
sejam seguidos, no ser possvel evitar a ocorrncia de muitos outros
vazamentos.
Dessa forma, fundamental que se normatize as
operaes de explorao e produo de petrleo em reas martimas e que se
estabelea a obrigatoriedade de se implantar, principalmente no caso de guas
profundas, um sistema de garantia de qualidade, segundo os critrios similares
aos da indstria nuclear.
8.11 Publicidade dos atos
A Constituio Federal dispe acerca do princpio da

publicidade em diversos preceitos normativos, sendo o mais relevante, dentre
outros, o caput do art. 37:
409
Art. 37. A administrao pblica direta e indireta de qualquer dos

Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios
obedecer aos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade,
publicidade e eficincia e, tambm, ao seguinte:
(...)
3 A lei disciplinar as formas de participao do usurio na
administrao pblica direta e indireta, regulando especialmente:
(...)
II - o acesso dos usurios a registros administrativos e a informaes
sobre atos de governo, observado o disposto no art. 5, X e XXXIII;
(grifo nosso)
Assim sendo, a regra a publicidade, ao tempo em que o

sigilo deve ser admitido em hipteses excepcionais e autorizadas pela
Constituio Federal e sua correspondente legislao regulamentadora.
certo que h possibilidade de o ato ser pblico, mas
restar constatada a falta de divulgao ou publicao e, ainda, a ausncia de
clareza, o que redunda na ausncia de publicidade efetiva.
Apesar da existncia de mandamento constitucional
referente publicidade dos atos praticados pela Administrao Pblica, a
transparncia pode no estar ocorrendo por motivos diversos, o que inclusive
prejudica a fora normativa do referido dispositivo.
Diante do que dispe a Lei Maior, deve imperar o acesso
direto aos documentos administrativos, especialmente para viabilizar o controle
da gesto pblica e dos comportamentos dos seus agentes.
No mbito infraconstitucional, a novel Lei de Acesso
Informao, Lei n 12.527, de 18 de novembro de 2011, veio a lume para
regular as determinaes constitucionais em prol da publicidade, salvante as
excepcionais restries.
Quanto aos destinatrios dos seus preceitos, a Lei n
12.527/2011 assim dispe:
Art. 1o Esta Lei dispe sobre os procedimentos a serem observados
pela Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios, com o fim de
410
garantir o acesso a informaes previsto no inciso XXXIII do art. 5o, no

inciso II do 3 do art. 37 e no 2 do art. 216 da Constituio
Federal.
Pargrafo nico. Subordinam-se ao regime desta Lei:
I - os rgos pblicos integrantes da administrao direta dos
Poderes Executivo, Legislativo, incluindo as Cortes de Contas, e
Judicirio e do Ministrio Pblico;
II - as autarquias, as fundaes pblicas, as empresas pblicas, as
sociedades de economia mista e demais entidades controladas direta
ou indiretamente pela Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios.
(grifo nosso)
Para o cumprimento dos ditames estabelecidos, foram

previstas diretrizes que devero informar todo o acesso s informaes que
estejam em poder do Estado:
Art. 3o Os procedimentos previstos nesta Lei destinam-se a assegurar
o direito fundamental de acesso informao e devem ser
executados em conformidade com os princpios bsicos da
administrao pblica e com as seguintes diretrizes:
I - observncia da publicidade como preceito geral e do sigilo como
exceo;
II
divulgao
de
informaes
de
interesse
pblico,
independentemente de solicitaes;
III - utilizao de meios de comunicao viabilizados pela tecnologia
da informao;
IV - fomento ao desenvolvimento da cultura de transparncia na
administrao pblica;
V
desenvolvimento do
controle
social
da
administrao
pblica. (grifo nosso)
No que tange ao tema objeto deste tpico, de suma

importncia colacionar os preceitos legais introduzidos pelo art. 7, VII, b, da
Lei n 12.527/2011:
411
Art. 7o O acesso informao de que trata esta Lei compreende,

entre outros, os direitos de obter:
II - informao contida em registros ou documentos, produzidos ou
acumulados por seus rgos ou entidades, recolhidos ou no a
arquivos pblicos;
IV - informao primria, ntegra, autntica e atualizada;
V - informao sobre atividades exercidas pelos rgos e entidades,
inclusive as relativas sua poltica, organizao e servios;
VII - informao relativa:
a) implementao, acompanhamento e resultados dos programas,
projetos e aes dos rgos e entidades pblicas, bem como metas e
indicadores propostos;
b) ao resultado de inspees, auditorias, prestaes e tomadas de
contas realizadas pelos rgos de controle interno e externo,
incluindo prestaes de contas relativas a exerccios anteriores.
1o O acesso informao previsto no caput no compreende as
informaes referentes a projetos de pesquisa e desenvolvimento
cientficos ou tecnolgicos cujo sigilo seja imprescindvel segurana
da sociedade e do Estado. (grifo nosso)
Ademais, o art. 8, 2, da Lei 12.527/211 expresso ao

predeterminar que os rgos e entidades pblicas devero divulgar em stios
oficiais da rede mundial de computadores (internet) as informaes de
interesse coletivo ou geral, preservado o excepcional sigilo previsto em lei para
determinadas informaes.
Ante as argumentaes alinhavadas e conjugadas s
disposies constitucionais e infraconstitucionais, insta recomendar que os
rgos incumbidos de realizar auditorias e inspees, notadamente a ANP e o
MTE, publiquem em seus respectivos stios eletrnicos o inteiro teor dos
relatrios, especialmente das auditorias, e dos termos de interdies
realizadas, logo aps a lavratura, ou seja, com a maior brevidade possvel.
Atos praticados pela ANP e MTE so essenciais no s
para o controle a ser efetuado pela sociedade, mas ao desempenhado pelos
demais rgos que tm a incumbncia de exercer qualquer atividade de
412
superviso, fiscalizao, ajuizamento de aes judiciais, instaurao de

procedimentos administrativos, entre outras.
Vrias oitivas desta CPMI abordaram o tema deste

captulo. Os destaques dessas oitivas so apresentados a seguir.

Em sua oitiva, em 11 de junho de 2014, disse a Sra.
Maria das Graas Silva Foster, Presidente da Petrobras, que a P-62, uma
unidade prpria da Petrobras com valor da ordem de US$ 4,11 bilhes.
Segundo ela, no existe possibilidade de a unidade sair
do estaleiro, aps concluda uma unidade de produo, sem as autorizaes e
as anuncias. So vrias anuncias, durante um longo perodo, durante a
quase totalidade da vida da construo da unidade de produo.
A Presidente da Petrobras ainda afirma que, em
dezembro de 2013, quase dois anos depois da chegada do casco ao estaleiro,
comeou o processo das autorizaes. So pelo menos sete sistemas
extremamente importantes para que essas unidades possam sair dos
estaleiros. Ento, existem sete certificadoras, ou sete entidades que vo dar a
certificao da Petrobras de tal forma que a unidade possa deixar os estaleiros.
De acordo com a Sra. Maria das Graas Silva Foster,
para sair dos estaleiros, so necessrias vrias autorizaes:
Receita Federal;
Anvisa: que trata do termo de inspeo sanitria,
habitabilidade e segurana;
Certificadora: que certifica o projeto e atesta que a

obra foi executada de acordo com o projeto. Os
certificados que ns precisamos ter de lastro e deslastro,
ancoragem, sinalizao da embarcao;
413
Marinha: que responsvel pelo atestado de
inscrio, que repassa salvatagem, suporte vida,

deteco e combate;
Polcia Federal;
Secretaria Regional do Trabalho.
Segundo ela, no dia 30 de dezembro, a unidade deixou o

estaleiro e levou 21 dias para chegar locao. No dia 10 de janeiro de 2014,
houve um incndio no gerador eltrico temporrio. Quando da sada da
unidade, o gerador definitivo estava auditado, certificado, comissionado e
reconhecido por todos aqueles que checam o sistema de gerao de energia.
De acordo com a Presidente da Petrobras, quando voc
se est em curso, o consumo de energia eltrica bem mais baixo do que
quando voc est com uma unidade com 180 mil barris. Houve um flash, e a
Brigada de Incndio, que est em todas as plataformas, fez o combate
imediatamente.
Ela mencionou as vrias inspees da Secretaria
Regional do Trabalho, que fez uma srie de exigncias adicionais, uma srie
de comprovaes com relao aos peritos.
Houve, ainda, a aprovao da ANP, a aprovao da
documentao de segurana operacional e a autorizao de uso do sistema de
medio. No dia 05 de maio de 2014, a Marinha certificou, emitindo a
declarao de conformidade e o carto de tripulao de segurana.
Finalmente, segundo a Sra. Maria das Graas Silva
Foster, foi emitida a importante licena do Ibama para que se pudesse iniciar a
operao. No dia 12 de maio de 2014, houve a produo do primeiro leo.
No dia 13 de maio, houve visita da ANP, que fez uma
srie de exigncias e uma srie de cobranas; questes a posteriori em relao
ao sistema de ancoragem. Destacou ela, que a Petrobras tinha uma
autorizao da certificadora de que se poderia trabalhar com 13 das linhas j
tencionadas.
De acordo com a Presidente da Petrobras, a ANP, depois
da auditoria, recomendou que se parasse a produo. Depois de cinco dias e
vrias reunies, todas as dvidas foram tiradas, e a ANP autorizou a volta
414
produo. Desde o dia 7 de junho de 2014, as 21 linhas estavam tencionadas,

interligadas e certificadas.
Segundo a Sra. Maria das Graas Foster, a Petrobras
trabalha preventivamente. So bilhes de dlares em segurana, meio
ambiente e sade, anualmente. So mais de US$ 5 bilhes em recursos, fora
os projetos especficos. Acidentes ocorreram, e no para acontecer acidente.
A Petrobras trabalha pelo acidente zero, pelo vazamento zero.
De acordo com ela, vrios acidentes aconteceram, mas
no so todos de unidades da Petrobras. Por exemplo, SS-53 uma sonda de
perfurao da Noble. Quem opera essa sonda uma contratada, ento, no foi
acidente da Petrobras.
Segundo a Presidente da Petrobras um acidente da
Petrobras com fatalidade ocorreu na Plataforma de Ubarana 3. Houve
problema no guindaste e, a, perdeu-se o controle da lana do guindaste, trs
pessoas caram e, infelizmente, foram arremessadas contra o casario. Houve
uma morte, infelizmente.
A Sra. Maria das Graas Silva Foster citou, ainda, que
impossvel esquecer o afundamento da P-36. Foram 11 mortes violentas e a
perda de um ativo que representava para a Petrobras um momento importante,
firmando marca mundialmente. Se for colocado o ativo e o leo no produzido,
houve uma perda de um pouco mais de US$ 2 bilhes.

No dia 26 de novembro de 2014, participou de oitiva nesta
CPMI, a Sra. Magda Chambriard, Diretora-Geral da ANP. A convidada explicou
sobre o limite da atuao da ANP, MTE, Ibama e Marinha. Segunda ela, a
Marinha fiscaliza atividades dessas plataformas, como embarcaes que so,
tais como navegabilidade, flutuabilidade etc. Essas instituies fiscalizam
sozinhas e tambm em conjunto. Segurana ocupacional em tudo aquilo que
diz respeito a equipamentos de proteo individual, a bem-estar do trabalhador,
entre outras, ficam a cargo do MTE. A ANP responsvel por questes
relativas a equipamentos, falhas de equipamentos, barreiras de segurana, etc.
A Diretora-Geral da ANP destacou a Operao Ouro
Negro, iniciada em 2011, na qual atuam em conjunto a ANP, a Marinha, o
415
Ministrio Pblico do Trabalho, o Ministrio do Trabalho e Emprego, o Ibama e

at a Anvisa. No mbito dessa Operao, foram fiscalizadas uma mdia de
quatro instalaes de perfurao e de produo, por ano. At hoje, j foram 12
as instalaes vistoriadas.
Ela destacou que o Ministrio Pblico do Trabalho recebe
muitas denncias que a ANP no recebe. Por outro lado, o MPT tem
dificuldade maior de acesso s informaes de produo e de explorao.
Ento, essa troca de informaes benfica a todas as instituies.
A Sra. Magda Chambriard ressaltou que, de 1998 at
2007, a ANP trabalhava muito com integridade estrutural, com integridade
mecnica. A partir de 2007, ela passou a adotar a Resoluo ANP n 43/2007,
que muito bem vista no mundo. uma abordagem que permite a introduo
de inovao tecnolgica. Ela no restritiva inovao tecnolgica. E
exatamente por isso que ela muito bem vista pelo mundo.
Essa regulamentao de segurana operacional
baseada em 17 diferentes prticas de gesto e seu corao a identificao e
a anlise de risco. esse risco que tem que ser identificado, demonstrado e
mitigado. So abordadas tambm prticas operacionais, como, por exemplo,
gesto de mudanas. Dessa forma, um operador no pode modificar uma
instalao sem notificar a Agncia e no pode alterar uma instalao sem
documentar a mudana e demonstrar que essa mudana no implica risco
mais elevado.
Ela ressaltou o primeiro workshop de segurana
operacional, que aconteceu nas instalaes da ANP em agosto de 2011. Dele
participaram a ANP, todos os operadores, os prestadores de servio e tambm
a Marinha, o Ibama, o Ministrio Pblico do Trabalho, o Ministrio do Trabalho
e Emprego, o TCU e a AGU. Desse workshop de segurana saram
advertncias aos concessionrios e prestadores de servios sobre questes
mais delicadas que precisavam ser observadas e garantidas em termos de
cultura de segurana.
A ANP participa do Frum Internacional de Reguladores,
que se rene pelo menos uma vez por ano e troca informaes. Dele fazem
parte o Brasil, os Estados Unidos, o Reino Unido, a Austrlia, a Nova Zelndia,
o Canad, a Noruega, enfim, diversos pases que esto na vanguarda da
explorao e produo de petrleo no mar.
416
A Diretora falou tambm sobre os trs ltimos alertas de

segurana que foram feitos pela ANP:
Ocorrncia de incndios por falhas de procedimento

em trabalhos a quente em plataformas, em 2014;
Queda em altura, com bito, em 2013;
Ao da agncia reguladora americana no Golfo do

Mxico, por falha de parafusos em equipamentos de
segurana, em 2013.
Em razo do regulamento de segurana operacional, a
ANP aplicou cerca de R$ 264 milhes em multas. Desse total, ns temos cerca
de R$200 milhes j pagos com o atributo legal de desconto de 30% quando
essa multa no contestada. Foram realizadas 24 interdies cautelares por
questes de identificao de no conformidade crtica em plataformas, sejam
elas de perfurao ou de produo.
No dia 25 de novembro de 2014, a ANP interrompeu uma
atividade no Campo de Lula, localizado na provncia do Pr-Sal, pois a Agncia
entendeu que o BOP estava carecendo de manuteno. A atividade foi
interrompida para que o BOP pudesse sofrer a manuteno devida.
De acordo com a Diretora-Geral da ANP, a concluso de
um trabalho apresentado no mbito da OTC Brasil que a regulao brasileira
muito severa, uma vez que exige muitos itens a mais do que o Safety Case
dos contratistas de perfurao.
Ela destacou casos recentes de problemas nas seguintes
plataformas: P-20, SS-53, P-62, PNA-1, P-34 e P-36:
P-20: incndios decorrentes de falha de

procedimentos a quente. Houve um acidente em
decorrncia de uma solda e de uma esmerilagem de
corroso, em um local que estava sendo pintado e,
portanto, tinha solvente;
SS-53: plataforma que adernou por falha de

manuteno numa vlvula no lastro da plataforma;
P-62: um caso no qual a plataforma foi para a

locao incompleta, para ter seus procedimentos de
417
construo completados na locao. O MTE fiscalizou a

plataforma antes de ela operar e a interditou. Sanadas as
no conformidades apontadas pelo MTE, essa plataforma
comeou a operar. No comeo da operao, a ANP
tambm embarcou, a partir do incio da operao, e
tambm interditou a plataforma. A no conformidade
apontada pela ANP foi que a anlise de risco apresentada
para a Agncia no contemplava a situao de a
plataforma estar tendo a sua construo concluda
concomitantemente com a operao de produo;
PNA-1:
incndio
provocado
por
falha
de
procedimento a quente;
P-34: abertura indevida de vlvula de interligao de

tanques para o lastro. Houve um desbalanceamento de
lastro por falha de procedimento e a plataforma adernou;
P-36: acidente grave em 2001, com mais de uma

dezena de mortos, no qual houve falha de processo, falha
de projeto e falha de manuteno.
A Diretora-Geral da ANP enfatizou que, atualmente,
existem apenas trs pases que produzem na casa dos 10 milhes de barris
por dia. A partir da, h um distanciamento muito grande em termos de
produo. O Brasil almeja estar na ordem do quarto, quinto pas maior produtor
de petrleo. disso que se trata e isso que enseja toda uma cultura de
segurana.
Ela disse que a fiscalizao da ANP tem adotado padres
rgidos de segurana. No perodo de 2010 a 2014, a Agncia parou 25
instalaes martimas de produo. A Diretora disse no conhecer outra
agncia reguladora de segurana no mundo que tenha feito isso, que tenha
feito tal volume de medidas cautelares. Esse o passaporte que a ANP deseja
para atingir o patamar de 5 milhes de barris por dia a partir de 2020, 2022.
Sobre a introduo de um sistema de garantia de
qualidade, segundo os critrios similares ao da indstria nuclear, na indstria
petrolfera nacional, a Diretora-Geral da ANP disse que no estudou a fundo os
critrios da indstria nuclear. O que ela garantiu que, em termos de petrleo,
o que a ANP est fazendo o que tem de mais moderno no mundo.
418
Indagada sobre se os muitos incidentes e problemas

relacionados a atividades offshore no evidenciam a necessidade de
aperfeioar o sistema capaz de prevenir acidentes, ela disse que isso tem sido
feito.
Sobre as denncias de que as plataformas da Petrobras
estariam sendo lanadas ao mar sem uma srie de componentes primordiais
segurana das instalaes e dos trabalhadores, a Diretora disse ter mostrado o
caso da P-62, que, efetivamente, foi para a locao faltando ainda alguns
procedimentos para a sua concluso, e isso fato. Ela no v nenhum
problema que plataformas sejam concludas em alto-mar, desde que isso
esteja contemplado na anlise de risco e que os riscos estejam mitigados.
No caso da P-62, quando a ANP embarcou na plataforma,
foi verificado que a anlise de risco no previa a identificao desses riscos de
execuo do trabalho concomitantemente com a operao e no previa a
forma de mitigao. Por isso, a plataforma foi interditada.
Indagada sobre a garantia de suficiente efetivo a bordo
das plataformas para compor e treinar as brigadas e as equipes de resposta a
emergncias, ela disse que cabe ao operador da plataforma mostrar que os
seus empregados esto capacitados, que os terceirizados tm bom nvel de
capacitao tambm, que todas essas prticas de gesto so de conhecimento
da equipe, porque no basta estar capacitado, ele precisa estar capacitado e
conhecer a instalao e os seus riscos de operao; que ele saiba, por
exemplo, rotas de fuga em casos de incndio.
Sobre a participao dos sindicatos em relao
segurana e aos acidentes, a Diretora disse ter uma situao que tambm
nica no mundo, at onde ela conhece, que o relacionamento da ANP com o
Sindicato do Norte Fluminense. Interessa tanto ao Sindicato quanto ANP que
as plataformas estejam nas melhores condies e atuando de forma mais
segura.
Foi feita, ento, uma parceria. Existe a possibilidade de
reunies peridicas com o Sindicato e h um endereo eletrnico direto para
receber denncias do Sindicato. Isso uma espcie de linha direta da diretoria
desse Sindicato com a ANP. Ela destacou que gostaria que todos os sindicatos
participassem disso. No entanto, quem efetivamente tem esse canal direto com
a ANP o Sindicato do Norte Fluminense, por enquanto.
419
Indagada sobre o valor das multas, a Diretora-Geral da

ANP confirmou que foram aplicadas multas no valor de R$ 286 milhes
relativas segurana operacional. O pagamento efetivo foi de R$ 135 milhes,
pois existe uma proviso legal de desconto na legislao brasileira. H, ainda,
pendente um valor de cerca de R$70 milhes, no pagos, em fase de recurso.
Sobre quem pagou ou deve essas multas, ela disse que so vrios operadores.
No entanto, disse mas praticamente tudo Petrobras.
8.13 Concluses
O crescimento das atividades de explorao e produo
de petrleo e gs natural na plataforma continental brasileira exigem o
enfretamento da questo da segurana das embarcaes e das plataformas
utilizadas nessas atividades e a mudana de procedimentos.
A Marinha do Brasil a Autoridade Martima competente
pelo registro e responsvel pela definio das construes a serem registradas.
As plataformas em operao no Brasil so registradas no Tribunal Martimo e
inscritas na Capitania dos Portos competente, ambos, rgos auxiliares da
Marinha Brasileira. A Norma de Autoridade Martima n 1 dispe sobre a
outorga de autorizao de construo de embarcao e a necessidade de
certificao por sociedade autorizada.
A atuao do Ministrio do Trabalho e Emprego MTE
tem por base a Norma Regulamentadora NR-30, que dispe sobre a proteo
e a regulamentao das condies de segurana e sade dos trabalhadores
aquavirios. O Anexo II da NR-30 estabelece os requisitos mnimos de
segurana e sade no trabalho a bordo de plataformas e instalaes de apoio
empregadas com a finalidade de explorao e produo de petrleo e gs do
subsolo marinho, inclusive as atividades de construo, manuteno ou reparo
a bordo.
muito importante ressaltar que o Anexo II dispe que
em plataformas semi-submersveis, do tipo coluna estabilizada, no devem ser
instalados no interior de colunas ou submarinos (pontoons) tanques ou vasos
interligados unidade de processamento de petrleo ou gs. A ausncia de tal
exigncia legal foi uma das causas do afundamento da P-36.
Em conformidade com as prticas de segurana previstas
na Resoluo ANP n 43/2007, os concessionrios devem comprovar que
420
mantm controlados os riscos advindos de toda e qualquer operao

executada nas instalaes de perfurao e de produo offshore. Nas
atividades em plataformas offshore, obrigatrio o cumprimento do Sistema de
Gerenciamento da Segurana Operacional das Instalaes Martimas de
Perfurao e de Produo de Petrleo e Gs Natural SGSO. Para obter
permisso para o incio das operaes, cada concessionrio deve encaminhar
ANP uma coletnea de documentos que comprovem sua adequao s
normas do SGSO.
Somente aps o incio das operaes, a ANP verifica, em
auditorias a bordo das plataformas, a implementao das prticas de gesto da
segurana obrigatrias nas instalaes. Destaque-se, contudo, que essas
auditorias deveriam ser feitas antes do incio das operaes.
Em caso de incidente, a empresa concessionria deve
comunicar o evento imediatamente ANP, de acordo com as normas e
procedimentos dispostos na Resoluo ANP n 44/2009, que estabelece o
procedimento para comunicao de incidentes pelos concessionrios.
Incidentes de poluio por leo e outras substncias nocivas ou perigosas em
gua sob jurisdio nacional devem ser comunicados diretamente ANP.
A investigao realizada pela ANP/DPC sobre o acidente
da plataforma P-36 conduziu identificao de no conformidades relativas s
atividades de operao, manuteno e projeto. Foram evidenciadas
deficincias no sistema de gesto operacional das atividades martimas de
petrleo e gs natural da Petrobras na conduo das atividades especficas
P-36. Entre essas deficincias destacam-se as aes simultneas de
comissionamento, manuteno e operao. Assim, fundamental que se
estabeleam critrios para identificar limites para atividades de
comissionamento concomitantes com a operao e manuteno de unidades
martimas.
Com relao plataforma P-62, a equipe de auditoria da
ANP constatou que a plataforma apresentava muitas falhas. Algumas falhas
deveram-se falta de formalizao da entrega para o setor de operao e ao
fato de se ter uma unidade cujo ciclo de vida compreende simultaneamente
instalao, comissionamento e operao. De acordo com relatos dos
funcionrios da Petrobras entrevistados, alteraes de projeto ocorreram
devido inteno de se antecipar a produo. Assim, a P-62 entrou em
421
operao mesmo sem possuir todos os seus sistemas completamente

operacionais.
Com relao ao sistema de ancoragem do tipo spread
mooring, nem todas as ncoras encontravam-se tracionadas. No momento da
fiscalizao, havia uma diferena entre a quantidade de ncoras instaladas e a
quantidade informada. Foi evidenciado, ainda, problema em passagem de
servio e falta de treinamento no sistema de posicionamento da unidade.
Do total de dezessete Prticas de Gesto do
Regulamento Tcnico, foram encontrados desvios em quinze. Foram
apontadas vinte e quatro no conformidades, sendo duas classificadas como
crticas, quinze como graves, cinco como moderadas e duas como leves.
Resta claro, ento, que a P-62 apresentou muitos
problemas desde o momento em que deixou o estaleiro, o que indica
necessidade de mudanas nos procedimentos.
No que diz respeito plataforma P-34, a 9 Vara
Trabalho de Vitria julgou procedente ao civil pblica movida pelo MPT
Esprito Santo e condenou a Petrobras e a empresa UTC Engenharia
pagamento de, respectivamente, R$ 10 milhes e R$ 2 milhes, a ttulo
danos morais coletivos devido ao acidente ocorrido, em janeiro de 2009.
do
no
ao
de
Trs trabalhadores faziam a instalao de mais um poo,

quando ocorreu uma exploso que matou um deles. No Relatrio de
Ocorrncia de Acidente de Trabalho, ficou evidenciado que uma sequncia de
falhas nos procedimentos de segurana foram razes para o acontecimento do
acidente.
Com relao plataforma P-20, a ANP recebeu, no dia
26 de dezembro de 2013, comunicao que relatava a ocorrncia de incndio
significante na plataforma, ocasionando a parada da planta de processo e o
fechamento dos poos. Ao prestar informaes sobre o acidente, a Petrobras
apresentou os vrios danos materiais ocorridos. Em razo dos graves danos
materiais causados pelo incndio, a ANP determinou a interdio da P-20.
No dia 28 de fevereiro de 2014, a Petrobras comunicou
incidente ocorrido na SS-53. A empresa informou que houve adernamento de
3,5 graus. Em razo dos riscos envolvidos, e considerando que, embora
tivesse sido restabelecido o posicionamento da unidade, o alagamento no foi
controlado. Assim, a ANP decidiu pela interdio, como medida cautelar.
422
No campo de Frade, em novembro de 2011, ocorreu um

blowout decorrente da atividade de perfurao de um poo operado pela
Chevron. A Petrobras detm 30% da concesso. A sonda Sedco 706 da
Transocean era responsvel pela execuo da perfurao do poo no
momento do acidente. A ANP estimou um vazamento de cerca de 3.700 barris
de petrleo cru para o mar, a uma distncia de cerca de 120 km da costa do
Estado do Rio de Janeiro.
Durante a perfurao de um poo, ao atingir o trecho
superior do reservatrio, que se encontrava sobrepressurizado devido injeo
de gua realizada na rea pela prpria Chevron, ocorreu um kick. Constatado o
kick a bordo, foi realizado o fechamento do BOP, sendo as paredes do poo
submetidas a presses superiores ao seu limite de resistncia.
Uma regio frgil, onde o projeto da Chevron no previa
revestimento no resistiu pressurizao e fraturou, causando um
underground blowout, evento no qual o petrleo passou a fluir do reservatrio e
percorreu o poo at a profundidade de cerca de 700 metros do leito marinho,
de onde migrava pela formao fraturada at atingir o leito marinho.
As atividades petrolferas em guas profundas, que
exigem a perfurao de espessas rochas selantes e atinge reservatrios que
esto a altssimas presses, requerem a implantao de sistemas de garantia
similares aos da indstria nuclear, pois existe a possibilidade de ocorrer
acidentes como o de Frade, que poderia ter um impacto ambiental e econmico
ainda maior.
certo que a Chevron foi a grande responsvel pelo
vazamento no campo de Frade. Entretanto, mister que a ANP estabelea,
claramente, normas tcnicas e procedimentos a serem seguidos. Sem o
estabelecimento de procedimentos escritos, com base em normas tcnicas, e
sem a fiscalizao para assegurar que eles sejam seguidos, no ser possvel
evitar a ocorrncia de outros acidentes.
Dessa forma, fundamental que se normatize as
estabelea a obrigatoriedade de se implantar, no caso de grandes lminas de
gua e de reservatrios profundos, como na provncia do Pr-Sal, um sistema
de garantia de qualidade, segundo os critrios similares aos da indstria
nuclear.
423
Em suma, muitos foram os incidentes e problemas

relacionados s atividades offshore, o que torna evidente a necessidade de se
implantar um sistema capaz de prevenir acidentes cujas consequncias podem
ser catastrficas, assim como os das centrais nucleares.
Tambm importante ressaltar a necessidade de se
aprimorar a publicidade dos atos praticados pelo Poder Pblico, especialmente
das auditorias realizadas pela ANP e dos termos de interdio emitidos pelo
MTE. Esses atos so essenciais no s para o controle a ser efetuado pela
sociedade, mas para os rgos que tm a incumbncia de exercer qualquer
atividade de fiscalizao, como, por exemplo, o Congresso Nacional.
Diante dos fatos analisados neste captulo, esta CPMI
recomenda:
a) Agncia Nacional do Petrleo, Gs Natural e Biocombustveis:
1. dar mais transparncia s suas aes de fiscalizao e controle,
principalmente das auditorias em plataformas e navios-sonda;
2. realizar auditorias em plataformas antes da entrada em operao;
3. aperfeioar a normatizao nacional e exigir dos operadores a
implantao de sistemas de garantia da qualidade, de modo a evitar
a ocorrncia de acidentes como o da P-36 e do Campo de Frade.
b) Ao Ministrio do Trabalho e Emprego:
dar mais transparncia s suas aes de fiscalizao, principalmente em
plataformas e navios-sonda.
8.14 Documentos relevantes
Relatrio da Comisso de Investigao ANP/DPC.
Anlise do acidente com a plataforma P-36. Julho de/

2001.
Relatrio de Auditoria n SGSO_2014_020 ANP.
Termo
SRTE/RJ;
de
Interdio
30430-1/001/2014
424
Termo de Suspenso de Interdio n 35239-
0/002/2014 - SRTE/RJ.
425
9. REFINARIA ABREU E LIMA
Este captulo visa a apresentar os dados relativos ao

investimento em construo de refinarias no Pas por parte da Petrobras, em
especial a construo da Refinaria Abreu e Lima Rnest, em Pernambuco. Tal
contedo insere-se no Eixo 4 de investigao desta CPMI e se encontra
aderente ao Plano de Trabalho aprovado.
A definio do escopo dos trabalhos referentes ao Eixo
4 decorreu da necessidade de delimitar o objeto das investigaes, que se
foca na suposta escalada dos custos de implementao da Rnest, bem como
nos indcios de superfaturamentos apontados pelo Tribunal de Contas da Unio
no empreendimento e, ainda, nos indcios de possveis ligaes entre o
superfaturamento em apurao e a investigao de lavagem de dinheiro em
curso na Polcia Federal, conhecida por Operao Lava Jato, conforme consta
no Plano de Trabalho desta CPMI.
So analisadas neste captulo as vrias questes que
foram suscitadas a respeito do perfil de processamento da refinaria, da
localizao geogrfica, da tentativa de parceria com a Petrleos de Venezuela
S.A. PDVSA, da incorporao da Rnest pela Petrobras, dos custos da
refinaria e superfaturamento.
9.1 Evoluo do mercado de derivados de petrleo no Pas

Em relao ao mercado de combustveis e derivados no
Pas, utilizaram-se, como fonte primria de informaes, os dados disponveis
no stio eletrnico da Agncia Nacional do Petrleo, Gs Natural e
Biocombustveis ANP1 e da Empresa de Pesquisa Energtica EPE2.
De forma resumida, foi analisada a escolha da
configurao de refino estabelecida para a Rnest em conjunto com a escolha
da localizao geogrfica. Para isso, os principais dados analisados foram:
consumo, produo e importao de derivados do petrleo, sendo algumas
dessas anlises estratificadas por regio.
http://www.anp.gov.br/?pg=64555&m=&t1=&t2=&t3=&t4=&ar=&ps=&cachebust=1415269334531
http://www.epe.gov.br/Estudos/Paginas/Plano%20Decenal%20de%20Energia%20%E2%80%93%
20PDE/MMEcolocaPlanoDecenal.aspx?CategoriaID=345
426
9.1.1 Consumo de derivados
Milhes de barris
Esse relatrio buscou apurar, com base nos dados

divulgados pela ANP e, com base em informaes apresentadas CPMI, o
comportamento do consumo de derivados de petrleo no Brasil desde o ano
2000. De posse desses dados, analisou-se o consumo aparente dos derivados
de petrleo (produo + importao exportao). O resultado foi um
incremento no consumo aparente de derivados de petrleo da ordem de 40%
entre os anos de 2000 e 2013, sintetizado no Grfico 9.1.
900
800
700
600
200
0
200
1
200
2
200
3
200
4
200
5
200
6
200
7
200
8
200
9
201
0
201
1
201
2
201
3
500
Grfico 9.1 Evoluo no consumo aparente de derivados de petrleo no pas

Ainda de acordo com os dados da ANP, a demanda de
seis produtos representam cerca de 95% do consumo aparente total de
derivados de petrleo, so eles: leo diesel; gasolina; nafta; gs liquefeito de
petrleo GLP; querosene de aviao QAV; e leo combustvel. O Grfico
9.2 demonstra a evoluo da participao desses derivados no total do
consumo aparente ao longo dos anos, a partir de 2000, com notrio destaque
para a participao do leo diesel.
427
100%
80%
60%
40%
20%
LEO DIESEL
NAFTA
QAV
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
0%
GASOLINA
GLP
LEO COMBUSTVEL
Grfico 9.2 - Evoluo das propores de consumo de derivados de petrleo

no Brasil
Para se ter uma viso mais clara da proporo do volume
consumido dos seis produtos no ano de 2013, elaborou-se o Grfico 9.3
conforme demonstrado abaixo. Nesse ano, o leo diesel, por exemplo,
correspondeu a 45% do consumo total aparente brasileiro de derivados de
petrleo.
leo
combustvel
7%
QAV
5%
Outros
7%
GLP
8%
Nafta
9%
leo diesel
42%
Gasolina
22%
Grfico 9.3 - Proporo de consumo de derivados de petrleo em 2013 no

Brasil
428
Diante desse cenrio de consumo, o Ex-Presidente da

Petrobras, Sr. Srgio Gabrielli, em seu depoimento CPIPETRO informou que:
A RNEST uma refinaria absolutamente necessria e vital para
atender s necessidades do mercado brasileiro hoje. uma refinaria
otimizada para produzir diesel, e vai produzir diesel diminuindo o
dficit que temos hoje de importao desse produto.
Alm do que afirmou Gabrielli, importante ressaltar o

fato de que o Grfico 9.2 demonstrou a existncia de importante crescimento
da proporo de consumo de gasolina no mercado brasileiro.
Analisando os dados, pode-se perceber que o ritmo de
crescimento do consumo da gasolina tem sido maior que o verificado para os
demais derivados, especialmente a partir de 2009. Caso essa tendncia se
mantenha, em alguns anos as propores mostradas pelos grficos 9.2 e 9.3
podero ser significativamente alteradas. O Grfico 9.4 demonstra que a
participao da gasolina no total do consumo aparente de derivados passou de
16% para 22%, um crescimento de seis pontos percentuais de 2000 a 2013.
leo diesel
Gasolina
Nafta
GLP
QAV
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
leo combustvel
Grfico 9.4 Evoluo na proporo de consumo de seis derivados do petrleo

no pas
No que se refere evoluo do consumo de derivados de
petrleo no Brasil, o que se conclui que dentre os derivados, o leo diesel se
destaca com o maior consumo no Pas, respondendo por mais de 40% do
volume demandado. Portanto, a preocupao da Petrobras em aumentar a
produo e oferta de leo diesel no mercado nacional afigura-se razovel. Vale
429
ressalvar, porm, que os dados recentes, a partir de 2009, apontam para uma
alta no consumo de gasolina superior alta do consumo do leo diesel, o que
motiva uma ateno especial para esse derivado, que o segundo mais
consumido no Pas em termos de volume.
9.1.2 Suprimento da demanda

O grfico 9.1 deixa bastante claro o crescimento da
demanda do mercado brasileiro dos derivados de petrleo e, para suprir essa
demanda, existem duas possibilidades: ou se aumenta a capacidade de refino
instalada no Pas ou se importa a diferena entre o que demandado pelo
mercado interno e o que produzido nas refinarias brasileiras. Destaque-se,
todavia, que essas duas possibilidades no so entre si excludentes, de forma
que uma combinao entre elas tambm possvel.
Milhes de barris
Em relao capacidade de refino brasileiro, cumpre

registrar que, nos ltimos 30 anos no houve inaugurao de grandes
refinarias no Brasil. Nesse perodo, os avanos na produo de derivados de
Petrleo no Pas decorreram, essencialmente, de modernizaes nas unidades
de refino j existentes. Esses avanos permitiram um aumento da produo de
derivados de 30%, passando de 544 milhes de barris em 2000 para 703
milhes de barris em 2013, conforme Grfico 9.5.
800
750
700
650
600
550
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
500
Grfico 9.5 Evoluo da produo de derivados de petrleo no Brasil
Em relao aos seis derivados de petrleo mais

representativos, faz-se uma anlise acerca da situao de suprimento. Os
430
dados indicam que o crescimento da produo brasileira desses derivados no

perodo foi de 29,24%, 160 milhes de barris, contra 32,76% de aumento no
consumo, 203 milhes de barris. Assim, como o Pas j era dependente de
importao em 2000, esse incremento a maior no consumo tornou o Pas ainda
mais dependente de suprimento externo.
Essa diferena entre os crescimentos da demanda e
produo nacional de 43 milhes de barris precisou ser suprida por meio
importaes, o que resta comprovado pelo crescimento do volume
importao desses derivados de 62,46%, correspondente a 62 milhes
barris ao ano.
da
de
de
de
Milhes de barris
Analisando-se individualmente cada um desses seis

derivados, no que diz respeito ao crescimento do volume de importao, temse que esse resultado decorre, basicamente, do comportamento das
importaes de trs produtos: leo diesel; nafta; e gasolina, conforme Grfico
9.6.
70
60
50
40
30
20
10
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
LEO DIESEL
GASOLINA
NAFTA
GLP
QAV
LEO COMBUSTVEL
Grfico 9.6 Evoluo da importao de derivados de petrleo no Brasil

Tambm em relao ao volume de importaes, pode-se
observar que o leo diesel o derivado de petrleo mais importado pelo Pas,
seguido pela nafta. O Grfico 9.6 deixa bastante explcito a elevada alta no
volume importado de gasolina, observado a partir de 2009, reforando a j
mencionada concluso.
431
Todavia, ao se verificar a dependncia brasileira relativa

aos produtos importados, que a relao entre o volume importado pelo
consumo total de cada produto, cumpre registrar que o produto que apresenta
a maior dependncia de importao a nafta, seguido por GLP e QAV, ficando
o leo diesel na quarta posio, conforme mostrado no Grfico 9.7.
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
LEO DIESEL
GASOLINA
NAFTA
GLP
QAV
LEO COMBUSTVEL
Grfico 9.7 Evoluo da dependncia de importao de derivados de petrleo

no Brasil
Cumpre verificar os montantes financeiros envolvidos
nessas importaes para proporcionar uma ideia do impacto na balana
comercial do Pas, vez que nem sempre o produto mais importado em volume
equivale ao maior dispndio financeiro com importao, devido ao valor de
cada derivado.
Essa anlise dos valores de importao de cada um dos
seis derivados mais representativos conduz concluso de que o valor gasto
com a importao de leo diesel foi, aproximadamente, 85% maior que o valor
gasto com importao de nafta, segundo maior, em 2013. Portanto,
atualmente, a importao de leo diesel resulta em elevado impacto negativo
no saldo da balana comercial brasileira, conforme valores apresentados no
Grfico 9.8.
Bilhes US$ FOB
432
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
LEO DIESEL
GASOLINA
NAFTA
GLP
QAV
LEO COMBUSTVEL
Grfico 9.8 Evoluo dos gastos com importao de derivados de petrleo no

Brasil
Por todo exposto, verifica-se que a estratgia da
Petrobras em construir uma refinaria no Brasil com perfil de refino fortemente
direcionado produo de leo diesel afigura-se adequada do ponto de vista
da autossuficincia na produo desse derivado, bem como da busca por
melhores resultados da balana comercial brasileira. Segundo os dados
disponveis, a produo de leo diesel da Rnest ser suficiente para reduzir em
82% a dependncia de importao desse derivado do petrleo, saindo de uma
dependncia de 17,29% para uma dependncia de 2,23%, com base nos
dados de 2013.
Simulando os resultados advindos da entrada fictcia em
operao total da Rnest em 2013, os dados obtidos demonstram essa elevada
queda na dependncia de importao de leo diesel, tornando o Pas
praticamente autossuficiente em relao a esse derivado de petrleo. Os dados
simulados encontram-se apresentados no Grfico 9.9 e levaram em
considerao o perfil de refino divulgado pela Petrobras, e evidencia, tambm,
uma reduo na dependncia de importao de nafta e GLP.
433
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
leo diesel
Gasolina
Nafta
GLP
Sem Rnest
Com Rnest
QAV
leo
combustvel
Grfico 9.9 Simulao do efeito da entrada em operao da Rnest em 2013

(fictcia) na dependncia de importao de derivados de petrleo no Brasil
No se pode esquecer, nesse ponto, que outros trs
grandes empreendimentos encontram-se em estudo ou implementao pela
Petrobras: Comperj, Premium I e Premium II.
Em relao a esses empreendimentos, o Comperj o
que se encontra em fase mais adiantada e possui, segundo informaes
constantes no stio eletrnico da Petrobras, esquema de refino direcionado
para a produo dos seguintes derivados: leo diesel, nafta petroqumica,
QAV, coque, GLP e leo combustvel3.
J as refinarias Premium I e Premium II, tambm
segundo informaes da Petrobras, possuem esquema de refino direcionado
para a produo dos seguintes derivados:
Premium I: leo diesel, QAV, nafta petroqumica,

GLP, bunker (combustvel para navios) e coque;4 e
Premium II: leo diesel, QAV, nafta petroqumica,
GLP, bunker (combustvel para navio) e coque.5
http://www.petrobras.com.br/pt/nossas-atividades/principais-operacoes/refinarias/complexo-petroquimico-do-rio-dejaneiro.htm
4
http://www.petrobras.com.br/pt/nossas-atividades/principais-operacoes/refinarias/refinaria-premium-i.htm
5
http://www.petrobras.com.br/pt/nossas-atividades/principais-operacoes/refinarias/refinaria-premium-ii.htm
434
Portanto,
para
os
prximos
empreendimentos,
Petrobras manteve a estratgia de reduzir a dependncia de abastecimento

interno do Pas de produtos importados, com perfil de refino dos derivados
mais dependentes de importao: QAV, nafta e GLP.
Ocorre que, segundo estimativas da EPE, em que se
analisou o perfil de refino dessas novas refinarias previstas em conjunto com
projees de crescimento da demanda por derivados do petrleo, as refinarias
brasileiras no sero capazes de absorver o crescimento da demanda por
gasolina, com previso de que esse derivado passe a apresentar dependncia
de importao de at 25% em 2023, frente aos 14% atuais6:
O parque atual de refino no tem condies de atender o mercado de
gasolina projetado para o prximo decnio. A escassez de oferta de
etanol carburante vivida pelo mercado, somada ao aumento da
demanda de combustvel pela frota crescente de veculos de Ciclo
Otto, mostra seus efeitos j em 2014, atravs de importaes da
ordem de 13 mil m/d (82 mil b/d), correspondendo a cerca de 14%
da demanda nacional. Embora haja recuperao da produo de
etanol em todo o perodo, o mercado permanece importador de
gasolina at 2023. Em 2023, as importaes chegam a 29 mil m/d
(182 mil b/d), o que corresponde aproximadamente a 25% da
demanda interna deste derivado.
Cabe destacar que, em suas concepes atuais, as novas refinarias a
serem implantadas no esto projetadas para produzir gasolina. O
incremento da oferta de gasolina apresentado marginal e decorre,
principalmente, da elevao para 96% do fator de utilizao adotado
para o parque atual de refino em todo o perodo e da implantao do
PROMEGA de 2014 a 2016, alm da entrada em operao de uma
unidade de RC em 2022, sendo esta ltima contribuio menos
expressiva. O incremento de produo de gasolina decorrente dessas
premissas de aproximadamente 5 mil m/d (32 mil b/d).
Vale informar que, segundos dados da EPE apresentados

no Plano Decenal de Expanso de Energia - 2023, em consulta pblica, dos
seis derivados de petrleo analisados neste trabalho, o Brasil, em 2023, no
ser autossuficiente somente em relao gasolina, considerando a projeo
do crescimento da demanda e a produo esperada dos novos
6
http://www.epe.gov.br/Estudos/Documents/PDE2023_ConsultaPublica.pdf
435
empreendimentos de refino previstos (Rnest, Comperj, Premium I e Premium

II), conforme mostrado nas Figuras 9.1 a 9.6.
Figura 9.1 Balano de GLP
Figura 9.2 Balano de nafta
436
Figura 9.3 Balano de gasolina
Figura 9.4 Balano de QAV
437
Figura 9.5 Balano de diesel
Figura 9.6 Balano de leo combustvel
9.1.3 Caracterstica geogrfica da produo e do

consumo de derivados do petrleo no Brasil
438
Quanto distribuio geogrfica da produo de

derivados de petrleo no Brasil, importa destacar que o parque de refino de
petrleo concentrado nas regies Sul e Sudeste. Em termos volumtricos, a
produo de derivados de petrleo das regies Norte, Nordeste e CentroOeste, juntas, respondem a 18% do total produzido no pas, conforme Grfico
9.10. Ressalte-se que a regio Centro-Oeste no conta com nenhuma refinaria
de petrleo, at mesmo por questes logsticas relacionadas ao suprimento de
matrias-primas.
S
20%
NE
16%
Outra
18%
SE
62%
N
2%
CO
0%
Grfico 9.10 Distribuio geogrfica da produo de derivados de petrleo no

Brasil
Tratando-se especificamente do leo diesel, principal
produto da Rnest, a concentrao da produo ainda maior nas regies Sul e
Sudeste. Os dados mostram que essas regies produzem 86% do total de leo
diesel produzido no Pas, conforme Grfico 9.11.
439
S
23%
NE
12%
Outra
14%
N
2%
SE
63%
CO
0%
Grfico 9.11 Distribuio geogrfica da produo de leo diesel no Brasil

Segundo informaes da Petrobras, um dos principais
motivos para a escolha de Pernambuco para receber a Rnest foi o crescimento
esperado do consumo de leo diesel nas regies Nordeste, Norte e CentroOeste. Essa afirmao pode ser encontrada em documentos da Companhia,
bem como ser observada nos depoimentos de gestores e ex-gestores da
Petrobras nesta CPMI e na CPIPETRO, conforme mostrado em trechos a
seguir transcritos.
Depoimento do Sr. Srgio Gabrielli CPIPETRO:
Eu mencionei a mudana de estratgia em relao ao refino
brasileiro, que ocorreu em 2006. Mas j em 2005, ns tnhamos
tambm como fase de transio do que vinha de antes, de 2003, uma
srie de negociaes com refinarias, particularmente projetos de
refinarias no Nordeste. Voc tinha negociaes com grupos da Arbia
Saudita, tinha negociaes com grupos japoneses principalmente,
com os governos estaduais do Cear, do Maranho, do Rio Grande do
Norte e de Pernambuco. E essas negociaes ocorriam no Nordeste
por uma razo: a refinaria no Brasil mais ao norte a refinaria
Landulfo Alves, na Bahia. A refinaria Landulfo Alves, que a mais
velha refinaria do Brasil e que tem uma capacidade de expanso da
sua destilao limitada. Ela no pode aumentar muito a sua
capacidade de produo. Consequentemente, se o mercado do
Nordeste ia crescer, ns tnhamos que criar uma refinaria no
Nordeste.
440
Depoimento do Sr. Paulo Roberto Costa CPIPETRO:

Ento, existe um vazio, existe um vcuo de refino da Bahia para cima.
No tem nada de refino. Como a Petrobras continua suprindo o
Nordeste de derivados? Atravs de cabotagem, ou seja, produtos que
so produzidos, principalmente, na Refinaria Duque de Caxias no Rio
de Janeiro so colocados em navios, que levam esses derivados de
petrleo, ou seja, gasolina, diesel, GLP, leo combustvel, o que quer
que seja, ou atravs de importao. Ento, o Nordeste e o Norte
brasileiros so totalmente carentes de unidades de refino, o que no
bom, porque os custos de logstica aumentam muito. Ento,
precisava-se ter uma nova refinaria no Nordeste.
H, ainda, a indicao de que caso as expectativas do

aumento de consumo no se confirmem, a refinaria localizada no Nordeste
facilitaria a exportao do excedente dos derivados produzidos, conforme
trecho extrado do depoimento do Sr. Srgio Gabrielli CPIPETRO:
Como ns no tnhamos clareza ainda, em 2004, 2005 e 2006, do
ritmo de crescimento do mercado brasileiro, ainda havia uma
vantagem de voc fazer uma refinaria no Nordeste, que era criar uma
refinaria que pudesse ser exportadora de derivados para a Europa e
para os Estados Unidos, porque tanto Pernambuco, como Cear,
como Maranho esto mais perto da Europa e dos Estados Unidos do
que So Paulo, do que o Rio de Janeiro, e a Paraba tambm, sem
dvida nenhuma que a Paraba tambm.
Assim, no intuito de averiguar em que medida a

expectativa da Petrobras que subsidiou a deciso de implantar uma refinaria no
Nordeste se confirmou, buscou-se analisar o comportamento de consumo do
leo diesel nas diferentes regies do Pas.
O que se pode verificar que o consumo de leo diesel
informado pelas revendedoras em 2000 indica que as regies Norte, Nordeste
e Centro-Oeste consumiram o equivalente a 78 milhes de barris, 35% do total
consumido no Pas, conforme Grfico 9.12.
441
S
20%
Outra
36%
SE
44%
SE
NE
15%
CO
12%
S
N
9%
CO
NE
N
Grfico 9.12 Participao das regies no consumo de leo diesel no Brasil

em 2000
Analisando-se os dados relativos ao ano de 2013, o que
se observa que o consumo de leo diesel nas trs regies que podem ser
consideradas de influncia da Rnest, Norte, Nordeste e Centro-Oeste,
aumentou, proporcionalmente, mais que nas demais, o que elevou para 39% a
participao dessas regies no total do derivado consumido no Pas, conforme
Grfico 9.13, o que equivale a 150 milhes de barris.
S
19%
SE
42%
SE
NE
16%
Outra
39%
CO
13%
S
N
10%
CO
NE
N
Grfico 9.13 Participao das regies no consumo de leo diesel no Brasil

em 2013
Embora essa diferena seja aparentemente pequena, trs
pontos percentuais, corresponde a um ritmo bastante superior de crescimento.
442
Enquanto o consumo das regies Sul e Sudeste teve um incremento de 57%

no perodo, o incremento nas outras trs regies foi de 84%. Portanto, a
perspectiva da Petrobras de crescimento do consumo de leo diesel na regio
de influncia da Rnest se confirmou.
Por outro lado, a produo de leo diesel nessas trs
regies de maior influncia da Rnest correspondeu a 14% do total produzido no
Pas, conforme j tratado anteriormente, alcanando cerca de 45 milhes de
barris. Essa diferena entre caractersticas geogrficas da produo e do
consumo acarreta em logstica complexa e aumento de custos no que se refere
distribuio do produto. A Figura 9.7, extrada do stio eletrnico do Sindicato
Nacional das Empresas Distribuidoras de Combustveis e de Lubrificantes
Sindicom, ilustra a logstica atual.
Essa logstica na distribuio de combustveis entre as
regies um dos fatores que, conforme j mencionado, foi determinante na
deciso de construir uma refinaria na Regio Nordeste.
A Rnest, ento, ao se integrar s demais unidades de
refino da Petrobras, contribuir para a otimizao operacional e logstica do
parque de refino nacional. Com seu sistema flexvel de processamento,
baseado em dois trens de refino, a refinaria poder receber tanto cargas de
petrleo pesado nacional, de menor valor, quanto cargas de petrleo mais leve,
liberando as demais unidades do parque de refino para processar outros tipos
de petrleo mais convenientes e atrativos para a Petrobras. Um parque de
refino maior e mais flexvel significa maior produo e melhor distribuio de
derivados.
443
Figura 9.7 Logstica de distribuio de derivados de petrleo no pas
Quanto escolha do Estado de Pernambuco para sediar

a Rnest, a justificativa dos gestores baseia-se, principalmente, na geografia e
infraestrutura do local, alm de elevado consumo de derivados no Estado de
Pernambuco, conforme trechos seguintes, extrados do depoimento do Sr.
Paulo Roberto Costa CPIPETRO:
Onde h porto no Nordeste com calado suficiente para entrarem
navios dessa capacidade que eu mencionei? Apenas em trs lugares,
444
apenas em trs lugares: em Pernambuco, Porto de Suape; no Cear,

Porto de Pecm; e Itaqui, no Maranho. S! No existem outros
lugares. Na poca fui questionado, por muito tempo, pelo Rio Grande
Norte por que no havia uma refinaria de grande porte no Rio Grande
do Norte. Porque no h porto, e sem porto no d para fazer uma
refinaria. isso, muito simples.
Pernambuco tem o maior consumo de derivados no Pas, depois da
Bahia. Ento, eu tinha, em Pernambuco, porto e tinha, em
Pernambuco, o maior consumo de derivados.
Ento, a escolha de Pernambuco foi baseada nestes dois pontos
principais de que eu falei mas existe um relatrio detalhado da
Petrobras e que so: a capacidade porturia e o mercado
consumidor.
Registre-se, neste ponto, que depois de decidir por

construir uma refinaria na regio Nordeste, invariavelmente, algum Estado teria
que ser o eleito para sediar tal empreendimento e, por questo de interesses,
os demais Estados dessa regio certamente se sentiriam preteridos e iriam
questionar a escolha. Os dados disponveis a esta CPMI no apontam
nenhuma falha de avaliao no que diz respeito infraestrutura disponvel no
local ou em relao ao consumo de derivados de petrleo pelo Estado de
Pernambuco, pelo contrrio, depoimentos prestados indicam que a opo se
revestiu de razoabilidade.
Portanto, do ponto de vista da logstica de distribuio
dos derivados, foi bastante adequada a escolha do Nordeste para sediar a
refinaria e a deciso estratgica de construir a Refinaria Abreu e Lima em
Ipojuca, Estado de Pernambuco.
Do ponto de vista poltico, pode-se entender a Rnest
como uma possibilidade de promover o desenvolvimento regional, mediante
uma desconcentrao das atividades industriais das regies Sul e Sudeste.
445
9.2 Dados e histrico da Rnest

A Refinaria Abreu e Lima, ou Rnest, uma refinaria em
construo pela Petrobras no Estado de Pernambuco em uma rea de
aproximadamente 6.200.000 m2. Situa-se no Municpio de Ipojuca, regio
metropolitana de Recife, capital do Estado, conforme mostrado na Figura 9.8.
Figura 9.8 Localizao geogrfica da Rnest

As obras de construo da refinaria tiveram incio em
2007, aps cerca de trinta anos da construo da ltima refinaria do parque
brasileiro, com a contratao da terraplanagem do terreno. A capacidade
operativa da Rnest ser de 230 mil barris de petrleo por dia - bpd, resultando
em cerca de 11% de aumento na capacidade nacional de refino, que
atualmente da ordem de 2,1 milhes de barris por dia.
446
A Rnest ser o conjunto refinador da Petrobras com a

maior taxa de converso de petrleo cru em diesel, segundo dados da prpria
Petrobras. Sua capacidade de converso ser da ordem de 70%, o que
significa que a cada 100 barris de petrleo cru processados, 70 barris de diesel
sero produzidos. A seguir, apresentado pela Figura 9.9 o esquema de refino
da Rnest7.
Figura 9.9 Perfil de refino da Rnest

Essa produo de leo diesel, considerando o consumo
calculado em 2013, que foi de 375 milhes de barris, dever corresponder,
aps a entrada em operao dos trens 1 e 2, a cerca de 15% do volume
consumido de diesel no Brasil, ou 40% do consumo somado das regies Norte,
Nordeste e Centro-Oeste, ou 60% do consumo somado das regies Norte e
Nordeste, ou, ainda, 94% do consumo da Regio Nordeste.
9.2.1 Parceria com a PDVSA

Em relao Rnest, foi bastante divulgada na mdia a
tentativa de parceria com a estatal venezuelana PDVSA. Segundo informaes
de dirigentes e ex-dirigentes da Petrobras, a busca de parceria com a
venezuelana PDVSA decorreu de uma anlise de importncia estratgica
relacionada s perspectivas que existiam quela poca. Segundo informaes
constantes dos depoimentos prestados, a Venezuela conta com uma das
maiores reservas de petrleo no convencional do mundo, conforme trechos
mostrados a seguir.
http://www.petrobras.com.br/fatos-e-dados/rnest-coloca-sistemas-em-operacao-para-iniciar-refino-em-novembro.htm
447
Hoje, de acordo com a Agncia Internacional de Energia dos Estados

Unidos, as maiores reservas do mundo esto na Venezuela. Ento, na
sada l, o que resultou de vrios contratos que a gente veio a firmar
com a PDVSA, Petrobras/PDVSA? Primeiro, participar a Petrobras,
com 40%, e a PDVSA, com 60%, de uma rea que extremamente
rica de petrleo, que a chamada faixa do Rio Orinoco, na Venezuela,
de um campo chamado Carabobo, uma rea l que teve at uma
batalha famosa na libertao de Bolivar, na libertao da Venezuela.
Essa rea tem muito petrleo, muito petrleo. Ento, a Petrobras
participaria com 40% do investimento e ficaria com 40% do petrleo.
A PDVSA participaria com 60% e ficaria com 60% do petrleo. Ento,
naquele momento, para a Petrobras era muito importante, porque as
nossas reservas estavam em queda. A perspectiva da reserva da
Bacia de Campos era de queda. Em contrapartida, a PDVSA
participaria aqui dessa refinaria, onde a Petrobras teria 60% e a
PDVSA, a 40%. Ento, em termos percentuais, um inverso de
participao. E a PDVSA mandaria petrleo de l para c, desse
campo, e a Petrobras ficava com autonomia de mandar petrleo de l
ou usar petrleo Marlim, que o petrleo pesado nosso aqui.
(...)
Procede. A participao nossa na Venezuela seria a participao
nesse campo de petrleo na faixa do Rio Orinoco, que se chama
Campo
de
Carabobo,
onde
uma
reserva
gigante
de
petrleo. Ento, a Petrobras iria participar nesse campo com 40%, e a

PDVSA 60%. E, aqui, ocorreria o contrrio. Por que repetindo aqui
a Petrobras tinha interesse em ter participao nessa rea de
produo na Venezuela? Em 2005, ns no tnhamos o pr-sal, e as
reservas da Petrobras eram basicamente a Bacia de Campos, e
estavam em declnio.
(...)
E, quando a Petrobras fez o seu EVTE com os valores da PDVSA,
chegou concluso de que esse empreendimento teria retorno
negativo, que no era vivel. Ento, a Petrobras abriu mo de
participar desse campo l, porque os valores no estavam
compatveis com o retorno que a Petrobras esperava do investimento.
Em paralelo, quando isso foi fluindo no tempo, descobriu-se o pr-sal,
448
mais um motivo para no participar l porque a j tnhamos o prsal na mo e no amos participar de um projeto que tinha retorno
negativo.

A Venezuela um pas que est em cima de enormes reservatrios de
petrleo no convencional. A Venezuela tem um volume de recursos
enorme de petrleo extrapesado, extrapesado, muito mais pesado do
que o Marlim. Portanto, o petrleo venezuelano um petrleo que
muito fcil de se extrair, porque ele perto da superfcie, ele
predominantemente em terra, e muito grande o volume. Fala-se em
240 anos a relao entre recursos existentes e produo na
Venezuela. Ento, portanto, uma empresa de petrleo que queira se
expandir em reas no tradicionais, ter uma posio na Venezuela
era estrategicamente uma posio adequada. Como a Venezuela
queria entrar no refino brasileiro e na distribuio brasileira, ns
vislumbramos uma possibilidade de com a PDVSA fazer um acordo
mtuo, onde ns entraramos na explorao de petrleo na
Venezuela, e a Venezuela entraria conosco no refino brasileiro.
Adicionalmente, deve-se destacar que a parceria com

empresas e pases vizinhos na Amrica do Sul seria extremamente importante
para a Petrobras, conforme trecho extrado do depoimento da Sra. Graa
Foster CPIPETRO:
Uma relao estratgica com a PDVSA, com outras empresas
da Amrica do Sul extremamente importante para a
Petrobras. Comea que a Venezuela tem uma das maiores
reservas mundiais de petrleo e gs, comea que a Petrobras
tem expressivas reservas de petrleo, comea que somos
vizinhos, comea que temos relao tambm com Bolvia,
tambm com Argentina. Ento, de todo estratgico e, de fato,
muito conveniente Petrobras que fortalecssemos a nossa
presena na Venezuela, e que a Venezuela fortalecesse a
presena deles aqui no Brasil. Ento, havia, sim, o interesse em
fazer a refinaria em que a PDVSA tivesse uma participao de
40% nesse nosso ativo aqui.
Todavia, apesar dos esforos empreendidos pela
Petrobras, a parceria no foi firmada. Importa registrar que os motivos para que
449
o acordo no tenha se concretizado talvez estejam relacionados com a deciso

poltica do pas vizinho e sua Estatal de petrleo. Sobre esse tema, destacamse os seguintes comentrios dos depoimentos prestados por gestores e exgestores da Estatal brasileira CPIPETRO e a esta CPMI.
O protocolo foi assinado em 2005, e ns tivemos n reunies, muitas
reunies com o grupo tcnico da PDVSA no Brasil e na Venezuela. Eu
participei de vrias reunies com esse grupo tcnico. O pessoal nosso
da rea de projeto, do Centro de Pesquisasda Petrobras, que faz o
projeto de engenharia bsica, participou dessas reunies. O pessoal
da rea internacional participou dessas reunies, porque a atividade
toda que seria desenvolvida na Venezuela seria atravs da rea
internacional. E tivemos uma dificuldade muito grande de a PDVSA
fornecer as caractersticas do petrleo, porque esse Campo de
Carabobo no estava ainda em produo.
Como, com 8 graus API, voc no consegue nem transportar esse
petrleo ento, tem que injetar um diluente, alguma coisa na faixa
do leo diesel, para poder, inclusive, bombear esse petrleo e
transportar produtos , a PDVSA montou, em outros campos de
petrleo, uma unidade que ela chama de melhorador. O que esse
melhorador? uma unidade que uma pr-refinaria: faz s a parte
de destilao e de coque; no tem a parte de HDTs, no tem a parte
de reforma cataltica, no tem nada disso. s a parte inicial da
refinaria. Com essa parte inicial dessa refinaria, voc consegue passar
o petrleo de 8 graus API para 16 graus API. Ento, um petrleo que
voc consegue movimentar melhor e consegue, vamos dizer, refinar
melhor esse petrleo. E a PDVSA, ento, nos forneceu esse DNA desse
petrleo por volta de 2008. Ento, lembrar que esse acordo foi
assinado em 2005, e ns tivemos, por parte da PDVSA, apenas, a
caracterizao do tipo de petrleo por volta de 2008. Quando isso... E
no foi por falta de cobrana, porque ns cobramos, a Petrobras
cobrou da PDVSA isso n vezes. Quando esse dado chegou para
o Centro de Pesquisas da Petrobras, eles verificaram, os tcnicos l
verificaram que no dava para ter apenas um trem de refino na
refinaria. O que um trem de refino? Voc chega com o petrleo na
refinaria, passa por um sistema para retirada de sal, que chama
dessalgadora... Primeiro, vai para o tanque, vai para a dessalgadora,
450
depois vai para a unidade de destilao, depois vai para a unidade de

craqueamento
cataltico,
depois
vai
para
unidade
de
hidrotratamento. Essas unidades todas ns chamamos de trem de

refino. E a os tcnicos do nosso Centro de Pesquisas chegaram
concluso de que no dava para refinar o petrleo da Venezuela
juntamente com o petrleo do Brasil. Por qu? Porque esse petrleo
da Venezuela j tinha sofrido um pr-refino. o que se chama de um
petrleo sinttico. Ento, no dava para misturar esses dois tipos de
petrleo.
(...)
A PDVSA tinha alguns marcos que ela tinha obrigao de aportar
recursos, porque a previso era de que ela participasse com 40% da
refinaria. Ento, ela tinha marcos ano tal, tem que aportar tanto;
ano tal, aportar tanto; ano tal, aportar tanto. Infelizmente, em
momento nenhum, ela honrou com os compromissos. A Petrobras at
postergou vrias vezes, fez aditivo de prazo, para dar chance de a
Pedevesa aportar recurso.

Assinamos vrios memorandos de entendimento com a Venezuela,
com a PDVSA, e fizemos vrias reunies, vrias rodadas de
negociaes tcnicas. No entanto, o casamento no deu certo. Ns
no chegamos a consumar o ato, no chegamos a realizar a
sociedade nem na produo na Venezuela nem no refino brasileiro.
Tambm possvel supor que a no concretizao do

acordo se deu por conta da parceria firmada entre a PDVSA e a Petrochina
para a construo de trs refinarias na China, cuja capacidade operacional total
ser de 800 mil barris por dia - mbpd, ou seja, trs vezes e meia a capacidade
da Rnest. Essas refinarias iro processar, exatamente, o petrleo do Campo de
Orinoco, o mesmo que a Petrobras pretendia processar na Rnest, conforme se
observa do excerto a seguir, em espanhol, obtido no stio eletrnico da Estatal
venezuelana8:
Caracas, 21 de abril de 2012.- Con gran xito se realiz el 3er. Comit
de Direccin para la construccin de la Refinera Nanhai en China,
donde el vicepresidente de Refinacin Comercio y Suministro de
8
http://www.menpet.gob.ve/noticias.php?option=view&idNot=2454
451
PDVSA, Asdrbal Chvez, y miembros del equipo tcnico de

Petrochina, prosiguieron con la discusin de los acuerdos de
negociacin que permitirn construir la refinera de Nanhai, as como
repotenciar y complementar las relaciones econmicas entre China y
Venezuela.
China se ha convertido para nosotros en una importante fuente de
financiamiento que se paga con nuestro suministro de petrleo, pero
tambin es una invaluable fuente de tecnologa que hemos ido
incorporando en diferentes sectores productivos venezolanos, como
lo
son
el
mbito
agrcola,
industrial,
farmacutico
de
infraestructura. En cuanto a las telecomunicaciones, ya estamos

trabajando para lanzar el segundo satlite con los chinos y tenemos el
instituto del espacio ya conformado, seal Asdrbal Chvez.
El convenio contempla la construccin de tres nuevas refineras en la
Repblica Popular China. Actualmente, en la planificacin de estos
proyectos de infraestructura petrolera internacional, est prevista la
ejecucin de un primer gran centro refinador en la ciudad de Jie Yang.
La refinera Nanhai tendr una capacidad de procesamiento de 400
mil barriles diarios (MBD) y se estima que inicie operaciones en el ao
2015. Tendr un costo aproximado de 8 mil 300 millones de dlares.
La capacidad de refinacin en conjunto ser de 800 mil barriles: se
empezar con 400 mil B/D en la refinera de Nanhai; 200 MBD en la
refinera Weihai, con fecha de arranque en 2016; y finalmente 200
MBD en la refinera de Shangai, con inicio de operaciones para el ao
2019.
Do excerto acima cumpre destacar dois importantes

pontos:
A data de formalizao do acordo indica a

coincidncia entre as datas dessas negociaes com as
negociaes entre PDVSA e Petrobras; e
O valor da primeira refinaria a ser construda no

territrio chins, previsto inicialmente para US$ 8,3
bilhes, ser da ordem de US$ 10 bilhes para uma
capacidade de processamento de 400 mbpd, portanto,
452
bastante mais vantajoso que os nmeros da Rnest, cuja

anlise ser feita neste captulo.
Registre-se que esses dados, referentes parceria entre
PDVSA e Petrochina, devem ser de conhecimento dos gestores da Petrobras.
Todavia, mesmo com as diversas oitivas na CPI do Senado e nesta CPMI,
nenhum gestor sequer mencionou esse fato.
Os custos da Rnest podem ter influenciado na no
concretizao de uma parceria tida como estratgica pela Petrobras, que iria
reforar os laos na Amrica Latina, promover o desenvolvimento regional e
reduzir os valores investidos pela Petrobras. Por outro lado, verifica-se que a
vizinha Venezuela pode ter agido segundo a lgica de mercado, buscando
melhor valor para seu produto. Mesmo com a diferena em termos de custo de
transporte do seu petrleo, a parceria com a chinesa parece ter sido mais
atrativa para a PDVSA.
Deve-se registrar que a configurao da RNEST, com
dois trens de refinos, tratada hoje pela Petrobras como uma vantagem por
conferir maior flexibilidade ao refino, decorreu da possvel parceria com a
PDVSA. Com o fracasso da parceria, houve, de fato, algum aumento de custo
de implementao do empreendimento. Isso foi destacado em apresentaes e
depoimentos de dirigentes da Petrobras.
Depoimento da Sra. Graa Foster CPIPETRO:
Houve um aumento do custo do projeto em funo do processamento
do petrleo venezuelano? Sim. Se a PDVSA no fizesse parte do nosso
projeto desde o incio, certamente teramos algumas redues de
custo. Lembrando que a refinaria era para processar o petrleo
pesado da Petrobras, como tambm era para processar o petrleo
pesado de PDVSA. Ento, seria diferente; o arranjo, a concepo do
refino teria algumas diferenas e teria alguma reduo de custo
tambm.

Moral da histria: o projeto da refinaria Abreu e Lima, em vez de ter
um trem de refino, teve que ter dois trens de refino. Para a
capacidade de refino que era prevista, de 200 mil barris, inicialmente,
poderia ter apenas um trem de refino, mas, com esse dado da PDVSA
e a constatao tcnica do Centro de Pesquisas da Petrobras, um
453
trem de refino no era suficiente. Ento, tivemos que dobrar os trens

de refino da refinaria Abreu e Lima, o que no era a previso inicial.
Ento, isso foi um impacto da entrada da refinaria, da PDVSA no
projeto. O primeiro grande impacto foi que tivemos que reavaliar
todo o projeto da refinaria Abreu e Lima devido caracterizao do
petrleo da Venezuela, que chegou para a Petrobras por volta de
2008.
(...)
No, no acarretou prejuizos, a no ser esse problema do trem de
refino que j mencionei, outro prejuzo no teve porque a Petrobrs
precisava da refinaria, a PDVSA, na realidade no aportou o recurso,
a Petrobrs chegou a criar na poca como tinha que ser criada (...).
Depoimento do Sr. Glauco Legati CPIPETRO:

No
existem
unidades
de
processo
que
foram
instaladas
especificamente para o petrleo venezuelano. Ns prevamos

instalar, caso se confirmasse o negcio com a PDVSA, ns
precisaramos incluir uma outra instalao, que a unidade de
recuperao de enxofre e o ptio de enxofre para transportar esses
produtos que seriam gerados se ns tivssemos petrleo da
Venezuela. Como no temos esse petrleo, essas unidades no foram
contratadas. E por no terem sido contratadas, tambm no foram
instaladas. E sero instaladas algum dia, se for necessrio. E tambm,
em funo da desistncia da PDVSA, no houve nenhum impacto na
obra. A obra seguiu o tempo todo, independente da participao da
Venezuela no seu projeto.
Portanto, embora destacado que no h unidades

construdas exclusivamente para o processamento do petrleo venezuelano,
fato que, em alguma medida, segundo os depoimentos, houve algum
incremento nos custos de implantao da Rnest por conta das tratativas com a
PDVSA.
estratgica,
poderia ter
argumentos
caracterizar
Sob outro prisma, restou evidenciada a importncia

poca, da eventual parceria, que, caso fosse concretizada,
conferido ganhos Petrobras. Assim, mediante anlise dos
e documentos disponibilizados esta CPMI, no h como
a tentativa de parceria da Petrobras com a PDVSA como mau
454
negcio, nem como deixar de considerar eventuais acrscimos de custos

decorrentes dessas tratativas, ainda que relativamente baixos e no causados
por m gesto, mas como riscos inerentes do negcio.
Registre-se, por fim, que os depoimentos prestados
sustentam que o prazo de execuo da obra no foi alterado por conta das
tratativas com a PDVSA, reforando a validade da tentativa de parceria.
Assim, no que diz respeito tentativa de parceria com a
estatal venezuelana PDVSA, conclui-se que, poca, seria uma parceria com
potencial ganho Petrobras, vez que a Venezuela se apresentava como uma
das maiores reservas de petrleo no convencional do mundo e, do ponto de
vista poltico, reforaria os laos comerciais com o pas vizinho.
9.2.2 Criao da Refinaria Abreu e Lima S.A. e seu

relacionamento com a Petrobras
Segundo depoimentos no Congresso Nacional, a
Petrobras decidiu criar a figura jurdica da Refinaria Abreu e Lima S.A. para
viabilizar uma possvel parceria com a PDVSA.
A refinaria Abreu e Lima, a Rnest, era uma empresa 100% Petrobras,
mas j foi incorporada de volta Petrobras, na medida em que a
situao com a PDVSA j deixou de existir. O Presidente do Conselho
de Administrao da Rnest era Paulo Roberto. A Rnest est
subordinada Diretoria de Abastecimento, que era a Diretoria
responsvel pelo refino no Brasil.
Quanto s competncias do Conselho de Administrao

da Refinaria Abreu e Lima, o Sr. Paulo Roberto Costa, em seu depoimento
afirmou que:
O que esse Conselho via? Como falei, a rea de abastecimento era
responsvel pela parte do oramento. Ento, esse Conselho estava
olhando sempre a parte oramentria. Agora, ele no tinha
autonomia, por qu? Porque, na realidade, o oramento da Abreu e
Lima no era o oramento que estava dentro da Rnest S. A., o
oramento estava dentro da Petrobras, a Rnest S. A. era responsvel
455
por esse oramento, mas o valor oramentrio estava dentro da

Petrobras.
Ento, o que ns acompanhvamos aqui no Conselho de
Administrao da Abreu e Lima? Como estava o desenvolvimento da
obra e como estavam os custos da refinaria em relao parte
oramentria. Os contratos, como mencionei anteriormente, no
eram de competncia, nem o Conselho de Administrao da Abreu e
Lima tinha competncia para aprovar contrato e aprovar aditivo.
Ento, os contratos, todos os contratos acima de R$30 milhes eram
aprovados pela diretoria executiva da Petrobras. Quando voc tem
um contrato aprovado pela diretoria executiva, qualquer aditivo no
pode ser aprovado por outro rgo. Se a diretoria aprovou o
contrato, ela tem que aprovar o aditivo. Ento, todos esses contratos
e todos os aditivos foram aprovados na diretoria da Petrobras, no
h nada de forma diferente em relao a isso.
Ocorre que, conforme mencionado, a Rnest foi

incorporada pela Petrobras. Essa incorporao foi divulgada ao mercado sob a
forma de Fato Relevante em 25 de outubro de 2013 nos seguintes termos9:
Rio de Janeiro, 25 de outubro de 2013. A Petrleo Brasileiro S.A.
Petrobras, em cumprimento ao disposto na Instruo CVM n 358/02,
informa que seu Conselho de Administrao, em reunio realizada
hoje, aprovou a proposta de incorporar a Refinaria Abreu e Lima S.A. RNEST, que empresa subsidiria integral da Petrobras. A
incorporao ser submetida ao exame e deliberao dos acionistas
em Assembleia Geral Extraordinria da Petrobras a ser convocada
oportunamente.
A RNEST foi constituda para, entre outras razes, facilitar possveis
parcerias com investidores interessados na atividade de refino no
Brasil. As negociaes com interessados, dentro das premissas
fixadas pela Petrobras, no lograram xito.
A incorporao da Refinaria Abreu e Lima S.A. pela Petrobras tem o
objetivo de melhorar a execuo das obras de construo em
andamento e, tambm, facilitar a coordenao das atividades de
http://siteempresas.bovespa.com.br/consbov/ArquivosExibe.asp?site=&protocolo=398043
456
refino e distribuio de derivados produzidos pelo conjunto das

refinarias da Petrobras.
Por se tratar da incorporao de subsidiria integral, no haver
aumento de capital social da Petrobras, nem a emisso de novas
aes. As aes do capital social da RNEST sero extintas.
A respeito da conduo das obras aps a incorporao, a

Sra. Graa Foster afirmou, em depoimento prestado CPIPETRO, em 27 de
maio de 2014, que "A Rnest foi incorporada, e os processos agora se tornam
mais simplificados. Com a sada da PDVSA, houve a incorporao da RNEST,
mas h todo um ritual.
Portanto, pelas informaes disponibilizadas a esta
CPMI, conclui-se que a constituio da pessoa jurdica da Refinaria Abreu e
Lima foi idealizada para, principalmente, facilitar a eventual parceria com a
PDVSA. Aps a no efetivao da parceria, a Rnest foi incorporada pela
Petrobras.
9.3 Fases da construo e custos iniciais

Neste item, trata-se especificamente da implementao
da Rnest, suas fases e, principalmente, seus custos, vez que esse o assunto
central do Eixo 4 aqui analisado.
Sobre esse assunto, cumpre inicialmente apresentar texto
extrado do depoimento do Sr. Srgio Gabrielli CPIPETRO, ressaltando a
necessidade de planejamento estratgico para executar empreendimentos
relacionados ao petrleo:
O petrleo uma indstria que, necessariamente, precisa trabalhar
com o longo prazo. O tempo mdio entre uma descoberta e o
primeiro leo em torno de sete anos. Uma refinaria leva de seis a
sete anos para ser construda. Apesar desse tempo necessrio dos
investimentos na rea de petrleo, os preos do petrleo e os preos
dos derivados variam a cada minuto.
A seguir, apresenta-se explanao feita pelo Sr. Srgio

Gabrielli, nessa mesma oportunidade, a respeito das fases de implantao de
um empreendimento do tipo da Rnest:
457
O primeiro elemento fundamental a aderncia dos objetivos que

essa empresa tem naquele horizonte daquele plano. Esses objetivos,
portanto, so determinados por uma percepo do que mais
relevante, do que mais importante, naquele momento, fazer para
responder aos desafios que o setor apresenta em mdio e longo
prazo. A segunda caracterstica importante voc fazer uma
avaliao precisa de cada projeto. Um plano de negcios de uma
empresa como a Petrobras envolve mais de 700 projetos, no tem um
projeto s, e envolve centenas de projetos que esto em fases de
maturao distintas. Um projeto de investimento passa pelo menos,
numa grande empresa, por quatro fases: uma fase inicial, que uma
fase de conceituar o projeto, ter uma ideia geral do que o projeto,
ter uma ideia geral de quanto custa esse projeto. Numa segunda fase,
esse projeto detalhado. Numa terceira fase, esse projeto vai fase
de projeto bsico e at de projeto executivo, quando, tomada a
deciso, se iniciam as licitaes e as contrataes.
(...)
Nessa fase 1, faz-se um clculo do valor do investimento com base em
vrias mtricas, vrias formas de indicar. Uma delas comparar
custos com refinarias existentes em outros lugares. Ento, o primeiro
valor que se tem para a refinaria RNEST um valor de dois e pouco
bilhes de dlares. como se a RNEST estivesse sendo feita no Golfo
do Mxico americano. Ento, se ela fosse feita no Texas, na Louisiana,
com a indstria americana de fornecimento, com a indstria
americana de construo, com a presena dos fornecedores de
servios, com a situao de conect-la rede eltrica, sem problema,
com a situao de conect-la rede de esgotos e de resduos, sem
problema, sem necessidade de porto, sem necessidade de oleoduto,
sem necessidade de nada, essa refinaria feita na Louisiana, ou seja,
base Golfo do Texas americano, no Texas e na Louisiana, seria de
US$2 bilhes. Na medida em que ns iniciamos os estudos para
passar da fase 1 para a fase 2, ns comeamos a tropicalizar a
refinaria, ou seja, dar os custos reais brasileiros dessa refinaria. Ela
sai de 2 para 4, na prancheta ainda, e no no contrato na
prancheta, antes do contrato, porque os contratos ocorrem no final
da fase 2 ou na fase 3.
(...)
458
Em alguns projetos, no entanto, dada a necessidade estratgica,

sabendo que h caminhos crticos para alguns equipamentos e
algumas etapas do projeto, possvel que se tomem decises,
considerando que necessrio que voc tenha esse equipamento
numa determinada data, voc toma decises ainda na fase 2,
portanto, sem o detalhamento da fase 3, para contrataes. Ento,
considerando que ns achvamos que a Refinaria era necessrio ser,
o mais rpido possvel, construda, porque ns antecipvamos o
crescimento do mercado brasileiro, no amos antecipar 65% de
crescimento, como eu disse aqui, mas antecipvamos porque havia
crescimento, ns precisvamos acelerar a construo da Refinaria.
Para acelerar a construo da Refinaria ns tomamos algumas
decises ainda na fase 2, antes de chegar fase 3, para fazer o
chamado caminho, superar o caminho crtico com uma rota de
acelerar os investimentos.
Pode-se considerar o excerto acima como uma sntese

terica do processo de implantao de um empreendimento industrial do porte
da Rnest.
Em seguida, reproduz-se slide apresentado por Foster na
CPMIPETRO, em oitiva realizada no dia 11 de junho de 2014, que traz dados
concretos relativos evoluo das fases do empreendimento Rnest, conforme
mostrado na Figura 9.10.
459
460
Figura 9.10 Detalhamento da evoluo dos custos de implantao da Rnest

Quanto fase I, h convergncia entre os depoimentos
dos gestores e ex-gestores da Petrobras em afirmar que foram nmeros
divulgados com baixo grau de maturidade do processo.
Segundo a Sra. Graa Foster, foram utilizados dados do
Golfo do Mxico e de modernizao de refinarias gerando resultado
incompatvel com o porte, complexidade e localizao do empreendimento. Os
trechos a seguir transcritos exemplificam a argumentao acima mencionada.
Depoimento do Sr. Paulo Roberto Costa CPIPETRO,
em 10/06/2015:
A Petrobrs divulgou, por volta de 2005, que essa refinaria custaria
US$2,5 bilhes e, como declarei Folha de S. Paulo, esse dado era um
dado extremamente preliminar e a Petrobrs errou, repito aqui, no
tenho nenhum motivo para no repetir, a Petrobrs errou em
divulgar esse nmero porque era um nmero muito preliminar, no
podia ter sido divulgado. Esse dado, repito aqui, no se tinha projeto
definido porque o projeto s foi definido depois de 2008 quando a
PDVSA mandou para ns o DNA do petrleo, as licitaes para parte
de processo, a licitao de terraplanagem foi feita em 2007. As
licitaes para a parte de processo, o primeiro contrato foi assinado
em 2009, que foi a casa de fora da refinaria.

Indo diretamente s perguntas de custo, portanto. As projees
iniciais de custos: como eu disse, na fase muito preliminar, por
referncia, eram dois e poucos bilhes de dlares; depois,
imediatamente, na medida em que ns tropicalizamos esse custo,
trocamos, colocamos ele mais prximo da realidade de Pernambuco,
461
foi para U$4 bilhes; em 2009, ele chega a US$13 bilhes. Hoje eu
no sei exatamente em quanto est. O que est sendo divulgado :
algo em torno de US$18 bilhes, US$19 bilhes o custo da Refinaria
Abreu e Lima final. Ela est em fase final, tem quase 90% j
construda; ela deve entrar em operao ainda no final deste ano de
2014. Portanto ela deve entrar em produo ainda esse ano, no final
de 2014.
Depoimento da Sra. Graa Foster CPIPETRO:

Consideramos, quela poca, US$2,4 bilhes; no se comeou a
construir essa refinaria de US$2,4 bilhes. A refinaria que comeamos
a construir foi na Fase III, j com os valores adequadamente
ajustados, sabedores de que tnhamos que construir muito mais alm
da prpria refinaria, todo esse trabalho que foi feito no Porto de
Suape, todo esse trabalho que foi feito de acesso refinaria. A nossa
refinaria, a que estamos construindo, partiu de um projeto na Fase III
de US$13,36 bilhes; e, hoje, a projeo de US$18,4 bilhes.
Prosseguimos, fazendo as avaliaes, estudando a mistura do
petrleo Petrobras de Marlim mais 50% do petrleo de Carabobo, um
petrleo sinttico. Esse o trabalho inicial: identificao da
oportunidade, depois o projeto conceitual. Entendemos que era
conveniente, adequado, para que tivssemos uma boa converso, ter
um Trem 1, uma Unidade de Processo I, que mostrei naquela figura
no incio; depois um Trem 2 e uma nica unidade de destilao.
Passamos para o projeto bsico. Tudo projeto, senhores e senhoras.
Projeto, prancheta, clculo, planilha. Entendemos que precisvamos
fazer modificaes para que no houvesse contaminao desses
petrleos e desses derivados, e ficou registrado e certo que
precisaramos ter dois trens: um Trem 1 e um Trem 2. E, nesse
momento, a diretoria da Petrobras bateu o martelo pela aprovao
desse conceito, desse modelo. E, naquele momento, o valor era de
US$13,4 bilhes.
Eu queria pedir a pacincia senhores, mas para nossa empresa... E
estou aqui representando a Petrobras, representando seus 85 mil
empregados. A Petrobras uma empresa que tem governana. A
disciplina na execuo dos processos, na aplicao dos processos
uma meta, e uma disciplina importante de ser seguida na
462
companhia. Ns no podemos aceitar definitivamente algumas

colocaes de que a gente no tem procedimento, de que a gente no
tem processos a seguir. Ns temos aprovado em ata na reunio de
Diretoria; isso desde o ano de 2001. E tivemos uma reviso recente,
em agosto de 2012, com relao ao rigor na aprovao. Eu j estive
no Senado em outras pocas, mesmo antes da CPI, da CPMI, falando
dos procedimentos de aprovao de fase. Ns temos procedimento.
Especificamente em relao RNEST, ali na Fase I, que eu registro
que o estudo da identificao de oportunidade que ns temos... A
RNEST... tpico, para durao desse estudo, de trs a nove meses.
No caso da RNEST, essa Fase I no durou um segundo; essa Fase I
levou seis meses de trabalho muito forte dos especialistas do
abastecimento da Petrobras e do Centro de Pesquisas da Petrobras.
Ns trabalhamos muito forte; ns temos relatrios. E, l atrs, em
2005 naquela poca, no mais em 2012 e para frente , o Gerente
Executivo do Abastecimento, da Diretoria de Abastecimento, poderia,
Sr. Presidente, aprovar a Fase I, mas o Diretor de Abastecimento da
Petrobras, poca, submeteu aprovao da Diretoria Colegiada da
Petrobras pela importncia do empreendimento. E essa Fase I foi
aprovada pela Diretoria da Petrobras l em setembro de 2005. Na
sequncia, passamos pela Fase II, pela Fase III. A Fase III levou 35
meses pela dificuldade, pelo que era ns obtermos esse leo, a
severidade desse petrleo pesado sinttico oriundo da Venezuela.
Ento foi um trabalho muito grande, e eu devo aqui colocar essas
palavras, porque isso um trabalho tcnico, um trabalho de quem fez
a ltima refinaria em 1980. Seguimos com a fase IV, que esta fase
em que estamos agora.
A Sra. Graa Foster fez questo de destacar que o

projeto estudado em Fase I no foi implementado, na tentativa de concluir que
seria falha qualquer comparao entre o custo estimado nessa fase e o custo
final da refinaria implementada.
Todavia, no se pode considerar, segundo as melhores
tcnicas de engenharia de custos, os custos apurados na Fase I de um
empreendimento como equivocados e simplesmente desconsider-los, ainda
que o projeto sofra alteraes.
463
Nesse sentido, apresentada a Figura 9.11 em que

consta tabela extrada da AACE International Recommended Practice N 18R9710 que mostra a descrio do que seria uma estimativa de custo Classe 5 de
um projeto (em ingls):
Figura 9.11 Informaes da AACE International sobre a Classe 5

Ou seja, segundo a AACE International, entidade
especializada e reconhecida mundialmente quando se trata de engenharia de
custos, uma estimativa de custos Classe 5 pode ser produzida com base em
informaes muito preliminares, em curto espao de tempo e com gastos
reduzidos. Em alguns casos, a prtica recomendada assegura que se pode
realizar esse tipo de estimativas em menos de uma hora. Importa registrar que
a prpria Petrobras alega seguir, em seus procedimentos internos, as
metodologias prescritas pela AACE International.
Portanto, pode-se fazer um paralelo entre a expresso
conta de padeiro mencionada pelo Sr. Paulo Roberto Costa com a estimativa
Classe 5 da AACE International. Essa entidade prega que ao utilizar essa
metodologia de anlise de custos, o custo total de implantao do
empreendimento, normalmente, situar-se- at 100% acima do valor estimado
10
(http://www.aacei.org/non/rps/18r-97.pdf, COST ESTIMATE CLASSIFICATION SYSTEM AS APPLIED IN

ENGINEERING, PROCUREMENT, AND CONSTRUCTION FOR THE PROCESS INDUSTRIES; TCM Framework:
7.3 Cost Estimating and Budgeting),
464
nessa fase, conforme mostrado nas Figuras 9.12 e 9.13, tambm extradas da
AACE International N 18R-97.
Figura 9.12 Informaes da AACE International sobre as classes de estimativas
465
Figura 9.13 Grfico da AACE International acerca da faixa de preciso

Em relao ao custo total de implantao da Rnest e a
sua possvel escalada, cumpre realizar algumas consideraes e anlises,
observando as explicaes dadas pelos gestores e ex-gestores da Petrobras,
em conjunto com os dados e informaes tcnicas disponveis.
As anlises sero feitas a partir dos dados mostrados na
Figura 9.10. Os dados contidos nessa Figura do conta de que, em 2005, a
Petrobras estimou, mediante anlises preliminares (Classe 5 ou conta de
padeiro), o custo total para implantao do empreendimento em US$ 2,4
bilhes. Esse montante encontrava-se dividido em trs centros de custos:
on-site11 (US$ 1,1 bilho);
off-site12 e infraestrutura (US$ 1,1 bilho); e
extramuros (US$ 0,2 bilho).
Todavia, antes de efetuar a anlise de valores, so
apresentados e estudados os argumentos trazidos pela Companhia, em
diversas oportunidades, no sentido de justificar a elevao nos custos de
implantao da Rnest. Quando pertinente e possvel, os seus impactos
quantificveis sero incorporados anlise.
Em relao ao custo total de implantao da Rnest e a
sua possvel escalada, cumpre realizar algumas consideraes e anlises,
observando as explicaes dadas pelos gestores e ex-gestores da Petrobras,
em conjunto com os dados e informaes tcnicas disponveis.
As anlises sero feitas a partir dos dados mostrados na
Figura 9.10. Passaremos a apresentar os estudos e os argumentos trazidos
pela Estatal, em diversas oportunidades, no sentido de justificar a elevao
nos custos de implantao da Rnest. Quando pertinente e possvel, os seus
impactos quantificveis sero incorporados anlise.
9.4 Escalada dos custos e especificidades da Rnest

A Petrobras encaminhou a esta CPMI resposta por
escrito s perguntas formuladas pelo Relator acerca dos custos de implantao
11
12
On-site: unidades de refino.

Off-site: unidades auxiliares.
466
da Rnest. De acordo com essa resposta, a Diretoria de Engenharia, Tecnologia

e Materiais, por meio de gerncia especializada em estimativa de custos, a
responsvel pela estimativa do escopo dos pacotes de construo e
montagem.
A rea de negcio responsvel por consolidar todas as
estimativas de custo, inclusive as parcelas no relacionadas diretamente s
atividades de obras, tais como licenciamento, juros de financiamento,
contingncia gerencial, entre outros.
Segundo a Petrobras, uma das razes da variao da
estimativa de custos entre Fase I e III foi a utilizao de estimativas iniciais que
consideraram a mdia de custos e produtividade praticados em locaes do
Golfo do Mxico, tradicional polo de implantao de indstrias petroqumicas e
referncia mundial para projetos do setor.
Alm disso, contriburam para a variao do custo, o
aumento da capacidade de processamento, a mudana na configurao de
refino, a variao cambial e o aquecimento mundial do mercado fornecedor de
bens e servios.
De acordo com a empresa, Estudo da Cambridge Energy
Research Associates CERA, de maio de 2011, que compara o custo de
capital em relao capacidade de processamento, dlares americanos por
barril de leo por dia US$/bopd, em diversos centros refinadores no mundo,
apontou valores, para obras de construo de refinarias, entre 13 mil
US$/bopd, na ndia, e 38 mil US$/bopd no Brasil, considerando a data base de
dezembro de 2010. Esses valores excluem parcelas do investimento
associadas a custos de licenciamentos e autorizaes, terraplanagem,
seguros, pr-operao, prdios administrativos e outros custos relacionados
infraestrutura do entorno.
Atualizando-se a estimativa de dezembro de 2010 para
dezembro de 2013, data de referncia do Plano de Negcios e Gesto da
Petrobras PGN 2014-2018, obtm-se o custo para o Brasil de 45,2 mil
US$/bopd. Alm disso, esse estudo aponta que esta estimativa apresenta faixa
de variao de aproximadamente 30%, o que leva a valores mnimo e mximo
de 32 mil US$/bopd e 59 mil US$/bopd, respectivamente.
O custo da RNEST, calculado com o investimento total
projetado no PNG 2014-2018, na base dezembro de 2013, de US$ 18,5
467
bilhes. Deduzidas as parcelas no includas na base CERA de US$ 4,4

bilhes, o custo seria de US$ 14,1 bilhes, o que corresponde a 61,4 mil
US$/bopd, o que resulta em um preo US$ 0,5 bilho maior que usando a
estimativa na base CERA.
Quanto s especificidades da Rnest, desde o incio, o
projeto previu alta taxa de converso de matria prima em diesel, um dos
derivados mais valorizados da cadeia de refino. A taxa de converso da
refinaria ser de 70%, o dobro da mdia das refinarias americanas e cerca de
30 pontos percentuais superior mdia mundial, conforme dados extrados da
base IHS-CERA 2014. A Petrobras ressaltou, contudo, no haver correlao
direta dessa especificidade com a variao de custos ocorrida ao longo do
desenvolvimento do projeto.
Segundo a Petrobras, conforme literaturas tcnicas
especializadas da rea de engenharia de custos, os fatores regionais que
influenciam nos custos das obras so: produtividade da mo de obra, as
condies locais, natureza climtica e a disponibilidade de infraestrutura.
Conforme conceitua o IFP Instituto Francs de Petrleo, a produtividade
brasileira para construo na indstria de leo e gs 2,25 vezes menor que a
norte-americana, e 1,15 vezes menor para a elaborao de projetos de
engenharia.
Com relao aos gastos com unidades auxiliares (offsite), infraestrutura e extramuros, a Petrobras destacou que so investimentos
necessrios para suportar o funcionamento operacional das unidades de
processamento de petrleo. No caso da Rnest, so elas: Casa de Fora
(gerao de vapor, energia eltrica e ar comprimido), Estao de Tratamento
de Agua, Estao de Tratamento de Despejos e Efluentes Industriais,
Tancagem e Tubovias. A infraestrutura consiste das edificaes
administrativas, arruamentos, cercamento, entre outros. O escopo denominado
extramuros aquele necessrio para o entorno da refinaria, para seu
funcionamento logstico. Para a Rnest, houve investimento no porto, faixa de
dutos, linhas de transmisso, subestaes de energia e melhorias nos acessos
virios.
Quanto aos contratos EPC (Engenharia, Aquisies e
Construo), a Petrobras informou que foram assinados 21 contratos nessa
modalidade, totalizando o valor de R$ 10,7 bilhes. A modalidade de licitao
utilizada foi o convite. Os convites foram realizados em razo do escopo a ser
468
executado e da capacidade tcnica das empresas, tendo como referncia o

cadastro de fornecedores da Petrobras.
A Petrobras esclareceu, ainda, que as licitaes e
contrataes realizadas pela Petrobras so disciplinadas pelo Procedimento
Licitatrio Simplificado, aprovado pelo Decreto n 2.745/1998, que veio ao
encontro da necessidade de garantir maior competitividade Petrobras, aps a
flexibilizao do monoplio, uma vez que a Companhia passou a competir no
mercado em igualdade de condies com as outras empresas e em sintonia
com sua atividade eminentemente empresarial.
Segundo a Petrobras, esse Decreto prev a possibilidade
de participao de empresas sediadas no exterior em licitaes no mbito da
Petrobras, o que ocorreu na implantao da Rnest, principalmente para
aquisio de equipamentos.
A empresa informou que foram assinados 390 aditivos
nos 33 principais contratos relacionados s obras. Tais aditivos esto
relacionados mudana de CNPJ, adequao das clusulas contratuais,
cesso de direitos e obrigaes, alterao de composio de consrcio, cesso
total de direitos e obrigaes, desonerao tributria, prazo e valor.
Segundo a Petrobras, todos os contratos e aditivos da
Rnest foram submetidos previamente aos rgos competentes da Petrobras
para autorizao, conforme modelo de governana do Sistema Petrobras.
Para anlise do escopo dos aditivos, so formadas
comisses de negociao coordenadas por membros da Diretoria de
Engenharia, Tecnologia e Materiais, com participao da Diretoria de
Abastecimento.
Essas comisses analisam o mrito do ponto de vista
tcnico e econmico, emitem um relatrio e solicitam pareceres das reas
Jurdica e de Desempenho Empresarial. Com o relatrio concludo e pareceres
emitidos, o aditivo submetido aprovao da autoridade competente, de
acordo com o limite de competncia vigente. Caso aprovado, o aditivo
assinado pela rea de Engenharia, Tecnologia e Materiais, que a gestora dos
contratos.
No caso da Rnest, no perodo em que existia a empresa
Abreu e Lima S.A., os aditivos eram submetidos tambm ao Conselho de
469
Administrao da Abreu e Lima S.A., aps apreciao pela instncia

competente da Petrobras.
A partir de toda a documentao e oitivas desta CPMI,
podem ser destacados os seguintes argumentos para justificar a escalada nos
custos de implantao da Rnest:
Alterao de escopo, com aumento de capacidade

de processamento e refino realizado em dois trens
independentes;
Inflao do perodo;
Utilizao de referencial paramtrico inadequado;
Baixo grau de maturidade do projeto na primeira

estimativa;
Variao do cmbio;
Custos de infraestrutura e extramuros acima do

previsto;
Previso de processamento de leo sinttico da

Venezuela;
Ocorrncia de chuvas; e
Greves.
Antes de adentrar na anlise de cada um desses

argumentos, que, implcita ou explicitamente, foram alegados como causa de
aumento de custos, cumpre trazer, a seguir, trechos do depoimento de alguns
dos ouvidos em oitivas.
Depoimento do Sr. Srgio Gabrielli CPIPETRO, oitiva
em 20/05/2014:
Ns temos trs tipos de efeitos sobre o custo da Refinaria Abreu e
Lima. O primeiro efeito o cmbio. 95% dos investimentos realizados
em refinaria no Brasil so compras em reais. No em dlares, mas em
reais. Ento, se voc tem R$100,00 e a taxa de cmbio R$1,00 por
dlar, voc precisa de U$100,00 milhes para R$100,00. Com esses
mesmos R$100,00, se a taxa de cmbio R$2,00, vai para U$50
470
milhes. Se a taxa de cmbio R$4,00, vai para U$25 milhes e os

mesmos R$100,00. Portanto, a variao da taxa de cmbio altera o
valor da refinaria. Cair a taxa de cmbio, ou seja, reduzir de R$4,00
para R$3,00 para R$2,00 para R$1,00 aumenta o valor em dlar sem
alterar o valor em real. Ento, ns vivemos em 2007, 2008, 2009,
2010 e 2011, uma apreciao do real, que caiu de R$3,70 por dlar a
R$1,70 por dlar. S isso deve ter provocado alterao em dlar
desse projeto em cerca de 40%, que no uma variao em reais,
mas uma variao em dlar.
O segundo elemento. Na medida em que voc vai avanando no
conhecimento da fase 2 e da fase 3, vai, portanto, detalhando mais a
refinaria, vai detalhando as tubovias, vai detalhando o solo para fazer
a terraplanagem, vai detalhando as condies dos chamados
extramuros, que so as estradas, a situao da rede eltrica, a
situao do porto. Voc vai incluindo um conjunto de outros
investimentos que so necessrios para viabilizar a refinaria ali onde
foi escolhido, por razes de expanso do mercado.
(...)
Foram realizados investimentos em estradas, U$256 milhes. Foram
realizados investimentos na infraestrutura da regio de Suape. Ento,
foram realizados vrios investimentos que so externos Refinaria e
que aumentaram o custo da Refinaria, mas que eram necessrios
serem feitos porque, se no, no seria l a Refinaria e a ns no
teramos o Nordeste com refinaria. Ento, tinha que ser no Nordeste.
O melhor lugar no Nordeste para a primeira refinaria era
Pernambuco e, portanto, ela custou mais em funo disso.
E o terceiro elemento vem um pouco das mudanas que ocorreram no
escopo da Refinaria.
(...)
E ns vivemos, tambm, um outro fenmeno. Pelo fato de ns
inciarmos cinco refinarias simultaneamente, ns tivemos um
aquecimento no mercado de fornecedores de vlvulas, de esferas, de
armazenamento, de tanques de armazenamento, de tubovias, de
engenharia de montagem, de montagem de sistemas eltricos, de
montagem de tratamento de resduos. Ento, ns tivemos um
conjunto de situaes que, diferentemente do mundo, em que, a
471
partir de 2008, houve uma reduo dos investimentos, ns

mantivemos os investimentos e at aumentamos o investimento em
refino nesse perodo, o que fez com que houvesse um aquecimento
maior desse mercado.
Depoimento da Sra. Graa Foster CPIPETRO, oitiva em

27/05/2014:
Tivemos diferenas sobre o cmbio; o cmbio tem um papel
importante: 95% do que pagamos aos nossos fornecedores so
equipamentos muitas vezes importados, cotados em dlar, e
pagamos em reais. Ento, quando se tem a depreciao do real, voc
acaba
precisando
de
mais
reais
para
cumprir
os
pagamentos. Tivemos o aquecimento do mercado tambm. A IHSCera, que uma referncia para ns em termos de indicadores,
mostra claramente que esse perodo de Pasadena, no de Pasadena,
da RNEST, em que ns estvamos encomendando, estvamos
iniciando toda a parte de construo e montagem foram momentos
de grande aquecimento internacional, e aqui no Brasil no foi
diferente. Ento, realmente, ns fomos bastante impactados por esse
aquecimento
do
mercado.
Mudana do escopo... Lembram-se da diferena dos arranjos, mais

uma unidade de destilao? Ento, tudo isso promove aumentos de
custos.
Depoimento do Sr. Paulo Roberto Costa CPIPETRO,

oitiva em 10/06/2014:
Como tambm vale mencionar aqui: tivemos aumento de custo na
refinaria? Tivemos. Chuva. Quando chove, voc para a obra. Obra de
terraplanagem para, obra de construo para. Temos fotos l de, se
no me engano, ano de 2010 ou 2011, talvez o Senador Humberto
Costa possa me ajudar, houve um ano desses l que Pernambuco foi
calamidade pblica, se pegarmos fotos dessa poca, veremos que a
tubovias, que so trechos por onde passa toda a parte de tubulao
da refinaria, de 100 metros de largura, so verdadeiros rios dentro da
refinaria. H fotos l, pode ser visto. Greves. Quando h uma greve,
aumenta o custo da refinaria, porque o tempo vai aumentar.
472
9.4.1 Alterao de escopo

Os gestores e ex-gestores da Petrobras, nas justificativas
dos aumentos de custos da Rnest, por inmeras vezes, citaram as alteraes
de escopo realizadas no projeto do empreendimento entre as Fases I e IV.
Destaque-se, quanto s alteraes de escopo, que,
embora elas no tenham sido apontadas precisamente pelos responsveis,
duas podem ser motivadoras de elevao substancial de custo: aumento da
capacidade de refino de 200 mbpd para 230 mbpd e a definio do projeto com
dois trens independentes de refino.
Em relao primeira alterao, registre-se que existe
procedimento tcnico na engenharia de custos capaz de estimar, com boa
margem de preciso, os custos decorrentes desse aumento de capacidade.
Assim, utilizando-se a capacidade original e alterada e fator de escala de 0,65
(mdia simples entre a UDA e demais unidades, ver Figura 9.14) mediante a
.
utilizao da frmula:
Onde:
C: Custo estimado atualizado;
C0: Custo estimado original;
P1: Capacidade atualizada da refinaria;
P0: Capacidade original da refinaria.
Essa metodologia e fatores de escala foram obtidos de
Tavares (2005), cuja tabela encontra-se reproduzida na Figura 9.14.
Em relao segunda alterao de escopo, utilizao de
dois trens de refino em vez de um, no foram encontradas tcnicas ou
parmetros de engenharia de custos capazes de auxiliar na quantificao dos
custos adicionais. Todavia, quando se compara os custos da Rnest com
referenciais internacionais, mediante cotejamento com o custo de implantao
de outras refinarias contemporneas ao redor do mundo, julga-se adequado
um acrscimo de 15% nos custos estimados, analisado em item especfico.
473
Figura 9.14 Dados relativos estimativa de custos de capital

Dessa forma, no intuito de estimar os custos razoveis de
implantao da Rnest, ser aplicado esse mesmo percentual nas anlises que
sero realizadas em seguida.
9.4.2 Inflao do perodo

Quanto alegao dos gestores acerca da elevada
inflao nos custos desse tipo de empreendimento, deve-se registrar que, na
474
anlise realizada nesta CPMI, levou-se em considerao o impacto

inflacionrio do perodo mediante a atualizao dos valores estimados desde a
Fase I at a Fase IV com a ponderao entre o ndice Nacional de Custo da
Construo do Mercado Disponibilidade Interna (INCC-DI) e o ndice de
Nelson-Farrar13. Os detalhes a respeito do peso de cada um desses ndices
sero apresentados no item relativo variao do cmbio.
Registre-se, neste ponto, que se alegou tambm a
ausncia de mo de obra especializada como fator de aumento de custos.
Nesse sentido, cumpre registrar que tal situao acaba por ser refletida na
inflao do perodo, vez que com a escassez de trabalhadores, ocorre alta nos
salrios com consequente impacto inflacionrio, j captado pelo ndice eleito.
9.4.3
Utilizao
inadequado
de
referencial
paramtrico
Quanto aos parmetros do Golfo do Mxico utilizados

para inicialmente estimar os custos, deve-se atentar para o fato de que a
estimativa realizada exatamente por parmetros, que podem conferir maior
ou menor preciso na estimativa. Essa preciso depende, principalmente, da
escolha dos parmetros e da experincia do estimador. Dever-se esperar,
contudo, que o custo total da refinaria (on-site e off-site) se situasse dentro da
margem de preciso esperada.
Segundo as prticas recomendadas da AACE
International, elaboradas com base em amplo banco de dados, 80% das obras
industriais em que se utilizam da metodologia encontram-se dentro dos
parmetros esperados. O objetivo de dessa metodologia justamente
apresentar valores estimados com conhecido grau de preciso, a partir de
informaes preliminares e com pouco dispndio de recursos.
Assim, ao considerar, a faixa de preciso esperada para
o empreendimento em seu limite mximo, devido principalmente s alegaes
de longo perodo sem construo de novas refinarias no Brasil, o que conduz
inferncia de falta de experincia do estimador, considera-se que a adoo do
referencial paramtrico do Golfo do Mxico no pode ser considerado falho, a
menos que se comprove qual foi o equvoco cometido.
13
ndice Nelson Farrar de Construo de Refinarias que publicado na primeira edio da Oil and Gas Journal de
cada ms
475
Adicionalmente, no sentido de justificar a adoo da faixa

de preciso em seu limite mximo nas anlises efetuadas nesta CPMI, cumpre
registrar que trabalhos acadmicos ressaltam a caracterstica de extrema
competitividade observada na regio do Golfo do Mxico, o que conduz a
menores valores de investimentos. Isso deveria ter motivado o estimador inicial
(Fase I) a proceder com maior cautela na anlise dos dados, conforme trechos
a seguir transcritos:
Adicionalmente, investimentos em plantas de refino equivalentes
variam de acordo com a localizao. Se o custo de construo 100
nos Estados Unidos, ser de 85 a 90 na Europa, 85 no Japo, e to
alto quanto 130 ou 180 nos pases em desenvolvimento (MASSERON,
1990).14
Uma investigao mais acurada pode justificar a grande diferena
entre estes nmeros. Segundo Kaiser e Gary (2009) 'historicamente a
costa americana do golfo tem custos de construo muito favorveis
quando comparados com outros mercados, sejam domsticos (EUA)
ou internacionais'
Para se ter uma ideia do impacto desta afirmao, Peter e
Timmerhaus (1991) consideravam aceitvel uma diferena de 176%
no custo de instalao na costa americana do pacfico (So Francisco,
por exemplo) quando comparada com a Costa do Golfo, para
unidades similares com a mesma capacidade. Esta diferena se deve
em parte ao clima e seus efeitos no projeto e nas atividades de
construo, regulamentos locais, normas, impostos, concentrao de
fornecedores prximos, farta mo-de-obra especializada e alta
produtividade dos trabalhadores.
Ainda segundo Kaiser e Gary (2009), 'isto provavelmente menos
verdadeiro hoje em dia [comparativamente ao dado apresentado
relativo ao ano de 1991], mas a costa americana do golfo continua
muito competitiva'. Isso demonstra claramente a grande influncia
que a locao da unidade que ser construda traz aos resultados da
estimativa econmica.15
14
TAVARES, M. E. E. Anlise do refino no brasil: estado e perspectivas - uma anlise cross-section". 2005. Tese
(Doutorado Cincias em Planejamento Energtico) - Universidade Federal do Rio de Janeiro, Rio de Janeiro, 2005.
15
DA CRUZ, F. E. Produo de hidrognio em refinarias de petrleo: avaliao exergtica e custo de produo. 2010.
Dissertao (Mestrado em Engenharia Mecnica) - Escola Politcnica, Universidade de So Paulo, So Paulo, 2010.
476
Portanto, a utilizao dos parmetros do Golfo do Mxico,

sem o devido tratamento, pode, de fato, tornar a estimativa inicial bastante
otimista. Registre-se, porm, que os dados e informaes disponveis a esta
CPMI no permitem concluir qual o valor ou percentual de reduo nos custos
reais para o Brasil ao se utilizar os parmetros do Golfo do Mxico. Concluso
semelhante pode ser observada em Da Cruz (2010):
No foram encontrados dados especficos que permitissem comparar
a produtividade no Brasil e nos Estados Unidos. Sendo assim, no foi
possvel realizar uma comparao mais justa entre os dados
apresentados nesta seo. Contudo, os resultados obtidos na
estimativa de custos foram obtidos atravs de uma metodologia
consolidada e com a faixa de incerteza bem definida, sendo uma
referncia bastante confivel.
9.4.4 Baixo grau de maturidade na Fase I

A caracterstica da estimativa elaborada com base em
dados paramtricos (Classe 5 pela classificao proposta pela AACE
International) exatamente a de ser realizada com baixo grau de maturidade
do projeto, a fim de se identificar oportunidades de negcio a baixo custo e com
a utilizao de pouco tempo.
Ocorre que mesmo essas estimativas devem guardar
relao com a tcnica e, em nenhum momento, podem ser desvinculadas das
anlises de custo do empreendimento, sob o risco de se indicar a viabilidade
de um empreendimento que se mostrar, mais tarde, invivel. Ademais, tratase de importante elemento para subsidiar a tomada de decises pelos gestores
e, quanto mais precisa, melhores podero ser os resultados obtidos.
9.4.5 Variao do cmbio

Em relao ao efeito da variao do cmbio nos custos
de implantao da Rnest, observamos a Figura 9.10, referente s fases do
investimento da Rnest e suas respectivas estimativas de custos, que sugeriu
que 95% dos gastos incorridos na implantao da Rnest seriam nacionais.
477
Entretanto, para maior preciso, deve-se apurar mais

detidamente o percentual de gastos nacionais e o percentual de gastos em
dlar, vez que gestores e ex-gestores da Petrobras tentam utilizar tal
argumento para justificar parte da escalada nos custos.
Segundo Conforto & Spranger (2011), entre 25% e 40%
dos custos de um empreendimento industrial refere-se a equipamentos.
Segundo informao da Sra. Graa Foster em depoimento prestado
Comisso Parlamentar de Inqurito, 95% dos custos com esses equipamentos
so compras em dlar. Da tem-se que entre 23,75% e 38% do gasto com a
implantao da Rnest pode ser considerado como em dlar. Portanto, no intuito
de quantificar os custos mximos aceitveis para a Rnest, realizando-se uma
anlise favorvel aos argumentos da Petrobras, o percentual adotado de custo
em dlar ser de 23,75% e, consequentemente, 76,25% dos custos sero
adotados como nacionais.
9.4.6 Custos de infraestrutura e extramuros

Em relao aos custos com infraestrutura e extramuros,
cumpre relatar que o efeito dessa incorreo foi anulado quando se decidiu por
atualizar os valores relativos aos custos estimados com a refinaria
propriamente dita e adicionar os custos informados pela Petrobras com
infraestrutura e extramuros em cada fase do empreendimento.
Essa estratgia foi adotada no por entender que os
custos incorridos com infraestruturas e extramuros estejam compatveis com
valores de mercado, mas por ausncia de informaes a respeito desses
investimentos que pudessem, de fato, propiciar uma anlise minimamente
conclusiva.
Assim, para se estimar o custo mximo para a Fase II,
foram atualizados os valores iniciais de unidades de processamento (on-site) e
unidades auxiliares (off-site) e somados os valores previstos para infraestrutura
e extramuros da Fase II. Esse mesmo procedimento foi adotado para as Fases
III e IV. Portanto, essa forma de anlise resulta em procedimento benfico
Petrobras e elimina o efeito de erros de estimativas de investimento referentes
a extramuros e infraestrutura.
478
9.4.7 Previso de processamento de leo sinttico da

Venezuela
A possvel participao da PDVSA na construo e
operao da Rnest, com 40% do capital social, fez com que o projeto da Rnest
precisasse ser adaptado para o processamento de leo pesado, originrio do
Bacia do Orinoco, na Venezuela. Segundo informaes prestadas nos
depoimentos colhidos, haveria necessidade de uma primeira transformao
desse leo, ainda em territrio venezuelano, de modo a possibilitar seu
transporte.
Quanto a isso, importa registrar que os argumentos da
Petrobras no indicam quais seriam as mudanas de projeto, alm das duas j
tratadas neste item, tampouco quais seriam os impactos nos custos que tais
mudanas teriam gerado.
Por outro lado, quando da comparao dos custos da
Rnest com refinarias implantadas em outros pases, foi verificado que no j
citado acordo entre a PDVSA e a Petrochina para a construo de refinaria
para processar petrleo do Campo de Orinoco, os custos dessa refinaria so
compatveis com os de outras refinarias analisadas. Dessa forma, no se deve
considerar que tenha havido aumento significativo de custo decorrente da
capacidade de refino desse tipo especfico de petrleo, alm da j conhecida
relao entre petrleo leve e petrleo pesado. Ressalte-se que, a margem de
preciso aplicada sobre a estimativa de custo, adotada neste relatrio em seu
limite mximo, serve para abarcar eventual impacto decorrente dessa
capacidade.
9.4.8 Ocorrncia de chuvas

Outro ponto utilizado pela Petrobras para justificar o custo
total da refinaria foi a alegao de que houve chuvas em excesso, retardando a
concluso das obras e aumentando os seus custos. A esse respeito o Sr. Paulo
Roberto Costa, em oitiva na CPIPETRO, 10/06/2014, afirmou que:
Como tambm vale mencionar aqui: tivemos aumento de custo na
refinaria? Tivemos. Chuva. Quando chove, voc para a obra. Obra de
terraplanagem para, obra de construo para. Temos fotos l de, se
no me engano, ano de 2010 ou 2011, talvez o Senador Humberto
Costa possa me ajudar, houve um ano desses l que Pernambuco foi
479
calamidade pblica, se pegarmos fotos dessa poca, veremos que a

tubovias, que so trechos por onde passa toda a parte de tubulao
da refinaria, de 100 metros de largura, so verdadeiros rios dentro da
refinaria. H fotos l, pode ser visto.
Analisando os dados pluviomtricos da regio de Recife,

pode-se perceber que, de fato, no ano de 2011 houve precipitaes
pluviomtricas acima da mdia. Nesse ano, considerando a mdia a partir do
ano de 2000, divulgada pela Agncia Pernambucana de gua e Clima16, a
precipitao foi 20% superior mdia. Por outro lado, no ano seguinte, 2012,
choveu 26% menos que a mesma mdia mencionada.
Analisando-se os dados desde 2007, ano de incio das
obras da Rnest, percebe-se que a mdia do perodo de 2007 a 2013 coincide
com a mdia do perodo 2000 a 2013, ou seja, eventuais chuvas a maior em
determinados perodos foram compensadas por chuvas a menor em outros
perodos de execuo das obras, conforme mostrado na Tabela 9.1 e no
Grfico 9.14.
Assim, a ocorrncia de chuvas, embora possa ter alguma
influncia, no deve ser considerada causa de elevao significativa nos
custos. Todavia, conforme se ver no item destinado s auditorias realizadas
pelo TCU, a Petrobras incluiu a chamada clusula Verba de Chuvas em suas
contrataes. Essa sim pode ter exercido influncia no sentido de majorar os
custos da Rnest.
No caso das Verbas de Chuvas, a Petrobras avocou
para si os riscos, normalmente inerentes s construtoras, relacionados s
paralisaes e demais prejuzos causados pelas chuvas. O resultado foi o
pagamento, mesmo com a atuao do TCU, de expressivas quantias a ttulo de
Verba de Chuvas.
16
http://www.apac.pe.gov.br/
480
Tabela 9.1 Dados pluviomtricos da regio da Rnest

Variao em
relao mdia
Ano
ndice pluviomtrico
2000
4183,7
100,3%
2001
3630,6
87,1%
2002
4541,2
108,9%
2003
3958,2
94,9%
2004
5025,8
120,5%
2005
4289,3
102,9%
2006
3714,4
89,1%
2007
4025,4
96,5%
2008
4610,7
110,6%
2009
4649,5
111,5%
2010
3475,2
83,3%
2011
5014,1
120,2%
2012
3093,5
74,2%
2013
4390,5
105,3%
Mdia
4169,9
4150,6
481
6000
5000
4000
3000
2000
1000
Precipitao anual
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
Linear (Precipitao anual)
Grfico 9.14 Tendncia pluviomtrica na regio da Rnest
9.4.9 Greves
Em relao aos acrscimos de custos decorrentes da
ocorrncia de greves, deve-se relatar que houve, no perodo de construo da
Rnest, diversas greves de trabalhadores. Entretanto, no h como mensurar,
diante dos dados fornecidos pela Petrobras e demais rgos, o impacto dessas
greves no custo final da refinaria.
Importa registrar que, nos custos referenciais adotados
como parmetros para as estimativas, podem estar inseridos alguns efeitos
causados por greves. A margem de preciso aplicada sobre a estimativa de
custo, adotada neste trabalho em seu limite mximo, serve para abarcar esse
tipo de evento.
Assim, sem um melhor detalhamento e comprovao dos
reais efeitos das greves nos custos de implantao da Rnest, o argumento
aparenta ser apenas retrico.
482
9.4.10. Outras consideraes

Feita a anlise dos argumentos utilizados para justificar a
escalada dos custos de implantao da Rnest, deve-se registrar que a base
para comparao pode ser o custo global atualmente estimado com o custo
inicialmente estimado, apesar de essa metodologia ser rejeitada pela
Petrobras.
Alguns fatores podem ter contribudo para essa escalada,
sendo alguns deles quantificveis. A seguir, sero apresentados clculos para
verificar em que medida eles, de fato, comprovariam os custos totais do
empreendimento.
Registre-se, adicionalmente, que o prprio TCU tem
enfrentado dificuldades e problemas para se concluir pela existncia ou no de
sobrepreo17 ou superfaturamento18 nos processos de contratao da Rnest e
tambm de outros empreendimentos da Petrobras.
As notcias divulgadas e disponibilizadas a esta CPMI
acerca da delao premiada do Sr. Paulo Roberto Costa do conta de um
possvel conluio entre empresas, que poderia ter elevado os custos dessas
contrataes. Importa registrar a dificuldade de se chegar a anlises de custos
conclusivas. possvel apontar indcio de sobrepreo ou superfaturamento,
mas, antes das concluses das investigaes em curso na Polcia Federal e no
Ministrio Pblico Federal, em que se analise, dentre outros fatores, a evoluo
patrimonial dos gestores, dificilmente poder-se- apontar valores ou identificar
responsveis.
Embora um detalhamento dos processos em trmite no
TCU seja feito em item especfico, cumpre registrar que somente o contrato
relativo terraplenagem da Rnest, cuja anlise relativamente mais simples
do que a anlise das unidades industriais, teve o seu processo julgado, no
mrito, por aquela Corte. Outros processos j se encontram, por at quatro
anos, em anlise, sem sinalizao de concluso, de modo a confirmar ou no
irregularidades inicialmente apontadas.
17
Sobrepreo: o valor representativo de expressiva diferena a maior entre os preos orados para a licitao e os
preos referenciais de mercado, ou entre os preos contratados e os preos referenciais de mercado, podendo referirse ao valor unitrio de um item de servio ou ao valor global do objeto licitado ou contratado
18
Superfaturamento: o dano ao patrimnio da empresa estatal caracterizado pela medio de quantidades superiores
s efetivamente executadas ou fornecidas; pela deficincia na execuo de obras e servios de engenharia que resulte
em diminuio da qualidade, da vida til ou da segurana; por alteraes contratuais que modifiquem a planilha
oramentria, reduzindo, em favor do contratado, a diferena percentual entre o valor global do contrato e o obtido a
partir dos preos de mercado; por outras alteraes de clusulas financeiras que gerem recebimentos contratuais
antecipados, distoro do cronograma fsico-financeiro, prorrogao injustificada do prazo contratual com custos
adicionais para a empresa estatal ou reajuste irregular de preos.
483
9.5 Anlise da evoluo dos custos

Como forma de apresentar e detalhar a evoluo dos
custos de investimento da Rnest, foi analisada a evoluo das fases do projeto,
nas quais os custos podem ser ao menos estimados, a fim de possibilitar uma
comparao de valores, ainda que por ordem de grandeza.
Deve-se registrar que no se trata de uma estimativa de
custos precisa a respeito do investimento por diversos fatores: tempo
disponvel; dados e informaes disponveis; dificuldade em se estimar com
base nas condies da poca, dentre outros.
Assim, o que se prope , a partir da estimativa
inicialmente realizada pela Petrobras na Fase I, atualiz-la para as demais
fases segundo os dados disponveis, avaliando em que medida a escalada de
custos seria justificvel.
9.5.1 Fase I
Na Fase I, identificao de oportunidade, a Petrobras
estimou em US$ 2,4 bilhes o custo do empreendimento, sendo US$ 2,2
bilhes referentes construo da refinaria propriamente dita, e US$ 0,2 bilho
referente a custos extramuros, relacionados logstica de construo e suporte
operao da refinaria, conforme dados constantes na Tabela 9.2.
Quanto a essa estimativa inicial, deve-se destacar que foi
realizada em setembro de 2005 com base em parmetros iniciais (Classe 5,
segundo critrios da AACE International) e a capacidade operacional prevista
era de 200 mil barris por dia.
Segundo prticas recomendadas da AACE International,
para esse nvel de maturidade de projeto, era de se esperar que o limite
mximo de custo da Rnest variasse entre 30% e 100% dessa estimativa inicial.
Quanto a essa variao, cumpre esclarecer que ela se aplica exclusivamente
s obras relativas indstria de processos, de forma que somente se aplicaria,
para efeito da anlise aqui desenvolvida, aos US$ 2,2 bilhes referentes
construo da refinaria propriamente dita.
484
Tabela 9.2 Detalhamento dos custos Rnest - Fase I

Fase I
On-site
US$ 1,10
Off-site
US$ 1,10
Infraestrutura
Extramuros
US$ 0,20
Total
US$ 2,40
Os demais custos, infraestrutura e extramuros, como j

mencionado, no puderam ser considerados na avaliao da escalada de
custos, vez que no se tem informaes precisas a respeito do que foi
efetivamente estimado ao longo das fases. Assim, de forma a evitar que esses
demais custos inviabilizassem a anlise pretendida, decidiu-se considerar
como corretos os valores informados pela Petrobras em cada fase do processo
de implantao da Rnest.
Dessa forma, o procedimento adotado foi aplicar a faixa
de preciso esperada sobre os custos estimados da refinaria e somar os custos
estimados para as demais obras. Essa metodologia aponta para um custo total
estimado mximo de US$ 4,60 bilhes nas condies iniciais relativas Fase I,
obtido da seguinte forma:
Onde:
CEM: Custo Estimado Mximo;
CERI: Custo Estimado da Refinaria Fase I (on-site e offsite);
FP: Limite Mximo da Faixa de Preciso; e
DCI: Demais Custos Fase I (infraestrutura e extramuros).
Portanto:
485
Deve-se registrar que do custo estimado da refinaria Fase

I (CERI), conforme anlise dos argumentos referentes variao do cmbio,
76,25% foram considerados como custos nacionais e 23,75% como custos em
dlar. Considerando a cotao do dlar em setembro de 2005 em
R$ 2,36/US$, o CERI de US$ 2,2 bilhes seria composto de US$ 0,52 bilho e
R$ 3,96 bilhes.
9.5.2 Fase II
Em relao Fase II do empreendimento, projeto
conceitual, a Petrobras estimou o valor de investimento total em US$ 4,06
bilhes, sendo US$ 3,52 bilhes referentes construo da refinaria
propriamente dita, e US$ 0,54 bilho referente a custos extramuros, conforme
dados constantes da Tabela 9.3.
Tabela 9.3 Detalhamento dos custos Rnest - Fase II
Fase II
On-site
US$ 1,80
Off-site
US$ 1,72
Infraestrutura
US$ 0,40
Extramuros
US$ 0,14
Total
US$ 4,06
Na Fase II, de dezembro de 2006, foram realizadas

algumas alteraes em relao primeira. As duas alteraes que se
destacam so:
Definio de refino realizado em dois trens de 100
mil barris por dia cada um, mantendo-se apenas uma

Unidade de Destilao Atmosfrica (UDA); e
Previso de refino de petrleo de maior severidade.
Diante das anlises realizadas, considerou-se que a

configurao em dois trens de refino poderia resultar em acrscimo de 15% no
486
valor do empreendimento. Porm, essa considerao somente ser feita a

partir da Fase III, visto que nessa etapa ainda estava prevista apenas uma
unidade de destilao atmosfrica.
Quanto ao processamento de petrleo de maior
severidade, a Petrobras no apontou quais seriam essas majoraes, nem
apresentou documentos que permitissem estabelecer de forma clara essa
diferena nos custos. Esta CPMI tambm no identificou documentos que
comprovem essa tese ou que indiquem algum ajuste a ser realizado.
Assim, em termos da anlise que ora se prope, o que foi
realizado para atualizao da Fase I para a Fase II foi a correo do
investimento previsto devido aos impactos inflacionrios do perodo e da
variao do cmbio. Para isso, foram adotados os percentuais apresentados no
item relativo anlise dos argumentos referentes variao do cmbio. Com
isso, o montante foi atualizado utilizando-se a ponderao de 76,25% da
inflao brasileira (INCC-DI) e 23,75% da inflao americana especfica para
refinarias (Nelson-Farrar), bem como corrigido o valor nacional com a variao
do dlar.
Dessa maneira, aplicou-se a faixa de preciso esperada
sobre os custos estimados da refinaria e somaram-se os custos estimados para
as demais obras. Essa metodologia aponta para um custo total estimado
mximo de US$ 5,66 nas condies de projeto conceitual, conforme
demonstrado a seguir:
Onde:
CERII: Custo Estimado da Refinaria Fase I atualizado
pelos ndices INCC e Nelson-Farrar e variao cambial;
INCC: ndice Nacional de Custo da Construo;
NF: ndice Nelson-Farrar;
Cot: Cotao do dlar;
487

DCII: Demais Custos Fase II (infraestrutura e extramuros);
Portanto:
Observa-se, ento, que o valor do investimento previsto

ainda se encontrava condizente com a estimativa inicial, vez que se encontrava
US$ 1,44 bilho abaixo do mximo esperado pela aplicao da faixa de
preciso estimativa atualizada.
9.5.3 Fase III

Na Fase III, projeto bsico, a Petrobras estimou em
US$ 13,40 bilhes o custo do empreendimento, sendo US$ 11,70 bilhes
referentes construo da refinaria propriamente dita, e US$ 1,70 bilho
referente a custos extramuros, conforme dados constantes da Tabela 9.4.
Na Fase III, de novembro de 2009, foram realizadas
novas alteraes. A que mais se destaca a definio de refino realizado em
dois trens independentes de 115 mil barris por dia cada um.
Tabela 9.4 Detalhamento dos custos Rnest - Fase III

Fase III
On-site
US$ 7,20
Off-site
US$ 4,50
Infraestrutura
US$ 1,00
Extramuros
US$ 0,70
Total
US$ 13,40
488
Quanto a essa alterao de escopo, deve-se registrar que

esta CPMI considerou prudente adotar um acrscimo de custo da ordem de
15%, obtido mediante anlise de refinarias implantadas na Arbia Saudita, em
item destinado comparao dos custos da Rnest com mtricas internacionais.
Adicionalmente, em termos da anlise que ora se prope,
o que foi realizado para atualizao da Fase I para a Fase III foi a correo do
investimento previsto devido aos impactos inflacionrios e variao do cmbio,
de forma semelhante ao que se demonstrou para a Fase II. Tem-se portanto:
Onde:
CERIII: Custo Estimado da Refinaria Fase II atualizado
pelos ndices INCC e Nelson-Farrar e pelo aumento da
capacidade de produo;
DCIII: Demais
extramuros);
Custos
Fase
III
(infraestrutura
Portanto:
Observa-se, ento, que a Petrobras extrapolou o valor de

investimento inicialmente calculado mediante estimativa paramtrica, mesmo
considerando o aumento da capacidade operacional, as atualizaes
monetrias, variao do cmbio e a faixa de acurcia da estimativa Classe 5. O
489
valor previsto na Fase III superou em US$ 4,03 bilhes (51%) o que se podia
prever com a estimativa feita em Fase I atualizada em termos de capacidade,
impactos inflacionrios e variao cambial.
9.5.4 Fase IV
Na Fase IV do empreendimento, execuo do projeto, a
Petrobras estimou, em junho de 2014, que o custo total da refinaria seria de
US$ 18,50 bilhes, sendo US$ 16,40 bilhes referentes construo da
refinaria propriamente dita, e US$ 2,10 bilhes referentes aos custos
extramuros, conforme dados constantes da Tabela 9.5.
Tabela 9.5 Detalhamento dos custos Rnest - Fase IV

Fase IV
On-site
US$ 9,30
Off-site
US$ 7,10
Infraestrutura
US$ 1,20
Extramuros
US$ 0,90
Total
US$ 18,50
Nessa quarta fase do empreendimento no foram

realizadas alteraes substanciais no projeto. Assim, em termos da anlise ora
feita, o que foi realizado para atualizao da Fase III para a Fase IV foi a
correo do investimento devido aos impactos inflacionrios.
Portanto, o valor mximo, segundo as prticas
recomendadas da AACE International e os dados da Fase I da refinaria
atualizados para agosto de 2014, com os ajustes de capacidade operacional e
somados aos dados da Fase IV referentes aos custos com infraestrutura e
extramuros, seria de US$ 11,96 bilhes, conforme clculo mostrado abaixo:
490
Onde:
CERIV: Custo Estimado da Refinaria Fase III atualizado
pelos ndices INCC e Nelson-Farrar;
DCIV: Demais
extramuros).
Custos
Fase
IV
(infraestrutura
Portanto:
O resultado demonstra que a extrapolao dos custos

estimados, j identificada na Fase III, teve continuidade na Fase IV. Nessa
ltima fase, o valor excedente ao estimado inicialmente de US$ 6,54 bilhes
(60%).
9.5.5 Outros fatores para a elevao dos custos
Feitas as necessrias anlises acerca dos principais
argumentos trazidos pela Petrobras para justificar o aumento de custos de
implantao da Refinaria Abreu e Lima, cumpre analisar outros fatores que
contriburam para um aumento de custos.
Em primeiro lugar, deve-se registrar que a observncia da
Petrobras ao Decreto n 2.745/1998 como fundamento legal possibilita a
realizao de processos licitatrios na modalidade convite, em que participam
apenas empresas selecionadas pela Petrobras.
491
Esse contexto, caracterizado pela baixa competitividade

do certame e formado por poucas empresas participantes, seja por motivos de
no existirem tantas outras capazes no mercado, ou seja por outros fatores
alheios caracterstica da legalidade especfica do regime de contrataes da
Estatal, pode chegar a acarretar a facilitao da ocorrncia de conluios ou
formao de cartis pelas empresas, com ou sem a participao de
funcionrios da contratante. Caso isso tenha ocorrido, podem-se enumerar
diversos desvios, com reflexos diretos e indiretos nos custos e prazos de
implantao do empreendimento, tais como: no contratao da melhor
proposta possvel no mercado; pagamento de propinas; perda de eficincia;
formalizao de diversos aditivos irregulares; interesses conflitantes no
progresso da obra etc.
Tal situao, pelo que se pode perceber pelos
desdobramentos da Operao Lava Jato da Polcia Federal19, de fato pode ter
ocorrido nas contrataes da Rnest, com participao efetiva de pelo menos
um diretor, o Sr. Paulo Roberto Costa, poca Diretor de Abastecimento da
Petrobras. Todavia, no h, com base nos documentos at agora
disponibilizados a esta CPMI, como quantificar ou estimar os custos diretos e
indiretos dessa ocorrncia.
Outro fato que pode ser apontado como determinante
para a escalada dos custos de implantao da Rnest foi a deciso da
Petrobras, em suas contrataes, de avocar para si riscos normalmente
repassados s construtoras, at pelo reconhecimento de que tais entes detm
maior conhecimento tcnico para delimitar e estimar esses riscos.
A partir dessa deciso, foram includas duas clusulas
nos principais contratos da Rnest: Verba de Chuva e Quantidades
Determinadas. Com isso, a Petrobras alega ter tido a inteno de diminuir os
riscos das contratadas e, consequentemente, obter melhores propostas
comerciais.
A primeira, Verba de Chuva, conforme j mencionado,
previa indenizao e prorrogaes de prazos s contratadas nos perodos em
que a obra no pudesse ser executada por motivo de ocorrncia de chuvas e
descargas atmosfricas.
19
Operao Lava Jato da Polcia Federal para desarticular organizaes criminosas que tinham como finalidade a
lavagem de dinheiro em diversos estados da Federao, ainda est em curso.
492
A segunda, Quantidades Determinadas, indicava que,

mesmo nos contratos firmados sob o regime de empreitada integral a custo
global, alguns itens seriam pagos sob regime similar ao de custo unitrio, ou
seja, seria pago o que efetivamente fosse executado.
Essas duas clusulas, desde que suportadas por
exaustivos estudos tcnicos e inmeras anlises criteriosas, poderiam at
conferir alguma vantagem Petrobras. Todavia, o que se percebeu, nos
documentos encaminhados pelo TCU, que as clusulas foram includas nas
contrataes com o intuito de que o mercado dimensionasse os seus impactos
e refletisse os seus efeitos nas propostas comerciais.
Essa hiptese, caso se tratasse de um mercado
verdadeiramente competitivo, j seria pouco provvel, vez que o mercado no
teria grande interesse para que, em curto espao de tempo, da publicao do
edital de licitao at a apresentao das propostas, fizesse seus clculos e
assumisse riscos at ento desconhecidos.
Com o surgimento de indcios que esto sob
investigao, de que ocorreram conluios e fraudes nos processos licitatrios, a
incluso dessas clusulas mostra-se ainda mais malfica aos cofres da
Petrobras e ao bom andamento das obras. Ressalte-se, ainda, que a clusula
Verba de Chuva pode induzir baixa eficincia dos contratados, vez que no
h estmulo busca por produtividade. J a clusula Quantidade
Determinada pode induzir execuo de quantidades maiores de servios
com a consequente reduo do interesse eficincia dos projetos.
O TCU julgou, no dia 5 de novembro de 2014, o relatrio
de consolidao das fiscalizaes de obra, Fiscobras 2014. Entre os objetos de
avaliao estavam a construo da Refinaria Abreu e Lima e os reajustes dos
contratos de obras dos grandes empreendimentos da Petrobras20.
Foi constatado que a Rnest teve mais de 20 contrataes
auditadas pelo TCU, nas quais foram encontrados indcios de irregularidades,
como sobrepreo, superfaturamento e falhas de projeto.
Foi constatado que o potencial prejuzo ao errio foi
estimado em cerca de R$ 368 milhes, dos quais em torno de R$ 243 milhes
j teriam sido indevidamente pagos, e outros R$ 125 milhes poderiam vir a ser
inapropriadamente despendidos em pagamentos pendentes. Diante disso,
20
http://portal2.tcu.gov.br/portal/page/portal/TCU/imprensa/noticias/detalhes_noticias?noticia=5159707
493
mediante o Acrdo 2.496/2014-Plenrio, de 24/9/2014, o TCU decidiu, por

meio de medida cautelar, determinar a Petrobras que se abstivesse de efetuar
R$ 125 milhes em pagamentos at o final do contrato, at o julgamento
definitivo da matria, pelo tribunal. A Petrobras e as empresas construtoras
recorreram da deciso.
Em decorrncia do entendimento firmado pelo TCU e das
anlises documentais promovidas pela CPMI, inclusive tambm considerando o
contraditrio da Petrobrs, podemos concluir que, de fato, haveria uma
indicao de prejuzo estimado em R$368 milhes, por pagamentos indevidos.
Desse montante, apenas R$ 243 milhes se confirmaram como prejuzo, pois
se referem a pagamentos inapropriados j realizados e R$125 milhes seriam
decorrentes de uma diferena que seria paga, como despesa pendente, porm
o TCU (pelo Acrdo 2.496/2014, de 24/09/2014), por deciso cautelar,
determinou que a empresa se abstivesse de efetuar tal pagamento at o
julgamento definitivo. Dessa suspenso provisria houve apresentao de
recursos, ainda pendentes de julgamento.
Outro fator que pode ter gerado elevao dos custos de
implantao da Rnest tambm est relacionado com a metodologia adotada
pela Petrobras para licitar suas obras. Os principais contratos de obras da
Rnest foram formalizados mediante uma adaptao da contratao conhecida
por turn-key lump sum, que uma forma de contratao integrada, fazendo
uma comparao com o RDC, mediante a definio de preo global.
Em regra, a Petrobras licita suas obras quando entende
que o projeto e a respectiva estimativa de custo possuem grau de maturao
Classe 2, segundo a definio da AACE International, mostrada na Figura 9.12.
Em seus processos de licitao, a Petrobras, alegando aderncia s prticas
recomendadas da AACE International, aceita contratar, como j citado, por
preo at 20% acima da sua estimativa de custo.
Porm, como existem custos adicionais na contratao,
decorrentes das clusulas Verba de Chuva e Quantidades Determinadas, o
custo total das contrataes acaba por superar o teto da margem prevista pela
AACE International.
No empreendimento da Rnest, chama a ateno o
quantitativo de termos aditivos firmados com expressivo aumento de valores
contratuais e prazos de execuo, que, em tese, seriam utilizadas para atribuir
494
riscos aos contratados, de forma que somente alteraes de escopo nos

projetos deveriam demandar acrscimos de custos e prazos.
Uma quantidade expressiva de aditivos pode indicar,
ainda, uma baixa maturidade do projeto no momento da licitao. A Petrobras
argumenta que suas licitaes ocorrem em momento em que, segundo a AACE
International, seu projeto seria classificado como Classe 2. No entanto, a
ocorrncia de nmero elevado de aditivos contratuais pode indicar que isso no
tenha ocorrido.
Em relao a esse assunto, o TCU entende que a
metodologia aplicada pela Petrobras para licitar acaba por resultar em
possibilidade de contrataes acima do preo de mercado devido a
divergncias existentes entre os procedimentos da Petrobras e a metodologia
proposta pela AACE International.
Em julgamento de processo que analisou a aceitao de
preos at 20% acima das estimativas da Companhia, Relatrio do TCU
indicou que21:
Em sntese, o presente trabalho apontou divergncias dos
procedimentos utilizados pela Petrobras para elaborao das suas
estimativas em relao metodologia proposta pela AACEI. Os
conceitos dessa entidade estavam sendo aplicados pela Petrobras de
forma incompleta, sem uma adoo sistmica das suas prticas
recomendadas, comprometendo, assim, a eficcia da utilizao dessa
metodologia pela Petrobras.
Aps o envio de uma proposta preliminar elaborada por esta Unidade
Tcnica, a estatal sinalizou estar em andamento elaborao de nova
metodologia para definio de faixa de preciso, com base em
anlises de risco e utilizao do Mtodo de Monte Carlo, sem, porm
encaminhar esse novo mtodo para a apreciao deste Tribunal. Da
anlise dessas manifestaes, objeto da presente instruo, verificouse a necessidade de propor determinaes corretivas para a
Petrobras adotar nas suas futuras contrataes. Tendo em vista a
existncia de processos abertos neste Tribunal, e a determinao do
item 9.3 do Acrdo 3069/2010-TCU-Plenrio, tambm foram
propostas diretrizes com relao ao impacto da incluso de itens de
21
pea 130 do TC 006.810/2011-0
495
QD e TAG para serem utilizadas nesses TCs quando da apurao pela

Secob-3 dos sobrepreos apontados nos respectivos contratos.
Como se pode observar, a Petrobras aponta a

responsabilidade pela escalada de custos na implantao da Rnest a fatores
externos e fora da esfera de atuao e competncia da estatal. Por outro lado,
esta CPMI identificou fatores internos que, em menor ou maior proporo,
tambm contriburam para a escalada dos custos da refinaria.
9.6 Aes de fiscalizao e controle, auditorias dos contratos

Tendo em vista o escopo definido para aprofundamento
das anlises do Eixo 4 desta CPMI, apresenta-se a Tabela 9.6, que contm um
resumo dos processos de fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio a
respeito da Rnest.
Tabela 9.6 Resumo dos processos de fiscalizao do TCU em relao
Rnest
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
Resumo
1. Execuo oramentria
irregular:
Irregularidade saneada (voto do
Fiscobras 2008 - Contrato de
Terraplenagem (Consrcio
Refinaria Abreu e Lima:
Construtora Norberto
Acrdo 3.044/2008-TCU-P).
2. Ausncia de cadastro do
contrato no Siasg:
008.472/2008-3
Odebretch S/A, Construtora
Irregularidade saneada (voto do
(AS)
Queiroz Galvo S/A,
Acrdo 3.044/2008-TCU-P).
Construes
3. Projeto bsico deficiente:
e Comrcio Camargo Corra e
Galvo Engenharia S/A)
A ser analisada em cotejo com a

deciso acerca do
superfaturamento (Acrdo
2.290/2013-TCU-P).
4. Contratao sem regular
496
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
Resumo
licitao:
Irregularidade considerada
saneada pela unidade tcnica
(pea 3, p. 52-53).
5. Obra licitada sem licena
prvia:
Irregularidade saneada (Acrdo
3.044/2008-TCU-P).
6. Inadequao ou inexistncia
de critrio de aceitao de
preos unitrios e global:
deciso acerca do
2.290/2013-TCU-P).
7. Adiantamento de pagamentos:
Irregularidade considerada
saneada pela unidade tcnica
(pea 9, p. 40).
8. Contrato no escrito em
lngua portuguesa:
Irregularidade saneada (pea 3, p.
69-70).
9. Ausncia de aditivo para
oficializar as alteraes
pactuadas:
deciso acerca do
497
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
Resumo
2.290/2013-TCU-P).
10. Ausncia de composio de
custos unitrios:
deciso acerca do
2.290/2013-TCU-P).
11. Sobrepreo:
R$ 82 milhes (Relatrio de
auditoria pea 3, p. 88).
R$ 54 milhes (Anlise pea 5, p.
30).
Convertido em superfaturamento.
12. Superfaturamento:
R$ 72 milhes (Relatrio de
auditoria pea 3, p. 97).
R$ 58 milhes (Anlise pea 5, p.
30).
R$ 70 milhes (Acrdo
2.290/2013-TCU-P). Recurso
interposto pela Petrobras (pea
315). Recurso interposto pelo
consrcio (peas 317-318).
498
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
Resumo
1. Obstruo fiscalizao:
Fiscobras 2009 - Contratos
fiscalizados:
Casa de fora Cafor (Alusa
Engenharia Ltda.);
Edificaes (Consrcio Rnest
O C Edificaes: EIT Empresa Industrial Tcnica
Alertar Petrobras, mas no

aplicar multa (pea 6/7).
2. Ausncia de licitao
autnoma:
Anlise no processo apartado
(Contrato edificaes).
S/A e ENGEVIX Engenharia
3. Descumprimento de
S/A);
determinao exarada pelo TCU:
Tanque Lote I (Consrcio
Detalhamento do DFP (memria de
TECHINT CONFAB UMSA:
clculo e verbas), critrio para
009.758/2009-3
negociao e numerao do
(BZ)
processo).
TECHINT S/A, Usiminas

e Mecnica S/A e CONFAB
apartados
Industrial S/A);
Tanque Lote II (Consrcio
Tome Alusa Galvo: Tome
Engenharia e Transportes
4. Sobrepreo:
R$ 122 milhes, anlise nos
processos apartados.
LTDA, Alusa Engenharia LTDA
5. Critrio de medio
e Galvo Engenharia S/A);
inadequado ("Verba de
Estao de tratamento de
Chuvas"):
gua ETA (Consrcio
Determinao exarada no sentido
Enfil/Veolia RNEST: Enfil
de balizar a utilizao da "Verba de
S.A. Controle Ambiental e
Chuvas" (pea 6/7) e o TCU
Veolia Water Systems Brasil
monitorar. Realizar pagamentos
Ltda).
em conformidade com a anlise do

TCU (Acrdo 2.144/2013-TCU-P)
1- Sobrepreo (R$ 39 milhes):
029.544/2009-4
Contrato Casa de fora Cafor
(BZ)
(Alusa Engenharia Ltda.).

3.071/2010-TCU-P).
499
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
Resumo
1- Ausncia de licitao
autnoma:
Contrato Edificaes
029.545/2009-1
(BZ)
(Consrcio Rnest O C
Edificaes: EIT - Empresa
3.069/2010-TCU-P).
Industrial Tcnica S/A e
ENGEVIX Engenharia S/A).

3.069/2010-TCU-P).
Contrato Tanque Lote I
029.546/2009-9
(BZ)
(Consrcio TECHINT CONFAB
UMSA: TECHINT S/A,
Usiminas Mecnica S/A e
3.072/2010-TCU-P).
CONFAB Industrial S/A).

Contrato Tanque Lote II
(Consrcio Tome Alusa
029.548/2009-3
Galvo: Tome Engenharia e
(BZ)
Transportes LTDA, Alusa
Engenharia LTDA e Galvo
3.070/2010-TCU-P).
Engenharia S/A).
Contrato Estao de
tratamento de gua ETA
029.549/2009-0
(Consrcio Enfil/Veolia
Apensado ao TC original por
(BZ)
RNEST: Enfil S.A. Controle
esvaziamento da anlise.
Ambiental e Veolia Water

Systems Brasil Ltda).
Anlise dos procedimentos de
006.810/2011-0
estimativa de custos e critrio
Determinaes exaradas (Acrdo
(BZ)
de aceitabilidade das
571/2013-TCU-P).
propostas.
500
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
029.736/2013-7
(BZ)
Monitoramento do
cumprimento da deciso a
008.941/2011-4
correes determinadas pelo
(BZ)
TCU relativas "Verba de

Chuvas"
(AN)
Nenhuma instruo tcnica.
respeito da faixa de variao.

Acompanhamento das
019.742/2009-7
Resumo
Monitoramento de contratos
com indcios de irregularidades
graves.
Arquivado por perda de objeto.

Acrdo originrio se tornou
insubsistente - contraditrio e
ampla defesa do contratado
(Acrdo 1.157/2012-TCU-P).
Arquivado por perda de objeto. Os
contratos j possuem processos
especficos. (Acrdo 413/2012TCU-P).
501
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
Resumo
Fiscobras 2010 Contratos

fiscalizados:
Unidades de Destilao
Atmosfrica UDA (Consrcio
Rnest Conest: Construtora
OAS Ltda e Odebrecht Plantas
Industriais e Participaes
S.A);
Unidades de Coqueamento
Retardado UCR (Consrcio
009.830/2010-3
(BZ)
apartados
Camargo Corra CNEC:
1. Sobrepreo:
Construes e Comrcio
R$ 1,3 bilho, anlise nos
Camargo Corra S.A. e CNEC
processos apartados.
Engenharia S.A.);
2. EVTEA deficiente:
Tubovias (Consrcio CII
Consrcio Ipojuca
Saneado (ver pea 160).
Interligaes: Construtora
Queiroz Galvo S.A. e Iesa
leo e Gas S.A.);
Unidades de Hidrotratamento
de Diesel, Nafta e de Gerao
de Hidrognio UHDT
(Consrcio Rnest Conest:
Construtora OAS Ltda e
Odebrecht Plantas Industriais
e Participaes S.A).
Sobrepreo Unidades de
Destilao Atmosfrica UDA
Inicial: R$ 133 milhes.
003.586/2011-1
(Consrcio Rnest Conest:
(BZ)
Construtora OAS Ltda e
Atual: R$ 102 a R$ 20 milhes
Odebrecht Plantas Industriais
(pea 72 TC 009.830/2010-3).
e Participaes S.A).
502
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
Resumo
Coqueamento Retardado
004.025/2011-3
(BZ)
UCR (Consrcio Camargo
Corra CNEC: Construes
e Comrcio Camargo Corra
(pea 72 TC 009.830/2010-3).
S.A. e CNEC Engenharia

S.A.).
Sobrepreo Tubovias
004.038/2011-8
(BZ)
(Consrcio CII Consrcio
Ipojuca Interligaes:
Construtora Queiroz Galvo
(pea 72 TC 009.830/2010-3).
S.A. e Iesa leo e Gas S.A.).

Hidrotratamento de Diesel,
Nafta e de Gerao de
Inicial: R$ 351 milhes
004.040/2011-2
Hidrognio UHDT (Consrcio
(BZ)
Rnest Conest: Construtora
OAS Ltda e Odebrecht Plantas
(pea 72 TC 009.830/2010-3).
Industriais e Participaes
S.A).
046.098/2012-7
(BZ)
Pedido de reexame pela

Petrobras relacionado ao sigilo
da documentao.
Parcialmente provido (Acrdo

3.362/2010-TCU-P).
503
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
Resumo
1. Sobrepreo:
R$ 124 milhes, em anlise.
Manifestao da Petrobras ainda
no analisada (pea 196).
Anlise apartada (ver pea 130).
Fiscobras 2011 Contrato
007.318/2011-1
(BZ) e apartado
Oitivas (pea 205).
fiscalizado: Dutos (Consrcio
5. Contratao direta
Conduto-Egesa: Companhia
antieconmica:
Nacional de Dutos e Egesa

Engenharia S.A.)
Oitivas (pea 205).

determinao:
Relator entendeu no ser o caso
de prosseguir a anlise neste TC
(ver pea 130).
7. Indcio de evaso fiscal:
8. Critrio de medio
inadequado (Verba de chuvas):
Anlise direcionada para o TC
009.758/2009-3.
504
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
Resumo
Em anlise.
032.449/2011-9
Questes das tarifas de
(BZ)
Suape.
Em anlise.
3. Indcio de evaso fiscal:
Em anlise.
006.583/2012-1
(AN)
Fiscobras 2012 -
Acompanhamento de achados
determinao:
anteriores.
Recomendao (ver pea 32).

Anlise apartada e oitivas (ver
pea 63).
Fiscobras 2013 Execuo
2. Inadequao de providncias
006.285/2013-9
contratual:
para sanar interferncias que
(BZ) e apartado
UCR; UHDT; UDA; Tubovias; e

Dutos.
possam provocar atrasos:

Recomendao (ver pea 63).
3. Obstruo fiscalizao:
Assinado prazo para envio (ver
pea 63).
022.250/2013-1
Questo relativa aos projetos
(BZ)
bsicos deficientes.
Em anlise.
044.802/2012-9
Levantamento e evoluo nos
(BZ)
custos globais.
Processo encerrado (pea 49).
505
N Processo
Assunto (empresa
(Relator)
contratada)
Resumo
Monitoramento das
029.736/2013-7
determinaes relativas ao
(BZ)
Acrdo 571/2013-TCU-P
Em anlise.
(faixa de aceitao).
1. Falha formais na definio do
critrio de reajuste:
Determinaes (Acrdo
2.496/2014-TCU-P).
2. Superfaturamento decorrente
006.970/2014-1
Fiscobras 2014 - Anlise das
de clusulas inadequadas de
(JJ)
clusulas de reajuste.
reajuste:
Cautelar para suspender parte do
pagamento a ttulo de reajuste
considerado inadequado (Acrdo
2.496/2014-TCU-P) efeitos
suspensos por fora de recursos.
1. Deficincia nos levantamentos
que fundamentaram a
006.982/2014-0
(BZ)
Fiscobras 2014 - Auditoria em
elaborao de projetos:
obras de implantao da
Apontamento realizado por
Rnest.
relatrio de auditoria ainda no

apreciado pelo plenrio (ver pea
78).
Os processos cujos nmeros encontram-se grafados em negrito so os originrios. Os demais

so processos apartados daqueles.
Como se pode observar, ao todo so 26 processos

relacionados, direta ou indiretamente, anlise da regularidade das obras da
Rnest, autuados pelo TCU. As fiscalizaes comearam em 2008 e, a partir de
ento, passaram ser anualmente realizadas.
506
Da Tabela 9.6, merecem destaque 11 processos que

tratam, ou trataram, de superfaturamento. A seguir, apresenta-se um
detalhamento do trmite processual e das decises da Corte de Contas a
respeito do tema.
9.6.1 Contrato Terraplanagem

Relatrio de auditoria de julho de 2008 indicou a
constatao de indcio de sobrepreo referente ao Contrato Terraplenagem no
valor mnimo de R$ 81 milhes, dos quais R$ 72 milhes j haviam se
convertido em superfaturamento, ou seja, j haviam sido pagos:
Assim,
no
contrato
assinado
0800.0033808.07.2
(R$ 429.207.776,71), foi constatado sobrepreo no valor de, no

mnimo, R$ 81.558.706,86.22
A partir do total da quantidade executada em cada item do contrato
em anlise, do Boletim de Medio 01 (referente ao perodo de
09/08/2007 a 25/09/2007) at o Boletim de Medio 38 (referente ao
perodo de 26/03/2008 a 25/04/2008), foi calculado um valor de, no
mnimo, R$ 71.969.885,59.23
Esse indcio de sobrepreo decorreu da comparao dos

custos previstos com referenciais de mercado e da compatibilizao do
Bonificaes e Despesas Indiretas - BDI contratual com o indicado pelo TCU
para contrataes pblicas.
Em primeira deliberao, datada de dezembro de 2008, a
respeito do indcio de sobrepreo ou superfaturamento o TCU decidiu24:
9.1. determinar, cautelarmente, Petrleo Brasileiro S.A PETROBRAS, com fundamento no art. 45 da Lei n 8.443/92 e no art.
276
do
Regimento
Interno,
at
que
Tribunal
delibere
definitivamente sobre o mrito da matria, que:

9.1.1.
abstenha-se
de
efetuar
pagamentos
dos
servios
remanescentes do Contrato n 0800.0033808.07.2 para os itens a

seguir indicados (constantes do Anexo II da Planilha de Preos
22
pea 3, p. 88 do TC 008.472/2008-3
pea 3, p. 98 do TC 008.472/2008-3
24
Acrdo 3.044/2008-TCU-Plenrio:
23
507
Unitrios do contrato) com preos unitrios superiores aos constantes

da tabela abaixo, retendo, dos pagamentos a serem feitos ao
consrcio construtor, a diferena entre os preos adiante indicados e
os preos contratados:
[omissis]
9.1.2. Alternativamente, informar PETROBRAS que, caso seja do
interesse da empresa Contratada, que podem ser aceitas, em
substituio s retenes cautelares dos valores apurados como
sobrepreo, as garantias previstas no art. 56, 1 da Lei n
8.666/1993, no valor de R$ 59.000.000,00 revestidas de abrangncia
suficiente para assegurar o resultado da apurao em curso no
Tribunal de Contas da Unio acerca de eventual dano ao Errio,
decorrente do Contrato 0800.0033808.07.2, especialmente contendo
clusulas que estabeleam:
9.1.2.1. prazo de validade vinculado deciso definitiva do TCU da
qual no caiba mais recurso com efeito suspensivo;
9.1.2.2. reajuste mensal; e
9.1.2.3. no caso de fiana bancria, obrigao de o Banco Fiador
depositar a garantia nos cofres da Unio, em at 30 dias aps o
trnsito em julgado de eventual Acrdo deste Tribunal que condene
a empresa a restituir valores;
Em segunda deliberao, de abril de 2009, a respeito do

indcio de sobrepreo ou superfaturamento o TCU decidiu25:
9.1. determinar Petrleo Brasileiro S.A. - PETROBRAS, com
fundamento no art. 45 da Lei 8.443/1992 c/c art. 276 do RITCU, que:
9.1.1. cautelarmente, em adio lista de servios elencados no item
9.1.1. do Acrdo 3.044/2008-P, abstenha-se de efetuar pagamentos
remanescentes do Contrato n 0800.0033808.07.2 com preos
unitrios superiores aos constantes da tabela abaixo, retendo, dos
pagamentos a serem feitos ao consrcio construtor, a diferena entre
o preo adiante indicado e o preo contratado
[omissis]
25
Acrdo 642/2009-TCU-Plenrio
508
9.1.2., cautelarmente, at que o Tribunal delibere definitivamente

sobre o mrito da matria, abstenha-se de efetuar novos pagamentos
por conta de Termo Aditivo, caso venha a ser firmado, relativo
execuo de itens de Distncia de Transporte Adicional;
Em terceira deliberao, de agosto de 2013 e subsidiada

por diversos pronunciamentos da unidade tcnica, a respeito do indcio de
sobrepreo ou superfaturamento o TCU decidiu26:
9.1. com base no art. 45 da Lei n 8.443/1992, determinar Petrleo
Brasileiro S.A. que, no prazo de 15 (quinze) dias a contar da cincia,
execute as garantias prestadas pelo consrcio integrado pelas
empresas Construtora Norberto Odebrecht S.A., Construtora Queiroz
Galvo S.A., Construes e Comrcio Camargo Corra S.A. e Galvo
Engenharia S.A., relativo ao superfaturamento constatado nestes
autos, no montante (a preos da data base do contrato - junho/2007)
de R$ 69.597.561,76 (sessenta e nove milhes, quinhentos e noventa
e sete mil, quinhentos e sessenta e um reais e setenta e seis
centavos), descontado o valor dos crditos efetivamente revertido
Petrobras por fora da repactuao de preos formalizada no 14
Termo Aditivo, efetuando-se as devidas atualizaes monetrias nas
parcelas a serem compensadas (superfaturamento e notas de crdito)
e demonstrando ao Tribunal as providncias adotadas;
9.2. revogar a medida cautelar de que trata o subitem 9.1.2
do Acrdo n 642/2009-TCU-Plenrio e, por conseguinte, autorizar o
consrcio mencionado no item anterior a levantar as garantias
correspondentes;
9.3. aps a demonstrao, perante o TCU, do cumprimento do item
9.1 deste Acrdo, autorizar o levantamento do montante
remanescente
da
garantia
prestada
para
fazer
face
ao
superfaturamento investigado nestes autos;
Portanto, em relao ao Contrato Terraplanagem, o TCU

j
prolatou
deciso
de
mrito
a
respeito
do
indcio
de
sobrapreo/superfaturamento inicialmente apurado. A deciso foi prolatada por
meio do Acrdo 2.290/2013-TCU-Plenrio, em que se determinou a execuo
26
Acrdo 2.290/2013-TCU-Plenrio
509
de garantia contratualmente apresentada no valor de R$ 70 milhes,

descontados eventuais valores j compensados.
Em maro de 2010, resultado da atuao do TCU, a
Petrobras e o consrcio contratado firmaram acordo, no mbito do Termo
Aditivo 14, no sentido de reduzir o custo unitrio de alguns itens da planilha de
preos. Tal reduo culminou na emisso de notas de crdito por parte do
consrcio em favor da Petrobras no valor total de R$ 50 milhes, de sorte que,
dos R$ 70 milhes confirmados como superfaturamento, resta recuperar, via
execuo da garantia apresentada, cerca de R$ 20 milhes.
Atualmente, a deciso do TCU encontra-se suspensa por
conta de recursos interpostos pela Petrobras e pelo consrcio contratado, pois
ambos discordaram das anlises tcnicas realizadas pelo Tribunal para se
calcular o superfaturamento contratual.
9.6.2 Contrato Casa de Fora

O processo especfico relativo ao contrato da Casa de
Fora da Rnest (Cafor) originou-se de apartado de fiscalizao ocorrida em
2009. Ainda no processo originrio, TC 009.758/2009-3, relatrio de auditoria
datado de julho de 2009 indicou a constatao de indcio de sobrepreo
referente ao Contrato da Casa de Fora da Rnest no valor de R$ 40 milhes,
destacando que o valor foi obtido mediante anlise de reduzida amostra por
causa do detalhamento dos dados oramentrios da obra27:
A Casa de Fora (CAFOR) corresponde a uma Usina Termeltrica
(UTE) capaz de gerar energia tanto a partir da queima de leo
combustvel quanto de coque, sendo prevista s, em seu projeto,
quatro caldeiras: duas aptas a funcionar a partir da queima de leo e
outras duas por meio da queima de carvo. O valor orado atualizado
para a construo da Casa de Fora (CAFOR) c de RS 920.929.201,41
e a capacidade instalada corresponde a 200 MW (4 turbo geradores
de 50 MW). Portanto, a partir dos dados de capacidade de gerao c
previso de investimento, possvel calcular o valor a investir de R$
4.604,65 por kW de potncia instalada. Comparado a outros
investimentos recentes em Usinas Termeltricas, percebe-se que o
investimento por kW est acima da mdia de R$ 2.828,45 obtida a
27
pea 2, p. 53-54 do TC 009.758/2009-3
510
partir das informaes dos empreendimentos constantes do Anexo I

(contrato CAFOR). Ressalte-se que h investimentos localizados na
mesma regio da UTE em anlise, como a Termeltrica SUAPE lI, que
prev investimento de R$ 1.968,06/kW. Apenas a UTE a carvo
Pecm I, entre os nove empreendimentos pesquisados, apresenta
investimento por kW compatvel com o da Casa de Fora (CAFOR).
Portanto, numa anlise preliminar percebe-se que o investimento
previsto por kW est acima da mdia relativa amostra de nove
empreendimentos similares listados no Contrato CAFOR - Anexo I.
(...)
Diante das limitaes encontradas, analisou-se uma amostra que
corresponde a 1I % do valor do contrato, cerca de RS 101 milhes,
constituindo-se basicamente de itens relativos contratao de mode-obra, conforme se pode verificar na tabela referente ao contrato
CAFOR Anexo 11. Com base nos valores do SINAPI e Datafolha para O
ms de agosto de 2008, verificou-se um indcio de sobrepreo no
valor de R$ 39.099.966,64, que corresponde a 62,84% do total dos
valores de referncia empregados na anlise.

custos previstos com referenciais de mercado e da compatibilizao do BDI
contratual com o indicado pelo TCU para contrataes pblicas.
Em primeira e nica deliberao a respeito do indcio de
sobrepreo, j no mbito do processo apartado, datada de novembro de 2010,
o TCU decidiu28:
9.1. considerar no caracterizada a irregularidade 'Sobrepreo
decorrente de preos excessivos frente ao mercado', inicialmente
apontada no contrato n 0800.0045921.08-2 (Casa de Fora CAFOR), relativo Refinaria Abreu e Lima, excluindo os Srs. Glauco
Colepicolo Legatti e Srgio dos Santos Arantes da relao processual;
9.6.3 Contrato Edificaes

O processo especfico relativo ao contrato das
Edificaes da Rnest originou-se de apartado de fiscalizao ocorrida em 2009.
28
511
Ainda no processo originrio, TC 009.758/2009-3, relatrio de auditoria de julho

de 2009 indicou a constatao de indcio de sobrepreo referente ao Contrato
Edificaes no valor de R$ 35 milhes, destacando que o valor foi obtido
mediante anlise de reduzida amostra por causa do detalhamento dos dados
oramentrios da obra29:
Ademais, a forma de apresentao da planilha oramentria
contratada pela Petrobras (DFP) consiste, em grande parte, de
listagens de insumos (mo-de-obra, materiais e equipamentos), o que
no permite a particularizao dos servios que integram o objeto
contratado, com os seus respectivos preos unitrios e quantidades.
(...)
Pelos motivos acima apresentados, considera-se que o sobrepreo
estimado de R$ 34.64 1.876,13 apenas preliminar, pois restam mais
de RS 200 milhes em verba, a serem objeto de anlise, alm do fato
de que para o restante do oramento no possvel a an lise da
adequao das quantidades adotadas para os insumos, por no ser
possvel particularizar o quanto de cada insumo ser utilizado em
cada servio.

o TCU decidiu30:
9.2. considerar saneada a irregularidade "Sobrepreo decorrente de
preos excessivos frente ao mercado", inicialmente apontada no
contrato (0800.0049742.02-2 - Edificaes), relativo Refinaria Abreu
e Lima;
9.6.4 Contrato Tanques Lote I

O processo especfico relativo ao contrato dos Tanques
Lote I da Rnest originou-se de apartado de fiscalizao ocorrida em 2009.
29
30
pea 2, p. 51 do TC 009.758/2009-3
512
Ainda no processo originrio, TC 009.758/2009-3, Relatrio de auditoria datado

de julho de 2009 indicou a constatao de indcio de sobrepreo referente ao
Contrato Tanques Lote I no valor de R$ 10 milhes. Ressalte-se, que esse
valor foi obtido mediante anlise de reduzida amostra por causa do
detalhamento dos dados oramentrios da obra31:
Foram analisados RS 30.735.496,86, o que equivale a 8,89% do total
de RS 345.614.500,00 orados no DFP. Nesta amostra, encontrou-se
um indcio de sobrepreo de RS 10.592.997,37, correspondente a
34,47% da amostra analisada. Em geral, os itens com preos acima
das referncias adotadas (SINAPI e DATAFOLHA) referem-se mo de
obra.

o TCU decidiu32:
9.1 considerar no caracterizada a irregularidade 'Sobrepreo
decorrente de preos excessivos frente ao mercado', inicialmente
apontada no contrato n 0800.0049716.09-2 (Tanques Lote I Tanques I), relativo Refinaria Abreu e Lima, excluindo os Srs. Glauco
Colepicolo Legatti e Srgio dos Santos Arantes da relao processual;
9.6.5 Contrato Tanques Lote II

O processo especfico relativo ao contrato dos Tanques
Lote II da Rnest originou-se de apartado de fiscalizao ocorrida em 2009.
Ainda no processo originrio, TC 009.758/2009-3, Relatrio de auditoria datado
de julho de 2009 indicou a constatao de indcio de sobrepreo referente ao
Contrato Tanques Lote II no valor de R$ 37 milhes. Assim como no Contrato
Tanques Lote I, o valor foi obtido mediante anlise de reduzida amostra por
causa do detalhamento dos dados oramentrios da obra33:
31
pea 2, p. 54 do TC 009.758/2009-3
33
pea 2, p. 52 do TC 009.758/2009-3
32
513
Pelos motivos acima apresentados, considera-se que o sobrepreo

estimado de R$ 37.265.967,40 apenas preliminar, pois restam mais
de RS 380 milhes em verba, a serem analisados, alm do fato de que
para o restante do oramento no possvel a anlise da adequao
das quantidades adotadas para os insumos, por no ser possvel
particularizar o quanto de cada insumo ser utilizado em cada
servio.

o TCU decidiu34:
9.1. considerar saneada a irregularidade 'Sobrepreo decorrente de
preos excessivos frente ao mercado', inicialmente apontada no
contrato n 0800. 0049738.09-2 (Tanques Lote II - Tanques II),
relativo Refinaria Abreu e Lima, excluindo-se a responsabilizao
dos Srs. Ivo Bahia Baer, Glauco Colepicolo Legatti e Srgio dos Santos
Arantes;
9.6.6 Contratos: UDA, UCR, Tubovias e UHDT

Os processos especficos relativos aos contratos Unidade
de Destilao Atmosfrica UDA, Unidade de Coqueamento Retardado
UCR, Tubovias e Unidade de Hidrotratamento de Diesel de Hidrotratamento de
Nafta e Gerao de Hidrognio UHDT da Rnest originaram-se de apartados
de fiscalizao ocorrida em 2010.
Ainda no processo originrio, TC 009.830/2010-3,
relatrio de auditoria datado de agosto de 2010 indicou a constatao de
indcio de sobrepreo referente a quatro contratos de implantao de unidades
da Rnest, conforme mostrado na Figura 9.15, extrada do relatrio35.
34
35
Tabela 3.1.1, pea 1, p. 102 do TC 009.830/2010-3
514
Figura 9.15 Indcio de sobrepreo inicialmente apontado pelo TCU

Esse indcio de sobrepreo decorreu de ajustes
realizados pelo TCU na estimativa da Petrobras que subsidiou a licitao,
mediante a utilizao de referenciais de mercado e da compatibilizao do BDI
contratual com o indicado pelo TCU para contrataes pblicas, bem como de
ajustes realizados na faixa de aceitao das propostas, considerando irregular
a sua aplicao em itens com quantidade determinada e bens tagueados, cujo
regime de pagamento se assemelha a empreitada por preos unitrios.
sobrepreo, ainda no mbito do processo originrio, datada de dezembro de
2010, o TCU decidiu36:
9.4. Comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e
Fiscalizao do Congresso Nacional que foi detectado, na presente
fiscalizao, indcio de irregularidade que se enquadra no disposto no
inciso IV do 1 0 do art. 94 da Lei n 12.017/2009 (LDO/2010) para os
contratos abaixo relacionados, relativos obra de Construo da
Refinaria Abreu e Lima em Recife, no Estado de Pernambuco, tendo
sido estimado potencial dano ao errio de R$ 1.324.116.792,62 (um
bilho, trezentos e vinte e quatro milhes, setecentos e noventa e
dois mil reais e sessenta e dois centavos), e que seu saneamento
depende da repactuao dos respectivos contratos, conforme abaixo
discriminado:
- UDA, 0800.0053456.09.2: R$ 133.082.906,66 (centro e trinta e trs
milhes, oitenta e dois mil, novecentos e seis reais e sessenta e seis
centavos);
36
515
- UHDT, 0800.0055148.09.2: R$ 351.443.396,04 (trezentos e

cinquenta e um milhes, quatrocentos e quarenta e trs mil,
trezentos e noventa e seis reais e quatro centavos);
- UCR, 0800.0053457.09.2: R$ 522.638.923,70 (quinhentos e vinte e
dois milhes, seiscentos e trinta e oito mil, novecentos e vinte e trs
reais e setenta centavos); e
- Tubovias, 0800.0057000.10-2: R$ 316.951.565,62 (trezentos e
dezesseis milhes, novecentos e cinquenta e um mil, quinhentos e
sessenta e cinco reais e sessenta e dois centavos).
Posteriormente, ainda que no tenha resultado em

deliberao do TCU, cumpre registrar que instruo tcnica datada de
dezembro de 2012, tambm no mbito do processo originrio, apontou a
reduo do valor do indcio de sobrepreo mediante a anlise dos argumentos
apresentados pela Petrobras e pelas contratadas. Destaque-se, ainda, que o
deslinde do processo referente faixa de aceitao das propostas poderia
alterar novamente a anlise ali realizada, motivo pelo qual se decidiu sobrestar
os autos37.
Assim, devido possibilidade de alterao do
entendimento a respeito da faixa de aceitao das propostas, a unidade tcnica
do TCU registrou que o indcio de sobrepreo nos quatro contratos em anlise
estariam situados dentro de uma faixa, conforme mostrado na Figura 9.16,
extrada da instruo que cuidou do assunto38.
37
38
pea 72 do TC 009.830/2010-3
Tabela 21, pea 72 do TC 009.830/2010-3
516
517
Figura 9.16 Indcio de sobrepreo resultante da ltima anlise realizada pela

rea tcnica do TCU
O processo relativo faixa de aceitao das propostas foi
julgado definitivamente pelo TCU em maro de 2013, oportunidade em que se
decidiu39:
9.1. determinar Petrleo Brasileiro SA Petrobras, que, no prazo
mximo de 180 dias, em se tratando de empreendimentos
consistentes em indstria de processos:
9.1.1. at que sobrevenha nova metodologia de elaborao de
estimativa de custos, observe, nas futuras licitaes as prticas
recomendadas pela AACEI (The Association for the Advancement of
Cost Engineering International), em especial a IRP (Internacional
Recommended Practice) 18R-97, com destaque para as seguintes
premissas:
9.1.1.1. abstenha-se de adotar a IRP 18R-97 na elaborao de
estimativas de custos de empreendimentos no classificados como
indstria de processo, tais como obras de terraplenagem, edificaes,
pavimentao e centrais elicas;
9.1.1.2. quando da elaborao de estimativa de custos, efetue as
devidas
consideraes
acerca
de
obras
civis
significativas
relacionadas unidade de processo, adotando para essas obras civis

a norma especfica para projetos da construo civil;
9.1.1.3. abstenha-se de utilizar intervalo fixo para a faixa de preciso,
nos limites extremos previstos pela AACEI para cada classe de
estimativa, com base somente na classificao da estimativa de
custos;
9.1.1.4. promova a adequada classificao da estimativa de custo do
empreendimento, com vistas definio de faixa de preciso
especfica para cada caso, levando em considerao o grau de
maturidade do projeto, bem como os riscos sistmicos associados
estimativa de custos, tais como complexidade do projeto, qualidade
dos dados de referncia das estimativas de custos, qualidade dos
pressupostos usados na elaborao da estimativa, experincia e nvel
39
Acrdo 571/2013-TCU-Plenrio
518
de habilidade do estimador, tcnicas empregadas de estimativa e

tempo e nvel de esforo adotado para preparar a estimativa de
custos, dentre outros relevantes;
9.1.1.5. apure as contingncias aplicveis s estimativas de custos
com base em anlise de riscos ou outro mtodo considerado vlido
nas prticas recomendadas da AACEI;
9.1.1.6. considere os impactos da incluso nos contratos de clausulas
mitigadoras de risco para os contratados, tais como 'Quantidades
Determinadas' e 'Bens Tagueados' na definio do escopo da
estimativa de custos e do contrato, no clculo das contingncias
aplicveis s estimativas de custos e na definio dos limites da faixa
de preciso;
9.1.2. em caso de implementao de nova metodologia para
elaborao das estimativas de custos de empreendimentos
consistentes em indstria de processos, observe, quando cabvel, as
premissas consignadas nos subitens anteriores, dando conhecimento
a este Tribunal, para apreciao, dos novos procedimentos adotados;
9.1.3. estabelea diretrizes para a definio dos critrios de
aceitabilidade de propostas de preos a serem observadas nas futuras
licitaes de obras, observando que, de acordo com a jurisprudncia
do Tribunal, os critrios objetivos de aferio de exequibilidade
possuem presuno relativa, devendo ser facultado ao licitante a
possibilidade de demonstrar a viabilidade de sua proposta;
A Petrobras apresentou recurso dessa deciso, tendo

sido negado provimento pelo TCU por meio do Acrdo 947/2013-TCUPlenrio, prolatado em abril de 2013.
Desde a deciso sobre o assunto que motivou o
sobrestamento dos autos que cuidavam do sobrepreo das quatro unidades de
processo da Rnest, nenhum outro documento tcnico foi elaborado pelo TCU e
nenhuma deciso tomada.
519
9.6.7 Contrato de Dutovias

Relatrio de auditoria do TCU de julho de 2011 indicou a
constatao de indcio de sobrepreo referente ao Contrato de Dutovias da
Rnest no valor de R$ 124 milhes40:
A anlise dos preos do contrato com o Consrcio Conduto-Egesa,
firmado no valor de R$ 639.950.831,20 (mais R$ 10 milhes para
ressarcimento de paralisaes decorrentes de chuvas), resultou na
constatao de sobrepreo total de R$ 123.981.036,29, que
corresponde a 24,03% do valor contratual.
Esse indcio de sobrepreo decorreu de ajustes

realizados pelo TCU na estimativa da Petrobras que subsidiou a licitao,
mediante a utilizao de referenciais de mercado e da compatibilizao do BDI
contratual com o indicado pelo TCU para contrataes pblicas, bem como de
ajustes realizados na faixa de aceitao das propostas, considerando irregular
a sua aplicao em itens com quantidade determinada e bens tagueados, cujo
regime de pagamento se assemelha a empreitada por preos unitrios.
Por estar tambm vinculado questo da faixa de
aceitao das propostas, o Acrdo 2.056/2012-TCU-Plenrio decidiu por
sobrestar esse processo at a definio do entendimento do TCU sobre aquele
tema.
Desde a deciso sobre o assunto que motivou o
sobrestamento dos autos que cuidavam do sobrepreo do Contrato das
Dutovias, conforme j citado, nenhum outro documento tcnico foi elaborado
pelo TCU e nenhuma deciso tomada.
9.6.8 Auditoria nos critrios de reajuste contratuais

Em recente trabalho de auditoria do TCU, foram
identificados indcios de sobrepreo/superfaturamento decorrentes de critrios
de reajuste contratuais considerados inadequados no valor total de R$ 367
40
Pea 103 do TC 007.318/2011-1
520
milhes em quatro contratos: UCR, UHDT, Tubovias e UDA da Rnest. A equipe

de auditoria concluiu que41:
Sopesados os argumentos apresentados em sede de manifestao
preliminar, conclui-se que os critrios de reajuste empregados nas
obras UCR, UHDT, Tubovias e UDA da Rnest no se mostram
adequados. A anlise das frmulas de reajuste apostas a estas
contrataes demonstra que os pesos arbitrados para os
componentes 'mo de obra', 'materiais' e 'equipamentos' no so
aderentes s estimativas de custo das respectivas obras, nem aos DFP
contratuais, alm de se revelarem destoantes de outros contratos de
obras semelhantes da prpria Petrobras.
Nesse cenrio, considerando que os ndices de preos relacionados
mo
de
obra
apresentaram
comportamento
inflacionrio
significativamente superior aos ndices atinentes aos demais insumos,

a situao descrita indica fortes indcios de desequilbrio econmicofinanceiro em desfavor da Petrobras e realizao de pagamentos s
empresas contratadas superiores aos efetivamente devidos, no
montante total de R$ 367 milhes.
medidas
Por essa razo, e considerando a urgncia na adoo de

saneadoras, o TCU decidiu determinar que a Petrobras,
cautelarmente, passe a pagar parte dos valores a ttulo de reajuste contratual

com base nos pesos entendidos adequados pelo TCU42:
9.1 determinar, cautelarmente, com fundamento no art. 276, caput,
do Regimento Interno do TCU, Petrleo Brasileiro S.A. - Petrobras
que, nos pagamentos vindouros relativos aos servios dos Contratos
UCR, UHDT, Tubovias e UDA (todos da Rnest), no que se refere s
medies atinentes ao Trem 2, passe a calcular o valor devido a ttulo
de reajuste contratual com base nos pesos indicados na tabela a
seguir indicada ou, alternativamente, exija das empresas contratadas
a apresentao de garantias suficientes a cobrir a diferena entre os
valores a serem pagos a ttulo de reajuste com base nas formulas
contratuais e os valores a serem calculados a partir dos pesos
indicados na tabela seguinte:
[omissis]
41
42
Pea 78 do TC 006.970/2014-1
521
Atualmente,
esse
processo,
que
trata
de
sobrepreo/superfaturamento decorrente de clusula de reajuste considerada

inadequada, encontra-se com a cautelar suspensa por conta de agravo e
embargos de declarao impetrados pelas partes.
9.6.9 Principais rubricas com indcios de sobrepreo

Dos processos acima detalhados, cinco tratam de
sobrepreo/superfaturamento calculados com base na estimativa da Petrobras.
Importa ressaltar que o TCU promoveu ajustes nas estimativas de custo e
consideraes acerca da faixa de aceitao das propostas, concluindo por um
valor mximo relativo a cada um dos cinco contratos.
Em
relao
a
esses
indcios
de
sobrepreo/superfaturamento, calculados com base em ajustes realizados nas
estimativas de custos da Petrobras, cumpre registrar que as rubricas que
resultam nos indcios desses sobrepreos indicados pelo TCU so: mo de
obra direta (MOD); transporte; equipamentos de montagem; percentual de
bonificaes e despesas indiretas (BDI) de fornecimentos; insumos da
construo civil; e outras. Dessa forma, no sentido de tornar mais claros os
dados, cumpre apresentar figuras relativas s anlises atualmente vigentes
para cada contrato.
Primeiramente, deve-se atentar para os dados
apresentados na Figura 9.16, onde constam os dados relativos ltima anlise
dos contratos UCR; UDA; Tubovias; e UHDT da Rnest. Tambm so
apresentados dados, conforme mostrado na Figura 9.17, extrada de
documento tcnico do TCU, relativos ltima anlise do contrato das Dutovias
da Rnest43.
43
Tabela 2, p. 21, pea 103 do TC 007.318/2011-1
522
523
Figura 9.17 Indcio de sobrepreo resultante da ltima anlise realizada pela

rea tcnica do TCU
Cumpre, dessa forma, apresentar Tabela 9.7 que resume
as principais causas de sobrepreo, segundo o TCU, nas contrataes de
obras da Rnest.
Tabela 9.7 Rubricas responsveis pelos indcios de sobrepreo apontados pelo
TCU
Rubrica
UCR
UDA
UHDT
Tubovias
Dutos
Total
Rep.
BDI fornec.
86
34
91
12
228
34%
MOD
72
00
00
94
0,4
166
25%
Equipamentos
25
31
23
13
101
15%
Insumos CC
38
00
17
37
00
92
14%
Transporte
21
16
23
70
11%
Outros
00
00
00
00
3,5
3,5
1%
Total
242
73
133
189
24
661
100%
Valores em R$ milhes
As rubricas responsveis pela constatao de sobrepreo

foram ordenadas na Tabela 9.7 por ordem de representatividade de cada uma
delas em relao ao valor total. Assim, pode-se perceber que, em se tratando
de Rnest, cinco rubricas respondem por 99% das divergncias de valores entre
Petrobras e TCU. Dessa forma, entende-se relevante apresentar um breve
resumo de cada uma dessas rubricas, conforme descrito nos itens a seguir.
9.6.9.1 Bonificaes e Despesas Indiretas

O BDI (Bonificaes e Despesas Indiretas) o percentual
aplicado sobre o custo direto para chegar ao preo final da obra. Os acrdos
do TCU mais relevantes sobre o tema so os seguintes:
325/2007-TCU-Plenrio
524
9.1. orientar as unidades tcnicas do Tribunal que, quando dos

trabalhos de fiscalizao em obras pblicas, passem a utilizar como
referenciais as seguintes premissas acerca dos componentes de
Lucros e Despesas Indiretas - LDI:
(...)
9.1.4. o gestor deve promover estudos tcnicos demonstrando a
viabilidade tcnica e econmica de se realizar uma licitao
independente para a aquisio de equipamentos/materiais que
correspondam a um percentual expressivo das obras, com o objetivo
de proceder o parcelamento do objeto previsto no art. 23, 1, da Lei
n. 8.666/1993; caso seja comprovada a sua inviabilidade, que
aplique um LDI reduzido em relao ao percentual adotado para o
empreendimento, pois no adequada a utilizao do mesmo LDI de
obras civis para a compra daqueles bens;
(...)
9.2. aprovar os valores abaixo listados como faixa referencial para o
LDI em obras de linhas de transmisso e subestaes:
[omissis]
525
Descrio
Mnimo
Mximo
Mdia
Garantia
0,00
0,42
0,21
Risco
0,00
2,05
0,97
Despesas Financeiras
0,00
1,20
0,59
Administrao Central
0,11
8,03
4,07
Lucro
3,83
9,96
6,90
Tributos
6,03
9,03
7,65
COFINS
3,00
3,00
3,00
PIS
0,65
0,65
0,65
ISS
2,00
5,00
3,62
CPMF
0,38
0,38
0,38
Total
16,36
28,87
22,61
2.369/2011-TCU-Plenrio
9.1. constituir grupo de trabalho interdisciplinar, no mbito deste
Tribunal, formado por membros das quatro Secretarias de
Fiscalizao de Obras, bem como da Secretaria Adjunta de Superviso
e Suporte Adsup e do setor responsvel na Secretria Geral de
Administrao Segedam pela definio das taxas de BDI adotadas
por esse Tribunal, nas licitaes que realiza na rea de engenharia
civil, com vistas a que, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, a
contar da publicao deste Acrdo, seja efetuada anlise
pormenorizada dos estudos elaborados no mbito destes autos e no
bojo do TC 003.478/2006-8, que originou o Acrdo n. 325/2007
Plenrio, utilizando critrios contbeis e estatsticos, para avaliar a
representatividade
das
amostras
selecionadas,
alm
da
adequabilidade dos parmetros utilizados, e definir faixas aceitveis

para valores de taxas de BDI especficas para cada tipo de
empreendimento;
9.2. determinar que, no escopo da anlise realizada pelo grupo de
trabalho a que se refere o item 9.1 supra, esteja includo, tambm, o
526
exame acerca da necessidade de se estipular BDI diferenciado para

simples aquisio de insumos e equipamentos, com consideraes
acerca da influncia da complexidade no transporte e no
armazenamento de materiais na estipulao da magnitude dessas
taxas, entre outras variveis, com nfase na necessidade de se
verificar se h na composio de custos unitrios a existncia de
algum servio que venha a descaracterizar essa classificao como
item de mero fornecimento de materiais;
9.3. orientar as unidades tcnicas deste Tribunal a utilizar, at que
sejam finalizados os exames do grupo de trabalho interdisciplinar a
que se refere o item 9.1 supra:
9.3.1. os parmetros para taxas de BDI contidos no item 9.2 do
Acrdo n. 325/2007 Plenrio, quando se tratar de obras de linhas
de transmisso de energia eltrica e de subestaes;
9.3.2. os valores referenciais para taxas de BDI contidos nas tabelas a
seguir, especficos para cada tipo de obra discriminado:
2.622/2013-TCU-Plenrio
9.1. determinar s unidades tcnicas deste Tribunal que, nas anlises
do oramento de obras pblicas, utilizem os parmetros para taxas
de BDI a seguir especificados, em substituio aos referenciais
contidos nos Acrdos ns. 325/2007 e 2.369/2011:
527
VALORES DO BDI POR TIPO DE OBRA

TIPOS DE OBRA
1Quartil
Mdio
3 Quartil
CONSTRUO DE EDIFCIOS
20,34%
22,12%
25,00%
CONSTRUO DE RODOVIAS E FERROVIAS
19,60%
20,97%
24,23%
20,76%
24,18%
26,44%
24,00%
25,84%
27,86%
22,80%
27,48%
30,95%
CONSTRUO DE REDES DE
ABASTECIMENTO DE GUA, COLETA DE
ESGOTO E CONSTRUES CORRELATAS
CONSTRUO E MANUTENO DE
ESTAES E REDES DE DISTRIBUIO DE
ENERGIA ELTRICA
OBRAS PORTURIAS, MARTIMAS E
FLUVIAIS
BDI PARA ITENS DE MERO FORNECIMENTO
1Quartil
Mdio
3 Quartil
DE MATERIAIS E EQUIPAMENTOS
11,10%
14,02%
16,80%
9.2. orientar as unidades tcnicas deste Tribunal que:

9.2.1. nas anlises do oramento de obras pblicas, quando a taxa de
BDI estiver fora dos patamares estipulados no subitem 9.1 deste
Acrdo, procedam ao exame pormenorizado dos itens que compem
essa taxa, utilizando como diretriz para esse exame os seguintes
percentuais obtidos no estudo de que tratam estes autos, levando-se
sempre em considerao as peculiaridades de cada caso concreto:
9.2.2. na verificao da adequabilidade das planilhas oramentrias
das obras pblicas, utilizar como referncia do impacto esperado
para os itens associados administrao local no valor total do
oramento, os seguintes valores percentuais obtidos no estudo de
que tratam estes autos:
[omissis]
A utilizao de taxa de BDI reduzida para determinados

insumos ou servios contratados na execuo de obras pblicas tema
528
recorrente nas fiscalizaes empreendidas pelo TCU. imprescindvel avaliar

os requisitos que devam ser observados, no caso concreto, para a
caracterizao da exigibilidade por parte do gestor pblico, uma vez que se
trata de situao excepcional.
A exigncia de utilizao de BDI diferenciado constitui-se
prtica alternativa, nos casos em que se comprove a inviabilidade de
parcelamento do objeto, sendo esta a primeira alternativa a ser avaliada pelo
gestor, de modo a garantir a ampla competitividade e a obteno de propostas
mais vantajosas, na medida em que empresas especializadas podero
executar o servio ou fornecimento de insumos sem a onerosa intermediao
de outra empresa, conforme entendimento seguinte do TCU44:
1. Segundo a jurisprudncia do TCU, consolidada na Smula n. 247,
sempre que possvel, obrigatria a adjudicao por item e no por
preo global, nas licitaes para a contratao de obras, servios e
alienaes, cujo objeto seja divisvel e no haja prejuzo para o
conjunto ou complexo ou perda de economia de escala.
2. No tendo sido atendida a exigncia mencionada no item anterior
e sendo o fornecimento de materiais e equipamentos item
significativo do empreendimento analisado, faz-se necessria a
diferenciao entre o BDI de fornecimento de materiais e o dos
servios de engenharia, de forma a enquadrar o primeiro a
patamares geralmente aceitos pelo TCU.
Destaque-se que a expressiva magnitude dos custos

incorridos no fornecimento de materiais e equipamentos de determinado(s)
item(ns), em relao ao total da obra, no constitui requisito suficiente para a
exigncia de aplicao de BDI diferenciado. Para isso, necessrio, alm da
materialidade e relevncia do item, que se tenha caractersticas de
fornecimento no abarcadas tipicamente na especialidade da empresa
detentora do contrato principal.
A Smula TCU 253, consolida o entendimento
jurisprudencial da Corte sobre esse assunto, fazendo meno expressa a tais
requisitos:
44
Sumrio do Acrdo 1.020/2007-TCU-Plenrio
529
Comprovada a inviabilidade tcnico-econmica de parcelamento do

objeto da licitao, nos termos da legislao em vigor, os itens de
fornecimento de materiais e equipamentos de natureza especfica
que possam ser fornecidos por empresas com especialidades prprias
e diversas e que representem percentual significativo do preo global
da obra devem apresentar incidncia de taxa de Bonificao e
Despesas Indiretas - BDI reduzida em relao taxa aplicvel aos
demais itens.
9.6.9.2 Mo de Obra Direta

Do valor total relativo ao sobrepreo relacionado aos
custos previstos com MOD (mo de obra direta), R$ 166 milhes, apenas
R$ 400 mil, menos de 1%, advm de anlise comparativa com custos
referenciais. Todo o restante resulta do entendimento do TCU de que foi
irregular a incluso de percentual de 30% de atratividade na estimativa da
Petrobras para os Contratos UCR e Tubovias.
Esse indcio de irregularidade encontra-se atualmente em
anlise no TCU. Em uma primeira anlise, os argumentos apresentados pela
Petrobras foram refutados pelo TCU, ainda no mbito do processo originrio.
Todavia, o tema ainda deve ser enfrentado de forma definitiva pela corte no
mbito dos processos especficos para tratar do indcio de sobrepreo desses
contratos (TC 004.025/2011-3 UCR; e TC 004.038/2011-8 Tubovias).
9.6.9.3 Equipamentos
Trata-se de anlise realizada pelo TCU sobre os custos
relativos aos principais equipamentos de montagem previstos nas estimativas
de custos da Petrobras, a exemplo de guindastes, geradores, gruas, etc. Na
anlise do custo desses insumos, as auditorias do TCU usam os seguintes
referenciais, na ordem de prioridade: Sinapi, Sicro e Abemi.
A respeito da rubrica Equipamentos, deve-se registrar
que so inmeros itens analisados em cada contratao e que os argumentos
apresentados pela Petrobras devem ser analisados caso a caso, conforme
especificidades de cada obra.
530
9.6.9.4 Insumos de Construo Civil

relativos aos principais insumos de construo civil previstos nas estimativas
de custos da Petrobras, a exemplo de concreto, areia, brita, ao, etc. Na
anlise do custo desses insumos, as auditorias do TCU usam como
referenciais paradigmas, basicamente, o Sinapi e o Sicro, nessa ordem.
A respeito da rubrica Insumos de construo civil, devese registrar que so inmeros itens analisados em cada contratao e que os
argumentos apresentados pela Petrobras devem ser analisados caso a caso,
conforme especificidades de cada obra. Todavia, os argumentos normalmente
apresentados devem ser sopesados com a informao de que, em tese, os
preos obtidos para esses insumos, em obras de grande vulto, tendem a ser,
inclusive, inferiores aos apresentados nos referenciais mencionados.
Isso seria devido ocorrncia dos chamados efeitos
escala (ganho de eficincia decorrente da repetio sistemtica de
determinada atividade), cotao (o executor da obra realiza pesquisa de preos
e seleciona aquele com o menor preo e no o mediano, como o referencial) e
barganha (obteno de descontos devido compra de grandes quantidades), o
que resultaria, de uma forma geral, em certo conservadorismo quando se
utilizam os custos dos insumos indicados no referenciais do Sinapi e Sicro.
9.6.9.5 Transporte
relativos ao transporte da mo de obra, direta e indireta, para o canteiro de
obra, previstos nas estimativas de custos da Petrobras. Essa previso decorre
da necessidade de as contratadas dispenderem vultosos recursos para o
transporte dos trabalhadores dos centros urbanos ao local das obras.
No caso da Rnest, so diversos nibus, micro-nibus e
vans que tm como origem as cidades ao redor das obras da futura refinaria
(Ipojuca, Recife, Jaboato dos Guararapes, etc.).
Na anlise do custo dessa rubrica, as auditorias do TCU
tm usado o Estudos Tcnicos de Servios Terceirizados Cadterc como
531
referencial paradigma. O Cadterc um estudo do Governo de So Paulo que

objetiva divulgar as diretrizes para contrataes de fornecedores de servios
terceirizados pelos rgos da Administrao Pblica Estadual, com
padronizao de especificaes tcnicas e valores limites dos servios mais
comuns e que representam os maiores gastos para o Estado.
As anlises realizadas pelo TCU at o momento apontam
que o referencial, embora elaborado pelo Governo de So Paulo, pode ser
adaptado e utilizado conforme as condies contratuais com boa margem de
preciso para outras localidades. Argumentos pontuais apresentados pela
Petrobras, relativos a falhas na adaptao realizada pela equipe de auditoria,
tm sido analisados caso a caso, conforme especificidades de cada contrato.
9.6.9.6 Verba de chuvas

Quanto Verba de Chuvas, trata-se de mecanismo
contratual desenvolvido pela Petrobras cujo objetivo o ressarcimento de
custos decorrentes de chuvas ou descargas atmosfricas. A Petrobras definiu
como procedimento contratual que os custos decorrentes de paralisao da
obra em decorrncia de chuvas e descargas atmosfricas seriam arcados pela
estatal, alm de possibilitar a prorrogao do prazo em face de atrasos:
O objetivo deste Procedimento estabelecer um tratamento
uniforme para os impactos na execuo dos contratos de construo
e montagem, decorrentes da ocorrncia de chuvas, descargas
atmosfricas e suas consequncias com vistas extenso do prazo
contratual para os marcos prorrogveis e ao ressarcimento de custos
para os marcos improrrogveis.
Resumidamente, os custos so calculados da seguinte

forma:
(i) Registram-se o tempo, nmero de horas, e as
frentes de servio que ficaram impossibilitadas de
trabalhar devido s chuvas ou descargas atmosfricas,
discriminando-se a mo de obra direta, a mo de obra
indireta relacionada mo de obra direta e os
equipamentos;
532
(ii)
Utilizam-se os custos unitrios obtidos a partir do
Demonstrativo de Formao de Preo (DFP) do contrato

para remunerao dos equipamentos e da mo de obra;
(iii) O custo final a ser pago o resultado da soma dos
custos da mo de obra e dos equipamentos, acrescidos
de tributos e de encargos sociais e outros custos
incidentes sobre a mo de obra, conforme DFP.
Ao todo, em relao Verba de Chuva, foram
analisados dezesseis processos de contratao (Tanques I, Tanques II, ETA,
Cafor, Edificaes, Tubovias, UCR, UHDT, UDA, dutos, ETDI, Interligaes
eltricas, Caldeiras, Infraestrutura civil, Fornos UCR e Reformadores
tubulares), com um valor total de verba de chuva estimado em cerca de R$ 350
milhes. Destaque-se que, embora esses contratos tenham sido objeto de
auditorias distintas, o tema em contrataes da Rnest encontra-se em anlise
no TCU em um nico processo (TC 009.758/2009-3).
Dentre os problemas apontados pelo TCU relativamente
ao tema Verba de Chuva, podem ser citados;
No apresentao
completas;
das
memrias
de
clculo
Divergncia entre critrios da estimativa e os

critrios de medio;
Critrio de medio de equipamentos parados com

base no custo produtivo;
Necessidade de comprovar a vantagem tcnica e

econmica de se utilizar a Verba de Chuva.
O TCU identificou que, desde 2010, preventivamente, a
Petrobras no estava realizando pagamentos relativos Rnest a ttulo de
Verba de Chuva at que se firmasse entendimento junto ao TCU. O Acrdo
3.077/2010-TCU-P entendeu que o indcio de irregularidade restaria saneado,
caso a Petrobras efetuasse pagamentos exclusivamente dos custos
efetivamente incorridos.
Todavia, recurso de empresas, embasado na ausncia de
contraditrio e ampla defesa, culminou no Acrdo 2.270/2011-TCU-P, que
533
anulou a deciso do TCU e motivou a realizao de oitiva das partes e,

cautelarmente, realizao
determinaes.
de
pagamentos
em
conformidade
com
as
A Petrobras apresentou novo documento referente

Verba de Chuva, em substituio aos originais, que atende a alguns
questionamentos do TCU, mas ainda necessitaria de ajustes, o que motivou a
realizao de novas oitivas das partes.
Diante da necessidade de novas oitivas, o TCU prolatou o
Acrdo 2.144/2013-TCU-Plenrio em que decidiu determinar as oitivas
necessrias e, cautelarmente, determinar que a Petrobras realize pagamentos
a ttulo de verba indenizatria de chuvas, descargas atmosfricas e suas
consequncias com base nos critrios aduzidos na anlise realizada pela
unidade tcnica.
9.6.10 Possibilidade de erros e irregularidades

Diante da quantidade de apontamentos de indcios de
irregularidades pelo TCU, somadas s informaes decorrentes dos
desdobramentos da Operao Lava Jato da Polcia Federal, pode-se concluir
que, de fato, pode haver erros e irregularidades nas etapas de licitao e
contratao de obras para implantao da Rnest.
9.6.11 Resposta do TCU Cmara dos Deputados

O Presidente da Cmara dos Deputados, Sr. Deputado
Henrique Eduardo Alves, encaminhou ao Tribunal de Contas da Unio a
Solicitao de Informao n 53, de 2014, a qual demanda ao TCU
informaes sobre os contratos relativos implantao da Refinaria Abreu e
Lima Rnest. A resposta do TCU a esta Solicitao est reproduzida no Anexo
I.9 deste captulo.
9.7 Avaliao do negcio e mtricas internacionais
534
Cumpre, neste item, tentar identificar a situao real da

Rnest em relao ao mercado, a partir da anlise de parmetros internacionais
disponveis e do mercado brasileiro.
Registre-se, inicialmente, que documento datado de
2003, da International Energy Agency - IEA, que tratou de estudar os cenrios
energticos, apontou que o custo para implantao de novas refinarias estaria
na faixa entre $ 10.000 e $ 8.000 por barril de petrleo de capacidade de
produo (pagina 122 em ingls):
The current capital cost of building a new refinery in na OECD country
is thought to be around $10.000 per barrel of daily capacity, though
this cost is difficult to estimate as very few refineries have been built
in recente years. Cost in non-OECD regions, at around $8.000 per
barrel of daily capacity, are lower because of lower material and
labour costs as well as lower cost associated with pollution
abatement. Recent greenfield refinery projects in non-OECD countries
have tended to be large and have, therefore, benefited from
economies of scale. For example, the capital cost of Reliance
Petroleums 580-kb/d refinery in India wich is able to produce highquality fuels was less than $5.000 per barrel of daily capacity. In all
regions, expansion at existing facilities remains the least costly way of
increasing refining capacity.
The capital cost associated with conversion of the residual heavy
fractions of the distillation process into more useful products varies
both regionally and between refineries. Regions that already have a
high conversion capability, such as North America, are increasingly
investing in more expensive deep-conversion processes thar are abel
to break down the heaviest residues. In contrast, there is greater
scope to employ less sophisticated conversion Technologies in the
simple hydroskimming refineries that characterise the Asian industry.
Capital costs for conversion processes are of the order of $10.000 per
barrel of capacity per day in OECD contries and $8.000 in non-OECD
contries. The cost of capacity creep of existing conversion capacity is
significantly lower.
Investment associated with improving fuel-quality specification is
dependent on the extent to which standards are raised, on refinery
configurations ando n the quality of the crude oil processed.
535
Reductions in unit costs have arisen from advances in refinery

processing technologies, wich are constantly evolving as experience
with producing high-quality fuels grows. Tipically, reducing sulphur
levels involves highest costs. It has been estimated that the
investment in capital items required by the European refining industry
to reduce gasoline and diesel sulphur levels from 50 parts per million
(ppm) to 10 ppm, as required as parto f their Auto-Oil II programme,
will be $ 5.5 billion. This equates to around $ 420 per barrel of
refining capacity. Cost estimates for meeting reduced sulphur levels
required by the Clean Air Act in the United States are around $ 650
per barrel of capacity.
Considerando os parmetros da IEA acima apresentados,

bem como um efeito inflacionrio de 15% entre 2003 e 2005 (prximo mdia
simples entre o ndice de Nelson-Farrar e o INCC), o custo estimado de uma
refinaria no Brasil (pas no OECD) seria algo prximo a US$ 9.200 por barril
de capacidade diria de produo. Considerando a produo inicialmente
projetada da Rnest de 200 mil barris por dia, o indicador apontaria para um
custo total de aproximadamente US$1,84 bilho. Considerando a capacidade
efetivamente implantada, o custo seria, em 2005, estimado em US$ 2,1
bilhes, portanto, coerente com a estimativa Classe 5 ou "conta de padeiro",
realizada pela Petrobras.
Registre-se, por relevncia, que do excerto em ingls da
IEA, os custos estimados para construo de refinarias em pases no OECD
seriam mais baixos, segundo o texto, por conta de alguns fatores, a saber:
menores custos associados aquisio de materiais e mo de obra, benefcios
da construo de refinarias de grande escala e, ainda, devido qualidade dos
produtos, que nos pases OECD deveriam seguir rigorosas exigncias.
Em relao a esses fatores que, em 2003 foram
apontados como vantajosos para pases no OECD, deve-se registrar que
algumas alteraes naquele cenrio foram significativas, de forma que aqueles
referenciais no podem ser tidos como parmetros seguros, mesmo que
atualizados.
Deve-se registrar que, nos ltimos anos, o Brasil
experimentou um expressivo aumento nos custos de pessoal. Recente trabalho
realizado pelo TCU indicou inclusive desequilbrio econmico-financeiro em
alguns contratos da Rnest, por ter identificado um comportamento inflacionrio
536
nesse componente que estaria elevando de maneira irregular os custos totais

dos contratos:
Em quatro contratos relativos Rnest (UCR, UHDT, UDA e Tubovias),
foi constatado que as clusulas de reajuste aplicadas so
incompatveis com as caractersticas estimadas e reais das obras, em
razo de se ter estabelecido, na frmula de reajustamento dos
respectivos ajustes, pesos desproporcionais para o componente 'mo
de obra', acarretando desequilbrio econmico-financeiro em
desfavor da Petrobras e consequente pagamento de valores
superiores ao que se considera adequado.
(...)
Em relao ao insumo 'mo de obra', mencionado acima como o de
maior impacto inflacionrio no perodo, cumpre destacar que, nos
cinco anos de execuo dos contratos da Rnest selecionados para
anlise (UCR, UHDT, UDA e Tubovias), o ndice eleito para representar
os aumentos de custo apresentou variao positiva acima de 60%,
apresentando elevado impacto inflacionrio. De outra forma, os
ndices eleitos para representarem os aumentos de custos relativos a
'materiais' e 'equipamentos' apresentaram variao positiva de 20%
e 12%, respectivamente.
O Grfico 1, abaixo, permite a comparao da evoluo dos ndices
de reajustes aplicveis a 'mo de obra', 'materiais de aplicao' e
'equipamentos', no perodo de maio de 2009 a maio de 2014,
referentes s obras da Rnest, demonstrando como o insumo 'mo de
obra' sofreu alta significativamente superior aos demais itens
integrantes da frmula de reajuste.
537
70,00%
Variao dos ndices utilizados para reajuste

contratual
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
mai-09
mai-10
mo de obra
mai-11
materiais
mai-12
mai-13
mai-14
equipamentos
A0161309: INCC - Recife - Mo de Obra (FGV);

A01006823-C32: ndice de preos da Indstria de Transformao - Metalrgicos (ferro ao e derivados)
(FGV);
A0162097: ndice de preos de Aluguel de Mquinas e Equipamentos (FGV).
Grfico 1 - Variao dos ndices usados para reajustamento contratual dos

servios nas obras UCR, UHDT, UDA e Tubovias, todas da Rnest (pea 40)
Destaque-se fator fortemente destacado pelas mdias
nacionais, que o enfrentamento de problemas de suprimento da demanda por
mo de obra especializada. Este desafio atual estaria resultando no aumento
dos custos com salrios, mas sem o devido retorno com ganho de
produtividade no aumento do j elevado custo do Brasil.
Quanto aos eventuais benefcios advindos da construo
de refinarias com elevada capacidade de produo, refletindo-se em ganhos de
538
escala, deve-se anotar que a Rnest, embora possua capacidade total de 230
mbpd, est configurada sob a forma de dois trens de refino independentes, ou
seja, trata-se de algo como duas refinarias de 115 mbpd sendo construdas
simultaneamente e adjacentes. Por bvio, deve-se registrar que as utilidades,
infraestrutura, custos indiretos e outros esto sendo compartilhados. Por outro
lado, no h como negar a existncia de interferncias, de sorte que,
intuitivamente, entende-se haver algum ganho de escala na Rnest, porm, de
magnitude inferior que se obteria com a construo de uma nica refinaria
com um trem de refino com a capacidade total de 230 mil barris por dia.
Por fim, em relao qualidade dos produtos, e at
mesmo em relao ao tipo de leo cru processado, deve-se destacar que os
custos aplicveis aos pases OECD em 2003 podem, perfeitamente, ser
aplicados Rnest em 2005 em diante, afinal, a exigncia dos pases OECD em
2005, posterior poca do estudo, era de diesel com teor de enxofre de 50
ppm, enquanto a Rnest possui configurao para produzir diesel com 10 ppm
de enxofre.
Portanto, em relao quele estudo, o que se identifica
que pode ser utilizado como parmetro vlido, mas acompanhado de anlises
mais aprofundadas e detalhadas, a fim de que se obtenha um resultado
compatvel com os empreendimentos analisados, o que conduz ao custo total
estimado de US$ 2,6 bilhes, em 2005 e para a capacidade de 230 mbpd.
Ademais, deve-se registrar que se trata de anlise de
ordem de grandeza, sem nenhuma pretenso de atingir nveis de preciso
compatveis com estudos detalhados a partir dos projetos de engenharia.
Pode-se comparar os custos de implantao da Rnest
com mtricas internacionais da rea do petrleo e gs, a partir de uma anlise
que adapta parcialmente, e dentro das possibilidades desta CPMI, o estudo
para o caso brasileiro e extrapola para todos os demais pases no OECD, em
conjunto com uma anlise de diversos empreendimentos recentes realizados
em pases como ndia, China e Arbia Saudita.
A Tabela 9.8 foi elaborada com base em informaes
coligidas da internet e busca facilitar a anlise a partir de dados de refinarias
construdas, recentemente, em outros pases.
Como se pode observar na Tabela 9.8, o custo por barril
da Rnest de no mnimo duas vezes o custo observado em outras refinarias
539
de implantao contempornea a ela. Importa destacar que a Refinaria Jubail,

na Arbia Saudita, segundo informaes obtidas, tambm foi executada sob a
forma de dois trens de refino independentes, assim como a Rnest, porm, cada
um com capacidade de processamento igual a 200 mbpd.
Outra informao importante a de que a Refinaria
Jieyang, na China, foi construda numa parceria entre Petrochina e PDVSA,
como j mencionado, para processamento do petrleo venezuelano
proveniente do Campo de Orinoco, portanto, o mesmo petrleo para o qual a
Rnest teria sido projetada.
Ainda que esses dois fatores, dois trens e petrleo
pesado, possuam alguma influncia sobre os custos de implantao de uma
refinaria, eles no se mostraram suficientes para justificar os custos totais da
Rnest.
Ponto importante que deve ser destacado na presente
anlise a de que os dados das refinarias foram obtidos por meio de
pesquisas em stios eletrnicos no oficiais, de forma que os dados podem ser
imprecisos.
Os valores mostrados na Tabela 9.8 no foram
atualizados por um ndice especfico que, por tambm possuir impreciso, no
produziria resultados mais confiveis do que os apresentados, bastando relatar
que os dados relativos a todas as refinarias apresentadas so
contemporneos, a partir de final de 2011, com exceo da Refinaria
Jamnagar, na ndia, cujos dados apontam para o ano de 2008.
Repise-se que, para o objetivo da presente anlise, a
comparao de dados paramtricos com alguma impreciso no diminuem ou
impossibilitam a anlise, at porque, apesar de potencialmente imprecisos, os
dados so bastante consistentes entre si.
Para efeito de melhor comparar o custo da Rnest com as
demais refinarias em outros pases, levando-se em conta possveis
especificidades da refinaria construda no Brasil, calculou-se o valor de
implantao da Rnest, segundo a mdia dos parmetros internacionais
mostrados na Tabela 9.8, exceo da Refinaria Jubail, na Arbia Saudita.
Para conferir cautela anlise, adicionou-se a essa mdia calculada mais 15%,
correspondente diferena entre as duas refinarias localizadas na Arbia
540
Saudita, vez que a mais cara delas, Jubail, possui dois trens independentes de
refino.
Tabela 9.8 Dados de refinarias construdas em outros pases

Refinaria
Pas
Capacidade
Custo Total
Custo/barril
Barmer45 46 47
ndia
180.000
4,4
24.556
Paradip48 49 50
ndia
300.000
4,9
16.400
Bina51 52
ndia
120.000
2,7
22.500
Jamnagar53 54
ndia
580.000
6,3
10.862
Lianyungang55 56 China
640.000
15,5
24.219
Jieyang57 58
China
400.000
10,0
25.000
Guangdong
China
300.000
9,0
30.000
45
http://www.thehindubusinessline.com/industry-and-economy/barmer-refinery-unviable-without-all-crude-from-cairnsays-hpcl/article4184601.ece
46
http://www.dnaindia.com/money/report-hpcl-to-raise-barmer-unit-capacity-to-15-mtpa-1892691
47
http://articles.economictimes.indiatimes.com/2013-03-14/news/37713815_1_paradip-refinery-bhatinda-refineryrefinery-project
48
http://en.wikipedia.org/wiki/Paradip_Refinery
49
http://www.business-standard.com/article/companies/iocl-confident-to-start-paradip-refinery-by-oct-dec-2013112100400038_1.html
50
http://www.iocl.com/Aboutus/Majorprojects.aspx
51
http://articles.economictimes.indiatimes.com/2011-03-08/news/28668699_1_bina-refinery-bharat-oman-refineriesoman-oil
52
http://www.engineersindia.com/bina-refinery-project/m-176
53
http://www.icis.com/resources/news/2007/07/23/9046296/reliance-industries-pushes-to-complete-jamnagar-refinery/
54
http://www.plastemart.com/plastic-facts-information.asp?news_id=12326&news=Cost-of-Reliances-export-orientedrefinery-at-Jamnagar-is-half-that-of-others
55
http://www.dawn.com/news/637531/china-plans-32m-ton-refinery
56
http://www.bloomberg.com/news/2011-06-17/sinopec-plans-100-billion-yuan-refining-complex-daily-reports.html
57
http://www.reuters.com/article/2012/04/23/us-china-venezuela-refinery-idUSBRE83M07D20120423
58
http://abarrelfull.wikidot.com/jieyang-refinery-project
541
Nansha59 60
Jubail61 62 63
Arbia Saudita 400.000
14,0
35.000
Yanbu
Arbia Saudita 400.000
12,0
30.000
368.889
8,8
24.282
Brasil
230.000
18,5
80.435
Brasil
230.000
16,4
71.304
Mdia
Rnest
Rnest (on-site e
off-site)
Esses clculos levam ao valor de US$ 26.383 por barril

de petrleo por dia, ou seja, aplicando-se esse valor capacidade operacional
da Rnest chega-se ao valor total estimado de implantao da refinaria de
US$ 6,1 bilhes. Nesse ponto, cumpre destacar que se trata de anlise
paramtrica, ou Classe 5 ou conta de padeiro e, sobre esse valor estimado
parametricamente, vale trazer excerto de anlise realizada pelo TCU sobre a
faixa de preciso das estimativas64:
17.
A faixa de preciso um intervalo de percentuais que serve
para indicar, com certa probabilidade de acerto (atualmente, a AACEI

adota 80%), os limites de valores para o custo final/real de um
empreendimento, dado um mesmo escopo. Ou seja, uma vez definida
a faixa de preciso, o empreendedor poder estimar, com certo grau
de certeza, o valor mximo e mnimo daquele projeto, considerando o
escopo originalmente concebido.
(...)
c) com base no grau de detalhamento do projeto adotado, classifica
essa EC (classe 5 a 1), conforme a tabela matriz de maturidade das
estimativas de custos. Para cada classe de estimativa, essa tabela
traz os limites do intervalo percentual (para mais e para menos) em
59
http://abarrelfull.wikidot.com/guangdong-refinery-project
http://chinacomment.wordpress.com/tag/nansha-refinery/
61
http://www.ogj.com/articles/2013/09/satorp-ships-first-products-from-jubail-refinery-complex.html
62
http://abarrelfull.wikidot.com/jubail-refinery-project
63
http://www.epcengineer.com/projects/details/7/jubail-refinery-and-petrochemical-complex
64
pea 130 do TC 006.810/2011-0
60
542
que o valor final do empreendimento/projeto provavelmente (80% de

confiana) ir se situar Faixa (F). Frise-se que essa tabela fornece
somente os limites do intervalo percentual de variao a ser
estabelecido de acordo com a classe de estimativa (p.ex. -5% a -15% e
+5% a +20% para estimativas classe 2). Esses limites no devem ser
utilizados indiscriminadamente como um percentual fixo. Na verdade,
necessrio avaliar a Estimativa de Custos e o grau de avano de
projeto, para a correta determinao do intervalo percentual a ser
utilizado em cada caso concreto;
Importa registrar que utilizando-se uma estimativa

paramtrica, desenvolvida por metodologia bastante simples, utilizando-se
dados no oficiais, conferindo o benefcio da dvida sempre em favor dos
argumentos apresentados pela Petrobras e levando-se em conta os elevados
custos decorrentes da implantao do empreendimento no Brasil, tais como
carga tributria, ineficincia da mo de obra e custo elevado de encargos
trabalhistas, pode-se dizer, com 80% de probabilidade de acerto, que o custo
da Rnest poderia chegar a US$ 12,2 bilhes. Para isso, foi considerado 100%
de variao, teto da faixa de preciso esperada pelos dados da AACE
International, em relao ao valor de US$ 6,1 bilhes.
Considerando-se corretos os custos com extramuros e
infraestrutura de US$ 2,1 bilhes, assim como se procedeu na anlise relativa
evoluo dos custos entre as fases do empreendimento, e esses sejam
acrescidos ao valor total estimado, para efeito de comparao, chegar-se-ia ao
montante de US$ 14,3 bilhes. Ainda assim, haveria excesso de custos na
implantao da Rnest da ordem de US$ 4 bilhes.
Portanto, mesmo com o teto da faixa de preciso, concluise pela existncia de custos na construo da Rnest que no esto de acordo
com mtricas internacionais. Na melhor das hipteses, de acordo com as
mtricas internacionais, caberia Petrobras justificar gastos adicionais de US$
4,2 bilhes, que a diferena entre os custos informados pela empresa de US$
18,5 bilhes e o valor de US$ 14,3 bilhes, obtido mediante a utilizao de
parmetros internacionais.
9.8 Destaque das oitivas
543
Vrias oitivas desta CPMI trataram sobre o tema deste

captulo. Os destaques dessas oitivas so apresentadas a seguir.

A Sra. Graa Foster, Presidente da Petrobras, apresentou
os nmeros relativos a fases de implantao da Rnest. Ela destacou as
alteraes ocorridas, as dificuldades enfrentadas, os motivos que teriam levado
ao prazo extenso de execuo das obras etc. Em nenhum momento, a
Presidente da Petrobras assumiu a ocorrncia de irregularidades e refutou os
indcios de irregularidades existentes poca. Ressaltou, todavia, que
poderiam ter sido cometidos erros, principalmente pelo fato de a empresa ter
ficado tanto tempo sem construir novas refinarias.
Tratou, tambm, de fatores relacionados tentativa de
parceria com a PDVSA, ressaltando os pontos positivos Petrobras e, ainda,
tratou de exaltar o ganho de sinergia da Rnest no que diz respeito logstica
do refino e distribuio de derivados no Pas.
Questionada a respeito da localizao da Rnest, a
depoente reforou que, mesmo com as dificuldades de infraestrutura, a deciso
foi estratgica do ponto de vista da sinergia na distribuio dos derivados de
petrleo.
Questionada a respeito da tentativa de parceria com a
venezuelana PDVSA, a depoente afirmou que veria de forma temerria um
chefe da nao que no buscasse a integrao energtica com a Amrica
Latina. Destacou, ainda, que a Venezuela apresentava-se como detentora da
maior reserva provada de leo do planeta.
Questionada a respeito da escalada dos custos de
implantao da Rnest, a depoente fez questo de repisar a fala constante de
sua apresentao no sentido de reconhecer o cometimento de erros e
rechaar, em nome dos tcnicos da Petrobras, as insinuaes de que os
clculos iniciais teriam sido feito sem o rigor tcnico exigvel. De forma indireta,
a Presidente da Petrobras justificou o elevado custo da Rnest. Indicou a
existncia de um bom relacionamento com o TCU e reconheceu
impropriedades relativas ao pagamento das Verbas de Chuvas.
544
Questionada
respeito
dos
motivos
que
teriam
inviabilizado a parceria com a PDVSA, a depoente informou que, em 2013, a

PDVSA teria buscado participao menor no negcio e parcialmente baseada
em petrleo e derivados, o que teria levado negativa da Petrobras e
deciso da estatal brasileira de prosseguir sozinha no negcio. Para simplificar
os processos relativos Rnest, houve o processo de incorporao da Refinaria
Abreu e Lima.
9.8.2 Sr. Jos Srgio Gabrielli de Azevedo

O Ex-Presidente da Petrobras, Sr. Jos Srgio Gabrielli,
participou de oitiva nesta CPMI no dia 25 de junho de 2014. Questionado a
respeito dos riscos da no participao da PDVSA e dos eventuais acrscimos
de custos decorrentes da previso de processamento do petrleo venezuelano,
o depoente registrou que esse tipo de empreendimento necessita longos
prazos para implantao, que o Pas precisava construir refinarias e que
algumas definies precisariam ser tomadas para prosseguimento do projeto.
Assim, indicou que o Conselho de Administrao da Estatal decidiu com base
no plano estratgico, abstendo-se de mencionar detalhes levados ou no ao
Conselho.
Perguntado sobre ausncia de garantias Petrobras de
eventual inadimplncia da venezuelana PDVSA, o depoente afirmou que, caso
viesse a ser formalizado algum contrato, tais garantias seriam positivadas no
acordo, porm, segundo ele, no houve contrato, apenas negociaes
preliminares com interesses de ambos os lados.
A respeito dos motivos de o custo total de implantao da
Rnest ter ficado oito vezes maior que a primeira estimativa divulgada, o
depoente inicialmente refutou como vlida a comparao, afirmando que se
tratava de viso muito preliminar e hipottica do projeto. Em seguida apontou o
cmbio e a localizao da refinaria como causas para aumento de custos.
Questionado sobre a razoabilidade da escolha de
Pernambuco para receber o empreendimento, o depoente afirmou que seria
necessria a implantao de uma refinaria no Nordeste, pois a Regio seria
responsvel por 19% do consumo. Afirmou, em adio, que tambm se
mostraria vivel a implantao de empreendimento no Estado do Maranho e
do Cear, mas em um momento posterior.
545
9.8.3 Sr. Jos Carlos Cosenza

No dia 29 de outubro de 2014, participou de oitiva nesta
CPMI o Sr. Jos Carlos Cosenza, Diretor de Abastecimento da Petrobras.
Questionado diversas vezes sobre o conhecimento que tinha a respeito das
irregularidades que estariam sendo apuradas pela Polcia Federal na Operao
Lava Jato e seus reflexos no custo da Rnest, o depoente negou conhecer
qualquer esquema de irregularidades na empresa. Indicou que a variao de
escopo e impactos inflacionrios poderiam justificar o custo de implantao da
Rnest e afirmou que havia sido instaurada uma comisso interna para apurar
as denncias relativas Rnest.
Importante registrar, ainda, que o Relator informou ao
depoente que lhe encaminharia algumas questes por escrito para que fossem
promovidas as devidas respostas no intuito de subsidiar a elaborao do
relatrio desta CPMI.

No dia 26 de novembro de 2014, participou de oitiva
nesta CPMI, a Sra. Magda Chambriard, Diretora-Geral da ANP. No caso de
refinarias, a convidada disse que, quando uma empresa requer uma
autorizao para construo, pode ser de uma refinaria, de uma distribuidora
ou de um posto de gasolina, a Agncia no entra no mrito se aquele projeto
caro ou barato. A ANP olha o projeto sob a viso tcnica, se o projeto capaz
de seguramente entregar um produto de qualidade, dentro das especificaes.
Segundo ela, quando uma refinaria concluda, o agente
econmico busca a ANP e manifesta o interesse em operar a unidade. Ento, a
ANP faz uma vistoria para ver se aquele projeto instalado no campo est da
forma como foi apresentado. Essa vistoria gera um laudo que vai dizer
diretoria da ANP se aquele agente econmico realmente construiu o que disse
que ia construir, se est seguro e se o produto que vai ser entregue est dentro
das especificaes.
Com relao s mtricas e referncias internacionais
sobre a construo de refinarias, a Sra. Magda Chambriard disse que esse
um assunto que no compete ANP, compete mais aos rgos de controle.
546
No que diz respeito Rnest, ela mencionou que a ANP

faz vistorias e avalia at que ponto o processo de todas as refinarias est
acontecendo de acordo com o projetado. Sobre a relevncia da refinaria para o
abastecimento de derivados de petrleo no Brasil, ela destacou o que ocorre
no Mxico. Quase todo o dinheiro arrecadado por esse pas em exportao de
leo cru desembolsado com importao de derivados, dando a entender que
a construo da Rnest importante.
Indagada sobre o fato de a Rnest, Comperj, Premium I e
Premium II no produzirem gasolina, a Sra. Magda Chambriard disse que essa
questo tem sido discutida. Ela esclareceu que foram submetidas ANP
algumas expanses de refinarias existentes, a Rnest e o Comperj. No h na
ANP nenhuma documentao ou solicitao de autorizao para a construo
de nenhuma das duas Premium.
Ela destacou que a ANP projeta um dficit de gasolina
para o perodo de dez anos. Em diversas ocasies, a ANP discutiu tanto com o
Ministrio de Minas e Energia quanto com a EPE. Segundo a Diretora, h uma
diferena de vises da ANP no tocante ao dficit de gasolina. A ANP est
enxergando mais necessidade de gasolina do que o Ministrio e a EPE. A
Agncia enxerga o desempenho do etanol nos prximos dez anos de forma
diferente. A ANP estima que o Brasil vai precisar de mais gasolina nos
prximos dez anos do que os outros dois rgos.
Indagada sobre custos e preos, a Sra. Magda
Chambriard disse que a ANP uma agncia que no trabalha com custo.
Quanto ao custo de um litro de gasolina, por exemplo, ela esclareceu que a
ANP no regula isso. A ANP faz uma pesquisa peridica e a publica na internet
o preo da gasolina em diversos locais. A ANP faz uma pesquisa de preo,
mas no regula preo. A ANP no entra no negcio; no influi em contrataes.
Tudo isso uma atividade dos autorizados, dos contratados, dos
concessionrios, que no compete ANP.
Sobre possveis 150 aditivos da Rnest, mais ou menos 30
por ano, a Diretora preferiu no responder essa pergunta, porque disse no ter
acompanhado isso de perto e no saber os condicionantes. Ela voltou a
ressaltar que no compete ANP acompanhar o negcio "construo de
refinaria".
547
9.9 Concluses
Buscou-se identificar e analisar os principais pontos em
relao ao Eixo 4 de investigao desta CPMI, com destaque para os indcios
de superfaturamento na construo de refinarias. Tendo em vista a delimitao
de escopo adotada no incio dos trabalhos, motivada pela limitao de recursos
para a anlise de todos os empreendimentos de refino da Petrobras, as
anlises deste captulo foram focadas na implantao da Refinaria Abreu e
Lima Rnest.
Sobre a Rnest, diversos pontos foram levantados no
decorrer dos trabalhos desta CPMI: definio do perfil de refino, localizao, a
parceria com a PDVSA, a incorporao da Rnest pela Petrobras e,
principalmente, seus custos de implantao.
Sobre o perfil de refino, a concluso foi de que, dentre os
derivados de petrleo, o leo diesel se destaca com o maior consumo no Pas,
respondendo por mais de 40% do volume demandado e corresponde ao maior
montante de recursos com importao. Portanto, a preocupao da Petrobras
em aumentar a produo e oferta de leo diesel no mercado nacional afigurase plenamente justificvel.
Todavia, segundo dados da Empresa de Pesquisa
Energtica EPE, que consideram os novos empreendimentos de refino, dos
seis derivados de petrleo mais importantes para o Pas, o Brasil, em 2023,
no ser autossuficiente somente em relao gasolina. A previso de que
esse derivado passe a apresentar dependncia de importao de at 25% em
2023, frente aos 14% atuais.
Sobre a localizao geogrfica, concluiu-se que, do ponto
de vista da logstica de distribuio dos derivados, foi adequada a escolha do
Nordeste para sediar a Refinaria Abreu e Lima. A deciso de construir essa
unidade de refino no Estado de Pernambuco possui suporte em premissas
adequadas.
Em relao parceria com a PDVSA, a concluso de
que, poca, a parceria mostrava-se interessante Petrobras, uma vez que a
Venezuela se apresentava como detentora de uma das maiores reservas de
petrleo no convencional do mundo. Alm disso, do ponto de vista poltico, a
parceria reforaria os laos comerciais com o pas vizinho.
548
Por motivos no totalmente esclarecidos, a parceria no

se concretizou. Entretanto, no curso dos trabalhos desta CPMI, verificou-se que
a construo de uma refinaria na China, a custo bastante inferior ao da Rnest,
pode ter influenciado na concretizao da parceira. Essa refinaria processar
petrleo da Bacia do Orinoco, aparentemente o mesmo que seria refinado na
Rnest. Importa registrar que, mesmo no se concretizando, a parceria acabou
por gerar custos adicionais Petrobras.
Sobre a incorporao da Rnest pela Petrobras, a
concluso de que a constituio da pessoa jurdica da Refinaria Abreu e Lima
S.A. foi idealizada para facilitar a parceria com a PDVSA. Como a parceria no
se concretizou, a Petrobras acabou por incorporar a Rnest aos seus prprios
ativos.
Sobre o principal tema desta CPMI, os custos da Rnest, o
que se pde concluir, por qualquer uma das frentes de anlises, que o custo
total de implantao do complexo excessivo.
De acordo com a Petrobras, Estudo da Cambridge
Energy Research Associates CERA, de maio de 2011, apontou valores para
obras de construo de refinarias, em dlares americanos por capacidade de
refino expressa em barril de leo por dia, entre 13 mil US$/bopd, na ndia, e 38
mil US$/bopd, no Brasil, considerando a data base de dezembro de 2010.
Atualizando-se a estimativa de dezembro de 2010 para
dezembro de 2013, obtm-se o custo para o Brasil de 45,2 mil US$/bopd. Alm
disso, o citado estudo aponta que esta estimativa apresenta faixa de variao
de mais ou menos 30%, o que levaria a um valor mximo 59 mil US$/bopd,
respectivamente. Deduzidas as parcelas no includas na base CERA de US$
4,4 bilhes, o custo seria de US$ 14,1 bilhes, o que corresponde a 61,4 mil
US$/bopd, valor prximo a 59 mil US$/bopd, o que resulta em um preo US$
0,5 bilho maior que usando a estimativa na base CERA. Destaque-se,
contudo, que o custo de construo de refinarias no Brasil quase trs vezes
maior que o custo na ndia, no ano de 2010, no foi devidamente justificado
pela Petrobras.
J analisando-se a evoluo dos custos entre as Fases I
e IV do empreendimento, chega-se a um valor mximo, computando-se
unidades auxiliares e extramuros, de US$ 11,96 bilhes, referentes a agosto de
2014. Para se chegar a esse valor, atualizou-se a estimativa inicial, Fase I,
considerando-se as alteraes de projeto, inflao do perodo e variao
549
cambial, bem como a margem de preciso de estimativa feita com base em

dados de projeto bastante preliminares. Essa anlise aponta para um excesso
de custos da ordem de US$ 6,5 bilhes.
A partir de aes de fiscalizao e controle do TCU, que
conta com sete processos abertos em razo de indcios de sobrepreo em
contratos de obras da Rnest, chega-se a indcios de excesso de custos, em
apenas seis contratos, de at R$ 1,7 bilho. As rubricas mais representativas
desse indcio de irregularidade so bonificaes e despesas indiretas, mo de
obra, equipamentos, insumos da construo civil e transporte.
O TCU aponta, ainda, irregularidades na forma de
aplicao da faixa de aceitao das propostas no decorrer dos procedimentos
licitatrios e irregularidades diversas na definio da chamada Verba de
Chuvas, ambas com impacto elevado e direto no custo do empreendimento.
Outras irregularidades atingem de forma indireta o custo de implantao do
empreendimento: projetos deficientes, falhas formais nos procedimentos
licitatrios etc.
Comparando-se o custo total de implantao da Rnest
com o de outros empreendimentos no mundo, similares e contemporneos,
chega-se a um valor mximo de US$ 14,3 bilhes. Foram analisados os custos
de implantao de nove refinarias, sendo quatro na ndia, trs na China e duas
na Arbia Saudita.
Para se chegar a esse valor de US$ 14,3, utilizou-se o
percentual mximo indicado para as estimativas elaboradas com base em
indicadores paramtricos e foram adicionados os gastos declarados pela
Petrobras com unidades auxiliares (off-site) e extramuros. Essa anlise aponta
para um excesso de custos da ordem de US$ 4,2 bilhes, referentes a agosto
de 2014.
Ao longo dos trabalhos desta CPMI, observou-se que a
Petrobras tenta apontar a responsabilidade pela escalada de custos de
implantao da Rnest a fatores externos, fora da esfera de atuao e
competncia da estatal.
No entanto, mesmo considerando-se os argumentos da
Petrobras nas anlises realizadas, os recursos dispendidos pela estatal na
implantao da Rnest no so compatveis com as mtricas internacionais, o
que indica que outros fatores podem estar contribuindo para a elevao dos
550
custos. A primeira, Verba de Chuva, previa indenizao e prorrogaes de

prazos s contratadas nos perodos em que a obra no pudesse ser executada
por motivo de ocorrncia de chuvas e descargas atmosfricas; a segunda,
Quantidades Determinadas, estabelece que, mesmo nos contratos firmados
sob o regime de empreitada integral a custo global, alguns itens seriam pagos
sob regime similar ao de custo unitrio.
Adicionalmente, como j mencionado, registre-se que o
prprio TCU tem enfrentado dificuldades e problemas para se concluir pela
existncia ou no de sobrepreo65 ou superfaturamento66 nos processos de
contratao da Rnest e tambm de outros empreendimentos da Petrobras.
possvel apontar indcio de sobrepreo ou superfaturamento, mas, sem as
concluses das investigaes ainda em curso, que analisem, dentre outros
fatores, a evoluo patrimonial, dificilmente poder-se- apontar valores ou
identificar responsveis.
A seguir, so destacados alguns fatores que podem ter
contribudo para a elevao dos custos de implantao da Rnest:
Aplicao do Decreto n 2.745/1998 como

fundamento legal para realizao dos procedimentos
licitatrios, apropriado para a poca em que a Petrobras
basicamente no investia, da ordem de 10% dos
investimentos atuais;
Permisso para a realizao de

independentemente do valor dos certames;
convites,
Deciso da Petrobras de avocar para si riscos

normalmente repassados s construtoras; e
Reajustamento com a prorrogao dos prazos de

execuo das obras e aumento dos custos indiretos.
65
Sobrepreo: o valor representativo de expressiva diferena a maior entre os preos orados para a licitao e os
preos referenciais de mercado, ou entre os preos contratados e os preos referenciais de mercado, podendo referirse ao valor unitrio de um item de servio ou ao valor global do objeto licitado ou contratado
66
Superfaturamento: o dano ao patrimnio da empresa estatal caracterizado pela medio de quantidades superiores
s efetivamente executadas ou fornecidas; pela deficincia na execuo de obras e servios de engenharia que resulte
em diminuio da qualidade, da vida til ou da segurana; por alteraes contratuais que modifiquem a planilha
oramentria, reduzindo, em favor do contratado, a diferena percentual entre o valor global do contrato e o obtido a
partir dos preos de mercado; por outras alteraes de clusulas financeiras que gerem recebimentos contratuais
antecipados, distoro do cronograma fsico-financeiro, prorrogao injustificada do prazo contratual com custos
adicionais para a empresa estatal ou reajuste irregular de preos.
551
Por ltimo, foi divulgado67, pela Petrobras, no dia 5 de

dezembro de 2014, o incio do primeiro trem de refino da RNEST:
Recebemos autorizao da Agncia Nacional do Petrleo, Gs Natural
e Biocombustveis (ANP) para operao de todas as unidades do trem 1
de refino da Refinaria Abreu e Lima (RNEST). Com o procedimento, fica
autorizada a produo de diesel na refinaria.
A operao em capacidade total dever ocorrer em 2015

com a entrada do segundo trem.
9.10 Documentos relevantes
Processos de fiscalizao em trmite no Tribunal de

Contas da Unio;
World Energy Investment Outlook, 2003 Insights,

International Energy Agency;
Plano Decenal de Expanso de Energia 2023 /

Ministrio de Minas e Energia. Empresa de Pesquisa
Energtica. Braslia: MME/EPE, 2014;
67
Documentos requisitados pela CPMI.
http://www.petrobras.com.br/fatos-e-dados/
552
Anexo I.9 Resposta do TCU Solicitao de Informao n 53/2014 da

Cmara dos Deputados
GRUPO I CLASSE II Plenrio

TC 013.751/2014-0
Natureza: Solicitao do Congresso Nacional
rgo: Ministrio de Minas e Energia.
Advogado constitudo nos autos: no h.
SUMRIO: SOLICITAO DO
CONGRESSO
NACIONAL.
INFORMAES
RELACIONADAS
AOS
CONTRATOS DESTINADOS
IMPLANTAO
DA
REFINARIA ABREU E LIMA,
NO
ESTADO
DE
PERNAMBUCO.
FORNECIMENTO DE CPIA
DA INSTRUO ELABORADA
PELA UNIDADE INSTRUTIVA.
ATENDIMENTO
DA
SOLICITAO.
ARQUIVAMENTO.
RELATRIO
Cuidam os autos de Solicitao do Congresso Nacional, enviada ao Tribunal
pelo Exmo. Deputado Henrique Eduardo Alves, presidente da Cmara dos Deputados,
por meio da qual encaminhada ao Tribunal a Solicitao de Informao ao TCU (SIT)
n 53, de 2014, a qual demanda ao Tribunal informaes sobre os contratos relativos
implantao da Refinaria Abreu e Lima, no Estado de Pernambuco.
Os autos foram inicialmente instrudos pela Secretaria de Fiscalizao de
2.
Obras de Energia e Aeroportos, nos termos a seguir reproduzidos:
INTRODUO
Cuidam os autos da Solicitao de Informao- SIT n 53 de 2014 de autoria
do Deputado Rubens Bueno encaminhada ao TCU por meio do Ofcio n
917/201/SGM/P, de 21 de maio de 2014, assinado pelo Presidente daquela Casa,
Deputado Henrique Eduardo Alves.
2. Por meio da referida SIT, aprovada pela Mesa Diretora em 14/05/2014, a
Cmara dos Deputados solicita informaes ao TCU sobre os contratos relativos
implantao da Refinaria Abreu e Lima, no estado de Pernambuco, nos seguintes
termos:
Requeiro, com fundamento no art. 71, VII da Constituio Federal, que,
ouvida a Mesa, sejam adotadas as providncias para a Solicitao de
553
Informaes ao Tribunal de Contas da Unio - SIT/TCU acerca das

fiscalizaes, atos de auditoria contbil, financeira, oramentria,
operacional e patrimonial, que aquela corte de contas realizou e ainda est
realizando nos contratos, convnios ou instrumentos congneres firmados
para a implantao da Refinaria Abreu e Lima, no estado de Pernambuco.
(grifou-se)
3. A solicitao foi enviada ao Presidente do Tribunal de Contas da Unio,
tendo sido autuado o presente processo em cumprimento ao art. 7 da ResoluoTCU n 215/2008. O feito foi encaminhado Segecex e, posteriormente, a esta
Unidade Tcnica para instruo, em cumprimento aos arts. 8, inciso III, e art. 9,
inciso II, do mesmo normativo.
EXAME DE ADMISSIBILIDADE
4. A presente solicitao enquadra-se no inciso II do art. 3 da Resoluo n
215/2008-TCU, pois versa sobre informaes acerca de fiscalizaes, atos de
auditoria contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial realizados
pelo TCU. Entende-se que a solicitao foi formulada por pessoa legitimada a fazlo, nos termos do art. 4, inciso I, da mesma Resoluo, pois se trata de Solicitao
de Informao ao TCU (SIT) aprovada pela Mesa Diretora da Cmara e
encaminhada ao TCU pelo Presidente da Casa.
EXAME TCNICO
5. Em sntese, a solicitao em tela requer informaes sobre os processos das
fiscalizaes realizadas pelo Tribunal que tiveram por objeto as obras da Refinaria
Abreu e Lima (Refinaria do Nordeste Rnest)
6. Em consulta aos sistemas informatizados do Tribunal (Fiscalis e E-tcu),
constatou-se a existncia dos seguintes processos que se enquadram nesses
requisitos:
N Processo
008.472/2008-3
009.758/2009-3
009.830/2010-3
007.318/2011-1
006.583/2012-1
006.285/2013-9
006.982/2014-0
044.802/2012-9
Tabela 1 Fiscalizaes Realizadas na Rnest

Assunto
Relator
Fiscobras 2008 - Construo da Refinaria Abreu e Lima
Valmir Campelo
em Pernambuco (PE)
(Recurso: Raimundo
Carreiro)
Fiscobras 2009 Obras de Construo da Refinaria
Benjamin Zymler
Abreu e Lima em Pernambuco (PE)
Fiscobras 2010 (PAC) Construo da Refinaria Abreu
Benjamin Zymler
e Lima em Pernambuco (PE)
Fiscobras 2011 - Construo da Refinaria Abreu e Lima
Benjamin Zymler
em Pernambuco (PE)
Fiscobras 2012 - Rnest - Obras de Construo da
Augusto Nardes
Refinaria Abreu e Lima Em Recife - PE (Fiscalis N
227/2012).
Fiscobras 2013 - Rnest - Implantao da Refinaria
Benjamin Zymler
Abreu e Lima em Pernambuco
Auditoria nas Obras de Construo da Rnest Benjamin Zymler
Fiscobras 2014
Auditoria Destinada a Apurar a Evoluo nos Custos
Benjamin Zymler
Globais da Refinaria Abreu e Lima (Rnest)
554
7. Na tabela anterior, verifica-se que sete processos so relativos a

fiscalizaes realizadas no mbito do Fiscobras nas obras de implantao da
Refinaria Abreu e Lima nos anos de 2008 a 2014, e um se relaciona apurao do
aumento dos custos globais desse empreendimento. A seguir, apresentam-se
consideraes referentes a relatorias dos processos e autoridades competentes para
autorizar o fornecimento das informaes requeridas na solicitao do Congresso.
8. O primeiro processo (008.472/2008-3) est agora sob a relatoria do
Ministro Augusto Sherman Cavalcanti, convocado para substituir o Ministro Valmir
Campelo, conforme Portaria-GP n 76/, de 8/4/2014. Entretanto, o referido processo
est sendo objeto de pedido de reexame, e, nos termos do art. 65, inciso II da
Resoluo-TCU n 259/2014, as solicitaes de informaes devem ser apreciadas
pelo relator do recurso, no caso o Ministro Raimundo Carreiro.
9. Na relao acima, constam dois processos que j foram encerrados, quais
sejam, o TC 006.583/2012-1, de relatoria do Ministro Benjamin Zymler e o TC
006.583/2012-1, relatado pelo Ministro Augusto Nardes. Tendo em vista que tais
processos encontram-se encerrados, a competncia para apreciar as solicitaes de
informaes do Presidente do Tribunal, nos termos do art. 65, inciso I da referida
Resoluo.
10. Relativamente aos demais processos, estes encontram-se ainda em fase de
apurao (abertos) e pertencem relatoria do Ministro Benjamin Zymler,
autoridade que tem a competncia de autorizar o fornecimento das informaes
solicitadas.
I. Fiscobras 2008 TC 008.472/2008-3
11. A primeira fiscalizao realizada na Refinaria Abreu e Lima foi realizada
no mbito do Fiscobras do ano de 2008. Nesse trabalho, os seguintes contratos
foram objeto de procedimento de auditoria com apontamento de achados:
Nmero do Contrato
0800.0033808.07.2
6000.0033727.07.2
6000.0035355.07.3
RPQS-4501495403
Tabela 2 Fiscobras 2008 - Contratos

Objeto
Projeto e execuo de terraplenagem e servios complementares de
drenagens, arruamento e pavimentao
Projeto de engenharia bsica de 2 unidades de HDT de Diesel e 2
Unidades de Gerao de Hidrognio
Projeto de engenharia bsica de 2 unidades de HDT de Nafta
Elaborao de Projeto Bsico de Terraplenagem e Drenagem Refinaria do Nordeste em SUAPE-PE
12. Alm desses contratos, a execuo oramentria da obra tambm foi

objeto de procedimento de auditoria com achado. A tabela a seguir correlaciona os
contratos acima alistados com os respectivos achados de auditoria apontados nessa
fiscalizao:
555
Tabela 3 Fiscobras 2008 Contratos x Achados de Auditoria

Nmero do Contrato
Achados
Irregularidade graves concernentes ao aspecto ambiental - Obra
licitada sem Licena Prvia.
Projeto bsico/executivo deficiente ou inexistente - Deficincia do
projeto bsico ou projeto bsico desatualizado.
Ausncia de cadastramento de contrato ou convnio no SIASG Contrato no cadastrado no SIASG.
Ausncia no edital de critrio de aceitabilidade de preos mximos Inadequao ou inexistncia dos critrios de aceitabilidade de preos
unitrio e global.
Projeto bsico/executivo deficiente ou inexistente - O oramento no
0800.0033808.07.2
acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus
servios no Edital / Contrato / Aditivo
Sobrepreo - Sobrepreo decorrente de preos excessivos frente ao
mercado (servios insumos e encargos).
Superfaturamento - Superfaturamento decorrente de preos excessivos
frente ao mercado (servios insumos e encargos).
Medio/ pagamento de servios no realizados - Adiantamento de
pagamentos.
Ausncia de assinatura de termo aditivo quando ocorreu alterao das
condies inicialmente pactuadas.
Ausncia de cadastramento de contrato ou convnio no SIASG 6000.0033727.07.2 Contrato no cadastrado no SIASG.
O contrato no escrito em lngua portuguesa.
Ausncia de cadastramento de contrato ou convnio no SIASG 6000.0035355.07.3 Contrato no cadastrado no SIASG.
O contrato no escrito em lngua portuguesa.
Contratao sem a regular licitao - Contratao direta para a
RPQS-4501495403
elaborao do projeto bsico.
556
13. Com relao a esses achados, houve os seguintes pronunciamentos do

Tribunal ou do Relator, detalhados na tabela a seguir:
Tabela 4 Fiscobras 2008 Achados de Auditoria x Deliberaes do
Relator/TCU
Achados
Deliberaes
Pendente de Mrito. O entendimento do Relator foi adotar a
Irregularidade
graves
determinao sugerida pela unidade tcnica, se for o caso,
concernentes ao aspecto
somente aps a anlise das defesas que ainda viriam a ser
ambiental - Obra licitada
apresentadas pelos responsveis (item 17 - voto condutor do
sem Licena Prvia.
Acrdo 3044/2008-TCU-Plenrio).
Projeto
bsico/executivo Pendente de mrito. Foi determinada a audincia dos
deficiente ou inexistente - responsveis, cuja defesa ainda no foi apreciada pelo TCU
Deficincia do projeto (Acrdo 3044/2008-TCU-Plenrio - itens 9.6.1, 9.4.1).
bsico ou projeto bsico
desatualizado.
Ausncia de cadastramento J existe Mrito. No foi acatada a proposta de audincia (itens
de contrato ou convnio no 15 e 16 - voto condutor do Acrdo 3044/2008-TCU-Plenrio)
SIASG - Contrato no
cadastrado no SIASG.
Ausncia no edital de Pendente de mrito. Foi determinada a audincia dos
critrio de aceitabilidade responsveis, cuja defesa ainda no foi apreciada pelo TCU
de preos mximos - (Acrdo 3044/2008-TCU-Plenrio - itens 9.4.3, 9.5, 9.6.2)
Inadequao
ou
inexistncia dos critrios de
aceitabilidade de preos
unitrio e global.
Projeto
bsico/executivo Pendente de mrito. Foi determinada a audincia dos
deficiente ou inexistente - O responsveis, cuja defesa ainda no foi apreciada pelo TCU
oramento
no
(Acrdo 3044/2008-TCU-Plenrio - itens 9.9.1, 9.9.2, 9.10.1,
acompanhado
das 9.10.2, 9.11.1 e 9.11.2)
composies de todos os
custos unitrios de seus
servios no Edital /
Contrato / Aditivo
J existe mrito, porm est em recurso com efeito suspensivo.
O item 9.1 do Acrdo 2290/2013-TCU-Plenrio determinou a
execuo das garantias prestadas pela contratada para
recompor Petrobras o valor do superfaturamento constatado
(R$ 69.597.561,76). Tal deciso foi objeto de recurso (pedido de
Sobrepreo decorrente de reexame) e est sob efeito suspensivo.
preos excessivos frente ao
mercado (servios insumos Outras deliberaes sobre o achado:
1) Despacho Ministro 18/08;
e encargos).
2) Acrdo 3044/2008-TCU-Plenrio (itens 9.1, 9.2 e 9.3);
3) Acrdo 642/2009-TCU-Plenrio (ampliao da cautelar);
4) Acrdo 1780/2012-TCU-Plenrio (TC 006.583-2012-1 item 4 do Voto).
Superfaturamento
Idem anterior
decorrente
de
preos
557
excessivos
frente
ao
mercado (servios insumos
e encargos).
Medio/ pagamento de
servios no realizados Adiantamento
de
pagamentos.
Ausncia de assinatura de
termo
aditivo
quando
ocorreu alterao das
condies
inicialmente
pactuadas.
O contrato no escrito em
lngua portuguesa.
Contratao sem a regular
licitao - Contratao
direta para a elaborao
do projeto bsico.
Pendente de mrito. Foi determinada a audincia dos

responsveis, cuja defesa ainda no foi apreciada pelo TCU
(Acrdo 3044/2008-TCU-Plenrio - itens 9.7.1 e 9.8.1)
(Acrdo 3044/2008-TCU-Plenrio - itens 9.7.2 e 9.8.2)
Esclarecida durante a fiscalizao

(Acrdo 3044/2008-TCU-Plenrio - item 9.4.2)
14. Resumidamente, na fiscalizao de 2008 foram apontados diversos

achados (p.ex. falhas de projeto bsico, adiantamento de pagamentos, etc.), com
destaque para o sobrepreo/superfaturamento no contrato de terraplenagem.
15. Em relao aos indcios de sobrepreo/superfaturamento, o TCU se
manifestou conclusivamente acerca da irregularidade por meio do Acrdo
2290/2013-Plenrio, quando fixou em R$ 69.597.561,76 os danos decorrentes de
pagamentos indevidos, sendo que parte desse valor (R$ 49.809.727,23) j havia sido
reduzido durante a execuo do contrato, atravs de acordo entre a Petrobras e o
consrcio, a partir da atuao do TCU (valores ainda no atualizados). O montante
remanescente dever ser ressarcido aos cofres pblicos por meio da execuo de
garantias apresentadas pelo consrcio construtor das obras. Cabe contudo observar
que tal deciso encontra-se sob efeito suspensivo em virtude de pedidos de reexame
interpostos pela Petrobras e pelo Consrcio contratado.
16. Quanto aos demais achados, ainda no h posicionamento de mrito do
TCU a respeito.
II. Fiscobras 2009 TC 009.758/2009-3
17. No ano de 2009, os seguintes contratos foram objeto de procedimento de
auditoria com apontamento de achados:
558
Nmero do
Contrato
0800.0049716.09-2
0800.0049738.09-2
0800.0049742.09-2
08000045921082
08000049741092

Objeto
Servios necessrios a implantao dos Tanques de Armazenamento Lote I RNEST
Servios necessrios a implantao dos Tanques de Armazenamento Lote II RNEST
Servios e Fornecimentos necessrios elaborao do projeto executivo
e construo civil com fornecimento de materiais e equipamentos das
Edificaes, incluindo Urbanizao, da rea Administrativa da
Refinaria do Nordeste Abreu e Lima S.A - RNEST, no municpio de
Ipojuca/PE.
Servios relativos ao projeto executivo, suprimento, construo e
montagem, testes, pr-operao e assistncia operao, para a
implementao da Casa de Fora - CAFOR, para a Refinaria Abreu e
Lima - RNEST, no municpio de Ipojuca-PE, para as seguintes Unidades
de Processo e Sistemas Complementares. Casas de Fora-CAFOR U-50
(inclusas SE-5000 e SE-5010) SE-5000 (4TURBOGERADORES DE
62,5 MVA em 3,8 KV) SE-5010 (69 KV-2X100 MVA) Unidade de Ar
Comprimido U-57 Subestao de Entrada de Externa U-5500 (230/69
KV-2X100MVA) Subestaes Ilha: SE-5020 (69/13,8 KV-45/60 MVA)
SE-5030 (69/13,8 KV-45/60 MVA) SE-5040 (69/13,8 KV-45/60 MVA)
SE-5050 (69/13,8 KV-45/60 MVA) Interligao Eltrica da SE-5500
com a CAFOR.
Fornecimento de materiais e equipamentos e a execuo, sob o regime
de preo global, pela CONTRATADA, dos servios de elaborao de
projeto bsico, detalhamento de projeto, construo civil, montagem
eletromecnica, preservao, condicionamento, testes, pr-operao,
partida, operao assistida, assistncia tcnica e treinamentos para a
implantao da Estao de Tratamento de gua - ETA (U-51), para a
Refinaria do Nordeste Abreu e Lima RNEST
18. Alm desses contratos, os editais 0629064.09-8, 0629131.09-8,

0634314.09-8 e 0634316.09-8 da obra tambm foi objeto de procedimento de
auditoria com achado. A tabela a seguir correlaciona os contratos acima listados
com os respectivos achados de auditoria apontados nessa fiscalizao:
559
Nmero do
Contrato
0800.0049716.09-2
0800.0049738.09-2
08000045921082
0800.0049738.09-2
08000049741092

Achados
Obstruo ao livre exerccio da fiscalizao pelo TCU.
Descumprimento de determinao exarada pelo TCU.
Sobrepreo decorrente de preos excessivos frente ao mercado.
Critrio de medio inadequado ou incompatvel com o objeto real
pretendido.
pretendido.
Ausncia de licitao autnoma para aquisio de equipamentos
embora tcnica e economicamente recomendvel.
pretendido.
Licitao sem projeto bsico ou com projeto bsico sem aprovao pela
autoridade competente.

560
20. Tabela 7 Fiscobras 2009 Achados de Auditoria x Deliberaes do

Relator/TCU
Achados
Obstruo ao livre exerccio

da fiscalizao pelo TCU.
Descumprimento
de
determinao exarada pelo
TCU.
Sobrepreo decorrente de
mercado.
Critrio
de
medio
inadequado ou incompatvel
com o objeto real pretendido.
Ausncia
de
licitao
autnoma para aquisio de
equipamentos
embora
tcnica e economicamente
recomendvel.
Licitao sem projeto bsico

ou com projeto bsico sem
aprovao
Deliberaes
J existe Mrito. Pelo fato de a Petrobras ter entregado as
informaes solicitadas aps diligncia do Tribunal e a
situao no ter se repetido na fiscalizao de 2010,
considerou-se dispensvel a aplicao de multa (itens 23 a 25
do voto condutor do Acrdo 271/2011-TCU-Plenrio).
Outras deliberaes sobre o achado:
1) Despacho do Relator 13/07/2009.
J existe Mrito. Considerou-se desnecessrio fazer nova
determinao sobre o tema (voto condutor do Acrdo
271/2011-TCU-Plenrio - itens 26 a 28).
J existe mrito. Foi constitudo processo apartado para tratar
desse achado (TC 029.546/2009-9). No mrito, considerou-se
o sobrepreo como no caracterizado (Acrdo 3072/2010TCU-Plenrio item 9.1).
1) Despacho do Relator 13/07/2009 TC 009.758/2009-3;
2) Acrdo 3069/2010-TCU-Plenrio;
3) Despacho do Relator 04/11/2010 TC 029.546/2009-9.
Pendente de Mrito. Achado relacionado Verba de Chuva. O
processo encontra-se em fase de oitivas com relao ao novo
procedimento para pagamento dessa verba proposto pelo
Tribunal (Acrdo 2144/2013-TCU-Plenrio item 9.1).
Outras deliberaes sobre esse achado:
1) Despacho do Relator 13/07/2009;
2) Acrdo 271/2011-TCU-Plenrio;
3) Acrdo 2270/2011-TCU-Plenrio.
J existe mrito. Esse achado foi tratado no processo apartado
TC 029.545/2009-1, onde se considerou a irregularidade como
no caracterizada, pois no foram vislumbrados elementos
suficientes para afirmar que eventuais vantagens do
parcelamento compensariam a disperso de esforos
administrativos e riscos envolvidos (voto condutor do Acrdo
3069/2010-TCU-Plenrio - seo II).
1) Despacho do Relator 13/07/2009.
Esclarecida durante a fiscalizao
21. Resumidamente, na fiscalizao de 2009 foram apontados diversos

achados para os contratos Tanques I, Tanques II, Edificaes, CAFOR, ETA e para
alguns editais, destacando-se para todos os objetos o achado relacionado Verba
561
de Chuva (critrio de medio inadequado ou incompatvel com o objeto real

pretendido). O Acrdo 2144/2013-TCU-Plenrio tratou de todos esses contratos
(inclusive os relacionados fiscalizao de 2011, como ser visto a seguir) e julgou
o novo procedimento para pagamento dessa verba de chuvas proposto pela Unidade
Tcnica (UT) deste Tribunal, elaborado aps anlise das oitivas decorrentes do
Acrdo 2270-/2011-TCU-Plenrio.
22. Esse novo procedimento foi submetido para a manifestao da Petrobras e
das empresas contratadas e houve ainda concesso de cautelar para cientificar
Petrobras sobre a possibilidade de realizao de pagamentos de verba de chuva com
base nos parmetros estabelecidos pela UT, visto que a Petrobras no estava
efetuando pagamento com base no anexo de chuvas dos contratos.
23. Para os contratos (Tanques I, Tanques II, Edificaes e CAFOR), houve
tambm o apontamento de sobrepreo, os quais foram tratados em processos
apartados para cada um dos contratos (TCs 029.546/2009-9, 029.548/2009-3,
029.545/2009-1 e 029.544/2009-4). Atualmente, todos esses processos esto
arquivados.
24. Quanto aos demais achados, j existe mrito para todos eles, conforme
detalhado no quadro acima.
III. Fiscobras 2010 TC 009.830/2010-3
562
Nmero do Contrato
0800.0033808.07.22
RPQS-4501495403
0800.0049716.09-2
0800.0049738.09-2
0800.0049742.09-2
08000045921082
08000049741092
0800.0053456.09-2
0800.0053457.09.2
0800.0055148.09-2
0800.0057000.10-2

Objeto
Auditados tambm em 2008 Vide descrio na Tabela 2
Auditados tambm em 2009 Vide descrio na Tabela 5
Servios e fornecimentos necessrios implantao das Unidades de

Destilao Atmosfrica - UDA (U-11 e U-12), da Refinaria Abreu e
Lima S.A - RNEST, compreendendo os servios de construo civil,
montagem eletromecnica, fornecimento de materiais, fornecimento
parcial de equipamentos, preservao, condicionamento, testes, properao, partida, assistncia tcnica operao, assistncia
tcnica e treinamentos na Refinaria Abreu e Lima S.A - RNEST
Unidades de Coqueamento Retardado (U-21 e U-22) suas
subestaes e Casas de Controle, suas Sees de Tratamento
Custico Regenerativo (U-26 e U-27), incluindo fornecimento de
materiais, fornecimento parcial de equipamentos, construo civil,
montagem eletromecnica, preservao, condicionamento, testes,
pr-operao, partida, assistncia operao, assistncia tcnica e
treinamentos na Refinaria do Nordeste Abreu e Lima - RNEST
Unidades de Hidrotratamento de Diesel (U-31 e U-32), de
Hidrotratamento de Nafta (U-33 e U-34) e de Gerao de
Hidrognio UGH (U-35 e U-36), incluindo fornecimento de
materiais, fornecimento parcial de equipamentos, construo civil,
montagem eletromecnica, preservao, condicionamento, testes,
pr-operao, partida, assistncia operao, assistncia tcnica e
treinamentos na Refinaria do Nordeste Abreu e Lima S.A - RNEST
Servios e fornecimentos necessrios implantao das tubovias de
interligaes da RNEST compreendendo os servios de anlise de
consistncia do projeto bsico, projeto de detalhamento,
fornecimento de materiais, fornecimento parcial de equipamentos,
construo civil, montagem eletromecnica, preservao, casa de
bombas, condicionamento, testes, pr-operao, partida, assistncia
operao, assistncia tcnica e treinamentos na Refinaria do
Nordeste Abreu e Lima - RNEST
26. A tabela a seguir correlaciona os contratos acima listados com os

respectivos achados de auditoria apontados nessa fiscalizao:
563

Nmero do Contrato
Achados
0800.0033808.07.22
RPQS-4501495403
0800.0049716.09-2
0800.0049738.09-2
0800.0049742.09-2
08000045921082
Estudo de viabilidade tcnica e econmico-financeira deficiente.
08000049741092
0800.0053456.09-2
0800.0053457.09.2
0800.0055148.09-2
0800.0057000.10-2
0800.0053456.09-2
0800.0053457.09.2
0800.0055148.09-2
0800.0057000.10-2
27. Cumpre esclarecer que, no achado Estudo de viabilidade tcnica e

econmico-financeira deficiente, o apontamento da equipe de auditoria referia-se
falta da entrega pela Petrobras da documentao completa relativa a esses estudos
de viabilidade da refinaria. importante frisar que, apesar de o ttulo desse achado
remeter a uma anlise do contedo dos estudos de viabilidade, no fez parte do
escopo dessa auditoria qualquer avaliao de qualidade ou suficincia desses
estudos. A equipe utilizou esse ttulo para o achado por entender que esse era o que
mais se aproximava da situao encontrada, considerando a lista de achados
disponveis poca da fiscalizao no sistema informatizado do TCU utilizado para
elaborao de relatrios.
564

Relator/TCU
Achados
Deliberaes
J existe mrito. Considerou-se dispensvel a aplicao de multa aos
responsveis, visto que a Petrobras entregou o conjunto de
Estudo de viabilidade documentos do EVTEA (itens 10 3e 11 do voto condutor do Acrdo
tcnica e econmico- 2855/2013-TCU-Plenrio).
financeira deficiente.
1) Acrdo 3362/2010-TCU-Plenrio (item 9.3)
2) Voto condutor do Acrdo 572/2013-TCU-Plenrio (itens 44 a 47)
Pendente de mrito. Vide detalhes nos pargrafos a seguir.
Deliberaes sobre o achado:
Sobrepreo decorrente 1) Acrdo 3362/2010-TCU-Plenrio (itens 9.1, 9.2, 9.4 e 9.6)
de preos excessivos 2) Constituio dos apartados: TCs. 003.586/2011-1, 004.025/2011frente ao mercado.
3, 004.040/2011-2 e 004.038/2011-8)
3) Acrdo 1780/2012-TCU-Plenrio (TC 006.583/2012-1)
4) Acrdo 572/2013-TCU-Plenrio
29. Resumidamente, na fiscalizao de 2010 foram apontados achados (i)

relacionados completude dos documentos entregues equipe como Estudo de
Viabilidade Tcnica, Econmica e Ambiental (EVTEA) da refinaria; e (ii)
sobrepreo nos contratos relativos aos contratos 0800.0053457.09.2,
0800.0053456.09-2, 0800.0055148.09-2 e 0800.0057000.10-2.
30. Por meio do Acrdo 3362/2010-Plenrio, o TCU determinou a
constituio de quatro processos apartados para tratar desses sobrepreos
individualmente (003.586/2011-1, 004.025/2011-3, 004.040/2011-2 e 004.038/20118), mas, mesmo aps a constituio desses processos, foram proferidas deliberaes
no processo original da auditoria (TC 009.830/2010-3) tratando do sobrepreo
nesses contratos, a saber:
a) Acrdo 1784/2011-TCU-Plenrio:
apartados;
determina o sobrestamento dos
b) Acrdo 572/2013-TCU-Plenrio traz uma anlise preliminar dos

sobrepreos e levanta o sobrestamento dos apartados.
31. No Acrdo 572/2013-TCU-Plenrio, houve uma anlise dos elementos de
defesa apresentados pelos responsveis, com a reviso dos valores dos indcios de
sobrepreo apontados na fiscalizao de 2010:
a) 0800.0053456.09-2 - R$ 20.879.047,00, podendo aumentar a depender da
faixa de variao de preo aplicvel para o caso concreto, a ser examinada pela
unidade tcnica;
b) 0800.0055148.09-2 - R$ 132.122.864,56, podendo aumentar a depender da
unidade tcnica;
565
c) 0800.0053457.09.2 - R$ 207.956.051,72, podendo aumentar a depender da

unidade tcnica;
d) 0800.0057000.10-2 - R$ 144.884.958,31, podendo aumentar a depender da
unidade tcnica.
32. No que se refere ao mrito do achado referente a EVTEA, tal assunto foi
tratado no Acrdo 2855/2013-TCU-Plenrio, que considerou dispensvel
aplicao de multa aos responsveis, pois a Petrobras entregou a documentao
completa relativa a esse estudo, dirimindo a questo discutida no processo, que mais
uma vez, refora-se, no teve como escopo o exame do contedo da documentao,
mas sim exigir a sua plena apresentao a este rgo de controle.
IV. Fiscobras 2011 TC 007.318/2011-1
Nmero do
Contrato
0800.0053453.09.2
0800.0055153.09.2
0800.0056431.10.2
8500.0000011.09-4

Objeto
(ETDI) Servios e fornecimentos necessrios implantao da Estao
de Tratamento de Despejos Industriais (U90) e das Torres de
Resfriamento (TR52001, TR53001 e TR54001), compreendendo servios
de elaborao de projeto bsico (somente para ETDI), detalhamento de
projeto, construo civil, montagem eletromecnica, fornecimento de
materiais, fornecimento parcial de equipamentos, preservao,
condicionamento, testes, pr-operao, partida, operao assistida,
assistncia tcnica e treinamentos na Refinaria do Nordeste - Abreu e
Lima S.A - RNEST, no municpio de Ipojuca/PE.
(DUTOS) Servios e fornecimentos necessrios implantao dos dutos
de recebimento e expedio de produtos da RNEST, compreendendo
anlise de consistncia do projeto bsico, projeto de detalhamento,
fornecimento de materiais, fornecimento de equipamentos, construo
civil, instalaes eltricas, montagem eletromecnica, preservao,
condicionamento, testes, apoio pr-operao e operao assistida, na
Refinaria do Nordeste - Abreu e Lima - RNEST, no municpio de
Ipojuca/PE.
Execuo, pela CONTRATADA, sob o regime de preos unitrios com
parcelas a preos globais e parcelas a preos unitrios, dos servios de
montagem das Caldeiras GV-50001 A/B da Casa de Fora (U-50),
compreendendo servios de fornecimento de materiais, montagem
eletromecnica, preservao, condicionamento, testes, pr-operao,
partida, operao assistida e assistncia tcnica na Refinaria do
Nordeste - Abreu e Lima (RNEST).
Termo de Adiantamento de Tarifa e Compensao Futura e Critrios de
Investimentos e Outras Avenas. Estabelece as condies em que sero
operacionalizados os investimentos por SUAPE no Proto de Suape, com
recursos do adiantamento de tarifa a ser promovido pela PETROBRAS
em favor de SUAPE; define a sistemtica de compensao desse
adiantamento; e estabelece as responsabilidades de cada uma das
566
8500.0000058.09-2
8500.0000070.10-2
8500.0000072.10-2
8500.0000080.10-2
partes
Execuo dos servios e fornecimentos necessrios contratao dos
servios de infraestrutura civil, compreendendo sistema de drenagem
pluvial limpo, pontilhes de concreto, arruamento e pavimentao,
reas de armazenagens, portarias e fornecimento de servios de
terraplenagem e obras afins, em conformidade com as especificaes
contidas no Anexo I, que define o escopo contratual.
Execuo, sob o regime de preos unitrios com parcelas a preos
globais e parcelas a preos unitrios, dos servios de montagem dos
Fornos F-21001 A/B/C e F-22001 A/B/C das Unidades de Coqueamento
Retardado, U-21 e U-22, compreendendo servios de fornecimento de
materiais, montagem eletromecnica, preservao, condicionamento,
testes, pr-operao, partida, operao assistida, assistncia tcnica e
treinamentos na Refinaria Abreu e Lima S.A. - RNEST.
Execuo, sob o regime de preo global, dos servios de montagem dos
REFORMADORES TUBULARES (R-35004/R-36004) das Unidades de
Gerao de Hidrognio - UGH, U-35 e U-36, compreendendo servios
de fornecimento de materiais, montagem eletromecnica, preservao,
condicionamento, testes, pr-operao, partida, operao assistida e
assistncia tcnica na Refinaria do Nordeste - Abreu e Lima (RNEST).
Execuo dos servios de infraestrutura civil e interligaes eltricas
nas reas OFF-SITE, compreendendo anlise de consistncia do
projeto, fornecimento de materiais, execuo de obras civis nas reas
OFF-SITE das redes de drenagem pluvial, contaminada e oleosa e
interligaes de redes eltricas, de instrumentao, de
telecomunicaes, de iluminao viria, de deteco de fogo e gs, de
segurana patrimonial e malha de aterramento.
34. Alm desses contratos, a execuo oramentria da obra tambm foi

objeto de procedimento de auditoria com achado. A tabela a seguir correlaciona os
contratos acima listados com os respectivos achados de auditoria apontados nessa
fiscalizao:
Nmero do
Contrato
0800.0053453.09.2
0800.0056431.10.2
8500.0000058.09-2
8500.0000070.10-2
8500.0000072.10-2
8500.0000080.10-2
0800.0055153.09.2
8500.0000011.09-4

Achados

pretendido.
Projeto bsico deficiente ou desatualizado.

Contratao direta antieconmica.
pretendido.
Adoo de metodologia e/ou de parmetros econmicos inadequados
para a definio da viabilidade econmico-financeira do
empreendimento.
567
Adiantamento de pagamentos.
Indcio de evaso fiscal.

Relator/TCU
Achados
Deliberaes
Pendente de Mrito. Achado relacionado Verba de Chuva. O
Critrio
de
medio Acrdo 2056/2012-TCU-Plenrio remete esse achado para
inadequado ou incompatvel ser tratado no TC 009.758/2009-3.
com o objeto real pretendido. Outras deliberaes sobre o achado:
1) Despacho do Relator de 20/09/2011
Pendente de Mrito. No h ainda a apreciao das respostas
das oitivas determinadas pelo Acrdo 2056/2012-TCUProjeto bsico deficiente ou Plenrio (item 9.2.1).
desatualizado.
Pendente de Mrito. No h ainda a apreciao das respostas
das oitivas determinadas pelo Acrdo 2056/2012-TCUContratao
direta Plenrio (item 9.2.2).
antieconmica.
Pendente de Mrito.
Sobrepreo decorrente de Outras deliberaes sobre o achado:
mercado.
Adoo de metodologia e/ou Pendente de Mrito. O achado est sendo tratado no processo
de parmetros econmicos apartado, TC 032.449/2011-9, constitudo por determinao
inadequados
para
a do Relator (Despacho de 20/09/2011). O processo est em fase
definio da viabilidade de anlise de oitiva.
econmico-financeira
do Outras deliberaes sobre o achado:
empreendimento.
2) Despacho do Relator de 13/03/2012 no TC 032.449/2011-1
1) Despacho do Relator de 20/09/2011 constituir apartado
Adiantamento
de (TC 032.449/2011-9)
pagamentos.
1) Despacho do Relator de 20/09/2011 constituir apartado
(TC 032.449/2011-9)
Indcio de evaso fiscal.
36. Resumidamente, no Fiscobras de 2011, os principais achados referem-se a

supostos critrios inadequados empregados na previso de verba de chuva em
alguns contratos, indcios de irregularidades no contrato 0800.0055153.09.2
(especialmente sobrepreo, no valor de R$ 123.981.036,29) e possveis
desconformidades no termo de adiantamento de tarifas do Porto de Suape.
568
37. Com relao verba de chuva, apontou-se o achado critrio de medio

inadequado ou incompatvel com o objeto real pretendido para os contratos
0800.0053453.09.2, 0800.0056431.10.2, 8500.0000058.09-2, 8500.0000070.10-2 e
8500.0000072.10-2 8500.0000080.10-2, os quais foram remetidos para o processo
do Fiscobras de 2009, que j tratava do tema.
38. Sobre o termo de adiantamento de tarifa, o Relator determinou a formao
de um apartado para tratar especificamente do assunto (TC 032.449/2011-9). O
processo est em fase de anlise de oitivas.
39. Quanto aos demais achados, estes permaneceram sendo tratados no
processo original da auditoria (TC 007.318/2011-1) e tambm esto em fase de
oitiva.
V. Fiscobras 2012 TC 006.583/2012-1
40. No ano de 2012, o seguinte contrato foi objeto de procedimento de
auditoria com apontamento de achado:
Nmero do Contrato
0800.0033808.07.2

Objeto
Auditado tambm em 2008 Vide descrio na Tabela 2
41. A tabela a seguir correlaciona o contrato acima listado com o respectivo

achado de auditoria apontado nessa fiscalizao:
Nmero do Contrato
Achados
0800.0033808.07.2

Relator/TCU
Achados
Deliberaes
J existe Mrito. Foi expedida recomendao Petrobras para
Descumprimento
de aprimorar seus procedimentos administrativos internos de modo a
determinao
exarada possibilitar o acompanhamento e atendimento tempestivo das
pelo TCU
determinaes exaradas pelo TCU (Acrdo 1780/2012-TCUPlenrio item 9.1)
43. Resumidamente, o Fiscobras 2012 tratou de achados de anos anteriores.

Encontra-se arquivado.
VI. Fiscobras 2013 TC 006.285/2013-9
569
Nmero do Contrato
0800.0053456.09-2
0800.0053457.09.2
0800.0055148.09-2
0800.0057000.10-2

Objeto
45. A tabela a seguir correlaciona os contratos acima listados com os

respectivos achados de auditoria apontados nessa fiscalizao:
Nmero do Contrato
Achados
0800.0053456.09-2
0800.0055148.09-2
0800.0053457.09.2
0800.0057000.10-2
Inadequao das providncias adotadas pela Administrao para
sanar interferncias que possam provocar o atraso da obra.

Relator/TCU
Achados
Deliberaes
Pendente de Mrito. O Acrdo 1771/2013-TCU-Plenrio (itens
9.2.1 e 9.8) determinou oitiva e constituio de apartado (TC
022.250/2013-1) para apurar a existncia de irregularidades na
Projeto bsico deficiente execuo do contrato de terraplenagem da Refinaria do Nordeste,
ou desatualizado
avaliando a suposta relao entre as eventuais falhas no referido
ajuste e as deficincias identificadas nos projetos bsicos dos
contratos quanto caracterizao do solo e definio da
soluo de fundao.
Pendente de Mrito. O Acrdo 1771/2013-TCU-Plenrio (item
9.1) assinou prazo para entrega das Solicitaes de Alterao de
Obstruo
ao
livre Escopo (SAE) e Solicitaes de Modificao de Projeto (SMP) e
exerccio da fiscalizao demais pleitos efetuados pela contratada que tenham recebido
pelo TCU.
parecer de aprovao pelo gestor do contrato 0800.0053457.092. A Petrobras j encaminhou documentao em resposta a esse
Acrdo, porm ela ainda no foi analisada pelo TCU para
570
Inadequao
das
providncias
adotadas
pela Administrao para
sanar interferncias que
possam provocar o atraso
da obra.
avaliar o cumprimento do item 9.1 da referida deliberao.

Pendente de Mrito. O Acrdo 1771/2013-TCU-Plenrio (item
9.8) determinou oitiva e constituio de apartado (TC
022.250/2013-1), nos mesmos termos do achado Projeto bsico
deficiente ou desatualizado.
47. Resumidamente, no Fiscobras 2013 os principais achados foram:

deficincia de projetos e atraso na execuo de obras. Com relao ao primeiro,
verificou-se a existncia de erros na caracterizao do solo dos contratos
0800.0053456.09-2, 0800.0053457.09.2, 0800.0055148.09-2 e 0800.0057000.10-2, o
que provocou um aumento de cerca de R$ 210 milhes nos contratos dessas
unidades. Tambm se constataram imprecises no clculo da quantidade de
estruturas metlicas nos contratos da UDA e UHDT, que causaram um acrscimo de
R$ 116 milhes nesses contratos.
48. O segundo achado refere-se ao atraso na execuo das obras das tubovias
(0800.0057000.10-2), que tambm ocasionou aumento do valor contratual, nesse
caso, no valor de R$ 510 milhes, relativos aos servios adicionais para acelerao
do cronograma e ao consequente incremento dos custos diretos e indiretos para
execuo da obra. A Petrobras foi ouvida para se manifestar sobre esses
apontamentos, e seus argumentos ainda esto em fase de anlise.
49. O Acrdo 1771/2013-TCU-Plenrio determinou constituio de apartado
para tratar das questes conexas s falhas de estudos de solos (e suas interfaces com
o contrato de terraplenagem) e dos atrasos nos contratos de tubovias (TC
022.250/2013-1). O processo original (TC 006.285/2013-9) ficou somente para
tratar das questes relativas s falhas de projeto de estruturas metlicas.
VII. Fiscobras 2014 TC 006.982/2014-0
50. Auditoria encontra-se em andamento, sem relatrio ainda concludo.
VIII. Auditoria Destinada a Apurar a Evoluo nos Custos Globais da
Refinaria Abreu e Lima (Rnest) TC 044.802/2012-9
51. Em sntese, trata-se de levantamento realizado com o objetivo de obter
informaes sobre a evoluo dos custos de implantao da Rnest. Constatou-se que
os custos estimados de implantao aumentaram mais de 9 vezes em relao ao
valor inicial (US$ 2,3 para US$ 20,1 bilhes). Os principais motivos dessa subida de
preos seriam o no cumprimento integral da sistemtica de aprovao de projetos e
falhas no acompanhamento fsico e financeiro dos contratos. Outros pontos alegados
pela Petrobras foram, dentre outros, a variao cambial, o aumento da capacidade
de refino e outras alteraes no escopo do projeto.
CONCLUSO
52. Para atender solicitao do Deputado Rubens Bueno, convertida na
Solicitao de Informao ao TCU SIT n 53 de 2014 da Mesa Diretora da
571
Cmara, a qual requer informaes ao TCU sobre os contratos relativos

implantao da Refinaria Abreu e Lima, no estado de Pernambuco, prope-se o
encaminhamento Cmara dos Deputados de ofcio, contendo as informaes
trazidas no corpo (tpico EXAME TCNICO) desta instruo.
53. Para tanto, tendo em vista que a presente solicitao refere-se a processos
com diferentes relatorias, nos termos do caput do art. 13 da Resoluo-TCU n
215/2008, prope-se que, antes do envio do ofcio, o Relator destes autos, o Exmo.
Ministro Jos Jorge, informe aos demais relatores (Exmos. Ministros Raimundo
Carreiro, Benjamin Zymler) e ao Exmo. Ministro Presidente do TCU acerca da
presente solicitao e requisite-lhes autorizao para o envio dessas informaes.
PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO
54. Considerando que os requisitos de admissibilidade desta solicitao foram
atendidos, em especial o previsto no art. 4, inciso I, da Resoluo n 215/2008TCU;
55. Considerando que o envio das informaes mencionadas nos tpicos
anteriores Cmara dos Deputados implica o atendimento integral ao Ofcio n
917/201/SGM/P, de 21/05/2014, do Presidente da Cmara, Exmo. Sr. Henrique
Eduardo Alves, por meio do qual foi transmitida o requerimento do Deputado
Rubens Bueno, convertido na Solicitao de Informao ao TCU SIT n 53 de 2014
da Mesa Diretora da Cmara;
56. Considerando que, em cumprimento ao disposto no art. 17, 2, c/c art. 14,
inciso IV, ambos da Resoluo n 215/2008-TCU, a integralidade do atendimento
deve ser declarada no acrdo que vier a ser proferido e o processo, arquivado;
57. Submetem-se os autos considerao superior, propondo o seguinte
encaminhamento:
a) conhecer da presente solicitao oriunda da Cmara dos Deputados;
b) nos termos do caput do art. 13 da Resoluo-TCU n 215/2008, informar
sobre a presente solicitao ao Exm Ministro Raimundo Carreiro, em virtude do TC
008.472/2008-3, ao Exm Ministro Benjamin Zymler, em virtude dos TCs
009.758/2009-3, 009.830/2010-3, 007.318/2011-1, 006.285/2013-9, 006.982/2014-0,
e ao Exm Ministro Presidente, em virtude dos TCs 006.583/2012-1 e 044.802/20129, para requisitar-lhes autorizao para o envio de informaes relativas aos
referidos processos;
b) enviar Cmara dos Deputados ofcio, contendo as informaes trazidas no
corpo desta instruo (tpico EXAME TCNICO);
c) declarar, nos termos inciso IV do art. 14 da Resoluo-TCU n 215/2008,
que as providncias descritas nos itens anteriores implicam o atendimento integral
solicitao da Sr. Deputado Rubens Bueno, encaminhada pelo Presidente da
Cmara, por meio do Ofcio n 917/201/SGM/P, de 21/05/2014;
d) arquivar o processo.
572
3.
Dado prosseguimento ao feito, foram os autos remetidos aos gabinetes das
autoridades competentes, que autorizaram o envio das informaes solicitadas ao
Tribunal.
o relatrio.
VOTO
Trago, apreciao do Plenrio, Solicitao do Congresso Nacional,
submetida ao Tribunal pelo Exmo. Deputado Henrique Eduardo Alves, presidente da
Cmara dos Deputados.
2.
De acordo com o expediente constante pea 1, a Cmara dos Deputados,
por intermdio da Solicitao de Informaes n 53, de 2014, solicita ao Tribunal
informaes sobre os contratos relativos implantao da Refinaria Abreu e Lima, no
Estado de Pernambuco.
Inicialmente, conheo da presente Solicitao, porquanto preenchidos os
3.
requisitos de admissibilidade atinentes espcie, nos termos dos artigos 71, inciso VII,
da Constituio Federal, 38, inciso II, da Lei 8.443/1992, e 232, inciso II, do Regimento
Interno do TCU.
4.
Passando s informaes requisitadas, destaco que essas foram consolidadas
pela unidade tcnica, consoante se observa no Relatrio que acompanha este Voto.
Consoante constatado pela SecobEnergia foram identificados dados relativos a
processos encerrados e a processos em aberto.
5.
Em decorrncia de existirem informaes extradas de processos encerrados,
fez-se necessria a remessa desses autos presidncia do TCU, para que fosse
autorizado o fornecimento das informaes demandadas.
6.
No concernente aos demais processos, observou-se que possuem relatorias
distintas, motivo pelo qual se fez necessrio, preliminarmente, o envio de comunicao
aos respectivos relatores para que fosse autorizado o fornecimento das informaes
identificadas pela unidade tcnica.
A presidncia deste Tribunal e os relatores dos processos em aberto
7.
autorizaram o fornecimento das informaes identificadas pela SecobEnergia.
8.
Assim, retornando os autos ao meu Gabinete, manifesto minha anuncia
com as propostas de encaminhamento oferecidas pela unidade tcnica, devendo a
solicitao ser considerada integralmente atendida, na forma estabelecida na ResoluoTCU 215/2008.
Em face do exposto, VOTO por que o Tribunal adote a deliberao que ora
submeto apreciao do Plenrio
TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 10 de
setembro de 2014.
573
JOS JORGE
Relator
ACRDO N 2396/2014 TCU Plenrio
1. Processo n TC 013.751/2014-0.
2. Grupo I Classe II Assunto: Solicitao do Congresso Nacional.
3. Interessado: Cmara dos Deputados.
4. rgo: Ministrio de Minas e Energia.
5. Relator: Ministro Jos Jorge.
6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou.
7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras de Energia e Aeroportos
(SecobEnerg).
8. Advogado constitudo nos autos: no h.
9. Acrdo:
VISTOS, relatados e discutidos estes autos que cuidam de Solicitao do

Congresso Nacional, enviada ao Tribunal pelo Exmo. Deputado Henrique Eduardo
Alves, presidente da Cmara dos Deputados.
ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em
Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em:
9.1. conhecer da presente solicitao, por preencher os requisitos de
admissibilidade previstos nos artigos 71, inciso VII, da Constituio Federal, 38, inciso
II, da Lei 8.443, de 16 de julho de 1992, e 232, inciso III, do RITCU, assim como nos
artigos 3, inciso II, e 4, inciso I, "a", da Resoluo TCU 215, de 20 de agosto de 2008;
9.2. encaminhar, por intermdio da Presidncia do TCU, presidncia da
Cmara dos Deputados, cpia da presente deliberao, acompanhada do relatrio e voto
que a fundamenta;
9.3. considerar integralmente atendida a Solicitao do Congresso Nacional,
submetida ao Tribunal pelo Exmo. Deputado Henrique Eduardo Alves, presidente da
Cmara dos Deputados, com fundamento no art. 14, incisos IV, da Resoluo-TCU n
215/2008; e
9.4. arquivar os presentes autos.
10. Ata n 35/2014 Plenrio.
11. Data da Sesso: 10/9/2014 Ordinria.
12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-2396-35/14-P.
13. Especificao do quorum:
574
13.1. Ministros presentes: Walton Alencar Rodrigues (na Presidncia), Raimundo Carreiro, Jos
Jorge (Relator) e Jos Mcio Monteiro.
13.2. Ministros-Substitutos convocados: Augusto Sherman Cavalcanti e Andr Lus de Carvalho.
(Assinado Eletronicamente)
WALTON ALENCAR RODRIGUES
JOS JORGE
na Presidncia
Relator
Fui presente:
PAULO SOARES BUGARIN

Procurador-Geral
575
10. UM NOVO REGIME DE CONTRATAO

PETROBRAS E DEMAIS EMPRESAS ESTATAIS
PARA
10.1 Contexto
Mais de dezesseis anos aps a sua incluso no texto

constitucional, o dispositivo da Carta, art. 173, 1, em que se prev a
instituio de estatuto jurdico especfico para disciplinar as atividades de
empresas estatais que explorem atividade econmica de produo ou
comercializao de bens ou de prestao de servios, inclusive no que diz
respeito a licitaes e contratos celebrados por essas entidades, permanece
sem regulamentao. Transcreve-se, a seguir, esse dispositivo:
Art. 173. Ressalvados os casos previstos nesta Constituio, a
explorao direta de atividade econmica pelo Estado s ser
permitida quando necessria aos imperativos da segurana nacional
ou a relevante interesse coletivo, conforme definidos em lei.
1 A lei estabelecer o estatuto jurdico da empresa pblica, da
sociedade de economia mista e de suas subsidirias que explorem
atividade econmica de produo ou comercializao de bens ou de
prestao de servios, dispondo sobre: (grifo nosso)
I - sua funo social e formas de fiscalizao pelo Estado e pela
sociedade;
II - a sujeio ao regime jurdico prprio das empresas privadas,
inclusive quanto aos direitos e obrigaes civis, comerciais,
trabalhistas e tributrios;
III - licitao e contratao de obras, servios, compras e alienaes,
observados os princpios da administrao pblica; (grifo nosso)
IV - a constituio e o funcionamento dos conselhos de administrao
e fiscal, com a participao de acionistas minoritrios;
V - os mandatos, a avaliao de desempenho e a responsabilidade
dos administradores.
576
Com a ausncia dessa regulamentao, empresas

estatais vm sendo submetidas a um conjunto inadequado de normas e
procedimentos, em boa medida incompatvel com a realidade dessas
empresas, que atuam no mercado, em regime de concorrncia com a iniciativa
privada.
No caso da Petrobras, o Procedimento Licitatrio
Simplificado, veiculado por meio do Decreto 2.745/98, no constitui soluo
adequada para o problema. Em primeiro lugar, porque trava-se uma verdadeira
batalha jurdica, tendo como principal antagonista o Tribunal de Contas da
Unio. Alm disso, o regulamento dirigido Petrobras no se revela sujeito a
contestaes no que diz respeito aos caminhos formais por meio dos quais se
consubstanciou.
Sob o ponto de vista material, a opo por procedimentos
licitatrios capazes de restringir o nmero de licitantes aptos disputa
tampouco deveria ser adotada, sob pena de violao ao princpio da
impessoalidade. Mesmo se afastado o critrio simplista adotado na Lei n
8.666/1993, que se limita a examinar o volume de recursos envolvidos, no se
poderiam realizar licitaes sob forma de convite para levar a termo contratos
bilionrios celebrados pela empresa petrolfera.
De outra parte, no atende exigncia contida no 1 do
art. 173 da Constituio da Repblica a edio de regras que sirvam a uma
nica empresa estatal e apenas em seu mbito se apliquem. O ideal que se
construam normas de alcance geral capazes de respeitar as peculiaridades
inerentes s empresas pblicas e s sociedades de economia mista que se
vero na contingncia de aplic-las.
10.2 Dificuldades na aplicao da Lei n 8.666/1993 para as estatais
No
constitui
privilgio
das
empresas
estatais
constatao de importantes disfunes administrativas relacionadas s normas

gerais sobre licitaes e contratos inseridas na Lei n 8.666/1993. De fato, esse
diploma legal apresenta frequentes problemas na aplicao de seus comandos
sobre situaes concretas.
577
Sobre o tema, vale mencionar novamente o estudo do

IPEA sobre a reforma da Lei 8.666/93, que aponta, dentre outras, as seguintes
falhas na legislao em vigor:
a) excesso de formalismo, no lugar de foco nos
resultados;
b) profuso de recursos;
c) inconvenincia da adoo do conceito de modalidades
de licitao;
d) necessidade de incorporar o instituto da contratao
integrada;
e) indevida limitao dos critrios de adjudicao, que
privilegia o menor preo e dificulta a obteno de nvel de
qualidade adequado do bem ou servio fornecido;
f) inexistncia de previso de divulgao de informaes
aos licitantes apenas aps o certame, a fim de evitar
conluio; e
g) ausncia de mecanismos de remunerao varivel,
baseada no desempenho.
Passa-se a explorar alguns desses pontos.
No que diz respeito a licitaes em geral, a
obrigatoriedade de se verificarem as condies de habilitao dos
concorrentes, antes de se proceder fase de julgamento das respectivas
propostas, possibilita a interposio de recursos administrativos e aes
judiciais que no raro paralisam o procedimento licitatrio ou condicionam seu
resultado 1 . De acordo com o estudo do IPEA, o excesso de recursos o
principal fator de atraso na concluso das licitaes.
Especificamente em relao a obras pblicas, podem
existir situaes nas quais no se deve exigir a prvia aprovao de projeto
bsico. Trata-se de aspecto que, em determinados casos, pode at permitir o
oportuno recordar que a fase de habilitao, quando promovida de forma antecipada, vem servindo como um
verdadeiro funil, de sada cada dia mais estreita, tendo-se como resultado, via de regra, uma sensvel reduo do
nmero de concorrentes efetivamente aptos celebrao de contratos administrativos, nem sempre com base em
critrios atrelados a uma relao de causa e efeito com o objeto da licitao, em prejuzo da competitividade do
certame.
578
direcionamento na escolha do contratado. Nesse sentido, recomendvel a

extenso da contratao integrada s empresas estatais que exploram
atividade econmica.
A prvia divulgao do valor a ser dispendido pela
Administrao, tanto na licitao de obras pblicas quanto no fornecimento de
bens e servios, tambm pode, em certos casos, comprometer a lisura do
procedimento. O conhecimento de quanto o comprador deseja dispender na
aquisio de determinado produto instrui o fornecedor, ou grupos de
fornecedores, a adotar o respectivo montante como parmetro na lucratividade
do contrato a ser celebrado entre ambos.
Assim, o anncio antecipado do valor pode se
transformar em um elemento de relevncia para favorecer organizao prvia
das empresas interessadas em assinar com a Administrao Pblica a partir de
uma lgica de interesses delas e no do melhor atendimento ao objeto licitado.
Ao se se animarem a combinar entre si que o preo tido pelo edital como
aceitvel passe a constituir o valor mnimo da contratao. Da a que se
reservem lotes de contratos administrativos a serem distribudos entre licitantes
no se necessita de nenhum outro degrau.
Outra dificuldade de relevo gerada pela Lei n 8.666/1993
no deriva diretamente de seu texto ou dos procedimentos dele decorrentes.
Alude-se circunstncia de que aquele conjunto de normas veio a lume antes
dos recursos atualmente oferecidos pela informtica.
A publicidade permitida pela rede mundial de
computadores e a agilizao de procedimentos inerente ao emprego de seus
recursos no podiam ser cogitadas pelo legislador h vinte anos. Propostas
inflexveis, lacradas em envelopes selados, cujo contedo no raro se tornava
desconhecido apenas dos encarregados de levar a termo o procedimento
licitatrio, constituam, em 1993, o nico mecanismo vivel para se levar a
termo a competio.
Ainda se verificou, quando se expuseram as inovaes
introduzidas no sistema de licitaes e contratos a partir da edio do DecretoLei n 2.300/1986, que se subtraiu inteiramente dos administradores a
possibilidade de adotarem critrios de seleo de propostas distintos dos
estabelecidos pela legislao. Desde a edio daquele diploma e ainda nos
dias de hoje, quanto ao regime geral de licitaes e contratos, se seleciona o
licitante vencedor com base no preo oferecido ou se toma como referncia a
579
capacidade tcnica dos candidatos contratao hiptese em que o menor

preo entre os habilitados limita a discricionariedade dos administradores , ou
ainda se promove a combinao dos dois fatores.
Por fim, tampouco se vislumbra, no regime geral de
licitaes e contratos, a possibilidade de se obter um contrato administrativo
fundado em valores inferiores ao da proposta melhor classificada. O envelope
lacrado, fechado e inflexvel em que estiver inserida a proposta vencedora
torna-se, automaticamente, de acordo com o sistema de regras imposto pela
Lei n 8.666/1993, um direito adquirido e inafastvel atribudo ao proponente.
10.3 Sobre a Lei do Prego
No que diz respeito ao fornecimento de bens e servios

ao aparato estatal, mais especificamente aqueles cujos padres de
desempenho e qualidade possam ser objetivamente definidos pelo edital, por
meio de especificaes usuais no mercado, buscou-se uma resposta
satisfatria a alguns dos aspectos anteriormente elencados, com a edio da
Lei n 10.520, de 17 de julho de 2002, resultante da Medida Provisria n
2.182-18, de 2001, reedio, por sua vez, de outras 17 com o mesmo intuito.
Instituiu-se,
nesse
diploma,
um
conjunto
de
procedimentos distinto do inserido na Lei n 8.666/93, ao qual se atribuiu a
denominao de prego eletrnico. A lgica que norteou a Lei n 10.520/2002
baseou-se nos seguintes pressupostos:
Incluso de oramento dos bens e servios a serem

licitados exclusivamente nos autos internos do
procedimento, frmula que contrasta com a adotada na
Lei n 8.666/1993, em que se obriga o ente licitante a
inserir no edital tais valores2;
Conduo monocrtica do processo, por um

personagem identificado como pregoeiro, auxiliado por
Lei n 10.520/2002, art. 3, III.
580
uma equipe de apoio, em substituio s comisses

permanentes ou temporrias de licitao3;
Uniformizao de procedimentos, que, no campo do

prego eletrnico, independem do valor atribudo ao
objeto da licitao4;
Inverso das fases de habilitao e julgamento no

mbito do procedimento licitatrio, verificando-se a
aptido apenas do licitante vencedor ou dos candidatos
imediatamente abaixo na ordem de classificao, nesse
ltimo caso quando inabilitado o primeiro colocado5;
Utilizao
de
recursos
eletrnicos 6 para
apresentao de propostas, permitindo-se que o licitante
que houver apresentado o menor preo e os que o
superarem em at 10% formulem novos lances verbais e
sucessivos, at a proclamao do vencedor7, igualmente
por meio eletrnico;
Concesso de maior flexibilidade na elaborao dos

editais em relao s condies de habilitao, adotandose o critrio de menor preo como a nica frmula para
julgamento das propostas8;
Atribuio, ao pregoeiro, da prerrogativa de resolver

sobre a aceitabilidade da proposta vencedora, em
detrimento da frmula matemtica estabelecida pela Lei
n 8.666, de 19939;
Lei n 10.520/2002, art. 3, IV.

Lei n 10.520/2002, art. 4, em que no se enumeram diferenciaes relacionadas ao valor em disputa para definio
de procedimentos a serem adotados na fase externa da licitao.
5
Lei n 10.520/2002, art. 4, VII.
6
Convm ressaltar que o texto legal apenas autoriza a utilizao de recursos eletrnicos (Lei n 10.520/2002, art. 2,
1). A previso expressa do emprego de equipamentos de informtica para apresentao de propostas, aptos inclusive
a justificar a denominao atribuda pela lei que disciplina o procedimento em exame, ocorreu, no mbito da Unio, em
nvel infralegal, com a edio do Decreto n 3.697, de 21 de dezembro de 2000, posteriormente revogado pelo Decreto
n 5.450, de 31 de maio de 2005.
7
Lei n 10.520, art. 4, VIII e IX. Caso no se consiga obter pelo menos trs propostas que obedeam ao intervalo de
at 10% em relao melhor classificada, podero os autores das melhores propostas, at o mximo de 3 (trs),
oferecer novos lances verbais e sucessivos, quaisquer que sejam os preos oferecidos.
8
Lei n 10.520, art. 4, X.
9
Lei n 10.520, art. 4, XI. O conceito de aceitabilidade envolve os dois extremos, pois ao pregoeiro se faculta, sem
prvia aluso a respeito no edital, tanto a rejeio de propostas que no alcancem valor capaz de viabilizar a execuo
do respectivo contrato quanto a desclassificao de preos que excedam os tidos como admissveis pela
Administrao Pblica.
4
581
Nas hipteses em que a proposta no aceitvel ou
naquelas em que o licitante melhor classificado desatende

as condies de habilitao previstas no edital, concedese ao pregoeiro a prerrogativa de negociar com o
vencedor, no primeiro caso, ou com os licitantes
classificados abaixo dele, no segundo, com o intuito de se
atingir preo tido como aceitvel10;
Simplificao extremada dos mecanismos recursais

em via administrativa, conferindo-se prazo de trs dias
aps manifestao do interessado para adoo da
providncia, obrigatoriamente efetivada no momento em
que for declarado o vencedor da licitao, sob pena de
precluso11.
O sucesso do novo sistema tornou-o referncia nas
licitaes dos objetos a que se destina. Suas caractersticas levaram ao
desenvolvimento de vrios estudos acadmicos se buscam demonstrar a
existncia de expressivas vantagens na adoo do referido modelo para
aquisio de bens e servios por parte de rgos e entidades integrantes da
Administrao Pblica nos diversos nveis da federao12.
Pela relevncia das ponderaes tecidas a respeito,
transcrevem-se a seguir excertos de uma monografia (LIMA, 2008) dedicada
ao tema:
Entre as vantagens manifestas da modalidade prego podemos citar
a agilidade, com a qual a Administrao consegue ultimar as
licitaes, sobretudo, devido inverso das fases do processo
licitatrio das modalidades dispostas na Lei n 8.666/93. Nas
modalidades ditas comuns, antes de analisar as propostas, analisamse os documentos de habilitao, isto , se os licitantes so ou no
aptos para cumprirem o objeto licitado. Com o prego, ocorre o
inverso: primeiro julgam-se as propostas e, depois de apurado o
licitante autor da melhor proposta, passa-se anlise dos
documentos de habilitao apenas do vencedor. Os documentos de
todos os demais no so sequer analisados. Se os documentos do
10
Lei n 10.520, art. 4, XVI e XVII.

Lei n 10.520, art. 4, XVIII a XX.
12
Disponvel no endereo http://www.ecg.tce.rj.gov.br/arquivos/08CIPAD_PecenePriscilla.pdf .
11
582
autor da melhor proposta adequa-se ao pedido no edital, a disputa

praticamente se encerra, o que confere grande agilidade s licitaes
regidas sob a modalidade prego, principalmente se comparadas s
regidas pelas modalidades tradicionais da Lei n 8.666/93.
(...)
Outro ponto relevante e tambm de extrema importncia a
celeridade que os processos realizados, mediante prego eletrnico,
tm proporcionado. Enquanto a modalidade concorrncia levaria em
mdia 120 dias para ser integralmente realizada, no prego esse
lapso temporal seria reduzido para uma mdia de 15 a 20 dias. Assim,
a celeridade mais um dos atributos comprovados dessa nova
modalidade, que reduz, ainda, o custo de participao dos
fornecedores, os quais podem competir distncia, viabilizando a
participao de microempresas e empresas de pequeno porte.
Desde a sua implantao, os resultados alcanados pela implantao
do Prego Eletrnico foram altamente positivos, superando as
expectativas de economia entre o valor previsto e o efetivamente
negociado.
Com a utilizao do prego eletrnico, a Administrao consegue
obter sensvel reduo de preos, o que torna essa modalidade
incentivadora da economicidade (...).
Tambm, o prego no dependente em relao ao valor estimado
do futuro contrato, como acontece com as demais modalidades, as
quais so escolhidas baseadas em um critrio de valor previamente
estabelecido. A modalidade prego depende, pois, da natureza do
bem a ser licitado, o qual precisa enquadrar-se na qualificao de
bens ou servios comuns.
Outra vantagem avaliada a da preservao do sigilo das
informaes e da integridade, tanto dos agentes pblicos no
processo, quanto dos concorrentes. O sigilo e impessoalidade
dificultam fraudes e boicotes ao sistema, j que a falta de
comunicao entre os concorrentes evita acordos que lesem o Estado.
10.4 O Regime Diferenciado de Contrataes Pblicas - RDC
583
O prego eletrnico serviria de inspirao para a primeira

tentativa, levada a efeito em 12 de maio de 2010, por meio da MP n 489, de se
estabelecer um sistema de licitaes capaz de servir como alternativa Lei n
8.666/1993 tambm em relao realizao de obras pblicas. O desafio
consistia nas obras pblicas de significativo porte vinculadas a eventos
esportivos de alcance mundial, programados para se realizar no Brasil: a Copa
do Mundo FIFA de 2014 e os jogos olmpicos e paraolmpicos previstos para
2016.
Naquela oportunidade, o sistema sofreu resistncia por
parte do Parlamento, cujos membros se recusaram a apreci-lo no interstcio
constitucional, o que resultou na perda de eficcia da referida Medida
Provisria. O Poder Executivo, contudo, no abdicou do propsito de fazer
vingar o novo conjunto de regras e buscou, por meio de integrantes de sua
base de apoio na Cmara dos Deputados, inseri-lo em sucessivos projetos de
lei de converso oferecidos pelos respectivos relatores a outras medidas
provisrias editadas.
O esforo s renderia frutos quando da apreciao da
Medida Provisria n 527, editada em 18 de maro de 2011 e convertida na Lei
n 12.462, de 4 de agosto de 2011. Verificou-se, portanto, entre a edio da
MP n 489 e o aproveitamento de seu contedo em lei posterior, o transcurso
de mais de um ano, registrando-se, no perodo, at mesmo a alterao na
Chefia do Poder Executivo.
A demora resultou em um sensvel aprofundamento do
texto inicialmente apresentado e permitiu a edio de uma lei mais complexa
do que a que teria resultado da aprovao da MP 489. Para que se tenha uma
ideia da evoluo verificada, a MP 489 dedicava ao tema apenas 11 artigos, ao
passo que a Lei n 12.462/2011 se vale de 47 dispositivos para disciplinar o
novo modelo, denominado na ementa do diploma e em seu art. 1 de Regime
Diferenciado de Contrataes Pblicas RDC, sigla pela qual se tornaria
conhecido.
Assim, o RDC no obra do acaso nem fruto de
circunstncias fortuitas. Resultou de rduas discusses travadas em torno dos
procedimentos a serem seguidos nas licitaes pblicas, no apenas como
resultado do debate em torno do projeto de lei de converso que o introduziu,
584
mas como resultado da lenta evoluo do sistema normativo a respeito do

assunto, descrita ao longo do presente captulo.
O motivo essencial para se conceber esse estatuto devese, preponderantemente, ao fato de a Administrao desejar instrumentalizarse com maneiras mais cleres, econmicas e eficientes de contratao pblica.
A criao de um diploma destinado especificamente a atender obras de
infraestrutura de grande vulto representam a consolidao de uma poltica
nacional.
Contudo, deriva do seu histrico o entendimento
contraposto de que a lei de contratao pblica diferenciada fruto de uma
omisso poltico-administrativa. Mediante a inrcia governamental ocorrida por
considervel lapso de tempo, desde a escolha do Brasil como sede da
realizao dos jogos, seria invivel a execuo das obras e contrataes sob o
molde da Lei n 8.666/1993.
Essa Lei, minuciosa, caracterizada, sobretudo pelos
detalhes e pela morosidade procedimental, inviabilizaria as contrataes
necessrias para os eventos esportivos brasileiros. Essas razes teriam
inspirado o encurtamento dos prazos, a simplificao de procedimentos e o
cumprimento de metas pblico-privadas. Seja como for, de fato, o novo diploma
caracteriza-se por ser uma flexibilizao profunda.
A contratao pblica diferenciada por meio do RDC deve
ser vista alm dos preceitos apregoados pela Lei n 8.666/1993. A percepo
apenas sob a tica do tradicional modelo licitatrio pode criar um cenrio
incongruente devido aos seus dispositivos rgidos, burocrticos e distintos dos
apregoados pelo novo sistema.
A sada desse ambiente hostil reside no entendimento ao
qual est proposto o RDC.
Em termos de contedo normativo, o RDC adota
integralmente as caractersticas do prego eletrnico, em especial o recurso a
mecanismos informatizados para apresentao de propostas, adicionando-lhes
as seguintes inovaes:
Atribuio de carter sigiloso ao oramento

relacionado ao contrato visado pelo procedimento
585
licitatrio, exceto quando se adotar o critrio de

julgamento denominado maior desconto13;
Aproveitamento
integrada;
do
sistema
de
contratao
Introduo de novos critrios para julgamento de

propostas, identificados como maior desconto, melhor
contedo artstico e maior retorno econmico14;
Flexibilizao dos critrios de apurao da

exequibilidade de propostas, nos moldes do procedimento
adotado no mbito do prego eletrnico15;
Instituio
de
sistema
denominado
prqualificao, sistema de seleo prvia de potenciais
fornecedores16.
Em razo dos aspectos anteriormente descritos e das
caractersticas que o sistema aproveita do prego eletrnico, o RDC pode
servir de parmetro para a regulamentao do que prev o art. 173, 1, III.
Os pressupostos que nortearam a construo do RDC
afiguram-se aptos a atender s empresas estatais que exploram atividade
econmica. Inspirado no sistema do prego eletrnico e plenamente afinado
com os mais recentes avanos da tecnologia, o RDC agiliza procedimentos,
admite a compatibilizao entre o rito adotado e o objeto a que se destina, e
sua adoo pode coibir os frequentes conluios entre licitantes e conceder
flexibilidade e autonomia aos administradores.
O RDC, com ajustes, pode suprimir problemas do atual
regime de licitaes e contratos utilizado pela Petrobras, a partir dos quais se
disseminaram irregularidades na empresa. O direcionamento dos resultados de
13
Lei 12.462/2011, art. 6. Tal dispositivo aprimora o sistema constante do prego eletrnico em relao ao tema.
Conforme se registrou neste relatrio, no se insere no edital de prego eletrnico, resgatando-se o teor da legislao
anterior Lei n 8.666/93, a despesa estimada pela Administrao Pblica em decorrncia do contrato, mas no se
atribui a essa informao carter sigiloso e se determina que ela conste dos autos do procedimento administrativo em
que se insere o prego. Assim, como o sigilo dessa informao no encontra respaldo em nenhuma das situaes
descritas no art. 23 da Lei n 12.527, de 2011 (Lei de Acesso Informao), possibilita-se, ao contrrio do que ocorre
no RDC, o prvio conhecimento do dispndio previsto pela Administrao Pblica em decorrncia do contrato.
14
Lei 12.462/2011, art. 18, I, III e V.
15
Lei 12.462/2011, art. 24, caput, IV, e 2 e 3. Lamentavelmente, contudo, o art. 41 do ato normativo que
regulamenta o RDC (Decreto n 7.581, de 11 de outubro de 2011) resgata a despropositada frmula matemtica
prevista na Lei n 8.666/93.
16
Lei 12.462/2011, art. 30. Observe-se que se trata de significativo avano em relao aos registros cadastrais
comuns, na medida em que se permite expressiva agilizao dos procedimentos destinados a avaliar a habilitao de
licitantes.
586
licitaes promovidas pela estatal deve orientar-se em prol de quem for mais
qualificado para atender as necessidades empresariais, preservar o interesse
pblico e proteger os acionistas.
Acredita-se, nesse contexto, que dois resultados
simultaneamente desejveis podero ser obtidos. Ao mesmo tempo em que se
podam os excessos inseridos no regulamento utilizado pela Petrobras, as
demais empresas vinculadas ao Poder Pblico tero um novo e moderno
estatuto jurdico.
O legislador ordinrio desejou incorporar no sistema
licitatrio a ideia de um instituto lanando mo de novos conceitos. Todavia,
das formas usadas, nem todas so inditas.
Nessa seara, destacam-se os atos contemporneos de
governana que apontam uma Administrao promotora de um justo modelo de
competio. A disputa de lances, o menor prazo para convocao de
interessados, a inverso de fases e o prego eletrnico so apenas alguns
exemplos de medidas j experimentadas pela Lei do Prego.
Muito difundidas entre as prticas municipais na
aquisio de bens e servios comuns, essas so formas amplamente
contempladas pelo novo diploma. Tais predilees usadas pela Administrao
Pblica, por ora, configuram uma tendncia que vem galgando a passos largos.
Dentro desse esprito inovador, sobressalta a hiptese,
de que essas metodologias podem vir a se tornar mais do que uma alternativa,
mas uma etapa transitria inspiradora de uma transformadora ritualstica da Lei
n 8.666/1993.
10.4.1 Oramento Sigiloso

Ao contrrio da Lei n 8.666/1993, que determina a
apresentao detalhada do oramento para os interessados, no RDC, somente
aps o encerramento da licitao que se conhecer o preo estimado para a
contratao. Na hiptese de no constar do instrumento convocatrio, o
oramento adquire carter sigiloso, ficando apenas acessvel para os rgos
de controle interno e externo da Administrao Pblica.
587
Esse sigilo longe de constituir afronta ao princpio da

publicidade, pode fomentar a competio, de modo a alcanar o mnimo valor.
Desviar de uma situao que cause prejuzo e atingir um preo que seja o mais
prximo do efetivamente praticado pelo mercado faz parte dos objetivos do
RDC.
10.4.2 Bens e servios

No caso do prego, bens so os produtos cujos padres
de desempenho e qualidade possam ser objetivamente definidos pelo edital,
por meio de especificaes usuais no mercado. So os que dispensam meios
complexos de conceituao, sem desdobramentos ou aprofundamentos
tcnicos. Para a Lei n 8.666/1993, bens so os produtos de maior
complexidade, ou seja, que exigem maior conhecimento ou dependem de
exame tcnico.
Para o RDC, essa diferenciao no existe. O critrio
adotado completamente distinto de tudo at ento regrado. Transparece
implicitamente que os bens so produtos de interesse para a Administrao
Pblica que possam ser empregados, por exemplo, nas obras de infraestrutura
dos eventos esportivos.
10.4.3 Contratao Integrada

No caso das obras e servios de engenharia, as
novidades mais significativas do RDC esto por conta da contratao
integrada.
Nessa pactuao, a elaborao e o desenvolvimento dos
projetos bsico e executivo, a execuo de obras e servios de engenharia, a
montagem, a realizao de testes, a pr-operao e todas as demais
operaes necessrias e suficientes para a entrega final do objeto ficam por
conta de uma empresa.
O modelo de contratao integrada no desconhecido
no ordenamento jurdico brasileiro. Embora seja proveniente de legislao
estrangeira, como ocorre em alguns Estados norte-americanos e na Inglaterra,
existem exemplos no regime de concesses e parcerias pblico-privadas.
588
Na
prtica,
contratao
integrada
promove
encurtamento de ritos. Faz a soma de diversos procedimentos que seriam

necessrios sob o ponto de vista da licitao nos moldes usuais. Esse regime
elimina gastos e expurga a morosidade.
Sem dvida, reside na contratao integrada o pice
crtico do RDC. Seu fundamento encontra amparo justamente na ideia motriz
do diploma: procedimento licitatrio que favorece a economia de tempo e a
diminuio de custos. A simplificao extrema se levarmos em considerao
todos os mecanismos dispostos na Lei n 8.666/1993.
Entretanto, devem ser feitas algumas ponderaes. O
dever de licitar para contrataes de obras e servios de engenharia pressupe
a adequada configurao do objeto, de modo a viabilizar a isonomia entre os
participantes da licitao.
Deve-se destacar que, como foi ressaltado pelo
representante do TCU na j mencionada audincia pblica realizada por esta
CPMI no dia 19 de novembro de 2014, quanto menos amadurecido o projeto,
mais incertezas tanto a Administrao tem do preo quanto a futura contratada.
E, por corolrio da cincia econmica, incertezas significam custos. Vale a
transcrio de trechos da apresentao do Dr. Rafael Jardim Cavalcanti,
Secretrio de Fiscalizao de Obras para a rea de Energia do Tribunal de
Contas da Unio:
A contratao integrada, via de regra, ela est presente nos
contratos EPCs, muitas vezes no com esse nome mas, na Petrobras,
nos EPCs (Engineering, Procurement and Construction). O que
caracteriza, na verdade, o instituto, a possibilidade de a contratada
idealizar a soluo construtiva, ela fazer o projeto bsico definitivo, e
no a Administrao. E essa realidade existe na contratao
integrada e ela existe tambm na Petrobras.
A questo, e isso envolve tambm a faixa de variao, que, quanto
menos amadurecido o projeto, mais incertezas tanto a Administrao
tem do preo como tambm a futura contratada. E, por corolrio da
cincia econmica, incertezas significam custos. Portanto, quando se
licita com um anteprojeto ou com um projeto ainda no definitivo, a
consequncia que essa incerteza vai ser trespassada para o preo. E
esse o conceito norteador da faixa. A depender do nvel de
589
impreciso, voc poderia aceitar propostas em at 10% ou at 20%

maiores do que o preo base.
A questo, e isso fundamental, inclusive nas contrataes
integradas ao RDC, vale tambm para a Petrobras. No se pode falar
de avaliao de incontingncia sem saber de quem o risco.
Julga-se importante, ento, a possibilidade de haver,

como regime preferencial a ser observado pelas contrataes de obras e
servios de engenharia, prvia exigncia de projeto bsico, inclusive usando o
conceito extrado da Lei n 8.666/1993.
10.4.4 Inverso de fases

O RDC tratou de reeditar a inverso de fases e o prego
eletrnico, ambas herdadas da Lei do Prego e largamente praticadas sem
quaisquer sobressaltos de ordem legal ou constitucional. Sinteticamente, a fase
de habilitao realizada aps o julgamento das propostas. O fim desejado ,
sem dvida, a celeridade, tendo em vista que apenas o vencedor ter seus
documentos analisados.
Um edital nesse modelo atende ao foco da celeridade e
tambm agrega um bom mecanismo no combate prtica do conluio entre
fornecedores. Preos julgados antecipadamente aos requisitos da habilitao
tornam mais difceis acordos entre licitantes, j que as identidades dos
participantes sero conhecidas posteriormente.
O prego eletrnico tambm foi previsto no RDC. Nesse
aspecto, a Lei do RDC clara em dar preferncia ao uso do mtodo licitatrio
digital. E, assim como ocorre na inverso de fases, esse mtodo diminui as
chances de combinao de valores entre os licitantes.
10.4.5 Mecanismos de incentivo econmico

Outra novidade no RDC so dois mecanismos de
incentivo econmico. O primeiro deles a remunerao varivel vinculada ao
desempenho do contratado, que permite um pagamento a ttulo de bnus,
subordinado ao atingimento de metas. So levados em conta, ainda, o padro
de qualidade, os critrios de sustentabilidade e o prazo de entrega.
590
O segundo o contrato de eficincia, que permite que a

Administrao remunere parcialmente com base na economia gerada. Sempre
que houver um resultado positivo ou uma vantagem econmica para a
Administrao, h um adicional pecunirio para o contratado.
10.4.6 Aditivos
O RDC no permite que a Administrao formalize
aditivos aos contratos destinados a obras e servios de engenharia realizados
na modalidade da contratao integrada, salvo para a recomposio do
equilbrio econmico financeiro por caso fortuito, fora maior ou por alteraes
solicitadas pela Administrao Pblica. Dessa forma, no h dvidas da
pretenso de se transferir aos contratados os riscos inerentes contratao,
formando, assim, a matriz de risco do regime.
Nesses casos, caber ao contratado, apoiando-se em
sua estrutura de custos, vantagens comparativas, experincia e viso de
mercado, assumir tais riscos ou, o que mais natural, buscar proteo dentre
as diversas alternativas oferecidas pelo mercado, caso queiram participar da
execuo do empreendimento.
10.5. Ajustes e adaptaes do RDC Petrobras
A lgica adotada no RDC adequada Petrobras e s

demais empresas estatais. No entanto, alguns ajustes e adaptaes so
necessrios.
A Petrobras e outras empresas estatais tm condies
tcnicas de elaborar o projeto bsico antes da contratao das obras e servios
de engenharia. Dessa forma, importante que seja introduzida uma
modalidade de contratao que aqui ser denominada semi-integrada.
Nessa modalidade, as licitaes para obras e servios de
engenharia devero ser realizadas, preferencialmente, a partir de um projeto
bsico previamente aprovado na estatal, que ser a referncia para orientar os
interessados a apresentarem suas propostas. O contratado poder inovar, em
relao s solues previstas no projeto bsico, nos materiais, insumos,
591
servios, mtodos construtivos, solues tcnicas etc., desde que demonstrada

a superioridade das inovaes em termos de reduo de custos, aumento da
qualidade, reduo do prazo de execuo e facilidade de manuteno ou
operao. Em razo disso, depender de termo de acordo entre as partes.
O RDC tambm deve ser adaptado no sentido de
modelar a possibilidade de parcelamento do objeto do contrato para obras,
para melhor gerenciamento dos grandes empreendimentos. Dessa forma,
dever ser observada a licitao una para a contratao do conjunto de
unidades de cada projeto. A empresa ou consrcio vencedor da concorrncia,
que poder ser internacional, ser responsvel pela implantao desse
conjunto e assumir todos os riscos.
De modo a estimular o crescimento econmico nacional,
o desenvolvimento regional e o desenvolvimento tecnolgico do Pas, dever
haver nova regulamentao a fim de estabelecer a poltica de contedo local
para insero nas grandes obras e servios de engenharia das estatais.
O novo estatuto jurdico proposto no Captulo 11 deve ser
aplicado Petrobras, mesmo que suas contrataes decorram de consrcio,
conforme disposto no art. 279 da Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976,
desde que ela seja a operadora ou responsvel pela operao das atividades.
Prope-se, em suma, um novo regime de contratao
para as estatais, que seria baseado no RDC e em orientaes dispostas na Lei
n 8.666/1993, com trs fundamentais inovaes:
Contratao semi-integrada;
nica concorrncia, sem parcelamento do objeto, no

caso da construo de nova unidade de refino;
Aplicao Petrobras das regras de licitao e

contratao previstas no novo estatuto jurdico, ainda que
ela faa parte de um consrcio de empresas, desde que
ela seja a operadora.
Registre-se, por fim, que as demais empresas estatais
tambm devero utilizar, regra geral, a modalidade de contrao semiintegrada. Em casos devidamente justificados, essas empresas podero utilizar
a modalidade de contratao integrada.
592
O Captulo a seguir trar o texto do novo regime proposto

a esta CPMI.
593
11. PROPOSIO LEGISLATIVA

PROJETO DE LEI N
, DE 2014
(Da CPMIPETRO)
Estabelece o estatuto jurdico das

empresas estatais, previsto no 1 do art.
173 da Constituio Federal, inclusive das
empresas estatais de que trata o 1 do art.
177 da Constituio Federal.
O Congresso Nacional decreta:
TTULO I
DISPOSIES PRELIMINARES
Art. 1 Esta Lei estabelece o estatuto jurdico das

empresas estatais, previsto no 1 do art. 173 da Constituio Federal,
inclusive das empresas estatais de que trata o 1 do art. 177 da Constituio
Federal.
1 So consideradas empresas estatais, para os fins
desta Lei, as empresas pblicas, as sociedades de economia mista e as
respectivas subsidirias destinadas explorao de atividade econmica de
produo ou de comercializao de bens ou de prestao de servios.
2 No se submetem ao regime previsto nesta Lei
empresas pblicas e sociedades de economia mista que:
I recebam recursos da Unio, dos Estados, do Distrito
Federal ou dos Municpios para pagamento de despesas de pessoal ou de
custeio em geral;
594
II exeram a totalidade de suas atividades detendo o

monoplio do mercado em que atuam.
3 Esta Lei aplica-se s empresas estatais de que trata
o 1 do art. 177 da Constituio Federal mesmo que elas participem de
consrcio, conforme disposto no art. 279 da Lei n 6.404, de 15 de dezembro
de 1976, desde que elas sejam as operadoras ou responsveis pela operao
das atividades.
Art. 2 Submetem-se ao disposto nesta Lei empresas
estatais controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados, pelo
Distrito Federal e pelos Municpios.
Pargrafo nico. Observado o disposto nesta Lei, as
empresas estatais obedecero ao regime jurdico prprio das empresas
privadas, inclusive quanto aos direitos e obrigaes civis, comerciais,
trabalhistas e tributrios.
TTULO II
DA FUNO SOCIAL E DOS MECANISMOS DE CONTROLE
Art. 3 A funo social das empresas estatais ser

cumprida com o atendimento cumulativo dos seguintes requisitos:
I maximizao de empregos formais diretos e indiretos,
assegurado o incentivo admisso de pessoas integrantes de grupos sociais
hipossuficientes, discriminados ou minoritrios;
II adoo de prticas e critrios operacionais
compatveis com as necessidades de desenvolvimento econmico e social e o
desenvolvimento regional;
III respeito ao meio ambiente;
IV oferta de produtos e de servios de comprovada
qualidade;
595
V predominncia do interesse coletivo em detrimento da

lucratividade.
Art. 4 Os documentos e as informaes mantidos por
empresas estatais ou a elas relacionados sero obrigatoriamente
disponibilizados aos interessados, ressalvada a hiptese em que a respectiva
divulgao ponha em risco a intimidade, a vida privada, a honra e a imagem
dos alcanados ou o sucesso de objetivo empresarial devidamente
especificado.
1 A preservao da intimidade, da vida privada, da
honra e da imagem no poder ser invocada em prol do acobertamento de atos
ilcitos ou que caracterizem gesto temerria, promovendo-se a
responsabilizao solidria dos que recusarem o acesso a documentos que
comprovem condutas dessa espcie.
2 Atendido o objetivo empresarial a que se destine,
ser franqueado o acesso a documento ou informao cujo sigilo a ele se
vinculava.
Art. 5 obrigatrio o estabelecimento de unidades de
ouvidoria em empresas estatais.
Pargrafo nico. assegurado aos autores de
reclamaes encaminhadas s ouvidorias referidas no caput deste artigo o
fornecimento de meios suficientes para acompanhar as providncias adotadas
em relao ao seu contedo.
Art. 6 Os rgos de controle externo e interno
promovero a fiscalizao permanente das empresas estatais, quanto
legitimidade, economicidade e eficcia da aplicao de seus recursos, sob o
ponto de vista contbil, financeiro, operacional e patrimonial.
Art. 7 As empresas estatais sero obrigatoriamente
vinculadas a rgo especfico da Administrao Direta, ao qual cumprir
assegurar:
I a concretizao do objeto social;
II a atuao de forma harmnica em relao s polticas
pblicas adotadas para cada setor;
596
III a autonomia administrativa;

IV a adoo de critrios tcnicos na escolha de
administradores;
V a emisso peridica de relatrios, boletins,
balancetes, balanos e informaes relativos s empresas supervisionadas;
VI o estabelecimento de limites para celebraes de
convenes e acordos coletivos;
VII a participao de representantes do Poder Executivo
em conselhos de administrao, assembleias gerais e rgos colegiados
voltados administrao e fiscalizao interna, ou designao de seus
integrantes;
VIII a efetivao de auditorias e a avaliao peridica
de rendimento e de produtividade;
IX a nomeao de interventores ante a constatao de
abusos ou desvios de conduta devidamente especificados;
X a fixao de critrios e limites para realizao de
gastos com propaganda, publicidade, divulgao e relaes pblicas.
Art. 8 As empresas estatais prestaro contas ao rgo
supervisor e mediante a publicao peridica de demonstraes contbeis, na
forma da legislao aplicvel.
Pargrafo nico. As demonstraes contbeis referidas
no caput deste artigo evidenciaro os resultados positivos ou negativos obtidos
pela empresa estatal, identificando as respectivas causas e especificando
medidas saneadoras, quando for o caso.
TTULO III
DAS LICITAES E DAS CONTRATAES
CAPTULO I
597
DAS LICITAES
Seo I
Da exigncia de licitao e dos casos de dispensa e inexigibilidade
Art. 9 Os contratos com terceiros destinados prestao

de servios s empresas estatais, inclusive de engenharia ou de publicidade,
aquisio de insumos no mesmo mbito, alienao de bens integrantes do
respectivo patrimnio ou execuo de obras a serem integradas a esse
acervo, bem como implementao de nus real sobre tais bens, sero
precedidos de licitao, ressalvadas as hipteses previstas nos arts. 10 e 11
desta Lei.
Art. 10. dispensvel a realizao de licitao por
empresas estatais:
I para obras e servios de engenharia de valor at R$
100.000,00 (cem mil reais), desde que no se refiram a parcelas de uma
mesma obra ou servio ou ainda para obras e servios da mesma natureza e
no mesmo local que possam ser realizadas conjunta e concomitantemente;
II para outros servios e compras de valor at R$
50.000,00 (cinquenta mil reais) e para alienaes, nos casos previstos nesta
Lei, desde que no se refiram a parcelas de um mesmo servio, compra ou
alienao de maior vulto que possa ser realizada de uma s vez;
III quando no acudirem interessados licitao
anterior e esta, justificadamente, no puder ser repetida sem prejuzo para a
empresa estatal, desde que mantidas as condies preestabelecidas;
IV quando as propostas apresentadas consignarem
preos manifestamente superiores aos praticados no mercado nacional, ou
forem incompatveis com os que se revelarem razoveis para o alcance dos
objetivos operacionais da empresa, casos em que, depois de adotada a
providncia referida no art. 36 desta Lei sem que se altere a situao, ser
admitida a adjudicao direta dos bens ou dos servios;
598
V para a compra ou locao de imvel destinado ao

atendimento das finalidades precpuas da empresa estatal, cujas necessidades
de instalao e localizao condicionem a sua escolha, desde que o preo seja
compatvel com o valor de mercado, segundo avaliao prvia;
VI na contratao de remanescente de obra, de servio
ou de fornecimento, em consequncia de resciso contratual, desde que
atendida a ordem de classificao da licitao anterior e aceitas as mesmas
condies oferecidas pelo licitante vencedor, inclusive quanto ao preo,
devidamente corrigido, ressalvado o disposto no 1o deste artigo;
VII na contratao de instituio brasileira incumbida
regimental ou estatutariamente da pesquisa, do ensino ou do desenvolvimento
institucional, ou de instituio dedicada recuperao social do preso, desde
que a contratada detenha inquestionvel reputao tico-profissional e no
tenha fins lucrativos;
VIII para a aquisio de componentes ou peas de
origem nacional ou estrangeira, necessrios manuteno de equipamentos
durante o perodo de garantia tcnica, junto ao fornecedor original desses
equipamentos, quando tal condio de exclusividade for indispensvel para a
vigncia da garantia;
IX na contratao de associao de portadores de
deficincia fsica, sem fins lucrativos e de comprovada idoneidade para a
prestao de servios ou fornecimento de mo-de-obra, desde que o preo
contratado seja compatvel com o praticado no mercado;
X na contratao de fornecimento ou suprimento de
energia eltrica ou de gs natural com concessionrio, permissionrio ou
autorizado, segundo as normas da legislao especfica;
XI na contratao de suas subsidirias ou controladas,
para a aquisio ou alienao de bens, prestao ou obteno de servios,
desde que o preo contratado seja compatvel com o praticado no mercado;
XII na contratao da coleta, processamento e
comercializao de resduos slidos urbanos reciclveis ou reutilizveis, em
reas com sistema de coleta seletiva de lixo, efetuados por associaes ou
cooperativas formadas exclusivamente por pessoas fsicas de baixa renda que
tenham como ocupao econmica a coleta de materiais reciclveis, com o uso
599
de equipamentos compatveis com as normas tcnicas, ambientais e de sade

pblica;
XIII para o fornecimento de bens e servios, produzidos
ou prestados no Pas, que envolvam, cumulativamente, alta complexidade
tecnolgica e defesa nacional, mediante parecer de comisso especialmente
designada pelo dirigente mximo da empresa estatal;
XIV nas contrataes visando ao cumprimento do
o
disposto nos arts. 3 , 4o, 5o e 20 da Lei no 10.973, de 2 de dezembro de 2004,

observados os princpios gerais de contratao dela constantes;
XV em situaes de emergncia, observado o disposto
no 2 deste artigo;
XVI na transferncia de bens a rgos e entidades da
Administrao Pblica, inclusive quando efetivada mediante permuta;
XVII na doao de bens mveis para fins e usos de
interesse social;
XVIII na venda de aes, ttulos de crdito e bens que
produzam ou comercializem.
1o Na hiptese de nenhum dos licitantes aceitar a
contratao nos termos do inciso VI do caput deste artigo, a empresa estatal
poder convocar os licitantes remanescentes, na ordem de classificao, para
a celebrao do contrato nas condies ofertadas por estes, desde que o
respectivo valor seja igual ou inferior ao oramento estimado para a
contratao, inclusive quanto aos preos atualizados nos termos do
instrumento convocatrio.
2o A contratao direta com base no inciso XV do caput
deste artigo no dispensar a responsabilizao de quem, por ao ou
omisso, tenha dado causa ao motivo ali descrito.
3 No caso das empresas estatais de que trata o 1
do art. 177 da Constituio Federal, o valor estabelecido no inciso do caput
deste artigo pode ser alterado por decreto do Presidente da Repblica.
Art. 11 A contratao ser feita diretamente na hiptese
de produtor nico, de fornecedor exclusivo ou de prestador de servio cuja
600
qualificao seja expressiva e comprovadamente superior a de todos os

possveis concorrentes.
1o Na hiptese do caput deste artigo e em qualquer dos
casos de dispensa, se comprovado sobrepreo ou superfaturamento,
respondem solidariamente pelo dano causado quem houver decidido pela
contratao direta e o fornecedor ou o prestador de servios.
2 O processo de contratao direta ser instrudo, no
que couber, com os seguintes elementos:
I caracterizao da situao emergencial que justifique
a dispensa, quando for o caso;
II razo da escolha do fornecedor ou do executante;
III justificativa do preo.
Seo II
Das disposies de carter geral sobre licitaes e contratos
Art. 12. As licitaes realizadas e os contratos celebrados
por empresas estatais destinam-se a assegurar a seleo da proposta mais
vantajosa e a evitar operaes em que se caracterize sobrepreo ou
superfaturamento, devendo observar os princpios da impessoalidade, da
moralidade, da igualdade, da publicidade, da eficincia, da probidade
administrativa, da economicidade, do desenvolvimento nacional sustentvel, da
vinculao ao instrumento convocatrio, da obteno de competitividade e do
julgamento objetivo.
Pargrafo nico. Para os fins do disposto no caput deste
artigo, considera-se:
I sobrepreo, o valor representativo de expressiva
diferena a maior entre os preos orados para a licitao e os preos
referenciais de mercado, ou entre os preos contratados e os preos
referenciais de mercado, podendo referir-se ao valor unitrio de um item de
servio ou ao valor global do objeto licitado ou contratado;
601
II superfaturamento, o dano ao patrimnio da empresa

estatal caracterizado:
a) pela medio
efetivamente executadas ou fornecidas;
de
quantidades
superiores
b) pela deficincia na execuo de obras e servios de

engenharia que resulte em diminuio da qualidade, da vida til ou da
segurana;
c) por alteraes contratuais que modifiquem a planilha
oramentria, reduzindo, em favor do contratado, a diferena percentual entre
o valor global do contrato e o obtido a partir dos preos de mercado;
d) por outras alteraes de clusulas financeiras que
gerem recebimentos contratuais antecipados, distoro do cronograma fsicofinanceiro, prorrogao injustificada do prazo contratual com custos adicionais
para a empresa estatal ou reajuste irregular de preos.
Art. 13 Nas licitaes e contratos de que trata esta Lei
sero observadas as seguintes diretrizes:
I padronizao do objeto da contratao, dos
instrumentos convocatrios e das minutas de contratos, de acordo com normas
internas especficas;
II busca da maior vantagem competitiva para a empresa
estatal, considerando custos e benefcios, diretos e indiretos, de natureza
econmica, social ou ambiental, inclusive os relativos manuteno, ao
desfazimento de bens e resduos, ao ndice de depreciao econmica e a
outros fatores de igual relevncia;
III parcelamento do objeto, visando
participao de licitantes, sem perda de economia de escala.
ampla
1o As licitaes e contratos disciplinados por esta Lei

devem respeitar, especialmente, as normas relativas :
I disposio final ambientalmente adequada dos
resduos slidos gerados pelas obras contratadas;
602
II mitigao por condicionantes e compensao

ambiental, que sero definidas no procedimento de licenciamento ambiental;
III utilizao de produtos, equipamentos e servios que,
comprovadamente, reduzam o consumo de energia e recursos naturais;
IV avaliao de impactos de vizinhana, na forma da
legislao urbanstica;
V proteo do patrimnio cultural, histrico,
arqueolgico e imaterial, inclusive por meio da avaliao do impacto direto ou
indireto causado por investimentos efetivados por empresas estatais.
2o A produo de impacto negativo decorrente de
contratao celebrada por empresa estatal sobre bens do patrimnio cultural,
histrico, arqueolgico e imaterial tombados depender de autorizao da
esfera de governo encarregada da proteo do respectivo acervo e dever ser
compensada por meio de medidas determinadas pelo dirigente mximo da
empresa estatal, na forma da legislao aplicvel.
Art. 14. O objeto da licitao e do contrato dela
decorrente ser definido de forma clara e precisa no instrumento convocatrio.
Art. 15. Ressalvado o disposto nos 1o e 2o deste
artigo, o valor do contrato a ser celebrado pela empresa estatal ser mantido
em sigilo at a adjudicao do objeto, sem prejuzo da divulgao do
detalhamento dos quantitativos e das demais informaes necessrias para a
elaborao das propostas.
1o Nas hipteses em que for adotado o critrio de
julgamento por maior desconto, a informao de que trata o caput deste artigo
constar do instrumento convocatrio.
2o No caso de julgamento por melhor tcnica, o valor do
prmio ou da remunerao ser includo no instrumento convocatrio.
3o A informao referida no caput deste artigo ser
disponibilizada a rgos de controle externo e interno inclusive quando se
revestir de carter sigiloso, registrando-se em documento formal seu
fornecimento, sempre que solicitado.
603
4o Depois de adjudicado o objeto, a informao de que

trata o caput deste artigo ser obrigatoriamente divulgada pela empresa estatal
e fornecida a qualquer interessado.
Art. 16. Observado o disposto no art. 15 desta Lei e o
contedo da proposta, quando adotado o modo de disputa fechado e at sua
abertura, os atos e procedimentos praticados em decorrncia desta Lei
submetem-se aos termos da Lei n 12.527, de 18 de novembro de 2011.
Art. 17. As empresas estatais podero promover a prqualificao de seus fornecedores.
1o O processo de pr-qualificao ser pblico e
permanentemente aberto inscrio de qualquer interessado.
2o As empresas estatais
participao em suas licitaes a pr-qualificados.
podero
restringir
3o A pr-qualificao ter validade mxima de um ano,

podendo ser atualizada a qualquer tempo.
Art. 18. As empresas estatais devero manter cadastro de
fornecedores inidneos.
1o Consideram-se inidneos, para os fins do caput
deste artigo, fornecedores que tenham:
I infligido clusula de contrato celebrado com a empresa
estatal sem justificativa suficiente;
II cometido atos ilcitos tendentes a fraudar
procedimentos licitatrios e contratos celebrados pela empresa estatal.
2 Podero ser inseridas no cadastro a que se refere
este artigo empresas includas em cadastros semelhantes de outras empresas
estatais ou cuja inidoneidade tenha sido declarada por fora de sano
administrativa aplicada pela Unio, pelos Estados, pelo Distrito Federal, pelos
Municpios ou por entidades a eles vinculadas.
3o O cadastro de que trata o caput deste artigo poder
ser compartilhado por empresas estatais.
604
4o O fornecedor includo no cadastro referido no caput

deste artigo poder ter suas propostas ou lances em procedimentos licitatrios
recusados pela empresa estatal.
5o Sero excludos do cadastro decorrente do disposto
no caput deste artigo, a qualquer tempo, fornecedores que demonstrarem a
superao dos motivos originadores da restrio contra eles promovida.
Art. 19. vedada a celebrao de contrato regido por
esta Lei com empresas administradas direta ou indiretamente por empregados
e dirigentes de empresas estatais, ou que tenham neles scios majoritrios ou
controladores.
1o Estende-se a vedao prevista no caput deste artigo
participao das empresas ali referidas em licitaes realizadas por
empresas estatais.
2o Aplica-se o disposto no caput e no 1o deste artigo:
I contratao do prprio empregado ou dirigente,
como pessoa fsica, bem como participao dele em procedimentos
licitatrios, na condio de licitante;
II a quem detenha relao de parentesco, at o terceiro
grau civil, com:
a) dirigente de empresa estatal;
b) empregado de empresa estatal cujas atribuies
envolvam a atuao na rea responsvel pela contratao;
c) autoridade do ente pblico a que a empresa estatal
esteja vinculada.
Art. 20. Os procedimentos licitatrios, a pr-qualificao e
os contratos disciplinados por esta Lei sero divulgados em portal especfico
mantido pela empresa estatal junto rede mundial de computadores, devendo
ser adotados, os seguintes prazos mnimos para apresentao de propostas ou
lances, contados a partir da divulgao do instrumento convocatrio:
I para aquisio de bens:
605
a) cinco dias teis, quando adotados os critrios de

julgamento pelo menor preo ou pelo maior desconto;
b) dez dias teis, nas demais hipteses;
II para a contratao de obras e servios:
a) quinze dias teis, quando adotados os critrios de
julgamento pelo menor preo ou pelo maior desconto;
b) trinta dias teis, nas demais hipteses.
Pargrafo nico. As modificaes promovidas no
instrumento convocatrio sero objeto de divulgao nos mesmos termos e
prazos dos atos e procedimentos originais, exceto quando a alterao no
afetar a preparao das propostas.
Seo III
Das normas especficas para obras e servios
Art. 21. Na licitao e na contratao de obras e servios

por empresas estatais, sero observadas as seguintes definies:
I empreitada integral: insero, no contrato, da
totalidade das etapas de obras, servios e instalaes necessrias execuo
do objeto, sob inteira responsabilidade do contratado at a sua entrega em
condies de utilizao imediata;
II empreitada por preo global: contratao por preo
certo e total;
III empreitada por preo unitrio: contratao por preo
certo de unidades determinadas;
IV contratao integrada: a que envolve a elaborao e
o desenvolvimento dos projetos bsico e executivo, a execuo de obras e
servios de engenharia, a montagem, a realizao de testes, a pr-operao e
as demais operaes necessrias e suficientes para a entrega final do objeto,
de acordo com o estabelecido nos 1 e 2 deste artigo;
606
V contratao semi-integrada: a que envolve a

elaborao e o desenvolvimento do projeto executivo, a execuo de obras e
servios de engenharia, a montagem, a realizao de testes, a pr-operao e
as demais operaes necessrias e suficientes para a entrega final do objeto,
de acordo com o estabelecido nos 1 e 2 deste artigo.
VI projeto bsico: conjunto de elementos necessrios e
suficientes, com nvel de preciso adequado, para, observado o disposto no
3 deste artigo, caracterizar a obra ou servio, ou complexo de obras ou
servios objeto da licitao, elaborado com base nas indicaes dos estudos
tcnicos preliminares, que assegurem a viabilidade tcnica e o adequado
tratamento do impacto ambiental do empreendimento, e que possibilite a
avaliao do custo da obra e a definio dos mtodos e do prazo de execuo,
devendo conter os seguintes elementos:
a) desenvolvimento da soluo escolhida de forma a
fornecer viso global da obra e identificar todos os seus elementos constitutivos
com clareza;
b) solues
tcnicas
globais
e
localizadas,
suficientemente detalhadas, de forma a minimizar a necessidade de
reformulao ou de variantes durante as fases de elaborao do projeto
executivo e de realizao das obras e montagem;
c) identificao dos tipos de servios a executar e de
materiais e equipamentos a incorporar obra, bem como suas especificaes
que assegurem os melhores resultados para o empreendimento, sem frustrar o
carter competitivo para a sua execuo;
d) informaes que possibilitem o estudo e a deduo de
mtodos construtivos, instalaes provisrias e condies organizacionais para
a obra, sem frustrar o carter competitivo para a sua execuo;
e) subsdios para montagem do plano de licitao e
gesto da obra, compreendendo a sua programao, a estratgia de
suprimentos, as normas de fiscalizao e outros dados necessrios em cada
caso;
f) oramento detalhado do custo global da obra,
fundamentado em quantitativos de servios e fornecimentos propriamente
avaliados;
607
VII projeto executivo: conjunto dos elementos

necessrios e suficientes execuo completa da obra, de acordo com as
normas tcnicas pertinentes;
VIII tarefa: contratao de mo de obra para pequenos
trabalhos por preo certo, com ou sem fornecimento de materiais.
1o As contrataes integradas e semi-integradas
referidas no inciso IV e V, respectivamente, do caput deste artigo restringir-se-
a obras e servios de engenharia e observaro os seguintes requisitos:
I o instrumento convocatrio dever conter o projeto
bsico, no caso da contratao semi-integrada, ou, no caso da contratao
integrada, anteprojeto de engenharia contemplando os documentos tcnicos
destinados a possibilitar a caracterizao da obra ou servio, includas:
a) a demonstrao e a justificativa do programa de
necessidades, a viso global dos investimentos e as definies quanto ao nvel
de servio desejado;
b) as condies de solidez, segurana, durabilidade e
prazo de entrega;
d) a economia na utilizao do objeto, condies que
facilitem sua execuo e os impactos ambientais estimados;
II o valor estimado da contratao ser calculado com
base em servios e obras similares ou na avaliao prvia do custo global da
obra;
III ser adotado o critrio de julgamento de tcnica e
preo;
IV na contratao semi-integrada, o projeto bsico
poder ser alterado, desde que demonstrada a superioridade das inovaes
em termos de reduo de custos, aumento da qualidade, reduo do prazo de
execuo e facilidade de manuteno ou operao.
2o Nas hipteses em que for adotada a contratao
integrada ou semi-integrada, vedada a celebrao de termos aditivos aos
contratos firmados, exceto nos seguintes casos, desde que haja acordo prvio
entre as partes:
608
I para recomposio do equilbrio econmico-financeiro

decorrente de caso fortuito ou fora maior;
II por necessidade de alterao do projeto ou das
especificaes para melhor adequao tcnica aos objetivos da contratao,
exceto se decorrentes de erros ou omisses por parte do contratado.
engenharia,
3 No caso de licitao de obras e servios de

as empresas estatais abrangidas por esta Lei devero
preferencialmente utilizar a contratao semi-integrada, prevista no inciso V do

caput deste artigo, cabendo a elas a elaborao ou contratao do projeto
bsico antes da licitao de que trata este pargrafo, podendo ser utilizada a
contratao integrada, prevista no inciso IV do caput deste artigo, desde que
devidamente justificado o seu benefcio.
4 No caso de obras e servios de engenharia de novos
trens de unidades de refino a serem operados pelas empresas estatais de que
trata o art. 177 da Constituio Federal, no haver parcelamento do objeto e
ser contratada uma nica empresa ou consrcio para a construo de todo o
trem, devendo a poltica de contedo local, com definio do percentual mnimo
de contedo local de cada unidade de processamento, ser estabelecido por
meio de decreto do Presidente da Repblica.
5 No caso da contratao integrada, o projeto bsico
dever conter, no mnimo, sem frustrar o carter competitivo do procedimento
licitatrio, os seguintes elementos:
I desenvolvimento da soluo escolhida de forma a
fornecer viso global da obra e identificar seus elementos constitutivos;
II solues tcnicas globais e localizadas,
suficientemente detalhadas, de forma a restringir a necessidade de
reformulao ou de variantes durante as fases de elaborao do projeto
executivo e de realizao das obras e montagem a situaes previamente
comprovadas;
III identificao dos tipos de servios a executar e de
materiais e equipamentos a incorporar obra, bem como especificaes que
assegurem os melhores resultados para o empreendimento;
609
IV informaes que possibilitem o estudo e a deduo

de mtodos construtivos, instalaes provisrias e condies organizacionais
para o objeto a ser licitado;
V subsdios para montagem do plano de licitao e
gesto da obra, compreendendo a sua programao, a estratgia de
suprimentos, as normas de fiscalizao e outros dados necessrios em cada
caso, exceto, em relao respectiva licitao, na hiptese de contratao
integrada;
VI oramento detalhado do custo global da obra,
fundamentado em quantitativos de servios e fornecimentos previamente
avaliados, sem prejuzo da aplicao do disposto no art. 15 desta Lei quando a
licitao do objeto for realizada em etapa posterior licitao do projeto bsico.
Art. 22. Os contratos destinados execuo de obras e
servios de engenharia admitiro os seguintes regimes:
I empreitada por preo unitrio;
II empreitada por preo global;
III contratao por tarefa;
IV empreitada integral;
V contratao semi-integrada;
VI contratao integrada.
1o O custo global de obras e servios de engenharia
dever ser obtido a partir de custos unitrios de insumos ou servios
compatveis com os preos praticados pelo mercado.
2o Sero obrigatoriamente precedidas pela elaborao
de projeto bsico, disponvel para exame de qualquer interessado, as licitaes
para a contratao de obras e servios, com exceo daquelas em que for
adotado o regime previsto no inciso VI do caput deste artigo.
3o vedada a realizao, sem projeto executivo, de
obras e servios de engenharia.
610
Art. 23 Exceto no caso de contratao integrada ou semiintegrada, vedada a participao direta ou indireta nas licitaes de que trata
esta Lei que tenham por objeto a execuo de obras e servios de engenharia:
I da pessoa fsica ou jurdica que elaborar ou elaborou o
projeto bsico correspondente;
II da pessoa jurdica que participar de consrcio
responsvel pela elaborao do projeto bsico;
III da pessoa jurdica da qual o autor do projeto bsico
seja administrador, controlador, gerente, responsvel tcnico, subcontratado ou
scio, nesse ltimo caso quando a participao superar 5% por cento do capital
votante.
1o A elaborao do projeto executivo constituir
encargo do contratado, consoante preo previamente fixado pela empresa
estatal.
2o permitida a participao das pessoas fsicas
jurdicas de que tratam os incisos II e III do caput deste artigo em licitao
na execuo do contrato, como consultor ou tcnico, nas funes
fiscalizao, superviso ou gerenciamento, exclusivamente a servio
empresa estatal interessada.
ou
ou
de
da
3o Para fins do disposto no caput deste artigo,

considera-se participao indireta a existncia de vnculos de natureza tcnica,
comercial, econmica, financeira ou trabalhista entre o autor do projeto bsico,
pessoa fsica ou jurdica, e o licitante ou responsvel pelos servios,
fornecimentos e obras, incluindo-se os fornecimentos de bens e servios a
estes necessrios.
4o O disposto no 3o deste artigo aplica-se a
empregados incumbidos de levar a efeito atos e procedimentos realizados pela
empresa estatal no curso da licitao.
Art. 24. Na contratao de obras e de servios, inclusive
de engenharia, poder ser estabelecida remunerao varivel vinculada ao
desempenho do contratado, com base em metas, padres de qualidade e
prazos de entrega definidos no instrumento convocatrio e no contrato.
611
Pargrafo nico. A utilizao da remunerao varivel

respeitar o valor estimado para o custo total da contratao.
Art. 25. Mediante justificativa expressa, poder ser
celebrado mais de um contrato para executar o mesmo servio, desde que no
implique perda de economia de escala, quando o objeto da contratao puder
ser executado de forma concorrente e simultnea por mais de um contratado.
1o Na hiptese prevista no caput deste artigo, ser
mantido controle individualizado da execuo
relativamente a cada um dos contratados.
do
objeto
contratual
2o O disposto no caput deste artigo no se aplica aos

servios de engenharia.
Seo IV
Das normas especficas para aquisio de bens
Art. 26. As empresas estatais, na licitao para aquisio

de bens, podero:
I indicar marca ou modelo, nas seguintes hipteses:
a) em decorrncia da necessidade de padronizao do
objeto;
b) quando determinada marca ou modelo comercializado
por mais de um fornecedor constituir a nica capaz de atender o objeto do
contrato;
c) quando for necessrio, para compreenso do objeto, a
identificao de determinada marca ou modelo aptos a servir como referncia,
situao em que ser obrigatrio o acrscimo da expresso ou similar ou de
melhor qualidade;
II exigir amostra do bem no procedimento de prqualificao e na fase de julgamento das propostas ou de lances, desde que
justificada a necessidade da sua apresentao;
612
III solicitar a certificao da qualidade do produto ou do

processo de fabricao, inclusive sob o aspecto ambiental, por instituio
previamente credenciada;
IV solicitar carta de solidariedade emitida pelo
fabricante, que assegure a execuo do contrato, no caso de licitante
revendedor ou distribuidor.
Art. 27. Ser dada publicidade, com periodicidade mnima
semestral, em portal de acesso irrestrito mantido junto rede mundial de
computadores, relao das aquisies de bens efetivadas pelas empresas
estatais, compreendidas as seguintes informaes:
I identificao do bem comprado, de seu preo unitrio
e da quantidade adquirida;
II nome do fornecedor;
III valor total de cada aquisio.
Seo V
Das normas especficas para alienao de bens
Art. 28. A alienao de bens por empresas estatais ser

precedida de avaliao formal do bem contemplado e de licitao, ressalvadas
as hipteses previstas nos incisos XVI a XVIII do art. 10 desta Lei.
Art. 29. Estende-se atribuio de nus real a bens
integrantes do acervo patrimonial de empresas estatais as normas desta Lei
aplicveis sua alienao, inclusive em relao s hipteses de dispensa e
inexigibilidade de licitao.
Seo VI
Do procedimento de licitao
613
Art. 30. As licitaes de que trata esta Lei observaro o

seguinte sequenciamento de fases:
I preparao;
II divulgao;
III apresentao de lances ou propostas, conforme o
modo de disputa adotado;
IV julgamento;
V verificao de efetividade dos lances ou propostas;
VI negociao;
VII habilitao;
VIII interposio de recursos;
X adjudicao do objeto;
IX homologao do resultado ou revogao do
procedimento.
1 A fase de que trata o inciso VII do caput deste artigo
poder anteceder as referidas nos incisos III a V do caput deste artigo, desde
que expressamente previsto no instrumento convocatrio.
2 Os atos e procedimentos decorrentes das fases
enumeradas no caput deste artigo praticados por empresas estatais e por
licitantes sero efetivados preferencialmente por meio eletrnico, nos termos
definidos pelo instrumento convocatrio.
Art. 31. Podero ser adotados os modos de disputa
aberto ou fechado, ou, quando o objeto da licitao puder ser parcelado, a
combinao de ambos, observado o disposto no inciso III do art. 13 desta Lei.
1 No modo de disputa aberto, os licitantes

apresentaro lances pblicos e sucessivos, crescentes ou decrescentes,
conforme o critrio de julgamento adotado.
614
2 No modo de disputa fechado, as propostas

apresentadas pelos licitantes sero sigilosas at a data e hora designadas para
que sejam divulgadas.
Art. 32. Quando for adotado o modo de disputa aberto,
podero ser admitidos:
I a apresentao de lances intermedirios;
II o reincio da disputa aberta, aps a definio do
melhor lance e para definio das demais colocaes, quando existir uma
diferena de pelo menos dez por cento entre o melhor lance e o subsequente.
Pargrafo nico. Consideram-se intermedirios os lances:
I iguais ou inferiores ao maior j ofertado, quando
adotado o julgamento pelo critrio da maior oferta;
II iguais ou superiores ao menor j ofertado, quando
adotados os demais critrios de julgamento.
Art. 33. Podero ser utilizados os seguintes critrios de
julgamento:
I menor preo;
II maior desconto;
III melhor combinao de tcnica e preo;
IV melhor tcnica;
V melhor contedo artstico;
VI maior oferta de preo;
VII maior retorno econmico;
VIII melhor destinao de bens alienados.
1o Os critrios de julgamento sero expressamente
identificados no instrumento convocatrio e podero ser combinados na
hiptese de parcelamento do objeto, observado o disposto no inciso III do art.
13 desta Lei.
615
2o Na hiptese de adoo dos critrios referidos nos

incisos III, IV, V e VII do caput deste artigo, o julgamento das propostas ser
efetivado pelo emprego de parmetros especficos, destinados a limitar ao
mximo a subjetividade do julgamento e definidos no instrumento convocatrio.
3o Para efeito de julgamento, no sero consideradas
vantagens no previstas no instrumento convocatrio.
4o O critrio previsto no inciso II do caput deste artigo:
I ter como referncia o preo global fixado no
instrumento convocatrio, estendendo-se o desconto oferecido nas propostas
ou lances vencedores a eventuais termos aditivos;
II no caso de obras e servios de engenharia, o
desconto incidir de forma linear sobre a totalidade dos itens constantes do
oramento estimado obrigatoriamente inserido no instrumento convocatrio.
5o Quando for utilizado o critrio referido no inciso III do
caput deste artigo, a avaliao da proposta relativa ao preo corresponder no
mnimo a 50% da pontuao total atribuda ao licitante.
6o No julgamento pelo maior retorno econmico, os
lances ou propostas tero o objetivo de proporcionar economia empresa
estatal, por meio da reduo de suas despesas correntes, remunerando-se o
licitante vencedor com base em percentual da economia de recursos gerada.
7 Na implementao do critrio previsto no inciso VIII
do caput deste artigo, ser obrigatoriamente considerada, nos termos do
respectivo instrumento convocatrio, a repercusso, no meio social, da
finalidade para cujo atendimento o bem ser utilizado pelo adquirente.
8 O descumprimento da finalidade a que se refere o
7 deste artigo resultar na imediata restituio do bem alcanado ao acervo
patrimonial da empresa estatal, vedado, nessa hiptese, o pagamento de
indenizao em favor do adquirente.
Art. 34. Em caso de empate entre duas propostas, sero
utilizados, na ordem em que se encontram enumerados, os seguintes critrios
de desempate:
616
I disputa final, em que os licitantes empatados podero

apresentar nova proposta fechada, em ato contnuo ao encerramento da etapa
de julgamento;
II a avaliao do desempenho contratual prvio dos
licitantes, desde que exista sistema objetivo de avaliao institudo;
III os critrios estabelecidos no art. 3o da Lei no 8.248,
de 23 de outubro de 1991, e no 2o do art. 3o da Lei n 8.666, de 21 de junho
de 1993;
IV sorteio.
Art. 35. Efetuado o julgamento dos lances ou propostas,
ser promovida a verificao de sua efetividade, promovendo-se a
desclassificao daqueles que:
I contenham vcios insanveis;
II descumpram especificaes tcnicas constantes do
instrumento convocatrio;
III apresentem preos manifestamente inexequveis;
IV encontrem-se acima do oramento estimado para a
contratao, ressalvada a hiptese prevista no caput do art. 15 desta Lei;
V no tenham sua exequibilidade demonstrada, quando
exigido pela empresa estatal;
VI apresentem desconformidade com outras exigncias
do instrumento convocatrio, salvo se for possvel a acomodao a seus
termos antes da adjudicao do objeto e sem que se prejudique a atribuio de
tratamento isonmico entre os licitantes.
1o A verificao da efetividade dos lances ou propostas
somente ser feita em relao aos lances ou propostas subsequentes quando
for desclassificado aquele ou aquela que obtiverem colocao superior na
etapa de julgamento.
2o A empresa estatal poder realizar diligncias para
aferir a exequibilidade das propostas ou exigir dos licitantes que ela seja
demonstrada, na forma do inciso V do caput deste artigo.
617
3o No caso de obras e servios de engenharia, para

efeito de avaliao da exequibilidade ou de sobrepreo, somente sero
considerados o preo global, os quantitativos e os preos unitrios
considerados relevantes.
Art. 36. Confirmada a efetividade do lance ou proposta
que ocupou a primeira colocao na etapa de julgamento, ou que passe a
ocupar essa posio, em decorrncia da desclassificao de outra que tenha
obtido colocao superior, a empresa estatal poder negociar condies mais
vantajosas com quem os apresentou.
1 Na hiptese do caput do art. 15 desta Lei, a
negociao poder ser feita com os demais licitantes, segundo a ordem
inicialmente estabelecida, quando o preo do primeiro colocado, mesmo aps a
negociao, permanecer acima do oramento estimado.
2 Se depois de adotada a providncia referida no 1
deste artigo no for obtido valor igual ou inferior ao oramento estimado para a
contratao, ser revogada a licitao.
Art. 37. A habilitao ser apreciada exclusivamente a
partir dos seguintes parmetros:
I exigncia da apresentao de documentos aptos a
comprovar a possibilidade da aquisio de direitos e da contrao de
obrigaes por parte do licitante;
II qualificao tcnica, de acordo com parmetros
estabelecidos de forma expressa no instrumento convocatrio;
III capacidade econmica e financeira;
IV recolhimento de quantia a ttulo de adiantamento,
tratando-se de licitaes onde se utilize o critrio de julgamento pela maior
oferta de preo.
1 Quando utilizado o critrio de julgamento pela maior
oferta de preo, os requisitos de qualificao tcnica e de capacidade
econmica e financeira podero ser dispensados.
2 Na hiptese do 1 deste artigo, reverter a favor da
empresa estatal o valor de quantia eventualmente exigida no instrumento
618
convocatrio a ttulo de adiantamento, caso o licitante no efetue o restante do

pagamento devido no prazo para tanto estipulado.
Art. 38. Salvo no caso de inverso de fases, o
procedimento licitatrio ter uma fase recursal nica.
1 Os recursos sero apresentados no prazo de cinco
dias teis aps a habilitao e contemplaro, alm dessa fase, atos praticados
em decorrncia do disposto nos incisos IV e V do caput do art. 30 desta Lei.
2 Na hiptese de inverso de fases, o prazo referido no
1 deste artigo ser aberto aps a habilitao e aps o encerramento da fase
prevista no inciso V do caput do art. 30 desta Lei, abrangendo o segundo prazo
tambm atos decorrentes da fase referida no inciso IV do caput do art. 30 desta
Lei.
Art. 39. A homologao do resultado acarreta na
constituio de direito relativo celebrao do contrato em favor do licitante
vencedor.
Art. 40. As empresas estatais no podero celebrar o
contrato com preterio da ordem de classificao das propostas ou com
terceiros estranhos licitao.
Art. 41. Alm das hipteses previstas no 2 do art. 36 e
no inciso II do 2 do art. 49, ambos desta Lei, quem dispuser de competncia
para homologao do resultado poder revogar a licitao por razes de
interesse pblico decorrente de fato superveniente, que constitua bice
manifesto e incontornvel, ou anul-la por ilegalidade, de ofcio ou por
provocao de terceiros, salvo quando for vivel a convalidao do ato ou do
procedimento viciado.
1 A anulao da licitao por motivo de ilegalidade no
gera obrigao de indenizar, ressalvado o disposto no 2 deste artigo.
2 A nulidade da licitao induz do contrato.
3 Depois de iniciada a etapa referida no inciso III do
art. 30 desta Lei, a revogao ou a anulao da licitao somente sero
efetivadas depois de se conceder aos licitantes que manifestem interesse em
contestar o respectivo ato prazo apto a lhes assegurar o exerccio do direito ao
contraditrio e ampla defesa.
619
4 O disposto no caput e nos 1 e 2 deste artigo

aplica-se, no que couber, aos atos por meio dos quais se determine a
contratao direta.
Seo VII
Dos contratos
Art. 42. Os contratos de que trata esta Lei regulam-se

pelas suas clusulas, pelo disposto nesta Lei e por preceitos de direito privado.
Art. 43. So clusulas necessrias na reduo a termo
dos contratos disciplinados por esta Lei:
I o objeto e seus elementos caractersticos;
II o regime de execuo ou a forma de fornecimento;
III o preo e as condies de pagamento, os critrios,
data-base e periodicidade do reajustamento de preos, os critrios de
atualizao monetria entre a data do adimplemento das obrigaes e a do
efetivo pagamento;
IV os prazos de incio de etapas de execuo, de
concluso, de entrega, de observao, quando for o caso, e de recebimento;
V as garantias oferecidas para assegurar a plena
execuo do objeto contratual, quando exigidas, observado o disposto no art.
42 desta Lei;
VI os direitos e as responsabilidades das partes, as
penalidades cabveis e os valores das multas;
VII os casos de resciso e os mecanismos para
alterao de seus termos;
VIIII a vinculao ao instrumento convocatrio da
respectiva licitao ou ao termo que a dispensou ou a inexigiu, bem como ao
lance ou proposta do licitante vencedor;
620
IX a obrigao do contratado de manter, durante a

execuo do contrato, em compatibilidade com as obrigaes por ele
assumidas, as condies de habilitao e qualificao exigidas no curso do
procedimento licitatrio.
1 Nos contratos celebrados com pessoas fsicas ou
jurdicas, inclusive quando domiciliadas em territrio estrangeiro, dever
constar clusula que declare competente o foro da sede da empresa estatal
para dirimir qualquer questo contratual.
2 Nos contratos decorrentes de licitaes de obras ou
servios de engenharia em que tenha sido adotado o modo de disputa aberto,
o contratado dever reelaborar e apresentar empresa estatal, por meio
eletrnico, as planilhas com indicao dos quantitativos e dos custos unitrios,
bem como do detalhamento das Bonificaes e Despesas Indiretas (BDI) e dos
Encargos Sociais (ES), com os respectivos valores adequados ao lance
vencedor, para fins do disposto no inciso III do caput deste artigo.
Art. 44. Poder ser exigida prestao de garantia nas
contrataes de obras, servios e compras.
1o Caber ao contratado optar por uma das seguintes
modalidades de garantia:
I cauo em dinheiro;
II seguro-garantia;
III fiana bancria.
2o A garantia a que se refere o caput deste artigo no
exceder a cinco por cento do valor do contrato e ter seu valor atualizado nas
mesmas condies daquele, ressalvado o previsto no 3o deste artigo.
3o Para obras, servios e fornecimentos de grande
vulto envolvendo complexidade tcnica e riscos financeiros elevados, o limite
de garantia previsto no 2o deste artigo poder ser elevado para at dez por
cento do valor do contrato.
4o A garantia prestada pelo contratado ser liberada
ou restituda aps a execuo do contrato, sendo atualizada monetariamente
na hiptese do inciso I do caput deste artigo.
621
Art. 45. A durao dos contratos regidos por esta Lei no

exceder a cinco anos aps a sua celebrao, admitindo-se uma nica
prorrogao por igual perodo.
Art. 46. Os contratos regidos por esta Lei somente
podero ser alterados por acordo entre as partes, vedando-se a implementao
de ajuste que resulte em violao da obrigao de licitar.
Art. 47. A reduo a termo do contrato poder ser
dispensada nos casos de pequenas despesas de pronta entrega e pagamento,
das quais no resultem obrigaes futuras por parte da empresa estatal.
Pargrafo nico. O disposto no caput deste artigo no
prejudicar o registro contbil exaustivo dos valores despendidos e a exigncia
de recibo por parte dos respectivos destinatrios.
Art. 48. permitido a qualquer interessado o
conhecimento dos termos do contrato e a obteno de cpia autenticada de
seu inteiro teor ou de qualquer de suas partes, admitindo-se a exigncia de
ressarcimento dos custos.
Art. 49. A empresa estatal convocar o licitante vencedor
ou o destinatrio de contratao com dispensa ou inexigibilidade de licitao
para assinar o termo de contrato, dentro do prazo e condies estabelecidos,
sob pena de decair o direito contratao.
1o O prazo de convocao poder ser prorrogado uma
vez, por igual perodo.
2o facultado empresa estatal, quando o convocado
no assinar o termo de contrato no prazo e condies estabelecidos:
I convocar os licitantes remanescentes, na ordem de
classificao, para faz-lo em igual prazo e nas mesmas condies propostas
pelo primeiro classificado, inclusive quanto aos preos atualizados de
conformidade com o instrumento convocatrio;
II revogar a licitao.
Art. 50. O contratado obrigado a reparar, corrigir,
remover, reconstruir ou substituir, s suas expensas, no total ou em parte, o
objeto do contrato em que se verificarem vcios, defeitos ou incorrees
622
resultantes da execuo ou de materiais empregados, e responder por danos

causados diretamente a terceiros ou empresa estatal, independentemente da
comprovao de sua culpa ou dolo na execuo do contrato.
Art. 51. O contratado responsvel pelos encargos
trabalhistas, fiscais e comerciais resultantes da execuo do contrato.
1o A inadimplncia do contratado, com referncia aos
encargos trabalhistas, fiscais e comerciais no transfere empresa estatal a
responsabilidade por seu pagamento, nem poder onerar o objeto do contrato
ou restringir a regularizao e o uso das obras e edificaes, inclusive perante
o Registro de Imveis.
2o A empresa estatal responde solidariamente com o
contratado pelos encargos previdencirios resultantes da execuo do
contrato, nos termos do art. 31 da Lei n 8.212, de 24 de julho de 1991.
Art. 52. O contratado, na execuo do contrato, sem
prejuzo das responsabilidades contratuais e legais, poder subcontratar partes
da obra, servio ou fornecimento, at o limite admitido, em cada caso, pela
empresa estatal.
1o A empresa subcontratada dever atender, em
relao ao objeto da subcontratao, as exigncias de qualificao tcnica
impostas ao licitante vencedor.
2o vedada a subcontratao de empresa ou consrcio
que tenha participado do procedimento licitatrio do qual se originou a
contratao, ou que tenha participado, direta ou indiretamente, da elaborao
de projeto bsico ou executivo.
3o As empresas de prestao de servios tcnicos
especializados devero garantir que os integrantes de seu corpo tcnico
executem pessoal e diretamente as obrigaes a eles imputadas, quando a
respectiva relao for apresentada em procedimento licitatrio ou em
contratao direta.
Art. 53. Na hiptese do 6 do art. 33 desta Lei, quando
no for gerada a economia prevista no lance ou proposta:
I a diferena entre a economia contratada e a
efetivamente obtida ser descontada da remunerao do contratado;
623
II se a diferena entre a economia contratada e a

efetivamente obtida for superior remunerao do contratado, ser aplicada a
sano prevista no contrato, nos termos do inciso VI do caput do art. 43 desta
Lei.
TTULO IV
DOS CONSELHOS DE ADMINISTRAO E FISCAL E DA
RESPONSABILIZAO DOS ADMINISTRADORES
Art. 54. O conselho de administrao constitui rgo

obrigatrio das empresas estatais, a ele se reportaro seus dirigentes e sua
composio ser definida pelo respectivo estatuto, compreendendo pelo menos
cinco membros, sendo obrigatria a participao de acionistas minoritrios,
quando for o caso, e de representante dos empregados, eleitos entre estes por
meio de sufrgio universal e secreto realizado em turno nico, acompanhado
pelo respectivo sindicato.
Art. 55. O estatuto das empresas estatais disciplinar,
obrigatoriamente:
I o modo de escolha e substituio dos conselheiros,
observado o disposto no art. 54 desta Lei;
II o prazo de gesto, que no poder ser superior a trs
anos, permitida a reeleio;
III as normas sobre convocao, instalao e
funcionamento do conselho, que deliberar ordinariamente por maioria de
votos, dependendo o estabelecimento de qurum qualificado da especificao
expressa das respectivas matrias.
Art. 56. Os dirigentes de empresas estatais sero
nomeados para mandatos cujo prazo de durao ser definido em seus
estatutos, no podendo exceder a quatro anos, permitida uma nica
reconduo.
624
Art. 57. O rgo de que trata o art. 7 desta Lei

promover e reduzir a termo, com periodicidade mnima semestral e mxima
anual, a avaliao do desempenho dos dirigentes de empresas estatais.
Art. 58. obrigatria a constituio de conselho fiscal nas
empresas estatais, constitudos por no mnimo nove membros, assegurada a
participao:
I de acionistas minoritrios, quando for o caso;
II de representante dos empregados, eleito na forma do
art. 55 desta Lei;
III de pelo menos dois membros representativos da
sociedade civil, definidos nos termos do estatuto da empresa estatal.
Pargrafo nico. Os membros dos conselhos fiscais sero
nomeados para mandatos cujo prazo de durao ser definido no estatuto da
empresa estatal, no podendo exceder a quatro anos, permitida uma nica
reconduo
Art. 59. Os dirigentes de empresas estatais e os
integrantes de seus conselhos de administrao e fiscal respondem por danos
causados por atos praticados com abuso de poder, inclusive em decorrncia de
omisso.
Pargrafo nico. So modalidades de exerccio abusivo
de poder, entre outras que causem prejuzos empresa estatal:
I orientar a empresa estatal para fim estranho ao objeto
social ou lesivo ao interesse nacional, ou lev-la a favorecer outra sociedade,
brasileira ou estrangeira, em prejuzo da participao dos acionistas
minoritrios nos lucros ou no acervo da companhia, ou dos interesses da
populao;
II promover alterao estatutria, emisso de valores
mobilirios ou adoo de polticas ou decises que no tenham por fim o
interesse da empresa estatal e causem prejuzo a acionistas minoritrios, aos
que trabalham na empresa estatal, aos investidores em valores mobilirios por
ela emitidos ou populao;
625
III adotar comportamento condescendente com

dirigentes ou membros de conselho administrativo ou fiscal inaptos, moral ou
tecnicamente;
IV induzir, ou tentar induzir, dirigente, membro de
conselho de administrao ou fiscal a praticar ato ilegal;
V aprovar ou fazer aprovar contas irregulares de
dirigentes, por favorecimento pessoal, ou deixar de apurar denncia que saiba
ou devesse saber procedente, ou que justifique fundada suspeita de
irregularidade.
TTULO V
DAS DISPOSIES GERAIS, TRANSITRIAS E FINAIS
Art. 60. Os direitos patrimoniais e autorais de projetos ou

servios tcnicos especializados desenvolvidos por profissionais autnomos ou
por empresas contratadas passam a ser propriedade da empresa estatal que
os tenha contratado, sem prejuzo da preservao da identificao dos
respectivos autores e da responsabilidade tcnica a eles atribuda.
Art. 61. As empresas estatais devero expedir e manter
atualizadas normas internas compatveis com o disposto nesta Lei relativas
realizao de licitaes e celebrao de contratos, especialmente quanto a:
I glossrio de expresses tcnicas;
II cadastro de fornecedores;
III minutas-padro de editais e contratos;
IV procedimentos de licitao, dispensa e
inexigibilidade;
V tramitao de recursos;
VI formalizao de contratos;
VII gesto e fiscalizao de contratos;
626
VIII aplicao de penalidades;

IX recebimento do objeto do contrato.
Art. 62. Aplicam-se s licitaes e contratos regidos por
esta Lei as normas de direito penal inseridas nos arts. 89 a 99 da Lei n 8.666,
de 21 de junho de 1993.
Art. 63. Permanecem regidos pela legislao anterior
procedimentos licitatrios e contratos iniciados ou celebrados antes da entrada
em vigor desta Lei.
Art. 64. Os procedimentos licitatrios levados a efeito
pelas empresas estatais de que trata o 1 do art. 177 da Constituio Federal
passaro a ser regidos por esta Lei a partir da data de sua entrada em vigor,
observado o disposto no art. 63 desta Lei.
Art. 65. Ficam revogados os arts. 67 e 68 da Lei n 9.478,
de 6 de agosto de 1997.
Art. 66. Esta Lei entra em vigor cento e oitenta dias aps
a sua publicao.
JUSTIFICAO
A Constituio Federal referiu-se expressamente

licitao. No art. 22, XXVII, disps ser da competncia privativa da Unio
Federal legislar sobre normas gerais da licitao e contratao, em todas as
modalidades, para as administraes pblicas diretas, autrquicas e
fundacionais da Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios, obedecido ao
disposto no art. 37, XXI, e para as empresas pblicas e sociedades de
economia mista, nos termos do art. 173, 1, III. Essa redao foi dada pela
Emenda Constitucional n 19/1998.
Alm disso, a Carta Magna enunciou o princpio da
obrigao de licitao. No art. 37, XXI, estabeleceu que, exceto nos casos
expressos em lei, as obras, servios, compras e alienaes sero contratados
mediante processo de licitao pblica que assegure igualdade de condies a
todos os concorrentes.
627
Do art. 22, XXVII, depreende-se que, sendo da

competncia privativa da Unio legislar sobre normas gerais, aos Estados,
poder o Distrito Federal e Municpios legislar sobre normas especficas. A
norma geral de licitaes a Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993. Essa Lei
tambm disciplina os contratos administrativos.
Alm da Lei n 8.666/1993, foi promulgada a Lei n
10.520, de 17 de julho de 2002, que passou a regular a modalidade de licitao
denominada prego, e a Lei n 12.462, de 4 de agosto de 2011, que instituiu
o Regime Diferenciado de Contrataes Pblicas RDC.
A Lei do Prego tem carter especial diante da lei geral,
uma vez que disciplina especificamente uma nova modalidade. Dessa forma,
incidem sobre o prego, no que couber, as regras da norma geral. A Lei n
8.666/1993 tem, ento, carter supletivo.
Sujeitam-se s normas da Lei n 8.666/1993 os rgos da
Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios, que formam a administrao
direta, assim como todos os rgos administrativos dos Poderes Legislativo e
Judicirio, dos Tribunais de Contas e do Ministrio Pblico, conforme dispe o
art. 117. So tambm alcanados os entes da administrao indireta.
Em relao s empresas pblicas e sociedades de
economia mista que explorem atividades econmico-empresariais,
necessrio conciliar o art. 37, XXI, da Constituio Federal e o art. 1, pargrafo
nico, da Lei n 8.666/1993, com o art. 173, 1, da Carta Magna.
Esses entes, embora integrantes da Administrao
Indireta, podem desempenhar operaes de carter econmico, vinculadas aos
seus prprios objetivos. Nesse caso, importa reconhecer a dificuldade de
aplicao da Lei n 8.666/1993.
A Emenda Constitucional n 19/1998 alterou o art. 173,
1, da Constituio Federal, para dispor que lei deve regulamentar,
especificamente, a contratao e as licitaes relativas s empresas pblicas,
sociedades de economia mista e suas subsidirias que explorem atividade
econmica, observados os princpios gerais da Administrao pblica.
Nos termos do inciso III desse artigo, a lei estabelecer o
estatuto jurdico da empresa pblica, sociedade de economia mista e de suas
subsidirias, que explorem atividade econmica, dispondo sobre a licitao e
628
contratao de obras, servios, compras e alienaes, observados os

princpios da administrao pblica. Conclui-se, ento, que o legislador
promoveu a possibilidade de se flexibilizar o regime jurdico de determinadas
empresas estatais.
Para Hely Lopes Meirelles, as empresas estatais que
exploram atividade econmica merecem um tratamento diferenciado daquele a
que se submetem as suas congneres, prestadoras de servios pblicos, por
atuarem em um regime jurdico assemelhado aos das empresas privadas, in
verbis:
Quanto contratao de obras, servios e compras, assim como
alienao de seus bens, as empresas estatais prestadoras de servios
pblicos ficam sujeitas licitao, nos termos da Lei n 8.666/93,
podendo ter regulamentos prprios, aprovados pela autoridade
superior e publicados, que estabeleam um procedimento adequado
s suas finalidades, com observncia dos preceitos bsicos da lei (art.
119). De igual forma, os contratos por elas celebrados so contratos
administrativos, em tudo semelhantes aos efetuados pelos rgos da
Administrao direta. Com relao s empresas que exploram
atividade econmica a licitao e a contratao ficaro sujeitas aos
princpios da Administrao Pblica, nos termos do seu futuro
estatuto jurdico (CF, art. 173, 1, III, com redao da EC 19/98),
que, evidentemente no deve impor as mesmas restries previstas
para as sua congneres prestadoras de servios pblicos, sob pena de
contrariar o preceito constitucional de que o regime jurdico de tais
entidades deve ser assemelhado aos das empresas privadas, inclusive
quanto aos direitos e obrigaes civis, comerciais, trabalhistas e
tributrias (CF, art. 173, 1).
Na mesma linha, tem-se o pensamento de Jos dos

Santos Carvalho Filho, in verbis:
Em virtude, porm, da necessidade de distinguir tais situaes,
sobretudo porque rgos pblicos ou prestadores de servios
pblicos no podem receber o mesmo tratamento dispensado a
pessoas paraestatais voltadas para o desempenho de atividades
econmicas, a Emenda Constitucional n 19/98, alterando o art. 173,
1, da CF, admitiu que a lei venha regular especificamente a
contratao e as licitaes relativas s empresas pblicas e
sociedades de economia mista, observados os princpios gerais
desses institutos. Significa que nova disciplina sobre a matria,
especfica para essas pessoas administrativas, ser estabelecida em
lei prpria, seguindo-se em conseqncia, que a lei n 8.666/93
sofrer derrogao no que toca aplicabilidade de suas normas
sobre as referidas entidades. A nova lei dever ter carter genrico e
suas normas gerais devero ser da competncia privativa da Unio,
cabendo a Estados, Distrito Federal e Municpios a criao de normas
suplementares para atender a suas peculiaridades. Entretanto, para
629
que essas empresas pblicas, sociedades de economia mista e suas

subsidirias, que explorem atividade econmica, possam ter a
prerrogativa de se utilizar de regramento alternativo ao previsto na
Lei n 8.666/93 necessrio que haja um estatuto jurdico nico para
a espcie, institudo por meio de lei geral.
Para Di Pietro, essa uma condio imprescindvel para

que tenham a possibilidade de licitar e contratar por meio de outro instrumento
jurdico diverso do previsto na lei geral: Com essa alterao, abriu-se ensejo a
que se estabeleam normas sobre licitao e contratos diferentes para estatais.
Enquanto no for estabelecido o estatuto jurdico previsto no art. 173, 1,
continuam a aplicar-se as normas da Lei n 8.666/1993, j que o dispositivo
constitucional no auto-aplicvel.
Para Bandeira de Mello, de fato, no restam dvidas de
que as empresas estatais e suas subsidirias que explorem atividades
econmicas, a partir da Emenda Constitucional n 19/98, tm a prerrogativa de
licitar por meio de um estatuto jurdico prprio, criado a partir da edio de lei
prpria para esse fim. Mais do que isso, ele menciona que mesmo hoje,
merece certa detena a de se saber se sociedades de economia mista e
empresas pblicas exploradoras de atividade econmica esto ou no sujeitas
ao dever de licitar.
Concluiu Bandeira de Mello que sim, eis que, por
enquanto, apesar de a Constituio declarar sujeitas ao regime prprio das
empresas privadas, o art. 37, XXI, da Constituio Federal, atinente licitao,
no faz nenhuma ressalva quanto a excepcion-las do dever de licitar com
base no regramento atual, pelo fato de atuarem em um ambiente prprio de
empresas privadas ou de serem exploradoras de atividade econmica.
Ressalte-se, ainda, que para Justen Filho, a Emenda
Constitucional n 19/1998 no foi suficiente para alterar o regime jurdico de
licitaes e contratos administrativos das empresas estatais, sendo condio
necessria para esse fim a existncia de uma nova lei de licitaes e contratos
administrativos. Essas empresas, como instrumentos de ao estatal, so a
longa manus da Administrao Direta.
Por isso, o regime jurdico a elas aplicado, em ltima
instncia, o publico, ainda que mitigado por contornos de direito privado.
Assim, a Petrobras uma entidade de direito privado por imposio legal, sob
630
a gide da Lei das Sociedades Annimas, tendo, por sua natureza,

empregados regidos pela Consolidao das Leis do Trabalho CLT e
observando as regras semelhantes s do setor privado.
Portanto, o seu regime jurdico hbrido, haja vista ser
exigida a prestao de contas ao Tribunal de Contas da Unio TCU, a
realizao de concurso pblico e de licitaes, bem como a observncia dos
princpios estabelecidos no art. 37 da Constituio Federal.
Apesar disso, a partir do art. 67 da Lei n 9.478/1997, a
Petrobras passou a utilizar o Decreto n 2.745/1998 como seu estatuto jurdico
prprio de licitaes e contratos administrativos em substituio Lei n
8.666/1993.
A esse respeito, importante registrar o julgamento de
Medida Cautelar em Mandado de Segurana MS 25.888 MC/DF, da lavra do
Ministro do Supremo Tribunal Federal Gilmar Mendes, no qual se decidiu
liminarmente, sobre a possibilidade de uma empresa de economia mista no
estar sujeita Lei n 8.666/1993, in verbis:
Dessa forma, embora submetidas ao regime de monoplio da Unio,
as atividades de pesquisa, lavra, refinao, importao, exportao,
transporte martimo e transporte por meio de conduto (incisos I a IV
do art. 177), podem ser exercidas por empresas estatais ou privadas
num mbito de livre concorrncia. A hiptese prevista no art. 177,
1, da CRFB/88, que relativizou o monoplio do petrleo, remete lei
a disciplina dessa forma especial de contratao. A Lei n 9.478/97,
portanto, disciplina a matria. Em seu artigo 67, deixa explcito que
os contratos celebrados pela Petrobrs, para aquisio de bens e
servios, sero precedidos de procedimento licitatrio simplificado, a
ser definido em decreto do Presidente da Repblica. A matria est
regulamentada pelo Decreto n 2.745, de 1998, o qual aprova o
regulamento licitatrio simplificado da Petrobrs. A submisso legal
da Petrobrs a um regime diferenciado de licitao parece estar
justificada pelo fato de que, com a relativizao do monoplio do
petrleo trazida pela EC n 9/95, a empresa passou a exercer a
atividade econmica de explorao do petrleo em regime de livre
competio com as empresas privadas concessionrias da atividade,
as quais, frise-se, no esto submetidas s regras rgidas de licitao
e contratao da Lei n 8.666/93. Lembre-se, nesse sentido, que a
livre concorrncia pressupe a igualdade de condies entre os
concorrentes.
631
Enquanto a Petrobras atuava como executora do

monoplio estatal do petrleo, ela submetia-se aos ditames da Lei n
8.666/1993. Em 1997, esse monoplio findou-se, o que teria justificado a
existncia de um estatuto jurdico apropriado para a explorao econmica em
um regime de livre concorrncia.
Entretanto, o cenrio atual completamente diferente.
Com a promulgao do novo marco legal do setor petrolfero, Lei n 12.351, de
22 de dezembro de 2010, a Petrobras passou a ser a nica operadora no
polgono do Pr-Sal e nas reas estratgicas. Alm disso, a empresa
detentora, na prtica do monoplio do refino no Brasil. Dessa forma, no que
se falar em regime de livre concorrncia.
A despeito da controvrsia acerca da constitucionalidade
do Decreto n 2.745/1998 e, por consequncia, do Regulamento Licitatrio
Simplificado da Petrobras, importante realizar um anlise comparativa entre
esse normativo e a Lei n. 8.666/1993. Vrios dispositivos do regulamento
licitatrio inovam em relao Lei n 8.666/1993, em afronta ao princpio da
reserva legal.
So destacadas, a seguir, algumas das inovaes do
Decreto n 2.745/19981:
criao de novas hipteses de dispensa e inexigibilidade previstas nos
subitens 2.1 e 2.3;
desvinculao do valor estimado da contratao para a definio das
modalidades de licitao previstas nos subitens 3.1.1 a 3.1.5 e 3.3;
eliminao da obrigatoriedade de extenso do convite aos demais
cadastrados na correspondente especialidade que manifestarem seu
interesse com antecedncia de at 24 horas da apresentao das propostas,
conforme previsto no subitem 3.1.3, em afronta aos princpios da
impessoalidade e da isonomia;
instituio da espcie de licitao de melhor preo, em vez da de menor
preo, de acordo com o subitem 3.2;
limitao da publicidade do convite aos convocados da Petrobras, sem a
exigncia de fixao da carta-convite em local apropriado, com a finalidade
de estender o convite aos demais interessados cadastrados na
VIDIGAL, J. A. M. O controle externo exercido pelo Tribunal de Contas da Unio na viso do Supremo
Tribunal Federal: o caso Petrobrs. Monografia apresentada ao Curso de Graduao em Direito do
Centro Universitrio Vila Velha, 2010.
632
correspondente especialidade, conforme o subitem 3.1.3, em afronta aos

princpios da publicidade e da isonomia;
possibilidade de negociao com o licitante vencedor em busca do melhor
preo e da proposta mais vantajosa para a Petrobras.
possibilidade de definir representante comercial exclusivo como aquele nico
inscrito no registro de licitantes da Petrobras, embora havendo outros
fornecedores no mercado, segundo o disposto no subitem 2.3.2, em afronta
aos princpios da impessoalidade e da isonomia;
redefinio das formas de dar publicidade aos certames licitatrios,
consoante estabelecido nos subitens 5.3, 5.4, 5.5, e 5.6, em desrespeito ao
princpio da publicidade;
Alm disso, importante ressaltar o grau de
discricionariedade e subjetividade outorgada ao administrador pblico, uma vez
que o regulamento simplificado da Petrobras aboliu os limites pecunirios para
escolha da modalidade de licitao:
3.3 - Para a escolha da modalidade de licitao sero levados em
conta, dentre outros, os seguintes fatores:
a. necessidade de atingimento do segmento industrial, comercial ou
de negcios correspondente obra, servio ou fornecimento a ser
contratado;
b. participao ampla dos detentores da capacitao, especialidade
ou conhecimento pretendidos;
c. satisfao dos prazos ou caractersticas especiais da contratao;
d. garantia e segurana dos bens e servios a serem oferecidos;
e. velocidade de deciso, eficincia e presteza da operao industrial,
comercial ou de negcios pretendida;
f. peculidaridades da atividade e do mercado de petrleo;
g. busca de padres internacionais de qualidade e produtividade e
aumento da eficincia;
h. desempenho, qualidade e confiabilidade exigidos para os materiais
e equipamentos;
i. conhecimento do mercado fornecedor de materiais e
equipamentos
especficos
da
indstria
de
petrleo,
permanentemente qualificados por mecanismos que verifiquem e
certifiquem suas instalaes, procedimentos e sistemas de qualidade,
quando exigveis.
Importa ressaltar que a lista do subitem 3.3

exemplificativa, o que aumenta a discricionariedade das aes do
administrador para escolha da modalidade de contratao a ser adotada.
Assim, podem ser vrias as razes para se para se justificar a escolha da
modalidade de licitao.
633
Nesse contexto, importante citar o princpio segundo o

qual ao administrador pblico s permitido fazer o disposto na lei e que a
aplicao do o Decreto n 2.745/1998 viola esse princpio.
Considera-se, ento, urgente a promulgao do estatuto
jurdico de que trata o art. 173, 1, III, da Carta Magna. A inexistncia desse
estatuto gera graves prejuzos ao Pas. As licitaes e contrataes da
Petrobras, por exemplo, esto sendo regidas por norma infralegal, passvel de
alterao sem consulta ao Poder Legislativo.
O estatuto aqui proposto uma combinao do RDC com
a prpria Lei n 8.666/1993. O atual RDC aplicvel s seguintes situaes2:
dos Jogos Olmpicos e Paraolmpicos de 2016;
da Copa das Confederaes da Federao Internacional de Futebol
Associao - Fifa 2013;
da Copa do Mundo Fifa 2014;
de obras de infraestrutura e de contratao de servios para os aeroportos
das capitais dos estados da federao distantes at 350 km das cidades
sedes dos mundiais;
das aes integrantes do Programa de Acelerao do Crescimento PAC,
nos termos da Lei n 12.688, de 18 de julho de 2012;
das obras e servios de engenharia no mbito do Sistema nico de Sade
SUS;
s licitaes e contratos necessrios realizao de obras e servios de
engenharia no mbito dos sistemas pblicos de ensino.
Trata-se de um novo regime licitatrio, que tem por
objetivo tornar as licitaes mais eficientes e cleres, sem afastar a
transparncia e o acompanhamento pelos rgos de controle. O RDC foi
inspirado nas regras de contratao da Unio Europeia, dos EUA e nas
diretrizes da Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico
OCDE, como tambm pela legislao que disciplina no Brasil as contraes por
meio do prego.
A informatizao dos procedimentos e fases do RDC
permitem um acompanhamento em tempo real das contrataes e o acesso
mais fcil a todos os detalhes do processo por parte desses rgos. No RDC,
http://www.governoeletronico.gov.br/acoes-e-projetos/compras-eletronicas/regime-diferenciado-decontratacoes-2013-rdc
634
assegurado o acesso total e irrestrito dos rgos de controle s informaes

relativas contratao.
Importa destacar que o RDC criou a Modalidade de
Contrao Integrada, no qual o vencedor da licitao elabora o projeto bsico e
o projeto executivo, a partir de um anteprojeto de engenharia fornecido pela
Administrao Pblica. O contratado assume a execuo de todas as etapas
da obra, bem como todos os riscos. A obra dever ser entregue
Administrao no prazo e pelo preo contratados, em condies de operao
imediata. H, ainda, uma vedao de aditivo ao contrato, pois o contratado
assume a responsabilidade pelo projeto, salvo em caso de recomposio do
equilbrio econmico financeiro ou alteraes por necessidade da
Administrao. O julgamento por tcnica e preo.
Essa Modalidade, ao no oferecer aos licitantes o projeto
bsico, decorrente das reais necessidades da contratante, pode suprimir
informaes relevantes aos interessados para avaliao de riscos e dos reais
custos do empreendimento a ser executado. Essa incerteza pode comprometer
o resultado da licitao e tambm a concluso da obra, diante da possibilidade
da ocorrncia de eventos que impactam a obra, mas que no foram
adequadamente identificados e precificados por ocasio da licitao.
Em razo disso, a proposio ora apresentada cria a
Modalidade de Contratao Semi-integrada, na qual as licitaes para obras e
servios de engenharia devem ser realizadas com projeto bsico aprovado.
Esse ser o documento de referncia para orientar os interessados a
apresentarem suas propostas. O contratado poder inovar, em relao s
solues previstas no projeto bsico, nos materiais, insumos, servios,
mtodos construtivos, solues tcnicas etc, desde que demonstrada a
superioridade das inovaes em termos de reduo de custos, aumento da
operao. Essa flexibilidade inovadora, mas perfeitamente alinhada ao
esprito modernizador do RDC.
A Modalidade de Contratao Semi-integrada
totalmente adequada Petrobras e a muitas outras empresas estatais, que tm
todas as facilidades para a elaborao e contratao do projeto bsico antes
da contratao das obras e servios de engenharia. fundamental, at
635
mesmo, que sejam preservadas e estimuladas as reas de engenharia dessas

empresas.
No caso da Petrobras, o Projeto de Lei ora apresentado
tambm inova ao no permitir o parcelamento do objeto do contrato para obras
de novos trens de refino. A construo da Refinaria Abreu e Lima e do Comperj
evidenciou que, apesar de a Petrobras ser smbolo de competncia na
produo e refino de petrleo, a empresa no demonstrou ter estrutura para
gerenciar a implantao dessas grandes unidades de refino.
Dessa forma, dever haver uma nica concorrncia para
a contratao de todas as unidades de processamento. A empresa ou
consrcio vencedor da concorrncia, que poder ser internacional, ser
responsvel pela implantao dessas unidades e assumir todos os riscos.
De modo a estimular o crescimento econmico nacional,
o desenvolvimento regional e o desenvolvimento tecnolgico do Pas, decreto
do Presidente da Repblica ir estabelecer a poltica de contedo local na
construo dos novos trens de refino.
Outra inovao proposta diz respeito s situaes nas
quais a Petrobras participa de um consrcio de empresas. Nos termos do
estatuo ora proposto, ele ser aplicado empresa, desde que ela seja a
operadora ou responsvel pela operao das atividades.
Atualmente, est-se diante de uma situao bizarra, na
qual a Petrobras defende a inaplicabilidade da licitao pblica nos casos em
que ela realiza as contrataes em nome do consrcio.
Em suma, a proposta legislativa ora apresentada seria um
RDC adaptado s empresas estatais, de modo a regulamentar o art. 173, 1,
III, da Constituio Federal, padronizando a contratao por parte dessas
empresas e provendo-as de um gil e moderno estatuto de licitaes.
Em razo da inquestionvel urgncia dessa nova
legislao para o Pas, pedimos o apoio dos nobres Pares para que o Projeto
de Lei ora apresentado seja aprovado pelo Congresso Nacional o mais
rapidamente possvel.
636
Sala das Sesses, em
de
Deputado MARCO MAIA
de 2014.
637
12. OPERAO LAVA JATO
12.1 Introduo
Deflagrada no dia 17 de maro de 2014 pela Polcia

Federal (PF), a Operao Lava Jato nome dado em aluso utilizao de
uma rede de lavanderia para movimentar o dinheiro oriundo de prticas ilcitas
tinha por objeto a apurao dos crimes de lavagem de dinheiro e evaso de
divisas, alm de outros que surgissem no desenrolar da investigao. De
acordo com a Polcia Federal, havia um esquema de atuao no mercado
paralelo de cmbio, que possua, entre seus beneficiados, pessoas fsicas e
jurdicas envolvidas em diferentes crimes: trfico internacional de drogas,
corrupo de agentes pblicos, sonegao fiscal, evaso de divisas, extrao,
contrabando de pedras preciosas e desvios de recursos pblicos.
Foram identificados na Operao Lava Jato quatro grupos
criminosos dedicados principalmente prtica de lavagem de dinheiro e de
crimes financeiros no mbito do mercado negro de cmbio. Os quatro grupos
seriam liderados pelos supostos doleiros Carlos Habib Chater, Alberto Youssef,
Nelma Mitsue Penasso Kodama e Raul Henrique Srour.
Na primeira fase da operao foram executados
mandados de priso e de busca e apreenso em Curitiba (PR) e outras
dezesseis cidades paranaenses. Os agentes federais tambm cumpriram
ordens judiciais em outras seis unidades da federao: So Paulo, Distrito
Federal, Rio Grande do Sul, Santa Catarina, Rio de Janeiro e Mato Grosso.
Inicialmente a investigao tinha como objetivo averiguar
a denncia sobre a ao de doleiros em um empreendimento industrial na
cidade de Londrina (PR). As diligncias realizadas levaram a Polcia Federal a
descobrir que se tratava de algo muito maior do que o imaginado. Com base
em dados do Conselho de Controle de Atividades Financeiras (Coaf), em
escutas telefnicas autorizadas pela Justia e quebra de sigilos bancrios, os
investigadores se depararam com uma organizao criminosa responsvel por
movimentar mais de 10 bilhes de reais nos ltimos anos. Entre os presos
estavam o doleiro Alberto Youssef, um dos delatores nos processos oriundos
do escndalo do Banestado. No dia 20 de maro de 2014 o ex-Diretor de
638
Abastecimento da Petrobras Paulo Roberto Costa foi preso sob a acusao de

tentar destruir provas.
No dia 11 de abril de 2014, a Polcia Federal obteve
documentao de contratao especfica na Petrobras em sua sede no Rio de
Janeiro aps ordem judicial, relativa Ecoglobal Ambiental Comrcio e
Servios. Alm disso, executou diversos mandados de priso e busca de
documentos nos estados do Rio de Janeiro e So Paulo, em variados
municpios, afora condues coercitivas, incluindo a sociedade empresria
Ecoglobal Ambiental.
Diversas outras fases e diligncias ocorreram e tm
ocorrido no bojo da Operao Lava Jato, incluindo seus mais variados
desmembramentos. Desse modo, ainda h inquritos em tramitao, a
instaurar, bem como aes penais ajuizadas ou a ajuizar.
Inicialmente foi instaurado o IPL n 714/2009, que teve
origem em denncias acerca de investimentos na empresa Dunel Indstria e
Comrcio Ltda., realizado por outra empresa, a CSA Project, sendo que parte
deles teria sido feitos por Carlos Habib Chater, por intermdio do seu posto de
gasolina, o Posto da Torre, em Braslia/DF. O doleiro teria utilizado empresas
de fachada para lavar recursos juntamente com o ex-Deputado Federal Jos
Janene, j falecido.
Posteriormente, surgiu o nome de Alberto Youssef nas
investigaes, aps interceptao do aparelho Blackberry de Carlos Habib
Chater, a partir do que houve o pedido de instaurao de inqurito prprio
(desmembramento), quando ento foram descobertos novos ilcitos e iniciou-se
a apurao da atuao de doleiros no mercado paralelo de cmbio.
O Ministrio Pblico Federal, respaldado no conjunto
probatrio produzido pela Polcia Federal, ofereceu diversas denncias ao
Poder Judicirio. At o presente momento, so de conhecimento desta CPMI
dez aes penais na Justia Federal do Paran, todas relacionadas
Operao Lava Jato, a seguir discriminadas:
1) Ao penal 5025687-03.2013.2014.404.700, tendo por
objeto crime de trfico internacional de drogas e lavagem
de produto de trfico internacional de drogas e por
acusados Rene Luiz Pereira, Sleiman Nassim El
639
Kobrossy, Maria de Ftima Stocker, Carlos Habib Chater,

Andr Cato de Miranda e Alberto Youssef;
2) Ao penal 5047229-77.2014.404.7000, tendo por
objeto crime de lavagem de produto de crime contra a
Administrao Pblica Federal e por acusados Carlos
Habib Chater, Ediel Viana da Silva, Dinorah Abro Chater,
Alberto Youssef, Carlos Alberto Murari, Assad Janani,
Danielle Kemmer Janene, Meheidin Hussein Jenani,
Carlos Alberto Pereira da Costa e Rubens de Andrade
Filho;
objeto crimes financeiros e lavagem de produto de crimes
financeiros e por acusados Carlos Habib Chater, Andr
Cato de Miranda, Ediel Viana da Silva, Ricardo Emilio
Esposito, Katia Chater Nasr, Ediel Vinicius Viana da Silva,
Tiago Roberto Pacheco Moreira, Julio Luis Urnau,
Francisco Angelo da Silva e Andr Luis Paula Santo;
objeto crimes financeiros, consistentes na celebrao de
contratos de cmbio fraudulentos em nome da empresa
Labogen S/A Qumica Fina e outras para pagamentos no
exterior de importaes fictcias, e lavagem de produto de
crimes financeiros e por acusados Alberto Youssef,
Leonardo Meirelles, Leandro Meirelles, Pedro Argese
Jnior, Esdra de Arantes Ferreira, Raphael Flores
Rodriguez e Carlos Alberto Pereira da Costa;
objeto crimes financeiros, tendo por acusados Joo
Procpio Junqueira Pacheco de Almeida Prado, Matheus
Oliveira dos Santos, Rafael ngulo Lopez, e a ltima
contra Alberto Youssef, Joo Procpio Junqueira Pacheco
de Almeida Prado, Leandro Meirelles e Leonardo
Meirelles;
objeto crimes de lavagem de produto de desvios de
recursos pblicos da Petrleo Brasileiro S/A - Petrobras e
por acusados Alberto Youssef, Antnio Almeida Silva,
640
Esdra de Arantes Ferreira, Mrcio Andrade Bonilho,

Murilo Tena Barros, Leandro Meirelles, Leonardo
Meirelles, Paulo Roberto Costa, Pedro Argese Jnior e
Waldomiro Oliveira;
objeto crimes financeiros e lavagem de produto de crimes
financeiros e por acusados Raul Henrique Srour, Rodrigo
Henrique Gomes de Oliveira Srour, Rafael Henrique
Srour, Valmir Jos de Frana, Maria Lcia Ramires
Cardena, Maria Josilene da Costa;
objeto crimes financeiros, lavagem de produto de crimes
financeiros e corrupo ativa e passiva, e por acusados
Nelma Mitsue Penasso Kodama, Iara Galdino da Silva,
Luccas Pace Jnior, Joo Huang, Cleverson Coelho de
Oliveira, Juliana Cordeiro de Moura, Maria Dirce Penasso,
Faial Mohamed Nacirdine e Rinaldo Gonalves de
Carvalho;
objeto o crime do 1, art. 2, da Lei n 12.845/2013 e por
acusados Paulo Roberto Costa, Ariana Azevedo Costa
Bachmann, Humberto Sampaio de Mesquita, Marcio
Lewkowicz e Shanni Azevedo Costa Bachmann; e
objeto crimes financeiros e por acusado Carlos Alexandre
da Souza Rocha.
Como consequncia dos fatos elucidados nas
investigaes preliminares da Operao Lava Jato, a Polcia Federal decidiu
instaurar outros inquritos, com a finalidade especfica de apurar delitos
perpetrados por diversas empreiteiras contra o patrimnio da Petrobras. O
nmero desses autos de inqurito so os seguintes: 5044849-81.2014.404.7000 (OAS Engenharia e Participaes); 5044866-20.2014.404.7000
(Consrcio Rnest O. C. Edificaes); 5045464-71.2014.404.7000 (Metasa S/A.
Indstria De Metais); 5044988- 33.2014.404.7000 (Construtora OAS S/A.);
5045022-08.2014.404.7000 (Galvo Engenharia); 5045107-91.2014.'404.7000
(Jaragu Equipamentos); 5045924- 58.2014.404.7000 (Gandra Brokerage);
641
5007735-93.2014.404.7000
(Toyo
Setal
Emp.
Ltda.);
5053807-56
.2014.404.7000 (Hope Recursos Humanos S/A.); 5053791 - 05,2014.404.7000

(IESA Projeto, Equipamentos e Montagens S/A.); 5053845-68.2014.404 .7000
(Engevix Engenharia S/A.); 5053744-31.2014.404.7000 (Mendes Jnior
Engenharia S/A.); 5054883-18.2014.404.7000 (Astromartima Navegao S/A.);
e 5053836- 09.2014.404.7000 (Constran S.A / UTC Participaes).
Merece ainda destaque uma das fases da Operao Lava
Jato denominada de Juzo Final, deflagrada em 14 de novembro de 2014 pela
Polcia Federal, que executou uma srie de mandados de priso e busca e
apreenso. Nessa operao, as seguintes pessoas foram presas: Jayme
Oliveira Filho (pessoa ligada Alberto Youssef); Dalton dos Santos Avancini
(presidente da Camargo Corra); Eduardo Hermelino Leit e (vice-presidente da
Camargo Corra); Joo Ricardo Auler (presidente do Conselho de
Administrao da Camargo Corra); Carlos Eduardo Strauch Albero (diretor da
Engevix); Gerson de Mello Almada (vice-presidente da Engevix); Newton Prado
Jnior (diretor da Engevix); Erton Medeiros Fonseca (Galvo Engenharia); Otto
Sparenberg (diretor da IESA); Valdir Lima Carreiro (diretor-presidente da IESA);
Srgio Cunha Mendes (diretor-vice-presidente-executivo da Mendes Junior);
Agenor Franklin Magalhes Medeiros (diretor da OAS); Alexandre Portela
Barbosa (OAS); Jos Aldemrio Pinheiro Filho (presidente da OAS); Jos
Ricardo Nogueira (OAS); Mateus Coutinho de S Oliveira (vice-presidente do
conselho da OAS); Renato Duque (ex-diretor de Servios da Petrobras);
Ildefonso Collares Filho (ex-diretor-presidente da Queiroz Galvo); - Othon
Zanoide de Moraes Filho (diretor da Queiroz Galvo); Carlos Alberto Costa
Silva (UTC); Ednaldo Alves da Silva (UTC); - Ricardo Ribeiro Pessoa
(presidente da UTC); Walmir Pinheiro Santana (UTC), Fernando Antnio
Falco Soares (lobista conhecido como Fernando Baiano) e Adarico
Negromonte Filho (irmo do ex-ministro das Cidades, Mrio Negromonte).
Portanto, em apertada sntese, tem-se que a investigao
que redundou na operao Lava Jato comeou, de fato, no ano de 2013, a
partir de uma acusao de crimes praticados contra a administrao pblica e
lavagem de dinheiro, na cidade de Londrina/PR, na qual foram denunciados
Carlos Habib Chater, Alberto Youssef e outros. A partir desta investigao,
atravs de interceptaes telefnicas, comearam a aparecer outros fatos, de
igual ou maior gravidade. E, entre as pessoas envolvidas, surgiu Paulo Roberto
Costa, que havia ocupado, at o ano de 2012, o cargo de Diretor da Petrobras.
642
Sendo
os
fatos
conexos,
por
preveno
foram
denunciados na 13 Vara Federal de Curitiba, conforme previso nos artigos

76, 78, c e 79, do Cdigo de Processo Penal.
No que tange participao do Supremo Tribunal Federal
no caso, cumpre esclarecer que, ao Juiz Federal Srgio Moro, titular da 13
Vara Federal de Curitiba, cumpre atuar nos inquritos policiais ou aes penais
comuns. Ao surgir nos depoimentos o nome de uma autoridade com direito a
foro privilegiado, o processo enviado para o exame do Ministro Teori
Zavascki, na Corte Suprema, que apura o envolvimento.
Preso, o ex-Diretor da Petrobras Paulo Roberto Costa
teria confessado sua atuao nos fatos investigados, comprometendo-se a
fornecer dados sobre a participao de todos os envolvidos nas investigaes,
em troca de priso domiciliar e pena reduzida, valendo-se de benefcio de
progresso de regime, de fechado para semiaberto. O acordo de delao
premiada foi homologado no dia 29 de setembro de 2014 pelo Ministro Teori
Zavascki, do STF.
No dia 19 de novembro de 2014, a Justia Federal
autorizou o compartilhamento dos documentos da stima etapa da Operao
Lava Jato com a Receita Federal, o Tribunal de Contas da Unio, a
Controladoria-Geral da Unio e com o Conselho Administrativo de Defesa
Econmica (CADE) para que os rgos especializados auxiliem na instruo
do processo criminal e que as investigaes administrativas possam atender o
interesse pblico. Ao proferir seu despacho, o Juiz Srgio Moro assentiu:
O compartilhamento dos elementos de informao colhidos nestes
autos com os rgos fiscalizatrios da Administrao Pblica Federal
(Receita Federal, TCU, CGU, CADE) mostra-se necessrio uma vez que
tais rgos possuem competncias especializadas para a aferio de
prticas ilcitas em seus mbitos de atuao, com a consequente
aplicao das sanes administrativas correspondentes.
No dia 03 de dezembro de 2014, o Ministrio Pblico

Federal (MPF) apresentou memoriais nos autos da Ao Penal 502621282.2014.404.7000. Pediu Justia Federal que condene por lavagem de
dinheiro e organizao criminosa nove suspeitos de envolvimento com o
esquema investigado pela Operao Lava Jato: Paulo Roberto Costa, Alberto
Youssef, Mrcio Andrade Bonilho, Waldomiro Oliveira, Antnio Almeida Silva,
643
Leonardo Meirelles, Leandro Meirelles e Esdra de Arantes Ferreira, Pedro

Argese Jnior.
Na mesma pea processual, os procuradores pediram a
absolvio de Murilo Tena Barros. A justificativa, de acordo com o documento
do MPF, que no h provas suficientes da participao dele no esquema:
Embora tenha sido o fato imputado a Murilo, no restaram elementos a
corroborar que ele integrasse a organizao.
Ao sustentar o pedido de condenao, os procuradores
federais que integram a fora-tarefa do MPF alegam ao Juiz Federal Srgio
Moro que Costa e Youssef comandavam uma das organizaes criminosas
que fraudavam contratos da Petrobras, usando empresas reais ou de fachada
para lavar o dinheiro obtido ilicitamente. Os procuradores afirmam que Costa
se valia de sua influncia na Petrobras para obter das empresas contratadas
pela estatal, sobretudo de grandes construtoras, o pagamento de propinas.
O MPF considera que j foram encontrados elementos de
que os acusados constituram e integraram organizaes criminosas com o
objetivo de obter vantagens econmicas, mediante a prtica de diversas
infraes penais, notadamente crimes financeiros e de lavagem de dinheiro. A
complexa organizao criminosa, segundo os procuradores, tinha tentculos
nacionais e internacionais que lhes permitiram movimentar grandes quantias
em dinheiro ilcito.
As empresas, por sua vez, recebiam diversos benefcios,
incluindo a garantia de no serem posteriormente prejudicadas por futuras
decises do ex-diretor ou de funcionrios a ele subordinados. Outros benefcios
eram a prorrogao de contratos e a celeridade no recebimento dos servios
prestados.
Elucide-se que Alberto Youssef foi preso em 17 de maro
de 2014 em razo de deciso na Ao Penal n 5001446-62.2014.404.7000.
Est custodiado na carceragem da Superintendncia da Polcia Federal em
Curitiba/PR. Paulo Roberto Costa estava preso desde 24 de maro de 2014 em
razo de deciso nos autos 5014901-94.2014.404.7000, tendo sido solto em 19
de maio de 2014 em razo de liminar na Reclamao n 17.623 e preso
novamente, em 11 de junho de 2014, por deciso nos autos 504028037.2014.404. 7000, cumprindo atualmente priso domiciliar com monitorao
eletrnica, em razo de acordo de colaborao.
644
12.2 A Operao Lava Jato na CPMI
Cumpre, de plano, elucidar que o objeto da CPMI da

Petrobras, no que tange s investigaes da Operao Lava Jato, est
circunscrito apurao dos ilcitos cometidos em face da Petrobras, os quais
abarcam a Refinaria Abreu e Lima, nos termos expostos no Eixo 4, do
Requerimento de criao da CPMI (Requerimento n 02 de 2014 CN) e no
Plano de Trabalho apresentado pelo Relator no dia 02 de junho de 2014.
As obras de construo da Refinaria do Nordeste Abreu e
Lima, no Complexo Industrial e Porturio de Suape, no municpio de Ipojuca,
em Pernambuco, foram oradas, no Plano Plurianual de 2008-2011, com o
valor de R$ 10,14 bilhes. O Tribunal de Contas da Unio (TCU) realizou
auditorias nas obras, a primeira em 2008 (TC 008.472/2008-3), incidente sobre
o contrato de terraplanagem, a realocao de gasoduto e os projetos bsicos
para unidades de processamento de nafta, de diesel e de hidrognio. Sobre
essa auditoria o Plenrio do TCU j se pronunciou em duas ocasies, exarando
os Acrdos n 3.044/2008 e 642/2009.
A denncia do MPF aponta que os objetos dos
procedimentos licitatrios foram adjudicados a cinco consrcios, sendo um
deles o Consrcio Nacional Camargo Corra (CNCC), controlado pela
Construes Camargo e Corra S/A, e outros acionistas minoritrios. O CNCC
ficou responsvel pela construo da Unidade de Coqueamento Retardado UCR (contrato n 0800.0053457.09.2). Para confirmar a alegao, o MPF
anexou denncia manifestaes do Tribunal de Contas da Unio - TCU
oriundas da auditoria realizada no referido contrato em 2010 (processo n
004.025/2011-3, apartado do TC 009.830/2010-3).
Assim, foram constatados indcios de superfaturamento
ou sobrepreo na execuo e fornecimento de materiais neste contrato e,
conforme o acrdo do TCU n 572/2013 sem trnsito em julgado, no valor
de R$ 505.842.921,59.
Recentemente, conforme delineado pelo MPF em sede de
alegaes finais, o TCU informou a constatao de evidncias no s de
sobrepreo, mas tambm de superfaturamento, decorrente de condies de
645
reajustes inadequadas no contrato, no valor mnimo de R$ 167.041.615,39 (TC

006.970/2014-1), com base em premissas conservadoras.
Aps soma dos valores - excludentes, o rgo ministerial
chegou ao valor de R$ 613.259.238,56. Alm disso, seu assistente tcnico
apontou que o lucro real do CNCC na obra pode ter ficado no patamar de
quase 26%, dos quais 16% irregulares, valor tecnicamente insustentvel.
No dia 13 de junho de 2014 (evento 260, DESP1, fl. 2) foi
deferido o compartilhamento do inqurito policial, da ao penal e dos
processos cautelares pertinentes ao objeto da CPMI, quais sejam:
-
IPL n 5049557-14.2013.404.7000;
Ao penal n 5026212-82.2014.404.7000/PR
Busca e apreenso n 5001446-62.2014.404.7000;
Busca e apreenso n 5021466-74.2014.404.7000;
Priso de Paulo Roberto Costa nos autos n 501490194.2014.404.7000; interceptaes telefnicas nos
autos n 5026387-13.2013.404.7000; e
Quebra de sigilo bancrio nos autos n 502757859.2014.404.7000).
Posteriormente, diversos outros procedimentos foram

compartilhados, tais como os inquritos especficos acerca das atividades de
sociedades empresrias envolvidas.
Calha sublinhar que, por suspeitas da existncia de
fraude em concorrncia pblica, os certames licitatrios que abarcam a
Refinaria Abreu e Lima ainda esto sob a investigao do Departamento de
Polcia Federal em Pernambuco, especificamente no Inqurito Policial - IPL n
111/2011, que apura ilcitos penais relativos ao contrato n 0800.0053457.09.2
e mais outros seis contratos. Desse modo, h inqurito especfico para a
anlise de eventuais superfaturamentos cometidos.
Neste
sentido,
merecem
ser
transcritos
os
esclarecimentos do depoente e Delegado de Polcia Federal Mrcio Adriano
Anselmo, especificamente acerca da amplitude de sua investigao,
mencionando o inqurito instaurado em Pernambuco sobre a Refinaria Abreu e
Lima:
646
Depoente: No, existem... o que eu falei, a situao da,

documentos apreendidos na Sanko Sider, com Sanko, Youssef,
alguma coisa nesse sentido, indicando valores relacionados ao
Consrcio Nacional Camargo Corra.
(...)
Depoente: Mas no se relacionam diretamente ao Paulo Roberto.
Defesa Paulo Roberto Costa: Ento, outra coisa, indago tambm do
ilustre depoente, se na sua investigao, houve alguma atuao
concreta, no mbito interno da Petrobras, para saber como se davam
os processos decisrios acerca de licitaes, contratos aditivos ou
qualquer tipo de gesto com empresas que tenham sido vencedoras
nesses certames.
(...)
Depoente: No, no inqurito 1041 isso no foi objeto.
Defesa Paulo Roberto Costa: Identificou alguma ligao pessoal de
Paulo Roberto com qualquer empreiteira, seja do Consrcio Camargo
Corra, seja outro qualquer...
(...)
Depoente: No, o que eu me lembro que havia na casa do Senhor
Paulo Roberto uma planilha, com indicaes de nomes de
construtoras, mas ato concreto para investigao no.
Defesa Paulo Roberto Costa: Perfeito. Com relao a operaes de
valores nas licitaes, na construo da Refinaria Abreu e Lima,
houve algum trabalho seu investigatrio nesse sentido?
Depoente: No.
Defesa Paulo Roberto Costa: Ou seja, apurao concreta sobre o
suposto crime antecedente, como narrado na denncia, no
correspondeu a nenhuma ao investigatria de sua parte?
Depoente: No inqurito 1041 no.
Por seu turno, o Supremo Tribunal Federal compartilhou a

Reclamao n 17263, que trata de suposta usurpao da competncia da
Corte, bem como a PET n 5170, que demonstra o envio quele Tribunal das
647
provas, colhidas fortuitamente, quanto ao Deputado Federal Andr Luiz Vargas,

acerca de suposto cometimento de crimes.
Todavia, segundo o Delegado Federal Marcio Adriano
Anselmo, a suposta atuao de funcionrios e polticos junto ao Ministrio da
Sade para facilitar a entrada de sociedades empresrias em licitaes (v.g.
Labogen), no foi objeto de investigao no IPL n 5049557-14.2013.404.7000,
apesar de haver dilogos em que eles tratam disso.
Desse modo, a respeito dos supostos envolvimentos do
Deputado Andr Vargas com Alberto Youssef, bem como do surgimento do
nome do Deputado Luiz Arglo, a autoridade policial afirmou que:
Depoente: No curso da investigao aparecia um Nick Name, de
Andr Vargas, mas voc com o Nick Name no possvel voc afirmar
que seja, que fosse efetivamente um deputado, eu acredito, o mero
fato de usar um Nick Name ali, Andr Vargas, no d para indicar que
seria, at porque os contatos entre eles eram conversas pessoais ai,
no indicavam movimentao ou atividade ali relacionada a
atividade do Youssef como operador do mercado de cmbio, ento,
em princpio no tinha como afirmar que era o deputado Andr
Vargas.
Defesa Alberto Youssef: Mas havia indcio de que era parlamentar?
Depoente: Tinha um Nick com o nome de Andr Vargas, agora no d
para eu afirmar... Se eu for cogitar nesse sentido, qualquer
investigao se voc usar um Nick... O Nick voc pode colocar
qualquer identificao ali no Nick.
Defesa Alberto Youssef: E em relao ao outro deputado, o Luiz
Arglo, quando que ele surge na investigao?
Depoente: Ento, isso foi afirmado depois pela imprensa, mas a gente
tinha um Nick que era L.A, mas eu no sabia, no tinha conhecimento
de que era...
Assim sendo, impende ressalvar que diversos processos

e procedimentos, embora porventura tenham alguma ligao com pessoas
investigadas pela CPMI, podem restar enquadrados nas seguintes situaes:
a) no so diretamente pertinentes ao objeto da CPMI;
648
b) documentos relevantes so trasladados para a ao

penal n 5026212-82.2014.404.7000/PR ou para o IPL n 504955714.2013.404.7000;
c) ainda sero instaurados ou ajuizados;
d) no foram enviados CPMI por razes diversas (v.g.
ausncia de requerimentos especficos aprovados ou no conhecimento, em
tempo real, da sua existncia e tramitao no Pas);
e) os procedimentos ainda esto em fase inicial.
Em apertada sntese, estes so os principais processos e
procedimentos estritamente pertinentes ao objeto de apurao da CPMI e o
que foi compartilhado com este rgo investigativo parlamentar.
12.3 Anlise da principal Ao Penal e a atuao da CPMI
De incio, pontue-se que abaixo tambm constam

elementos da denncia e de decises judiciais prolatadas, inclusive mediante
manuteno dos principais trechos redacionais, com ligeiras alteraes, mas
sem prejuzo de citaes e acrscimos decorrentes da atuao da CPMI (v.g.
cruzamento de dados bancrios e oitivas).
No que toca o objeto da CPMI, o MPF ajuizou a ao
penal n 5026212-82.2014.404.7000 (fls. 05/48 dos autos) em face de Alberto
Youssef, Antnio Almeida Silva, Esdra de Arantes Ferreira, Marcio Andrade
Bonilho, Murilo Tena Barrios, Leandro Meirelles, Leonardo Meirelles, Paulo
Roberto Costa, Pedro Argese Junior e Waldomiro Oliveira. Enfatize-se, desde
j, que a ao no abrange, de modo especfico, os valores recebidos na conta
da MO Consultoria de outras empresas que prestaram servios para o
Consrcio Nacional Camargo Corra, bem como as transferncias do grupo
Sanko para a GFD Investimentos, em que pese mencionados neste relatrio e
objeto da atuao da CPMI.
As investigaes que deram suporte ao penal
envolveram principalmente os seguintes autos:
-
N 5049597-93.2013.404.7000
telefnica e telemtica de Youssef;
interceptao
649
N 5027775-48.2013.404.7000 quebra de sigilo

bancrio da MO Consultoria e Laudos Estatsticos
Ltda., Waldomiro de Oliveira, Edilson Fernandes
Ribeiro, Marcelo de Jesus Cirqueira;
N 5007992-36.2014.404.7000 quebra de sigilo

bancrio e fiscal da GFD Investimentos, Labogen
Quimica Fina, Industria de Medicamentos Labogen,
Piroquimica Comercial, KFC Hidrossemeadura,
Emepreiteira Rigidez, RCI Software, RMV & CVV
Consultoria em Informtica, HMAR Consultoria em
Informtica, Malga Engenharia Ltda., Companhia
Graa Aranha RJ Participaes S.A. e Bosred
Servios De Informtica Ltda.;
N 50001446062.2014.404.7000 pedido de busca e

apreenso/priso principal, Operao Bidone;
N 5014901-94.2014.404.7000 pedido de priso

preventiva e novas buscas Operao Bidone 2;
N 5021466-74.2014.404.7000 pedido de busca e

apreenso/conduo coercitiva Operao Bidone 3;
N
501019-97.2014.404.7000
desmembramento.
pedido
de
Conforme a estrutura utilizada pelo MPF inicialmente so

analisados: (a) fatos tipificados como participao em organizao criminosa e
os (b) indcios dos crimes antecedentes contra a administrao pblica, em
especial o de fraude a licitaes, peculato e o de corrupo ativa/passiva, fatos
esses que ainda sero objeto de oferecimento de denncia especfica por
aquele rgo. Posteriormente, foram reanalisados os fatos referentes s
diversas imputaes de lavagem de dinheiro dos recursos provenientes desses
delitos, na tentativa de separar e especificar algumas operaes, apesar de
interligadas.
12.3.1 A configurao da organizao criminosa e o

cometimento de diversos crimes antecedentes ao de
lavagem de ativos
650
Quanto ao ponto, o MPF assentou que a criminalizao

legislativa da conduta de integrar organizao criminosa ocorreu em 17 de
setembro de 2013, mas por ser crime permanente e a execuo se protrair no
tempo at 17 de maro de 2014, data da Operao Lava Jato, a Lei n
12.850/2013 incide sobre as condutas dos acusados (enunciado 711 do STF)1.
O rgo ministerial apontou que, desde 2008 at 17 de
maro de 2014, Paulo Roberto Costa Diretor de abastecimento da Petrobras
at o ano de 2012 Marcio Bonilho, Waldomiro Oliveira, Murilo Barrios,
Antonio Almeida Silva, Leonardo Meirelles, Leandro Meirelles e Pedro Argese
Junior teriam integrado uma das organizaes criminosas do doleiro Alberto
Youssef, especificamente a que tinha por finalidade lavar recursos financeiros
auferidos de crimes contra a Administrao Pblica, mais precisamente contra
a Petrleo Brasileiro S/A Petrobras. poca da denncia enfatizou que, alm
dos denunciados, outras pessoas seriam especificadas e identificadas em
outras investigaes, o que floresceu com a stima fase da Operao Lava
Jato.
O grupo, segundo a ao penal, atuava em diversos
Estados, circulando os recursos ilcitos em contas-correntes em nome de
prepostos e de empresas de fachada com sedes em So Paulo/SP, Rio de
Janeiro/RJ, Ipojuca/PE e Curitiba/PR e, posteriormente, destinava parte do
produto do crime para o exterior (transnacionalidade). Quanto a esse ponto e
atuao no exterior, trouxe informaes de que, a partir do informado pelo
Banco Central, foram identificadas remessas para pases como China, Hong
Kong, EUA, Uruguai, ndia, Coreia do Sul, Itlia, Blgica, dentre outros.
Com efeito, o Parquet elaborou o seguinte quadro com as
atividades de cada denunciado, in verbis:
Alberto Youssef: lder da organizao criminosa.

Controlava um sofisticado esquema de lavagem de
capitais com a finalidade de integrar economia
formal recursos desviados de obras da Petrobras;
Paulo Roberto Costa: comandava a organizao

criminosa juntamente com Alberto Youssef. Utilizava
de seu cargo e posteriormente de suas influncias
para obteno de contratos fraudados com a estatal;
A lei penal mais grave se aplica ao crime continuado ou ao crime permanente, se a sua vigncia anterior
cessao da continuidade ou da permanncia.
651
Marcio Bonilho: diretor das empresas Sanko Sider e

Sanko Servios, envolvidas no esquema;
Murilo Tena Barrios: junto com Mareio Bonilho, era

diretor das empresas Sanko Sider e Sanko Servios,
envolvidas no esquema; (teria, posteriormente, pedido
de absolvio);
Waldomiro Oliveira: era o "testa de ferro" da MO

Consultoria, empresa de fachada utilizada para
canalizar os recursos desviados da Petrobras;
Leonardo Meirelles: operador e testa de ferro de

Alberto Youssef nas empresas Labogen S.A. Qumica
Fina e Biotecnologia e Indstria e Comrcio de
Medicamentos Labogen S.A.;
Leandro Meirelles: operador de Alberto Youssef nas

empresas Labogen S.A. Qumica Fina e Biotecnologia
e Indstria e Comrcio de Medicamentos Labogen
S.A., por intermdio de seu irmo Leonardo Meirelles,
administrador das duas empresas;
Pedro Argese Junior: testa de ferro de Alberto

Youssef e de Leonardo Meirelles na empresa
Piroqumica Comercial Ltda. EPP;
Esdra de Arantes Ferreira: autorizador das operaes

de Alberto Youssef nas empresas Labogen S.A.
Qumica Fina e Biotecnologia e Indstria e Comrcio
de Medicamentos Labogen S.A.;
Antonio Almeida Silva, contador da MO Consultoria,

dentre outras empresas controladas efetivamente por
Alberto Youssef.
Especificamente quanto a Alberto Youssef, cumpre

transcrever tambm o depoimento do Agente de Polcia Federal Rodrigo Prado,
responsvel por parte de seu monitoramento, que analisou a rotina e atuao
do ru:
Depoente: (...) era uma constante a... Existe uma constante cobrana
de transferncia de recursos de diversas pessoas com relao a ele,
652
isso era dirio, a todo momento algum estava cobrando algum

pagamento para ele e reclamando que algum pagamento no tinha
sido feito. E, s vezes, por diversas vezes, parecia que ele at mentia
de que tinha feito um pagamento, a pessoa no dia seguinte se
indispunha com ele e reclamava e por diversas vezes eles chegaram a
discutir em troca de mensagens por causa disso. Mas a constante dos
aparelhos de telefone, nas trocas de mensagem, eram cobranas de
dinheiro, cobranas de depsito, TEDs e envio de comprovante, 'J fiz
o depsito, no fiz o depsito. Manda na conta tal, manda na outra
conta.'. Isso principalmente se referindo a parte das mensagens de
Blackberry, que eu analisei com relao ao Alberto Youssef, ele usava
principalmente o telefone para isso.
Ministrio Pblico Federal: Certo. Essa atividade, era como se fosse
atividade de uma instituio financeira, de um banco? Ele estava
fazendo transferncias para terceiros?
Depoente: Sim, ele fazia transferncias para terceiros, ele ordenava
pagamentos, inclusive ele coordenava a viagem de pessoas, que a
gente foi descobrir depois que eram funcionrios dele, para o
transporte de dinheiro. Ento, ele avisava o destinatrio do dinheiro,
que um funcionrio dele acabou de sair do escritrio, que vai estar
embarcando no voo tal, que vai chegar no voo tal, passava um
endereo do local da entrega do dinheiro, passava os valores, ele
falava, ele obtinha a confirmao... 'Meu funcionrio j chegou a?',
'Chegou.', 'Ah ok, muito bom. Muito obrigado.', ento por diversas
vezes a gente pode perceber que existia um controle dele dessa
disponibilidade do dinheiro, para ser entregue em diversos lugares.
Ademais, para demonstrar a existncia de estrutura,

diviso de tarefas e estabilidade no bojo da organizao criminosa, tanto o
Delegado de Polcia Federal Marcio Adriano Anselmo quanto o Agente de
Polcia Federal Rodrigo Prado aduziram que:
Mrcio Adriano Anselmo - Depoente: Eu acredito que sim, como so
vrios no d para estabelecer que todos tivessem conhecimento da
conduta de todos ali. Mas eles mantinham contato frequente, era
uma estrutura, cada um ali desempenhava suas atividades...
Rodrigo Prado - Depoente: Sim, senhor. Ficava bem claro a
segmentao no papel de cada um deles e, por diversas vezes, foi
653
possvel observar o fluxo do dinheiro que fazia. Porque eu comecei a

trabalhar nesse processo, nessa investigao, analisando a conta
Dubai66, que foi a conta que Leonardo Meirelles ele movia. E
percebia-se que ele... Existiam diversos documentos, possivelmente
falsificados, em que a empresa que enviava o dinheiro para o
exterior, tinha o mesmo representante legal que a empresa fora do
pas. Pelas assinaturas do Leonardo Meirelles, Pedro Argese, entre
outros. E durante... A gente percebeu, que em alguns momentos o
leonardo, ele comeava tambm a fazer parte das empresas com as
quais a GFD tinha controle. Ento, a gente comeou a entender o
fluxo do dinheiro que comandado pelo Alberto Youssef, atravs da
MO Consultoria, o dinheiro era repassado para o Leonardo Meirelles,
atravs de uma das empresas dele e depois ia para fora do pas, pelo
menos foi esse fluxo de dinheiro que eu consegui observar durante as
minhas anlises.
Para corroborar a existncia de atuao em Curitiba/PR,

citou tambm a existncia de conta bancria de titularidade da empresa Gilson
M Ferreira Transport ME, no Banco Ita, Agncia Xaxim, em Curitiba/PR, cuja
movimentao, no perodo entre setembro de 2012 a fevereiro de 2013, foi de
R$ 23.035.226,00.
Segundo a acusao, ocorreram desvios (de 2009 a
2014) relacionados ao superfaturamento de contratos com empresas que
prestaram servios direta ou indiretamente Petrobras, com colaborao e
intermediao de Paulo Roberto Costa (diretor de abastecimento da estatal de
2004 a 2012), alm de outros integrantes da organizao criminosa sob
apurao.
As atribuies de Paulo Roberto Costa como participante
na elaborao do projeto tcnico da Refinaria Abreu e Lima foram confirmadas
pelo denunciado em seu depoimento nos autos n 504955714.2013.404.7000/PR, Evento 12, DECL4, pgina 1. Informou, ainda, que sua
atuao cingiu-se elaborao do projeto tcnico e, depois da licitao,
conduzida pela Diretoria de Engenharia, Tecnologia e Materiais, fiscalizao
dos aspectos tcnicos da execuo da obra. Alm disso, desde 26 de maro de
2008 - Paulo Roberto Costa consta como Conselheiro de Administrao da
Refinaria de Abreu e Lima, conforme dados cadastrais do Ministrio da
Fazenda.
654
Nos termos da denncia, aps o certame licitatrio para

construir a Unidade de Coqueamento Retardado, em 26 de novembro 2008 foi
constitudo o CNCC e este passou a receber da Petrobras os valores dos itens
com superfaturamentos e sobrepreos, quando ocorreram os desvios e a
apropriao de recursos pblicos.
Quanto a este ponto, as informaes da Receita Federal
apontaram que, entre 2010 e 2012, o CNCC recebeu mais de R$ 2 bilhes da
Petrobras. A empresa Construes Camargo Corra S/A, sua controladora,
recebeu em pagamentos da Petrobras, no perodo entre 2009 e 2013, mais de
R$ 3 bilhes.
A Petrobras, em atendimento deciso judicial constante
dos autos n 5027578-59.2014.404.7000, apresentou as transferncias
realizadas ao Consrcio Nacional Camargo Corra, no perodo de 2009 a
2013, relacionados Refinaria Abreu e Lima.
Nesse diapaso, percebeu-se que a Petrobras realizou
mais de 13 mil pagamentos ao CNCC, a partir de abril de 2010, quando se
iniciou a Implantao das Unidades de Coqueamento Retardado, bem como 32
pagamentos diretamente Construtora Camargo Corra, referentes parte da
execuo do contrato de terraplanagem, iniciado em 2007.
Pelos documentos encaminhados CPMI, verifica-se que
no perodo de 2009 a 2013, a estatal do petrleo pagou ao Conglomerado da
Camargo Corra, por servios relativos Refinaria Abreu e Lima, o valor total
de R$ 3.173.686.525,54, conforme dispe o quadro abaixo.
Pagamentos da PETROBRAS relacionados Refinaria Abreu e Lima

Recebe
dor
2010
2011
2012
2013
Totais
(R$)
CONS
288.582.
679.833.
1.149.437
1.001.611
3.119.465
RCIO
CNCC
845,39
635,08
.726,89
.330,13
,537,49
32.143.0
15,56
1.568.55
0,27
CAMAR
GO
CORR
2009
20.509.
422,22
54.220.98
8,05
655
A
Totais
20.509.
422,22
320.725.
860,95
681.402.
185,35
1.149.437
.726,89
1.001.611
.330,13
3.173.686
.525,54
A lavagem de dinheiro, como ressaltou o rgo

ministerial, teria comeado com o CNCC contratando diversos itens do projeto
tcnico para inmeras empresas, dentre elas a Sanko Sider Ltda., fornecedora
de tubos de ao para a indstria, e a Sanko Servios de Pesquisa e
Mapeamento.
Segundo a denncia, essas empresas teriam sido
indicadas por Paulo Roberto Costa e Alberto Youssef, tendo em vista que foi
constatada a proximidade entre Youssef, Paulo Roberto Costa, a Camargo
Corra e Marcio Bonilho, do grupo Sanko, conforme as interceptaes
telefnicas.
O denunciado Marcio Bonilho afirmou, em depoimento
perante a Polcia Federal (autos n 5049557-14.2013.404.7000/PR, Evento 12,
DECL2, pgina 3), que:
(...) a SANKO SIDER forneceu material utilizado pelas empresas que
atuaram nas obras da refinaria ABREU & LIMA, entre elas o
CONSRCIO NACIONAL CAMARGO CORREA (CNCC), destacando que o
valor do fornecimento foi no montante aproximado de R$
130.000.000,00 (cento e trinta milhes de reais).
Para inferir que Alberto Youssef esteve envolvido nos

desvios da Camargo Corra, o rgo ministerial trouxe baila conversa do
doleiro com Vagner Bertini, em 09 de outubro de 2013, por telefone, na qual
aquele afirma que a Camargo [Camargo Corra] lhe deve doze milhes
(Processo 5001446-62.2014.404.7000/PR, Evento 13, PETl , Pgina 8):
Vagner: Nada, que. Pioro. Pioro, porque nem pagando mais to
agora. , ento, dinheiro pra entra l do aeroporto, mas travo tudo.
Eles tiveram problema l. Atraso pagamento, no paga mais nada. ixi
vo te fala viu cara s pis.
Youssef: . pau pra tudo lado, cara. T com pepino na Camargo que
voc nem imagina, cara. Cara me deve 12 pau, num paga. Pior que
656
diretor amigo, vice-presidente amigo pede (ininteligvel) caralho

(ininteligvel) 12 'pau, meu amigo, num um conto.
Vagner: muito dinheiro, muito dinheiro.
Os referidos fatos evidenciariam a proximidade de

Youssef com executivos da Camargo Corra, controladora do CNCC, que atua
na refinaria Abreu e Lima.
Com efeito, no ano de 2009, os elementos fornecidos pelo
juzo apontam que o CNCC pagou Sanko Sider LTDA, por supostos servios
prestados, R$ 3,6 milhes. Nesse mesmo ano, a Sanko Sider despendeu com
supostos servios prestados pela MO Consultoria, R$ 3,17 milhes.
Em 2010, o CNCC transferiu R$ 8 milhes para a Sanko
Sider que, por sua vez, repassou R$ 2,5 milhes para a MO Consultoria, R$
935 mil para a Empreiteira Rigidez e R$ 1,7 milho para a Muranno Brasil
Marketing.
Adicione-se, ainda, que os diversos pagamentos feitos
pelo CNCC em 2010, a ttulo de servios prestados por outras empresas,
totalizaram R$ 26,1 milhes. Por conseguinte, aquele valor de R$ 8 milhes
pago Sanko Sider correspondeu, ento, a 30,6% do total gasto com esse tipo
de despesa.
A Sanko Sider, por sua vez, gastou com a MO
Consultoria, a Muranno Brasil Marketing e a Empreiteira Rigidez cerca de 80%
de todos os seus pagamentos relativos a servios prestados.
Em 2011, a Camargo Corra repassou R$ 11,5 milhes
para a Sanko Servios e R$ 51,1 milhes para Sanko Sider. Deste total, R$
18,1 milhes foram transferidos das empresas do grupo Sanko para a conta da
MO Consultoria.
Percebe-se que, nesse mesmo ano, 87,6% do
faturamento do grupo Sanko Sider advm exclusivamente de pagamentos
efetuados pelo CNCC. H, ainda, documentos comprovando que a Sanko
Servios pagou R$ 664 mil Empreiteira Rigidez e R$ 2,28 milhes GFD
Investimentos.
Ressalte-se que a Sanko Servios, que se declarava
inativa at 31 de dezembro de 2010, teve faturamento anual, em 2011, de R$
11,5 milhes, 100% dos quais foram recebidos por supostos servios prestados
657
ao CNCC.
Em 2012, o CNCC pagou R$ 28,7 milhes para a Sanko
Sider e R$ 2,95 milhes para a Sanko Servios. Posteriormente, a Sanko
Servios repassou R$ 5,1 milhes para a MO Consultoria, R$ 1,6 milho para a
Empreiteira Rigidez e R$ 3,27 milhes para a GFD Investimentos.
Nesse ano, a receita anual da Sanko Servios ficou
concentrada em pagamentos de apenas dois clientes, quais sejam: R$ 2,95
milhes recebidos do CNCC e R$ 2 milhes recebidos da Jaragu
Equipamentos Industriais. Note-se, pois, que apesar do faturamento anual ser
de 4,95 milhes, a empresa gastou mais que o dobro, cerca de R$ 10,1
milhes, com o pagamento de supostos servios prestados pelas empresas
MO Consultoria, Empreiteira Rigidez e GFD Investimentos.
Em depoimento, na fase pr-processual, Marcio Bonilho,
administrador da Sanko Sider afirmou que, segundo lhe foi falado por Alberto
Youssef, a GFD Investimentos era um empresa de sua propriedade, no
sabendo dizer se existiram outros scios (autos n 504955714.2013.404.7000/PR, Evento 12, DECLL pgina 3).
Em 2013, a Petrobras pagou pouco mais de R$ 1 bilho
ao CNCC que, por sua vez, transferiu R$ 1,64 milho para a Sanko Sider. A
CPMI apurou que nesse mesmo ano a Sanko Servios repassou R$ 3 milhes
para a MO Consultoria, R$ 1,9 milho para a Empreiteira Rigidez e R$ 373 mil
para a GFD Investimentos.
Frise-se, como exemplo que, nas operaes com a MO
Consultoria, foram 90 transferncias a partir das empresas Sanko, num valor
total de R$ 27.626.463,08. Percebe-se que este valor difere dos apresentados
na denncia vez que, segundo o MPF, naquele momento no se dispunham de
dados completos e ainda pendem informaes at o presente momento.
Diante desse cenrio narrado, impende trazer baila os
argumentos do Juiz Federal Srgio Moro, elencados em sua deciso no
procedimento de busca e apreenso n 073475-13.2014.404.7000/PR, que traz
os principais elementos encontrados at o presente momento:
(...)
Entre os grupos criminosos, merece destaque o dirigido por Alberto
Youssef.
658
Incidentalmente, foram descobertas relaes dele com Paulo Roberto

Costa, ex-Diretor de Abastecimento da Petrleo Brasileiro S/A Petrobras.
Em decorrncia, foram ambos acusados no mbito da acima referida
ao penal 5026212-82.2014.404.7000, que tem por objeto crimes de
lavagem de dinheiro desviado de obras da Petrobras, especificamente
da Refinaria Abreu e Lima.
Transcrevo da deciso de recebimento da denncia:
'Na refinaria, coube ao Consrcio Nacional Camargo Correa - CNCC,
controlado pela empresa Construes Camargo e Correa S/A, a
construo da Unidade de Coqueamento Retardado-UCR, contrato
0800.00534457.09.2. Haveria indcios de que o referido contrato teria
sido superfaturado, conforme concluses efetuadas pelo Tribunal de
Contas da Unio - TCU, processo 004.025/2011-3. O TCU teria
apontado, no referido contrato, superfaturamento entre R$
446.217.623,17 e R$ 207.956.051,72. Cpia da auditoria e das
concluses do TCU instruem a denncia.
Na execuo do contrato, o CNCC teria contratado as empresas Sanko
Sider Ltda. e a Sanko Servios de Pesquisa e Mapeamento, dos
acusados Murilo Barrios e Mrcio Bonilho, para fornecimento de
materiais e servios. Quebra de sigilo fiscal revelou o repasse de cerca
de R$ 113.000.000,00 entre 2009 e 2013 do CNCC as duas empresas.
Durante as investigaes que levaram propositura da denncia,
foram identificadas diversas transferncias efetuadas pelas empresas
Sanko Sider e Sanko Servios s empresas MO Consultoria e Laudos
Estatsticos e GFD Investimentos.
Cerca de R$ 26.040.314,182, entre 2009 e 2013, foram transferidos,
em setenta transaes, das empresas Sanko Sider e Sanko Servios
somente MO Consultoria, como revelado por quebras autorizadas
judicialmente de sigilo bancrio e fiscal, bem como por planilhas
apreendidas durante a investigao criminal.
Segundo a denncia, as empresas MO e GFD so de fato controladas
pelo acusado Alberto Youssef, embora colocadas em nome de
pessoas interpostas. A MO seria empresa meramente de fachada,
2
Valores poca do ajuizamento da ao penal.
659
sem existncia real, enquanto a GFD seria utilizada para ocultao do

patrimnio de Alberto Youssef.
Ainda segundo a denncia, as transferncias no teriam justificativa
econmica lcita e caracterizariam lavagem dos valores previamente
superfaturados na construo da Refinaria Abreu e Lima.
A conta da MO Consultoria teria recebido ainda valores de outras
empresas que prestaram servios para o CNCC, mas essas
transferncias no compem o objeto da presente ao penal.
Apesar da referncia acima s transferncias para a GFD constantes
nas planilhas, a denncia presente tambm no as abrange.
Parte dos valores destinados a MO Consultoria teria sido,
supervenientemente, pulverizado em saques em espcie e em
transferncias para contas controladas por Alberto Youssef, como
Labogen Qumica, Indstria Labogen, Piroqumica, RCI Software e
Empreiteira Rigidez, bem como para conta pessoal do acusado
Waldomiro Oliveira.
Parte dos valores transferidos s empresas Labogen Qumica,
Indstria Labogen e Piroqumica foi, ulteriormente, remetida ao
exterior mediante contratos de cmbio fraudulentos para pagamento
de importaes fictcias.'
Em sntese, valores desviados das obras, em montantes milionrios,
tendo por origem recursos da empresa estatal, foram, segundo a
acusao, repassados sucessivamente para o Consrcio Nacional
Camargo Correa, responsvel pelas obras, deste para as empresas
Sanko Sider e Sanko Servios, fornecedoras de material para as obras,
e destas para empresas
controladas por Alberto Youssef,
especialmente a MO Consultoria e a GFD Investimentos, em

pagamentos simulados de servios por estas prestados.
Ainda no curso das investigaes, foi decretada a quebra de sigilo
fiscal e bancrio das referidas empresas, MO Consultoria e GFD
Investimentos, alm das outras controladas por Alberto Youssef,
como Empreiteira Rigidez e RCI Software.
A quebra revelou que as contas dessas empresas movimentarem
valores muito significativos. V.g., a conta da empresa MO Consultoria
660
teria movimentado entre 2009 a 2013, cerca de R$ 89.736.834,02,

segundo
Laudo
Pericial
190/2014/SETEC/PR
(reproduzido
parcialmente na fl. 25 da representao policial).

A quebra ainda revelou que grandes empreiteiras do pas realizaram
vultosos depsitos nas contas controladas por Alberto Youssef.
Constam por exemplo nas contas da MO Consultoria e da GFD
Investimentos (lista no exaustiva):
- depsitos de R$ 2.533.950,00 na conta da GFD Investimentos por
parte de Consrcio Mendes Jnior MPE SE;
- depsitos de R$ 3.021.970,00 na conta da GFD Investimentos por
parte de Mendes Jr. Trading e Engenharia;
- depsitos de R$ 4.317.100,00 na conta da MO Consultoria por parte
de Investminas Participaes S/A;
de Consrcio RNEST O. C. Edificaes, liderado pela empresa Engevix
Engenharia S/A;
de Jaragu Equipamentos Industriais;
de Galvo Engenharia S/A;
- depsitos de R$ 619.410,00 na conta da MO Consultoria por parte
de Construtora OAS Ltda.;
da OAS Engenharia e Participaes S/A;
da Coesa Engenharia Ltda.; e
de Consrcio SEHAB, liderado pela Construtora OAS Ltda.
Tambm identificados depsitos de R$ 24.113.440,83 da Sanko Sider
e de R$ 1.926.873,35 da Sanko Servios na conta da MO Consultoria.
Na conta da GFD Investimentos, a Sanko Sider depositou R$
3.124.473,01 e a Sanko Servios R$ 2.919.877,00.
661
A Sanko no uma empreiteira mas forneceu tubulaes para obras

da Petrobras, especialmente, mas no somente, para as conduzidas
pela Construtora Camargo Corra.
Tais depsitos esto detalhados nos Laudos n 190/2014/SETEC. Os
registros no esto completos pois muitas instituies financeiras
ainda no atenderam adequadamente as ordens judiciais de quebra
de sigilo bancrio.
Alm das provas materiais colhidas nas quebras de sigilo bancrio,
foram apreendidas planilhas de contabilidade informal do grupo
dirigido por Alberto Youssef, extratos bancrios, notas fiscais emitidas
pelas empresas e contratos por elas celebrados.
Das planilhas, merece destaque uma apreendida no escritrio de
trabalho de Alberto Youssef apontando o pagamento de 'comisses' e
'repasses' entre 2009 a 2012, no montante total de R$ 29.210.787,58,
na qual a sigla CNCC, em referncia a Consrcio Nacional Camargo
Corra, apontada como 'cliente', e a GFD Investimentos e a MO
Consultoria como 'fornecedores' (evento 90, anexos 7 e 8, do processo
5014901-94.2014.404.7000, e evento 26 da ao penal 502621282.2014.404.7000). Os beneficirios finais no so, porm,
identificados. Na fl. 38 da representao policial, consta reproduo
de outra dessas planilhas, com agregao de um pagamento,
portanto, com valor maior.
Entre os dilogos interceptados durante a investigao, h pelo
menos um no qual Alberto Youssef admitiu ao seu interlocutor,
Mrcio Bonilho, proprietrio das empresas Sanko Servios e Sanko
Sider, de que parte desses valores eram destinados a Paulo Roberto
Costa, ex-Diretor de Abastecimento da Petrobras (Alberto Youssef:
'No, porra, pior que o cara fala srio cara, que ele acha que foi
prejudicado, se t entendendo ? rapaz, tem louco pra tudo. Porra
foi prejudicado, o tanto de dinheio que ns demo pra esse cara. Ele te
coragem de fala que foi prejudicado. P, faz conta aqui cacete, ai
porra, recebi nove milho em bruto, 20% eu paguei, so 7 e pouco,
faz a conta do sete e pouco, v quanto ele levo, v quanto o
comparsa dele levo, ve quanto o Paulo Roberto levo, v quanto os
outro menino levo e v quanto sobro. Vem fala pra mim que t
prejudicado. Ah porra, ningum sabe faze conta, eu acho que
662
ningum sabe faze conta nessa porra. Que no possvel. A conta s

fecha pro lado deles' - reproduzido na representao policial, fl. 36).
Entre os extratos bancrios apreendidos no escritrio de Alberto
Youssef merece destaque o de conta em agncia do PBK Bank, na
Sua, em nome de off-shore Santa Thereza Services, esta controlada
pelo prprio Alberto Youssef, e na qual h registro de trs depsitos
realizados pela OAS African Investments Limited no valor, cada um de
USD 1.600.000,00, em 07/05/2013, 11/06/2013 e 10/07/2013 (fls.
73-74 da representao policial).
O teor dos contratos apreendidos so variados, mas usualmente
preveem a prestao de servios de consultoria especializados s
empreiteiras pelas empresas contratadas, MO Consultoria, GFD
Investimentos, Empreiteira Rigidez ou RCI Software, inclusive para
servios na rea petrolfera.
Reportando-me a alguns dos juntados aos autos (v.g. evento 1071 da
ao
penal
5026212-82.2014.404.7000),
transcrevo
algumas
descries dos servios contratados:

Contrato entre o Consrcio RNEST, representado pela Engevix
Engenharia S/A, e a empresa MO Consultoria relacionado obra na
Refinaria Abreu e Lima (R$ 5.790.000,00):
'O presente contrato tem por objeto a prestao de servios de
assessoria tcnica, consultoria no desenvolvimento de negcios, e
suporte em processos de negociao cliente/empresa para o
empreendimento de implantao dos Prdios Administrativos da
Refinaria do Nordeste Abreu e Lima - RNEST...'
Contrato entre o Consrcio SEHAB e a empresa MO Consultoria (R$
460.000,00):
'O presente contrato tem por objeto a prestao pela contratada dos
servios de consultoria tcnica na rea financeiras e tributria,
servios
estes
serem
executados,
para
contratante
ou
eventualmente para empresas ligadas a esta.'

Contrato entre o Consrcio SEHAB e a empresa RCI Software (R$
280.000,00):
663
'Constitui o objeto deste contrato a prestao de servios de

consultoria em implantao de software, pelo contratado a
contratante, visando a assegurar ao desenvolvimento ou criao de
programas, de acordo com planos relacionados pelo contratante.'
Contrato entre a Construtora OAS Ltda. e Empreiteira Rigidez (R$
1.864.048,17):
'O objeto do presente contrato consiste na prestao, pela
contratada, dos servios de Consultoria tcnica, visando a elaborao
de pleito e re-estudos e adequao do cronograma, para recompor
financeiramente o contrato, a ser feita em nosso contrato, junto
Gas Brasiliano GBD, Servios, estando includos todos subsdios para a
realizao dos mesmos, tais como o fornecimento de mo de obra
especializada e demais elementos necessrios. A prestao dos
servios ser realizada em estrita conformidade com as disposies
do presente contrato e dos documentos mencionados no item 2.1,
que, em forma de Anexos, integram o presente instrumento.'
Contrato
entre
Galvo
Engenharia
MO
Consultoria
(R$
1.194.000,00):
'A contratante pretende contratar a MO Consultoria para prestar
servios de consultoria na rea empresarial, fiscal, trabalhista e de
auditoria, conforme sua expertise e constante de seu objeto social,
servios este que sero prestados a contratante.'
Contrato entre a Sanko Servios e a MO Consultoria (valor de R$
3.500.000,00):
'A contratante requer servios especficos de elaborao de laudos
dos impactos tributrios das importaes de materiais para aplicao
junto ao contrato assinado com Consrcio Camargo Corra - CNEC
(CNCC)
A contratante requer servios especfico de elaborao de laudo de
auditoria financeira de todo projeto CNCC, onde sero analisados
todos os indicadores financeiros do mesmo.'
Contrato entre a Sanko Servios e a GFD Investimentos (valor de R$
1.193.393,71):
664
'O presente contrato tem por objeto: (i) a consultoria e a assessoria

em administrao financeira, englobando operaes com finalidade
de manuteno e formao de recursos financeiros indispensveis
quitao dos fatores da produo em sua distribuio; (ii) o
desenvolvimento e projeto para assessoramento, compreendendo o
auxlio no desenvolvimento do trabalho, a partir de base tcnicas
especficas para a realizao do acompanhamento; (iii) implantao
do sistema administrativo-financeiro; (iv) consultoria empresarial,
compreendendo a elaborao de diagnstico financeiro e operacional
e levantamento de dados internos e de mercado; (v) assistncia
tcnica em intermediao em operaes com ttulos da dvida
pblica; (vi) assessoramento e consultoria em servios porturios,
ferro-porturios e congneres.'
O Juiz Federal Srgio Moro em cognio sumria afirmou

que h provas de que as empresas MO Consultoria, Empreiteira Rigidez e RCI
Software no teriam prestado servio algum (seriam meramente de fachada).
Portanto, os contratos celebrados e as notas fiscais emitidas relativamente aos
servios seriam fraudulentos, ou seja, sem suporte em causas econmicas
lcitas que justificassem os depsitos.
Por outro lado, a GFD Investimentos, em que pese existir
de fato, teria sido utilizada apenas para propiciar investimentos patrimoniais de
Alberto Youssef, sem prestao de servios efetivos s empreiteiras e que
justificassem os depsitos.
Em sntese, segundo o juzo, nenhum dos instrumentos
investigativos utilizados demonstraram provas de que as supramencionadas
empresas prestassem, de fato, servios de consultoria ou que tivessem quadro
especializado de empregados ou terceirizados aptos a atender as maiores
empreiteiras de obras do Brasil.
Nas investigaes e nas aes penais n 502621282.2014.404.7000 e 5025699-17.2014.404.7000 (conexas), alguns acusados e
testemunhas apontaram que as empresas em questo seriam, em sua maioria,
de fachada.
Meire Bonfim da Silva Poza, na ao penal n 502569917.2014.404.7000 (evento 454), enquanto titular da empresa de contabilidade
Arbor Consultoria e Assessoria Contbil, prestou servios contbeis ao grupo
665
criminoso dirigido por Alberto Youssef e confirmou, em linhas gerais, os

depoimentos de Waldomiro de Oliveira e Carlos Alberto Costa.
Oportuno acrescer que Meire Bonfim da Silva Poza
prestou depoimento CPMI da Petrobras no dia 08 de outubro de 2014, onde
confirmou ser proprietria da Arbor Consultoria e Assessoria Contbil. Assentiu
que seu escritrio prestou servios para algumas empresas de Alberto
Youssef, mas no diretamente a sua pessoa fsica. A depoente citou as
seguintes empresas: GFD, Graa Aranha, Malga Engenharia e outros trabalhos
pontuais para empresas do Grupo Marsans. Afirmou existir empresas que
foram atribudas a Youssef, caso da MO Consultoria, Empreiteira Rigidez e
RCI, mas que conhece essas empresas como de propriedade do Sr.
Waldomiro de Oliveira.
Assentou, ademais, sobre empresas de Alberto Youssef
que a Labogen foi investimento mais recente, a qual estava sendo passada
para o nome da GFD, mas no chegou a ser concludo o negcio. Ainda
quanto GFD, asseverou que no tinha atividade, sendo que a receita era
proveniente de investimentos, receitas de hotis, dividendos, taxa de
administrao que a Web Hotis recebia e repassava a parte da GFD, alguns
aluguis que recebia aluguel de terreno no Rio de Janeiro , e as outras
receitas eram em virtude de emisses de notas, feitas ao longo desse perodo
para algumas empreiteiras e para a Sanko. Externou que, dessas notas que
foram emitidas, havia principalmente a Mendes Jnior, a Sanko Sider, a
Engevix, a Paranasa. Manifestou que o dinheiro que entrava na GFD ficava
nesta e, quando saa, era para investimentos da GFD, sem servios prestados.
Questionada sobre qual a empresa de Alberto Youssef
que fazia compra e venda de dlar, afirmou que este fazia essas operaes
junto MO Consultoria, pertencente a Waldomiro de Oliveira. Acresceu que
Alberto Youssef utilizava notas da MO e, na sua viso, diretamente com a
Petrobras ou com consrcio. No seu conhecimento, quem mandava recursos
para fora eram pessoas ligadas diretamente a Alberto Youssef, tais como o Sr.
Rafael Lopez e o Sr. Adarico Negromonte.
Quanto Labogen, expressou que sabe apenas que
existiam contratos de importao e exportao e, atravs desses contratos,
faziam remessas de dinheiro para o exterior. Alm disso, sabe da existncia de
algumas contas abertas no exterior.
666
Questionada sobre a ilicitude das atividades de sua

empresa, a depoente respondeu:
O Sr. Marco Maia (PT - RS) Isso eram notas diretas na sua empresa?
A Sra. Meire Bonfim da Silva Poza Isso. Essas notas foram emitidas
pela minha empresa, diretamente para eles.
O Sr. Marco Maia (PT - RS) E a senhora achava normal isso sem
prestar servio?
A Sra. Meire Bonfim da Silva Poza No, Excelncia. Eu tinha
conhecimento do que eu estava fazendo.
O Sr. Marco Maia (PT - RS) Do que estava fazendo?
A Sra. Meire Bonfim da Silva Poza Sim, senhor.
O Sr. Marco Maia (PT - RS) Que era ilegal essa operao?
O Sr. Marco Maia (PT - RS) Que no tinha, absolutamente, nenhuma
legalidade?
(...)
O Sr. Izalci (PSDB - DF) Sim. Mas V. S h de convir que V. S emitiu
milhes e milhes de notas frias.
A Sra. Meire Bonfim da Silva Poza Sete milhes.
O Sr. Izalci (PSDB - DF) Sete milhes! Notas frias...
A Sra. Meire Bonfim da Silva Poza Sim.
O Sr. Izalci (PSDB - DF) E repassou esses recursos para algum.
A Sra. Meire Bonfim da Silva Poza Sim.
O Sr. Izalci (PSDB - DF) Emitiu, pegou o dinheiro e repassou...
(...)
O Sr. Eduardo Cunha (PMDB - RJ) Quantas a senhora emitiu
quentes? A senhora emitiu frias sete milhes.
667
A Sra. Meire Bonfim da Silva Poza No. Eu estou dizendo o seguinte,

Excelncia, a minha empresa tem uma atividade. Eu presto servios
de contabilidade...
O Sr. Eduardo Cunha (PMDB - RJ) Dos servios de contabilidade,
quanto a senhora emitiu nesse mesmo perodo em que foram
emitidas as sete milhes de frias?
A Sra. Meire Bonfim da Silva Poza Eu no me lembro agora, eu teria
de olhar.
O Sr. Eduardo Cunha (PMDB - RJ) A senhora se lembra das frias,
sete milhes, mas no se lembra das quentes.
(...)
O Sr. Eduardo Cunha (PMDB - RJ) Mas para a gente saber, preciso
saber o montante. Se a Senhora emitiu R$ 100 mil de quentes e sete
milhes de frias bvio que a sua empresa para frias. Se a Senhora
emitiu 30 milhes de quentes, pode at ter esse argumento. Queria
que a Senhora respondesse isso, importante.
(...)
O Sr. Eduardo Cunha (PMDB - RJ) No inverso de valores. A
senhora emitiu notas frias de R$ 7 milhes. A senhora faz parte do
esquema, a senhora investigada porque emitiu nota fria.
O ru Mrcio Bonilho, Scio-Gerente das empresas

Sanko Sider e Sanko Servios, aps inicialmente ter alegado, na fase prprocessual e na esfera judicial, que a MO Consultoria teria prestado servios
reais s suas empresas, no interrogatrio judicial (evento 1167) admitiu que
no existiam tais servios, bem como que contratos e notas fiscais eram
apenas para justificar pagamento de comisses a Alberto Youssef por
intermediar venda de produtos da empresa para o CNCC. O mesmo ru
declarou, ainda, que as planilhas acima referidas so, bem como que as
comisses a Alberto Youssef ocorriam mediante depsitos nas contas das
empresas MO Consultoria e GFD Investimentos, por intermdio de contratos
fraudulentos entre elas e a Sanko Sider, sem prestao de servios.
Em depoimento prestado CPMI da Petrobras no dia 22
de novembro de 2014, Mrcio Bonilho afirmou que vendas diretamente
Petrobras (via Petronet) no chegam a 2% do seu faturamento, bem como que
668
no vendeu nenhum produto para a Rnest, mas sim para empresas privadas.
Alm disso, assentou que a Sanko Servios no vende para a Petrobras e que
trabalhou nica e exclusivamente para o CNCC. Asseverou, ainda, que a
maioria das vendas feita por representantes, que entregam notas fiscais,
tributadas, contabilizadas, pagamentos via sistema bancrio e informados aos
bancos eletronicamente. Acresceu que no contrata tradings e envia o dinheiro
via Banco Central e Banco do Brasil para as siderrgicas internacionais.
Asseverou que todo o dinheiro enviado voltou em materiais, mediante contratos
de importao. Por fim, assentou que os preos so aprovados junto ao
Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior, evitando
sobrepreo.
Externou que o contrato com o CNCC foi registrado
previamente na Receita Federal, bem como que todas suas notas foram
carimbadas. Salientou que recebeu do CNCC o valor total de 198 milhes de
reais, obtendo 6% a 8% de lucro, com comisses a Youssef de 10% a 15%. As
comisses so oriundas de materiais (Sanko Sider) e Servios (Sanko
Servios). O lucro seria lquido e a comisso abarca impostos.
Quanto aos scios de suas empresas, seriam trs, mas
ressaltou ter responsabilidade total pela gesto. Afirmou administrar as duas.
Ao especificar os scios, mencionou determinado grupo capitalista chamado
CMA, que no participa da gesto, bem como Murilo Barrios. Ambas as
sociedades empresrias funcionam no mesmo local, sendo um grupo
econmico.
Afirmou, outrossim, que conheceu Alberto Youssef como
empresrio do setor de hotis e agncia de turismo, entre outros, e que este
teria bom trfego junto a construtoras. O relacionamento comercial foi iniciado,
sem saber precisar, possivelmente numa feira de leo e gs ou, por
coincidncia, em uma visita Engevix, na recepo. Em outro momento,
ofereceu a Youssef a possibilidade de comissionamento para apresentar seu
projeto. Repisou que todos os pagamentos foram com notas fiscais, com
CNPJs ativos das empresas indicadas, Certides Negativas e em contas
correntes presentes nas notas fiscais. Como Youssef no tinha empresa de
representao, Mrcio Bonilho deu a sugesto de endossos de pagamento,
mais especificamente pagamento por indicao e cesso de crdito. Assim, o
depoente teria autorizado Youssef a ceder os crditos dele para outras
empresas e efetuava o pagamento diretamente a outras empresas indicadas.
669
Especificou que foram 12 negcios com a participao de

Youssef junto a consrcio, bem como que contratava com obras dentro e fora
da Petrobras, alm de ter citado a TUC e a Toyo Setal. Alm disso, afirmou que
teve negcios com empreiteiras contratadas pela Petrobras que no foram
intermediados por Youssef. Afirmou que a PF no apontou irregularidades e
superfaturamentos, ao tempo em que acrescentou que estes ltimos no
ocorrem entre empresas privadas. Salientou que a percia abarcou tanto a
Sanko Sider quanto a Sanko Servios.
Ainda quanto percia, Bonilho se defende dizendo que:
Excelncia, ns temos aqui algumas observaes interessantes. Esse
laudo foi executado em apenas cinco dias pelos peritos da Polcia
Federal que so contadores e engenheiros, pessoas extremamente
competentes que deram o mximo de si em cinco dias. Francamente,
at eu, s vezes, tiro concluses erradas estando l h 18 anos.
Ento, um trabalho de uma massa de dados tcnicos extremamente
pesada para se auferir uma concluso em cinco dias.
Contudo, vamos l: dos R$193 milhes, menos 30, podemos dizer que
uns R$160 milhes foram produtos. O laudo, na pgina 12, diz "com
base nos dados contbeis, no foram encontrados sequer indcios de
superfaturamento." Na pgina 21, ele ressalta: "No foram
encontrados indcios de superfaturamento na venda de produtos,
tendo em vista que os custos de aquisio representaram uma
parcela significativa das vendas." Na pgina 21 desse mesmo laudo,
ele diz: "No encontrados indcios de superfaturamento na venda de
produtos, sob anlise dos custos de produtos vendidos no
relacionamento comercial entre Sanko Sider e o CNCC."
E ainda na pgina 46 desse laudo, ele diz: "No foi encontrado
registro de aquisio direta com a Sanko Sider Servios para
atendimentos especfico refinaria Abreu e Lima." resposta da
Petrobras aos peritos da Polcia Federal.
Esse o laudo a que tive acesso.
No que tange aos servios, eu tenho um parecer que ns anexamos
na nossa defesa de um especialista em engenharia, um professor,
inclusive renomado, o engenheiro Calmon. E temos que definir duas
670
coisas. Eles falam "se sobrepem alguns dados tcnicos dos produtos
e dos servios." Se sobrepem.
Ento, vamos l! Ele diz que, como eu vendi um tubo API e ele era
acompanhado de certificado, o certificado dava os dados tcnicos;
ento, esse servio no existiu porque ele foi prestado pelo
fornecedor.
Outro fato que ele diz que as clusulas contratuais ele no consegue
enxergar o servio.
Ele fala: "Eu sei que existe servio. Existiram servios, mas muito
poucos que justificassem o valor."
Oras, primeiro eu no esperava que ele fosse entender, por mais que
a gente tentasse explicar durante muito tempo, que extremamente
densa essa situao. Mas, Excelncia, vou fazer o possvel para a
gente tentar dizer a falha que houve.
Ele leu o contrato e disse assim: "A condio de entrega CIF". CIF
significa cost, insurance and freight. Ou seja, eu tenho que colocar o
produto com custo, seguro e frete no site do cliente. E isso eu fiz.
Ento ele diz: "Daqui para trs, tudo isso foi custo seu." E que o
produto era pela norma API. Ento, esses produtos so
acompanhados de um certificado de qualidade. Ento, tudo bem.
Agora, vamos dizer assim, alguns problemas.
A Camargo no fez... O CNCC no prestou um servio. E a percia diz
que eu, tambm no. E tem um servio que foi executado que no foi
coberto. E eu volto a frisar: quem fez as 896 RIRs pegando cada tag,
abrindo cada caixa, inspecionando cada pea, vendo o nmero
dimensional, vendo itens de teste, conferindo item a item que se
resumiram em 896 RIRs que viraram de 200 mil itens...
Ento, eu queria saber: se eu no fiz uma coisa que ficou...Como eu
poderia explicar, Excelncia? No h cobertura, ento o cliente no
fez, eu no fiz e a Petrobras no fez. E foi feito. E os meus
funcionrios deram... Eu tenho inmeros depoimentos de engenheiro
de renome, engenheiro com anos de leo e gs, tanto do cliente como
da minha empresa, atestando que os servios foram feitos.
671
Uma RIR, um Relatrio de Inspeo e Recebimento, para a Petrobras,

tem os maiores nveis de exigncia mundial. No h empresa de
petrleo... Eu tenho que confessar que a Petrobras tem um padro de
excelncia sem precedentes. E no h uma empresa de petrleo to
exigente quanto ela.
Ainda sobre a percia, o depoente afirmou que alguns

dados no batiam com os do COAF. Alm disso, asseverou que a PF lanou
um pagamento de 6,3 milhes a Youssef, mas era relativo a proviso de caixa,
no pagamentos. Afirmou que h prova escrita e que a PF atribui a culpa ao
prprio depoente, por ter passado uma proviso. Expressou que no tinha
relaes com Paulo Roberto Costa, o que teria sido corroborado por este em
juzo.
Segundo o Relator ad hoc Deputado Afonso Florence
(PT/BA), veem-se estreitas relaes entre os pagamentos recebidos pela
Sanko com os repasses que ela fez s empresas de fachada do Sr. Alberto
Youssef, ao que o depoente afirmou que tudo era relativo a pagamento de
comisses a Youssef, e que no tinha negcios com a MO e a GFD, apesar de
ter efetuado o pagamento a elas. Segundo Mrcio Bonilho, exigia notas fiscais
e contas correntes das sociedades empresrias, o que no poderia ser
cumprido por Youssef. Assim, todo o comissionamento ocorria em cima das
notas daquelas empresas. A variao e o clculo da comisso referiam-se a
um percentual da margem de lucro, ou seja, da margem de contribuio. O
depoente colocava um preo e, se e em um dado momento houvesse prejuzo,
tinha um piso mnimo de 3%. medida que a margem do negcio subisse,
aumentava a comisso, o que chegou at 15% mais ou menos. Por fim,
salientou que o comissionamento habitual da empresa de 3% a 5%.
Diferente do que Alberto Youssef afirmara em depoimento
ao Juiz Federal Srgio Moro, separando o que era comissionamento de vendas
e o que era simples repasse, o depoente Mrcio Bonilho, CPMI, afirmou que
todo o montante era comisso, no xito e aps o pagamento do cliente, sem
quaisquer adiantamentos a Youssef. Alm disso, afirmou que, posteriormente,
inseriu uma coluna de repasses em suas planilhas, pois Youssef resolveu
repassar para dois executivos da Camargo Correa, por contra prpria, mas no
para agentes pblicos - na sua percepo.
Por outro lado, Youssef afirmou em juzo que realmente,
a Sanko forneceu os equipamentos para a Camargo Correa, mas foi colocado
um acrscimo nesse valor das notas de servios para que ele pudesse me
fazer esse repasse. O depoente afirmou que os contratos com a MO e a GFD
672
seriam apenas para possibilitar que Youssef cobrasse a comisso devida em

caso de no pagamento, sem haver ilegalidade, em sua acepo.
Afirmou que conheceu Paulo Roberto Costa dois anos
aps este ter sado da Petrobras, quando j tinha aberto a Costa Global.
Assim, teria tido apenas 1 contrato com o objetivo de o ex-diretor apresentar o
grupo Sanko a empresas no exterior. Pagaria 10 mil reais durante 4 meses, e
no sabia que havia repasses de Youssef para Paulo Roberto. Por fim,
adicionou que Paulo Roberto no apresentou nenhuma empresa.
Salientou que sua empresa est cadastrada junto
Petrobras h 16 anos (CRCC) e que o scio capitalista deu cartas de conforto
que avalizavam a operao no modelo Petrobras, mas que seria necessrio
vencer as licitaes. O cadastro seria feito pelo sistema Petronet, sistema
randmico, com envio de documentos escaneados para anlise de
profissionais terceirizados da Price.
O depoente foi questionado sobre o fato de o dinheiro
entrar na Sanko e imediatamente ser transferido para empresas de Youssef,
quase que integralmente. Ao responder o questionamento, afirmou que pagava
as comisses conforme o xito de Youssef e que, 24 horas aps receber do
cliente, j era cobrado por Youssef, momento em que pagava as comisses.
Ao ser questionado pelo Deputado Carlos Sampaio
(PSDB/SP) indagou o depoente sobre o fato de que Fabiana Estaiano, gerente
financeira da Sanko, afirmou Polcia Federal que foram feitas transferncias
de valores para a conta bancria da empresa MO, sendo certo que foram feitas
em contraprestao aos servios prestados. Porm, o depoente afirmou que
nenhum servio foi prestado pela MO, mas sim pelo Youssef (seriam
comisses).
Quanto ao trecho de interceptao telefnica constante da
denncia, onde Youssef falaria a ele, Bonilho, sobre quanto Paulo Roberto
levou, o depoente afirmou CPMI que Youssef confundiu, naquele momento,
vez que queria falar o nome dos executivos da Camargo Corra: Eduardo Leite
e Paulo Augusto e que, aps desentendimentos entre Youssef e os executivos,
o depoente afirmou que passou recursos diretamente para os diretores da
Camargo Corra, os quais seriam referentes a um saldo que restava. Afirmou,
ainda que os pagamentos foram feitos com base em notas fiscais de empresas
das esposas deles.
Voltando ao processamento judicial, conforme enfatizado
anteriormente pelo MPF, o juzo repisou que as sociedades empresrias
SANKO SIDER e a SANKO SERVIOS teriam recebido, entre 2009 a 2013,
673
cerca de R$ 113.000.000,00 do CNCC, um dos responsveis pelas obras da

Refinaria ABREU E LIMA. Por outro lado, as duas empresas, como consta nas
planilhas, transferiram cerca de R$ 29.210.787,58 para contas das empresas
controladas por ALBERTO YOUSSEF no mesmo perodo. O valor, elevado que
, sobre o recebido, no permite interpret-lo como comisses sobre as
vendas, alm de no constar nos contratos e serem ligados a servios tcnicos
no prestados.
O Juiz Federal Srgio Moro, na mesma deciso nos autos
n 5073475-13.2014.404.7000/PR, com data de 10 de novembro de 2014,
relativo a pedido de busca e apreenso criminal, delineou elementos iniciais
que apontariam para toda a materialidade delitiva, bem como supostas
autorias:
Diante das provas significativas da natureza criminosa dos depsitos
efetuados pelas diversas empreiteiras e pela SANKO nas contas
controladas por ALBERTO YOUSSEF, tanto este como PAULO
ROBERTO COSTA, como adiantado, ex-Diretor de Abastecimento da
PETROBRAS, resolveram, no curso da ao penal n 502621282.2014.404.7000, confessar os fatos, esclarec-los, buscando
colaborar com a justia e obter benefcios de reduo de pena
(evento 1101).
Em sntese, declararam que as maiores empreiteiras do pas
formariam uma espcie de cartel, definindo previamente as
vencedoras das licitaes da PETROBRAS, o que lhes permitia cobrar o
preo mximo da empresa estatal, e que pagavam um percentual, de
3% ou 2%, sobre o valor dos contratos a agentes pblicos.
No mbito dos contratos relacionados Diretoria de Abastecimento,
ocupada por PAULO ROBERTO COSTA, 1% de todo o contrato seria
repassado pelas empreiteiras a ALBERTO YOUSSEF, o qual ficava
encarregado de remunerar os agentes pblicos, entre eles PAULO
ROBERTO COSTA. O restante, 2% ou 1% de cada contrato, seria pago
a outros operadores do esquema fraudulento.
O esquema criminoso seria reproduzido em contratos relacionados a
outras Diretorias, como a Diretoria de Servios, ocupada por RENATO
DUQUE. Os repasses seriam feitos por outros operadores e teriam por
beneficirios outros agentes pblicos.
674
PAULO ROBERTO COSTA ainda admitiu que persistisse recebendo

vantagem indevida mesmo aps ter sado em 2012 da Diretoria de
Abastecimento, relativamente a valores cujo pagamento teria ficado
pendente na poca. O veculo Land Rover Evoque, de placa FZQ 1954,
adquirido, em 2013, pelo preo de R$ 250.000,00 por ALBERTO
YOUSSEF, mas colocado no nome de PAULO ROBERTO COSTA, seria
pagamento de propina pendente. Parte dos valores pendentes teria
sido recebido mediante a contratao pelas empreiteiras de servios
de consultoria da empresa de PAULO ROBERTO COSTA, a COSTA
GLOBAL CONSULTORIA E PARTICIPAES LTDA., e pagamento por
servios total ou parcialmente inexistentes.
Transcrevo trechos:
'Juiz Federal:- Sobre esquemas narrados aqui pelo Ministrio Pblico,
de desvios de recursos da Petrobras, atravs dessas empresas, por ela
contratadas, o que o senhor pode me relatar?
Paulo Roberto Costa: -Muito bem. Na realidade o que acontecia
dentro da Petrobras, principalmente mais a partir de 2006 pra frente,
um processo de cartelizao. O qu que significa isso? As grandes
empresas do Brasil, e so poucas grandes empresas que tm condio
de fazer uma refinaria, que tem condio de fazer uma plataforma,
que tem condio de fazer um navio de processo, que tem condio
de fazer uma hidreltrica, como Belo Monte, Santo Antnio, e outras
tantas l no norte do pas, que tem condio de fazer uma usina
como Angra 3, so pouqussimas. E essas empresas, no s no mbito
da Petrobras, mas no mbito de um modo geral, nas grandes obras
do pas, quer seja ferrovias, hidrovias, portos, aeroportos, o Brasil fica
restrito a essas poucas empresas. Essas empresas, ento no mbito
especfico da rea de Abastecimento, as obras, 2004, 2005, ns
tivemos pouqussimas obras porque o oramento era muito restrito e
tambm no tinha projeto. Ento as obras na rea de Abastecimento
praticamente comearam a partir de 2006; 2006 comearam as
obras, e as refinarias novas, no caso especfico, a primeira que vai
ficar pronta agora em novembro desse ano, que a refinaria Abreu e
Lima, l em Pernambuco, a parte de terraplanagem dela comeou em
2007. Ento, vamos dizer, teve um perodo a de pouqussima
realizao financeira de contratos por no ter nem oramento, nem
projeto. Quando comeou essa atividade, porque esse recurso era
675
todo alocado principalmente para rea de explorao e produo,

que a rea mais importante em qualquer companhia de petrleo.
Quando comeou ento essa atividade, ficou claro pra mim, eu no
tinha esse conhecimento quando eu entrei, em 2004, ficou claro pra
mim dessa, entre aspas, 'acordo prvio', entre as companhias em
relao s obras. Ou seja, existia, claramente, isto me foi dito por
algumas empresas, pelos seus Presidentes das companhias, de forma
muito clara, que havia uma escolha de obras, dentro da Petrobras e
fora da Petrobras. Ento, por exemplo, empre..., Usina Hidreltrica de
tal lugar, neste momento qual a empresa que t mais disponvel a
fazer?
Juiz Federal:- Sim.
Paulo Roberto Costa: -E essa cartelizao obviamente que resulta
num delta preo excedente, no ? Na rea de petrleo e gs, essas
empresas, normalmente, entre os custos indiretos e o seu lucro, o
chamado BDI, elas normalmente colocam algo entre 10% a 20%,
ento, dependendo da obra, do risco da obra, da... condio do
projeto, ento de 10% a 20% pra esse, pra esse, esse BDI. O que
acontecia especificamente nas obras da Petrobras? Por hiptese, o
BDI era 15%? Ento se colocava, normalmente, em mdia, em mdia,
3% a mais. E esses 3% eram alocados a agentes polticos.
Juiz Federal: - Mas essa, para eu entender ento, as empresas elas
previamente definiam ento, elas tinham condies por esse acerto
prvio de definir a proposta de preo que elas iam apresentar?
Paulo Roberto Costa: -Sim.
Juiz Federal:- E nisso ela j embutia, vamos dizer na prtica, o preo
que elas quisessem.
Paulo Roberto Costa: -, normalmente, como falei, o BDI na faixa de
10% a 20%, e normalmente, em mdia, 3% de ajuste poltico. A
Petrobras em paralelo, a rea de engenharia, que conduz as licitaes
da Petrobras, vamos dizer, todas as licitaes da rea de
Abastecimento de grande porte so conduzidas por outra diretoria,
que no era a Diretoria de Abastecimento, que era a Diretoria de
Servio, ela presta este servio para a rea de Abastecimento, como
presta tambm para a rea de explorao e produo e s vezes para
676
a rea internacional e para rea de gs natural. Ento existe uma,

uma diretoria que faz esta atividade. O qu que ela faz nesta
atividade? Ela pega o cadastro da Petrobras, escolhe as empresas
que vo participar do processo licitatrio, faz a licitao, ento
nomeada uma comisso de licitao ou a coordenao da comisso
de licitao dessa diretoria, ento ela faz a licitao. Tem uma
outra equipe, nesta mesma diretoria, que faz o chamado 'oramento
bsico', ento, em cima do projeto que foi verificado, a Petrobras faz
um valor inicial que ela acha que vivel fazer aquela obra, o
'oramento bsico' que a gente chama. E esse oramento bsico a
Petrobras considera valores razoveis, se a obra estimada a um
bilho de reais, por exemplo, ela, a Petrobras era razovel uma, um
acima at 20% e um valor abaixo at mais 20% menos 15%, nesta
mdia. Ento so valores que a Petrobras acha razovel.
Ento ela, normalmente, se a empresa deu 25%, normalmente esse
contrato no vai ser executado com este valor. Ento chama-se essa
empresa que deu 25% que o valor melhor que tem, chama essa
empresa pra tentar reduzir pra 20 ou menos. Ento, vamos dizer, essa
diretoria que faz tambm essa parte de oramento.
Juiz Federal:- Sei.
Paulo Roberto Costa: -Fez o oramento, fez a licitao, abre o preo
pra todas as empresas ao mesmo tempo, e ali define-se, ento,
vamos dizer, o primeiro colocado, o segundo colocado, o terceiro
colocado, no quer dizer que define o ganhador naquele momento.
Porque se o preo tiver muito acima ou muito abaixo, pode ser que
quem deu o preo muito abaixo ou muito acima no vai ganhar
aquela licitao. Ento, dessa maneira que funciona.
Juiz Federal:- Mas esses 3% ento, em cima desse preo iam para
distribuio para agentes pblicos, isso?
Paulo Roberto Costa: -Perfeito.
Juiz Federal: - Mas e quem, como chegou, como foi definido esse 3%,
esse repasse, foi algo que precedeu a sua ida para l ou surgiu no
decorrer?
Paulo Roberto Costa: -Possivelmente j acontecia antes de eu ir pra
l. Possivelmente j acontecia antes, porque essas empresas j
677
trabalham para Petrobras h muito tempo. E como eu mencionei

anteriormente, as indicaes de diretoria da Petrobras, desde que me
conheo como Petrobras, sempre foram indicaes polticas. Na
minha rea, os dois primeiros anos, 2004 e 2005, praticamente a
gente no teve obra. Obras muito pe..., de pouco valor porque a
gente no tinha oramento, no tinha projeto. Quando comeou a ter
os projetos pra obras de realmente maior porte, principalmente,
inicialmente, na rea de qualidade de derivados, qualidade da
gasolina, qualidade do diesel, foi feito em praticamente todas as
refinarias grandes obras para esse, com esse intuito, me foi colocado
l pelas, pelas empresas, e tambm pelo partido, que dessa mdia de
3%, o que fosse de Diretoria de Abastecimento, 1% seria repassado
para o PP. E os 2% restantes ficariam para o PT dentro da diretoria
que prestava esse tipo de servio que era a Diretoria de Servio.
Juiz Federal: - Certo.
Paulo Roberto Costa: -Isso foi me dito com toda a clareza.
Juiz Federal: - Mas isso em cima de todo o contrato que...
Paulo Roberto Costa: -No.
Juiz Federal: - Celebrado pela Petrobras?
Paulo Roberto Costa: -No. Em cima desses contratos dessas
empresas do cartel.
Juiz Federal: - Do cartel.
Paulo Roberto Costa: -Tem vrias empresas que prestam servio pra
Petrobras que no to no cartel, ento so empresas de mdio e
pequeno porte que no tem participao nenhuma no cartel. Esse
cartel so as principais empresas, talvez umas dez empresas a que
so, que participam desse processo.
Juiz Federal: - E como que esse dinheiro era distribudo? Como que se
operacionalizava isso?
Paulo Roberto Costa: -Muito bem. O que era para direcionamento do
PP, praticamente at
2008, incio de 2008, quem conduzia isso, diretamente esse processo,
era o deputado Jos Janene. Ele era o responsvel por essa atividade.
678
Em 2008 ele comeou a ficar doente e tal e veio a falecer em 2010. De

2008, a partir do momento que ele ficou, vamos dizer, com a sade
mais prejudicada, esse trabalho passou a ser executado pelo Alberto
Youssef.
Juiz Federal: - E...
Paulo Roberto Costa: -Em relao, em relao ao PP.
(...)
Juiz Federal: - E os diretores tambm da Petrobras tambm recebiam
parcela desses valores?
Paulo Roberto Costa: -Olha, em relao Diretoria de Servios, era,
todos, todos sabiam, que tinham um percentual desses contratos da
rea de Abastecimento, dos 3%, 2% eram para atender ao PT. Atravs
da Diretoria de Servios. Outras diretorias como gs e energia, e
como explorao e produo, tambm eram PT, ento voc tinha PT
na Diretoria de Explorao e Produo, PT na Diretoria de Gs e
Energia e PT na rea de servio. Ento, o comentrio que pautava l
dentro da companhia que, nesse caso, os 3% ficavam diretamente
para, diretamente para o PT. No era, no tinha participao do PP
porque eram diretorias indicadas, tanto para execuo do servio,
quanto para o negcio, PT com PT. Ento, o que rezava dentro da
companhia que esse valor seria integral para o PT. A Diretoria
Internacional, tinha indicao do PMDB. Ento, tinha tambm
recursos que eram repassados para o PMDB, na Diretoria
Internacional.
Juiz Federal: - Certo, mas a pergunta que eu fiz especificamente se
os diretores, por exemplo, o senhor recebia parte desses valores?
Paulo Roberto Costa: - Sim. Ento o que, normalmente, em valores
mdios, acontecia? Do 1%, que era para o PP, em mdia, obviamente
que dependendo do contrato podia ser um pouco mais, um pouco
menos, 60% ia para o partido... 20% era para despesas, s vezes nota
fiscal, despesa para envio, etc, etc. So todos valores mdios, pode
ter alterao nesses valores. E 20% restante era repassado 70% pra
mim e 30% para o Janene ou o Alberto Youssef.
Juiz Federal: - E como que o senhor recebia sua parcela?
679
Paulo Roberto Costa: -Eu recebia em espcie, normalmente na minha

casa ou num shopping ou no escritrio, depois que eu abri a
companhia minha l de consultoria.
Juiz Federal: - Como que o senhor, quem entregava esses valores para
o senhor?
Paulo Roberto Costa: -Normalmente o Alberto Youssef ou o Janene.
Juiz Federal: - E na parcela pertinente, no a esse 1%, o senhor sabe
quem fazia essa distribuio? Quem, era tambm o senhor Alberto
Youssef?
Paulo Roberto Costa: -Eu no sei se ele fazia diretamente ou tinha
ent..., algum que fazia para ele, essa informao eu no tenho. Eu
no sei lhe informar.
Juiz Federal: - No, estou dizendo, isso o senhor est mencionando do
1% que cabia, segundo o senhor, ao PP.
Paulo Roberto Costa: -Ao PP.
Juiz Federal: - Isso.
(...)
Juiz Federal: - O senhor mencionou que o senhor deixou a Petrobras
em 2012, isso?
Paulo Roberto Costa: -Em abril de 2012.
Juiz Federal: - Mas o senhor continua a receber valores decorrentes
desse, vamos dizer, esquema?
Paulo Roberto Costa: -, tinha algumas pendncias de recebimento, a
partir da minha sada da Petrobras, a partir de abril de 2012, tinha
algumas pendncias, e foram feitos alguns contratos com a empresa
minha de consultoria, que eu abri em agosto, esses contratos, agosto
de 2012, esses contratos foram feitos no ano de 2013, e eu recebi
algumas pendncias ainda atravs de contratos, vamos dizer de
prestao de servio, com essas empresas. Sim. A resposta sim.
Juiz Federal: - Esses contratos ento teriam sido feitos para, vamos
dizer, ter uma justificativa para os repasses sua empresa e ao
senhor?
680

Juiz Federal: - Mas esses valores eram relativos aos valores que lhe
eram devidos anteriormente.
Paulo Roberto Costa: -Perfeitamente.
(...)
Juiz Federal: - Que empresas que participavam desse cartel que o
senhor mencionou?
Paulo Roberto Costa: -Odebrecht, Camargo Corra, Andrade
Gutierrez, Iesa, Engevix, Mendes Jnior, UTC, mas isso est tudo na
declarao que eu dei a, talvez tenha mais a.
Juiz Federal: - O senhor mencionou que o senhor teria, fazia tratativas
com os diretores, presidentes dessas empresas diretamente, isso?
Juiz Federal: - E eles tinham conhecimento desse, dessa remunerao.
Paulo Roberto Costa: -Sim. Tinham.
Juiz Federal: - Por exemplo, da Camargo Corra, com quem o senhor
tratava?
Paulo Roberto Costa: -Camargo Corra, tratava-se com Eduardo Leite.
Juiz Federal: - A OAS tambm participava desse...?
Paulo Roberto Costa: -A OAS tambm participava.
Juiz Federal: - Com quem que o senhor tratava?
Paulo Roberto Costa: -Leo Pinheiro.
Juiz Federal: - A UTC?
Paulo Roberto Costa: -Ricardo Pessoa.
Juiz Federal: - Na Odebrecht?
Paulo Roberto Costa: -Rogrio Arajo e Mrcio Faria.
Juiz Federal: - Queiroz Galvo tambm participava?
681
Paulo Roberto Costa: -Ildefonso Colares, Queiroz Galvo participava.

Ildefonso Colares.
Juiz Federal: - Uma empresa consta como depositante em conta do
senhor Alberto Youssef, Toyo Setal...
Paulo Roberto Costa: -Sim, Jlio Camargo. Toyo Setal tambm
participava do processo, cartelizao.
Juiz Federal: - Galvo Engenharia tambm?
Paulo Roberto Costa: -Galvo Engenharia, Erton, participava.
Juiz Federal: - Andrade Gutierrez?
Paulo Roberto Costa: -Andrade Gutierrez participava tambm,
inicialmente era, eu no lembro o nome da pessoa anteriormente,
depois foi Paulo Dalmaso.
Juiz Federal: - A Iesa o senhor mencionou agora? Tambm
participava?
Paulo Roberto Costa: -Iesa tambm participava.
Juiz Federal: - Lembra o nome da pessoa?
Paulo Roberto Costa: -Eu no estou lembrando o nome agora da
pessoa, t no depoimento a do Ministrio Pblico, mas agora eu no
estou lembrando o nome da pessoa.
Juiz Federal: - E a Engevix?
Paulo Roberto Costa: -Gerson Almada.
(...)
Juiz Federal: - O senhor mencionou de passagem, eu acho que eu no
havia indagado, a Mendes Jnior tambm participava desse cartel?
Paulo Roberto Costa: -Sim.
Juiz Federal: - Com quem que o senhor tratava na Mendes Jnior?
Paulo Roberto Costa: -Eu falei l no Ministrio Pblico o nome da
pessoa, agora eu no... Srgio Mendes.
682
Juiz Federal: - Essa cartelizao em obras funcionava em toda,

praticamente, no era s na refinaria Abreu e Lima, funcionava em
outras obras tambm da Petrobras?
Paulo Roberto Costa: -Da Petrobras e fora da Petrobras.
Juiz Federal: - Na REPAR, aqui no Paran, houve isso tambm?
Paulo Roberto Costa: -Houve. Como deve ter ocorrido tambm em
Angra 3, como deve ter ocorrido na construo de hidreltricas l no
norte do pas, como deve ter ocorrido em rodovias...
(...)'
A partir daqui Alberto Youssef:
'Juiz Federal:- O senhor pode me esclarecer ento, para ns
tentarmos ser direto ao ponto, o senhor participou de algo dessa
espcie, o que o senhor tem conhecimento sobre isso?
Alberto Youssef: -Bom, em primeiro lugar eu quero deixar claro pra
Vossa Excelncia e pro Ministrio Pblico que eu no sou o mentor e
nem o chefe desse esquema, como vem se mencionando na mdia e
na prpria acusao a, diz que eu sou o mentor e o chefe da
organizao criminosa, bom, eu no sou. Eu sou apenas uma
engrenagem desse assunto que ocorria na Petrobrs. Tinha gente
muito mais elevada acima disso, inclusive acima de Paulo Roberto
Costa, no caso, agentes pblicos. Esse assunto ocorria nas obras da
Petrobrs e eu era um dos operadores.
Juiz Federal: - Mas o que ocorria exatamente? Qual que era o seu
papel? Quando que o senhor comeou a se envolver com essa
questo, especificamente?
Alberto Youssef: - Eu me envolvi com essa situao, especificamente,
de meio de 2005 ou setembro de 2005, outubro de 2005, at agora,
no final de 2012, enquanto o Paulo Roberto esteve na Diretoria da
Petrobrs.
Juiz Federal:- Por intermdio do ex-Deputado Federal Jos Janene?
Alberto Youssef: - Sim, senhor.
683
Juiz Federal:- E a acusao se reporta, por exemplo, a depsitos,

vrios depsitos existentes de empreiteiras, diversas empreiteiras em
contas que supostamente eram utilizadas pelo senhor, como essas
contas MO Consultoria e GFD Investimentos. Por exemplo, nas contas
da MO consultoria, segundo o laudo 190/2014, que existe no
processo, existem depsitos do Consrcio NREST, da Invest Minas, da
Sanko Sider, da Galvo Engenharia, da OAS... da Construtora OAS,
esses
depsitos
efetuados
nessas
contas,
senhor
tem
responsabilidade em cima desses depsitos?

Alberto
Youssef:
-Sim,
senhor.
Isso
so
pagamentos
de
comissionamento pra que isso depois fosse repassado ao Paulo

Roberto Costa e a agentes pblicos.
Juiz Federal:- Essa MO Consultoria ento era uma conta que o senhor
utilizava?
Alberto Youssef: - Essa era uma empresa de um amigo, chamado
Waldomiro, e aonde eu utilizava pra poder fazer esses repasses,
emitia notas fiscais e contratos contra as empresas.
Juiz Federal:- E os depsitos efetuados tambm por essas similares
empresas na conta da GFD Investimentos? Por exemplo, eu tenho
aqui referncia no demonstrativo feito pelo Ministrio Pblico
Federal, por exemplo, depsitos da Piemonte Empreendimentos,
Treviso decorrentes dessas situaes?
Alberto Youssef: -Clyde Union no. Isso foi comissionamento de
bombas que foram vendidos pra Camargo Correia. Sanko Sider, parte
disso, realmente comissionamento de vendas de tubos e conexes
pra Camargo Correia e tambm pras outras empreiteiras, parte disso
foi repasse pra agentes pblicos e pra Paulo Roberto Costa.
Juiz Federal:- Mendes Jnior?
Alberto Youssef: - Mendes Jnior foi uma troca que eu fiz de reais que
eu tinha, pessoal meu, e que eu acabei emitindo a nota contra ela,
pra colocar o dinheiro na GFD, pra fazer investimentos. Mas os reais
vivos foi repassado agentes pblicos e o Paulo Roberto Costa.
Juiz Federal: - O senhor pode me esclarecer como que funcionava
essa... vamos dizer, desvios de valores da Petrobrs ou de contratos
684
celebrados por essas empreiteiras com a Petrobrs? Como que isso

funcionava? O que que o senhor tem conhecimento dessa...?
Alberto Youssef: -Bom, o conhecimento que eu tenho que toda
empresa que tinha uma obra na Petrobrs algumas delas realmente
pagavam, algumas no pagavam, mas que todas elas tinham que
pagar 1% pra rea de Abastecimento e 1% pra rea de Servio.
Juiz Federal:- E esses valores eram destinados pra distribuio pra
agentes pblicos?
Alberto Youssef: -Sim, pra agentes pblicos e tambm pra Paulo
Roberto Costa, que era Diretor do Abastecimento.
Juiz Federal:- Mas para rea de Servios tambm?
Alberto Youssef: -rea de Servios tambm, mais no era eu que
operava rea de Servios.
Tinha uma outra pessoa que operava a rea de Servios que, se eu
no em engano, era o senhor Joo Vaccari.
Juiz Federal:- Mas esse 1% da rea de Diretoria de Servios tambm
ia alguma coisa pro Paulo Roberto Costa?
Alberto Youssef: -No, no senhor. Isso era pra outro partido.
Juiz Federal: - E desses 1% da Diretoria de Abastecimento, era o
senhor que fazia a distribuio?
Alberto Youssef: -Sim, senhor. Grande parte disso era eu que operava,
mais a frente tambm tinha outros operadores.
Juiz Federal:- Quais seriam os outros operadores?
Alberto Youssef: -Tinha Fernando Soares, que operava com Paulo
Roberto Costa, para o PMDB, e tinha quem operava a rea de navios,
que era o seu genro. E tinha um outro que se chamava Henri, que
tambm operava quando o Partido Progressista perdeu a liderana,
aqueles lderes antigos, da turma do senhor Jos, perdeu a liderana
e veio a mudar a liderana, a entrou esta pessoa de Henri pra que
pudesse fazer operaes pra eles.
685
Juiz Federal:- E o senhor pode me esclarecer que mecanismos que o

senhor utilizava pra distribuir esse dinheiro, qual que era o
procedimento?
Alberto Youssef: -O procedimento era com emisso de notas fiscais e
recebimento em conta ou a empresa me pagava l fora e eu
internava esses reais aqui. E o que era de Braslia, ia pra Braslia e o
que era do Paulo Roberto Costa, ia pro Paulo Roberto Costa, no Rio de
Janeiro.
(...)
Juiz Federal:- Com quem que o senhor tratava na Camargo Correia?
Alberto Youssef: -No incio, isso nas reunies que eu acompanhei o
senhor Jos, foi tratado com Joo Auler.
Juiz Federal:- Ta, Jos Janene, o senhor mencionou?
Alberto Youssef: -Isso.
Juiz Federal:- Joo Auler?
Alberto Youssef: -Joo Auler. Depois, devido o desentendimento do
senhor Jos Janene com o Joo Auler, esse assunto passou a ser
tratado por mim, e logo em seguida tambm trocaram o interlocutor
que foi o senhor Eduardo Leite e o senhor Dauto.
Juiz Federal: - T, mas vamos supor assim, a Camargo Correia tem l
1 milho pra lhe repassar, como que funcionava, o senhor pode me
descrever, a operao disso?
Alberto Youssef: -Bom, na poca, a Camargo Correia ela usou a Sanko
como fornecedora e me fez repasse atravs de emisso de notas de
servios para a Sanko.
Juiz Federal:- O dinheiro dessa comisso ento foi pra Sanko depois
foi pro senhor?
Alberto Youssef: -Foi pra Sanko, da Sanko foi pra MO, da MO veio pra
mim.
Juiz Federal:- Mas a Sanko mesmo assim fornecia, vamos dizer,
produtos pra Camargo?
686
Alberto Youssef: -Sim, a Sanko forneceu praticamente todo o material

de tubulao e conexo pra obra da RNEST, da Camargo, que foi, se
eu no me engano, a obra de Coque. E, devido a ter ganho este
direito de fazer o fornecimento, foi pedido a Sanko que fizesse um
repasse para que eu pudesse pagar os agentes pblicos e Paulo
Roberto Costa.
Juiz Federal:- Isso foi feito atravs das notas de prestao de servios
da Sanko?
Alberto Youssef: -Na verdade, parte desses valores foram feitos
atravs de nota de servio, parte realmente os servios foram
executados. O que eu quero dizer ao senhor o seguinte, a Vossa
Excelncia, que realmente a Sanko executou esses servios.
Realmente a Sanko forneceu os equipamentos pra Camargo Correia,
mas foi colocado um acrscimo nesse valor das notas de servio pra
que ele pudesse me fazer o repasse.
Juiz Federal:- Esse acrscimo corresponde exatamente o valor que foi
depositado nas suas contas, depois? Nas contas que o senhor
controlava?
Alberto Youssef: -, partes sim e partes no, porque da misturou um
pouco com a questo do comissionamento das vendas que a Sanko
me pagava, pelas vendas que ela conseguiu fazer pela Camargo
Correia.
Juiz Federal:- Quanto que o senhor recebia de percentual de
comissionamento, por venda?
Alberto Youssef: -s vezes 6, s vezes 7, s vezes 10. Depende de
como era feito a venda.
Juiz Federal: - E quanto, aproximadamente, de comissionamento foi
passado, atravs da Sanko, pra suas empresas?
Alberto Youssef: - Bom, tem uma tabela que eu acho que est
apreendida, num e-mail meu, que tem alguns valores que nominado
repasse
comissionamento.
que
comissionamento
comissionamento de vendas. O que repasse foram repasses pra

agentes pblicos e pro Paulo Roberto Costa.
687
Juiz Federal:- O senhor usava tambm conta da empresa Empreiteira

Rigidez?
Alberto Youssef: -Sim, senhor.'
Desse modo, nos termos da deciso judicial, Alberto

Youssef confirmou a autenticidade das planilhas e declarou que os valores
lanados a ttulo de repasses seriam destinados a entrega para aos agentes
pblicos, enquanto comisses seriam valores a ele devidos pelas vendas
intermediadas entre o Consrcio Nacional Camargo Corra e a Sanko Sider.
O MPF, em sede de alegaes finais, apontou que nem
mesmo as comisses so lcitas, ao tempo em que ressaltou, entre outros
argumentos, os seguintes:
-
Mesmo esses recursos (que na verso do ru seriam

lcitos) foram recebidos de forma no usual e
suspeita, qual seja, por meio de notas fiscais emitidas
em favor de empresas de fachada, do mesmo modo
que os valores assumidos por ele como frutos dos
delitos antecedentes. Fossem esses recursos lcitos,
no haveria por que pag-los dessa forma. Poderia o
ru t-los recebido a ttulo prprio e no por meio de
empresas sem atividade lcita e em nome de
terceiros;
Se esses valores fossem realmente lcitos, ou seja,

provenientes de servio de intermediao comercial de
Youssef para as empresas Sanko, deveriam ter
suporte jurdico-contratual pertinente, como um
contrato de representao comercial. No foi
apresentado durante a instruo qualquer instrumento
nesse sentido. Ao contrrio, o contrato que consta dos
autos o de prestao de servio de consultoria da
MO com a SANK084, instrumento que serviu de
pretexto para os repasses ilcitos, sendo que aquela
empresa era de fachada, como ser abordado mais
frente (quando da anlise do delito de lavagem). Nem
se cogite tambm que eventual relao comercial
pudesse ser destituda de maiores formalidades, tal
como embasada em avena oral, dado, sobretudo, o
688
montante dos valores envolvidos, hiptese que seria

de todo no usual e irrazovel;
-
- os valores sob a rubrica "comisso" e cliente "CNCC"

nas planilhas somam R$ 9.847.906,27, com datas de
pagamentos no perodo de 2011 a 2013, sendo R$
5.562.143,44 em 2011, R$ 3.814.362,83 em 2012 e
R$ 471.400,00 em 2013. Na sua DIRPF
ano-calendrio 2012, Youssef declarou um total de
rendimentos de pouco mais de R$ 800 mil, isso a ttulo
de rendimentos recebidos de pessoa fsica e do
exterior. Na DIRPF ano-calendrio 2013, ele informou
rendimentos isentos de pouco mais de R$ 630 mil,
mas como capital de seguro ou peclio. Ou seja, ele
no declarou esses valores, pelo menos no nos
anos-calendrio de 2012 e 2013.
- no h outra hiptese a afastar a concluso da

origem ilcita das verbas recebidas por Youssef
tambm como "comisso" quando diante do
argumento de que ele s recebeu os pagamentos a
esse ttulo devido a sua ingerncia na contratao, ao
solicitar propina a executivos do CNCC, valendo-se da
qualidade de funcionrio pblico, ademais, de PRC.
Efetivamente, no fosse o concurso necessrio de
PRC nessas avenas, no haveria qualquer razo
para admitir que Youssef tivesse atuado como
intermediador do negcio. Alis, no surgiu nos autos
qualquer justificativa lcita razovel do ponto de vista
comercial para a prpria intermediao de Youssef na
relao do CNCC com as empresas Sanko. Est-se
diante de uma relao comercial entabulada entre um
consrcio integrado por empresas gigantes do setor de
construo com uma outra (a Sanko Sider, no caso)
tambm de grande porte na sua rea (de fornecimento
de tubulaes). No h justificativa razovel do ponto
de vista comercial na prpria intermediao de
Youssef nessa relao. No se consegue vislumbrar o
porqu de uma empresa do porte da Sanko Sider
recorrer a Youssef para fornecer produtos ao CNCC,
689
que no a atuao do ru como operador dos valores

desviados da Petrobras. E o ru no logrou trazer
argumentos que sustentassem hiptese em outro
sentido. Isso fica mais evidente quando se tem em
mente que Youssef reconhecido por suas atividades
no meio financeiro (teve longa e notria atuao como
"doleiro'', inclusive), no se tendo notcia de que ele
possua know how na rea de atuao de quaisquer
das empresas.
Nos desvios que ocorreriam nas outras diretorias da
Petrobras, que Paulo Roberto Costa diz saber mas no participar, segundo
consta da deciso, atuavam outros operadores que no Alberto Youssef.
Assim, alm deste, Fernando Antnio Falco Soares, vulgo Fernando Baiano,
estava, segundo eles, encarregado da lavagem e distribuio de recursos para
agentes pblicos.
Ainda no que tange as divises de tarefas e suposto
envolvimento de agentes pblicos, Leonardo Meirelles em depoimento
Justia Federal de Curitiba no dia 21 de outubro de 2014 declarou que Alberto
Youssef seria o malfeitor, o mentor da organizao criminosa. Asseverou,
ainda o denunciado que no conhece Paulo Roberto Costa e que prestou
servios de contrato de cmbio para outros operadores, pessoas do mercado
financeiro, como asiticos.
Ao questionamento de seu advogado de defesa sobre
envolvimento de polticos, ele pontua:
Advogado: Alberto Youssef disse aqui que ele prestava servios para
alguns partidos polticos, em especial o PMDB, o PP e o PT. Nesse
perodo que o senhor esteve trabalhando e prestando servio ao
senhor Alberto Youssef, o senhor tem conhecimento da existncia de
outros partidos polticos que eventualmente seriam atendidos pelo
senhor Alberto Youssef?
Leonardo Meirelles: Sim.
Advogado: pode especificar?
Leonardo Meirelles: acredito eu que PSDB e eventualmente algum
padrinho poltico do passado e provvel conterrneo ou da regio do
Alberto.
690
Advogado de Leonardo Meirelles: esse padrinho poltico do passado,

a gente poderia dizer padrinho poltico do passado aqui do Paran?
Parlamentar do Paran?
Leonardo Meirelles: Sim.
Juiz intervm: a gente no t entrando nessas identificaes n
doutor.
Advogado de Leonardo Meirelles: Existia contato de Srgio Guerra
com Alberto Youssef?
Leonardo Meirelles: Doutor, em uma das ocasies, eu estava na sala,
teve um contato telefnico dos vrios que o Alberto Youssef utilizava,
onde do qual surgiu o nome e que faltava um ajuste, alguma coisa,
que algum tava, no reclamando, atribuindo alguma coisa que no
estava acontecendo, que no estava caminhando, em virtude de
alguma coisa do passado que estava parado, e a surgiu o nome, mas
no nada especfico, no nada direto ou que eu possa...
Nesse ponto, oportuno citar que no dia 02 de dezembro

de 2014 a CPMI da Petrobras realizou a acareao dos Srs. Paulo Roberto
Costa e Nestor Cerver, atendendo ao Requerimento n 738, de 2014,
aprovado na comisso, cuja justificativa era de que Paulo Roberto Costa teria
afirmando no processo de delao premiada, em trechos divulgados pela
imprensa, que Nestor Cerver, ex-diretor da rea internacional da Petrobras,
teria recebido propina oriunda de negcios ilcitos vinculados ao cargo que
exercia. O objetivo da acareao entre Costa e Cerver era esclarecer pontos
divergentes entre os depoimentos.
Questionado a respeito pelo Deputado Enio Bacci (PDT
RS), autor do requerimento, Nestor Cerver respondeu que ratifica o
desconhecimento desse e de qualquer esquema de propinas.
O Sr. Nestor Cerver - Eu, a exemplo dos senhores, no conheo os
termos da delao premiada. Ento, eu no vou responder a
perguntas que so extradas de vazamentos ou de possveis
informaes ou ilaes da mdia. Isso eu quero deixar bem claro. No
que eu v me recusar a responder a qualquer pergunta. Eu no vou
responder a perguntas que eu desconheo e que os senhores tambm
desconhecem.
691
O Sr. Enio Bacci (PDT - RS) Deixe-me apenas... Uma questo que no
ficou clara: eu lhe perguntei se o senhor recebeu propina. O senhor
fala que desconhece o termo; mas o Paulo Roberto sabe o que disse e
o senhor sabe o que fez se fez ou no fez. Ento, entre vocs, vocs
sabem.
Ento, eu pergunto e o Paulo reafirma e confirma tudo o que disse
: o senhor recebeu ou no recebeu propinas? Diga "sim" ou "no".
O Sr. Nestor Cerver No; simples. Eu ratifico o que disse aqui no
meu depoimento CPI, acho que em 12 de setembro...
O Sr. Enio Bacci (PDT - RS) Que no recebeu?
O Sr. Nestor Cerver No recebi.
Sobre sua indicao para a diretoria da Petrobras e seu

relacionamento com Fernando Baiano respondeu ao Deputado Marcos Rogrio
(PDT RO):
O Sr. Marcos Rogrio (PDT - RO) Sr. Nestor Cerver, segundo o Portal
UOL, o Sr. Fernando Soares recebia os recursos da Diretoria
Internacional em nome do PMDB. O senhor conhece o Sr. Fernando
Soares, conhecido como "Fernando Baiano"?
O Sr. Nestor Cerver Conheo.
O Sr. Marcos Rogrio (PDT - RO) Qual a relao dele com o partido?
O Sr. Nestor Cerver No sei. Conheo o Fernando Soares como
representante de empresas do exterior e algumas empresas do Brasil,
mas desconheo qual o relacionamento dele com o partido.
O Sr. Marcos Rogrio (PDT - RO) Ainda com o Sr. Nestor Cerver.
Do valor total do contrato assinado com as empreiteiras, segundo
relato do Sr. Paulo Roberto Costa, 3% eram superfaturados pelas
prprias empresas para, posteriormente, pagar as propinas aos
partidos polticos. Quais eram as empreiteiras envolvidas nesse
escndalo?
Dos representantes de empreiteiras presos na ltima operao da
Polcia Federal, quais o senhor conheceu ou manteve relao
enquanto ainda diretor da companhia?
692
O Sr. Nestor Cerver Eu tenho de fazer um esclarecimento. Eu fui

diretor internacional de 2003 a 2008, e, como diretor internacional,
eu no cuidava de empreendimentos no Brasil. Ento, todos os
investimentos
feitos
pela
rea
internacional,
amplamente,
majoritariamente, na rea de explorao e produo... Na rea

internacional, na minha poca, 85% dos recursos eram destinados
rea de explorao e produo no exterior. Ento, eu no tinha
nenhum relacionamento com empreiteiras do Brasil trabalhando
fora.
Ao serem confrontados em suas verses sobre as

denncias os depoentes:
O Sr. Marcos Rogrio (PDT - RO) V. S ouviu, nesta reunio da
Comisso Parlamentar, parte da gravao de depoimento do Sr.
Paulo Roberto junto ao Juiz Srgio Moro, no qual ele fazia afirmaes
a respeito de V. S. V. S considera o Sr. Paulo Roberto Costa
mentiroso? Ele mentiu a respeito de V. S ou falou a verdade quando
fez tal depoimento?
O Sr. Nestor Cerver Eu volto a repetir que eu nego isso. Eu j tinha
negado isso no meu depoimento. Eu posso debitar isso na conta de
uma ilao do Paulo. Eu desconheo esse tipo de pagamento.
O Sr. Marcos Rogrio (PDT - RO) Ele conspirou contra V. S?
O Sr. Nestor Cerver No; no falei em conspirao. Eu falei em
ilao.
O Sr. Marcos Rogrio (PDT - RO) A mesma pergunta eu fao ao Sr.
Paulo Roberto Costa, com base justamente em dados relacionados a
depoimentos de V. S.
Do valor total do contrato assinado com as empreiteiras, segundo V.
S, 3% eram superfaturados pelas prprias empreiteiras para,
posteriormente, serem direcionados a partidos e polticos. Quais
eram as empreiteiras envolvidas? E, dos representantes de
empreiteiras presos na operao da Polcia Federal, quais o senhor
conheceu ou manteve relao enquanto esteve na companhia?
693
O Sr. Paulo Roberto Costa Vale a mesma colocao anterior. Isso

est detalhado, muito detalhado, na delao, com todas as empresas
e todas as pessoas. Est l na delao ao Ministrio Pblico.
O Sr. Marcos Rogrio (PDT - RO) V. S foi acusado de ilao pelo Sr.
Cerver nesta Comisso. V. S conspirou contra o Sr. Nestor Cerver
quando do depoimento dado ao Juiz Srgio Moro? Houve ilao por
parte de V. S?
O Sr. Paulo Roberto Costa O depoimento que eu dei, como disse, foi
bastante detalhado, com muitos pormenores.
O Sr. Marcos Rogrio (PDT - RO) Houve ilao?
O Sr. Paulo Roberto Costa No; eu no vou fazer esse comentrio
aqui. Foi muito detalhado. Esse depoimento est na mo do Juiz e na
mo do Ministrio Pblico.
Por seu turno, Paulo Roberto Costa, tendo se limitado em

princpio a afirmar, repetidamente, que tudo o que tinha a dizer estava
detalhado nos depoimentos que deu por meio de delao premiada Justia
Federal, sem revelar o contedo, ratificou o que j dissera nos depoimentos da
operao Lava-Jato sobre as nomeaes na Petrobras que desde o governo
Sarney, governo Collor, governo Itamar, governo Fernando Henrique todos ,
governo Lula, governo Dilma, todos os diretores da Petrobras e diretores de
outras empresas, se no tivessem apoio poltico, no chegavam a diretor:
Isso fato. Pode ser comprovado", assentiu.
Sustentou, sobre os processos de contratao, que havia
dificuldade em firmar licitaes devido aos altos preos combinados entre as
concorrentes. Somente na refinaria Abreu e Lima, afirmou, uma mesma
licitao teve que ser refeita quatro vezes porque os preos estavam
exageradamente altos.
Acerca do conhecimento das autoridades do governo
federal sobre o que ocorria internamente na Petrobras, respondeu:
O Sr. Izalci (PSDB - DF) Pergunto a V. S: evidente que a
gravidade... Hoje entendo que o Congresso cometeu at uma
irresponsabilidade de no ter derrubado esse veto, que causou esse
prejuzo para o Pas. Agora, nessa situao onde V. S encaminha um
e-mail reafirmando as irregularidades que o Tribunal de Contas vinha
694
apontando desde 2007, nessas reunies que V. S teve com o

Presidente Lula junto com a Ministra Dilma na poca, no se
comentou nada sobre essas irregularidades, sobre esses desvios
todos, sobre esse sobre esse superfaturamento, o excesso, o excesso
inclusive...
Olhe s o que foi divulgado pelo Tribunal de Contas: de 2003 a 2014,
foram quatro leis utilizadas pela Lei de Licitaes, a 8.666, foram
57.746 cartas-convite. E hoje ns sabemos que as cartas-convite
originaram a questo do cartel. E V. S confirmou e os empreiteiros
que era combinado tudo isso: 784.325 dispensas de licitao.
Ento isso aqui no acontecia... impossvel algum admitir que o
Presidente Lula ou que a Presidenta Dilma hoje, na poca Ministra,
no sabia o que estava acontecendo na Petrobras. Inclusive nesse
alerta que V. S fez Ministra Dilma, no se discutiu com ela a
gravidade e o que estava acontecendo, V. S que j tinha
conhecimento nessa poca? V. S j conhecia as falcatruas, tanto
que V. S acabou de dizer que enojava essa posio.
V. Ex nunca falou com a Presidente Dilma, com a Ministra Dilma
sobre esse descontentamento pelos procedimentos da Petrobras?
O Sr. Paulo Roberto Costa No, nunca tivemos uma reunio em
particular, nem com a Ministra Dilma nem com o Presidente Lula,
sobre esse tema. Particularmente, nunca foi discutido no. Por mim,
no.
O Sr. Izalci (PSDB - DF) Por que por mim? O senhor tem
conhecimento de que outros trataram disso?
O Sr. Paulo Roberto Costa Eu no sei, no posso lhe garantir isso.
Agora, eu, pessoalmente, nunca cheguei a conversar sobre esse tema
de forma clara, transparente, nem com o Presidente Lula nem com a
Ministra Dilma.
O Sr. Izalci (PSDB - DF) V. S acabou de afirmar aqui que quando
encaminhou o e-mail V. S j estava enojado com o sistema. Como V.
S estava enojado com o sistema e esteve, por diversas vezes, com a
Presidenta Dilma, como Ministra, e com o prprio Presidente Lula, e
no os alertou, no conversou sobre isso?
695
V. S est dizendo que nunca falou sobre isso? Em reunio nenhuma,

sobre isso?
O Sr. Paulo Roberto Costa No.
O Sr. Izalci (PSDB - DF) Com a presena do Conselho de
Administrao por exemplo?
O Sr. Paulo Roberto Costa No. Isso era fundo pessoal, meu, era
fundo ntimo meu que estava enojado. Realmente estava.
Dei uma declarao para o Juiz Moro, l em Curitiba, de uma
possibilidade de colocar vrias empresas de menor porte para ver se
a gente quebrava esse cartel. No conseguimos quebrar o cartel. Mas
eu no cheguei a conversar isso pessoalmente nem com o Presidente
Lula nem com a Ministra Dilma. Eu, pessoalmente, no tive essa
conversa com eles. No tive.
O Sr. Izalci (PSDB - DF) Bem, V. Ex no teve a conversa, mas
encaminhou oficialmente essa...
Alm desse e-mail, V. S encaminhou outros alertas com relao
carta ou conversou com algum sobre essas irregularidades que
estavam sendo cometidas na Petrobras?
O Sr. Paulo Roberto Costa Chegamos a conversar internamente, na
empresa, da dificuldade de contratao. Tivemos algumas licitaes,
como no caso l de Pernambuco, que tnhamos que fazer a mesma
licitao quatro vezes, porque os preos estavam exageradamente
altos. Ento isso...
O Sr. Izalci (PSDB - DF) V. S...
O Sr. Paulo Roberto Costa Isso foi... S complementando.
O Sr. Izalci (PSDB - DF) Entendi. Desculpa.
O Sr. Paulo Roberto Costa Essa, essa necessidade de fazer vrias
licitaes para fazer uma unidade de processo na refinaria de
Pernambuco, isso foi levado ao conhecimento do Conselho de
Administrao. Sim, isso sim! Uma licitao no teve sucesso, fez uma
segunda, fez uma terceira, fez uma quarta licitao.
696
Como cada licitao dessa, entre uma licitao e a outra, voc

demora de quatro a seis meses para preparar uma nova licitao,
obviamente que isso tem um impacto muito forte no prazo.
Isso foi alertado ao Conselho de Administrao: da dificuldade de se
conseguir preo competitivo no Brasil. E disso o Conselho de
Administrao foi alertado por mim.
O Sr. Izalci (PSDB - DF) Os bastidores, os bastidores... V. S tomou
conhecimento ou teve algum comentrio de que a Ministra sabia do
que estava acontecendo, dessas irregularidades, mesmo no tendo
diretamente falado com ela?
O Sr. Paulo Roberto Costa Volto aqui a falar: isso, eu pessoalmente
alertei no Conselho de Administrao. Em determinado perodo ainda
era a Presidente Dilma a Presidente do Conselho. Ela foi Presidente do
Conselho de Administrao da Petrobras de 2003 a 2010.
Algumas licitaes da RNEST foram feitas em 2009 e 2010. Ento isso
foi alertado por mim, na reunio de Conselho, que ns estvamos
tendo muita dificuldade de ter preos competitivos. Isso eu alertei no
Conselho, mas no tive nenhuma reunio em particular com ela sobre
esse tema.
Segundo o Juiz Federal Srgio Moro, na deciso proferida

Pedido De Busca e Apreenso Criminal n 5073475-13.2014.404.7000/PR os
depoimentos citados nas fls. 73-85 do parecer ministerial demonstram o
esquema de cartelizao, lavagem e pagamento de vantagens indevidas a
agentes pblicos, confirmando a participao de Alberto Youssef e Paulo
Roberto Costa, das demais empreiteiras, o envolvimento de Renato Duque,
Diretor de servios da Petrobras, e Fernando Soares, vulgo Fernando Baiano,
outro operador encarregado de lavagem e distribuio de valores a agentes
pblicos.
A deciso, ao delinear elementos iniciais que apontariam
para a materialidade delitiva, bem como supostas autorias, menciona o
pagamento de propinas em diversas obras da Petrobras, forma de pagamento
e planilhas que corroborariam o alegado, in verbis:
Com efeito, os depoimentos transcritos so bastante detalhados,
revelando pagamentos de propinas em diversas obras da Petrobras,
como na REPAV, Cabinas, COMPERJ, REPAR, Gasoduto Urucu
697
Manaus, Refinaria Paulnia, a Renato Duque e ainda a gerente da

Petrobrs de nome Pedro Barusco, com detalhes quanto ao modus
operandi e as contas no exterior creditadas.
Jlio Camargo ainda relata, em detalhes, episdio de pagamento de
propinas por intermdio de Fernando Soares Diretoria Internacional
da Petrobrs, na aquisio de sondas de perfurao pela Petrobrs,
inclusive revelando a forma de pagamento e a utilizao por
Fernando Soares, para recebimento de saldo de oito milhes de
dlares em propina, das contas das empresas Techinis Engenharia e
Consultoria S/C Ltda. e Hawk Eyes Administrao de Bens Ltda., CNPJ
08.294.314/0001-56.
Relativamente a Fernando Baiano, merece ainda referncia o fato
ainda o fato de que, nos papis apreendidos nas buscas e apreenses,
foram encontradas planilhas com menes de valores devidos ou
pagos a Fernando Soares, vulgo Fernando Baiano (FB), como por
exemplo, no inqurito 5049557-14.2013.404.7000, evento 205,
arquivo ap-inqpol5, p. 3, 'FB=> R$ 600.000,00 (24?07) + R$
450.000,00 (31/07) + R$ 600.000,00 (09/08) + R$ 500.000,00 (09/09)'.
Alm disso, foi categrico ao afirmar que, no que se refere

s empreiteiras e seus dirigentes, j h prova significativa quanto
materialidade:
Oportuno lembrar inicialmente que h depoimentos, no s dos
criminosos colaboradores, mas de outros acusados, sem qualquer
acordo de colaborao, confirmando a utilizao da MO Consultoria,
Empreiteira Rigidez, RCI Software e GFD Investimentos por Alberto
Youssef para propsitos criminosos. H tambm depoimento de
testemunhas no mesmo sentido. Todas elas unssonas em afirmar que
as empresas no prestaram de fato qualquer servio tcnico s
empreiteiras, nem teriam condies para tanto.
A prova mais relevante, porm, a documental.
Os depsitos milionrios efetuados pelas empreiteiras nas contas
controladas por Alberto Youssef constituem prova documental,
preexistente s colaboraes premiadas, e no esto sujeitas
qualquer manipulao.
698
Tais depsitos foram realizados no mesmo perodo em que as

empreiteiras mantiveram contratos milionrios de obras com a
Petrobras.
Em alguns casos, como o mais profundamente investigado at o
momento, os repasses da Camargo Correa Sanko e depois s contas
de Alberto Youssef, foi possvel realizar um rastreamento especfico,
sendo os valores originrios das obras da Refinaria Abreu e Lima da
Petrobras.
Em outros casos, os contratos celebrados entre as empreiteiras e as
empresas utilizadas por Alberto Youssef ou as notas fiscais emitidas
fazem expressa referncia a obras da Petrobras.
No se vislumbra, com facilidade, causa econmica lcita possvel
para os depsitos milionrios realizados pelas empreiteiras nas
contas controladas por Alberto Youssef...
O MPF aponta que, quanto diviso de tarefas, at abril

de 2012 cabia ao denunciado Paulo Roberto Costa valer-se da sua condio
de diretor de abastecimento da Petrobras e membro do conselho de
administrao da refinaria Abreu e Lima para intermediar contratos
superfaturados com empresas participantes do esquema, contando com o
direcionamento do procedimento licitatrio e o auxlio de outros funcionrios da
estatal.
Segundo a ao penal, aps aquela data, os documentos
e dilogos ocorridos durante o segundo semestre de 2013 demonstram que,
aps deixar o cargo de diretor da estatal, continuou a atuar na organizao
criminosa, mediante intermediao de contratos para empresas interessadas
em conseguir avenas milionrias com a estatal, com o fim de desviar ou se
apropriar indevidamente em proveito prprio e alheio desses recursos.
Frise-se que, para fins cadastrais, nos dados do Ministrio
da Fazenda, mesmo aps abril de 2012 o denunciado Paulo Roberto Costa
continuou no Conselho de Administrao da refinaria Abreu e Lima.
Na diligncia realizada na casa de Paulo Roberto Costa
no dia 12 de abril de 2014 foram encontrados, ainda, R$ 762.250,00
(setecentos e sessenta e dois mil, duzentos e cinquenta reais), U$ 181.495,00
(cento e oitenta e um mil, quatrocentos e noventa e cinco mil dlares) e EUR
10.850 (dez mil e oitocentos e cinquenta euros) em espcie, valores que o
699
denunciado Paulo Roberto Costa, poca, no soube explicar a origem. A

defesa, no pedido de revogao da priso preventiva, sustentou que o dinheiro
se referiria a um suposto emprstimo tomado de Marcelo Barboza, mas Paulo
Roberto Costa no mencionou este emprstimo no momento de seu
depoimento e depois na hora da priso.
Na mesma oportunidade foi apreendida ainda uma
planilha de valores que, segundo o MPF, aparenta ser uma contabilidade
manual referente s entradas e sadas da empresa Costa Global, de
propriedade de Paulo Roberto Costa, de 30 de novembro de 2012 at 03 de
junho de 2013.
Os relatrios de interceptao telefnica dos autos n
5049597-93.2013.404.7000/PR, Evento 1, INICl, bem como o depoimento de
Leonardo Meirelles, demonstram que primo o apelido de Alberto Youssef
(autos n 5049557-14.2013.404.7000/PR , Evento 14, AUTO_QUALIFIC3,
pgina 3).
Na esfera judicial, o Agende Polcia Federal Rodrigo
Prado informou, na esteira do depoimento do Delegado de Polcia Federal
Mrcio Adriano Anselmo que, quanto s expresses que se referem a Alberto
Youssef, foram encontradas as seguintes: primo; e o e-mail paulogoia58.
Alm disso, quanto Costa Global Consultoria, durante a
operao policial, teriam sido identificadas outras planilhas que mostram seis
contratos firmados pela Petrobras com a empresa Astromartima Navegao
S/A, em outubro de 2013, no valor atualizado de R$ 490.000.000,00
(quatrocentos e noventa milhes de reais).
Segundo o MPF, acerca do contrato com a Astromartima,
cliente da Costa Global Consultoria, o ex-diretor da Petrobras anotou a
validade de 2 anos, e ganho de 5% do valor bruto e mais 50%, demonstrando
que a empresa pagaria comisso pela intermediao (autos n 501490194.2014.404.7000/PR, Evento 42, ANEX07, pgina 39 e seguintes).
Dessa maneira, at abril de 2012 os desvios teriam
ocorrido no exerccio da funo pblica de diretor da Petrobras. Aps a referida
data, Paulo Roberto Costa teria contado com a colaborao de outros
funcionrios pblicos da Petrobras, que, segundo o MPF, sero identificados
em investigao autnoma.
Ressalve-se como j dito anteriormente que, segundo os
700
dados cadastrais, aps abril de 2012, Paulo Roberto Costa teria continuado no
Conselho de Administrao da refinaria Abreu e Lima, o que ser confirmado,
segundo o MPF, em eventual ao penal especfica quanto a crimes
antecedentes.
O pagamento da propina, segundo o rgo, acontecia
mediante depsitos nas contas das empresas de fachada de Alberto Youssef
ou na prpria conta corrente da Costa Global. Ulteriormente, Paulo Roberto
Costa teria passado a atuar diretamente na compra de cotas de sociedades
que seriam contratadas pela Petrobras.
Ademais, foi apreendida planilha manuscrita com o nome
das empresas Mendes Junior, UTC/Constram, Engevix, IESA, Hope RH e Toyo
Setal, j mencionadas. Nos termos da denncia, estas tm ou j tiveram
contrato com a Petrobras.
O rgo acusatrio acrescenta, ainda, que o documento
tem colunas escritas executivo, nome de empresas e a soluo. Embaixo,
inscries como est disposto a colaborar, j teve conversas com o
candidato, o que indicaria ser planilha de negociao com possveis doadores
de campanha e Paulo Roberto Costa atuaria na intermediao dessas
contribuies junto a empresas que tinham contratos com a Petrobras.
Por outro lado, na busca realizada no escritrio da GFD
Investimentos foi obtida uma agenda com anotaes intituladas Reunio Paulo
Roberto Costa, nos seguintes termos do MPF:
A - Offshores: Pode haver problemas em abrir offshores
em nome do Dr. Paulo em razo de ter ocupado cargo de
indicao poltica na Petrobras. Em outro trecho, fica
registrada a recomendao de que a holding deveria ser
colocada no nome da mulher e das filhas do denunciado
(autos n 5001466-74.2014.404.7000/PR, evento 1).
Em diligncias policiais, foi encontrado um documento

com a inscrio: Contrato Estritamente Confidencial referente Proposta
para aquisio de 75% das quotas da Ecoglobal Ambiental e Servios Ltda. e
da Ecoglobal Overseas LLC.
701
Conforme o contrato, firmado no dia 18 de setembro de

2013, tanto a Ecoglobal Ambiental como a Ecoglobal Overseas, foram vendidas
a trs empresas brasileiras, quais sejam a Quality Holding Investimentos e
Participaes S.A., de propriedade de Alberto Youssef, a Sunset Global
Administrao de Bens Ltda. (cuja administrao cabia a Paulo Roberto Costa)
e a Tino Real Participaes Ltda., pertencente a Pedro Carlos Storti Vieira.
Em consonncia com a ao penal, uma das condies
de aquisio das cotas da Ecoglobal era justamente a celebrao do contrato
N. 2050.0082532.13.2 com a Petrobras no valor de R$ 443.839.192,24
(quatrocentos e quarenta e trs milhes, oitocentos e trinta e nove mil, cento e
noventa e dois reais e vinte e quatro centavos), o qual veio a ser assinado em
julho de 2013.
Ainda nesse contexto, foi apreendida uma minuta de
proposta de aquisio das cotas da Ecoglobal idntica assinada no dia 18 de
setembro de 2013 com data de maro de 2013. Isso explica, segundo o
Parquet, o porqu de a celebrao do contrato com a Petrobras aparecer como
condio suspensiva naquele contrato de setembro.
Desse modo, a Ecoglobal tinha para receber R$
443.839.192,24 de determinado contrato com a Petrobras quando as
sociedades empresrias investidoras compraram 75% das cotas daquela por
R$ 18.000.000,00 (dezoito milhes de reais).
No que toca Quality Holding Investimentos e
Participaes S/A, apesar de estar formalmente como de responsabilidade dos
scios Matheus Oliveira dos Santos e Joao Procopio Junqueira Pacheco de
Almeida Prado, na prtica uma das empresas de fachada de Alberto Youssef,
conforme aduz a denncia.
Inclusive, os prprios Matheus Oliveira e Joo Procopio
afirmam que a sociedade no tem atividade operacional (Processo 504955714.2013.404 .7000/PR, Evento 12, DECLl , Pgina 1).
Saliente-se que, nos termos das informaes repassadas
pelo Banco Central CPMI, a Quality Holding no possui quaisquer
informaes acerca de eventuais contas integradas ao Sistema Financeiro
Nacional.
Ademais, os dados cadastrais da empresa Sunset Global
Administrao de Bens Ltda., administrada por Paulo Roberto Costa e que tem
702
por acionistas sua esposa e filha, evidenciam que esta sociedade est
localizada na Rua Dr. Renato Paes de Barros, 778, 2 andar, So Paulo/SP,
mesmo endereo da GFD investimentos, de propriedade de Alberto Youssef,
formalmente registrada no nome de Carlos Alberto Costa.
O ru Carlos Alberto Costa acrescentou em depoimento
que a prpria residncia de Alberto Youssef est no nome da empresa GFD
Investimentos
(Processo
5049557-14.2013.404.7000/PR,
evento
14,
AUTO_QUALIFIC l, pgina 3).
Para fins de comprovao da propriedade de fato (no
formal) da empresa GFD Investimentos, dentre outros elementos, consta o
depoimento de Matheus de Oliveira dos Santos, testa de ferro da empresa
Quality Holding, em que ele diz que trabalha na GFD Investimentos, empresa
de Alberto Youssef.
Desse modo, nos termos da acusao, so demonstrados
os laos entre o doleiro Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa.
O denunciado Paulo Roberto Costa teria relao com
Marcio Bonilho, conforme os depoimentos destes, tendo se reunido com ele
aps a abertura da empresa de consultoria Costa Global. Por sua vez, vale
mencionar que Marcio Bonilho foi identificado em inmeros dilogos com
Youssef.
No que tange relao entre a Sanko e a Costa Global, a
testemunha de acusao Fabiana Estaiano, em juzo, aclarou que aquela
contratou esta, no incio de 2013, sendo emitidas 4 (quatro) notas fiscais de
dez mil reais.
Em arremate, assentou o Parquet que h indcios de que
Paulo Roberto Costa, acordado com os denunciados Alberto Youssef, Murilo
Barrios e Marcio Bonilho, contando com a colaborao do Consrcio Nacional
Camargo Corra e de diversas outras empresas executoras do projeto da
refinaria Abreu e Lima e de outros projetos com a Petrobras, desviaram
recursos pblicos por intermdio de contratos com itens superfaturados e com
sobrepreo.
No despiciendo reiterar que, quanto a Murilo Tena
Barrios o MPF, nas alegaes finais apresentadas na ao penal, pediu sua
absolvio ante a ausncia de provas a corroborar sua participao no fato
imputado.
703
12.3.1.1 Anlise especfica quanto a Alberto Youssef e

suas sociedades empresrias, com base nos cruzamentos da CPMI
12.3.1.1.1 A relao entre Alberto Youssef, Paulo
Roberto Costa e Petrobras
No que toca relao entre os denunciados Alberto
Youssef, Paulo Roberto Costa e a Petrobras, o Grfico 01/Figura 03 abaixo
elenca as pessoas jurdicas que tiveram ou tm algum vnculo com as trs
pessoas (fsicas ou jurdicas) mencionadas.
Os vnculos foram vislumbrados quando do cruzamento
das informaes pertinentes s transaes financeiras identificadas, aos
requerimentos apresentados na CPMI e, ainda, aos documentos enviados
Comisso Parlamentar pelos rgos investigativos, de controle e pessoas
privadas (v.g. Polcia Federal, Controladoria-Geral da Unio, Imprensa,
Petrobras, entre outros).
704
FIGURA 1
705
Por outro lado, cumpre destacar abaixo, na Figura 03/Tabela

01, as empresas que tiveram contrato(s) com a Petrobras e transferiram recursos
para as empresas de Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa.
Neste ponto, ressalte-se que os contratos em grafia
minscula referem-se s informaes contidas na ao penal ou denncia do
Ministrio Pblico Federal. J os em grafia maiscula, tocam as informaes
contidas no acervo disponibilizado CPMI acerca dos contratos do Consrcio
Rnest. (Tabela 01)
TABELA 1
EMPRESA
VNCULO
FONTE
TFB TERMINAIS FLUV BRASIL
Cesso Espao
Imprensa PETROBRAS
DISTRIBUIDORA EQUADOR
Cesso Espao
D.O.U.
PETROBRAS
CONSRCIO RNEST EDIFICAC

(CONSRCIO EIT/ENGEVIX)
CONTRATA
CPMI
PETROBRAS
ENGEVIX
CONTRATA
CPMI
PETROBRAS
GALVO
CONTRATA
CPMI
PETROBRAS
IESA
CONTRATA
CPMI
PETROBRAS
OAS
CONTRATA
CPMI
PETROBRAS
ECOGLOBAL OVERSEAS LLC
Contrato
Denncia PETROBRAS
CAMARGO CORREIA
CONTRATA
CPMI
PETROBRAS
JARAGU
CONTRATA
CPMI
PETROBRAS
GALVO ENGENHARIA
CONTRATA
CPMI
PETROBRAS
Contrato
Denncia PETROBRAS
Contrato
Denncia PETROBRAS
CONSTRUTORA
QUEIROZ
ECOGLOBAL
AMBIENTAL
SERVIOS LTDA
MENDES JNIOR
RGO
706
ASTROMARTIMA
NAVEGAO
S/A
Contrato
Denncia PETROBRAS
UTC
Contrato
Denncia PETROBRAS
UNIPAR
Contrato
Denncia PETROBRAS
SANKO SIDER
contratada
Denncia PETROBRAS
TOYO SETAL
Contrato
Denncia PETROBRAS
HOPE RH
Contrato
Denncia PETROBRAS
GESTO
Contrato
Denncia PETROBRAS
SANKO SERVIOS
contratada
Denncia PETROBRAS
EMPREITEIRA RIGIDEZ
contratada
Imprensa PETROBRAS
ESTRE AMBIENTAL
Contrato
Imprensa PETROBRAS
PRAGMTICA CONSULTORIA EM
METASA
SA
METALURGICA
INDUSTRIA
Imprensa
contratada
PETROBRAS
CONSRCIO INTERPAR
Contrata
Imprensa PETROBRAS
PEM ENGENHARIA
Contrata
Imprensa PETROBRAS
Assevere-se que, diante das 26 (vinte e seis) empresas

constantes da lista acima, que possuem alguma relao com a Petrobras,
possvel apontar a movimentao de recursos para as sociedades empresrias
investigadas e expostas abaixo.
TABELA 2
EMPRESA A
TFB TERMINAIS
BRASIL
VALOR
FLUV
GALVO ENGENHARIA
EMPRESA B
COSTA
GLOBAL
CONSULTORIA
MO
E
R$ 1.140.277,50
R$ 5.173.415,56
CONSULTORIA
LAUDOS
707
ESTATSTICOS
UTC PARTICIPAES
GFD INVESTIMENTOS
JARAGU
SANKO SIDER
GFD INVESTIMENTOS
GFD
INVESTIMENTOS
UTC
PARTICIPAES
MO CONSULTORIA
E
LAUDOS
ESTATSTICOS
MO
R$ 17.949,80
R$ 3.235.052,78
R$ 1.941.944,24
R$
24.613.440,83
E
LAUDOS
ESTATSTICOS
UTC
PARTICIPAES
MO CONSULTORIA
E
LAUDOS
ESTATSTICOS
COSTA
GLOBAL
CONSULTORIA
PRAGMTICA
CONSULTORIA
GESTO
R$ 3.081.836,78
METASA SA INDUSTRIA
METALURGICA
R$ 2.815.500,00
CAMARGO CORREIA
R$ 2.875.322,00
ESTRE AMBIENTAL
R$ 3.015.023,31
SANKO SERVIOS
R$
2.919.877,66
SANKO SERVIOS
IESA
CONSULTORIA
EM
GFD
INVESTIMENTOS
MO CONSULTORIA
E
LAUDOS
ESTATSTICOS
COSTA
GLOBAL
CONSULTORIA
R$ 2.935.222,25
R$ 281.550,00
CONSRCIO
RNEST
R$ 3.622.610,00
EDIFICAC (CONSRCIO
MO
E
CONSULTORIA
LAUDOS
708
EIT/ENGEVIX)
ESTATSTICOS
SANKO SIDER
R$
3.124.473,01
GFD
INVESTIMENTOS
MENDES JNIOR
R$
3.021.970,00
GFD
INVESTIMENTOS
COSTA
GLOBAL
CONSULTORIA
COSTA
GLOBAL
CONSULTORIA
MO CONSULTORIA
E
LAUDOS
ESTATSTICOS
GFD
INVESTIMENTOS
MO CONSULTORIA
E
LAUDOS
ESTATSTICOS
COSTA
GLOBAL
CONSULTORIA
COSTA
GLOBAL
CONSULTORIA
MO CONSULTORIA
E
LAUDOS
ESTATSTICOS
SANKO SIDER
R$ 35.540,00
ENGEVIX
R$ 361.322,50
EMPREITEIRA RIGIDEZ
R$ 506.500,00
ENGEVIX
R$ 400.176,40
UNIPAR
R$ 812.802,00
DISTRIBUIDORA
EQUADOR
R$ 122.005,00
CONSTRUTORA
QUEIROZ GALVO
CONSTRUTORA
LTDA
R$ 563.100,00
OAS
OAS ENGENHARIA
PARTICIPACOES
R$ 619.410,00
E
R$ 563.100,00
TIPUANA
PARTICIPACOES LTDA
R$ 7.302.817,64
GFD INVESTIMENTOS
R$ 280.000,00
EMPREITEIRA
RIGIDEZ
SANKO SERVIOS
709
CONSORCIO
MENDES R$
JR
2.533.950,00
GFD
INVESTIMENTOS
MO CONSULTORIA E R$
LAUDOS ESTATSTICOS 1.121.504,00
EMPREITEIRA
RIGIDEZ
CONSTRUTORA
QUEIROZ GALVO
TIPUANA
PARTICIPAES
TIPUANA
PARTICIPAES
TIPUANA
R$ 678.714,39
R$
CONSRCIO INTERPAR 69.341.636,14
PEM ENGENHARIA
R$ 6.055.105,35
PARTICIPAES
Neste ponto, convm apontarmos as transaes e as

peculiaridades a respeito da sociedade empresria Tipuana Participaes. Esta
empresa teve como maior origem de recursos (R$ 69.341.636,14 em 40 transaes
entre 2009 e 2012) o Consrcio Interpar (CNPJ 10217884000194) que conforme
informao retirada da rede mundial de computadores3 possuiu contrato com a
Petrobras S.A.
A segunda maior origem de recursos, por sua vez, a SOG
leo E Gs (CNPJ 07639071000188), sociedade empresria parceira da Toyo
Enginneering Corporation, que deram origem a Toyo Setal4, que creditou o valor de
R$ 15.720.554,74 em 35 transaes entre os anos de 2009 a 2011.
Tambm se destaca como origem de recursos da referida
empresa a sociedade empresria PEM Engenharia (CNPJ 62458088000147) que
transferiu R$ 6.055.105,35 entre os anos de 2009 e 2011, e segundo a imprensa 5
prestou servios Petrobras S.A. na construo da plataforma P-51 e tambm deu
origem ao Grupo Toyo Setal.
J como destino de recursos da sociedade empresria
Tipuana Participaes, destacam-se a Projetec Projetos E Tecnologia Ltda. (CNPJ
07187473000199) como o maior destino de recursos (R$ 29.698.123,02 entre os
anos de 2009 e 2014).
http://www.grupompe.com/index.cfm/99/pt/MPE_-_Consorcio_Interpar
http://www.uberaba.mg.gov.br/portal/conteudo,30983
5
http://oglobo.globo.com/brasil/fornecedores-da-petrobras-deram-206-milhoes-firmas-de-doleiro-14418304
4
710
Alm desta cumpre-nos apontar a Legend Engenheiros

Associados (CNPJ 07794669000141) que recebeu R$ 11.878.0007,48 entre 2009
e 2010; Soterra Terraplanagem (CNPJ 10447939000152) que recebeu R$
6.505.723,16 em 2011 e S.M. Terraplenagem (CNPJ 07829451000185) que
recebeu R$ 785.813,95 em 2010. Destaca-se que essas empresas tambm foram
utilizadas pela organizao criminosa investigada por aquela que ficou conhecida
como CPMI do Cachoeira e seriam integrantes do Grupo de Adir Assad. E,
conforme o relatrio apresentado pelo Relator Deputado Odair Cunha (PT-MG):
Adir Assad e seus scios Marcello Jose Abbud e Mauro Jose Abbud
estariam por trs de um conjunto de empresas fantasmas identificadas
que receberam vultosas quantias de recursos da Delta Construes S/A.
Aponta-se ainda como destino da Tipuana Participaes a

Empreitera Rigidez (CNPJ 05279268000128), a qual recebeu R$ 7.302.817,64
entre 2009 e 2011.
12.3.1.2. Vnculos como scio / ex-scio, proprietrio de

fato ou procurador
Como se sabe, Alberto Youssef estabeleceu vnculos com
diversas pessoas fsicas e jurdicas.
Dessa forma, o Grfico 02 abaixo elenca as pessoas jurdicas
em que Alberto Youssef identificado, segundo as bases disponveis da Receita
Federal, do Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional - CCS, bem
como em razo de informaes presentes na ao penal do Ministrio Pblico
Federal, constante dos autos n 5026212-82.2014.404.7000/PR.
Assim, so expostos primeiro os vnculos e, logo em seguida,
na Tabela 03, as descries pertinentes.
711
712
TABELA 3 DESCRIO DOS VNCULOS ALBERTO YOUSSEF

ENTIDADE A
Vnculo
2JPAP - SERVICOS Scio

DE
RADIODIFUSAO Scio
LTDA
ENTIDADE B
/
Ex- JOAO
PROCOPIO
JUNQUEIRA
PACHECO
DE ALMEIDA PRADO
ALBERTO YOUSSEF
Controla
M.
O.
CONSULTORIA
COMERCIAL E LAUDOS
ESTATISTICOS LTDA
ALBERTO YOUSSEF
Controla
GFD
INVESTIMENTOS
LTDA.
ALBERTO YOUSSEF
Controla
QUALITY
HOLDING
INVESTIMENTOS
PARTICIPACOES S.A.
ALBERTO YOUSSEF
Controla
BAPTISTA LUZ
Scio
Scio
Ex- MATHEUS OLIVEIRA DOS

SANTOS
EMPREITEIRA
RIGIDEZ LTDA
Scio
Scio
Ex- DENISVALDO
ALMEIDA
C.R.A. - COMERCIO Scio

DE
PRODUTOS Scio
AGROPECUARIOS
LTDA
Ex- CARLOS
ALBERTO
PEREIRA DA COSTA
DE Scio
& Scio
Ex- CARLOS
ALBERTO
PEREIRA DA COSTA
Scio
Scio
Ex- JULIANA
VARGAS
MACEDO
PROJECT Scio
Ex- CARLOS
ALBERTO
CALAZANS
FREITAS
ADVOGADOS
EMPREITEIRA
LTDA
RIGIDEZ
DE
ASSOCIADOS
CONSTRUTORA
SARDINIA LTDA
CSA
FINANCE
713
E Scio
CONSULTORIA
PEREIRA DA COSTA
INTERMEDIACAO DE
NEGOCIOS
EMPRESARIAIS LTDA
DEVONSHIRE
GLOBAL
(Exterior)
Representante CARLOS
ALBERTO
FUND
PEREIRA DA COSTA
DEVONSHIRE LATAM Representante CARLOS

ALBERTO
INVESTMENTS I LLC
PEREIRA DA COSTA
(Exterior)
DREMEL SERVICOS Scio
DE ASSESSORIA E Scio
Ex- FINANCEIRA TINDEX S.A

(Exterior)
DREMEL SERVICOS Scio

DE ASSESSORIA E Scio
PARTICIPACOES
LTDA.
Ex- MARCOS
DE
CIRQUEIRA
- Scio
Ex- JOAO
PARTICIPACOES
LTDA.
FAVACHO
SERVICOS
DE Scio
RADIODIFUSAO LTDA
FAVACHO
LTDA ME
MODAS Scio
Scio
LTDA.
Ex- JOAO
PROCOPIO
JUNQUEIRA
PACHECO
DE ALMEIDA PRADO
MARCOS
DE
CIRQUEIRA
Ex- DEVONSHIRE
Scio
GFD INVESTIMENTOS Scio

LTDA.
Scio
PROCOPIO
JUNQUEIRA
PACHECO
DE ALMEIDA PRADO
FINANCEIRA TINDEX Representa

S.A (Exterior)
GFD INVESTIMENTOS Scio
JESUS
JESUS
GLOBAL
FUND (Exterior)
/
Ex- DEVONSHIRE
INVESTMENTS
(Exterior)
GFD INVESTIMENTOS Vnculo CCS
VIAGENS
LATAM
I
LLC
MARSANS
714
LTDA.
INTERNACIONAL LTDA
GFD INVESTIMENTOS Vnculo CCS

LTDA.
JOAO
PROCOPIO
JUNQUEIRA
PACHECO
DE ALMEIDA PRADO
GFD INVESTIMENTOS Vnculo CCS CARLOS

ALBERTO
LTDA.
Scio / Ex- PEREIRA DA COSTA
Scio
INDUSTRIAS METAIS Scio
DO VALE LTDA ME
Scio
Ex- CARLOS
ALBERTO
PEREIRA DA COSTA
JPJPAP ASSESSORIA Scio

E
PARTICIPACOES Scio
S/C LTDA ME
Ex- JOAO
PROCOPIO
JUNQUEIRA
PACHECO
DE ALMEIDA PRADO
LUCIANO PACHECO Scio

DE ALMEIDA PRADO Scio
E OUTROS
Ex- JOAO
PROCOPIO
JUNQUEIRA
PACHECO
DE ALMEIDA PRADO
M. O. CONSULTORIA Scio
COMERCIAL
E Scio
LAUDOS
Ex- EDILSON
RIBEIRO
FERNANDES
ESTATISTICOS LTDA
M. O. CONSULTORIA Vnculo CCS
COMERCIAL
E
LAUDOS
ESTATISTICOS LTDA
MARCOS
DE
CIRQUEIRA
JESUS

COMERCIAL
E
LAUDOS
ESTATISTICOS LTDA
MARGARETE ORLANDI

COMERCIAL
E
LAUDOS
ESTATISTICOS LTDA
JULIANA
VARGAS
MACEDO
715
M. O. CONSULTORIA Vnculo
CCS WALDOMIRO
DE
COMERCIAL
E Scio
LAUDOS
Scio
ESTATISTICOS LTDA
Ex- OLIVEIRA
M.
O.
SANTOS Scio
SERVICOS DE APOIO Scio
ADMINISTRATIVO
LTDA ME

SANTOS
ONLY
INDUSTRIA Scio
TEXTIL LTDA
Scio
Ex- JOSIAS PEDROSA

AMPARO
ONLY
INDUSTRIA Scio
TEXTIL LTDA
Scio
Ex- JULIANA
VARGAS
& Scio
- Scio
Ex- CARLOS
ALBERTO
PEREIRA DA COSTA
QUALITY
HOLDING Scio
INVESTIMENTOS
E Scio
PARTICIPACOES S.A.
Ex- JOAO
PROCOPIO
JUNQUEIRA
PACHECO
DE ALMEIDA PRADO
QUALITY
HOLDING Scio
INVESTIMENTOS
E Scio
PARTICIPACOES S.A.

SANTOS
E Scio
Scio
Ex- EDILSON
RIBEIRO
RIVETECH INDUSTRIA Scio

E COMERCIO LTDA
Scio
Ex- WALDOMIRO
OLIVEIRA
MARSANS Scio
Ex- CARLOS
PIERUCCINI
MARTINS
ADVOGADOS
ASSOCIADOS
RCI SOFTWARE
HARDWARE LTDA
VIAGENS
INTERNACIONAL
LTDA
W.
&
IMPORTADORA
EXPORTADORA
Scio
S. Scio
Scio
DE
DO
MACEDO
FERNANDES
DE
ALBERTO
PEREIRA DA COSTA
Ex- MARCOS
DE
CIRQUEIRA
JESUS
716
MAQUINAS
EQUIPAMENTOS
INDUSTRIAIS LTDA
W.
&
S. Scio
IMPORTADORA
Scio
EXPORTADORA
DE
MAQUINAS
E
EQUIPAMENTOS
INDUSTRIAIS LTDA
Ex- APARECIDO
OLIVEIRA
HOTEIS Scio
Ex- CARLOS
WEB
EMPREENDIMENTOS
HOTELEIROS LTDA
Scio
NUNES
ALBERTO
PEREIRA DA COSTA
YOUSSEF CAMBIO E Scio

TURISMO LTDA ME
Scio
Ex- LUZIA ISABEL

YOUSSEF
BAZZO
YOUSSEF CAMBIO E Scio

TURISMO LTDA ME
Scio
Ex- ALBERTO YOUSSEF
Portanto, a anlise conjunta do Grfico 02 e da Tabela 03,

demonstra e identifica diversas pessoas fsicas e jurdicas relacionadas a
Alberto Youssef.
Por conseguinte, aps pesquisa realizada com os
nmeros do CNPJ e CPF das pessoas acima mencionadas, no sigilo bancrio
at ento disponvel na CPMI, constatou-se o que se segue:
TABELA 4 PESSOAS FSICAS/JURDICAS RELACIONADAS A ALBERTO
YOUSSEF COMO ORIGEM DAS CONTAS INVESTIGADAS
Titular Nome
Origem Nome
Data
inicial
Data
final
Qtde
Tran
Crditos
s.
GFD
INVESTIMEN
TOS LTDA.
CARLOS
ALBERTO
PEREIRA
COSTA
21/01/20
13
DA
25/06/20
13
R$
548.980,00
717
M.
O. WALDOMIRO DE 30/10/20
01/10/20
27
R$
CONSULTORI OLIVEIRA
A
COMERCIAL
E
LAUDOS
ESTATISTICO
S LTDA
09
12
522.382,67
M.
O. EMPREITEIRA
CONSULTORI RIGIDEZ LTD
A
COMERCIAL
01/07/20
10
19/09/20
12
13
R$
506.500,00
GFD
INVESTIMEN
TOS LTDA.
ARBOR
02/10/20
CONSULTORIA E 13
ASSESSORIA
CONTABIL LTDA
ME
12/03/20
14
24
R$
468.110,00
GFD
MATHEUS
01/04/20
R$
INVESTIMEN
TOS LTDA.
OLIVEIRA
SANTOS
E
LAUDOS
ESTATISTICO
S LTDA
23/01/20
DOS 14
14
163.001,61
M.
O. RCI SOFTWARE 02/07/20
CONSULTORI E
HARDWARE 09
A
LTDA
COMERCIAL
E
LAUDOS
ESTATISTICO
S LTDA
13/05/20
11
10
R$
93.500,00
GFD
INVESTIMEN
TOS LTDA.
JPJPAP
05/10/20
ASSESSORIA E 10
PARTICIPACOES
S/C LTDA - ME
20/01/20
12
R$
40.000,00
GFD
INVESTIMEN
VIAGENS
MARSANS
05/10/20
R$
05/10/20
718
TOS LTDA.
INTERNACIONAL
10
10
21.831,94
LTDA
GFD
INVESTIMEN
TOS LTDA.
WEB
HOTEIS 05/04/20
EMPREENDIMEN 12
TOS
HOTELEIROS
LTDA
05/04/20
12
R$
6.635,44
25/10/20
05
01/04/20
14
330
R$
28.149.164
,14
TABELA 5 PESSOAS FSICAS/JURDICAS RELACIONADAS A ALBERTO

YOUSSEF COMO DESTINO DAS CONTAS INVESTIGADAS
Titular
Nome
Destino Nome Data

inicial
GFD
VIAGENS
INVESTIME MARSANS
15/09/201
0
Data final
Qtd Dbitos
Tran
s.
05/04/2012 7
-R$
12.033.44
NTOS
LTDA.
INTERNACIO
NAL LTDA
1,49
M.
O.
CONSULT
ORIA
COMERCIA
L
E
LAUDOS
ESTATISTI
COS LTDA
RCI
23/07/200
SOFTWARE E 9
HARDWARE
LTDA
28/02/2012 42
-R$
1.800.626,
00
M.
O. EMPREITEIRA 03/08/201
CONSULT
RIGIDEZ
0
ORIA
LTDA
COMERCIA
L
E
20/12/2013 40
R$
1.163.504,
00
719
LAUDOS
ESTATISTI
COS LTDA
GFD
INVESTIME
NTOS
LTDA.
M.
ARBOR
23/05/201
CONSULTORI 1
A
E
ASSESSORIA
CONTABIL
LTDA ME
O. WALDOMIRO
12/12/200
CONSULT
DE OLIVEIRA
ORIA
COMERCIA
L
E
LAUDOS
ESTATISTI
COS LTDA
GFD
JPJPAP
INVESTIME ASSESSORIA
NTOS
E
19/07/201
0
LTDA.
16/05/2014 55
-R$
1.182.706,
23
12/07/2013 67
-R$
1.110.604,
01
03/05/2012 14
-R$
447.655,6
9
05/03/2010 4
-R$
210.000,0
0
10/08/2011 58
R$
7.302.817,
64
PARTICIPACO
ES S/C LTDA
ME
M.
O. MARCOS DE 19/03/200
CONSULT
JESUS
9
ORIA
CIRQUEIRA
COMERCIA
L
E
LAUDOS
ESTATISTI
COS LTDA
TIPUANA
EMPREITEIRA 18/12/200
PARTICIPA RIGIDEZ
9
ES
LTDA
LTDA
720
GFD
JOAO
28/09/201
10/02/2014 33
INVESTIME PROCOPIO
0
NTOS
JUNQUEIRA
LTDA.
PACHECO DE
ALMEIDA
PRADO
GFD
MATHEUS
INVESTIME OLIVEIRA
NTOS
DOS SANTOS
LTDA.
-R$
174.479,7
0
18/03/201
3
31/03/2014 10
-R$
166.774,5
4
GFD
INVESTIME
NTOS
LTDA.
CARLOS
07/07/201
ALBERTO
0
PEREIRA DA
COSTA
10/02/2014 40
-R$
164.350,3
9
GFD
INVESTIME
NTOS
LTDA.
WEB HOTEIS 20/04/201

EMPREENDIM 2
ENTOS
HOTELEIROS
LTDA
15/03/2013 4
-R$
90.822,88
M.
O.
CONSULT
ORIA
COMERCIA
L
E
LAUDOS
ESTATISTI
COS LTDA
JOAO
19/11/200
PROCOPIO
9
JUNQUEIRA
PACHECO DE
ALMEIDA
PRADO
15/01/2010 2
-R$
60.750,00
19/07/2005 6
-R$
8.000,00
M.
O. MARGARETE
CONSULT
ORLANDI
ORIA
COMERCIA
L
E
LAUDOS
ESTATISTI
COS LTDA
21/03/200
5
721
M.
O. EDILSON
CONSULT
FERNANDES
ORIA
RIBEIRO
COMERCIA
L
E
LAUDOS
ESTATISTI
COS LTDA
24/06/201
24/08/2010 2
21/03/200
5
-R$
3.000,00
16/05/2014 690
-R$
58.321.53
3,40
Cumpre esclarecer que o campo Titular Nome consiste

na pessoa jurdica ou fsica que teve o sigilo afastado, enquanto que o campo
Origem Nome corresponde a pessoa fsica ou jurdica que transacionou com o
titular a ttulo de operao de crdito.
Na mesma linha, o campo Destino Nome corresponde a
pessoa fsica ou jurdica que transacionou com o titular a ttulo de operao de
dbito; a data inicial e final correspondem respectivamente a primeira
transao envolvendo essas pessoas e a ltima;
Por fim, o campo Qtde. de Trans. consiste na
quantidade de transaes entre as pessoas envolvidas e o campo Crdito e
Dbito, ao valor total das transaes nesses tipos de lanamento.
12.3.1.3 Anlise das contas disponveis de Alberto

Youssef
Repise-se, ab initio, que o presente tpico baseia-se nos
dados relativos ao afastamento do sigilo bancrio disponibilizados para esta
CPMI at o dia 08 de novembro de 2014.
Desse modo, observado este marco temporal, os dados
disponveis apontam Alberto Youssef como titular de 5 (cinco) contas em 3
(trs) bancos diferentes, sendo 3 (trs) contas de poupana e 2 (duas) contas
correntes.
722
O montante movimentado por essas contas alcana a

cifra de R$ 477 mil (quatrocentos e setenta e sete mil reais), sendo
aproximadamente R$ 216 mil (duzentos e dezesseis mil reais) em crditos e
R$ 261 mil (duzentos e sessenta e um mil reais) em dbitos (Figura 03 abaixo).
Informe-se, ainda, que a movimentao financeira ocorreu
atravs de 438 (quatrocentos e trinta e oito) transaes realizadas no perodo
entre 10/01/2006 e 18/05/2014.
FIGURA 2
Restou claro, ademais, que no perodo entre os anos de

2008 e 2013, praticamente no houve movimentao nas contas bancrias do
denunciado, conforme as figuras 04 e 05 abaixo.
FIGURA 3
723
FIGURA
Calha informar, ainda, que no h, no universo analisado,

transaes identificadas (em que o CPF/CNPJ da origem/destino da transao
foi informado) que envolvam outros investigados relacionados na investigao.
H que se mencionar que, entre as maiores origens
(crditos) de recursos das contas de Alberto Youssef, no h movimentaes
relacionadas que meream destaque.
O quadro seguinte (Figura 06), extrado das informaes
enviadas pela Receita Federal do Brasil a esta CPMI (Nota n 160/2014
RFB/COPES/DIAES), demonstra os rendimentos que Alberto Youssef declarou
ter recebido nos anos de 2010 a 2013:
FIGURA 5
A anlise da movimentao bancria do denunciado

(quantidade, perodo, frequncia, volume, montante, tipo etc.), a partir dos
dados presentes no sigilo bancrio, permite afirmar que a quase totalidade dos
rendimentos, recebidos e declarados Receita Federal do Brasil, no transitou
pelas contas bancrias de titularidade de Alberto Youssef, principalmente no
perodo compreendido entre os anos de 2008 a 2013.
724
Segundo a Receita Federal (Nota n 160/2014

RFB/COPES/DIAES), Alberto Youssef realizou gastos com cartes de crdito
nos seguintes valores anuais (Figura 07):
FIGURA 6
No entanto, no foram encontradas, nos dados relativos

ao sigilo bancrio das contas de Alberto Youssef, transaes compatveis com
o pagamento das despesas relativas aos gastos, realizados com cartes de
crdito, no perodo correspondente ao quadro acima.
importante elencar os valores relativos ao saldo de
imposto de renda a ser pago a cada ano por Alberto Youssef, nos termos dos
dados constantes nas DIRPF (Declarao de Ajuste Anual do Imposto de
Renda de Pessoa Fsica), enviadas para esta CPMI (Tabela 06):
TABELA 6
ANOCALENDRIO
ANO
DO IMPOSTO
PAGAMENTO
PAGAR
A QUOTA VALOR DA
COTA
2005
2006
44.462,50
7.410,41
2006
2007
50.189,54
6.273,69
2007
2008
0,00
0,00
2008
2009
89.059,10
89.059,10
2009
2010
202.613,89
202.613,89
2010
2011
0,00
0,00
725
2011
2012
196.278,95
196.278,95
2012
2013
212.087,24
212.087,24
2013
2014
0,00
0,00
Da mesma forma, no foram encontradas, nos dados

relativos ao sigilo bancrio das contas de Alberto Youssef, transaes
compatveis com o pagamento das despesas relativas quitao do IRPF no
perodo correspondente ao quadro acima.
Em apertada sntese, a anlise dos dados relativos
movimentao das contas bancrias de Alberto Youssef indica que, quase a
totalidade dos recursos relativos aos rendimentos recebidos e declarados
Receita Federal, bem como os utilizados para pagamento das despesas
relativas aos gastos com cartes de crdito e para o pagamento do IRPF
apurado (pagamentos que juntos superam a mdia anual de R$ 400 mil), no
transitou por contas bancrias de sua titularidade.
Cabe destacar, ainda, que as contas ficaram praticamente
sem movimentao no perodo compreendido entre os anos de 2008 a 2013,
mas voltaram a ser utilizadas no ano de 2014.
Conforme tem sido ressaltado no decorrer do relatrio,
todo o exposto acerca do sigilo bancrio do denunciado refere-se a um
conjunto de dados parciais (disponveis at 08/10/2014), o qual tem sido objeto
de alteraes frequentes no transcorrer das investigaes, conforme ilustra o
seguinte relatrio de acompanhamento de carga:
FIGURA 7
726
12.3.1.4 Anlise das contas disponveis das pessoas

jurdicas vinculadas a Alberto Youssef
A anlise das contas disponveis (abaixo elencadas) de
pessoas jurdicas, vinculadas a Alberto Youssef foi realizada com suporte nos
dados disponveis a esta CPMI at a data de confeco deste relatrio
(08/10/2014).
Identificaram-se como pessoas jurdicas vinculadas a
Alberto Youssef, nas contas disponveis para anlise no sigilo bancrio
afastado pela CPMI: GFD Investimentos Ltda., M. O. Consultoria Comercial e
Laudos Estatsticos Ltda., Quality Holding
No que tange GFD Investimentos Ltda. e M. O.
Consultoria Comercial e Laudos Estatsticos Ltda., as contas destas sero
objeto de anlise em ponto especfico deste relatrio.
A respeito da Quality Holding, nos termos das
informaes repassadas pelo Banco Central, no possui quaisquer
informaes acerca de eventuais contas integradas ao Sistema Financeiro
Nacional.
12.3.2 Anlise especfica de lavagem de ativos transferncias do CNCC para a Sanko
727
Segundo o MPF, no perodo entre 2009 e 2013, no

municpio de So Paulo, o ru Marcio Bonilho, com o conhecimento e anuncia
de Paulo Roberto Costa e Alberto Youssef, mediante a venda superfaturada de
tubos de ao, conexes e flanges, bem como pela prestao de servios
inexistentes para o Consrcio Nacional Camargo Corra (CNCC), dissimulou a
origem de R$ 26.040.314,18 (vinte e seis milhes, quarenta mil, trezentos e
quatorze reais, e dezoito centavos) provenientes do crime de peculato e
corrupo em face da Petrobras S/A, utilizando tais valores na atividade
econmica da empresa.
A venda dos tubos, conexes e flanges foi realizada pela
empresa Sanko Sider Ltda. que afirmou ter recebido R$ 130.000.000,00 (cento
e trinta milhes) do CNCC, em que pese tenha declarado Receita Federal o
recebimento de apenas R$ 98.600.000,00 (noventa e oito milhes e seiscentos
mil reais). Alm disso, a Sanko Sider tambm declarou ter recebido R$
1.645.000,00 (um milho, seiscentos e quarenta e cinco mil reais) por servios,
em tese, prestados diretamente a Petrobras no ano de 2013 (informaes da
Receita Federal, Anexo 3 e 4, poca da denncia).
De outro ngulo, a suposta prestao de servios foi
contratada da Sanko Servios de Pesquisa e Mapeamento Ltda. que, de
acordo com informaes declaradas Receita Federal6, teve repassado pelo
CNCC e pela Camargo Corra S/A R$ 14.450.000,00 (quatorze milhes,
quatrocentos e cinquenta mil reais) entre 2011 e 2012.
Sabe-se que as duas sociedades empresrias eram de
responsabilidade dos denunciados Marcio Bonilho e Murilo Barrios, sendo que
a Sanko Servios de Pesquisa e Mapeamento Ltda. se encontrava inativa at
31 de dezembro de 2010 e tinha um diminuto capital social de R$ 3.000,00
(trs mil reais) (cf. informaes da Receita Federal, Anexo 3 e 4, desta
denncia e certido simplificada da Junta Comercial de So Paulo Anexo 5
da ao penal).
No ano de 2011, conforme informaes fiscais oriundas
da quebra de sigilo, o nico servio prestado pela Sanko Servios foi para o
CNCC. J em 2012, a Sanko Servios recebeu R$ 2.950.000,00 (dois milhes,
novecentos e cinquenta mil reais) do CNCC e R$ 2.000.000,00 (dois milhes
de reais) da Jaragu Equipamentos e Indstria, tambm prestadora de servios
poca da denncia.
728
na refinaria Abreu e Lima, sendo certo que neste ano estes foram os nicos
clientes dessa empresa, que nada declarou em 2013.
Desse modo, para o rgo acusatrio esses elementos
demonstram que ela no prestou efetivamente os servios para os quais fora
contratada.
Aps o dinheiro repassado pelo CNCC entrar na conta
das empresas, os recursos ilcitos teriam sido separados e transferidos
mediante a contratao de consultoria simulada com a MO Consultoria.
Cumpre informar, ainda, que o Ministrio Pblico Federal
encontrou outros casos de movimentao de valores desviados de contratos da
Petrobras, com o emprego de empresas de fachada pela organizao
criminosa, os quais foram apresentados em sede de alegaes Justia
Federal.
Um dos pontos relativo a suposta contratao
fraudulenta relacionada a obras da Rnest envolvendo a Clyde Union Imbil Ltda.
e a Sanko Servios.
Na mesa de Matheus Oliveira dos Santos, advogado que
foi contratado por Alberto Youssef, foi apreendido o seguinte documento:
Instrumento particular de contrato de prestao de servios profissionais entre
Sanko Servios e Clyde Union Imbil Ltda.
O contrato datado de 30 de julho de 2010, sendo que o
nome que aparece pela Clyde o de Vladislav Siqueira (scio excludo da
CLYDE em 29 de julho de 2013) e, pela Sanko Servios, quem assina
Mrcio. Frisou o Parquet que a Clyde passou a ser chamada de SPX Servios
Industria IS Ltda,
empresa atuante em manuteno e reparao de
equipamentos hidrulicos e pneumticos, com sede em So Bernardo do

Campo/SP.
Segundo o MPF, o documento, assinado por Mrcio,
indica a prtica de pagamento de valores pela intermediao ilcita em
contratao envolvendo obras da Rnest, no s pelo que j foi narrado a
respeito das atividades ilcitas da Sanko e da GFD, bem como da organizao
criminosa e sua relao com construtoras, especialmente o CNCC, em desvios
de obras da RNEST, mas tambm por outro motivos elencados na pea.
729
Com efeito, foi apreendido na residncia de Youssef um

Envelope branco contendo Proposta Comercial da empresa Clyde Union Imbil,
ao Sr. Edmundo Trujillo, cliente CNCC - PETROBRAS
- RNEST
- BB2 -
U21/U22. Referncia CLYDEUNION IMBIL: 161285, data: 14/06/2012.

Segundo o MPF, trata-se de proposta comercial para
venda, pela Clyde ao CNCC, de peas importadas para equipamentos, no valor
total de R$ 12.296.687,72 (excludo o IPI). O cliente descrito como
"PETROBRS - RNEST", indicando que mesmo sendo endereada ao CNCC,
o destinatrio final seria a Ptrobras S/A, mais precisamente a Rnest.
Sobre a suspeita, ao tempo em que mencionada os
nomes de Edmundo Trujillo, Alberto Youssef e Eduardo Hermelino Leite,
aduziu o rgo ministerial que:
Como descrito na denncia e corroborado pelas evidncias contidas
nestes memoriais, h relao entre o CNCC e vrias empresas
vinculadas organizao. Causa estranheza o encontro de
documento em poder de YOUSSEF que diga respeito s relaes
comerciais mantidas entre o CNCC e a CLYDE, haja vista que no h
relao societria ou trabalhista entre elas e YOUSSEF. Ademais, na
planilha com projetos que seriam desenvolvidos por YOUSSEF
envolvendo grandes construtoras e empresas pblicas (citada acima),
na qual aparecem valores expressivos, no raro milionrios, consta
diversas vezes o CNCC, tendo como cliente final a PETROBRAS REFINARIA ABREU E LIMA, todos vinculados a propostas codificadas e
altos valores. Como contato desses projetos aparece a pessoa de
EDMUNDO TRUJILLO.
No fosse isso, adicione-se que, no dilogo interceptado de
21/10/2013 (mencionado na denncia, p. 17), em que conversam
YOUSSEF ("Beto") e MRCIO sobre "reclamao" de "LEITOSO"
(EDUARDO HERMELINO LEITE, executivo do CNCC), que teria se
sentido prejudicado na distribuio de valores de "propina'', os
interlocutores tratam tambm do que, infere-se, seja o contrato da
SANKO com a CLYDE, deixando transparecer que se tratou de negcio
sem substrato econmico-financeiro, provavelmente para emular
730
legalmente o recebimento da "propina". Nesse dilogo, eles

comentam sobre o "negcio da bomba" (referncia ao objeto do
contrato - bombas hidrulicas). Ademais, fazem meno emisso de
"nota direto pra Imbio", em clara aluso s notas fiscais emitidas
para a CLYDE IMBIL (veja mais abaixo a respeito dessas notas fiscais).
Nesse dilogo, YOUSSEF afirma que emitiu nota fiscal "direto" para a
CLYDE, dizendo que teria que possuir, ento, um "contrato disso". Da
se extrai que o contrato no passou de puro artificio para o
recebimento de valores "por fora'', em negcio envolvendo
diretamente o YOUSSEF e o CNCC.
Alis, corrobora isso o depoimento nos autos da ao penal do
prprio EDMUNDO TRUJILLO. Segundo TRUJILLO, no houve, nos
contratos com a CLYDE, que j empresa conhecida do CNCC,
nenhuma intermediao, sendo absolutamente firme e convicto em
tal assertiva.
Ademais, o rgo acusatrio enfatizou que foi apreendida,

no escritrio de contabilidade da GFD, a Arbor Contbil, uma tabela referente
ao suposto contrato entre o CNCC e a Clyde, no qual consta como
participantes, percentuais e valores:
Participantes
Percentual
Valor
SK
30,00%
806.540,44
B + PR
35,00%
940.963,85
Construtora
15,00%
403.270 ,22
Luiz e Mrio
10,00%
268.846,81
Ludovico
10,00%
268.846,81
Total
2.688.468,14
Em sntese, so indicados os supostos beneficirios das

comisses lquidas a serem rateadas, nos termos das alegaes finais:
731
(...) Pode-se inferir que "SK" significa "SANKO SIDER", enquanto "B +
PR" faz meno a ALBERTO YOUSSEF (alcunha "Beto'', como era
chamado por seus interlocutores) e PAULO ROBERTO COSTA ("PR" era
a forma usada por YOUSSEF ao ex-diretor da PETROBRAS) . A
"Construtora" mencionada, pelo contexto, infere-se ser a CAMARGO
CORRA. Por sua vez, "Ludovico" se refere a LUDOVICO LURASCHI,
que consta como scio excludo, em 25/5/2005, da GEOPAV OBRAS
DE INFRAESTRUTURA LTDA. Ele tambm vinculado GEOMARE,
pois
usou
e-mail
com
domnio
da
empresa
("ludovico@geomare.com.br" ).
Entre outros argumentos trazidos pelo MPF em sua pea,

sabe-se que Alberto Youssef indicou em Juzo que pagamentos da Clyde para
a GFD consistiram em movimentao de vantagem ilcita provinda da Camargo
Corra e de outras empreiteiras.
Os presentes fatos j foram tangenciados no incio do
relatrio, mas devem ser separados e repisados, tendo em vista a constante
imbricao dos fatos.
12.3.3 Anlise especfica da imputao de lavagem de

ativos transferncias da Sanko para a MO
Consultoria
Segundo o MPF, entre 23 de julho de 2009 e 21 de
dezembro de 2013, no municpio de So Paulo/SP, Marcio Bonilho, Alberto
Youssef e Waldomiro de Oliveira com o conhecimento e anuncia do
denunciado Paulo Roberto Costa, que tinha o domnio dos fatos, com a
contribuio de Antonio Almeida Silva, conhecido como Toninho, teriam
dissimulado a natureza, origem, localizao, disposio, movimentao e
propriedade de R$ 26.040.314,187 (vinte e seis milhes, quarenta mil, trezentos
e quatorze reais, e dezoito centavos).
Para o Ministrio Pblico, os valores seriam provenientes
diretamente do crime de peculato e corrupo em face da Petrobras S/A e a
7
Valores poca da denncia.
732
dissimulao teria ocorrido por intermdio da contratao dos servios

simulados de consultoria da Mo Consultoria Ltda., a qual tinha como scio
administrador testa de ferro o denunciado Waldomiro Oliveira, mas que
pertencia de fato a Alberto Youssef, utilizando tais valores na atividade
econmica da empresa.
Ainda segundo o MPF, diversos e-mails interceptados
demonstram que Youssef controlava a MO Consultoria. Este fato, inclusive, j
foi esclarecido em tpicos anteriores.
A ttulo de exemplo, cita que em 06 de agosto de 2013 e
14 de agosto de 2013, por e-mail, Alberto Youssef (paulogoia58@hotmail.com)
recebeu e-mails automticos do Home Banking do Banco Ita S.A. referente
conta da empresa M.O. Consultoria e Laudos Est., sobre TEDs de R$ 31 mil e
R$ 45 mil, a indicar que Alberto Youssef controla as movimentaes bancrias
da empresa M.O (autos 9597 evento 54.1 pp. 39-40).
Na mesma trilha, em 15 de outubro de 2013, por e-mail,
Alberto Youssef (paulogoia58@hotmail.com) recebe de Arte Contbil
(arte@superig.com.br) [que o e-mail de contato (perante a Receita Federal do
Brasil) da Empreiteira Rigidez Ltda.] os dados bancrios da M.O. Consultoria
(autos 9597 evento 76.1 p. 77).
O valor supramencionado de R$ 26.040.314,18 (vinte e
seis milhes, quarenta mil, trezentos e quatorze reais, e dezoito centavos)
corresponde quantia transferida das contas da Sanko Sider e Sanko Servios
para a MO Consultoria entre 2009 e 2013.
Como bem argumentou o MPF, todos os valores
repassados para MO Consultoria so recursos de propina (vantagem indevida)
pelo fato de essa empresa existir apenas formalmente, (ver fotos no Processo
5027775-48.2013.404.7000/PR evento 1.2, pp. 32-42).
Ademais, no tem empregados registrados (declarao
de seu contador, Toninho, autos n 5049557-14.2013.404.7000, evento 35,
DECL2) e no apresentou declarao de imposto de renda (informaes da
Receita Federal Anexo 3 e 4 da ao penal, deferidas pela quebra de sigilo
fiscal, autos n 5023582-53.2014.404.7000).
O depoimento de Waldomiro Oliveira, perante as
autoridades policiais e judiciais, expressou, em sntese, que a empresa MO
Consultoria no tinha qualquer atividade comercial e funcionava apenas para
733
emitir notas fiscais por ordem do denunciado Alberto Youssef (Autos n

5049557-14.2013.404.7000/PR, evento 14, AUTO_QUALIFIC7, pgina 1, fl.
126; ao penal n 5026212-82.2014.404.7000/PR. Em depoimento,
Waldomiro Oliveira afirmou:
que esclarece que no se recorda do nome do antigo proprietrio
porque na verdade, pois o declarante no pagou nada pela empresa,
esclarecendo ainda que em conversa que teve no escritrio de
contabilidade onde fazia sua declarao de imposto de renda no se
recordando do ano, mencionou que pretendia constituir uma empresa
por meio da qual prestaria servios para outras empresas de
maneiras mais formal; que naquele momento, o contador disse que
havia uma empresa, a MO Consultoria, que poderia passar para o
nome do declarante sem custo algum; que o referido contador
chama-se Antonio, conhecido como Toninho (...)
Adicione-se, ainda, que aps busca e apreenso na sede

da MO Consultoria, os policiais certificaram que no foi localizado qualquer
responsvel efetivo pela empresa e, ainda, que de acordo com informaes
dos funcionrios do prdio, raramente comparece no local algum responsvel
pela pessoa jurdica (Processo 5001446-62.2014.404 .7000/PR, Evento 567OUT 1, p 6).
Quanto ao superfaturamento dos produtos fornecidos pela
Sanko Sider, aduz o MPF que alguns fatos corroboram o alegado, tais como as
auditorias do TCU, bem como que os rus Marcio Bonilho e Murilo Barrios
teriam contratado consultoria com empresa inexistente de fato.
Nesse contexto, Fabiana Estaiano afirmou que cabia aos
rus autorizar os pagamentos da empresa Sanko Sider, tendo eles
conhecimento das finalidades dos depsitos da empresa, o que evidencia a
autoria delitiva (autos n 5049557-14.2013.404.7000/PR, Evento 12, DECL3,
Pgina 1):
Que, cabe declarante, de forma conjunta com os scios Marcio
Bonilho e Murilo Barrios, autorizar transferncias bancrias que saem
da conta da referida empresa, ainda que sejam transferncia de
alto valor; que a declarante, Marcio Bonilho ou Murilo Barrios
tomam conhecimento sobre a finalidade, que se tratam as
transferncia a dbito nas contas da referida empresa, sejam elas de
qualquer valor.
734
No entanto, na esfera judicial a testemunha de acusao,

Fabiana Estaiano, fez um corte temporal afastando a atuao de Murilo Barrios
de meados de 2010 em diante. Para esclarecer a situao, explicitou que:
Depoente:- , deixa eu lhe explicar, no dia da audincia,
(incompreensvel) no ficou muito claro: no contrato social da Sanko,
tem que ser assinado por dois scios. Ento, no caso, o Marcio e o
Murilo. Quando um dos dois scios no est, pelo contrato social,
entra um procurador, no caso eu. Porm, os pagamentos de 2010,
meados de 2010 pra c, so autorizados pelo seu Marcio em primeiro
lugar e depois por mim, por qu? O senhor Murilo no est mais na
administrao da empresa desde meados de 2010. Ento somente
quem administra e faz as liberaes de pagamento o senhor
Marcio.
(...)
Ministrio Pblico Federal:- Certo, mas antes de meados de 2010, ele
atuava na administrao?
Depoente:-Ele administrava juntamente com o Marcio.
(...)
Depoente:-Marcio mais comercial e o Murilo administrativo.
Ministrio Pblico Federal:- Certo, a senhora mencionou no seu
depoimento na Polcia Federal, que essas trs pessoas, ou seja, a
senhora, o senhor Marcio e o senhor Murilo autorizavam e tomavam
conhecimento sobre a finalidade das transferncias de alto valor?
Depoente:-Ento, no caso eu falei que o Murilo participava, eu disse
que o Murilo, quando eu no estava, recebia, fazia os pagamentos,
porm como ele no est na administrao, quem faz os pagamentos
o senhor Mrcio na primeira assinatura, e eu fao a segunda,
porque se no tiver de acordo com o contrato social, o banco no
libera o pagamento.
Alm disso, Fabiana Estaiano, ao ser questionada sobre

as justificativas econmicas e algumas transferncias da Sanko Sider para a
MO Consultoria e a GFD Investimentos, como so autorizados os pagamentos
em geral efetivados pela sociedade empresria:
735
Depoente:-Doutor, eu no participei de nada comercial, eu no sei lhe

dizer exatamente qual a parte comercial do negcio. Somente as
notas, elas vinham pra eu fazer pagamento, a eu vou lhe explicar:
quando essas notas fiscais de servio, de compra de materiais, etc.,
elas passam primeiro pro senhor Marcio, ele que administra a
empresa, ento ele que faz a compra de servio, de materiais, a
venda at de produtos. Essa nota fiscal, ela entra pro departamento
fiscal, onde ela checada se ela t dentro do Sintegra, se ela uma
nota verdica, ento a gente s paga se essa nota fiscal estiver de
acordo fiscalmente. Estando fiscalmente de acordo, ela vai pro senhor
Marcio, que autoriza o pagamento. (...)
Segundo o rgo denunciante, a autoria de Waldomiro

Oliveira e Toninho se constata pelos depoimentos do prprio ru Waldomiro,
vez que indicam que ele prprio era de fato mero preposto da MO Consultoria e
de diversas outras empresas de fachada de Alberto Youssef, e apontou o
denunciado Toninho como o responsvel por toda a intermediao de
transferncia das empresas de fachada e pela contabilidade das empresas de
Youssef
(autos
n
5049557-14.2013.404.7000/PR,
Evento
14,
AUTO_QUALIFIC7, pgina 1).
Nesse cenrio, Toninho teria sido a pessoa responsvel
pela intermediao do contato entre a MO Consultoria e o ru Waldomiro
Oliveira e, segundo o MPF, sabia que a atuao dessa empresa tinha por nica
finalidade a lavagem de dinheiro do esquema de Youssef. Com efeito, o
contador admitiu em depoimento que tinha conhecimento que a MO
Consultoria no tinha nenhum empregado registrado (Processo 504955714.2013.404.7000, evento 25, DECL2). Ademais, por ser o contador da
empresa, tinha conhecimento que essa sociedade no apresentava declarao
de imposto de renda.
De outra banda, afirma a acusao que a autoria de Paulo
Roberto Costa constatada pela proximidade desse denunciado com Alberto
Youssef e Marcio Bonilho, j abordada anteriormente. Assim sendo, Paulo
Roberto Costa, alm de responsvel pelo desvio dos recursos pblicos, seria
um dos destinatrios e operadores das atividades de lavagem de capitais.
Com base na quebra do sigilo bancrio da MO
Consultoria, foram constatadas 70 (setenta) transferncias provenientes da
Sanko Sider Ltda. e da Sanko Servios Ltda. A especificao destas operaes
736
bancrias consta das pginas 4/6 do laudo complementar n 176/2014SETEC/SRIDPF/PR, Anexo 6, integrante da ao penal.
De forma geral, em anlise de dados posterior
denncia, a conta da empresa MO Consultoria teria movimentado entre 2009 a
2013, cerca de R$ 89.736.834,02, segundo Laudo Pericial n
190/2014/SETEC/PR (reproduzido parcialmente na fl. 25 da representao
policial constante dos autos n 5073475-13.2014.404.7000/PR).
Ante o exposto, segundo o MPF, os contratos com a MO
Consultoria tinham por nica finalidade canalizar os recursos ilcitos para
Alberto Youssef, o qual estaria encarregado de distribu-los para os reais
destinatrios por meio de diversas operaes bancrias pulverizadas para
outras empresas de sua responsabilidade (havia prepostos), bem como
mediante incontveis saques de quantias em espcie especificadas na fl. 3 do
laudo complementar n 176/2014- SETEC/SR/DPF/PR, constante do Anexo 6
da ao penal.
12.3.4 Anlise especfica de lavagem de ativos

transferncias da Sanko para a GFD e a relao
financeira desta com outras sociedades empresariais
Calha salientar, que o delegado federal Marcio Adriano
Anselmo traou uma anlise sobre o funcionamento da GFD, inclusive o papel
dos supostos subordinados de Alberto Youssef, mencionando ainda Matheus
Oliveira Santos e Joo Procpio Junqueira, denunciados em outra ao penal
sobre crimes contra o sistema financeiro, alm de Carlos Alberto Pereira da
Costa. Eis a anlise:
Depoente: Bom, o Matheus, ele tem formao jurdica e, pelo que foi
possvel, ele participava da composio societria eu acho que da
Quality Holding, no sei se alguma outra empresa, acho que era s a
Quality Holding. E pelo material apreendido, ele organizava ali
contratos do escritrio, mantinha uma agenda com registros ali
praticamente dirios de algumas atividades relacionadas ao Alberto
Youssef e Paulo Roberto, algumas coisas relacionadas a abertura de
offshore, pagamento, Labogen.
Ministrio Pblico Federal: Certo. E o senhor Joo Procpio Junqueira
Pacheco de Almeida Prado.
737
Depoente: O Senhor Joo Procpio tambm figurava na composio

societria da Quality Holding e, de acordo com o material apreendido
no escritrio da GFD, ele era titular de algumas offshores no exterior,
que mantinham contas no PKB Bank e alguns outros bancos no
exterior.
Ministrio Pblico Federal: Certo. Essas pessoas que o senhor
mencionou agora e no momento anterior, que atuavam nessa
empresa GFD, que estavam l dentro desse escritrio do Senhor
Alberto Youssef, que era subordinado a ele, essas pessoas tinham
algum conhecimento especializado? Eram procuradas ao longo das
investigaes para prestar consultoria, algum tipo de informao
especializada?
Depoente: No.
Ministrio Pblico Federal: O senhor conhece se alguma delas tem
uma formao especfica, especializada, um conhecimento profundo,
ps-graduao...
Depoente: No, o Carlos Alberto bacharel em direito, acho que o
Matheus bacharel em direito, recm-formado, Senhor Joo
Procpio, no sei a formao dele.
Ministrio Pblico Federal: Certo.
Depoente: Praticamente eles, acho que so eles os principais.
(...)
Ministrio Pblico Federal: Certo. E a empresa GFD, era do Senhor
Alberto Youssef de fato?
Depoente: Eu acredito que sim, pelo menos ela era titular do
apartamento onde ele residia e assim por diante, da rede de hotis e
uma srie de outros bens ali, que em princpio, eram tidos como dele.
Chama ateno a convico do depoente de que as trs

pessoas supramencionadas no tinham formao especializada ou experincia
para prestao dos servios anunciados pelas empresas.
738
Repise-se que, em sede de alegaes finais da ao

penal, o MPF apontou alguns elementos e as concluses do laudo 79/2014, os
quais apontam no seguinte sentido:
J na sede da GFD, escritrio de Youssef, foram apreendidas planilhas
de controle de pagamentos associados a notas fiscais expedidas em
favor de GFD, MO, Rigidez e Muranno, dentre outras, tendo como
referncia ("cliente") o CNCC (alm de Jaragu e Conest). Nessas
planilhas consta uma coluna com o "status" das transferncias.
Apontam-se dois "status": "repasse" e "comisso". Como parte dessas
notas se repete nas planilhas, o laudo 79/2014 as compilou,
chegando a um valor total envolvido de R$ 30.725.305,88 bruto e R$
28.835.699,57 lquido. Isso indicativo de pagamentos que tiveram
origem no CNCC via empresas de fachada de Youssef, aps trnsito
dos valores pelas empresas Sanko.
A anlise das contas disponveis (abaixo elencadas) de

pessoas jurdicas, vinculadas a Alberto Youssef foi realizada com suporte nos
dados disponveis a esta CPMI at a data de confeco deste relatrio
(08/10/2014).
Conforme o exposto na Figura 08, a sociedade
empresria GFD Investimentos Ltda. possui a titularidade de 4 (quatro) contas
correntes, sendo que a de final 2928-1, do Banco 399, foi a que apresentou
maior quantidade de transaes e relacionamento com pessoas fsicas ou
jurdicas.
As outras trs contas correntes, por sua vez, apresentam
poucas transaes e pessoas (fsicas ou jurdicas) como origem ou destino de
recursos. Nessa linha, eis algumas concluses que so pertinentes:
A conta 17560 realizou operaes de crdito e dbito a outras contas
da prpria GFD, bem como recebeu recursos de Enivaldo Quadrado e
Engevix Engenharia. Alm disso, repassou montantes para a Arbor
Contbil e Expandir Participaes. Aponte-se, ainda, que no dia
05/04/2012 recebeu R$ 10.460.000,00 do BANCO SAFRA SA, a ttulo
de emprstimo, e no mesmo dia transferiu R$ 10.267.889,55 a
Viagens Marsans Internacionais. J no dia 09/09/2013, tambm a
ttulo de emprstimo, do Banco Safra recebeu R$ 500.000,00 e
repassou para outra conta da GFD Investimentos. J no dia
739
26/11/2013 recebeu R$ 260.000,00 do Banco Safra e repassou o

montante para a Expandir Participaes;
A conta 25665 realizou transaes com outras contas da GFD, bem
como com a da Expandir Participaes, Esferatur Turismo e Marcelo
Balan.
A conta 25907, por sua vez, realizou transaes apenas com outras
contas da prpria GFD Investimentos.
Ressalte-se, noutra banda, que data inicial e final,

apresentada na tabela abaixo, correspondem, respectivamente, a primeira e
ltima transao constante do sigilo bancrio disponvel at o momento, e no
a data de abertura ou encerramento da conta.
FIGURA 8
TODAS AS CONTAS BANCRIAS DO TITULAR EXISTENTES NO SIGILO BANCRIO
B anco
A gncia
C o nta-T ipo C o nta
Qtde P esso as
F s. o u Jur.
O/ D 258
4
Qtde
T rans.
D ata
Inicial
D ata
F inal
5581 23/ 11/ 09 19/ 05/ 14
C rdito s
D bito s
T o tal: 3
101933066,2
101945209,2
399
2005
0000000002005002928-1
255
5250 23/11/09
19/05/14
83.239.144,70
83.239.144,70
422
0025
0000000000000017560-1
189 21/03/12
28/04/14
15.437.428,35
15.438.829,08
637
0001
0000000000000025665-1
121 29/11/13
02/05/14
3.060.838,22
3.071.580,49
637
0001
0000000000000025907-1
21 24/12/13
01/04/14
195.654,93
195.654,93
J nas figuras Figura 09 e 10, apresentadas a seguir,

permitem verificar que os anos de 2012 (36,66%), 2010 (25,96%) e 2011
(21,61%), foram aqueles que mais apresentaram movimentao financeira.
O ano de 2011 possui origem de recursos superior
sada e, no caminho inverso, o de 2012 h sada de recursos superior
entrada.
Todavia, h que se ressalvar que a anlise do ano de
2014 nesse contexto resta prejudicada, uma vez que a quebra de sigilo
bancrio no corresponde ao perodo completo.
FIGURA 9
740
FIGURA 10
Com efeito, no que tange aos crditos, devem ser

enfatizadas, como maiores origens de recursos das contas da GFD
Investimentos, as seguintes:
-
Banco Safra S.A. (CNPJ 58160789000128) creditou

R$ 11.258.175,36 entre 05/04/2012 e 17/02/14 em 14
transaes;
Piemonte
Empreendimentos
Ltda.
(CNPJ
04733787000151) creditou R$ 8.530.918,57 entre
25/03/2010 e 20/09/2011 em 8 transaes;
741
Expandir Participacoes Ltda. (CNPJ 09372578000143)

creditou R$ 5.352.024,00 entre
05/09/2013 em 24 transaes;
09/12/2010
Treviso
Empreendimentos
Ltda.
(CNPJ
52445434000107) creditou R$ 4.400.000,00 em 1
transao no dia 27/12/2011;
Sanko Sider Com. Ind. Exp. (CNPJ 01072027000152)

creditou R$ 3.124.473,01 entre 28/10/2011 e
20/03/2012 em 5 transaes;
Mendes
Junior
Trading
Eng.
S/A
(CNPJ
19394808000129) creditou R$ 3.021.970,00 entre

08/08/2011 e 16/05/2012 em 6 transaes;
-
Sanko Servicos de Pesquis. (CNPJ 11044507000163)

creditou R$ 2.919.877,66 entre 02/05/2012 e
19/12/2013 em 8 transaes;
Consrcio Mendes Junior MPE SE (CNPJ

09253464000184) creditou R$ 2.533.950,00 em 1
transao no dia 05/01/2012.
possvel destacar, como origem de recursos da

empresa GFD Investimentos, as seguintes pessoas fsicas ou jurdicas que
possuem relao com a investigao lava jato e/ou com objeto desta CPMI,
alm daquelas transaes que chamaram a ateno pelo volume e modo de
transferncia:
-
Auguri Empreendimentos (CNPJ 61610390000106)

creditou R$ 1.150.000,00 em duas transaes nos
dias 16/02/2011 e 17/02/2011;
Carlos Alberto Pereira da Costa (CPF 61340880644)

creditou R$ 548.980,00 entre 21/01/2013 e 25/06/2013
em 3 transaes;
Marcelo Balan (CPF 07308641899) creditou R$

500.000,00 em 1 transao no dia 29/11/2013;
742
Arbor
Cons.
Asses.
Contabil.
LTD.
(CNPJ
11289886000151) creditou R$ 468.110,00 entre os

dias 02/10/2013 e 12/03/2014 em 24 transaes;
-
Engevix Engenharia S/A (CNPJ 00103582000131)

creditou R$ 400.176,40 em 2 transaes nos dias
07/02/2014 e 10/03/2014;
Adarico Negromonte Filho (CPF 37983202849)

creditou R$ 33.000,00 em 15/07/2013;
Viagens
Marsans
Corp.
09283038000193) creditou R$
Ltda.
33.000,00
(CNPJ
em 2
transaes nos dias 06/05/2011 e 22/04/2013; e

-
UTC Participaes S/A (CNJP 02164892000191)

creditou R$ 17.949,80 em 28/09/2012.
Nas transaes apontadas acima foi realizada distino

quanto aos crditos atinentes Piemonte Empreendimentos Ltda., Treviso
Empreendimentos Ltda. e Auguri Empreendimentos, que totalizam R$
14.080.918,57.
Destaca-se ainda que em pesquisa na rede mundial de
computadores foi possvel identificar contrato entre a Receita Federal do Brasil
e o Banco Safra, o qual foi representado pelo Sr. Marcelo Balan como Diretor
Executivo/Vice-Presidente8.
De outro lado, no que toca aos dbitos da sociedade
empresria, destacam-se como maiores destinos de recursos das contas da
GFD Investimentos, as seguintes movimentaes:
Viagens Marsans Internacionais Ltda. (CNPJ

42184317000175) recebeu R$ 12.033.441,49 entre os
Expandir Participaes S.A. (CNPJ 09372578000143)

recebeu R$ 7.654.875,00 entre os dias 09/11/2010 e
26/12/2013 em 21 transaes;
http://www.receita.fazenda.gov.br/publico/Contratos/DistritoFederal/SRFUnidadesCentrais/2011/Contrato172011.pdf
743
SC Planner (CNPJ 00806535000154) recebeu R$

3.788.626,72 entre os dias 05/08/2011 e 29/06/2012
em 15 transaes;
UTC Participaes S.A. (CNPJ 02164892000191)

recebeu R$ 3.235.052,78 entre os dias 26/03/2010 e
29/07/2013 em 23 transaes;
Adrecosa Administrao Reparaes E Come. (CNPJ

33251430000135) recebeu R$ 3.000.000,00 entre os
Treviso
Empreendimentos
52445434000107)
06/01/2012;
-
Fafer
Adm.
Ltda.
recebeu
R$
Incorp.
de
(CNPJ
2.550.000,00
em
Imoveis
(CNPJ
08282102000159) recebeu R$ 1.400.000,00 entre
26/07/2010 e 23/05/2011 em 5 transaes;
No mais, como destinos de recursos da empresa GFD

Investimentos, apresentam-se as seguintes pessoas fsicas ou jurdicas
relacionadas com a investigao da Operao Lava Jato e/ou com objeto desta
CPMI, alm das transaes que chamaram a ateno pelo volume e modo de
transferncia:
-
Arbor Contabil. (CNPJ 11289886000151) recebeu R$

1.182.706,23 entre os dias 23/05/2011 e 16/05/2014
em 55 transaes;
Enivaldo Quadrado (CPF 02176168879) recebeu R$

482.250,75 entre os dias 08/10/2010 e 10/02/2014 em
56 transaes;
Sergio Heumann (CPF 14800656842) recebeu R$

1.075.387,64 entre os dias 10/12/2009 e 11/03/2014
em 49 transaes;
Francisco Felix de Souza Neto (CPF 01833480520)

recebeu R$ 493.920,00 entre os dias 25/11/2009 e
23/12/2009 em 3 transaes.
744
Jose Ricardo Vega (CPF 11778442811) recebeu R$

300.000,00 em 2 transaes nos dias 09/11/2010 e
15/12/2010);
Marcio Rodrigo Batistucci (CPF 29684864892)

recebeu R$ 290.000,00 em 2 transaes nos dias
09/11/2010 e 15/12/2010;
Neidson Andrade Monteiro Silva (CPF 79449271534)

recebeu R$ 330.000,00 em 2 transaes nos dias
19/03/2013 e 18/04/2013;
Esferatur
Passagem
Turismo
R$
Ltda.
(CNPJ
76530260000726)
29/11/2013;
recebeu
Sanko Servicos
11044507000163)
24/01/2012;
PES MAPEA Ltda. (CNPJ

recebeu R$ 280.000,00 em
Adrecosa
Imobiliria
(CNPJ
33251430000135)
recebeu R$ 250.000,00 em 24/01/2012;
UTC
Desenv.
03670800000108)
Imobilirio
recebeu R$
300.000,00
em
S.A.
(CNPJ
278.033,70 em
29/07/2013.
Dentre as citadas acima, possvel destacar na Tabela
07, abaixo, as sociedades empresrias que foram identificadas com algum
vnculo junto Petrobras e com os repasses GFD Investimentos:
TABELA 7
EMPRESA A
VALOR
UTC
PARTICIPAES R$ 17.949,80
SANKO
SERVIOS
R$
2.919.877,66
SANKO SIDER
R$
3.124.473,01
--->
EMPRESA B
--->
GFD
INVESTIMENTOS
--->
GFD
INVESTIMENTOS
--->
GFD
INVESTIMENTOS
745
MENDES
R$
JNIOR
3.021.970,00
GFD
--->
INVESTIMENTOS
ENGEVIX
R$ 400.176,40 --->
GFD
INVESTIMENTOS
CONSORCIO
MENDES JR
R$
2.533.950,00
GFD
INVESTIMENTOS
Total
R$
12.018.396,87
--->
Cumpre, ainda, informar que, das operaes de cmbios

enviadas a esta CPMI e contidas no documento 059 do acervo desta CPMI, a
GFD Investimentos realizou as seguintes operaes:
-
Compra de U$ 370.000,00 em 31/08/2010 por meio do

HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Multiplo cujo
recebedor no exterior foi Devonshire Global Fund;
Compra de U$ 1.462.814,00 em 06/10/2010 por meio

do HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Mltiplo cujo
recebedor no exterior foi Devonshire Global Fund;
Compra de U$ 1.298.700,00 por meio do HSBC Bank

Brasil S.A. - Banco Mltiplo cujo recebedor no exterior
foi Devonshire Global Fund;
Compra de U$ 4.361,20 por meio do HSBC Bank

Brasil S.A. - Banco Mltiplo cujo recebedor no exterior
foi Devonshire Global Fund.
Cite-se, como acrscimo, que consta da anlise da

Receita Federal do Brasil a seguinte lista (Tabela 08) de pessoas jurdicas que
retiveram imposto sobre valor pago por servios prestados pela GFD
Investimentos:
TABELA 8
746
Ano - Calendrio CNPJ Fonte Pagadora Fonte Pagadora

19394808000129
MENDES JUNIOR TRADING E ENGENHARIA AS
2011
11044507000163
SANKO SERVICOS DE PESQUISA E MAPEAMENTO LTDA
TOTAL
Valor Rendimento Tributvel

R$
2.220.000,00
R$
2.285.000,00
R$
4.505.000,00
2012
09253464000184
11044507000163
11515609000110
19394808000129
76033539000109
CONSORCIO MENDES JUNIOR MPE SOG

CLYDE UNION IMBIL LTDA
MENDES JUNIOR TRADING E ENGENHARIA AS
PARANASA ENGENHARIA E COMERCIO AS
TOTAL
R$
R$
R$
R$
R$
R$
2.700.000,00
3.279.136,12
970.845,29
1.000.000,00
1.051.323,48
9.001.304,89
2013
02941913000138
11044507000163
09007100000114
11404057000172
11515609000110
STRATA CONST E CONC INTEGRADA S/A

MAMO PARTICIPACOES S/A
ACQUAPAR PARTICIPACOES AS
SPX SERVICOS INDUSTRIAIS LTDA
TOTAL
R$
R$
R$
R$
R$
R$
246.990,00
373.000,00
130.000,00
272.310,00
182.198,04
1.204.498,04
Ante o quadro exposto, no ano-calendrio de 2011 e 2012

ocorreram transaes imobilirias (aquisio de imveis) cujos valores,
respectivamente, totalizam R$ 5.640.729,30 (cinco milhes, seiscentos e
quarenta mil e setecentos e vinte e nove reais e trinta centavos) e R$
7.323.000,00.
Quanto contratao fraudulenta relacionada a obras na
Rnest envolvendo a Engevix e a GFD, segundo o MPF, foi apreendido o
Contrato 001141/00-10 entre ENGEVIX e GFD, de 7/1/2014, cujo objeto
"apoio administrativo para desenvolvimento de atividades do Consorcio e
administrao de contrato'', pelo prazo de 335 dias (entre
15/1/2014 e
15112/201 4), cujo valor de R$ 2.132.000,00, tendo como cliente

"CONSORCIO RNEST O. C. EDIFICAES". Posteriormente, o contrato foi
cedido fiduciariamente para o Banco Safra, conforme ofcio enviado em
23/1/2014 para a ENGEVIX.
Nos termos das alegaes finais, o contrato previa como
forma de pagamento 10 parcelas no valor de R$ 213.200,00, mediante nota
fiscal e, na caixa de e-mail de Carlos Alberto Pereira da Costa, foram
encontradas duas notas fiscais no valor de R$ 213.200,00 (bruto) e com
meno ao contrato, o que denota que os valores do contrato foram
efetivamente pagos. Alm disso, uma dessas notas fiscais, captada em
mensagem de 25/2/2014, foi emitida na Arbor Contbil, empresa que fazia a
747
contabilidade da GFD, e foi enviada para Enivaldo Quadrado e carlos Alberto

Pereita da Costa, que a reenviou para a Engevix.
Aduz o Parquet que tambm foi encontrada na caixa de
mensagens de Carlos Alberto o contrato n 1169/00-MO-PJ-0452/13, firmado
entre o CONSRCIO INTEGRADORA-URC- ENGEVIX/UNIPLAN/NM e a
GFD, datado de 21/10/2013, tendo como objeto "apoio administrativo para
encerramento das atividades do consrcio, balano, provisionamento e
administrao pessoal", com prazo de execuo entre 1112013 a 2/2014, no
valor de R$ 438.726,59, a serem pagos em quatro parcelas de R$
109.681,64155 e nota fiscal no valor de R$ 438.726,59 enviada pelo e-mail de
Joo Procpio Engevix, com cpia para Carlos Alberto e Enivaldo Quadrado,
a fim de que fosse paga.
Quanto contratao fraudulenta relacionada a obras em
terminal porturio para prestao de servios PETROBRAS envolvendo a
MENDES JUNIOR e a GFD o MPF informou que, no computador de Carlos
Alberto Costa, foi apreendida cpia um contrato, com os seguintes dados:
"Contrato de prestao de servios de consultoria e assessoria de estudo de
viabilidade econmico-financeira. Contrato n MJTE-ANOG 001/2011.
Da mesma forma, nas caixas de mensagens de Enivaldo
Quadrado foi apreendido instrumento intitulado "primeiro aditivo ao contrato n
MJTE -ANOG 001/2011", datado de 15/9/2011, entre a Mendes Jnior Trading
e Engenharia S.A. e a GFD16.
Segundo o rgo ministerial, cuida-se de aditivo, intitulado
"primeiro aditivo ao contrato n MJTE - ANOG 001/2011", a um contrato cuja
minuta j havia sido apreendida em dispositivo de informtica de JOO
PROCPIO, cujo ttulo era "contrato de prestao de servios - contrato n
MJTE - ANOG ...../2010", entre a Mendes Jnior Trading e Engenharia S.A.
(designada pela sigla MJTE) e a GFD, datada de 31/3/2011.
Na mesma linha, informa que, pela minuta, a GFD,
contratada, prestaria servios de consultoria Mendes Jnior na construo de
um terminal porturio para sua utilizao na prestao de servios a terceiros,
em especial para a Petrobras, na execuo, sem se limitar a unidades offshore
para extrao de petrleo em alto mar.
748
Posteriormente, o aditivo assinado por Carlos Alberto

Pereira da Costa e pela mendes Jnior assinam ngelo Alves Mendes e
Rogrio Cunha de Oliveira, enquanto que Joo Procpio assina como
testemunha. Consta que as partes haviam assinado o contrato original em
29/7/2011 e o objeto passou a ser a prestao de servios de consultoria e
assessoramento para projeto de viabilidade econmico-financeira a Mendes
Jnior na construo de terminal porturio.
Segundo o MPF, o valor do negcio de R$ 1,2 milho, a
ser pago em quatro vezes de R$ 300 mil (uma no ato da assinatura e trs
mensais a vencerem nos meses subsequentes), com remunerao adicional de
R$ 1.020.000,00, a ttulo de sucesso, a ser pago quando da assinatura de um
memorando de entendimentos ou compromisso entre a Mendes Junior e o
estaleiro viabilizado pela GFD.
Recentemente,
no
bojo
das
alegaes
finais
apresentadas em juzo, o MPF combate as alegaes de Mrcio Bonilho
quanto percia em suas sociedades empresrias, da seguinte forma:
- No que pertine s vendas de materiais da Sanko Sider
para o CNCC, os peritos, na anlise contbilfinanceira, no encontraram elementos para concluir
no sentido de superfaturamento. verdade que
poderia ser argumentado que a anlise, contudo, no
foi conclusiva, pois, devido ao volume de vendas,
ocorreu a partir de amostra de notas fiscais
selecionadas. A amostra correspondeu a 18,75% do
total das notas emitidas em favor do CNCC por
produtos vendidos. Ainda que significativa, poderia ser
defendido que ela no deveria ser tomada como
conclusiva, dado que a anlise foi justamente
amostral. Por outro lado, em comparao com o total
de pagamentos da Petrobras para o CNCC (R$ 3,1
bilhes), o volume de vendas de produtos
representadas por todas as notas fiscais expedidas
pela Sanko Sider contra o CNCC (R$ 149.335.692,54),
corresponde a 4,8%. E esta no uma porcentagem
significativa apta a permitir a inferncia de
superfaturamento ou sobrepreo nessas vendas (da
749
Sanko Sider para o CNCC) a partir das constataes

de superfaturamento e sobrepreo no contrato da
UCR/Rnest pelo TCU, mormente quando se tem em
mente que as anlises do TCU no consideraram ,
nem de forma amostral, os itens fornecidos pela Sanko
Sider ao CNCC e os peritos judiciais no encontram
elementos mnimos que sejam nesse sentido a partir
da anlise amostral submetida percia. Veja-se que
no se est a dizer que no foi comprovado o
superfaturamento da obra em si. A respeito disso
existem evidncia razoveis, j elencadas no tpico
prprio desta pea processual. O que se est a afirmar
que no se pode, a partir daquelas constataes,
que se aplicam ao contrato da UCR/Rnest como um
todo, inferir o superfaturamento no caso em especial.
Isso seria tecnicamente invivel, pelo menos
considerando o que se tem em termos de evidncias
at aqui produzidas.
-
J no que toca anlise de engenharia, lograram os

peritos concluir pela presena de superfaturamento
por desequilbrio econmico-financeiro ou jogo de
planilha. Nos itens selecionados pelos peritos,
identificou-se o faturamento de materiais pelo CNCC
em preo muito superior ao que efetivamente
praticado na aquisio deles da Sanko Sider. Somente
nesses produtos, selecionados como amostra,
lograram os peritos encontrar um superfaturamento de
R$ 16.268.780,90. Esse superfaturamento, contudo,
diz respeito ao valor do contrato do CNCC com a
Petrobras e no pode ser interpretado como
irregularidade nas vendas da Sanko Sider para o
CNCC, como sendo um artificio para a movimentao
de valores ilcitos do CNCC para a Sanko. Isso
porque, nesse jogo de planilhas, o que se tem so
vendas de produtos da Sanko Sider para o CNCC por
um preo e o seu faturamento pelo CNCC Petrobras
por um preo bem superior. Isso forte indicativo,
contudo, juntamente com os demais j arrolados em
750
tpico prprio em que analisado esse tema, de

superfaturamento no contrato da UCR/Rnest, como
frisado, de forma que essa constatao pode ser
somada quelas outras, afirmando ainda mais a
existncia de superfaturamento no aludido contrato.
-
Agora, quanto aos servios que teriam sido prestados

pelas empresas Sanko ao CNCC, efetivamente,
concluram os peritos por fortes evidncias de
inconsistncia s, que apontam para o pagamento por
servios no prestados. O laudo concluiu que tanto a
Sanko Sider como a Sanko Servios figuraram como
prestadoras de servios ao CNCC na obra da
UCR/Rnest. O total envolvido nesses servios de R$
38.750.000,00, com base em contratos/pedidos de
compras de servios e notas fiscais de servios,
relativos ao perodo de 21/10/2010 a 26/9/2012.
Dentre as descobertas dos peritos, identificaram-se as
seguintes
inconsistncias,
as
quais
foram
corroboradas pelo laudo pericial 79/2014 -SPENPGR:
- os servios supostamente prestados pelas empresas

Sanko ao CNCC seriam referentes preparao de
documentao tcnica no tocante ao material
comercializado pela Sanko Sider. Ocorre que nas
notas ficais os servios so descritos de forma
genrica, somente como "prestao de servios";
- tais servios estariam relacionados, na sua quase

totalidade, ao fornecimento de tubulaes para a obra
da UCCR/Rnest. Todavia, no h correspondncia
entre o perodo do pagamento dos servios pelo
CNCC e o fornecimento dos materiais pela Sanko
Sider. Ocorreram dois pagamentos por servios no
ano de 2010, no valor de R$ 8 milhes, ao passo que
o primeiro faturamento de tubulao da Sanko Sider
para o CNCC aconteceu somente no ano de 2011.
Indagado pelos peritos a respeito disso, o
representante do CNCC informou que tal se devia a
um adiantamento para que a empresa Sanko Sider
751
pudesse acompanhar a produo dos tubos solicitados

por pedidos no ano de 2010. S que o perodo mais
antigo de compra de tubos data de 8/11/2010, sendo
que a primeira transferncia por pagamento por
servios deu-se em 26/10/2010, no valor de R$ 2
milhes. Portanto, o CNCC j tinha pago um valor
representativo em servios para a Sanko Sider antes
mesmo de efetuar o primeiro pedido de tubulao. E,
de acordo com o laudo pericial 79/2014 - SPEA/PGR,
no dia seguinte, 27/10/2010, a Sanko Sider emitiu
duas TEDs, num total de R$ 1,150 milho, para contas
da MO''.
-
- nos pedidos de compras de materiais, consta que j

fazia parte do fornecimento de mercadorias a
prestao dos servios correlatos. Dessa forma, tanto
nos pedidos de compras de mercadorias como nos
pedidos de servios houve a indicao de pagamentos
pelos mesmos servios. No fosse isso, os peritos
apuraram, inclusive a partir de informaes da
Petrobras , que a prtica no mercado que a
tubulao
seja
vendida
acompanhada
da
documentao tcnica correspondente, o que no
justifica o pagamento em separado por tais servios.
- nos relatrios de inspeo e recebimento analisados

por amostragem, consta que a empresa responsvel
pela realizao das inspees tcnicas da tubulao
(principal escopo dos servios supostamente
prestados pelas empresas Sanko) outra (a TV
Rheinland) e as empresas Sanko no possuam
registro com a TV para a realizao desses servios.
- no foram identificados custos alocados diretamente

prestao de servios nos demonstrativos contbeis
das empresas Sanko, o que normalmente deveria
ocorrer. Isso quer dizer que na contabilidade das
empresas Sanko no havia o reconhecimento de
custos para os servios supostamente prestados ao
CNCC. Questionadas sobre isso pelos peritos, as
752
empresas apresentaram "demonstrativo gerencial de

custos dos servios no projeto CNCC". Mas a anlise
desse demonstrativo indicou que os custos e
despesas alocados aos servios so incompatveis
com as receitas correspondentes. Isso porque a
maioria desses custos (70%) est vinculada a
pagamentos realizados s empresas de fachada MO,
Treviso, GFD e Rigidez, sendo grande parte MO
(43%). Isso chama a ateno porque essas empresas
no tm qualquer relao aparente com a natureza
dos servios supostamente prestados. Alm disso, na
sede da Arbor Contbil (empresa que fazia a
contabilidade de Youssef), foram encontrados
documentos apontando que a MO teria executado
servios de inspeo em empresa que foi uma das
fornecedoras de tubos revendidos pela Sanko Sider ao
CNCC (a Schulz Amrica Latina), bem como efetuado
a qualificao de fornecedores no exterior, o que
invivel, haja vista que a MO era de fachada, no
dispondo de estrutura, pessoal ou qualificao para
executar servios desse porte. A inspeo de
materiais e a qualificao de fornecedores no exterior
faz parte do escopo dos servios que as empresas
Sanko teriam prestado ao CNCC.
-
- tambm digno de nota que, alm dos pagamentos

do CNCC s empresas Sanko, foi identificado um
pagamento de R$ 3,6 milhes da Camargo Corra
Sanko Sider. O pagamento ocorreu em razo de
contrato que previa a entrega de produtos e a
prestao de servios com parcela significativa a eles
relacionados, mas cuja venda dos materiais no
chegou a ser concretizada, embora tenha havido o
pagamento pelos servios no montante indicado.
Questionada sobre isso, a Camargo Corra afirmou
que o valor teria por objeto a elaborao pela Sanko
Sider de um "vendor list". Contudo, conforme
documento apreendido na sede da Arbor Contbil, vse que o pagamento dos R$ 3,6 milhes referia-se a
753
servios prestados no interesse da Repar. Foi

constatado que, logo aps o pagamento desse valor
Sanko Sider, houve a sua movimentao para a MO,
por meio de dois pagamentos. Assim, essa transao
possui os mesmos indcios de inconsistncia vistos
nas transaes acima.
-
- por fim, comparando-se a receita dos supostos

servios das empresas Sanko com os repasses delas
MO e GFD, verifica-se que h correspondncia
dos pagamentos (do CNCC s empresas Sanko) com
as transferncias ( MO e GFD) de modo sucessivo
e sequencial, praticamente idntico. Veja-se que as
receitas desses servios (valores recebidos pelas
empresas Sanko do CNCC) somam R$ 38.750.000,00
no perodo (10/2010 a 12/2013), enquanto os
pagamentos para a MO e para a GFD somam R$
37.725.548,35. Ou seja, praticamente todo o valor
(97%) recebido pelas empresas Sanko do CNCC a
ttulo de servios prestados foi repassado, na verdade,
para empresas de fachada.
Some-se a esse quadro as evidncias pontuadas na

denncia no sentido de ausncia de capacidade
operacional da Sanko Servios (v. p. 21 e 22 daquela
pea).
Isso tudo so evidncias a corroborar que os servios

no foram prestados, podendo esses pagamentos ser
tomados como a causa inidnea, descrita na denncia,
a fim de emular a legitimidade da movimentao dos
valores ilcitos do CNCC para as empresas Sanko, no
que se tem atestada a dissimulao desses valores.

transferncias da MO Consultoria para as sociedades
empresrias de Alberto Youssef
754
De acordo com o MPF, entre 06 de janeiro de 2009 e 20

de junho de 2013, no municpio de So Paulo, por inmeras vezes, os
denunciados Alberto Youssef, Waldomiro Oliveira, Leonardo Meirelles, Leandro
Meirelles, Esdra de Arantes Ferreira, Pedro Argese Junior, contando com a
anuncia e conhecimento de Paulo Roberto Costa, e com a contribuio do
contador Toninho, ocultaram a origem ilcita de R$ 24.318.167,009
provenientes dos crimes de peculato e corrupo em face da Petrobras,
utilizando tais valores na atividade econmica das empresas.
A ocultao teria ocorrido mediante transferncias
bancrias pulverizadas das contas da MO Consultoria para as empresas
Labogen Qumica, Indstria Labogen, Piroqumica, RCI Software e Empreiteira
Rigidez, todas de propriedade de Youssef, como tambm por intermdio de
depsitos na conta pessoal de Waldomiro Oliveira.
Os valores referenciados correspondem a todo dinheiro
que foi enviado da MO Consultoria para as empresas Labogen Qumica,
Indstria Labogen, Piroqumica, RCI Sotfware e Empreiteira Rigidez e na conta
de Waldomiro Oliveira. As contas da MO CONSULTORIA tambm receberam
recursos de outras empresas que estiveram envolvidas na obra de Abreu e
Lima.
Ademais, nos termos da ao penal, durante este perodo
foram sacados R$ 322.373,47 (trezentos e vinte e dois mil, trezentos e setenta
e trs reais, e quarenta e sete centavos) em espcie da conta da MO
Consultoria e emitidos pelo menos 89 (oitenta e nove) cheques cujo
destinatrio no foi possvel identificar, com a finalidade de distanciar o dinheiro
de sua origem ilcita.
Enfatiza, ainda, que a MO Consultoria, com a finalidade
nica e exclusiva de dissimular a origem de recursos pblicos desviados da
obra da refinaria de Abreu e Lima, recebeu recursos de diversas outras
empresas que prestaram servios para o Consrcio Nacional Camargo Corra,
cujas responsabilidades penas so apuradas em outros procedimentos. Isso se
comprova pela quebra de sigilo bancrio da MO Consultoria e pelos relatrios
do COAF.
Quanto empresa MO Consultoria, as informaes
mencionadas constam do RJF 4030 (autos n 7775, evento 1.3), do RIF 6106
9
755
(autos n 7775 evento 1.3) e do Laudo 190/2014 (autos n 1446, eventos 15.2
a 15.5).
Nessa diretriz, consoante o MPF, a MO Consultoria teve
em suas contas, entre janeiro de 2009 e junho de 2013, crditos no valor total
de R$ 89,7 milhes10 (oitenta e sete milhes e setecentos mil reais) sendo R$
24.113.440,83 (vinte e quatro milhes, cento e treze mil, quatrocentos e
quarenta reais, e oitenta e trs centavos) da empresa Sanko Sider Comrcio
Importao e Exportao de Produtos Siderrgicos Ltda., e R$ 1.926.873,35
(um milho, novecentos e vinte e seis mil, oitocentos e setenta e trs reais, e
trinta e cinco centavos) da Sanko Servios.
Para as operaes, foram utilizadas, por exemplo, as
seguintes contas correntes em nome da MO Consultoria:
1) Banco Bradesco S/A, agncia 500, conta corrente n
678007;
2) Banco Bradesco S/A, agncia 1742, conta corrente n
428809;
3) Banco Santander, agncia 663, conta corrente n
13005742;
4) Banco Ita, agncia 8059, conta corrente n 103385.
Alm destas transferncias, os principais depositantes na
conta da MO Consultoria foram os seguintes:
a) Investminas Participacoes S.A., uma transferncia que
totalizou R$ 4.317.100,00 (quatro milhes, trezentos e
dezessete mil, e cem reais);
b) Consrcio Rnest O. C. Edificac., nove transferncias
que totalizaram R$ 3.260.349,00 (trs milhes,
duzentos e sessenta mil, trezentos e quarenta e nove
reais);
c) Jaragu Equipamentos Indstria, duas transferncias
que totalizaram R$ 1.941.944,24 (um milho,
novecentos e quarenta e um mil, novecentos e
quarenta e quatro reais, e vinte e quatro centavos);
10
Autos n 5001446-62.2014.404.7000/PR, Evento 15, ANEX04, Pgina 1. Todos valores poca da denncia.
756
d) Tipuana Participaes Ltda., duas transferncias que

totalizaram R$ 1.857.000,00 (um milho, oitocentos e
cinquenta e sete mil reais);
e) Galvo Engenharia S/A, quatro transferncias que
totalizaram R$ 1.530.158,56 (um milho, quinhentos e
trinta mil, cento e cinquenta e oito reais, e cinquenta e
seis centavos);
f) Projetec Projetos e Tecnologia, duas transferncias
que totalizaram R$ 1.284.693,32 (um milho, duzentos
e oitenta e quatro mil, seiscentos e noventa e trs
reais, e trinta e dois centavos);
g) Maria Jose Arco Leze, duas transferncias que
totalizaram R$ 1.200.000,00 (um milho e duzentos
mil reais);
h) Rock Star Marketing Ltda., treze transferncias que
totalizaram R$ 1.200.000,00 (um milho e duzentos
mil reais);
i) Construtora OAS LTDA., uma transferncia que
totalizou R$ 619.410,00;
j) OAS Engenharia e Participaes S/A, duas
transferncias que totalizaram R$ 563.100,00
(quinhentos e sessenta e trs mil reais);
k) Arcoenge Ltda., trs transferncias que totalizaram R$
491.774,00 (quatrocentos e noventa e um mil,
setecentos e setenta e quatro reais);
l) Coesa Engenharia Ltda., uma transferncia que
totalizou R$ 435.509,72 (quatrocentos e trinta e cinco
mil, quinhentos e nove reais, e setenta e dois
centavos);
m) Consrcio Sehab, uma transferncia que totalizou R$
431.710,00 (quatrocentos e trinta e um mil, setecentos
e dez reais);
757
n) Empreiteira Rigidez Ltda. - ME, dez transferncias que

totalizaram R$ 379.000,00 (trezentos e setenta e nove
mil reais);
o) JSM
Engenharia
transferncias que
(trezentos mil reais);
e
Terraplenagem,
quatro
totalizaram R$ 300.000,00
p) Unipar Participaes S/A, uma transferncia que

totalizou R$ 293.281,25 (duzentos e noventa e trs
mil, seiscentos e trinta reais);
q) PHISICAL Com. Imp. Exp., trs transferncias que
totalizaram R$ 273.630,00 (duzentos e setenta e trs
mil, seiscentos e trinta reais).
Segundo o MPF, dentre estes depositantes h diversas
empresas que receberam recursos provenientes da Petrobras por meio de
prestao de servios contratados pelo Consrcio Nacional Camargo Corra,
cujas responsabilidades penais so apuradas em outros procedimentos.
O crdito restante, R$ 45.084.817,00 foi depositado por
diversas outras pessoas fsicas e jurdicas, sendo que a relao completa
consta do Anexo 7 da ao penal, o qual especifica todos os depsitos
recebidos pela MO Consultoria (autos n 5001446-62.2014.404.7000/PR,
evento 15, Anexo 5, pgina 1).
Entre 06 de janeiro de 2009 e 20 de junho de 2013 foram
constatados os seguintes dbitos da empresa MO Consultoria destinados a
essa finalidade, constando como principais destinatrios:
a) Labogen Qumica - 78 (setenta oito operaes) que
totalizaram R$ 10.419.911,00 (dez milhes, quatrocentos
e dezenove mil, e novecentos e onze reais);
b) Labogen Indstria e Comrcio - 30 (trinta) transferncia
que totalizaram R$ 6.785.200 ,00 (seis milhes,
setecentos e oitenta e cinco mil, e duzentos reais);
c) Piroqumica - 35 (trinta e cinco) transaes transferncias
que totalizaram R$ 4.256.350,00 (quatro milhes,
758
duzentos e cinquenta e seis mil, trezentos e cinquenta

reais);
d) RCI Software Ltda. - 36 (trinta e seis) transferncias que
totalizaram R$ 1.679.756,00 (um milho, seiscentos e
setenta e nove mil, setecentos e cinquenta e seis reais);
e) Master Sistemas - 8 (oito) transferncias que totalizaram
R$ 993.680,00 (novecentos e noventa e trs mil,
seiscentos e oitenta reais);
f) Empreiteira Rigidez - 21 (vinte e uma transferncia)
transferncias que totalizaram R$ 738.300,00 (setecentos
e trinta e oito mil reais);
g) R$ 322.373,47 (trezentos e vinte e dois mil, trezentos e
setenta e trs reais e quarenta e sete centavos) sacados
em espcie, conforme Laudo Complementar n. 736/2014,
Anexo 6, da ao penal.
O MPF apontou que os recursos depositados nas contas

correntes da Labogen Qumica, Indstria Labogen e Piroqumica, foram
remetidos para o exterior via contratos de importao inexistentes, o que
caracteriza o crime de lavagem de dinheiro transnacional, objeto da ao penal
sob exame, bem como crime contra o sistema financeiro nacional, analisado na
ao penal de n 5025699-17.2014.404.7000.
Consoante o texto da ao penal, para as operaes da
Labogen Qumica, foram utilizadas as seguintes contas:
1) Conta corrente n 2794, agncia 3306, Banco
Bradesco;
2) Conta corrente n 839000, agncia 3389, Banco
Bradesco.
Diante da apontada ilicitude das transferncias feitas da
MO Consultoria para diversas empresas, o MPF individualizou a
responsabilidade penal dos responsveis por estas, as quais teriam recebido
as transferncias pulverizadas e que eram utilizadas nica e exclusivamente
para a lavagem de dinheiro.
759
No que toca Labogen Qumica, esta consta formalmente

no nome do ru Leonardo Meirelles (Diretor-Presidente) e de Esdra de Arantes
Ferreira (Diretor), desde 12/05/2008. Alm disso, ambos tambm
administravam a empresa Indstria e Comrcio de Medicamentos Labogen S/A
desde 4 de junho de 2012.
Enfatize-se que Esdra de Arantes Ferreira era frentista de
posto de gasolina, com qualificao e renda incompatveis com o cargo de
diretor de uma empresa com as movimentaes financeiras da Indstria
Labogen e Labogen Qumica.
O ru Leandro Meirelles, irmo de Leonardo Meirelles,
trabalhava na Labogen Qumica auxiliando seu irmo, conforme a denncia, na
simulao das importaes por intermdio dos contratos de cmbio. Ademais,
foi scio da Piroqumica (autos n 5049557-14.2013.404.7000/PR, Evento 14,
AUTO_QUALIFIC4, Pgina 1).
As referidas empresas no tinham atividade comercial
compatvel com a renda movimentada, o que extrado pela quebra do sigilo
fiscal, vez que mostraram receitas nulas ou inexpressivas nos anos-calendrio
2009 e 2010. A empresa Labogen Qumica inclusive se declarou inativa no
ano-calendrio 2012 (autos 5007992-36.2014.404.7000, Eventos 22.1 e 31).
Conforme depoimentos de Leonardo Meirelles (DiretorPresidente) e de Pedro Argese Junior (Diretor Comercial), a empresa Labogen
Qumica no comercializava qualquer produto pelo menos desde 12 de maio
de 2008 (data em que Leonardo Meirelles assumiu a empresa), no tinha sede
fsica, era um monte de papeis (autos n 5049557-14.2013.404.7000/PR,
Evento 14, AUTO_ QUALIFIC3, pginas 1-4)
Cite-se, assim, nesse sentido, depoimento de Leonardo
Meirelles, o que corrobora que a empresa servia apenas de canal para
transmitir de dinheiro ilcito:
a Labogen Qumica ainda no est conseguindo comercializar
qualquer produto pois ainda no tem alvar da Prefeitura. (...) que a
Indstria Labogen est inativa desde 2008. (autos n 504955714.2013.404.7000/PR, Evento 14, AUTO_QUALIFIC3, Pgina 2).
Na mesma linha, Esdra de Arantes Ferreira afirmou

textualmente que: a Indstria Labogen no tem atividade (Processo 504955714.2013.404.7000/PR, evento 14, AUTO_QUALIFIC6, pgina 4).
760
O relato de Leandro Meirelles seguiu o mesmo rumo, o

qual afirma que as empresas Indstria Labogen e Labogen Qumica eram
utilizadas para a realizao de contratos de cmbio com importaes fictcias
(autos n 5049557- 14.2013.404.7000/PR, evento 14, AUTO_QUALIFIC4,
pgina 1).
De acordo com o Agente de Polcia Federal Rodrigo
Prado, em seu depoimento na esfera judicial, a pessoa encarregada de tratar
dos contratos de exportao e importao era Leonardo Meirelles:
A sociedade empresria Piroqumica pertence formalmente a Pedro
Argese Junior (Scio-administrador desde 23/04/1998) e Eliana
Botura (scia desde 13/08/2010). Saliente-se, ademais, que esta era
companheira do ru Esdra de Arantes Ferreira e, segundo o MPF,
nunca trabalhou ou exerceu ativamente qualquer cargo na empresa,
ou seja, somente emprestou o nome.
Em depoimento, Pedro Argese Junior confirma que Eliana

Botura, esposa de Esdras, apenas assina a documentao a pedido de
Leonardo Meirelles, no tendo outras atividades na empresa (autos n
5049557-14.2014.404.7000/PR, Evento 14, AUTO_QUALIFIC5, Pgina 7).
A Empreiteira Rigidez, nos registros, administrada
atualmente por Soraia Lima da Silva (scia-administradora desde 17.06.2011)
e Andrea dos Santos Bastio (scia desde 17.06.2011), mas tinha como
procurador Waldomiro Oliveira desde 17 de maio de 2011 (a procurao consta
do Anexo 9 da ao penal).
Sobreleva notar que a MO Consultoria recebeu R$
379.000,00 (trezentos e setenta e nove mil reais) da Empreiteira Rigidez e
posteriormente depositou R$ 738.000,00 na conta dessa mesma empresa.
Assim, segundo o Parquet, isso evidencia que s tinham por finalidade
dissimular a origem de recursos recebidos de forma ilcita.
A RCI Software administrada formalmente por Eufranio
Ferreira Alves (nico Scio-administrador desde 30.03.2011), sendo que entre
12.05.2009 e 30.03.2011 constou como scio desta sociedade Edilson
Fernandes Ribeiro, que tambm fora scio da MO Consultoria Comercial e
Laudos Estatsticos entre 12 de maio de 2010 e 26 de junho de 2012. Alm
disso, tambm outorgou procurao para Waldomiro Oliveira tratar de seus
761
assuntos de administrao entre 2009 e 2012 (a procurao consta do Anexo 9

da ao penal).
Foi apurado que as empresas RCI Informtica,
Empreiteira Rigidez e MO Consultoria tinham como contador o denunciado
Toninho (Processo 5049557- 14.2013.404.7000/PR, evento 35, DECL2, pgina
1). Sabe-se que as trs esto envolvidas.
Entretanto, nos termos da ao penal, o proprietrio de
fato de todas essas empresas Alberto Youssef, o que se demonstra por
inmeras provas.
Ademais, Leonardo Meirelles afirma que Youssef fazia
uso das contas bancrias da Labogen Qumica, Indstria Labogen,
Piroqumica, HMAR Consultoria e RMV CCV Consultoria (Processo 504955714.2013.404.7000/PR, evento 14, AUTO_ QUALIFIC3, pgina 3).
O Agende de Polcia Federal Rodrigo Prado, em seu
depoimento na esfera judicial, acrescentou que Leonardo Meirelles atuava de
forma independente de Alberto Youssef, antes de conhec-lo, mas depois
aproximou-se deste.
O
monitoramento
telemtico
do
e-mail
paulogoia58@hotmail.com, utilizado por Alberto Youssef em suas atividades de
cmbio margem do sistema oficial, captou vrias mensagens eletrnicas
remetidas e enviadas pelo doleiro relativas a atos de administrao das
empresas Labogen Qumica, Indstria Labogen e Piroqumica.
Apesar de identificada em nome de terceiro, a utilizao
da conta de e-mail paulogoia58@hotmail.com por Alberto Youssef ressai do
contedo das mensagens armazenadas em sua caixa e monitoradas durante a
investigao, alm do depoimento de Leandro Meirelles, que afirmou
textualmente: Alberto Youssef utilizava o e-mail perseiades@hotmail.com e
paulogoia58@hotmail.com (autos n 5049557-14.2013.404.7000/PR, Evento
14, AUTO_QUALIFIC4, Pgina 4).
O
rgo
acusatrio
assenta,
ainda,
que
a
responsabilidade penal dos rus Leonardo Meirelles, Leandro Meirelles, Esdra
de Arantes Ferreira, Pedro Argese Junior e Waldomiro de Oliveira, prepostos
das empresas de Youssef, inconteste e que no figuravam como meros
laranjas, ou seja, tinham conhecimento e participavam ativamente das
atividades delitivas.
762
Segundo depoimento de Leandro Meirelles, inicialmente,

atendendo a pedido de Waldomiro Oliveira, disponibilizava as contas da
Labogen, mediante pagamento de comisso, para saques em espcie e que,
posteriormente, passou tambm a realizar contratos de cmbio para remeter
dinheiro ao exterior, a pedido de Jose Estevan.
No depoimento de seu irmo, Leonardo Meirelles, consta
que Esdra Arantes e Pedro Argese Junior sempre tiveram conhecimento da
utilizao das contas das empresas para terceiros e do recebimento da
comisso de 1% por parte da Labogen e Piroqumica para emprestarem o
nome e as contas bancrias para Youssef (autos n 504955714.2013.404.7000/PR, Evento 14, AUTO_QUALIFIC3, Pgina 4).
Frise-se que, acerca do conhecimento tcnico de Esdra
de Arantes, o depoente Rodrigo Prado afirmou que no pareceu que tivesse
capacidade para efetuar importaes, notadamente a partir do seu depoimento
na fase pr-processual, no qual esteve presente:
No que toca eventual relao envolvendo Mrcio
Bonilho, Murilo Tena Barrios (Grupo Sanko) e os senhores Waldomiro Oliveira,
Antnio Almeida Silva, Leonardo Meirelles, Leandro Meirelles e Pedro Argese
Jnior, o mesmo depoente afirmou que foi constatada a ligao de Marcio
Bonilho atravs de Pedro Argese:
Depoente: , o Senhor Mrcio Bonilho, atravs do Senhor Pedro
Argese, a gente conseguiu interceptar atravs do e-mail dubai66, ele
estava em cpia em uma troca de mensagens do Pedro Argese e dos
responsveis pela Sanko. E se eu no me engano, foi um dos e-mails
que foi orientado que fosse apagado imediatamente da caixa de
mensagem, se eu no engano foi alguma coisa assim.
(...)
Depoente: Existiu troca de mensagem entre eles atravs do e-mail da
conta dubai66.
(...)
Depoente: Era uma troca de mensagens entre um grupo de vrias
pessoas. E esse e-mail acabou sendo monitorado, porque uma dessas
pessoas que estava em cpia era o Senhor Leonardo Meirelles, com email dubai66.
763
Segundo o MPF, a participao dos demais scios das

empresas Empreiteira Rigidez e RCI Software apurada em investigao
apartada.
12.3.5.1 Simulao de contratos de cmbio

Por fim, como fase seguinte da operao de lavagem de
capitais, o dinheiro que chegava s empresas Labogen Qumica, Indstria
Labogen e Piroqumica era remetido ao exterior mediante contratos de cmbio
de importao simulada.
Quanto ao ponto, impende mencionar que, de acordo com
informaes do Banco Central, s no perodo em que receberam os depsitos
da MO Consultoria, foram identificados mais de dois mil contratos de cmbio
tendo como remetentes as empresas Labogen Qumica, Indstria Labogen e
Piroqumica (autos n 5049557- 14.2013.404.7000/PR, Evento 11, DESP I,
Pgina 3).
Com efeito, a Labogen S/A Qumica Fina e Biotecnologia
realizou 1125 operaes, totalizando US$ 64.210.057,56; a Indstria e
Comrcio de Medicamentos Labogen S/A, efetuou 483 operaes, as quais
chegaram ao montante de US$ 22.713.141,31; e, por fim, a Piroqumica
Comercial Ltda. EPP, concretizou 462 operaes e o valor chegou a US$
25.037.785,56. Somados, chegam a US$ 111.960.984,43, valores poca da
denncia.
Nos termos da ao penal ajuizada, em todo o perodo
denunciado, as empresas Labogen Qumica, Indstria Labogen e Piroqumica
receberam R$ 21.461.461,00 da MO Consultoria, tendo enviado juntas mais de
162 milhes de dlares para o exterior.
12.3.6 Os cruzamentos de dados efetuados pela CPMI

quanto MO Consultoria
A anlise pertinente M.O. Consultoria Comercial e
Laudos Estatsticos Ltda. foi realizada com base nos dados relativos ao
afastamento do sigilo bancrio disponibilizados para esta CPMI at a data de
08 de outubro de 2014.
764
At ento, os dados disponveis apontam a M.O.

Consultoria Comercial e Laudos Estatsticos Ltda. como titular de 10 (dez)
contas em 4 (quatro) bancos diferentes, sendo 4 (quatro) contas de
investimento e 6 (seis) contas correntes.
O montante movimentado nas contas alcana o montante
de R$ 234 milhes (duzentos e trinta e quatro milhes de reais), sendo
aproximadamente R$ 117 milhes (cento e dezessete milhes de reais) em
crditos e R$ 117 milhes (cento e dezessete milhes de reais) em dbitos.
A movimentao ocorreu atravs de 4.435 (quatro mil e
quatrocentos e trinta e cinco) transaes realizadas entre 07 de janeiro de 2005
e 24 de abril de 2014.
Este perodo corresponde s datas iniciais e finais da
primeira e da ltima transao da conta, datas que podem ser distintas
dasreferentes abertura e ao encerramento da mesma.
FIGURA
11
Dessa forma, percebe-se que a movimentao nas contas

bancrias concentrou-se no perodo entre os anos de 2008 e 2013. Este
perodo coincidente com a poca de quase inatividade nas contas de Alberto
Youssef.
FIGURA 12
765
Do total movimentado, aproximadamente R$ 52 milhes

(cinquenta e dois milhes de reais) referem-se a crditos decorrentes de
resgates de aplicaes. Noutro giro, aproximadamente a mesma quantia
relativa a dbitos decorrentes de aplicaes em investimentos.
Das 4.435 (quatro mil e quatrocentas e trinta e cinco)
transaes efetuadas, em 2.689 (duas mil e seiscentos e oitenta e nove) no
foi informado o cdigo do CPF ou do CNPJ da origem ou destino da transao,
o que representa 60,63% das operaes efetuadas.
As operaes sem os cdigos atingem o montante
movimentado de R$ 77,5 milhes (setenta e sete milhes e quinhentos mil
reais) entre crditos e dbitos. Dentro desse valor, aproximadamente R$ 66,5
766
milhes (sessenta e seis milhes e quinhentos mil reais) so lanamentos

referentes a aplicaes em investimentos (dbitos) e a resgates de aplicaes
(crditos) que indicam serem transaes envolvendo contas do prprio titular.
Ademais, foram realizados 68 (sessenta e oito) saques
eletrnicos, no valor aproximado de R$ 670 mil (seiscentos e setenta mil reais).
Com base nas informaes enviadas pela Receita Federal
a esta CPMI (Nota n 149/2014 RFB/COPES/DIAES), o seguinte quadro
demonstra a receita bruta, bem como os valores relativos aos dbitos
tributrios e ao recolhimento de impostos por meio de DARF nos anos de 2010
a 2013 pela M.O. Consultoria:
FIGURA 13
Dentre as origens de recursos nas contas da M.O.

Consultoria Comercial e Laudos Estatsticos Ltda., possvel destacar o
seguinte:
FIGURA 14
767
Desse modo, em outras palavras, possvel citar as

seguintes transaes bancrias:
-
A empresa Sanko Sider Com. Ind. Exp. (CNPJ

01072027000152) que creditou entre 23/07/09 e
21/12/12 o valor de R$ 24.911.840,83 em 62
transaes;
A empresa Galvo Engenharia S/A (CNPJ:

01340937000179) que creditou em 12 transaes,
entre 06/08/08 e 07/10/11, R$5.173.415,56;
A empresa Investminas Participaes S.A. (CNPJ

08278143000171) que creditou R$ 4.317.100,00 no
dia 19/09/2012;
Consrcio
Rnest
O.
C.
Edif.
(CNPJ:

30/11/11, em 10 transaes, R$ 3.260.349,00;
-
A empresa Sanko Servicos de Pesquisa e

Mapeamento (CNPJ 11044507000163) que creditou
R$ 2.935.222,25 entre os dias 22/03/2012 e
20/12/2013, em 27 transaes;
768
A empresa Metasa S.A. Ind. Metalrgica (CNPJ

88416482000106) que creditou, em uma nica
transao no dia 22/11/2010, o valor de R$
2.815.500,00;
A empresa Jaragu Equipamentos Industria. (CNPJ

603951260001) que creditou, nos dias 19/04/2011 e
05/12/2011, o equivalente a R$ 1.941.944,24;
A empresa Tipuana Participaes Ltda. (CNPJ:

01568303000178) que creditou R$ 1.857.000,00 em
duas transaes, entre 30/04/09 e 29/05/09;
A
empresa Projetec P. Tecnologia
(CNPJ
07187473000199) que creditou, nos dias 26/03/2009 e
25/09/2009, a quantia de R$1.284.693,32;
A empresa Rock Star Marketing Ltda. (CNPJ:

07829493000116) que creditou R$ 1.200.000,00, em
13 transaes, entre 09/06/10 e 15/07/10;
A pessoa fsica Maria Jose Arcoleze (CPF:

00020548176949) que creditou em duas transaes
no dia 09/01/09 R$ 1.200.000,00;
A empresa UNIPAR - U. Inds. Petroqu (CNPJ:

33958695000178) que creditou R$812.802, entre
12/12/08 e 14/04/09, em 3 transaes;
A empresa Coesa Engenharia Ltda. (CNPJ

13578349000157) que creditou em uma nica
transao em 20/12/11 R$ 1.167.539,72. A filial da
Coesa Engenharia Ltda. (CNPJ 13578349000661)
creditou o montante de R$ 435.509,72 no dia
03/01/2011;
A empresa Construtora OAS Ltda. (CNPJ:

transao em 03/01/11 R$ 619.410,00;
769
A empresa OAS Engenharia E Participaes (CNPJ:

14811848000105 S.A) que creditou em
transaes 08/09/10 e 20/09/10 R$ 563.100,00;
duas
A pessoa fsica Waldomiro de Oliveira (CPF:

00025379809804) que creditou R$ 522.382,67, entre
30/10/09 e 01/10/12, em 27 transaes;
A empresa Empreiteira Rigidez Ltda. (CNPJ:

05279268000128) que creditou em 13 transaes,
entre 01/07/10 e 19/09/12, R$ 506.500,00;
O Consrcio Sehab (CNPJ 12601042000167) creditou

em uma nica transao no dia 04/01/2011 o valor de
R$ 431.710,00;
A empresa JSM Engenharia E Terraplenagem (CNPJ:

transao em 20/07/10 R$ 300.000,00;
A pessoa fsica Murilo Tena Barrios (CPF:

transao em 03/09/09 R$ 200.000,00;
A empresa RCI Software e Hardware Ltda. (CNPJ:

13/05/11, em 10 transaes, R$ 93.500,00;
As sociedades empresrias acima mencionadas e que

foram identificadas com algum vnculo com a Petrobras e os repasses MO
Consultoria podem ser vistas na tabela abaixo:
TABELA 9
EMPRESA A
VALOR
--->
EMPRESA B
MO
GALVO
ENGENHARIA
R$
5.173.415,56
--->
JARAGU
R$
1.941.944,24
--->
CONSULTORIA E
LAUDOS
ESTATSTICOS
MO
CONSULTORIA E
770
LAUDOS
ESTATSTICOS
SANKO SIDER
R$
24.613.440,83 --->
METASA
SA
INDUSTRIA
R$
METALURGICA 2.815.500,00
SANKO
SERVIOS
CONSRCIO
RNEST
EDIFICAC
(CONSRCIO
EIT/ENGEVIX)
EMPREITEIRA
RIGIDEZ
UNIPAR
R$
2.935.222,25
R$
3.622.610,00
R$
506.500,00
R$
812.802,00
MO
CONSULTORIA E
LAUDOS
ESTATSTICOS
--->
MO
CONSULTORIA E
LAUDOS
ESTATSTICOS
--->
MO
CONSULTORIA E
LAUDOS
ESTATSTICOS
--->
MO
CONSULTORIA E
LAUDOS
ESTATSTICOS
--->
MO
CONSULTORIA E
LAUDOS
ESTATSTICOS
--->
MO
CONSULTORIA E
LAUDOS
ESTATSTICOS
MO
CONSTRUTORA R$
OAS LTDA
619.410,00
R$
OAS
563.100,00
ENGENHARIA E
--->
CONSULTORIA E
LAUDOS
ESTATSTICOS
MO
CONSULTORIA E
771
PARTICIPACOES
LAUDOS
ESTATSTICOS
Total
R$
43.040.844,88
Frise-se abaixo, por oportuno, a movimentao de

recursos entre a M.O. Consultoria Comercial e Laudos Est. Ltda. e as
sociedades empresrias do Grupo Sanko:
FIGURA 15
Assim, vislumbra-se que o relacionamento bancrio das

sociedades empresrias do Grupo Sanko com a MO Consultoria ocorreu no
perodo de 27 de julho de 2009 a 20 de dezembro de 2013 e consistiu em 92
(noventa e duas) transaes, as quais totalizaram aproximadamente R$ 27,5
milhes (vinte e sete milhes e meio de reais), com um pico de movimentaes
772
no ano de 2011 (trinta e duas transaes que ultrapassam a cifra de R$ 17,7

milhes).
A seguir demonstra-se a movimentao de recursos entre
a M.O. Consultoria Comercial e Laudos Est. Ltda e o Consrcio Rnest:
FIGURA 16
Assim, percebe-se que os R$ 3.622.610,00 (trs milhes

seiscentos e vinte e dois mil e seiscentos e dez reais) creditados pelo
Consrcio Rnest para a empresa MO Consultoria Comercial e Laudos Est. Ltda
foram transferidos atravs de 10 (dez) TED/DOC iguais no valor de R$
362.261,00 (trezentos e sessenta e dois mil e duzentos e sessenta e um reais)
cada, ao longo de dois anos (de novembro de 2009 a novembro de 2011).
FIGURA 17
773
A seguir demonstra-se a movimentao de recursos entre

a MO Consultoria Comercial e Laudos Est. Ltda. e a empresa Galvo
Engenharia S.A.:
FIGURA 18
Diante do exposto, possvel identificar que os R$

5.173.415,56 (cinco milhes cento e setenta e trs mil e quatrocentos e quinze
reais e cinquenta e seis centavos) foram transferidos pela empresa Galvo
Engenharia para a MO Consultoria Comercial e Laudos Est. Ltda atravs de 7
(sete) crditos iguais no valor de R$ 560.284,50 (quinhentos e sessenta mil e
duzentos e oitenta e quatro reais e cinquenta centavos) cada um, ao longo do
774
ano de 2011, alm de 2 (dois) DOC/TED, cada um no valor de R$ 204.794,78

(duzentos e quatro mil e setecentos e noventa e quatro reais e setenta e oito
centavos) realizados no ano de 2009 e, ainda, 3 (trs) transferncias realizadas
no ano de 2008 que juntas alcanaram R$ 841.834,50 (oitocentos e quarenta e
um mil e oitocentos e trinta e quatro reais e cinquenta centavos.
FIGURA 19
Em que pese o fato de diversas transaes no estarem

identificadas nos dados fornecidos pelos bancos a esta CPMI, constata-se que
a sociedade empresria MO Consultoria Comercial e Laudos Estatsticos Ltda.
recebeu recursos acima dos valores presentes nas informaes da Receita
Federal do Brasil.
Na mesma trilha, no ano de 2010, as sociedades
empresrias Sanko Sider Com. Ind. Exp. (CNPJ 01072027000152) e Metasa
S.A. Ind. Metalrgica (CNPJ 88416482000106) creditaram recursos para a MO
Consultoria em montantes maiores que aqueles informados Receita Federal
do Brasil.
Com efeito, o quadro a seguir, extrado da Nota n
149/2014 RFB/COPES/DIAES, demonstra as sociedades empresrias que
declararam ter efetuado reteno de imposto sobre valores pagos M.O.
Consultoria Comercial e Laudos Estatsticos Ltda. por servios prestados:
775
FIGURA 20
Existem informaes no sigilo bancrio, relativas aos

crditos identificados no mesmo perodo e para as mesmas sociedades
empresrias, os quais foram efetuados nas contas da MO Consultoria
Comercial e Laudos Estatsticos Ltda.:
FIGURA 21
776
No que tange aos dbitos, destacam-se como destino dos

recursos oriundo das contas da MO Consultoria e Laudos Est. Ltda.:
-
A empresa Labogen S/A Qumica Fina (CNPJ

58092297000142) que recebeu, entre 24/06/2010 e
10/10/2012, o valor de R$ R$ 10.419.911,00 em 78
transaes;
A empresa Industria Com. Med. Labogem S.A. (CNPJ

65495087000160) que recebeu, em 30 transaes no
perodo compreendido entre 02/03/2011 e 10/10/2012,
o valor de R$ 6.785.200,00;
A empresa Piroqumica (CNPJ 00297704000178) que

recebeu, em 7 transaes no perodo compreendido
entre 28/03/2011 e 26/03/2012, o valor de
R$4.526.350,00;
A empresa RCI Software e Hardware Ltda. (CNPJ

o valor de R$ 1.800.626,00;
777
A empresa CPR 2007 Promoes e Eventos Ltda.

(CNPJ 09008516000157) que recebeu, em 4
transaes no perodo compreendido entre 18/06/2010
e 03/03/2011, o valor de R$ 1.303.209,00;
A
empresa
Empreiteira
Rigidez
(CNPJ
o valor de R$ 1.121.504,00;
A
empresa
CK
Veculos
Ltda.
(CNPJ
11025776000182) que recebeu, em 13 transaes
entre os dias 06/04/2010 e 19/10/2012 o equivalente a
R$ 1.110.805,00;
A pessoa fsica Waldomiro de Oliveira (CPF

25379809804) que recebeu, em 67 transaes entre
os dias 12/12/2008 e 12/07/2013, o valor a R$
1.110.604,01;
A empresa Master Sistemas (CNPJ 10764799000146)

que recebeu, em 8 transaes no perodo
compreendido entre 13/06/2011 e 01/07/2011, o valor
de R$ 993.680,00;
A empresa Empreiteira Santher Ltda. (CNPJ

perodo compreendido entre 09/06/2010 e 10/082010,
o valor de R$ 968.873,00;
A empresa RDF Trading Servios Aduaneir. (CNPJ

o valor de R$ 925.000,00;
A pessoa fsica Adelqui Fernandes Rizzotto (CPF

11776501004) que recebeu o valor de R$ 500.000,00
em duas transaes realizadas nos dias 29/04/2011 e
18/05/2011;
A empresa Muranno Brasil/Marketing Ltda. (CNPJ

0919802000116) que recebeu em 2 transaes nos
778
dias 18/06/20140 e 15/07/2010 o valor de R$

200.000,00.
FIGURA 22
imperioso mencionar que os recursos creditados nas

contas da MO Consultoria pelas sociedades empresrias do Grupo Sanko, via
de regra, eram repassados na mesma data (ou nos dias seguintes) para as
pessoas jurdicas Labogen S/A Qumica Fina (CNPJ 58092297000142),
Indstria Com. Med. Labogem S.A. (CNPJ 65495087000160), Piroqumica
(CNPJ 00297704000178), RCI Software e Hardware
08227325000113), CPR 2007 Promoes e Eventos
09008516000157) e entre outras.
Ltda.
Ltda.
(CNPJ
(CNPJ
A seguir constam alguns grupos de transaes que

representam o mtodo mencionado anteriormente:
FIGURA 23
FIGURA 24
779
FIGURA 25
FIGURA 26
FIGURA 27
FIGURA 28
780
Os recursos oriundos de outras sociedades empresrias,

tais como a Galvo Engenharia S.A. (CNPJ: 01340937000179), a Investminas
Participaes S.A. (CNPJ 08278143000171), o Consrcio Rnest O. C. Edif.
(CNPJ: 10710987000191), a Jaragu Equipamentos Industria. (CNPJ
603951260001), a Coesa Engenharia Ltda. (CNPJ 13578349000157) e sua
filial Coesa Engenharia Ltda. (CNPJ 13578349000661), a Construtora OAS
Ltda. (CNPJ: 14310577003049) e a OAS Engenharia e Participaes (CNPJ:
14811848000105 S.A) eram transferidos da mesma forma.
Os dados a seguir corroboram o raciocnio exposto:
Galvo Engenharia S.A. (CNPJ: 01340937000179)
FIGURA 29
FIGURA 30
FIGURA 31
781
FIGURA
32
FIGURA
33
Investminas Participaes S.A. (CNPJ 08278143000171)
782
FIGURA
34
Consrcio Rnest O. C. Edif. (CNPJ: 10710987000191)

FIGURA 35
FIGURA
36
Jaragu Equipamentos Industria. (CNPJ 603951260001)
FIGURA 37
783
FIGURA
38
Coesa Engenharia LTDA. (CNPJ 13578349000157);

COESA ENGENHARIA LTDA (CNPJ 13578349000661); Construtora OAS
LTDA (CNPJ: 14310577003049); OAS Engenharia e Participaes (CNPJ:
14811848000105 S.A) e Consrcio Sehab (CNPJ 12501042000157):
FIGURA 39
FIGURA 40
FIGURA 41
784
Diante do exposto, percebe-se que, at o segundo

semestre de 2010, a destinao de recursos das contas da MO Consultoria era
dispersada em vrias pessoas fsicas e jurdicas, atravs de dbitos de valores
menos volumosos. Nesse perodo, destacam-se as empresas CK Veculos
Ltda. (Nome Fantasia: Scandolara Veculos Ltda. - CNPJ 11025776000182),
Master Sistemas (CNPJ 10764799000146), Empreiteira Santher Ltda. (CNPJ
01960019000142), RDF Trading Servios Aduaneiros Ltda. (CNPJ
04004014000134), Estratgia Solues Financeiras Ltda. ME (CNPJ
07331399000132), J.N. Rent a Car Locadora de Veculos Ltda. (CNPJ
07353344000123) e a empresa Muranno Brasil/Marketing Ltda. (CNPJ
0919802000116), j citadas anteriormente nesse relatrio.
Como destino dos recursos, nesse perodo, tambm
destacaram-se as empresas a seguir:
-
Mistral Comunicao Ltda. (CNPJ 09522134000147),

que recebeu R$ 393.780,00 no dia 24/11/2010;
IK Consultoria e Gesto Empresarial (CNPJ

02647735000137), que recebeu R$ 200.000,00 em 3
transaes no dia 23/07/2009;
Premium Distribuidora de Petrleo Ltda. (CNPJ

03091047000104), que recebeu R$ 303.922,50 em 7
transaes no ms de agosto do ano de 2008;
Green Tree Presentes Com. e Imp. Ltda. (CNPJ

08722098000100), que recebeu R$ 150.000,00 em 3
transaes no ms de agosto do ano de 2008;
785
Cartew
Comercial
Servios
Ltda.
(CNPJ
04819510000146), que recebeu R$ 170.700,97 em 23

transaes entre os dias 07/08/2008 e 05/08/2011;
-
Milenium Intern. Imp. e Exp. (CNPJ 03183915000178),

que recebeu R$ 118.500,00 em uma transao no dia
30/09/2009;
Pelo longo relacionamento bancrio com a MO

Consultoria desde os anos de 2006 at 2013, tendo recebido recursos de forma
fracionada, mas persistente ao longo desse perodo destaca-se as empresas
Imperi Metais (CNPJ 11641642000196) e Global Finanas Mercantil Ltda.
(CNPJ 07793617000150) e Global II Finanas Mercantil Ltda. (CNPJ
08276963000124).
FIGURA 42
Ademais, seja em virtude da atipicidade das transaes

ou das vinculaes das pessoas relacionadas, merecem destaque as seguintes
origens e destinos de recursos:
Em trs ocasies (agosto e dezembro de 2008 e abril de
2011) a empresa MO Consultoria destinou vultosos recursos a empresas
distribuidoras de combustveis:
Figura 43
786
Figura 44
Figura 45
No dia 12 de fevereiro de 2009, a MO Consultoria

destinou R$ 60.000,00 (sessenta mil reais) para duas empresas de
comunicao e TV:
FIGURA 46
No dia 22 de setembro de 2009, a MO Consultoria

destinou recursos a duas entidades assistenciais no montante de R$
121.250,00 (cento e vinte e um mil e duzentos e cinquenta reais):
FIGURA 47
787
No dia 22 de dezembro de 2010, foram destinados pela

M.O. CONSULTORIA R$ 400.000,00 (quatrocentos mil reais) para uma
empresa de promoo de eventos esportivos:
FIGURA 48
No dia 02 de setembro de 2009, a empresa Daniele

Banco-Fomento Comercial e Participaes Ltda. - EPP (CNPJ
66618653000147) creditou R$ 65.000,00 (sessenta e cinco mil reais) em uma
conta da MO Consultoria por meio de 13 (treze) TED/DOC idnticos, no valor
de R$ 4.999,00 (quatro mil e novecentos e noventa e nove reais):
FIGURA 49
788
Outrossim, de acordo com as Declaraes de Imposto de

Renda Pessoa Jurdica (DIPJ) existentes nos bancos de dados desta CPMI,
relativas aos anos calendrio de 2005 a 2012, a empresa MO Consultoria
Comercial e Laudos Estatsticos Ltda. declara no possuir imveis ou veculos.
Todavia, foram identificadas diversas transaes em favor de empresas
fabricantes e revendedoras de veculos, alm de empresas incorporadoras do
ramo imobilirio.
Os dbitos relacionados s empresas incorporadoras do
ramo imobilirio ultrapassam R$ 1 milho (um milho de reais):
FIGURA 50
No que tange os recursos relacionados aos veculos, os

dbitos ultrapassam os R$ 2,3 milhes (dois milhes e trezentos mil reais):
FIGURA 51
789
Tambm foram identificadas transaes que destinaram

recursos para as seguintes pessoas fsicas relacionadas Operao Lava Jato
ou a denncias da imprensa:
FIGURA 52
790
Assad Jannani, irmo do ex-Deputado Federal Jos

Janene (PP), ru no escndalo do Mensalo, falecido
no ano de 2010;
Jos Wilde De Oliveira Cabral, ex-assessor do Ministro

da Previdncia Social, o Senador Garibaldi Alves;
Joo Procpio Junqueira Pacheco de Almeida Prado,

indiciado na Operao Lava Jato, que, segundo a
Polcia Federal, laranja de contas de Youssef na
Sua;
Cludio Honigman, segundo a imprensa11, ligado ao

ex-Presidente da CBF, Ricardo Teixeira, tendo sido
alvo de duas outras investigaes da Polcia Federal
sobre a compra de uma aeronave pelo valor de U$
1,00 (um dlar americano) e sobre o jogo entre a
Seleo Brasileira e a Seleo de Portugal, realizado
em Braslia. Ainda, segundo a imprensa, teria sido
recebido no Palcio do Planalto, no dia 12/09/2013,
pela Ministra da Casa Civil Gleisi Hoffman (PT-PR);
Moyss Natan Honigman, pai de Cludio Honigman;
Antnio Carlos Brasil Fioravante Pieruccini, envolvido

em caso de desvio de recursos do Governo do Estado
do Paran (2002), juntamente com Alberto Youssef,
pelo que foi denunciado pelo Ministrio Pblico do
Paran, naquela ocasio.
Fernanda Pieruccini, parente de Antnio Carlos Brasil

Fioravante Pieruccini.
No se pode fugir ao destaque das empresas

relacionadas MO Consultoria Comercial e Laudos Estatsticos Ltda. e que
tambm foram utilizadas pela organizao criminosa investigada por aquela
que ficou conhecida como CPMI do Cachoeira.
As empresas Rock Star Marketing Ltda. (CNPJ
07829493000116)
e
JSM
Engenharia
e
Terraplenagem
(CNPJ
10361606000106) que, juntas, creditaram R$ 1.500.000,00 (um milho e meio
11
http://www1.folha.uol.com.br/poder/2014/05/1449379-homem-que-recebeu-de-doleiro-esteve-com-gleisi.shtml
791
de reais) para a empresa M.O. Consultoria entre junho e julho do ano de 2010,
so empresas integrantes do Grupo de Adir Assad. E, conforme o relatrio
apresentado pelo Relator Deputado Odair Cunha (PT-MG):
Adir Assad e seus scios Marcello Jose Abbud e Mauro Jose Abbud
estariam por trs de um conjunto de empresas fantasmas
identificadas que receberam vultosas quantias de recursos da Delta
Construes S/A.
FIGURA 53
J as empresas RCI Software e Hardware Ltda. (CNPJ

08227325000113)
e
RDF
Trading
Servicos
Aduaneiros
(CNPJ
04004014000134) que, juntas receberam R$ 2.725.626,00 (dois milhes e
setecentos e vinte e cinco mil e seiscentos e vinte e seis reais) da empresa MO
Consultoria, so empresas que tambm, conforme o relatrio apresentado
naquela CPMI, receberam recursos de empresas fantasmas que tiveram suas
contas providas por crditos quase que exclusivamente oriundos da empresa
Delta Construes S/A.
FIGURA 54
Importante, nessa anlise, notar que Leonardo Meirelles

afirmou que Youssef fazia uso ainda das contas bancrias da HMAR
Consultoria e RMV CCV Consultoria. Alm disso, e-mails interceptados
constatam que Youssef indicava contas bancrias na Virtual Comercial
Suprimento Informatica Ltda.
Perceba-se, ainda, que as empresas RFY Imp. Exp. Ltd.
foram identificadas como utilizada pela organizao criminosa como empresa
792
de fachada no exterior e que houve a criao de offshore no exterior em nome

de Leandro Meirelles: DGX Imp. Exp. Ltd, conforme explicado a seguir.

transferncias das sociedades empresrias de Alberto
Youssef para o exterior
Entre 24 de junho de 2010 e 27 de setembro de 2012, no
municpio de So Paulo, Alberto Youssef, Pedro Argese Junior, Leonardo
Meirelles, Esdra de Arantes Ferreira e Leandro Meirelles, nos termos da
acusao, dissimularam a origem de R$ 21.461.461,00 (vinte e um milhes,
quatrocentos e sessenta e um mil, quatrocentos e sessenta e um reais)12
provenientes do crime de peculato e corrupo em face da Petrobras,
referentes a desvios ocorridos na construo da refinaria de Abreu e Lima.
A dissimulao teria ocorrido mediante a realizao de
contratos de cmbio no autorizados pelas empresas Labogen Qumica,
Indstria Labogen e Piroqumica visando a importao simulada de produtos do
exterior, com a finalidade de promover evaso de divisas do Brasil.
Segundo o MPF, na mesma conduta, mas com desgnios
autnomos, os rus praticaram crimes contra o sistema financeiro nacional,
objeto de denncia autnoma. A importao tida como simulada porque a
empresa no exterior reconhecida como de fachada, bem como em virtude de
que nenhum produto entrava fisicamente no Brasil, consoante depoimento de
Leandro Meirelles, o qual afirmou expressamente que se tratavam de
importaessimuladas (autos n 5049557-14.2013.404.7000/PR, evento 14,
AUTO_QUALIFIC3, pgina 9).
Inicialmente, impender mencionar o apontamento do MPF
de que, mesmo justificando as remessas como importao de produtos, a
Indstria Labogen no tinha habilitao no Siscomex entre janeiro de 2009 a
dezembro de 201313. Apesar disso, a empresa realizou centenas de contratos
de cmbio. No perodo anterior a janeiro 2009, mesmo habilitada, no operou
no comrcio exterior14.
12

Autos n 5007992-36.2014.404.7000/PR evento 20.1.
14
Autos n 5007992-36.2014.404.7000/PR, Evento 20, PETI, Pgina 1.
13
793
A Labogen Qumica, embora possusse habilitao ativa

da Receita Federal para operar no comrcio exterior no perodo 15, registrou, no
perodo de 01/2009 a 12/2013, apenas 24 Declaraes de Importao,
totalizando
o
valor
de
US$
372.935,54
(Processo
500799236.2014.404.7000/PR, Evento 20, Anexos, Pgina1).
Ademais, alm do nmero de Declaraes de Importao
no refletir o nmero de contratos de cmbio realizados (1294 contratos de
cmbio no perodo), as importaes declaradas foram tambm fraudulentas,
pois a empresa exportadora no existiu de fato e nenhum produto entrou no
pas efetivamente.
Por fim, na tabela do Anexo 10, elaborada com base nas
informaes do BACEN, nenhuma das operaes de importao indicadas pela
Receita Federal so identificadas.
No mesmo sentido, embora a Piroqumica tenha
autorizao para atuar no Comrcio Exterior16, possui apenas quatro
importaes registradas na Receita Federal, todas no ano de 2013, no valor
total de apenas US$ 15.517.23.
As operaes ocorreram em 18 de fevereiro de 2013, 25
de julho de 2013, 23 de outubro de 2013 e 12 de dezembro de 2013, conforme
os seguintes nmeros das Declaraes de Importao: 1303048584 (R$
1.189,07), 1314386230 (R$ 1.518,26), 1320935526 (R$ 11.514,31) e
1324568340 (R$ 1.295,59) autos n 5007992-36.2014.404. 7000/PR, Evento
20, Anexo 07, Pgina 1.
Duas destas quatro importaes foram com a RFY Imp.
Exp. Ltd., utilizada pela organizao criminosa como empresa de fachada no
exterior. De forma semelhante, estas Declaraes de Importaes no so
identificados na Tabela do Anexo 10, confeccionada com base nas informaes
do BACEN.
Para tentar dar aparncia de legalidade s operaes de
cmbio realizadas, sem Declaraes de Importao, foi firmado, segundo o
MPF, um contrato simulado entre a Piroqumica Comercial Ltda. e a RFY
lmport & Export Ltda., sediada em Hong Kong, no valor de R$ 2,05 milhes.
15
16
Autos n 5007992-36.2014.404.7000/PR, Evento 20, PETI, Pgina 1.

Autos n 5007992-36.2014.404.7000/PR, Evento 20, PETl , Pgina 2.
794
O contrato foi enviado por Leonardo Meirelles (dubay 888,

dubay66@hotmail.com), por e-mail, em 06 de setembro de 2013, para
estherho@hangseng.com e para jabehung@hangseng.com (do Hang Seng
Bank Limited), com o intuito de propiciar a evaso de divisas com suporte em
contratos de importao/exportao fictcios (autos n 504959793.2013.404.7000/PR evento 111.1 pp. 1-25).
O mencionado negcio jurdico, com o nome de Supply
Agreement, foi firmado para a suposta venda de Glicerina. Neste, quem assina
pela RFY, como presidente, o prprio ru Leonardo Meirelles. Por sua vez,
quem assina pela Piroqumica o ru Pedro Argese, tambm como presidente
(autos n 5001446-62.2014.404.7000/PR, Evento 15, PET33, Pgina 1-3).
Acrescenta o rgo ministerial que, em outros e-mails
trocados via correio eletrnico da conta dubay66@hotmail.com, tratam de
documentos de criao da offshore DGX Imp. Exp. Ltd., outra empresa sediada
em Hong Kong e utilizada nas importaes fraudulentas.
No documento, o ru Leandro Meirelles aparece como o
responsvel pela empresa (autos n 5001446- 62.2014.404.7000/PR, Evento
15, PET32, Pgina 16-23). Em outro e-mail, encaminhado por Leandro
Meirelles, em 12 de maio de 2013, enviada a conta da DGX Imp. Exp. Ltda.
(acc. 813-575511-838), no Banco HSBC em Hong Kong (autos n 500144662.2014.404.7000/PR, Evento 15, PET33, Pgina 7).
Em 27.11.2013, por e-mail, Leonardo Meirelles (dubay
888,
dubay66@hotmail.com)
recebe
de
Leandro
Meirelles
(leandro_meirelles@hotmail.com), seu irmo, o passaporte deste ltimo e
contrato social da empresa DGX Import & Export Limited, registrada em Hong
Kong em nome de Leandro Meirelles.
Assim sendo, a RFY e a DGX eram empresas de fachada
constitudas no exterior apenas com a finalidade de simular importaes para o
Brasil.
Nos autos, h diversos Relatrios de Inteligncia
Financeira com comunicaes de operaes suspeitas envolvendo a Labogen
Qumica, Indstria Labogen e a Piroqumica, bem como indicando que essas
empresas realizavam grande volume de pagamentos vista, sem comprovar a
Declarao de Importao.
795
Segundo o RIF 1149217, o RIF 1148718 e o Laudo

190/201419, em 01 de fevereiro de 2012 e 15 de fevereiro de 2012 a Levycam
Corretora de Cmbio e Valores Ltda. comunicou que a Piroqumica efetuou
grande volume de pagamentos (R$ 229,9 mil) vista, sem declaraes de
importao. Em 16.06.2011 a Graco Corretora de Cmbio S.A. comunica que a
Piroqumica efetuou grande volume de pagamentos (R$ 1,6 milho) tambm
sem declaraes de importao e sem comprovar o desembarao aduaneiro
das mercadorias.
Ainda com base nos relatrios, em relao s operaes
realizadas com a Corretora Graco Corretora de Cmbio S.A., deixou de
comprovar o embarque e quando solicitada no apresentou declarao de
importao de nenhum processo no valor de R$ 1.670.618,00 (cf. RIF 11487,
autos n 5049597-93.2013.404.7000/PR, Evento 70, Anexo 1, Pgina 5).
Portanto, os recursos remetidos para exterior pela
Labogen Qumica, Indstria Labogen e Piroqumica ressaem da atividade
criminosa dos crimes antecedentes narrados na ao penal, vez que, entre
24/06/2010 e 27/09/2012 (perodo denunciado neste fato), as empresas
remeteram juntas U$ 111.960.984,435220 (cento e onze milhes, novecentos e
sessenta mil, novecentos e oitenta e quatro dlares, e quarenta e trs centavos
de dlar) para o exterior.
A Labogen Qumica realizou 1020 operaes que
totalizaram R$ 64.210.057,56; A Indstria Labogen fez 484 transaes que
somadas representam R$ 22.713.141,31; e a Piroqumica teve 63 registros que
totalizaram R$ 25.037.785,56.
Dentre estes valores dos pargrafos anteriores, segundo
o MPF, certo afirmar que englobaram os valores recebidos da MO
Consultoria, bem como de outras fontes.
Na anlise do cruzamento de dados entre as informaes
dos contratos de cmbio fornecidas pelo BACEN (Anexo 1 da denncia) e a
quebra de sigilo bancrio da MO Consultoria, o MPF aponta coincidncia de
datas entre a entrada dos depsitos provenientes da MO Consultoria nas
contas das empresas Labogen Qumica, Indstria Labogen e Piroqumica e as
remessas para o exterior.
17
Autos 1446, Evento 1.18.

Autos 1446, Evento 1.17.
19
Autos 1446, Eventos 15.2 a 15.5.
20
18
796
Em aperta sntese, em sua oitiva em juzo, o Agente de

Polcia Federal Rodrigo Prado abordou sobre as seguintes sociedades
envolvidas, tais como a Indstria Labogen, Labogen Qumica Fina,
Piroqumica, TCI Software, Empreiteira Rigidez, RFY Import., DGX Import.:
Depoente: Labogen Qumica era uma empresa controlada pelo
Leonardo Meirelles e uma das vrias empresas, o que chamou muita
ateno da gente foi encontrar um dossi da Labogen, com diversas
empresas, como se fosse um portflio de produtos que eles tinham
um potencial de transferir, eram empresas, tinha empresa em Dubai,
tinha empresa na China, tinha empresa na Alemanha, tinha empresa,
acho que umas trs ou quatro empresas no Brasil. Ento, era
Indstria Labogen, Labogen Qumica Fina, Piroqumica, entre outras.
Ministrio Pblico Federal: Certo. Quem eram as pessoas que
coordenavam as atividades relativas a Labogen?
Depoente: No dia a dia era o Senhor Leonardo Meirelles, o seu irmo
Leandro Meirelles, tinha o Esdra e o Pedro Argese.
Ministrio Pblico Federal: Uhum, e eles seguiam as orientaes do
Senhor Alberto Youssef, pelo que o senhor percebeu?
Depoente: A hierarquia que eu consegui identificar que Leonardo
ele coordenava todas essas trs pessoas que estavam abaixo dele e
que Alberto Youssef passava as orientaes para o Leonardo
Meirelles.
Ministrio Pblico Federal: Certo. E a Empresa Piroqumica?
Depoente: Piroqumica era uma das empresas que o Leonardo
Meirelles tambm articulava os pagamentos e por diversas vezes ele
trocava, ele colocava o Pedro Argese como Presidente, como Diretor,
o Esdra e ele fazia essa articulao.
Ministrio Pblico Federal: A Empresa RCI Software.
Depoente: RCI Software tambm ela era usada para emitir invoices
que a gente nunca conseguiu identificar se realmente o produto foi
importado mesmo, exportado ou no. E o Senhor Leonardo Meirelles,
ele disse que essas invoices elas seriam realizadas no futuro, essas
797
transferncias seriam realizadas no futuro, mas que nunca tinha sido

feito importao desses produtos.
Ministrio Pblico Federal: Certo. Empreiteira Rigidez.
Depoente: Empreiteira Rigidez era relacionada ao Senhor Waldomiro.
Tambm foram feitas as transferncias atravs dele e acredito que
ele era o responsvel por isso.
Ministrio Pblico Federal: Certo. Tem duas empresas tambm no
exterior, a RFY Import e a DGX Import. O senhor recorda delas?
Depoente: Sim, me recordo. A DGX, se eu no me engano ela tinha
um vnculo com o irmo do Leonardo Meirelles, o Leandro Meirelles. E
a RCI Software era...
Ministrio Pblico Federal: No, RFY.
Depoente: RFY?
Ministrio Pblico Federal: Import e Export Ltda.
Depoente: Eu acredito que tenham invoices dessa empresa, mas
agora no me recordo.
Ministrio Pblico Federal: Certo. O senhor chegou a identificar
dentro do mbito do seu conhecimento se essas empresas eram
controladas por esse grupo tambm?
Depoente: Sim, sim. Pela quantidade de e-mails, de invoices que
tinham nessa caixa que eu fiz a anlise que dubai66.
Desse modo, parte do dinheiro remetido para o exterior

mediante os contratos de cmbio dessas sociedades se referia a valores
provenientes da MO Consultoria. Ademais, as remessas ao exterior ocorreram
por intermdio de contrato de cmbio ideologicamente falso e importaes
simuladas de produtos que no adentraram no territrio brasileiro.
Repise-se que Leonardo Meirelles e Esdra de Arantes
Ferreira, Pedro Argese Junior eram os diretores da Labogen Qumica, sendo
que Argese Junior tambm foi scio da Piroqumica e Leandro Meirelles atuava
efetivamente na Labogen Qumica, controlada por Youssef.
798
12.3.8 Anlise especfica de lavagem de ativos Paulo

Roberto Costa
No dia 13 de maio de 2013, na concessionria Autostar,
localizada na Avenida das Naes Unidas, 16461 - Santo Amaro, So Paulo,
os rus Paulo Roberto Costa e Alberto Youssef converteram R$ 250.000,00
(duzentos e cinquenta mil reais) em ativos lcitos consistentes na aquisio do
veculo Land Rover Evoque.
Assim, o automvel foi adquirido por Youssef na
concessionria Autostar e colocado no nome de Paulo Roberto Costa,
conforme a nota fiscal acima (autos n 5001446-62.2014.404.7000/PR, Evento
1, REPRESENTACAO_BUSCA l , Pgina 39). Alm disso, teria sido pago por
depsito de terceiros (autos n5049557-14.2013.404.7000/PR, Evento 35,
INF4, Pgina 2).
Pouco tempo antes da aquisio do veculo, entre os dias
21/03/2013 08/04/2013, a conta bancria da MO Consultoria registrou a sada
de oito cheques sem identificao do destinatrio e que totalizaram R$
217.839,00 (duzentos e dezessete mil, oitocentos e trinta e nove reais),
montante prximo ao que foi pago pelo veculo.
Segundo o MPF, no perodo de 2009 at 2013 foram
identificados saques em espcie da conta da MO Consultoria no valor de R$
322.373,47 (trezentos e vinte e dois mil, trezentos e setenta e trs reais e
quarenta e sete
centavos).
799
Paulo Roberto Costa inicialmente aduziu que recebeu o

carro como pagamento de honorrios de consultoria prestada a youssef,
afirmando que no fez nenhum contrato formal e no forneceu nenhum
relatrio do trabalho. Na esfera judicial, entretanto, admitiu ser relativos a
propinas pendentes, mencionadas no incio do relatrio.
Antes de sua admisso, o TRF da 4 Regio21 j tinha
assentado que a justificativa dada no detinha verossimilhana:
(...) No entanto, optou o investigado, em sustentar que o veculo
automotor repassado a ele por Alberto Youssef tem origem em
servio de consultoria prestado ao doleiro. Ora, o libi inverossmil.
Mesmo que tenha se dedicado atividade de consultoria, no
razovel supor que o paciente prestou servios a conhecido doleiro,
em particular porque aqueles que operam no mercado negro de
cmbio esto usualmente envolvidos em operaes fraudulentas de
remessas ou recebimento de divisas para o exterior ou lavagem de
dinheiro.
12.3.8.1 Os cruzamentos de dados efetuados pela

CPMI quanto a Paulo Roberto Costa e seus familiares
12.3.8.1.1
Vnculos
conselheiro, diretor ou procurador
como
scio
ex-scio,
No que tange s pessoas jurdicas em que Paulo Roberto

Costa identificado, de acordo com as bases disponveis da Receita Federal
do Brasil e do Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional - CCS, na
condio de scio, conselheiro, diretor ou procurador, o Grfico X as relaciona.
FIGURA 55
21
HC n 5005979-15.2014.404.7000
800
Alm de sociedades empresrias do ramo petrolfero,

observa-se a atuao do denunciado em diversos outros ramos, como
consultoria e comrcio de automveis.
Aps pesquisa realizada no sigilo bancrio at ento
disponvel, tendo por base os nmeros do CNPJ dessas sociedades
empresrias, constatou-se que a pessoa jurdica Costa Global Consultoria, na
qual Paulo Roberto Costa apresenta-se como scio e procurador (vnculo
CCS), creditou o total de R$ 17.000,00 (dezessete mil reais), em uma nica
transao, no dia 14/10/2013, na conta de sua filha Arianna Azevedo Costa
Bachmann e R$ 2.170.000,00 (dois milhes cento e setenta mil reais) em sua
prpria conta.
12.3.8.2 Vnculos por familiares

Ainda no que toca ao denunciado Paulo Roberto Costa, o
Grfico XI elenca as pessoas jurdicas em que algum familiar, com vnculo
sanguneo ou por afinidade, identificado, conforme as bases disponveis da
801
Receita Federal do Brasil e do Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro

Nacional - CCS, como scio, conselheiro, diretor ou procurador.
FIGURA
56
Em suma, possvel identificar 11 (onze) sociedades

empresrias pertencentes s filhas, esposa e/ou genros de Paulo Roberto
Costa. As pessoas jurdicas atuam, por exemplo, em atividades que envolvem
comrcio de mveis, centro de beleza, alm do ramo petrolfero e de
consultoria.
12.3.8.3 Anlise das contas disponveis de Paulo

Roberto Costa
Da anlise das contas de Paulo Roberto Costa,
disponveis no sigilo bancrio, resta evidente que os anos de 2012, 2013 e
2010 foram os que mais apresentaram movimentao financeira.
Por intermdio do Ofcio n 564/2014 RFB/Gabin foram
encaminhadas a esta CPMI informaes fiscais quanto a Paulo Roberto Costa,
inscrito no CPF sob o n 302.612.879-15, no perodo de 01/01/2005 a
20/04/2014.
802
Desse modo, do sigilo fiscal extraem-se os valores e a

natureza dos rendimentos declarados em DIRPF, assim como os valores da
movimentao financeira, nos termos do quadro a seguir:
FIGURA 57
12.3.8.3.1 Anlise das contas disponveis em que

scio ou procurador
12.3.8.3.1.1 Costa Global Consultoria
A apreciao das contas da Costa Global revela que a
sociedade empresria Construes e Comercio Camargo (CNPJ n
61522512000102) a que mais transfere recursos para aquela, totalizando
R$2.875.322,00.
A TFB Terminais Fluviais Brasil (CNPJ 11389394000138)
transferiu R$ 1.140.277,50, a Construtora Queiroz Galvo S.A. (CNPJ
33412792000160), que transferiu R$ 563.100,00, a Distribuidora Equadro
(CNPJ 03128979000176) que transferiu R$ 549.022,50. Da mesma forma, a
Engevix Engenharia S.A. (CNPJ 00103582000131), que transferiu R$
361.322,50, a IESA leo e Gs (CNPJ 07248576000979), que transferiu R$
281.550,00 e, por fim, Marcelo Barboza Daniel (CPF 00001075467799), que
transferiu R$ 261.717,52.
No que toca aos dbitos na conta da sociedade
empresria em tela, esta destinou R$ 2.295.516,10 a Paulo Roberto Costa
somente no ano de 2013.
Chamam ateno, ainda, transferncias em agosto de
2013 que totalizam R$ 320.000,00 e R$ 150.000,00 para a Vellroy Nutica
Sociedade (CNPJ 09721783000177) e Vellroy Estaleiros do Bra.
803
(CNPJ05008088000101), respectivamente, que podem indicar a compra de

barcos ou similares.
H que se elencar, ademais, as seguintes transaes
suspeitas:
-
Recebimento pela Costa Global de R$ 1.500.000,00

em 3 depsitos mensais de R$ 500.000 entre outubro
e dezembro de 2013, de conta no identificada.
Recebimento pela Costa Global de R$ 1.140.277,50

em 9 transferncias mensais de R$ 126.691,50 entre
junho de 2013 e fevereiro de 2014, realizados pela
empresa Equador Log S-A (CNPJ 11389394000138),
que a partir de 2014 passou a denominar-se TFB
Terminais Fluv Brasil segundo o sigilo bancrio.
Destaca-se que, segundo reportagem de O Globo,
esta sociedade empresria assinou em maio deste
ano um contrato de cesso do terminal porturio de
Itacoatiara, no Amazonas, para a Petrobras
Distribuidora.
Recebimento pela Costa Global de R$ 844.650,00 em

9 (nove) transaes de R$ 93.850,00 entre abril e
outubro de 2013 pagas alternadamente por
Construtora
Queiroz
Galvo
S.A.
(CNPJ
334127920000160) e IESA leo Gs S.A.
(07248576000979)
Recebimento pela Costa Global de R$ 549.022,11 em

9 (nove) transaes entre junho de 2013 e fevereiro de
2014 pagas pela Distribuidora Equador de Produ.
(CNPJ 03128979000176). Destaque-se que, em busca
na rede mundial de computadores, foi possvel
identificar homologao, pela ANP (Agncia Nacional
de Petrleo), de contratos de cesso espaos desta
distribuidora para a PDV Brasil Combustveis e
Lubrificantes Ltda. - 04.780.146/0009-05 e da
Terminais Fluviais do Brasil S.A. 11.389.394/0002-19
para a Distribuidora Equador (Fonte: DOU 04/07/2014
Seo 1, Pg. 149).
804
Recebimento pela Costa Global de R$361.322,50 em

9 (nove) transaes entre julho de 2013 e fevereiro de
2014 pagas pela Engevix Engenharia S/A (CNPJ
00103582000131)
Recebimento pela Costa Global de R$ 164.167,39 de

Marcelo Barboza Daniel no dia 04/09/2013 e
transferncia do mesmo valor e no mesmo dia para
sociedade empresria SPE Portobello.
Apesar de o tpico ser referente aos cruzamentos da

CPMI, impende elencar os seguintes pontos abordados pelo MPF em sede de
alegaes finais:
-
Identificaram-se transferncias da Camargo Corra

para a Costa Global, no perodo de 16/10/2012 a
16112/2013, no valor total de R$ 2.875.022,00. A
Camargo Corra confirmou o contrato da Costa
Global, bem como o seu aditivo, alm de ter efetuado
os pagamentos previstos;
O objeto do contrato era a prestao de servios de

assessoria no desenvolvimento de projetos e novos
mercados. O instrumento foi assinado em 10/9/2012,
firmando como representantes da Camargo Corra
Dalton Santos Avancini (Presidente de engenharia e
construo) e Eduardo Hermelino Leite (vicepresidente comercial). O aditivo foi assinado em
26/3/2013, firmando como representantes pela
Camargo Corra Marcelo Sturlini Bisordi (Vicepresidente relaes institucionais) e Eduardo
Hermelino Leite. Considerando o aditivo, o prazo do
contrato deveria se estender at 26/3/2014 (o aditivo
previa um prazo de 12 meses);
H evidncias de que o contrato (e seu aditivo) foi

apenas virtual, no tendo nenhum servio sido
prestado. Citem-se os seguintes elementos a afirmar
essa concluso:
805
o A contratao foi efetuada logo aps PRC

deixar o cargo de diretor da PETROBRAS
(cerca de cinco meses depois) e as pessoas
que a firmaram pela CAMARGO CORRA
foram as mesmas que haviam contratndo a
construo da obra da UCRIRNEST, esta na
poca em que PRC era diretor da estatal e em
relao qual h muitas evidncia de
corrupo e peculato com o envolvimento de
PRC, como visto acima;
o Embora o prazo final do contrato fosse maro
de 2014, a CAMARGO CORRA afirmou que
os pagamentos da avena foram adiantados e o
contrato encerrado antes, em dezembro de
2013, o que confere com as transferncias
bancrias para a COSTA GLOBAL, sem
fornecer explicao razovel para isso ou ao
menos calcada em elementos concretos;
o Instada pelo MPF a fornecer documentos que
atestassem a efetiva prestao dos servios, a
CAMARGO CORRA limitou-se a enviar cpia
de instrumentos contratuais e notas fiscais,
deixando de encaminhar cpia de outros
documentos hbeis a demonstrar a ocorrncia
dos servios, tal como relatrios de consultoria
e/ou dos resultados produzidos.
Assim, pode-se inferir que esses contratos, mormente o
firmado com a Camargo Corra, consistiram em artifcio para que PRC
recebesse valores dessas empresas mesmo aps deixar o cargo de diretor da
estatal, como descrito na pea acusatria. O prprio PRC reconheceu que o
contrato com a Camargo Corra serviu como pretexto para o recebimento de
saldo de propina devido em razo dos desvios inclusive do contrato da
UCR/Rnest.
806
12.3.8.3.1.2 Sunset Global Participaes

A respeito desta sociedade empresria, no possvel
tecer maiores consideraes quanto ao aspecto financeiro, porquanto a conta
j disponvel na CMPI no contm transaes financeiras.
12.3.8.3.2 Anlise das contas

empresas de seus familiares
disponveis
das
12.3.8.3.2.1 Pragmtica Consultoria em Gesto

A anlise das contas da Pragmtica Consultoria em
Gesto (CNPJ 02078649000150) demonstra que a sociedade empresria Estre
Ambiental S.A (CNPJ 03147393000159) a que mais transfere recursos para a
aquela, totalizando R$ 2.916.987,81 (transaes efetuadas nos anos de 2009 a
2012).
No que pertine aos dbitos na conta da sociedade
empresria em tela, esta destinou ao menos R$ 2.000.215,41 a Marcelo
Barboza Daniel e R$ 882.935,35 a Humberto Sampaio de Mesquita.
No mais, destaque-se a seguinte transao:
-
Recebimento pela Pragmtica Consultoria de R$

1.160.262,09 em 61 (sessenta e uma) transaes de
R$ 19.020,69 entre dezembro de 2010 e julho de
2013, pagas alternadamente pelas sociedades
empresariais Produtos Cermicos Primavera LTDA
(CNPJ 07118150000143) e Cermica Rondonpolis
LTDA (CNPJ 03945433000108).
O Ofcio n 562/2014 RFB/Gabin encaminhou a esta

CPMI informaes fiscais quanto a Pragmtica Consultoria em Gesto, inscrita
no CNPJ/MF sob o n 02.078.649/0001-50, no perodo de 01/01/2009 a
20/04/2014.
A partir do sigilo fiscal, possvel extrair que no h
indcios de movimentao financeira incompatvel com a receita bruta, com
relao aos anos-calendrio 2010 a 2012.
807
Por outro lado, com relao ao ano-calendrio 2013, h

significativa reduo na receita bruta, nos dbitos e no pagamento de DARFs,
reduo esta que no guarda correspondncia com a movimentao financeira,
o que pode ser indcio de irregularidade tributria, conforme demonstrado a
seguir:
FIGURA 58
12.3.8.3.3 Anlise das contas disponveis de familiares

de Paulo Roberto Costa
12.3.8.3.3.1 Arianna Azevedo Costa Bachmann

Aps anlise das contas de Arianna Azevedo Costa
Bachmann, disponveis no sigilo bancrio, resta evidente que o ano de 2013 foi
o que mais apresentou movimentao financeira.
Das origens de recursos destacam-se o recebimento de
R$ 1.200.000,00 da Sarissa Investimentos Ltda. (CNPJ: 12556836000156), de
R$ 225.388,18 da B X C A Comercial Ltda. (CNPJ 12743125000190) e de R$
89.105,45 de Marcio Lewkowicz (CPF 00007868990775).
No que tange transferncia de recursos para outras
pessoas, ressalte-se a transferncia de R$ 1.057.065,50, no dia 23/10/2013,
para Cyrela Rjz. Emp. Imob. Ltda.
Cite-se, por fim, as seguintes transaes:
-
Pagamento de R$ 40.000,00, em dois cheques de

R$20.000,00, ambos depositados em 09/04/2012, mas
808
em contas distintas da sociedade empresria Premium

Rio Veculos Ltda., o que pode indicar a compra de
veculo no declarado.
-
Pagamento de R$ 142.934,50 a Bruno Ribeiro

Mendona por meio de um cheque depositado em
23/10/2013.
Pagamento de R$ 64.999,87 a Jarred Neal Hostetler

por meio de 13 transferncias de R$ 4999,99 no
perodo de maio de 2013 a maio de 2014.
12.3.8.3.3.2 Humberto Sampaio de Mesquita

Da anlise das contas de Humberto Sampaio de
Mesquita, disponveis no sigilo bancrio, identifica-se que das origens de
recursos devem ser enfatizados o recebimento de R$ 2.075.900,00 da
Verssales Assessoria Empresarial Ltda. (CNPJ: 11388547000122), de R$
2.340.575,00 de Marcelo Barboza Daniel (CPF 00001075467799) e, por fim, de
R$ 914.449,96 da Pragmtica Consultoria em R. H. Ltda. (CNPJ
02078649000150).
No mais, elencamos as transaes:
-
Recebimento de vrias transaes de R$15.000,00

entre 30/01/2012 e 01/02/2013, pagas alternadamente
por Zootec Ind. e Com. de Prodagrop Lt.
(01368688000120) e WAF Gesto e Inv. (CNPJ
09357691000150). A Zootec tambm realizou diversas
outros crditos de R$ 11.000,00 para Humberto.
Transferncias
de
recursos
superiores
a
R$1.680.000,00, entre fevereiro de 2012 e setembro
de 2013 a um grupo de diversas empresas que
possuem em comum na sua identificao a sigla JPM,
o que pode indicar serem um nico grupo.
Alm disso, mencione-se a conta 12833-1, do Banco

Bradesco, que Humberto Sampaio de Mesquita possui em cotitularidade com
seu scio Marcelo Barboza Daniel.
809
Nesta conta foi possvel identificar um padro de

transferncia de recursos por meio de cheques mensais de R$ 4.900,00 entre
os anos de 2009 a 2012, cujos destinatrios a seguir esto presentes:
Marcelo Carvalho Andrade (scio de Humberto);
Humberto Samapio de Mesquita; Marcelo Carvalho
Andrade; Alessandra Fernandes Barboza Daniel; Bruno
Adonai Rodrigues Monteir; MV Pragmtica Consultoria
Ltda.; Edson Pinto Lopes; Adriana de Souza; Andrea
Colares Rocha Vieira de As; Rogerio Nestor Martins;
Grupo Pragmatica Manuteno de Sistemas; Rogerio
Nestor Martins.
12.3.8.3.3.3 Shanni Azevedo Costa Bachman

A partir da apreciao das contas de Shanni Azevedo
Costa Bachmann, disponveis no sigilo bancrio, resta clarividente que o ano
de 2010 foi o que mais apresentou movimentao financeira.
Como origem de recursos, diversas transferncias
mensais no valor de R$ 5.000,00 de Humberto Sampaio de Mesquita, as quais
totalizam mais de R$ 230.000,00.
12.3.8.3.3.4 Marcio Lewkowicz

Quanto a Marcio Lewkowicz, da anlise das contas
disponveis no sigilo bancrio, das origens de recursos destacam-se o
recebimento de R$ 278.705,43 de Jony Lewkowicz (CNPJ: 00040826856772) e
de R$ 234.777,80 de Agora Corretora de Ttulos e V. Por outro lado, tambm
constam como destino de recursos das contas analisadas, recebendo o
primeiro R$ 2.535.933,10, enquanto que para o segundo est presente o valor
de R$ 305.000,00.
12.3.9 Dos valores encontrados pela Polcia Federal e

Ministrio Pblico Federal ulteriormente
No ponto, cumpre salientar que outros valores surgiram
posteriormente ao oferecimento da ao penal (e tm surgido), razo pela qual
810
o MPF fez um esclarecimento. Com efeito, em sede de alegaes finais, fixou

premissa no sentido de que os autos veiculam anlises econmico-financeiras
oriundas de diversas fontes (dados fiscais, contveis e bancrios), o que gerou
menes a valores diferentes para mesmas causas.
Assim sendo, imperioso citar os exemplos trazidos, os
quais devem ser analisados em conjunto com os valores j mencionados
anteriormente no relatrio desta CPMI:
- A ttulo de exemplo, cite-se que o CNCC declarou o
pagamento de R$ 35.800.000,00 para as empresas
SANKO a ttulo de servios, isso com base nas DIRFs
2009/2013.
J
o
laudo
1786/2014
SETEC/SR/DPF/PR, apontou um valor de R$
38.750.000,00 para essa mesma causa (pagamentos
de servios pelo CNCC s empresas SANKO), no
mesmo perodo, como visto acima, isso com base em
dados contbeis. A diferena deveu-se ao fato de que
duas notas fiscais foram faturadas, mas no
declaradas em DIRF pelo CNCC ou no tiveram
tributos retidos.
-
Ainda, veja-se que, a partir da anlise de dados fiscais

das empresas SANKO (DIRFs 2009/2013), constatouse que foram declarados pagamentos destas para a
MO e para a GFD no valor total de R$ 35.646.696,00.
Agora, a partir da anlise de dados contbeis das
empresas
SANKO,
o
laudo
1786/2014
SETEC/SRIDPF/PR indicou a existncia de valores
direcionados para a MO e para a GFD, vinculados a
recebimentos do CNCC, de R$ 37.725.548,35, no
perodo de 10/2010 a 12/2013. Por sua vez, o laudo
79/2014 - SPEAIPGR, ao se debruar sobre as
movimentaes bancrias das empresas SANKO para
a MO e para a GFD, indica o valor de R$
33.390.813,75, de 7/2009 a 12/2013, sendo pelo
menos 17 vinculados a recebimentos prvios do
CNCC e da CAMARGO CORRA em data idntica ou
prxima.
811
A divergncia nesse ltimo ponto (valores destinados das

empresas SANKO para MO e GFD) pode indicar, p. ex., pagamentos no
declarados em DIRF. Pode indicar, ainda, pagamentos por contas (com
dinheiro passando, depois das empresas SANKO) por contas) de outras
empresas partcipes do esquema (a MO recebeu transferncias da RCI
SOFTWARE e da RIGIDEZ, p. ex., outras empresas de fachada que eram
usada no esquema) e, como a anlise bancria filtrou a identificao das
transferncias MO e GFD provindas somente das empresas SANKO, tal (o
pagamento por meio de outras empresas) pode no ter sido constatado. No
fosse isso, pode-se cogitar que houve pagamentos em espcie e lembrar que
h operaes ainda no identificadas cujos dados no foram enviados pelas
instituies financeiras ou o foram de maneira incompleta.
Diante dessas circunstncias, entende-se que a melhor
soluo, para se referir a valores dos quais foram beneficirias as empresas
envolvidas e para a fixao daquilo que pode ser inferido a ttulo de origem
criminosa, partir do que foi imputado na pea acusatria e, ento, concatenar
os dados das diversas fontes com os elementos dos autos para demonstrar a
ocorrncia de elementos no sentido do que contido na denncia. O que se est
a ressair que a denncia, embora tenha feito meno expressa a valores que
teriam sido movimentados pelas empresas, assim o fez de acordo com os
elementos de que se dispunha na poca, dados esses que ainda no estavam
consolidados - e no esto at agora, pois ainda h dados pendentes de envio
pelas instituies financeiras ou dados que foram enviados de forma
incompleta, como alertado no laudo 79/2014SPEA/PGR.
E, como se percebe da sua leitura, a pea acusatria
descreveu os fatos criminosos subjacentes a esses valores, sendo que se deve
rememorar que os acusados se defendem da descrio ftica imputada. Assim
que a denncia mencionou o montante do objeto do crime de lavagem no fato
(fato 2) e demonstrou a partir do que o inferiu. Ele foi inferido a partir das
movimentaes feitas pelas empresas SANKO MO (fato 3). Da que esse
deve ser o paradigma a orientar a avaliao dos elementos de prova neste
momento para fixar o montante objeto da lavagem no ponto: os valores
recebidos pela empresas SANKO do CNCC e movimentados em favor da MO.
Assim que a PETROBRAS pagou ao CNCC, a partir de
4/2010, quando iniciaram as obras de implantao da UCRIRNEST, at o final
de 2013, R$ 3.119.465.537,49.
812
Foram identificadas transferncias bancrias do CNCC

em favor das empresas SANKO, de 26/10/2010 a 26/12/2013, no valor de R$
195,5 milhes. Desse valor, imputou-se na denncia que R$ 26.040.314,18 o
foram a ttulo de vantagem indevida proveniente dos crimes antecedentes.
Inferiu-se esse valor a partir das transferncias posteriores em que as
empresas SANKO movimentaram o mesmo montante (e no mesmo perodo)
para a MO CONSULTORIA (fato 3), empresa de fachada.
O valor que pode ser tomado a ttulo de origem ilcita
movimentado no ponto, contudo, considerando os contornos logo acima
enunciados, superior ao da denncia: R$ 31 . 788. 412.23, que se refere ao
valor total contabilizado pelas empresas SANKO como recebimentos por
servios (supostamente) prestados ao CNCC e repassados MO, conforme
laudo 1786/2014 - SETEC/SR/DPF/PR e documentos contbeis (livros
comerciais) que o embasaram. Quando da anlise do prximo fato (fato 3), os
aspectos que tocam concluso acerca desse valor sero melhor explorados,
j que sua abordagem mais pertinente naquele momento, j que foi a partir
do que constatado naquele fato (fato 3) que se inferiu o valor ilicitamente
movimentado neste fato (fato 2).
Comprovada, portanto, a materialidade do fato,
consistente na dissimulao da origem de pelo menos R$ 31.788.412,23
provenientes dos crimes antecedentes, mediante transferncias do CNCC s
empresas SANKO, de 26/10/2010 a 20/12/2013, em razo de servios no
prestados.
Veja-se que as empresas SANKO declararam em DIRFs
R$ 42.568.786,50 a ttulo de pagamentos s empresas MO, GFD, RIGIDEZ e
MURANNO, no perodo 2009/2013, sendo a MO a maior recebedora, com R$
30.074.693,73. As empresas SANKO indicaram outros recebedores no perodo,
mas aquelas quatro empresas representam a maioria significativa dos
rendimentos pagos: 74%.
Em termos de movimentao bancria, as empresas
SANKO transferiram um total de R$ 38.561.495,25 para aquelas outras quatro
empresas, durante o perodo de afastamento dos sigilos bancrios
(2009/2013). Aqui tambm a MO figura como maior recebedora, num total de
R$ 27.626.463,08, valor prximo ao que foi imputado na denncia (R$
26.040.314,18).
813
Some-se que o laudo 1786/2014 - SETEC/SR/DPF/PR

identificou correspondncia entre recebimentos de valores pelas empresas
SANKO do CNCC com movimentaes em seguida para as empresas MO e
GFD (v. a seguir).
(...)
Diante do quadro descrito, pode-se dizer, com segurana
para isso, que surgiram provas de que o montante da vantagem ilcita
movimentado de R$ 37.725.548,35. Permitem inferir isso as seguintes
circunstncias:
-
Esse o valor faturado pelas empresas SANKO em

sua contabilidade, no perodo de 10/2010 a 12/2013, o
que significa afirmar que foi reconhecido em suas
escrituraes contbeis como obrigao comercial
com as empresas GFD e MO. Esse valor que
corresponde aos 97% do total contabilizado pelas
empresas SANKO como recebidos do CNCC por
servios supostamente prestados ao consrcio.
O laudo 1786/2014 - SETEC/SR/DPF/PR indicou

vinculao na escriturao contbil das empresas
SANKO (com correspondncia no tempo e de valores)
de repasses do CNCC quelas empresas, em razo
dos servios (no executados) inerentes s obras da
UCR/RNEST, e destas para a MO e para a GFD.
Embora o laudo pericial 79/2014 - SPEA/PGR no

tenha identificado movimentao bancria das
empresas SANKO para a MO e para a GFD no mesmo
volume faturado por aquelas empresas em sua
contabilidade, o que, como j dito, deve-se a vrios
fatores, inclusive tcnicos, como ausncia de
recebimento de dados bancrios completos por parte
das
instituies
financeiras,
logrou
traar
correspondncia entre boa parte das transferncia
identificadas com recebimentos prvios do CNCC.
Foram identificados 16 conjuntos de operaes pelos
quais se permite vincular os recebimento de recurso
pelas empresas SANKO do CNCC com repasses
814
subsequentes para a MO, GFD, MURANNO
RIGIDEZ, que somam o valor total de R$

22.353.666,24, dos quais R$ 19.471.753,73 para a
MO) o que expressivo, considerando as dificuldades
inerentes anlise das transaes bancrias
relacionadas s movimentaes. Ademais, logrou
identificar operaes em conta da SANKO SERVIOS
possuem caractersticas de que foi usada como mera
passagem para destinao de recursos MO e
GFD.
-
Em planilhas de controle de pagamentos associados a

notas fiscais expedidas em favor da GFD, MO,
RIDIGEZ e MURANNO, tendo como referncia o
CNCC, apreendidas com YOUSSEF, chega-se a um
valor total envolvido de R$ 25.702.458,83 bruto e R$
24.121.757,61 lquido. Esse valor significativamente
menor do que o total faturado pelas empresas
SANKO. Isso se deve, contudo, ao fato de que as
planilhas apreendidas com YOUSSEF no relacionam
todas as notas fiscais emitidas pelas empresas
envolvidas (est incompleta). Isso fica claro pelo
seguinte: tomando-se somente as notas da MO
vinculadas ao CNCC, p. ex., v-se que as planilhas
apreendidas com YOUSSEF relacionam 20 notas. J
as notas fiscais faturadas em favor da MO na
contabilidade das empresas SANKO somam 46.
Comparando as duas relaes, h coincidncia de 16
notas fiscais.
Ainda nesse aspecto das planilhas apreendidas com

YOUSSEF, repise-se que o laudo pericial 79/2014 - SPEA/PGR cruzou
os dados das notas fiscais presentes nos documentos com os das
transferncias bancrias e identificou esse vnculo entre, pelo menos, 29
das notas, de um total de 41 relacionadas. Ou seja, para cerca de 70% das
notas fiscais relacionadas nas
planilhas
logrou-se
identificar
correspondncia no sentido de que foram pagas por meio de contas das
empresas SANKO, o que representa uma amostra significativa a partir da
815
qual se pode concluir pela destinao dos recursos recebidos do CNCC por
servios no prestados e em favor das empresas de fachada citadas.
Mas, como anotado, levando em conta o paradigma de
imputao, deve-se partir do descrito na denncia. Assim que se deve
restringir o valor acima indicado, para fins de delimitar o que, segundo a
denncia, consistiu o montante dos recursos cuja origem remonta aos delitos
antecedentes. Com isso, chega-se ao valor de R$ 31.788.412,23. Esse valor
total contabilizado pelas empresas SANKO como recursos recebidos do CNCC,
em razo de obras na UCR/RNEST, e repassados MO.
De todo modo, grande parte (84%) dos recursos
vinculados ao CNCC foi direcionado pelas empresas SANKO MO mesmo,
no havendo prejuzo efetivo imputao e no se indicando a necessidade de
eventual mutatio libelli no ponto.
(...)
Veja-se que o laudo 1786/2014 - SETEC/SR/DPF/PR
(evento 968, p. 30) aponta um total de R$ R$ 37.725.548,35 faturado na
contabilidade das empresas SANKO a ttulo de recebimento de servios do
CNCC e pagamentos seguidos MO e GFD. Ficando-se somente com os
valores dos pagamentos MO (o que objeto da denncia), chega-se ao valor
de R$ 31.788.412.23.O resto (R$ S.937.136,12) pagamento registrado como
feito GFD.
12.4 Cartelizao e a Lava Jato
Cartel um acordo entre concorrentes para,

principalmente, fixar preos ou quotas de produo, dividir clientes e mercados
de atuao, bem como combinar preos e ajustar vantagens em concorrncias
pblicas e privadas. Cartis prejudicam seriamente os consumidores ao
aumentar preos e restringir a oferta, tornando os bens e servios mais caros
ou indisponveis, e comprometendo a inovao tecnolgica. Da mesma forma,
cartis em licitaes pblicas geram prejuzos ao Errio, ao impedir que a
Administrao adquira seus produtos e servios ao menor preo possvel.
816
Segundo
Organizao
para
Cooperao
Desenvolvimento Econmico (OCDE, 2002), os cartis geram um sobrepreo

estimado entre 10 e 20%, se comparado ao preo em um mercado competitivo,
causando perdas anuais de centenas de bilhes de reais aos consumidores.
Ainda segundo a OCDE, os cartis:
(...) causam danos a consumidores e negcios que
adquirem seus produtos, por meio do aumento de preo
ou da restrio da oferta. Como resultado, alguns
adquirentes decidem no comprar o produto ao preo
determinado pelo cartel ou compram-no em menor
quantidade. Assim, os adquirentes pagam mais por
aquela quantidade que realmente compram, o que
possibilita, mesmo sem que saibam, a transferncia de
riquezas aos operadores do cartel. Alm disso, os cartis
geram desperdcio e ineficincia. Eles protegem seus
membros da completa exposio s foras de mercado,
reduzindo a presso pelo controle de gastos e para
inovao, o que acarreta a perda de competitividade de
uma economia nacional.
Com efeito, grande parte dos pases que possui polticas
de defesa da concorrncia considera o cartel a mais grave leso
concorrncia. Na mesma linha, o Brasil considera a prtica de cartel um ilcito
grave, passvel de severas represses. Nos termos da Lei de Defesa da
Concorrncia (Lei 12.529/11), empresas participantes de um cartel esto
sujeitas a multas administrativas aplicadas pelo Tribunal do Conselho
Administrativo de Defesa Econmica (Cade) que podem variar entre 0,1 a 20%
do valor do faturamento no ramo de atividade em que ocorreu a infrao, alm
de outras penas, como a publicao da deciso em jornal de grande circulao,
a proibio de contratar com instituies financeiras oficiais e de participar de
licitaes pblicas, a ciso de ativos, entre outras. Indivduos envolvidos na
conduta tambm esto sujeitos a multas do Cade, que podem variar entre R$
50.000,00 e R$ 2.000.000.000,00, sendo que, no caso de administradores
direta ou indiretamente responsveis pela infrao cometida, a multa cabvel
de 1 a 20% daquela aplicada empresa.
Alm de reprimidos administrativamente pelo Cade, no
Brasil cartis tambm so alvo de persecues no mbito penal, o que
demonstra a gravidade da infrao. O crime de cartel, apurado judicialmente a
817
partir de investigaes das autoridades policiais e do Ministrio Pblico, sujeita

os indivduos envolvidos na conduta a penas de recluso de dois a cinco anos
e multa. De acordo com a Lei de Crimes contra a Ordem Econmica (Lei n
8.137/90), essa sano pode ser aumentada de um tero at metade se o
crime causar grave dano coletividade for cometido por um servidor pblico ou
se relacionar a bens ou servios essenciais para a vida ou para a sade.
Cabe notar que os membros de um cartel esto sujeitos
ainda, no mbito civil, a aes privadas de reparao de danos que podem ser
ajuizadas por qualquer prejudicado e tambm a aes civis pblicas de autoria
do Ministrio Pblico e outros legitimados.
Cientes da ilicitude da conduta que esto cometendo e
das repercusses administrativas, criminais e civis a que esto sujeitos, os
membros de um cartel costumam ocultar as evidncias de seus atos, o que
torna a reunio de provas e indcios da conduta tarefa herclea. Reunies,
contatos, trocas de informaes sobre preos e clientes, entre outros, so
geralmente realizados com extrema discrio e sigilo, muitas vezes com a
utilizao de cdigos e siglas, de forma a no deixar transparecer qualquer
ilicitude. Cartis so, sem dvida, umas das condutas mais difceis de ser
investigada. Por essa razo, tcnicas de deteco e apurao mais
sofisticadas tem cada vez mais se tornado ferramentas fundamentais para uma
investigao de cartel bem sucedida.
o caso do chamado Acordo de Lenincia. Esse
instrumento, utilizado por autoridades de defesa da concorrncia em diversos
pases, permite Administrao Pblica identificar condutas que, de outra
maneira, continuariam s escuras, ao mesmo tempo em que garante a
realizao de uma investigao mais eficiente e efetiva.
No Brasil, o Programa de Lenincia encontra previso nos
artigos 86 e 87 da Lei de Defesa da Concorrncia (Lei n 12.529/11). Sua
premissa bsica a de que os beneficirios do acordo, em troca de imunidade
total ou parcial em relao s penas administrativas e criminais aplicveis,
confessem e colaborem com as investigaes, trazendo informaes e
documentos que permitam autoridade identificar os demais co-autores e
comprovar a infrao noticiada ou sob investigao. Ao garantir a imunidade a
um dos participantes de um cartel, a Administrao no apenas gera um fator
de desestabilizao nos cartis existentes, como detecta condutas e pune
infratores que de outra forma no teria condies de fazer.
818
Os benefcios da adoo de um programa de lenincia

so estudados e celebrados por diversas autoridades ao redor do mundo. O
instrumento indicado como uma ferramenta importante para se obter um
plano de combate a cartis efetivo, na medida em que: i) desencoraja a
participao de empresas em cartel; ii) estimula a desistncia de participao
em cartis pr-estabelecidos; iii) aumenta a probabilidade de deteco de um
cartel e iv) aumenta a possibilidade de sano pela Administrao Pblica. 22
Utilizado em conjunto com outras medidas disposio
da autoridade de defesa da concorrncia tais como operaes de busca e
apreenso, inspees, celebrao de termo de compromisso de cessao,
requisio de informaes, dentre outros , o Programa de Lenincia
potencializa-se como um dos instrumentos mais eficazes para detectar,
investigar e coibir condutas anticompetitivas com potencial lesivo
concorrncia e ao bem-estar social. De acordo com a lei antitruste, somente
uma empresa que participa do cartel pode ser beneficiada pelo acordo de
lenincia. As demais integrantes do esquema s podero ser atendidas por
outro instrumento, que o Termo de Compromisso de Cessao de Conduta
(TCC). Neste caso, as empresas precisam confessar a prtica de conluio,
colaborar com as investigaes e ainda pagar uma contribuio.
No caso da Operao Lava Jato houve o anncio de que
a Toyo Setal Empreendimentos que atua em estaleiros negociou os termos
finais de um amplo acordo de cooperao. Foi a primeira empresa citada na
investigao sobre corrupo, desvios e distribuio de propinas que se disps
a colaborar com a Justia e o Ministrio Pblico Federal. Segundo o Presidente
do Cade, Vinicius Marques de Carvalho, em entrevista ao Jornal Folha de So
Paulo do dia 02/12/2014, h um inqurito que negocia um acordo de lenincia
e analisa a documentao que foi disponibilizada pelo juiz. Entre as punies
previstas para empresas condenadas pelo Cade por formao de cartel esto a
proibio de contratar com a Administrao Pblica por cinco anos e multas
que podem chegar a 20% do faturamento anual.
O juiz Srgio Moro, na deciso prolatada no Pedido de
Busca e Apreenso Criminal n 5073475-13.2014.404.7000/PR, que
determinou a expedio de mandado de dezessete prises temporrias, seis
22
Nesse sentido, ver: International Competition Network. Anti-cartel enforcement manual. 2009. Disponvel em:
http://www.internationalcompetitionnetwork.org/uploads/library/doc341.pdf. Conforme devidamente ressaltado pela
OCDE em seu relatrio para combate de cartis Hard-Core (2002, p. 7)
819
prises preventivas, bloqueio de ativos e coero coercitiva de envolvidos na

operao Lava Jato, assentiu que a partir dos dados e documentos obtidos por
meio do acordo de lenincia, foi possvel realizar a devida operao de busca e
apreenso para fortalecer o conjunto probatrio inicial, resultando na reunio
de robustos indcios de infrao ordem econmica praticada pelos
Representados.
Mais recentemente, como informa o MPF, um dirigente de empresa
do cartel e, aparentemente, outro operador dessas transaes
escusas, fizeram acordos de colaborao premiada com o MPF. Com
efeito, Augusto Ribeiro de Mendona Neto, da empresa Toyo Setal
Empreendimentos, e Julio Gerin de Almeida Camargo confirmaram,
em sntese, a existncia do cartel, da fraude s licitaes da
Petrobrs, da lavagem de dinheiro atravs das contas de Alberto
Youssef e de outros operadores, e o pagamento de propinas a agente
pblicos, entre eles Paulo Roberto Costa e Alberto Youssef (processo
5073441- 38.2014.404.7000). (fl. 21/22)23
12.4.1 Sobre as particularidades da persecuo a

cartis em licitaes pblicas
As condutas concertadas entre concorrentes podem
assumir estratgias mltiplas, mas resultam, invariavelmente, na aquisio de
produtos e contratao de servios em condies mais desvantajosas ou por
valores acima daqueles que seriam encontrados em mercados efetivamente
competitivos. Em casos de licitaes pblicas, tal como tambm investigado na
presente hiptese, as condutas conlusivas entre concorrentes implicariam,
ainda, a reduo da eficincia dos gastos pblicos, processo no qual os
recursos pblicos fruto dos tributos pagos pelos cidados e empresas so
transferidos para tais agentes, que obtm lucros adicionais resultantes da
ausncia de competio efetiva nos certames licitatrios.
As estratgias utilizadas pelos integrantes de cartel,
especialmente no mbito das licitaes pblicas, envolvem, regra geral, a
mitigao da competio e a alocao privada e artificial de contratos entre
empresas que, na verdade, deveriam competir entre si. Nesse sentido, o uso
concomitante de estratgias comuns permite que tais agentes definam os
23
Pedido De Busca e Apreenso Criminal N 5073475-13.2014.404.7000/PR
820
contornos precisos do mercado, por intermdio da alocao de carteiras de

contratos, rgos contratantes, reas geogrficas, faturamento, dentre outros
critrios, e para a distribuio dos lucros adicionais advindos da reduo da
presso competitiva possibilitada pelo acordo conclusivo.
Consoante a experincia internacional, em grande medida
consolidada pela Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento
Econmico (OCDE), as empresas participantes de cartis em licitaes
utilizam-se, nos certames, das seguintes estratgias:
propostas
Propostas Fictcias ou de Cobertura (cover bidding). As

fictcias, ou de cobertura (tambm designadas como
complementares, de cortesia, figurativas, ou simblicas) so a forma mais

frequente de implementao dos esquemas de conluio entre concorrentes.
Ocorre quando indivduos ou empresas combinam submeter propostas que
envolvem, pelo menos, um dos seguintes comportamentos: (1) Um dos
concorrentes aceita apresentar uma proposta mais elevada do que a proposta
do candidato escolhido, (2) Um concorrente apresenta uma proposta que j
sabe de antemo que demasiado elevada para ser aceita, ou (3) Um
concorrente apresenta uma proposta que contm condies especficas que
sabe de antemo que sero inaceitveis para o comprador. As propostas
fictcias so concebidas para dar a aparncia de uma concorrncia genuna
entre os licitantes.
Supresso de propostas (bid suppresion). Os esquemas
de supresso de propostas envolvem acordos entre os concorrentes nos quais
uma ou mais empresas estipulam abster-se de concorrer ou retiram uma
proposta previamente apresentada para que a proposta do concorrente
escolhido seja aceita. Fundamentalmente, a supresso de propostas implica
que uma empresa no apresenta uma proposta para apreciao final.
Propostas Rotativas ou Rodzio (bid rotation). Nos
esquemas de propostas rotativas (ou rodzio), as empresas conspiradoras
continuam a concorrer, mas combinam apresentar alternadamente a proposta
vencedora (i.e. a proposta de valor mais baixo). A forma como os acordos de
propostas rotativas so implementados pode variar. Por exemplo, os
conspiradores podem decidir atribuir aproximadamente os mesmos valores
monetrios de um determinado grupo de contratos a cada empresa ou atribuir
a cada uma valores que correspondam ao seu respectivo tamanho.
821
Diviso do Mercado (market allocation ou market

division). Os concorrentes definem os contornos do mercado e acordam em
no concorrer para determinados clientes ou em reas geogrficas especficas.
As empresas concorrentes podem, por exemplo, atribuir clientes especficos ou
tipos de clientes a diferentes empresas, para que os demais concorrentes no
apresentem propostas (ou apresentem apenas uma proposta fictcia) para
contratos ofertados por essas classes de potenciais clientes. Em troca, o
concorrente no apresenta propostas competitivas a um grupo especfico de
clientes atribudo a outras empresas integrantes do cartel.
A utilizao de tais estratgias no segue um padro
nico, coexistindo diversos desenhos possveis para os acordos entre
empresas concorrentes. Haja vista as especificidades do regime de
contrataes pblicas, as referidas estratgias podem, inclusive, ser
implementadas por intermdio de institutos formalmente legais, tais como o
consrcio e a contratao.
Por exemplo, as estratgias de diviso de mercado e
supresso de propostas podem ser implementadas por intermdio da formao
de consrcios nas licitaes: empresas que teriam capacidade tcnica e
financeira para, isoladamente, prestarem o servio e/ou fornecerem o produto
licitado, decidem formar consrcio. Assim, tais consrcios de fachada
reduzem a competitividade do certame haja vista que potenciais concorrentes
suprimem suas propostas individuais, pois passam a ser parte integrante do
consrcio e alocam as parcelas do objeto licitado s consorciadas, o que
constitui, ao fim e ao cabo, na partilha do mercado entre tais empresas.
Tal entendimento no significa que o disposto no artigo 33
da Lei n 8.666/93 que traz a autorizao legal para a constituio de
consrcios em licitaes pblicas implica necessariamente uma inequvoca
ameaa competitividade nos certames. Apenas se quer, aqui, enfatizar que
tal instituto uma espcie de associao entre empresas contm potenciais
riscos para a dinmica concorrencial das licitaes pblicas.
A OCDE, em documento de referncia, consolida a
opinio das autoridades de defesa da concorrncia de diversos pases,
afirmando que:
A apresentao de propostas em consrcio incrementa a
competitividade se permitir que empresas que no tm condies de
fornecer produtos complementares se juntem com outras empresas
822
para
ento
fornecer
de
forma
conjunta
tais
produtos
complementares. (...) Por outro lado, quando empresas concorrentes

apresentam ofertas de maneira conjunta, isso geralmente diminui a
concorrncia, j que o consrcio diminui o nmero de participantes.
Esse assim chamado efeito de diminuio de concorrncia promove
ofertas menos agressivas e consequentemente efeitos negativos na
concorrncia. 24
Da mesma forma, a subcontratao autorizada nos

termos do artigo 72 da Lei n 8.666/93, por intermdio da qual o contratado
entrega parte da obra, servio ou fornecimento a terceiro estranho ao contrato,
para que execute em seu nome parcela do objeto contratado pode ser
utilizada como a forma de recompensar determinada empresa pela
apresentao de proposta de cobertura ou pela supresso de proposta.
Nesse caso, potenciais concorrentes firmam acordo que
garanta a futura subcontratao de determinada empresa ou grupo de
empresas, exigindo como contrapartida que estas apresentem propostas que
sabidamente no seriam passveis de aceitao pelo rgo licitante, seja pelo
valor elevado, seja por desrespeito a exigncias tcnicas do edital
constituindo propostas meramente pro forma ou que simplesmente se
abstenham de participar do certame ou dele se retirem suprimindo suas
propostas a fim de reduzir a presso competitiva da licitao. A
subcontratao das empresas colaboradoras, nesses casos, permite que lucros
excepcionalmente elevados fruto da ausncia de competitividade derivada do
acordo colusivo firmado entre as potenciais concorrentes sejam divididos
entre as empresas participantes do cartel.
Novamente, no se est aqui a afirmar que a
subcontratao , sempre e necessariamente, o resultado de um acordo entre
concorrentes. Os potenciais riscos de tal instituto, no que se refere s possveis
estratgias colusivas disponveis s empresas licitantes, devem, contudo, ser
analisados no mbito de investigaes acerca do comportamento colusivo de
empresas em licitaes pblicas.
Consrcios e subcontrataes de empresas em licitaes
pblicas so, portanto, prticas admitidas legalmente e, quando adotadas
dentro dos parmetros legais e da lgica comercial, constituem instrumentos
24
ORGANIZAO PARA COOPERAO E DESENVOLVIMENTO ECONMICO (OCDE). Bribery in public

procurement. 2007. Disponvel em: <www.oecd.org>. Acesso em: 15/11/2014.
823
importantes para a realizao de determinadas licitaes e execuo de

determinados contratos tcnica ou economicamente mais complexos. No
entanto, em desvirtuamento de sua finalidade, podem ser usados por membros
de um cartel como mecanismos para implementao de suas estratgias
anticompetitivas.
A questo concorrencial surge, portanto, quando a
formao de consrcios e a subcontratao so utilizados como instrumentos
para dissimular acordos colusivos previamente negociados pelas empresas.
Por exemplo, (i) quando as empresas participantes do suposto cartel definem
quais delas faro parte de determinado consrcio ao qual ser destinado o
contrato sob disputa e quais participaro da licitao apenas para apresentar
propostas de cobertura; (ii) ou quando determinada empresa licitante desiste
de uma ao judicial ou recurso administrativo, sendo recompensada com a
posterior subcontratao pelo consrcio beneficiado por tal desistncia; (iii) ou
mesmo quando as empresas discutem, antes da licitao, a futura
subcontratao de potenciais concorrentes, de forma a eliminar competidores
e/ou recompensar a colaborao da futura subcontratada em outros certames;
(iv) ou ainda quando as empresas definem qual ser o nico consrcio a
concorrer no certame, definindo que as recompensas s demais empresas darse- por intermdio de sua subcontratao.
Embora seja competncia discricionria do rgo licitante
a autorizao para que concorrentes atuem em consrcio em determinada
licitao ou subcontratem parte do objeto licitado, certo que tal
discricionariedade que, segundo os rgos de controle, sequer absoluta
no afasta a possibilidade de os rgos de defesa da concorrncia analisarem
a formao de consrcios e as subcontrataes como elementos contextuais
que informam o mercado sob investigao no caso, determinada licitao ou
conjunto de licitaes pelo enfoque da ponderao de riscos que tais
institutos podem trazer ao potencial de competitividade do certame e conduta
das empresas licitantes . Ou seja, mesmo sendo o consrcio e a
subcontratao figuras jurdicas lcitas, e mesmo tendo sido elas autorizadas
pelos rgos licitantes em um determinado certame, nada impede que o Cade
analise as condies em que foram utilizadas e, do ponto de vista da
Legislao de Defesa da Concorrncia (Lei n 12.529/2011 e sua antecessora,
Lei n 8.884/94), conclua pela sua irregular utilizao pelas empresas licitantes
como meio de restringir a concorrncia.
824
Ainda sobre as competncias em matria de licitao,

importante esclarecer que, embora os cartis em compras pblicas estejam
muitas vezes relacionados a outros ilcitos como a fraude, o direcionamento
de edital e a corrupo de agentes pblicos , a competncia da autoridade de
defesa da concorrncia nessa seara restringe-se aos aspectos da prtica que a
conformam como infrao ordem econmica, nos termos do quanto disposto
na Legislao de Defesa da Concorrncia. Sobre o envolvimento de agentes
pblicos a apurao de competncia exclusiva dos rgos de controle, das
autoridades policiais e do Ministrio Pblico.
O principal desafio para uma poltica de combate a cartis
justamente a sua deteco e justamente este ponto que traduz a
importncia do programa de lenincia. De fato, um programa de lenincia
devidamente estruturado e utilizado por uma autoridade de defesa da
concorrncia produz naturalmente uma instabilidade por si s nos cartis em
execuo, bem como diminui a vantagem de adeso ou constituio de uma
nova conduta coordenada anticoncorrencial, pois fragiliza a relao de
confiana entre os partcipes e incentiva a comunicao Autoridade Pblica
da existncia da conduta anticompetitiva.
No entanto, o programa de lenincia no , nem poderia
ser, um fim em si mesmo, mas um mecanismo para dissuadir condutas
uniformes lesivas concorrncia, este sim um fim da poltica de defesa da
concorrncia. A implementao de tais estratgias, via formao de consrcios,
facilitada em mercados nos quais as empresas tm contatos frequentes,
como no caso em tela: as empresas sob investigao, via de regra,
participavam dos mesmos certames, o que criava oportunidades para que
eventuais negociaes fossem abrangentes em termos territoriais (possveis
acordos para licitaes conduzidas por rgos diferentes) e temporais
(possveis acordos para diversas licitaes ao longo do tempo, permitindo
estabelecer eventuais compensaes e punies).
A necessidade de combate aos cartis evidente.
No que se refere Petrobras, tem-se um regime diferente
de contratao, definidos pelos artigos 63 a 67 da Lei n 9.478, de 1997 e pelo
Decreto n 2.745, de 1998, que j foram objeto de anlise em outro eixo deste
Relatrio e menciono, to apenas, para fundamentar que no que tange aos
aspectos mais genricos da anlise de cartelizao, no diferem as
possibilidades de averiguao. O regime de contratao adotado,
825
perfeitamente justificvel em determinada poca, terreno frtil para as

prticas aqui descritas de forma ainda mais facilitadora.
Na investigao da Operao Lava Jato, segundo os
executivos Jlio Camargo e Augusto Ribeiro, da empresa Toyo Setal, algumas
empresas formaram um cartel dentro da Petrobras em que cobravam o valor
mximo previsto nas licitaes e pagavam suborno equivalente a 3% dos
contratos. As empreiteiras seriam chamadas de "clube" pelo ex-diretor de Servios
da estatal Renato Duque. Os demais executivos presos na operao, em seus
depoimentos negaram a existncia de cartel nas contrataes da Petrobras ou dele
participar.
Em matria do Jornal Valor Econmico de 20 de novembro
de 2014, noticia-se que alm das aes por crimes de corrupo, formao de
organizao criminosa, fraude Lei de Licitaes e lavagem de dinheiro de
outro processo, de responsabilizao civil, por atos de improbidade
administrativa o MPF tambm pedir a abertura de um terceiro processo - na
esfera criminal - por prtica de cartel. Os denunciados, segundo o MPF, sero
ex-funcionrios pblicos e executivos de empresas privadas. Ainda segundo a
matria, a denncia por crime de cartel j est quase concluda. No entanto, a
previso que seja finalizada entre o fim deste ano e o comeo de 2015.25
Paulo Roberto Costa, em depoimento prestado ao juzo
da 13 Vara Federal Criminal do Paran afirmou que vrias empreiteiras se
organizaram em um cartel. Segundo eles, esse cartel de grandes empreiteiras
escolhia as obras, decidia quem as executaria, fixava os preos em patamares
acima do normal e corrompia agentes pblicos:
Na realidade o que acontecia dentro da Petrobras, principalmente
mais a partir de 2006 para frente um processo de cartelizao. O
que que significa isso. As grandes empresas do Brasil e so poucas as
grandes empresas que tem condio de fazer uma refinaria, que tem
condio de fazer uma plataforma, que tem condio de fazer um
navio de processo, que tem condio de fazer uma hidreltrica como
Belo Monte, Santo Antonio e outras tantas l na Norte do Pas, que
tem condio de fazer uma usina como Angra 3, so pouqussimas. E
essas empresas no s no mbito da Petrobras, mas no mbito , de
modo geral , nas grandes obras do pas, quer seja ferrovias,
25
Jornal Valor Econmico. Verso on line. http://www.valor.com.br/politica/3786002/mpf-denunciara-duque-e-quatroexecutivos-de-tres-empreiteiras
826
hidrovias, portos, aeroportos, o Brasil fica restrito a essas poucas

empresas. (...) Ento as obras na rea de abastecimento
praticamente comearam a partir de 2006 e as refinaras novas, no
caso especfico, a primeira que vai ficar pronta agora em novembro
desse ano, que a Refinaria Abreu e Lima, l em Pernambuco. (...)
Quando comeou ento essa atividade, ficou claro para mim e eu
no tinha conhecimento quando entrei em 2004, ficou claro pra mim,
desse , entre aspas, acordo prvio entre as companhias em relao as
obras, ou seja, existia claramente, isso me foi dito por algumas
empresas, pelos seus presidente das companhias de forma muito
clara que havia uma escolha das obras dentro da Petrobras e fora da
Petrobras. Ento por exemplo, usina hidreltrica de tal lugar, nesse
momento, qual empresa que est mais disponvel a fazer, e essa
cartelizao obviamente que resulta num delta preo excedente. Na
rea de Petrleo e gas, essas empresas, normalmente, entre os
custos indiretos e o seu lucro, o chamado BDI, elas colocam algo
entre 10 a 20%. Ento dependendo da obra, do risco da obra, da
condio do projeto, em torno de 10 a 20% pra esse BDI. O que que
acontecia no caso da Petrobras? Por hiptese, o BDI era 15% , ento
se colocava normalmente em mdia 3% a mais, e esses 3% era
alocados a agentes polticos.
Na mesma trilha, Alberto Youssef, em seu depoimento,

afirmou a existncia de um cartel formado por sociedades empresrios do ramo
de engenharia e construo:
O conhecimento que eu tenho que existia um acerto entre as
empresas no na questo das licitaes, mas quando sai um pacote
de obras na Petrobrs, as empresas entre elas tratavam de se
relacionarem e obterem quem iria ser o ganhador daquela obra.
(...)
Na verdade tinha os pacotes maiores que eram tratados com as
empresas de porte maiores, e os pacotes de mdio portes eram
tratados com as empresas de mdio portes e os pacotes pequenos
que a gente nem tomava conhecimento.
(...)
827
Na verdade j vinha antes, Mas toda empresa desse porte maior, ela
j sabia que qualquer obra que ela fosse fazer na rea de
abastecimento ela tinha que pagar esse pedgio de 1% e 1% tambm
para a rea de servio e engenharia.
(...)
Era entregue uma lista das empresas que iam participar do certame,
e nessa lista j era dito quem ia ser a vencedora. Essa lista era
repassada para o Paulo Roberto Costa.
A anlise das Contas da Costa Global revela que a

empresa Construes e Comrcio Camargo (CNPJ 61522512000102) que
mais transfere recursos para a empresa Costa Global, totalizando
R$2.875.322,00. Ainda chama a ateno o fato de a Construtora Queiroz
Galvo S.A. (CNPJ 33412792000160) que transferiu R$563.100,00, e a
Engevix Engenharia S.A. (CNPJ 00103582000131) que transferiu
R$361.322,50. Ressalte-se que a IESA leo Gs S.A. (CNPJ
07248576000979) depositou nas contas da Costa Global R$ 469.250. A Costa
Global tambm recebeu 281 mil da IESA.
Em outros documentos analisados pela CPMI destaca-se
ainda o recebimento pela Costa Global de R$361.322,50 em 9 transaes
entre julho de 2013 e fevereiro de 2014 pagas pela Engevix Engenharia S/A
(CNPJ 00103582000131).
A GFD Investimentos, controlada por Youssef, recebeu
R$ 17.949,80 da UTC Participaes; R$ 3.021.970,00 da Mendes Jnior; R$
400.176,40 da Engevix; R$ 2.533.950,00 do Consrcio Mendes Jr.
A CPMI tambm identificou o trnsito de recursos das
empreiteiras por contas da MO Consultoria e da GFD Investimentos, ambas,
controladas por Youssef. Destacamos na tabela GFD - 1 abaixo aquelas
empresas que foram acusadas de paticipao no cartel das empriteiras e
repassaram verbas para a GFD Investimentos:
Tabela GFD 1
828
EMPRESA A
VALOR
UTC
PARTICIPAES R$ 17.949,80
MENDES
JNIOR
R$
3.021.970,00
ENGEVIX
R$
400.176,40
CONSORCIO
MENDES JR
R$
2.533.950,00
Total
R$
5.974.046,20
--->
EMPRESA B
--->
GFD
INVESTIMENTOS
--->
GFD
INVESTIMENTOS
--->
GFD
INVESTIMENTOS
--->
GFD
INVESTIMENTOS
Algumas das empreiteiras citadas nos depoimentos de

Alberto Youssef e de Paulo Roberto tambm repassaram R$ 11.357.379,80
para a empresa MO Consultoria e Laudos, controlada por Youssef:
EMPRESA A
VALOR
GALVO
R$
ENGENHARIA 5.173.415,56
JARAGU
R$
1.941.944,24
--->
EMPRESA B
--->
MO CONSULTORIA
E
LAUDOS
ESTATSTICOS
--->
MO CONSULTORIA
E
LAUDOS
ESTATSTICOS
--->
MO CONSULTORIA
E
LAUDOS
ESTATSTICOS
CONSRCIO
RNEST
EDIFICAC
(CONSRCIO R$
EIT/ENGEVIX) 3.622.610,00
OAS
R$
619.410,00
--->
MO CONSULTORIA
E
LAUDOS
829
ESTATSTICOS
Total
R$
11.357.379,80
Importa ainda destacar que o Consrcio Rnest,

constitudo pela Odebrecht Plantas Industriais e Participaes S.A. e
Construtora OAS Ltda, creditou R$ 3.622.610,00 (trs milhes seiscentos e
vinte e dois mil e seiscentos e dez reais) para a empresa MO Consultoria
Comercial e Laudos Est. Ltda. Os crditos se deram por meio de 10 (dez)
TED/DOC iguais no valor de R$ 362.261,00 (trezentos e sessenta e dois mil e
duzentos e sessenta e um reais) cada, ao longo de dois anos (de novembro de
2009 a novembro de 2011).
Alm disso, constatou-se R$ 5.173.415,56 (cinco milhes
cento e setenta e trs mil e quatrocentos e quinze reais e cinquenta e seis
centavos) foram transferidos pela empresa Galvo Engenharia para a M.O.
Consultoria Comercial e Laudos Est. Ltda por meio de 7 (sete) crditos iguais
no valor de R$ 560.284,50 (quinhentos e sessenta mil e duzentos e oitenta e
quatro reais e cinquenta centavos) cada um, ao longo do ano de 2011, alm de
2 (dois) DOC/TED, cada um no valor de R$ 204.794,78 (duzentos e quatro mil
e setecentos e noventa e quatro reais e setenta e oito centavos) realizados no
ano de 2009 e, ainda, 3 (trs) transferncias realizadas no ano de 2008 que
juntas alcanaram R$ 841.834,50 (oitocentos e quarenta e um mil e oitocentos
e trinta e quatro reais e cinquenta centavos.
Mostra-se evidente, portanto, que as empresas MO
Consultoria e Costa Global, ligadas respectivamente a Alberto Youssef e Paulo
Roberto Costa, mantinham forte vnculo financeiro com as empreiteiras
suspeitas de formarem um cartel para fraudar as licitaes da Petrobras.
12.5 Anlise de documentos enviados pelas empresas

CPMI
Na reunio do dia 05 de novembro de 2014, a CPMI da
Petrobras aprovou os Requerimentos de n 837 a 861/2014 para requerer s
empresas citadas na Operao Lava Jato informaes sobre os fagos
investigados na Comisso Parlamentar de Inqurito, a serem prestadas no
830
prazo impretervel de dez dias, alertando para que, caso no cumprida a data
limite, a CPMI procederia quebra de sigilo bancrio, fiscal e telefnico da
empresa. 26
Pela investigao realizada por esta CPMI foi conhecida a
tramitao de denncia formulada pelo Ministrio Pblico Federal acerca da
suposta prtica de crimes de lavagem de dinheiro e de organizao criminosa,
tendo por base o inqurito n 5049557-14.2013.404.7000 da Polcia Federal. A
ao penal refere-se a desvios de numerrio pblico ocorridos na construo
da Refinaria Abreu e Lima, no Municpio de Ipojuca, Estado de Pernambuco, o
que teria ocorrido atravs do pagamento de contratos superfaturados a
empresas que prestaram servios direta ou indiretamente Petrleo Brasileiro
S/A - Petrobras, isso no perodo de 2009 a 2014.
Em depoimento prestado perante o Juiz Federal Sergio
Moro, titular da 13 Vara Federal da seo judiciria de Curitiba/PR onde
tramita a referida ao penal, ocorrido em 08/10/2014, o acusado Sr. Paulo
Roberto Costa afirmou sobre o envolvimento de cartel de empresas,
supostamente composto pelas empresas Odebrecht, Camargo Correa,
Andrade Gutierrez, Iesa, Engevix, Mendes Junior, UTC, OAS, dentre outras,
que atuavam nas contrataes pertinentes sua Diretoria de Abastecimento da
Petrobrs e, posteriormente, repassavam porcentagem dos valores dos
contratos sob a forma de propina para o prprio acusado e outros rus da ao
penal, num suposto esquema de corrupo investigado tambm por esta CPMI.
No ponto, salutar transcrever os dados trazidos pelo
MPF em sede de alegaes finais:
Partindo da tabela produzida pelo TCU com os principais dados da
licitao da UCR/Rnest (e de outras refinarias, como Repar e
Comperj) j citada, pode-se , somados outros elementos, que sero
explicitados na sequncia, inferir pela existncia de evidncias
razoveis no sentido de crime de fraude licitao no contrato
0800.0053457.09.02.
Esse contrato, na primeira licitao ( "bid"), contou com propostas de
quatro grupos de empresas. As propostas variaram de R$
5.937.544.758,80 a R$ 6.785.877.461,40. Isso d uma variao de
26
16 Reunio CPMI PETROBRAS CPMIPETRO.

Acessvel em: http://www.senado.gov.br/atividade/comissoes/sessao/escriba/notas.asp?cr=2852
831
13% da menor para a maior proposta, sendo que as trs maiores

propostas variaram em cerca de 5%. O valor estimado pela
Petrobras para o contrato era de R$ 3.427.935.233,63. Ou seja, a
proposta mais baixa ficou cerca de R$ 2,5 bilhes maior do que o
estimado pela estatal. Ainda que se considere o limite superior de
contratao (de 20%), a diferena a maior de cerca de R$ 1,9 bilho.
Devido diferena da proposta mais baixa em relao ao limite de
contratao, a licitao foi considerad a fracassada, como j visto mais
acima.
Feita outra licitao ("rebid") na sequncia, foram as mesmas
empresas da primeira licitao a darem lances. Agora, o mais
interessante: todos os lances tiverem reduo na ordem de cerca
de R$ 2,5 bilhes, para muito prximo do limite superior de
contratao (o qual foi revisto para baixo), e somente um lance,
o do CNCC, ficou dentro desse limite e num valor praticamente
idntico ao do limite superior (a proposta do CNCC ficou em
99,85% do limite superior). J o valor do contrato ficou 18,59%
acima do valor de estimativa, logo, muito prximo do limite
superior de contratao, que de 20%.
A proximidade entre os valores dos lances dos ofertantes no "bid", a
reduo
praticamente
idntica das propostas
dos mesmos
proponentes no "rebid" e a aproximao dessas propostas do limite

superior de contratao, ficando apenas um dos lances dentro da
margem superior, permite inferir pela presena de algo alm do que
mera coincidncia matemtica.
Adicione-se a esses relevos que a tabela do TCU permite
concluir pela existncia de idntico padro entre licitantes
(basicamente, sempre os mesmos) em outras obras da Petrobras
tambm com evidncias de sobrepreo e superfaturamento,
inclusive da Rnest (ainda que com algumas variaes, dado que
houve licitaes sem "rebid'', p. ex.), como o caso da UDT/UGH,
UDA, Repar IERP 112, Comperj DAV e UCR/Comperj. O destaque a
para o fato de que, na maioria (excees: Repar - IERP 149 e
Repar - IERP 111) dos contratos, a nica proposta que est
abaixo do limite mximo de contratao a da empresa
vencedora do certame e, em casos de "rebid'', a vencedora do
certame foi sempre a que deu a proposta de valor mais baixa no
832
"bid", sendo que os percentuais de diferena entre as propostas

pouco se alteram na segunda licitao, seguindo o mesmo
padro de diminuio dos valores, que, por sua vez, so
significativos. Ainda, vale citar que as proposta s dos contratos UDA,
REPAR- IERP 149, REPAR-IERP 112 e UCR se aproximaram dos 20%
do teto, atingindo valor muito prximo do mximo de contratao.
(...)
E o fato de as propostas terem ficado dentro do patamar
aceitvel pela estatal na contratao no indica ausncia por
si s de irregularidade no contrato . que, como afirmado
pelo assistente tcnico do MPF, tal teto reflete a aplicao de
metodologia de precificao em etapas que antecedem a
contratao. Assim, esse valor limite deve refletir a previso
com a totalidade de gastos ocorridos aps a finalizao do
objeto do contrato (considerando j o contingenciamento e
todos os eventuais aditivos).
Veja-se que, no caso do contrato da UCR/Rnest, embora
tenha a contratao ocorrido em preo dentro do patamar
mximo previsto pela Petrobras, isso o foi antes mesmo de as
obras comearem. Todavia, atualmente, aps quinze aditivos,
esse valor j foi superado em mais de R$ 400 milhes e o
contrato ainda no foi encerrado, o que indica que esse valor
provavelmente ser maior quando da finalizao das obras.
Da se inferir que todos esses contratos citados acima, em que
o valor da contratao ficou muito prximo do teto, tendem,
durante a sua execuo, em super-lo, pois j partiram do
quase limite previsto para a execuo total das obras.
Ademais, os apontamentos constantes da citao acima

foram confirmados, em juzo, por Paulo Roberto Costa e Alberto Youssef.
Desse modo, a CPMI considerou imperioso que sejam as
empresas mencionadas notificadas a prestar esclarecimentos e informaes
sobre seu envolvimento com os fatos denunciados e investigados.
Em apertada sntese, os requerimentos encaminharam os
seguintes questionamentos:
1) Se a empresa firmou contrato com a Petrobras.
833
a)Se positivo, esclarecer: qual (quais) o(s) objeto(s) da

contratao, a data, a durao do contrato e os valores
contratados e qual a modalidade de licitao que
antecedeu ao contrato; se houve aditivos aos referidos
contratos, datas, objetos e valores respectivos.
2) Se a empresa figura como investigada ou parte em
algum procedimento investigatrio ou judicial em funo
de contrataes ou subcontrataes relacionadas
Petrobras. Caso positivo identificar os respectivos feitos.
Em cumprimento ao decidido, no dia 06 de novembro de
2014, a CPMI da Petrobras enviou ofcios s seguintes empresas: UTC
Participaes S/A, Unipar Carbocloro S.A., TFB Terminais Fluviais Brasil,
Sanko Sider Com. Imp. Prod. Sid. Ltda., Astromartima Navegao S.A.,
Camargo Corra, Ecoglobal Ambiental Comrcio e Servios Ltda., Ecoglobal
Overseas LLC, Engevix Engenharia S/A, Estre Ambiental, Galvo Engenharia,
Jaragu Equipamentos Industriais Ltda., IESA leo&Gs S/A, Mendes Junior
Trading e Engenharia S.A., Metasa S.A. Indstria Metalrgica, Muranno Brasil
Marketing, Construtora Queiroz Galvo, Construtora OAS, OAS Engenharia e
Participaes, Empreiteira Rigidez Ltda., Sanko Servios de Pesquisa Ltda.,
Mistral Comunicaes Ltda., Hope Recursos Humanos, Distribuidora Equador,
Consrcio Rnest Edificaes.
O prazo de dez dias foi contado a partir do recebimento
da notificao pelas empresas, nos termos da tabela abaixo:
O
Ofcio
Destinatrio
Req.
1
90/2014
TC
R
Ementa
U
37/2014
8
Requer
Data
E
oc.
Receb.
Recebido
R
seja 0/11/2014 07-
PARTICIPAES
notificada a UTC
prorroga
S/A
PARTICIPAES
o por 15
S/A
dias
para
que
(a
preste
contar do
informaes sobre
dia
fatos investigados
18/11/201
por esta CPMI.
4)
834
1
91/2014
R
seja
Diretor da UNIPAR 38/2014
Requer
14-
CARBOCLORO
notificada
S.A.
UNIPAR
TA
CARBOCLORO
INTEGRA
S.A.,
L (334)
para
RESPOS
que
preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
1
92/2014
Diretor
da
Terminais
D
TFB- 39/2014
Fluviais
Requer
seja 10/11/201
notificada a TFB - 4
Brasil
Terminais Fluviais
Brasil, para que
preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
1
93/2014
Diretor da SANKO 40/2014
Requer
SIDER COM. IMP.
notificada
PROD. SID. LTDA
SANKO
seja 10/11/201 37
a 4
RESPOS
SIDER
TA
COM.
IMP.
INTEGRA
PROD.
SID.
LTDA, para que

preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
1
94/2014
Diretor
D
da 41/2014
Requer
seja
a
3
12-
ASTROMARTIMA
notificada
NAVEGAO S.A
Astromartima
TA
Navegao
INTEGRA
S.A.,
para que preste

informaes sobre
RESPOS
835
fatos investigados
por esta CPMI.
1
95/2014
Diretor
D
da 42/2014
8
Requer
seja 10/11/201 13-
CAMARGO
notificada
a 4
CORREA
CAMARGO
RESPOS
TA
CORREA,
para
que
INTEGRA
preste
informaes sobre
(pasta
jubarte)
fatos investigados
por esta CPMI.
1
96/2014
Diretor
D
da 43/2014
8
Requer
R
seja
O
fcio
ECOGLOBAL
notificada
AMBIENTAL
ECOGLOBAL
DO pelos
AMBIENTAL
Correios
COMRCIO
SERVIOS LTDA
COMRCIO
DEVOLVI
por
SERVIOS LTDA,
motivo de
para que preste
mudana.
informaes sobre
Atualizad
fatos investigados
por esta CPMI.
20.11.201
em
4.
1
97/2014
Ecoglobal
Overseas LLC
E
44/2014
Encaminha
o 12/11/201 ncaminha
Requerimento
n. 4
do,
844
memoran
para
via
prestao
das
do
informaes
nele
13/2014 -
suscitadas.
n.
CPMIPET
RO,
Presidnc
ia
do
Congress
o
Nacional,
para
836
remessa
ao
Ministrio
das
Relaes
Exteriores
.
1
98/2014
Diretor
D
da 45/2014
8
Requer
ENGEVIX
notificada
ENGENHARIA S/A
Engevix
seja 8/11/2014 11a
RESPOS
TA
Engenharia
S/A,
INTEGRA
para que preste
L (336-via
informaes sobre
original)
fatos investigados
por esta CPMI.
1
99/2014
Diretor da ESTRE 46/2014
Requer
AMBIENTAL
notificada
R
seja 10/11/201 28a 4
RESPOS
ESTRE
TA
AMBIENTAL, para
INTEGRA
que
preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
2
00/2014
Diretor da GALVAO 47/2014
Requer
ENGENHARIA
notificada
R
seja 10/11/201 30a 4
RESPOS
Galvo
TA
Engenharia, para
INTEGRA
que
preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
2
Diretor da Jaragua
8
Requer
R
seja 10/11/201 29-
837
01/2014
Equipamentos
48/2014
Industriais Ltda
notificada
a 4
RESPOS
Jaragua
TA
Equipamentos
INTEGRA
Industriais
Ltda,
para que preste

informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
2
02/2014
Diretor
da
D
IESA 49/2014
OLEO&GAS S/A
8
Requer
R
seja
O
fcio
notificada a IESA
DEVOLVI
OLEO&GAS S/A,
DO pelos
para que preste
Correios
informaes sobre
por
fatos investigados
motivo de
por esta CPMI.
mudana.
Atualizad
o
em
20.11.201
4.
2
03/2014
Diretor
da 50/2014
8
Requer
R
seja 10/11/201 39
a 4
MENDES JUNIOR
notificada
TRADING
Mendes
Junior
ENGENHARIA S.A.
Trading
PARCIAL
S.a.,
e pedido
Engenharia
1
RESPOS
TA
para que preste
de prazo
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
2
04/2014
METASA
M
S.A. 51/2014
8
Requer
INDSTRIA
notificada
METALRGICA
METASA
R
seja 10/11/201 31
a 4
S.A.
INDSTRI
METALRGICA,
para que preste
R
ESPOST
A
I
838
informaes sobre
NTEGRA
fatos investigados
por esta CPMI.

2
05/2014
MURANNO
M
52/2014
8
Requer
seja 10/11/201 06-
BRASIL
notificada
a 4
prorroga
MARKETING
MURANNO
o por 7
BRASIL
dias
MARKETING,
contar do
para que preste
dia
informaes sobre
19/11/201
fatos investigados
4) e 338 -
por esta CPMI.
RESPOS
(a
TA
INTEGRA
L
2
06/2014
Construtora
C
53/2014
Queiroz Galvo
8
Requer
R
seja
notificada
3
10
RESPOS
CONSTRUTORA
TA
QUEIROZ
INTEGRA
GALVAO,
para
que
preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
2
07/2014
Construtora OAS
C
54/2014
8
Requer
R
seja 8/11/2014
notificada
CONSTRUTORA
OAS
que
S.A.,
para
preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
839
2
08/2014
OAS
55/2014
ENGENHARIA
8
Requer
seja 8/11/2014
notificada a OAS
PARTICIPAES
ENGENHARIA
PARTICIPAES
, para que preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
2
09/2014
EMPREITEIRA
E
56/2014
RIGIDEZ LTDA
8
Requer
R
seja
notificada
O
fcio
DEVOLVI
EMPREITEIRA
DO pelos
RIGIDEZ
Correios
ME
LTDA
para
que
por
preste
motivo de
informaes sobre
mudana.
fatos investigados
Atualizad
por esta CPMI.
em
13.11.201
4.
2
10/2014
Sanko Servios de 57/2014
Requer
seja 0/11/2014 37
Pesquisa Ltda.
notifica a SANKO
RESPOS
SERVIOS
DE
TA
PESQUISA
para
INTEGRA
MAPEAMENTO
LTDA
que
preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
2
11/2014
MISTRAL
M
58/2014
8
Requer
R
seja 8/11/2014 fcio
COMUNICAES
notifica
DEVOLVI
LTDA
MISTRAL
DO pelos
COMUNICAES
Correios
840
LTDA
para
que
por
preste
motivo de
informaes sobre
mudana.
fatos investigados
Atualizad
por esta CPMI.
em
20.11.201
4.
2
12/2014
Hope
Recursos 59/2014
Humanos
8
Requer
seja 8/11/2014 09-
notifica a HOPE
RESPOS
RECURSOS
TA
HUMANOS
S.A.
INTEGRA
para que preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
2
13/2014
DISTRIBUIDORA
D
60/2014
EQUADOR
8
Requer
seja 11/11/201
notifica
a 4
DISTRIBUIDORA
EQUADOR
que
para
preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
2
14/2014
Consorcio RNEST 61/2014
Requer
Edificaes
notifica
R
seja 14/11/201
a 4
CONSRCIO
RNEST
EDIFICAES
para que preste
informaes sobre
fatos investigados
por esta CPMI.
841
No dia 19 de novembro de 2014 a UTC Participaes S/A

requereu dilao de prazo suplementar de quinze dias para atender
requisio consubstanciada no ofcio n 190/2014 - CPMIPETRO. De igual
modo a Construtora Queiroz Galvo solicitou novo prazo sem defini-lo, sob a
alegao de alta demanda e pouco tempo para fornecimento de dados.
Encaminhou, posteriormente no dia 20 de novembro de 2014 cpia dos
contratos celebrados entre a empresa e a Petrobras S.A, bem como planilha
com as transferncias feitas para a MO Consultoria e Laudos estatsticos,
fundamentando, outrossim, que os mesmos foram esclarecidos pelo Presidente
da Diviso Industrial da Galvo Engenharia em depoimento prestado nos autos
do Pedido de Busca e Apreenso Criminal n 5073475-13/2014/PR e nos
autos do Inqurito Policial 603/2014/PR, que investiga a natureza dos
contratos.
A Unipar Carbocloro S/A respondeu no dia 19/11/2014 ao
Ofcio n 191/2014 argumentando que jamais firmou contratos mercantis com a
Petrobras, em especial contratos tendo por objeto a prestao de servios ou
fornecimento de materiais quela empresa ou a realizao de obras. Sustenta
que efetuou MO Consultoria e Laudos Estatsticos Ltda. trs depsitos que
somam o valor de oitocentos e sessenta e seis mil e sessenta e cinco reais,
pagamentos cujos fatos esto sendo investigados atravs do Inqurito Policial
n 599/14 em trmite no Departamento de Polcia Federal da Superintendncia
Regional do Paran.
Retornando aos Ofcios 193/2014 e 210/2014, a Sanko
Sider Comrcio, Importao e Exportao de Produtos Siderrgicos Ltda. e a
Sanko Servios de Pesquisa e Mapeamento Ltda. aduzem, de plano, que j
encaminharam vasta documentao CPMI quando de suas respostas aos
requerimentos 571/2014 e 572/2014, que deram ensejo ao arquivo 01 na
pgina eletrnica da Comisso Parlamentar de Inqurito. Informam que jamais
firmaram qualquer contrato de servios diretamente com a Petrobras relativos
ao objeto da CPMI; que se valeram dos prstimos do Sr. Alberto Youssef to e
quo somente na qualidade de representante comercial, sob as seguintes
imprescindveis condies; a) os pagamentos das comisses sempre
ocorreram aps receber o pagamento do cliente; b) os pagamentos das
comisses ocorreram mediante a emisso de notas fiscais que foram
devidamente contabilizadas e tributadas; c) o pagamento das comisses
ocorreram atravs de depsitos eletrnicos via sistema bancrio formal nas
contas bancrias das empresas emissoras das notas fiscais, sendo estas, por
842
indicao do Sr. Youssef as empresas MO e GFD. Asseveram ter sido a

operao de pagamento lcita e de prtica comum no mercado e encaminham
cpia do depoimento do Sr. Mrcio Bonilho, Scio proprietrio das empresas,
nos autos da Ao Penal n 5026212-82.2014.404.7000/PR.
A Astromaritma Navegao S.A asseverou, em resposta
ao Ofcio n 194/2014 que trabalha como fornecedora da Petrobras h mais de
trinta e trs anos. Encaminhou a relao dos contratos firmados com a
Petrobras, seus termos aditivos por embarcao, conforme solicitado. Afirma
que nunca realizou transaes comerciais com a Costa Global Consultoria e
Participaes Ltda. Afiana, ademais, que contratou, em novembro de 2012 os
servios da Costa Global Consultoria e Participaes Ltda. para intermediao
com possvel investidor interessado em aportar recursos da Astromaritma ou,
alternativamente adquirir participao societria, com prazo de vigncia do
referido contrato de um ano. Informa que at o contrato com a Costa Global
nenhum de seus diretores havia mantido qualquer contato com o Sr. Paulo
Roberto Costa que, enquanto diretor da Petrobras, sempre atuou em setor
distinto do que atua a Astromaritma Explorao e Produo.
Em resposta ao Ofcio n 198/2014, a Engevix Engenharia
S/A informa que foi realizada busca e apreenso na sede da empresa
peticionria (doc. 04), a qual foi concluda com xito, tendo sido apreendidos
dezenas de documentos e mdias eletrnicas os quais se encontram na
Subseo Judiciria de Curitiba/PR.
Fundamenta que j atendeu,
recentemente, a duas outras intimaes versando sobre os mesmos fatos,
ambas oriundas da autoridade policial federal curitibana, razo pela qual
encaminha, em anexo, os documentos e esclarecimentos apresentados
naquela oportunidade.
A Estre Ambiental S.A. atendendo ao Ofcio n 199/2014
disse que manteve e ainda mantm contrato de obra e prestao de servio
com a Petrobras S/A e no por meio de subcontratao; que houve aditivos
aos contratos na forma descrita na planilha que encaminha em anexo.
Argumenta, ainda, que contratou a Pragmtica Consultoria em Gesto no ano
de 2009 para mapeamento da estrutura administrativa e financeira da
Empresa, bem como implantao de fluxos e processos internos e que a
prestao de servios prosseguiu at o ms de maio de 2012. Afirma que
pagou Pragmtica Consultoria em Gesto o valor de trs milhes, oitenta e
trs mil, trezentos e trinta e sete reais e cinquenta e trs centavos. Figura como
investigada nos autos dos Inquritos Cveis n 14.0677.0000250/2013-1/SP e
843
1701/12/SP, por supostas fraudes s licitaes em contrataes com a

Petrobras.
A empresa Jaragu Equipamentos Industriais Ltda., em
resposta ao Ofcio n 201/2014 informa que firmou vrios contratos com a
Petrobras S.A, cujos detalhes, inclusive aditivos, encontram-se em planilha
anexa. Contratou com a MO Consultoria e Laudos Estatsticos visando auxlio
na formulao de preos para participao em processo licitatrio promovido
pela Petrobras, pelo que pagou o montante de um milho, novecentos e
quarenta e um mil, novecentos e quarenta e quatro reais e vinte e quatro
centavos, pago em duas parcelas: 973.718,87 no dia 19 de abril de 2011 e
968.225,37 no dia 05 de dezembro de 2011 via transferncia bancria,
inexistindo qualquer pagamento em espcie diretamente empresa. Fora isso
no realizou transaes comerciais ou consultoria especfica com a empresa.
Que seu Scio-Presidente compareceu Delegacia de Polcia Federal em
Curitiba para prestar esclarecimentos referentes Operao Lava Jato no IPL
n 0605/2014 mas, ao que tem conhecimento no figura como parte ou
investigada em nenhum procedimento judicial.
Respondendo ao Ofcio n 203/2014, a empresa Mendes
Jnior confirma que firmou contrato com a Petrobras S/A, cujos detalhes
encontram-se na planilha que encaminha anexa. Possui trs contratos e um
aditivo contratual firmados com a GFD Investimentos Ltda., cujas
circunstncias e motivaes j foram objeto de explicaes prestadas por
executivos da empresa em oitivas perante a Polcia Federal nos autos do
Inqurito n 0792/2014/PR. Aduz, mais, no ser possvel finalizar o
levantamento solicitado pela CPMI dentro do prazo estipulado, razo pela qual
solicita prorrogao por mais dez dias para apresentao de informaes
completas.
A Metasa S.A Indstria Metalrgica reportou-se ao Ofcio
n 204/2014 afirmando que possui um nico contrato direto com a Petrobras
S.A (contrato n 0801.0052549.09.02) firmado em 20 de fevereiro de 2009, cujo
objeto seria o fornecimento de estruturas metlicas e prestao de servio de
montagem para a construo do Dique Seco do Estaleiro Rio Grande, em valor
estipulado de cinquenta e um milhes de reais, que fora precedido de regular
processo licitatrio na modalidade de menor preo (Carta Convite n
063.761.4098). O contrato encerrou-se em 30 de abril de 2001, tendo tido cinco
aditivos, sendo o primeiro para cesso de direitos da Metasa S/A Indstria
Metalrgica para a Metasa Montagens e os demais para simples prorrogao
844
do prazo contratual. Assevera, por outro lado, que em 17 de novembro de 2010

firmou contrato com a empresa MO Consultoria Comercial no valor de trs
milhes de reais para prestao de servios de consultoria empresarial para
precificao e oramentao de fornecimento de estruturas metlicas da obra
denominada Pay-Pet localizada em Saupe-PE. Realizou duas transferncias
para a MO Consultoria, ambas efetuadas em 22 de novembro de 2010. Foram
emitidas onze notas fiscais pela MO Consultoria Comercial e Laudos
Estatsticos Ltda. no perodo de 27 de maio de 2011 a 09 de janeiro de 2013
para a A Metasa S.A Indstria Metalrgica no valor total de trs milhes de
reais.
Muranno Brasil Marketing Ltda., por fora do Ofcio n
205/2014 responde que manteve relao de prestao de servio com a
Petrobras S.A decorrente do projeto denominado Etanol Experience, solicitado
pela Gerncia de lcool e Derivados para venda de etanol no mercado
internacional, com conhecimento de Paulo Roberto Costa e executada no dia a
dia da gerncia de comunicao institucional do abastecimento, que consistia
na montagem das reas de receptivo para convidados da Petrobras com bares,
buffet, simuladores de corrida para a recepo de convidados a fim de
conhecerem o plano de etanol do Brasil. A montagem dessas unidades se
deram sempre nos Estados Unidos, nas corridas de Frmula Indy. A empresa
Muranno contratava todo o pessoal e era responsvel por toda a estrutura
fsica. Afirma que no havia formalizao de contrato por escrito, o que
muito comum no mercado de propaganda e marketing e sempre recebera em
dia da Petrobras mediante a apresentao de despesas, notas e servios at o
ano de 2008 quando deixou de receber o valor acumulado de sete milhes de
reais. Diante da inadimplncia, o administrador da empresa Muranno procurou
o Sr. Paulo Roberto Costa. Mediante comprovao das despesas solicitadas
por ele, recebeu o administrador o telefonema de uma pessoa identificada
como primo, que s mais tarde viria a saber se tratar de Alberto Youssef, com
quem teve reunio pessoal, em que portava documento com saldo credor da
Muranno no valor de seis milhes, oitocentos e trinta mil reais, valor no qual
efetuou depsitos em sua conta por meio de uma outra empresa, a Sanko
Sider, com a qual a Muranno nunca teve relao de trabalho.
Em ateno ao Ofcio n 212, a Hope Recursos Humanos
S.A. responde que no possui e jamais possuiu qualquer relao, pessoal ou
profissional com o Sr. Paulo Roberto Costa ou com suas empresas. Que no
tem qualquer relacionamento com o SR. Alberto Youssef, com empresas de
845
sua propriedade ou que tenha participao; que nunca realizou pagamento ou

efetuou qualquer depsito nas contas do mencionado Senhor. Informa, ainda,
que j houve despacho do Exmo. Juiz Srgio Moro proferido em 24.10.2014
nos autos do Inqurito Policial n 789/2014, no sentido de que a autoridade
policial no localizou, at o momento, documentos relativos a transferncias
financeiras realizadas entre a HOPE e as empresas mencionadas no evento.
As empresas Empreiteira Rigidez Ltda., IESA leo&Gs
S/A, Ecoglobal Ambiental Comrcio e Servios Ltda. e Mistral Comunicaes
Ltda. tiveram ofcios devolvidos pelo Correios pelo motivo de mudana de
endereo. Novos ofcios foram enviados em 13 de novembro e 20 de novembro
de 2014.
A Ecoglobal Overseas teve memorando n 13/2014 da
CPMIPETRO enviado Presidncia do Congresso Nacional para remessa ao
Ministrio das Relaes Exteriores.
A Construtora OAS, a OAS Engenharia e Participaes,
TFB Terminais Fluviais Brasil, Distribuidora Equador e Consrcio Rnest
Edificaes no responderam os ofcios de informaes dentro do prazo e at
o dia 26 de novembro de 2014.
Por fim a Construes e Comrcio Camargo Corra S.A.
encaminha documento esclarecendo que os contratos assinados pelos
consrcios que possui com a Petrobras possuem clusulas de
confidenciabilidade, com a previso de aplicao de diversas penalidades, pelo
que solicita o sigilo das informaes enviadas em anexo. Afirma que firmou
cinco contratos com a Petrobras que se vinculam com o objeto da CPMI. Em
todas elas as licitaes foram na modalidade carta convite. Com relao
Costa Global, a empresa afirma que transferiu valores para pagamento de
contrato firmado cujas cpias foram entregues ao Juzo de Curitiba.
Encaminha, tambm em anexo, a relao de processos e procedimentos em
curso em que figura como parte e que se relacionam com o objeto da CPMI.
Os documentos enviados CPMI da Petrobras pelas

empresas em maioria respondem aos quesitos formulados no aspecto formal.
Algumas deixam de ser prestadas sem qualquer justificativa, hiptese da
Construtora OAS, OAS Engenharia e Participaes, TFB Terminais Fluviais
Brasil, Distribuidora Equador e Consrcio RNEST Edificaes, outras por
846
motivo de burocracia como mudana de endereo, caso da Empreiteira Rigidez

Ltda, Iesa Oleo&Gas S/A, Ecoglobal Ambiental Comrcio e Servios Ltda E
Mistral Comunicaes Ltda.
de se salientar que algumas empresas que, segundo a
denncia do Ministrio Pblico Federal teriam pagado quantias diversas a
empresas de fachada ligadas ao doleiro Alberto Youssef, como a OAS, a
Engevix e a Mendes Jnior juntaram nesta CPMI os mesmos contratos e notas
fiscais com suspeita de terem sido produzidos fraudulentamente, sem
quaisquer esclarecimentos ou justificativas adicionais.
Na quebra de sigilo fiscal e bancrio decretada no curso
das investigaes da Operao Lava Jato restou revelado que as empresas,
MO Consultoria e GFD Investimentos, alm das outras controladas por Alberto
Youssef, como Empreiteira Rigidez e RCI Software movimentarem valores
muito significativos e que grandes empreiteiras do pas, que aqui prestaram
informaes CPMI realizaram vultosos depsitos nas contas controladas pelo
doleiro.
Estabelecendo um comparativo acerca das informaes
prestadas pelas empresas CPMI e o material de quebra de sigilos
compartilhado pela operao Lava-Jato com a comisso tem-se que:
1) Consta nas contas da MO Consultoria e da GFD
Investimentos depsitos de R$ 2.533.950,00 na conta da GFD Investimentos
por parte de Consrcio Mendes Jnior MPE SE e depsitos de R$
3.021.970,00 na conta da GFD Investimentos por parte de Mendes Jr. Trading
e Engenharia.
A empresa Mendes Jnior limitou-se a informar CPMI
da existncia de trs contatos e um aditivo contratual firmados com a GFD
Investimentos Ltda., aduzindo que as circunstncias e motivaes j foram
objeto de explicaes prestadas por executivos da empresa em oitivas perante
a Polcia Federal nos autos do Inqurito n 0792/2014/PR;
2) Constam, ainda, depsitos de R$ 3.260.349,00 na
conta da MO Consultoria por parte de Consrcio Rnest O. C. Edificaes,
liderado pela empresa Engevix Engenharia S/A;
A Engevix Engenharia encaminhou CPMI, em anexo, os

mesmos documentos e esclarecimentos apresentados Justia do Paran no
dia 10 de novembro de 2014. Neste caso importante consignar que o juiz
847
Srgio Moro, da 13 Vara Federal de Curitiba, concluiu atravs de percia

consignada na deciso proferida no Pedido De Busca e Apreenso Criminal n
5073475-13.2014.404.7000/PR que referidos contratos esto sob suspeita de
terem sido produzidos fraudulentamente.
3) Depsitos de R$ 1.941.944,24 na conta da MO
Consultoria por parte de Jaragu Equipamentos Industriais. A empresa
informou CPMI que contratou com a MO Consultoria e Laudos Estatsticos
visando auxlio na formulao de preos para participao em processo
licitatrio promovido pela Petrobras, pelo que pagou o montante de um milho,
novecentos e quarenta e um mil, novecentos e quarenta e quatro reais e vinte e
quatro centavos, pago em duas parcelas: 973.718,87 no dia 19 de abril de
2011 e 968.225,37 no dia 05 de dezembro de 2011 via transferncia bancria.
As informaes conferem com o que em processo de investigao na Justia.
Oportuno asseverar que, embora seja mencionada e nominados seus scios
no depoimento de Alberto Youssef no foram os mesmos, at o presente
momento, alvos de qualquer medida judicial coercitiva.
4) depsitos de R$ 1.530.158,56 na conta da MO
Consultoria por parte de Galvo Engenharia S/A. A empresa encaminhou no
dia 20 de novembro de 2014 cpia dos contratos celebrados planilha com as
transferncias feitas para a MO Consultoria e Laudos estatsticos,
fundamentando, outrossim, que os mesmos foram esclarecidos pelo Presidente
da Diviso Industrial da Galvo Engenharia em depoimento prestado nos autos
do Pedido de Busca e Apreenso Criminal n 5073475-13/2014/PR e nos
autos do Inqurito Policial 603/2014/PR, que investiga a natureza dos
contratos. Os documentos so os mesmos apresentados Justia e esto sob
anlise.
5) depsitos de R$ 619.410,00 na conta da MO
Consultoria por parte de Construtora OAS Ltda e depsitos de R$ 563.100,00
na conta da MO Consultoria por parte da OAS Engenharia e Participaes S/A.
As empresas no enviaram resposta CPMI at 27 de novembro de 2014.
Nos autos do Inqurito 5044849-81.2014.404.7000 a OAS
S/A confirmou, em petio de 27/10/2014 (evento 30) pagamentos de R$
938.500,00 em 29/05/2012 Empreiteira Rigidez, de R$ 337.860,00 em
08/09/2010 e de R$ 225.240,00 em 20/09/2010 MO Consultoria. Juntou como
prova os contratos e notas fiscais pertinentes, todos com suspeita de terem
sido produzidos fraudulentamente. Nos autos do Inqurito 5044988-
848
33.2014.404.7000 em petio de 27/10/2014 confirmou pagamentos de R$

619.410,00 em 03/01/2011 MO Consultoria, de R$ 1.632.122,540 em
30/06/2010, de R$ 1.079.275,00 em 22/11/2010, de R$ 1.864.048,71 em
18/03/2011 Empreiteira Rigidez, de R$ 140.775,00 em 08/09/2010 e de R$
70.387,50 em 20/09/2010 RCI Software. Juntou como prova os contratos e
notas fiscais pertinentes, sobre os quais a Justia afirma suspeita de terem sido
produzidos fraudulentamente. Em ambos os casos no esclareceu nem
justificou as transaes. 27
No se vislumbra discrepncia entre os fatos narrados
nas informaes enviadas pelas empresas CPMI e os que constam no
material compartilhado pela Justia ou de conhecimento pblico nos
depoimentos das partes que possa alterao da verdade dos fatos.
As empresas que deixam de apresentar documentao
impem medidas a serem adotadas pela direo da CPMI no sentido de
constrang-las a uma manifestao de resposta, com a renovao do pedido e
a convocao de seus dirigentes para prestar esclarecimentos Comisso.
Quanto possvel documentao falsa, no tendo a CPMI como proceder a
uma percia, deve-se aguardar a posio do Judicirio sobre a integridade das
provas.
12.6 Colaborao Premiada
Inicialmente, importante trazer baila o conceito de

delao premiada, a qual, segundo Renato Brasileiro, pode ser conceituada
como28:
tcnica especial de investigao por meio da qual o coautor e/ou
partcipe da infrao, alm de confessar seu envolvimento no fato
delituoso, fornece aos
rgos
responsveis
pela
persecuo
penal informaes objetivamente eficazes para a consecuo de um

dos objetivos previstos em lei, recebendo, em contrapartida,
determinado prmio legal.
27
Pedido d e Busca e Apreenso Criminal n 5073475-13.2014.404.7000/PR Despacho/Deciso proferida em
10/11/2014.11:07 pg 2-3.
28
LIMA, Renato Brasileiro. Legislao Criminal Especial Comentada. 2 ed. Salvador: Editora Juspodivm, 2014.
849
Os ensinamentos constantes da obra do mencionado

autor serviro de base para as consideraes doutrinrias tracejadas adiante.
Assim, fundamental pontuar que no h uma legislao
no Brasil que verse especificamente sobre delao premiada. Ela est
espalhada em algumas legislaes: Cdigo Penal, Leis n 8.072/90 Crimes
Hediondos e equiparados, 9.034/95 Organizaes Criminosas, 7.492/86
Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional, 8.137/90 Crimes contra a
ordem tributria, econmica e contra as relaes de consumo, 9.613/98
Lavagem de dinheiro, 9.807/99 Proteo a Testemunhas, 8.884/94
Infraes contra a Ordem econmica e 11.343/06 Drogas e Afins.
Neste sentido, a nova Lei de Organizao Criminosa (Lei
n 12.850/13) trouxe importantes determinaes quanto ao instituto da delao
ou colaborao premiada. No mbito internacional, a Conveno das Naes
Unidas contra o Crime Organizado Transnacional Conveno de Palermo
(Decreto n 5.015/2004) , no art. 26, dispe que cada Estado Parte tomar as
medidas adequadas para encorajar as pessoas que participem ou tenham
participado em grupos criminosos organizados colaborarem com as
investigaes.
permanecer
em
Frise-se que, ao participar de uma delao, o direito de

silncio (nemo tenetur se detegere) afastado
episodicamente, ao tempo em que as declaraes serviro como prova de

corroborao, devendo ser investigadas e confirmadas. Portanto, no significa
dizer que um meio de prova de per si.
Ademais, no se pode confundir confisso com delao
premiada, conforme se extrai da seguinte situao julgada pelo STJ:
apesar de o acusado haver confessado sua participao no crime,
contando em detalhes toda a atividade criminosa, incriminando seus
comparsas, no h nenhuma informao nos autos que ateste o uso
de tais informaes para fundamentar a condenao dos outros
envolvidos, pois a materialidade, as autorias e o desmantelamento do
grupo criminoso se deram, principalmente, pelas interceptaes
legalmente autorizadas e pelos depoimentos das testemunhas e dos
policiais federais (STJ, 6 Turma, HC 90.962, j. 19/05/2011)
A Lei exige apenas a voluntariedade e no a

espontaneidade na delao. A espontaneidade do comportamento pressupe
850
uma deciso autnoma, sem interferncia decisiva externa; o produto do

conhecimento das circunstncias da ao e das consequncias dela no plano
jurdico, natural e moral sem qualquer ao persuasiva ou coativa. J a
voluntariedade do comportamento implica uma deciso livre, em maior ou
menor grau, a partir da adeso do sujeito a fins prticos e morais ainda que
influenciado por fatores ou motivos externos. A coao externa pode retirar a
espontaneidade de uma conduta, mas somente a coao absoluta anula a
vontade, porquanto o sujeito no escolhe entre dois fins porque no h
margem de liberdade, o que subtrai do ato sua qualidade moral.
No que tange possibilidade de ser ouvido como
informante, o STF tem posicionamento, antes da novel Lei n 12.850/13, no
sentido que possvel, desde que no tenha sido denunciado no mesmo
processo que os demais corrus, inclusive para que as declaraes prestadas
na fase investigatria sejam submetidas ao crivo do contraditrio, possibilitando
o cumprimento dos termos do acordo de colaborao por ele celebrado com o
Ministrio Pblico (STF, Pleno, AP 470 QO3, DJ. 29/04/2009).
De todo modo, imperioso reconhecer que entre o debate
de cunho tico-moral e a valorao como instrumento de investigao, o
instituto da delao premiada requer aperfeioamentos em sua dimenso
valorativa como nas questes que se referem ao direito de acusados pelos
meios de comunicao em supostos vazamentos.
12.6.1 Do Compatilhamento da Delao Premiada - a

relao entre a CPMI e os demais rgos judiciais e
extrajudiciais e a instruo das atividades
parlamentares investigativas
O debate sobre sigilo da delao premiada foi enfrentado
pelo Supremo Tribunal Federal por ocasio do julgamento do Habeas Corpus
90688/PR. A deciso, por maioria, foi no sentido de resguardo do contedo da
delao premiada, entendendo que a proteo a testemunhas de que trata a
Lei 9.807/99 se estende ao delator.
Quanto ao ponto, pblico que a CPMI da Petrobras
efetuou diversas tentativas de obter as informaes pertinentes ao contedo
das colaboraes premiadas para instruir seus trabalhos.
851
Entende a CPMI que a deciso do ministro Teori

Zavascki, relator da Reclamao (RCL) 17623 que negou o acesso aos
documentos, com base no sigilo previsto no artigo 7 da Lei 12.850/2013 viola
o artigo 58, pargrafo 3, da Constituio, segundo o qual as comisses
parlamentares de inqurito possuem poderes prprios das autoridades
judiciais, entre eles a prerrogativa de requisitar documentos de quaisquer
rgos pblicos, inclusive aqueles protegidos por sigilo.
Para este fim a CPMI impetrou o Mandado de Segurana
n 33278 no Supremo Tribunal Federal, que teve seguimento negado pelo
Ministro Lus Roberto Barroso, do Supremo Tribunal Federal, sustentando que:
Conforme a jurisprudncia pacfica desta Corte, o cabimento do
mandado de segurana contra ato jurisdicional somente admitido
em casos excepcionalssimos, nos quais seja possvel constatar a
existncia de teratologia na deciso
Na compreenso da CPMI de que o compartilhamento

viabilizaria o desempenho de uma das funes tpicas do Poder Legislativo,
que a fiscalizatria/investigativa, sem inviabilizar o instrumento da
colaborao premiada, dois projetos de lei foram apresentados, quais sejam os
elaborados pelo Presidente Senador Vital do Rgo (PLS 283/2014) e o relator
Deputado Marco Maia (PL 8.079/2014). Em resumo, preveem as matrias que,
uma vez homologados os acordos de colaborao premiada, as informaes
sigilosas prestadas podero ser compartilhadas com as CPIs, mas estas devem
adotar medidas necessrias garantia do sigilo das informaes.
Para efeitos de concluso, o no compartilhamento do
contedo das delaes premiadas feitos no curso das investigaes da Operao
Lava Jato impede a Comisso Parlamentar Mista de Inqurito da Petrobras de
tecer comentrios ou concluses sobre contedos que supostamente fariam parte
de referidos depoimentos, seno quando confrontados com provas produzidas no
mbito da prpria CPMI ou com ela compartilhada pelos demais rgos judiciais.
12.7 Concluses
Diante de todo o cenrio analisado, cumpre repisar que o
objeto da CPMI da Petrobras, no que tange s investigaes da Operao
Lava Jato, est circunscrito apurao dos ilcitos cometidos em face desta
852
sociedade de economia mista federal, os quais abarcam a Refinaria Abreu e

Lima.
Assim, foi traado um panorama acerca da deflagrao da
Operao Lava Jato pelo Departamento de Polcia Federal, especialmente
quanto ao estado em que se encontravam os inquritos e processos judiciais
pertinentes temtica.
De incio, foi vislumbrado pelo rgo policial um possvel
um esquema de atuao no mercado paralelo de cmbio que possua, entre
seus beneficiados, pessoas fsicas e jurdicas envolvidas em diferentes crimes,
por exemplo o trfico internacional de drogas, corrupo de agentes pblicos,
sonegao fiscal, evaso de divisas, extrao, contrabando de pedras
preciosas e desvios de recursos pblicos.
Nessa trilha, houve a identificao de quatro grupos
liderados pelos supostos doleiros Carlos Habib Chater, Alberto Youssef, Nelma
Mitsue Penasso Kodama e Raul Henrique Srour, tendo ocorrido diversos
desdobramentos a partir de Alberto Youssef e, posteriormente, Paulo Roberto
Costa at chegar ao objeto central da CPMI, a Petrobras.
Em fases posteriores, o Ministrio Pblico Federal,
respaldado no conjunto probatrio produzido pelo Departamento de Polcia
Federal, ofereceu diversas denncias ao rgo jurisdicional.
Como
consequncia
dos
fatos
elucidados
nas
investigaes preliminares, foram instaurados outros inquritos especficos

para
igualmente
apurar
delitos
perpetrados
por
diversas
sociedades
empresrias contra o patrimnio da Petrobras. Em nova etapa, foi deflagrada a

fase denominada de Juzo Final, em 14 de novembro de 2014, onde ocorreu
uma srie de mandados de priso e busca e apreenso, especialmente
envolvendo pessoas jurdicas neste relatrio.
No mbito das atividades da CPMI, o trabalho foi
realizado sobre os documentos compartilhados pelos demais rgos oficiais,
especialmente inquritos, aes penais, decises jurisdicionais, bem como com
supedneo nas oitivas e cruzamentos de dados oriundos dos sigilos afastados
pela Comisso Parlamentar de Inqurito.
Desse modo, ressalte-se que foi realizada uma anlise
especfica quanto ao ru Alberto Youssef e suas sociedades empresrias,
853
notadamente a partir dos cruzamentos de dados realizados pela CPMI no

mbito da Comisso Investigativa.
Houve, ainda, anlise minudente acerca das relaes
entre Alberto Youssef, Paulo Roberto Costa e Petrobras, com ateno especial
s sociedades empresrias que tiveram contrato(s) com a Petrobras e que
transferiram recursos para as pertencentes a Alberto Youssef e Paulo Roberto
Costa. Assim, foram analisadas as informaes contidas no acervo
disponibilizado CPMI acerca dos contratos do Consrcio Rnest.
Nesse passo, foram elencados os vnculos de Alberto
Youssef como scio ou ex-scio, proprietrio de fato ou procurador.
Acrescentou-se, ainda, de modo mais especfico, as pessoas fsicas e jurdicas
relacionadas com o ru que apareceram como origem e destino no mbito
das contas investigadas pela CPMI.
Foi ainda realizada a anlise especfica acerca de
possvel lavagem de ativos no que toca s transferncias do Consrcio
Nacional Camargo Corra - CNCC para o grupo Sanko, deste para a MO
Consultoria, nos termos do que j tinha sido realizado pelo Ministrio Pblico
Federal ao oferecer ao penal em face dos controladores (formais e de fato)
destas duas ltimas pessoas jurdicas.
O mesmo ocorreu quanto possvel lavagem de ativos
nas transferncias da Sanko para a GFD Investimentos, sem prejuzo de
aprofundar na relao financeira desta com outras sociedades empresariais.
Por consequncia, constaram as sociedades empresrias que foram
identificadas com algum vnculo com a Petrobras e que tenham realizado
repasses GFD Investimentos.
Foi destacada, nesse diapaso, a anlise da Receita
Federal do Brasil e listadas as pessoas jurdicas que retiveram imposto sobre
valor pago por servios prestados pela GFD Investimentos.
Em momento posterior, sem prejuzo do trabalho j
realizado pelo Departamento de Polcia Federal e pelo Ministrio Pblico
Federal
em
sua
correspondente
ao
penal,
foram
detalhadamente
averiguadas as transferncias que partiram da MO CONSULTORIA para outras

sociedades empresrias (formais ou de fato) ligadas a Alberto Youssef, o que
inclui contratos de cmbio e importaes fictcias.
854
No ponto, foram de suma importncia os cruzamentos de

dados realizados pela CPMI diante dos dados provenientes da superao dos
sigilos. Nessa toada, constaram as sociedades empresrias que foram
identificadas com algum vnculo com a Petrobras e fizeram repasses MO
Consultoria.
Destacou-se, ainda, a movimentao de recursos entre a
MO Consultoria e as sociedades empresrias do grupo Sanko, bem como entre
aquela e o Consrcio Rnest.
Com base em informaes da Receita Federal do Brasil,
foram demonstradas as sociedades empresrias que declararam ter efetuado
reteno de imposto sobre valores pagos MO Consultoria por servios
prestados. Com base nisso, constaram ainda as informaes relativas aos
empresrias, efetuados nas contas da MO Consultoria.
contas da MO Consultoria pelas sociedades empresrias do grupo Sanko, via
pessoas jurdicas Labogen S/A Quimica Fina, Industria Com Med Labogen AS,
Piroquimica, RCI Software Ltda., entre outras.
Realizadas
essas
atividades,
incursionou-se
nas
transferncias que partiram das sociedades empresrias de Alberto Youssef

para o exterior e, por fim, mencionou-se a acusao de lavagem de ativos
praticada por Paulo Roberto Costa quanto ao recebimento de veculo
transmitido por aquele.
Destarte, a CPMI analisou de forma especfica e
detalhada os dados constantes do sigilo bancrio de Paulo Roberto Costa e
seus familiares, fruto do cruzamento de dados realizados pela Polcia
Legislativa.
Nas pegadas dos cruzamentos, constou do relatrio os
vnculos como scio ou ex-scio, conselheiro, diretor ou procurador com
sociedades empresrias. Foram traados vnculos diferenciados por cada
familiar e analisadas as contas de Paulo Roberto Costa enquanto pessoa
fsica.
855
A CPMI tambm analisou especificamente as contas

disponveis das sociedades empresrias em que consta como scio ou
procurador, tais como a Costa Global Consultoria e a Sunset Global
Participaes, bem como de sociedades empresrias de seus familiares, como
a Pragmtica Consultoria em Gesto.
Por fim, foi confeccionada avaliao sobre as contas
disponveis dos familiares de Paulo Roberto Costa, leia-se, Arianna Azevedo
Costa Bachmann, Humberto Sampaio de Mesquita, Shanni Azevedo Costa
Bachman e Marcio Lewkowicz.
Ultrapassas as anlises alinhavas, o relatrio trouxe
tpico especfico em que faz ressalvas quanto aos valores envolvidos na
operao e nas investigaes, vez que existem montantes analisados pela
Polcia Federal, Ministrio Pblico Federal, Comisso Mista Parlamentar de
Inqurito, com base nas mais variadas fontes contbeis, fiscais, bancrias,
cada uma com variadas limitaes fticas.
A CPMI trouxe anlise sobre a suposta cartelizao e a
Operao Lava Jato, ao tempo em que abordou sobre as particularidades da
persecuo a cartis em licitaes pblicas, vez que a Comisso identificou o
trnsito de recursos das sociedades empresrias empreiteiras por contas da
MO CONSULTORIA e da GFD INVESTIMENTOS, ambas controladas por
Alberto Youssef.
Aps o destaque das sociedades empresrias acusadas
de participao em cartel e que fizeram repasses para outras ligadas a Alberto
Youssef,
mencionou-se
que
algumas
das
empreiteiras
citadas
nos
depoimentos de Alberto Youssef e de Paulo Roberto Costa repassaram R$

11.357.379,80 para a empresa MO Consultoria.
Para preservar o princpio do contraditrio e da ampla
defesa, foram requeridos e analisados os documentos enviados pelas
Em arremate, foi abordado o instituto da colaborao
premiada, suas peculiaridades, especialmente com foco na problemtica do
compartilhamento do seu contedo a relao que deve existir entre a CPMI e
os demais rgos judiciais e extrajudiciais no que toca instruo das
856
atividades parlamentares investigativas. No ponto, j existe proposta legislativa

para sanear os entraves encontrados.
Tem-se que o no conhecimento dos termos da delao
premiada pelos denunciados que se dispuseram a faz-la certamente foi prejudicial
para a investigao parlamentar.
H que se desconsiderar aluses a nomes de polticos ou
agentes pblicos que no constem dos depoimentos prestados nos autos dos
inquritos e aes penais a que a CPMI teve acesso, bem assim naqueles
prestados diretamente Comisso, que possam ser corroborados com algum
indcio de prova inerente a documentos compartilhados e recebidos ou produzidos
pela prpria CPMI, sob pena de incorrer em acusaes temerrias e vazias.
Por outro lado, significante esclarecer algumas questes que
esto, aparentemente, sem explicao, como o tratamento que tem sido dado a
determinadas pessoas que fazem parte da investigao, de que melhor exemplo
a Sra. Meire Bonfim da Silva Poza, proprietria da empresa de contabilidade
Arbor Consultoria e Assessoria Contbil.
Com efeito, em depoimento prestado CPMI no dia 08 de
outubro de 2014, assumiu que prestou servios contbeis ilcitos a Alberto
Youssef, aps emisso de 7 milhes de reais em notas frias, em que pese
sempre afirmar que no figura como investigada nas aes em que o doleiro
parte, mas sim como testemunha.
Em decorrncia das aes delitivas delineadas e
assumidas, fica clara a participao individual da Sra. Meire Bonfim da Silva
Poza nos propsitos ilegais da organizao criminosa.
Na esfera administrativa, oportuno transcrever o que
dispe o art. 3 e incisos da Resoluo n 803, de 1996, que institui o Cdigo
de tica Profissional dos Profissionais da Contabilidade, quando no exerccio
profissional e nos assuntos relacionados profisso e classe:
Art. 3 No desempenho de suas funes vedado ao Profissional da
Contabilidade:
I anunciar, em qualquer modalidade ou veculo de comunicao,
contedo que resulte na diminuio do colega, da Organizao
Contbil ou da classe, em detrimento aos demais, sendo sempre
admitida a indicao de ttulos, especializaes, servios oferecidos,
857
trabalhos realizados e relao de clientes; II- assumir, direta ou

indiretamente, servios de qualquer natureza, com prejuzo moral ou
desprestgio para a classe; III auferir qualquer provento em funo
do exerccio profissional que no decorra exclusivamente de sua
prtica lcita;IV assinar documentos ou peas contbeis elaborados
por outrem, alheio sua orientao, superviso e fiscalizao;V
exercer a profisso, quando impedido, ou facilitar, por qualquer meio,
o seu exerccio aos no habilitados ou impedidos;VI manter
Organizao Contbil sob forma no autorizada pela legislao
pertinente;VII valer-se de agenciador de servios, mediante
participao desse nos honorrios a receber;VIII concorrer para a
realizao de ato contrrio legislao ou destinado a fraud-la ou
praticar, no exerccio da profisso, ato definido como crime ou
contraveno; IX solicitar ou receber do cliente ou empregador
qualquer vantagem que saiba para aplicao ilcita; X prejudicar,
culposa ou dolosamente, interesse confiado a sua responsabilidade
profissional; XI recusar-se a prestar contas de quantias que lhe
forem, comprovadamente, confiadas; XII reter abusivamente livros,
papis ou documentos, comprovadamente confiados sua guarda;
XIII aconselhar o cliente ou o empregador contra disposies
expressas em lei ou contra os Princpios de Contabilidade e as Normas
Brasileiras de Contabilidade editadas pelo Conselho Federal de
Contabilidade; XIV exercer atividade ou ligar o seu nome a
empreendimentos com finalidades ilcitas;
Desse modo, sem prejuzo das medidas penais cabveis,

bem como considerada a transgresso de ordem profissional comprovada e
assumida, h que se oficiar ao rgo competente, qual seja o Conselho
Regional de Contabilidade ao qual vinculada.
Idntica recomendao cabe em relao ao Sr. Antonio
Almeida Silva, conhecido como Toninho, j denunciado pelo Ministrio Pblico
Federal.
De igual modo, urge esclarecer a participao de todos os
servidores da Petrobras citados em depoimentos ou documentos
encaminhados CPMI que tenham correspondncia com os fatos investigados.
Daqui desponta o nome do Sr. Silas Oliva, gerente de comunicao da estatal
em 2008, mencionado em depoimento Polcia Federal no Paran e em
documento enviado CPMI pelo Sr. Ricardo Marcelo Villani, proprietrio da
858
Muranno Brasil. Aquele teria efetuado pagamentos referida empresa em

nome da Petrobras por prestao de servios sem contrato, consoante se
extrai do ofcio recebido no dia 10 de novembro de 2014.
No caminho j traado at aqui quanto aos procedimentos
e processos, urge aprofundar a verificao dos arranjos entre os agentes
econmicos que buscam dar efetividade combinao com relao a preo,
quantidade, ou outro fato que vise a dominar o mercado ou eliminar total ou
parcialmente a concorrncia. Referido aprofundamento se apresenta elementar
para definir a configurao de cartel, de modo a comprovar se h,
efetivamente, um concurso necessrio entre os sujeitos ativos para a
consumao do delito.
Diante de indcios de crimes financeiros, contra a ordem
tributria, fiscais e de possvel cartelizao a CPMI deve encaminhar os
elementos probatrios colhidos na investigao parlamentar Receita Federal,
ao Tribunal de Contas da Unio, Controladoria Geral da Unio, ao Conselho
Administrativo de Defesa Econmica (Cade) e ao Banco Central do Brasil com
o objetivo de propiciar alteraes em procedimentos e auxiliar investigaes na
esfera administrativa com a apurao de responsabilidades.
O papel institucional de cada diretor e servidor da
Petrobras igualmente deve ser aclarado no processo dos eventos que deram
origem aos crimes denunciados pelo Ministrio Pblico Federal, o que indica a
necessidade de investigao rigorosa dos rgos de Justia e deve ser
acompanhado por procedimentos que auxiliem o complexo desafio do
enfrentamento da corrupo, que perpassa pela adoo de medidas de
diversas matizes para alm da represso penal, notadamente o
estabelecimento de cdigos de conduta dentro da estatal e melhores
mecanismos de controle.
859
ANEXO 12.1
Por meio do Requerimento n. 836, de 2014, esta CPMI

requereu a prestao de informaes, pelo Banco Central do Brasil, acerca de
operaes de contrato de cmbio.
O Requerimento tinha por objetivo identificar possveis
problemas na fiscalizao de operaes de contrato de cmbio, tendo em vista
a constatao, pelo Ministrio Pblico Federal, de que os valores decorrentes
de supostos desvios ocorridos na construo da refinaria de Abreu e Lima
teriam deixado o pas mediante a realizao de contratos de cmbio vinculados
a importaes simuladas.
De acordo com o Ministrio Pblico, teriam sido
identificadas empresas de fachada constitudas no exterior com a nica
finalidade de simular importaes no Brasil. Assim, segundo as acusaes,
haveria diversas operaes de remessa ao exterior por intermdio de contrato
de cmbio falso.
Assim, segundo as apuraes, as operaes de remessa
ao exterior ocorreram por intermdio de contrato de cmbio ideologicamente
falso e importaes simuladas de produtos. Foram mais de 1500 operaes de
empresas envolvendo mais de R$ 100 milhes de reais.
Diante disso, foram formuladas 14 (quatorze) perguntas
ao Banco Central do Brasil a respeito da fiscalizao das operaes de cmbio
no pas. Passamos, ento, a descrever os principais pontos da resposta
apresentada pela autarquia.
Sobre os instrumentos regulatrios:
H dois conjuntos de instrumentos regulatrios,

com caractersticas bem distintas: a) os controles
cambiais; e b) a preveno da lavagem de
dinheiro;
Os controles cambiais foram concebidos para

controlar o fluxo de divisas entre o Pas e o
exterior, a fim de manter o equilbrio do balano de
860
pagamentos e a estabilidade relativa das taxas de

cmbio;
J a preveno da lavagem de dinheiro foi

organizada pela Lei 9.613, de 1998, que criou um
sistema de inteligncia financeira no Poder Pblico
e estabeleceu um conjunto de procedimentos que
dificultam o encobrimento da origem ilcita de
recursos;
Os instrumentos criados para o controle cambial

no so adequados para a preveno da lavagem
de
dinheiro,
assim
como
as
regras
procedimentos relativos preveno da lavagem

de dinheiro no se prestam para regular o fluxo de
divisas;
Sobre os controles cambiais:
Em relao ao controle cambial, registre-se que,

no incio da dcada de 1990, com a implantao
do Siscomex, passou-se a exigir a vinculao
eletrnica entre os contratos de cmbio e os
documentos de importao e exportao. Contudo,
com
necessidade
de
incremento
desburocratizao do comrcio internacional, ao

lado da inviabilidade do controle individualizado de
operaes de importao e exportao que
cresceram significativamente nos ltimos anos, a
regulamentao
cambial
teve
que
ser
modernizada, a fim de convergir com as melhores

prticas internacionais;
Dentre as medidas adotadas para incremento do

comrcio internacional est o fim da vinculao
dos contratos de cmbio a documentos de
exportao e importao (com exceo das
importaes com financiamento de longo prazo);
861
Atualmente, no h previso de autorizao

especfica
para
realizao
de
quaisquer
operaes no mercado de cmbio, aplicando-se o

princpio da plena liberdade cambial;
Verifica-se,
ento,
que,
do
ponto
de
vista
econmico, os controles cambiais deixaram de ter

justificativa. Todavia, permanece a necessidade de
evitar a utilizao do mercado financeiro para fins
indevidos, a partir do aperfeioamento do combate
lavagem de dinheiro;
Sobre o combate lavagem de dinheiro:
O sistema de combate lavagem de dinheiro

baseado nos seguintes princpios: a) identificao
de
clientes;
atualizados
b)
e
manuteno
registros
das
de
cadastros
operaes;
c)
monitoramento para a deteco de situaes

atpicas ou suspeitas; e d) comunicao dessas
ocorrncias unidade de inteligncia financeira;
As informaes fornecidas por diversos rgos so

dirigidas as Conselho de Controle de Atividades
Financeiras
Coaf, rgo
da
estrutura
do
Ministrio da Fazenda, que responsvel pela

atividade de inteligncia financeira. O Coaf coteja e
compila esse conjunto de informaes e produz
relatrios, que so encaminhados s autoridades
competentes para conduzir as investigaes;
As
instituies
financeiras,
reguladas
supervisionadas pelo Banco Central do Brasil,

compem o segmento mais importante e com
maior potencial de produo de informaes para
o Coaf. Compete ao Banco Central assegurar que
as
entidades
supervisionadas
exeram
suas
862
atividades em conformidade com a legislao, de

modo a assegurar o fluxo tempestivo e adequado
de informaes para o Coaf;
As contrataes de cmbio incompatveis com o

perfil operacional e com a capacidade financeira
do cliente devem ser objeto de comunicao ao
Coaf
pelas
entidades supervisionadas. Pelas
regras vigentes, possvel que as operaes

suspeitas sejam identificadas e reportadas ao
Coaf,
independentemente
da
existncia
de
contrato de cmbio;
Muitas investigaes, inclusive sobre operaes de

que
trata
esta
comunicaes
CPMI,
tiveram
realizadas
origem
pelas
em
entidades
supervisionadas pelo Banco Central ao Coaf, o

que comprovaria que o sistema de combate
lavagem de dinheiro tem atuado de forma eficaz;
Sobre a atuao do Banco Central do Brasil
A fiscalizao do Banco Central do Brasil em

relao
aplicao
compreende
aes
das
de
normas
cambiais
monitoramento
de
superviso. So realizados trabalhos de inspeo,

programados por meio de ciclos de superviso
baseados no porte e no perfil de risco das
entidades
supervisionadas.
trabalhos
de
motivados
por
Alm
fiscalizao
sinalizaes
disso,
extraprograma,
provenientes
da
atividade de monitoramento e por percepo de

atipicidades;
As compras e vendas de moeda estrangeira

devem
ser
realizadas
exclusivamente
em
instituies autorizadas pelo Banco Central a

operarem no mercado de cmbio;
863
As informaes referentes s operaes de

cmbio devem ser registradas no Sistema de
Cmbio do BCB, com dados que permitam
identificar o cliente, a natureza das operaes, os
valores envolvidos, o pagador e o recebedor no
exterior, entre outras informaes. A atividade de
monitoramento do mercado de cmbio realizada
com base nesses registros;
A atuao do Banco Central tem como foco: a) a

identificao de comportamentos, movimentos e
situaes atpicas, considerados o perfil das
entidades supervisionadas; e b) o zelo pelo
cumprimento,
por
parte
das
entidades
supervisionadas, da legislao cambial e da

relativa preveno lavagem de dinheiro;
Dentre as operaes que podem configurar

indcios de ocorrncia de crime de lavagem de
dinheiro encontra-se a realizao de pagamentos
de importao e recebimentos de exportao,
antecipados ou no, por empresa sem tradio ou
cuja
avaliao
econmico-financeira
seja
incompatvel com o montante negociado;
O Banco Central tem acesso ao SiscomexImportao, gerenciado pela Receita Federal do

Brasil, que disponibiliza informaes gerais das
declaraes de importao. Essas informaes
so utilizadas como recurso auxiliar para a
composio do padro e do perfil de atuao as
entidades supervisionadas; e
As
regras
relacionados
e
ao
procedimentos
cumprimento
de
da
superviso
legislao
cambial e de preveno e combate lavagem de

dinheiro tm sido constantemente aperfeioadas.
864
O Banco Central avalia que o cumprimento, pelas

entidades supervisionadas, da regulamentao por
ele emitida tem contribudo substancialmente para
a identificao de esquemas de lavagem de
dinheiro.
865
13. Concluses e recomendaes

13.1. Concluses e recomendaes acerca dos eixos da CPMI:
Em razo do Plano de Trabalho aprovado nesta CPMI,
foram feitas investigaes e anlises a partir de quatro eixos:
Eixo 1: Refinaria Pasadena: "Processo de aquisio da Refinaria de
Pasadena no Texas (EUA)";
Eixo 2: SBM Offshore: "Indcios de pagamento de propina a funcionrios da
estatal [Petrobras] pela companhia holandesa 'SBM Offshore' para
obteno de contratos junto Petrobras";
Eixo 3: Segurana nas Plataformas: "Denncias de que plataformas
estariam sendo lanadas ao mar faltando uma srie de componentes
primordiais segurana do equipamento e dos trabalhadores";
Eixo 4: Refinaria Abreu e Lima: "Indcios de superfaturamento na construo
de refinarias".
A Comisso se reuniu 23 vezes, tendo sido realizadas 12
oitivas, 1 audincia pblica, 1 acareao e 5 sesses deliberativas para
votao de requerimentos. Nas sesses deliberativas, a Comisso chegou a
aprovar um total de 450 requerimentos. Nas oitivas, colheu depoimentos de
autoridades, servidores pblicos, especialistas, testemunhas, investigados,
rus em aes penais na Justia Federal, funcionrios, diretores e Presidente
da Petrobras.
O trabalho investigativo demandou a anlise de centenas
de documentos requisitados e compartilhados com a CPMI, o afastamento de
sigilos bancrios, fiscais e telefnicos de 14 pessoas, sendo 7 pessoas fsicas
e 7 pessoas jurdicas, e a realizao de diligncias. A anlise documental
envolveu a leitura de mais de trinta mil pginas de relatrios, inquritos,
quebras de sigilos e dossis oriundos de vrios rgos do Poder Pblico e de
empresas privadas.
Alm disso, houve compartilhamento do andamento do
Inqurito Penal denominado Operao Lava Jato e da Ao Penal decorrente,
que tramita na 13 Vara Criminal de Curitiba (PR).
866
Em razo do papel das comisses parlamentares de

inqurito, esta CPMI buscou investigar se houve cometimento de ilcitos em
contrataes da Petrobras e tambm se dedicou a identificar conexes entre a
operao da Polcia Federal denominada Lava Jato, com seus
desdobramentos, e as investigaes relativas aos quatro eixos deste inqurito
Parlamentar.
Importante frisar que, em relao Operao Lava Jato,
no foi franqueado a esta CPMI o acesso ao contedo das colaboraes
premiadas ocorridas no mbito do Ministrio Pblico Federal, que aconteceram
ao longo dos meses de funcionamento desta Comisso. Entretanto, esta CPMI,
por meio de seus instrumentos garantidos constitucionalmente, tais como
convocao de pessoas para prestar depoimentos, requisio de documentos,
quebras de sigilos bancrios, fiscais e telefnicos, no deixou de investigar
importantes questes e condutas e, buscou contribuir para a transparncia da
Administrao Pblica.
Esta Comisso examinou criticamente a legislao
aplicvel Petrobras, interagiu junto a vrios rgos para discutir prticas
lesivas identificadas pela investigao, apontou desvios, que podem gerar
grande prejuzo Administrao Pblica, a diversos rgos e entes, e props
modificaes na legislao, de forma a contribuir para que a Petrobras e as
demais empresas estatais disponham de um novo e moderno estatuto jurdico
para suas contrataes e licitaes.
Em razo da importncia estratgica do petrleo na
geopoltica mundial e do seu papel essencial para o desenvolvimento do Pas,
o Captulo 3 deste relatrio se dedicou a descrever como o setor petrolfero
importante na histria poltica, econmica e social do mundo desde o sculo
XIX at os dias de hoje. S no sculo passado ocorreram trs grandes crises
mundiais de energia em 1973, 1979 e 1990. Na atualidade, o cenrio
petrolfero mundial est passando por profundas transformaes. As areias
oleosas do Canad, o leo de formaes fechadas e gs de folhelho nos
Estados Unidos, as grandes reservas de leo pesado na Venezuela e a
provncia petrolfera do Pr-Sal no Brasil indicam uma alterao ou, pelo
menos, uma maior importncia do continente americano na nova geopoltica
mundial.
Dessa forma, necessrio analisar a nova posio do
Brasil no cenrio energtico e econmico mundial, realando os possveis
867
interesses internos e externos nesse novo contexto e como esses interesses

afetam a principal empresa do Brasil: a Petrobras.
Alinhado ao Plano Estratgico 2030 e com foco no curto e
mdio prazo, o Conselho de Administrao da Petrobras aprovou o Plano de
Negcios e Gesto para o perodo de 2014 a 2018, que totaliza investimentos
de US$ 220,6 bilhes. As reas de Explorao & Produo e de Abastecimento
devero investir, respectivamente, US$ 153,9 bilhes e US$ 38,7 bilhes.
Essas duas reas, que estiveram no cento das investigaes desta CPMI, so
responsveis por 75% dos investimentos da Petrobras.
A meta da Petrobras de produo de petrleo e lquido de
gs natural no Brasil de 3,2 milhes de barris por dia mmbpd em 2018 e 4,2
mmbpd em 2020. Para o ano de 2014, a meta de crescimento da produo
de 7,5% em relao a 2013. A produo total operada pela Petrobras em 2020
ser de 4,86 mmbpd, incluindo a parte dos parceiros. No perodo de 2014 a
2018, 28 novas unidades estacionrias de produo entraro em operao,
assegurando o atingimento das metas. Nos anos de 2017 e 2018, a maioria
dos projetos do Pr-Sal sob os regimes de concesso e de cesso onerosa
entrar em operao, resultando em acelerao do crescimento da curva de
produo. O Pr-Sal representar 52% da produo total de petrleo em 2018.
Observa-se, ento, que a Petrobras deve ser reconhecida
como primordial para a induo do desenvolvimento nacional. Para isso, deve
ser enfatizada as exigncias contratuais de atendimento poltica de contedo
local. Em razo dessa estratgia, a Petrobras propulsora do aumento da
competitividade da indstria nacional, dando visibilidade s demandas,
viabilizando a oferta de crdito e fazendo uma gesto tecnolgica integrada.
Dessa forma, essencial aperfeioar seus mecanismos corporativos para
evitar a ao de fraudadores, corruptores e corrompidos, e fortalecer a sua
ao, que essencial para o Brasil.
A Petrobras possui uma longa tradio de adoo de
boas prticas de governana. Por ser uma companhia de capital aberto, segue
procedimentos de gesto compatveis com as normas dos mercados em que
atua, de modo a garantir a adoo de padres internacionais de transparncia.
No Brasil, segue as regras da Comisso de Valores Mobilirios CVM e da
BM&FBovespa. No exterior, deve cumprir as normas da U.S Securities and
Exchange Commission SEC e da New York Stock Exchange NYSE, a
maior bolsa de valores dos Estados Unidos; do Latibex da Bolsa y Mercados
868
Espaoles, na Espanha; e da Comisin Nacional de Valores CNV e da Bolsa

de Comrcio de Buenos Aires, na Argentina.
Resta evidente, contudo, a necessidade de que a empesa
aprimore suas prticas de governana. A importncia da adoo de boas
prticas de governana corporativa reside no fato de este arranjo institucional
favorecer ao alcance de eficincia gerencial, a qualidade do processo
decisrio, maior alinhamento entre a conduta dos gestores e os interesses dos
acionistas e o aperfeioamento dos mecanismos de controle e auditagem da
corporao. Dessa forma, importante que a Petrobras conclua rapidamente
os procedimentos para a criao da Diretoria de Governana, Risco e
Conformidade. A empresa informou, ainda, que contratou duas consultorias
especializadas para tambm promoverem investigaes independentes. A
empresa tambm informa que vem contribuindo com as aes investigativas
das instncias de controle interno, externo, e judicirias, e da SEC.
Consideramos oportuno e relevante que o Congresso
Nacional permanea atento aos resultados das investigaes de todas as
instituies que apuram as denncias relativas Petrobras, inclusive para o
devido acompanhamento das medidas conclusivas voltadas garantia de que
a governana da Petrobras possa oferecer segurana para os investidores e ao
mercado em geral, pela relevncia dessa empresa na gerao da riqueza do
pas.
Nesse sentido, os trabalhos desta CPMI levaram
concluso de que as falhas no regime de contratao atual da Petrobras
devem ser atacadas de variadas maneiras, entre elas, o aperfeioamento da
legislao relativa ao modelo de licitao e contratos das estatais.
Em 1997, foi promulgada a Lei n 9.478, que colocou a
Petrobras em um mercado concorrencial, praticamente em igualdade de
condies com as demais empresas. Nos termos do art. 67 dessa Lei, os
contratos deveriam ser precedidos de procedimento licitatrio simplificado, a
ser definido em decreto do Presidente da Repblica. Na sequncia, foi editado
o Decreto n 2.745/1998, que aprovou o Regulamento do Procedimento
Licitatrio Simplificado da Petrobras. Ressalte-se, contudo, que o art. 173, 1,
da Constituio Federal, alterado pela Emenda Constitucional n 19/1998,
dispe que lei estabelecer o estatuto jurdico das empresas estatais que
explorem atividade econmica, como o caso da Petrobras. Nos termos do
inciso III, esse estatuto dispor inclusive sobre licitao e contratao.
869
O Regulamento do Procedimento Licitatrio Simplificado

da Petrobras, estabelecido pelo Decreto n 2.745/1998, no contempla
restries especficas com relao a aditivos e no impe limite de valor para
contratao na modalidade convite. Alm de contratar suas obras nessa
modalidade, a Petrobras admite sempre que os valores das propostas se
situem em uma faixa de -15% a +20% do valor estimado para a obra. O limite
inferior justificado pelos riscos desnecessrios de ter uma obra paralisada ou
executada com nvel de qualidade baixo; j o limite superior justificado com
base na norma internacional AACE NR 18R-97.
Esse procedimento s no traria prejuzo se a contratao
ocorresse em regime de empreitada por preo global, se no houvesse
possibilidade de aditivos e se o contratado assumisse todo e qualquer risco do
empreendimento. O oramento correspondente ao valor superior de
aceitabilidade deve ficar nas mos de quem assume os riscos. Assim, se o
contratado no assume esses riscos e recebe o valor superior, alm de aditivos
de 25%, o custo final da obra pode ser 50% maior que o estimado. Dessa
forma, uma refinaria orada em US$ 10 bilhes pode atingir um custo de US$
15 bilhes, sem que tenha havido alterao do projeto ou das especificaes.
No mbito da Administrao Direta, a atual Lei de
Licitaes, Lei n 8.666/1993, no atende as necessidades das empresas
estatais que exploram atividade econmica. At mesmo para os rgos da
administrao direta, atualizaes esto sendo operadas, a exemplo da
metodologia que vem se materializando de forma slida, em razo de seu
sucesso, que a Lei do Prego, que tem proporcionado economia aos cofres
pblicos e dado celeridade ao processo.
Diante da ausncia de previso legal especfica para
definir o regime de contratao da Petrobras, o Tribunal de Contas da Unio
TCU declarou a inconstitucionalidade do Decreto n 2.745/1998. Na viso do
TCU, a Lei n 9.478/1997 no legislou sobre licitaes, deixando tal tarefa a
cargo de decreto. De fato, a Lei n 9.478/1997 no trouxe qualquer dispositivo
para estabelecer como devem ser as licitaes processadas pela Petrobras.
Assim, o Decreto n 2.745/98 inovou no mundo jurdico, ao trazer comandos e
princpios que deveriam constar de lei.
Inconformada com reiteradas decises do TCU, a
Petrobras impetrou o mandado de segurana n 25.888/DF, no que obteve
provimento liminar favorvel do Ministro do Supremo Tribunal Federal STF
870
Gilmar Mendes. At hoje, a matria no foi apreciada pelo Plenrio do STF e a

Petrobras continua aplicando o Decreto n 2.745/1998, em razo de seguidos
mandados de segurana levados Suprema Corte, que vem concedendo
provimentos liminares em favor da empresa. Importa ressaltar que atualmente
inexistem as condies citadas pelo Ministro Gilmar Mendes, pois a Petrobras,
com o novo marco legal do setor petrolfero de 2010, passou a ter o monoplio
operacional no polgono do Pr-Sal e em reas estratgicas.
A atual Lei de Licitaes, Lei n 8.666/1993, precisa, de
fato, ser alterada para atender s novas necessidades da administrao
pblica. Na mesma linha da Lei do Prego, surgiu o Regime Diferenciado de
Contrataes RDC, que permite a utilizao de procedimentos
correspondentes ao do Prego em obras de engenharia. Nesse regime,
conforme o art. 9, 4, da Lei n 12.462/2011, os aditivos contratuais so
permitidos em apenas duas hipteses: para recomposio do equilbrio
econmico-financeiro na ocorrncia de caso fortuito e fora maior ou por
necessidade de alterao do projeto ou das especificaes para melhor
adequao tcnica aos objetivos da contratao, a pedido da administrao
pblica, desde que no decorrentes de erros ou omisses por parte do
contratado, observados os limites previstos no 1 do art. 65 da Lei n
8.666/1993.
Constata-se, portanto, que, diante do diagnstico de
tantos problemas, a exemplo de provveis superfaturamentos, excesso de
aditivos e sobrepreos e da possibilidade de existncia de corrupo nas
contrataes com pagamento de propina a seus funcionrios, de inteira
competncia e legitimidade desta CPMI, alm de ser necessrio e urgente,
propor um projeto de lei para estabelecer um novo regime de contrataes da
Petrobras. Esse projeto deve disciplinar as licitaes e contratos de todas as
empresas estatais que exploram atividade econmica.
O RDC apresenta caractersticas que podem ser
utilizadas, com ajustes e adequaes, no novo estatuto jurdico. Esse regime
criou a Modalidade de Contrao Integrada, no qual o vencedor da licitao
elabora o projeto bsico e o projeto executivo, a partir de um anteprojeto de
engenharia fornecido pela Administrao Pblica. O contratado assume a
execuo de todas as etapas da obra, bem como todos os riscos. A obra
dever ser entregue Administrao no prazo e pelo preo contratados, em
condies de operao imediata. H, ainda, uma vedao de aditivo ao
contrato, pois o contratado assume a responsabilidade pelo projeto, salvo em
871
caso de recomposio do equilbrio econmico financeiro ou alteraes por

necessidade da Administrao. O julgamento por tcnica e preo.
Essa Modalidade, ao no oferecer aos licitantes o projeto
bsico, decorrente das reais necessidades da contratante, pode suprimir
informaes relevantes aos interessados para avaliao de riscos e dos reais
custos do empreendimento a ser executado. Essa incerteza pode comprometer
o resultado da licitao e tambm a concluso da obra, diante da possibilidade
da ocorrncia de eventos que impactam a obra, mas que no foram
adequadamente identificados e precificados por ocasio da licitao.
Em razo disso, o projeto de lei apresentado por esta
CPMI cria a Modalidade de Contratao Semi-integrada, na qual as licitaes
para obras e servios de engenharia devem ser realizadas com projeto bsico
aprovado. Esse ser o documento de referncia para orientar os interessados a
apresentarem suas propostas. O contratado poder inovar, em relao s
solues previstas no projeto bsico, nos materiais, insumos, servios,
mtodos construtivos, solues tcnicas etc, desde que demonstrada a
superioridade das inovaes em termos de reduo de custos, aumento da
operao. Essa flexibilidade inovadora, mas perfeitamente alinhada ao
esprito modernizador do RDC.
A Modalidade de Contratao Semi-integrada
adequada Petrobras e a muitas outras empresas estatais, que tm todas as
condies para a elaborao e contratao do projeto bsico, antes da
contratao das obras e servios de engenharia. fundamental, at mesmo,
que sejam preservadas e estimuladas as reas de engenharia dessas
empresas.
No caso da Petrobras, o projeto de lei tambm inova ao
no permitir o parcelamento do objeto do contrato para obras de novos trens de
refino. A construo da Refinaria Abreu e Lima evidenciou que, apesar de a
Petrobras ser smbolo de competncia na produo e refino de petrleo, a
empresa no demonstrou ter estrutura ou governana para gerenciar a
implantao dessa grande unidades de refino.
Dessa forma, dever haver uma nica concorrncia para
a contratao de todas as unidades de processamento. A empresa ou
consrcio vencedor da concorrncia, que poder ser internacional, ser
responsvel pela implantao dessas unidades e assumir todos os riscos. De
872
modo a estimular o crescimento econmico nacional, o desenvolvimento

regional e o desenvolvimento tecnolgico do Pas, decreto do Presidente da
Repblica ir estabelecer a poltica de contedo local na construo dos novos
trens de refino.
Outra inovao proposta diz respeito s situaes nas
quais a Petrobras participa de um consrcio de empresas. Nos termos do
estatuo ora proposto, ele ser aplicado empresa, desde que ela seja a
operadora ou responsvel pela operao das atividades. Atualmente, est-se
diante de uma situao peculiar, na qual a Petrobras defende a inaplicabilidade
da licitao pblica nos casos em que ela realiza as contrataes em nome do
consrcio.
Em suma, a proposta legislativa apresentada por esta
CPMI um regime diferenciado adaptado s empresas estatais, de modo a
regulamentar o art. 173, 1, III, da Constituio Federal, padronizando a
contratao por parte dessas empresas e provendo-as de um gil e moderno
estatuto de licitaes.
Com relao ao Eixo 4, que trata de superfaturamento na
implantao de unidades de refino, diversos pontos relativos Refinaria Abreu
e Lima foram analisados: definio do perfil de refino, localizao, a parceria
com a PDVSA e, principalmente, seus custos de implantao. Sobre o perfil de
refino, a concluso de que, dentre os derivados de petrleo, o leo diesel se
destaca com o maior consumo no Pas, respondendo por mais de 40% do
volume demandado e corresponde ao maior montante de recursos com
importao. Portanto, a preocupao da Petrobras em aumentar a produo e
a oferta de leo diesel no mercado nacional afigura-se plenamente justificvel.
Todavia, segundo dados da Empresa de Pesquisa
Energtica, que consideram os novos empreendimentos de refino, dos seis
derivados de petrleo mais importantes para o Pas, o Brasil, em 2023, no
ser autossuficiente somente em relao gasolina. A previso de que esse
derivado passe a apresentar dependncia de importao de at 25% em 2023,
frente aos 14% atuais. Sobre a localizao geogrfica, concluiu-se que, do
ponto de vista da logstica de distribuio dos derivados, foi adequada a
escolha do Nordeste para sediar a Refinaria Abreu e Lima Rnest. A deciso
873
de construir essa unidade de refino no Estado de Pernambuco possui suporte

em premissas adequadas.
Em relao parceria com a PDVSA, a concluso de
que, poca, a parceria mostrava-se interessante Petrobras. Entretanto, a
parceria no se concretizou. Verificou-se que a construo de uma refinaria na
China, a custo bastante inferior ao da Rnest, pode ter influenciado na
concretizao da parceira. Essa refinaria processar petrleo da Bacia do
Orinoco, aparentemente o mesmo que seria refinado na Rnest. Importa
registrar que, mesmo no se concretizando, a parceria acabou por gerar custos
adicionais Petrobras.
Sobre o principal tema do Eixo 4, os custos da Rnest, o
que se pde concluir, por qualquer uma das frentes de anlises, que o custo
total de implantao do complexo excessivo. De acordo com a Petrobras,
Estudo da Cambridge Energy Research Associates CERA, de maio de 2011,
apontou valores para obras de construo de refinarias, em dlares
americanos por capacidade de refino expressa em barril de leo por dia, entre
13 mil US$/bopd, na ndia, e 38 mil US$/bopd, no Brasil, considerando a data
base de dezembro de 2010. Atualizando-se a estimativa de dezembro de 2010
para dezembro de 2013, obtm-se o custo para o Brasil de 45,2 mil US$/bopd.
Alm disso, o citado estudo aponta que esta estimativa apresenta faixa de
variao de +/- 30%, o que levaria a um valor mximo 59 mil US$/bopd,
respectivamente. Deduzidas as parcelas no includas na base CERA de US$
4,4 bilhes, o custo seria de US$ 14,1 bilhes, o que corresponde a 61,4 mil
US$/bopd, valor prximo a 59 mil US$/bopd, sendo US$ 0,5 bilho acima do
estimado por essa metodologia. Destaque-se, contudo, que o custo de
construo de refinarias no Brasil quase trs vezes maior que o custo na ndia,
no ano de 2010, no foi devidamente detalhado pela Petrobras.
Analisando-se a evoluo dos custos entre as Fases I e
IV do empreendimento, chega-se a um valor mximo, computando-se unidades
auxiliares e extramuros, de US$ 11,96 bilhes, referentes a agosto de 2014.
Para se chegar a esse valor, atualizou-se a estimativa inicial, Fase I,
considerando-se as alteraes de projeto, inflao do perodo e variao
cambial, bem como a margem de preciso de estimativa feita com base em
dados de projeto bastante preliminares. Essa anlise aponta para um excesso
de custos da ordem de US$ 6,5 bilhes.
874
A partir de aes de fiscalizao e controle do TCU, que

conta com sete processos abertos em razo de indcios de sobrepreo em
contratos de obras da Rnest, chega-se a indcios de excesso de custos, em
apenas seis contratos, de at R$ 1,7 bilho. As rubricas mais representativas
desse indcio de irregularidade so bonificaes e despesas indiretas, mo de
obra, equipamentos, insumos da construo civil e transporte.
O TCU aponta, ainda, irregularidades na forma de
aplicao da faixa de aceitao das propostas no decorrer dos procedimentos
licitatrios e irregularidades diversas na definio da chamada Verba de
Chuvas, ambas com impacto elevado e direto no custo do empreendimento.
Outras irregularidades atingem de forma indireta o custo de implantao do
empreendimento: projetos deficientes, obstruo fiscalizao, falhas formais
nos procedimentos licitatrios etc.
Comparando-se o custo total de implantao da Rnest
com o de outros empreendimentos no mundo, similares e contemporneos,
chega-se a um valor mximo de US$ 14,3 bilhes. Para se chegar a esse valor,
utilizou-se o percentual mximo indicado para as estimativas elaboradas com
base em indicadores paramtricos e foram adicionados os gastos declarados
pela Petrobras com unidades auxiliares e extramuros. Essa anlise aponta
para um excesso de custos da ordem de US$ 4,2 bilhes, referentes a agosto
de 2014.
Ao longo dos trabalhos desta CPMI, observou-se que a
Petrobras tende apontar a responsabilidade pela escalada de custos de
implantao da Rnest a fatores externos, fora da esfera de atuao e
competncia da estatal. No entanto, mesmo considerando os argumentos da
Petrobras nas anlises realizadas, os recursos dispendidos pela estatal na
implantao da Rnest no so compatveis com as mtricas internacionais, o
que indica que outros fatores estariam contribuindo para a elevao dos
custos, tais como Verba de Chuva e Quantidades Determinadas.
A primeira, Verba de Chuva, previa indenizao e
prorrogaes de prazos s contratadas nos perodos em que a obra no
pudesse ser executada por motivo de ocorrncia de chuvas e descargas
atmosfricas; a segunda, Quantidades Determinadas, estabelece que,
mesmo nos contratos firmados sob o regime de empreitada integral a custo
global, alguns itens seriam pagos sob regime similar ao de custo unitrio.
875
A seguir, so destacados alguns fatores que podem ter

contribudo para a elevao dos custos de implantao da Rnest:
Aplicao do Decreto n 2.745/1998 como fundamento
legal para realizao dos procedimentos licitatrios,
apropriado para a poca em que a Petrobras
basicamente no investia, da ordem de 10% dos
investimentos atuais;
Permisso
para
a
realizao
de
independentemente do valor dos certames;
convites,
Deciso da Petrobras de avocar para si riscos

normalmente repassados s construtoras; e
Reajustamento com a prorrogao dos prazos de
execuo das obras e aumento dos custos indiretos.
Por ltimo, foi divulgado 1 , pela Petrobras, no dia 5 de
dezembro de 2014, o incio de operao do primeiro trem de refino da Rnest:
Recebemos autorizao da Agncia Nacional do Petrleo,
Gs Natural e Biocombustveis (ANP) para operao de
todas as unidades do trem 1 de refino da Refinaria Abreu e
Lima (RNEST). Com o procedimento, fica autorizada a
produo de diesel na refinaria.
A operao em capacidade total dever ocorrer em 2015
com a entrada do segundo trem.
No que diz respeito ao Eixo 2, que trata de possveis

pagamentos de propinas a empregados da Petrobras pela SBM Offshore, esta
CPMI analisou extensa documentao recebida da Petrobras e dos rgos
envolvidos na apurao. Foi verificado que o processo de formalizao de
contratos da Petrobras carece de controles internos para assegurar
formalidades intrnsecas.
Tambm foi observada a existncia de aditivos que tratam
de assuntos que, em regra, no deveriam ensejar inovao no termo
inicialmente firmado, tais como pagamento de cursos para empregados da
1
http://www.petrobras.com.br/fatos-e-dados/
876
contratada e contratao de estudos preliminares. Tambm ocorreu aditivo

para preencher a clusula preo e valor do contrato de prestao de servios
da P-57, que, at aquele momento, estava em branco.
Vale destacar que quem assinou os contratos da P-57 foi
o Sr. Pedro Barusco, na qualidade de Gerente Executivo. H notcias de que
ele teria firmado acordo de delao premiada perante o Ministrio Pblico
Federal, no mbito da operao Lava Jato, e teria concordado em devolver
cerca de R$ 252 milhes.
Tambm chamou ateno o fato de os contratos e
aditivos firmados em dlares americanos apresentarem como referncia a data
da cotao para moeda nacional poca da apresentao da proposta. Outro
tpico relevante foi o formato de contratao dos FPSOs, que se concretiza por
meio de dois contratos: um de afretamento, pago em dlares americanos, por
previso de regime diferenciado de tributao, denominado REPETRO, por
estabelecer vantagens fiscais na importao de plataformas, e outro de
servios, pagos em moeda nacional. Isso lana um alerta para as anlises da
convenincia e oportunidade da Petrobrs operar com plataformas prprias ou
afretadas.
Merece destaque o empenho da Controladoria-Geral da
Unio CGU na investigao de fatos relativos ao Eixo 2 desta CPMI e o fato
que a prpria SBM sinalizou a ocorrncia de graves desvios. Essa empresa
anunciou que chegou a um acordo extrajudicial com o Ministrio Pblico da
Holanda. Esse acordo estabelece o pagamento de US$ 240 milhes pela SBM
a esse rgo. O pagamento ser feito em trs parcelas, a primeira delas, de
US$ 100 milhes, j foi paga. As outras duas parcelas de US$ 70 milhes cada
uma sero pagas em 2015 e 2016, respectivamente.
Em entrevista coletiva ocorrida na cidade do Rio de
Janeiro, no dia 17 de novembro de 2014, a Presidente da Petrobras, Sra.
Graa Foster, informou que tinha recebido informao de que a SBM Offshore
pagou propina a empregado ou ex-empregado da Petrobras.
Com relao Agncia Nacional do Petrleo, Gs Natural
e Biocombustveis ANP importante ressaltar que essa agncia reguladora
no monitora nem audita os custos da Petrobras nas atividades de explorao
e produo. No entanto, segundo a Diretora-Geral da ANP, em oitiva nesta
CPMI, o que a ANP faz receber o custo e ver se esse custo foi efetivamente
877
praticado. Ela disse, ainda, que a ANP no entra no negcio; no influi em

contrataes.
Em suma, at o momento, h fortes indcios de
pagamento de propina a funcionrios da Petrobras pela SBM, tendo como
possvel corruptor o representante da SBM Offshore no perodo investigado, Sr.
Julio Faerman. Mesmo que as investigaes desenvolvidas por esta CPMI,
neste eixo de trabalho, no tenham sido conclusivas quanto ao montante e
periodicidade da materialidade do ato ilcito, nem da individualizao dos
agentes envolvidos, h prova emprestada a esta Comisso suficientemente
capaz de se concluir por irregularidades nas prticas de funcionrios da
Petrobras e da SBM Offshore.
Merecem ser destacados alguns fatores sobre os quais
as investigaes devem ser aprofundadas e ampliadas, especialmente no que
tange os seguintes itens:
confiabilidade das modalidades licitatrias utilizadas
pela Petrobras e adequao aos objetos;
adequao da modalidade convite, inclusive
relao ao valor da licitao;
em
apurao da necessidade de maiores restries para

celebrao de aditivos;
uso limitado das possibilidades legais de inexigibilidade
para contrataes de afretamento de FPSO;
definio de mecanismos formais que incidam sobre a
ANP para o monitoramento e auditoria dos custos
referentes ao afretamento de FPSOs;
reduo das contrataes de afretamento de
plataformas tipo FPSO e maior utilizao de unidades
prprias da Petrobras;
implantao, pela nova Diretoria de Governana, de
mecanismos para identificao de possveis conluios
voltados a apresentao de propostas nos certames ou
de quaisquer prticas fraudulentas dos processos
licitatrios;
878
reviso das normas internas para melhor definio das

responsabilidades de cada cargo, especialmente
daqueles autorizados a assinarem contratos ou
aditivos, com restries por tipo de objeto contratado
ou por valores.
Essas medidas serviro para os procedimentos
apuratrios dos contratos de afretamento com a SBM Offshore, objeto deste
eixo investigativo da CPMI, mas tambm alcanaro outros tipos de contratos
da Petrobras.
Em relao ao Eixo 3, que trata da entrada em operao
de plataformas antes de estarem em condies adequadas, importante
registrar o grande crescimento das atividades de explorao e produo de
petrleo e gs natural na plataforma continental. A Marinha do Brasil a
Autoridade Martima competente pelo registro e responsvel pela definio das
construes a serem registradas.
Cabe ao Ministrio do Trabalho e Emprego MTE
estabelecer os requisitos mnimos de segurana e sade no trabalho a bordo
de plataformas e instalaes de apoio empregadas com a finalidade de
explorao e produo de petrleo e gs do subsolo marinho, inclusive as
atividades de construo, manuteno ou reparo a bordo.
A ANP tem a atribuio de exigir que os concessionrios
comprovem manter controlados os riscos advindos de toda e qualquer
operao executada nas instalaes de perfurao e de produo offshore.
Para obter permisso para o incio das operaes, cada concessionrio deve
encaminhar ANP uma coletnea de documentos que comprovem sua
adequao s normas. Entretanto, somente aps o incio das operaes, a
ANP verifica, em auditorias a bordo das plataformas, a implementao das
prticas de gesto da segurana obrigatrias nas instalaes. Essas auditorias,
contudo, que deveriam ser iniciadas antes do incio das operaes, at mesmo
antes de as plataformas seguirem para a locao.
Foram evidenciadas deficincias no sistema de gesto
operacional das atividades martimas de petrleo e gs natural da Petrobras na
conduo das atividades. Entre essas deficincias destacam-se as aes
simultneas de comissionamento, manuteno e operao. Assim,
fundamental que se estabeleam critrios para identificar limites para
879
atividades de comissionamento concomitantes com a operao e manuteno

de unidades martimas.
O acidente ocorrido no ano de 2001 com a plataforma P36, instalada no campo de Roncador, na Bacia de Campos, levou a ANP e a
Diretoria de Portos e Costas DPC do Comando da Marinha do Brasil a
constiturem uma comisso conjunta de investigao com o objetivo de
examinar as causas do acidente e, em consequncia, adquirir subsdios para
implementar medidas corretivas e regulamentaes visando melhoria das
prticas de procedimentos operacionais na execuo de atividades martimas
de explorao e produo de petrleo e gs natural. Nesse acidente, morreram
onze trabalhadores.
Com relao plataforma P-62, a equipe de auditoria da
ANP constatou que a plataforma apresentava muitas falhas. Algumas falhas
deveram-se falta de formalizao da entrega para o setor de operao e ao
fato de se ter uma unidade cujo ciclo de vida compreende simultaneamente
instalao, comissionamento e operao. De acordo com relatos dos
funcionrios da Petrobras entrevistados na Auditoria realizada pela ANP,
alteraes de projeto ocorreram devido inteno de se antecipar a produo.
Assim, a P-62 entrou em operao mesmo sem possuir todos os seus sistemas
completamente operacionais.
No que diz respeito ao sistema de ancoragem, nem todas
as ncoras encontravam-se tracionadas. No momento da fiscalizao, havia
uma diferena entre a quantidade de ncoras instaladas e a quantidade
informada. Foi evidenciado, ainda, problema em passagem de servio e falta
de treinamento no sistema de posicionamento da unidade.
No que diz respeito plataforma P-34, a 9 Vara do
Trabalho de Vitria julgou procedente ao civil pblica movida pelo Ministrio
Pblico do Trabalho no Esprito Santo e condenou a Petrobras e a empresa
UTC Engenharia ao pagamento de, respectivamente, R$ 10 milhes e R$ 2
milhes, a ttulo de danos morais coletivos devido ao acidente ocorrido, em
janeiro de 2009. Trs trabalhadores faziam a instalao de mais um poo,
quando ocorreu uma exploso que matou um deles. No Relatrio de
Ocorrncia de Acidente de Trabalho, ficou evidenciado que uma sequncia de
falhas nos procedimentos de segurana foram razes para o acontecimento do
acidente.
880
Com relao plataforma P-20, a ANP recebeu, no dia

26 de dezembro de 2013, comunicao que relatava a ocorrncia de incndio
significante na plataforma, ocasionando a parada da planta de processo e o
fechamento dos poos. Ao prestar informaes sobre o acidente, a Petrobras
apresentou os vrios danos materiais ocorridos. Em razo dos graves danos
materiais causados pelo incndio, a ANP determinou a interdio da P-20.
Conclui-se ser fundamental que se normatize as
estabelea a obrigatoriedade de se implantar, no caso de grandes lminas de
gua e de reservatrios profundos, como na provncia do Pr-Sal, um sistema
de garantia de qualidade, segundo os critrios similares aos da indstria
nuclear. Em suma, muitos foram os incidentes e problemas relacionados s
atividades offshore, o que torna evidente a necessidade de se implantar um
sistema capaz de prevenir acidentes cujas consequncias podem ser
catastrficas, assim como os das centrais nucleares.
Tambm importante ressaltar a necessidade de
aprimoramento da publicidade dos atos praticados pelo Poder Pblico,
especialmente das auditorias realizadas pela ANP e dos termos de interdio
emitidos pelo MTE. Esses atos so essenciais no s para o controle a ser
efetuado pela sociedade, mas para os rgos que tm a incumbncia de
exercer qualquer atividade de fiscalizao, como, por exemplo, o Congresso
Nacional.
Em relao ao Eixo 1, que trata da aquisio da Refinaria
de Pasadena pela Petrobras, importar registrar que, quando ela ocorreu, a
inteno era adaptar e ampliar essa unidade de refino para processamento de
petrleo pesado da Bacia de Campos. Essa aquisio, alm de ser uma ao
alinhada ao planejamento estratgico da empresa, era uma boa oportunidade
de negcio, em razo da possibilidade de agregao de valor ao leo nacional.
Segundo anlises da Petrobras, a Astra teria
desembolsado US$ 360 milhes com a aquisio do complexo de Pasadena e
seus estoques. Em 2006, a Petrobras comprou 50% das aes da refinaria e
estoques por US$ 259 milhes e 50% das aes da comercializadora por US$
170 milhes, totalizando US$ 429 milhes. Assim, um ano aps a Asta ter pago
Crown Central Petroleum o valor de US$ 360 milhes por todo o complexo de
Pasadena e seus estoques, a Petrobras pagou pela metade das aes da
refinaria e da comercializadora o valor de US$ 429 milhes. Importa ressaltar
881
que o contrato de compra previa o revamp da Refinaria para que ela

processasse o leo pesado de Marlim, alm da clusula Put Option. Clusula
essa que foi considerada favorvel Astra pelo TCU.
Conforme avaliao da Muse Stancil, caso fosse
processado significativo percentual de petrleo Marlim em Pasadena, o valor
do ativo seria de US$ 745 milhes, sem aumentar a capacidade da Refinaria.
Aumentando-se a capacidade de 100 mil barris por dia para 150 mil barris por
dia, o valor do ativo seria de US$ 1,163 bilho. Tudo indica que esse alto valor
do ativo sempre esteve presente nas negociaes entre a Petrobras e a Astra.
Em relao aos parmetros de outros negcios de
refinarias realizados em 2006 nos Estados Unidos, importante registrar que a
mdia ficou em US$ 9.734 por barril processado, de acordo com o ExPresidente da Petrobras, Sr. Jos Srgio Gabrielli, e que o valor efetivamente
pago por 100% das aes do complexo foi US$ 8.250 por barril de capacidade.
Dessa forma, o valor de aquisio de 50% das aes referentes ao complexo
de Pasadena foi compatvel com o mercado e abaixo do valor do ativo,
considerando que haveria um revamp para contemplar uma carga de refino
com alto percentual de petrleo Marlim.
Acrescente-se ainda que, segundo a Presidente da
Petrobras, Sra. Graa Foster, em sua oitiva nesta CPMI, foram positivas as
avaliaes dos bancos aps a divulgao pela Petrobras do negcio com a
Astra, em fato relevante de 3 de junho de 2006. Na poca do contrato, em
2006, para a Petrobras no deveria haver problema se a Astra viesse a exercer
sua opo de sada, uma vez que tudo indicava que a estatal estava fazendo a
aquisio de um ativo por um preo justo.
No entanto, dois anos mais tarde, o cenrio mudou,
principalmente com a descoberta da provncia do Pr-Sal e com a crise
financeira. Com essa descoberta, houve necessidade de grandes
investimentos nos programas exploratrios mnimos e nos planos de
desenvolvimento dos campos dessa provncia. Nesse novo cenrio, as
margens de refino com o revamp da refinaria de Pasadena deixaram de ser to
atrativas quanto em 2006. Reduziu-se, ento, o interesse de ambos os scios
na realizao do revamp.
Em junho de 2008, foi grave a ausncia da Astra em uma
reunio da direo da refinaria para aprovar aes com vistas a garantir a
sade financeira da empresa. Evidenciou-se uma falta de compromisso do
882
scio. Com isso, a Petrobras exerceu o direito de impor sua deciso (right to
override) e iniciou o processo de arbitragem, alegando descumprimento
contratual quanto gesto conjunta das empresas, chamada de capital e
implementao do plano de negcios.
Em julho de 2008, em contrapartida clusula right to
override exercida pela Petrobras, a Astra exerceu a Put Option e ingressou
com ao judicial nos Estados Unidos. Nos termos do laudo arbitral de abril de
2009, o valor total a ser pago pela Petrobras em razo da sada da Astra seria
de US$ 639 milhes. No entanto, para o cumprimento da deciso, a Petrobras
exigiu que a Astra extinguisse a demanda judicial relativa ao pagamento pela
Astra ao BNP Paribas para se evitar pagamento em dobro e que fossem
tornadas sem efeito as medidas cautelares. Como isso no ocorreu, diante da
insegurana jurdica, a Petrobras America no pagou o valor previsto pela
arbitragem.
Em julho de 2009, o Conselho de Administrao
condicionou o cumprimento do laudo arbitral determinao judicial ou
assinatura de termo de acordo com quitao plena. No entanto, a Astra
continuou discordando, pois ela exigia o cumprimento das negociaes
conforme os termos da Carta de Intenes. A partir de outubro de 2011, as
partes iniciaram conversas para celebrar um acordo extrajudicial que
terminasse com todas as disputas quanto ao complexo de Pasadena.
que totalizou US$ 820,5 milhes. Pela compra dos remanescentes 50% na
refinaria, o valor foi de US$ 342,4 milhes; pelo encerramento das demais
disputas, o valor foi de US$ 478,1 milhes. Assim, a aquisio de 100% do
complexo de Pasadena, com capacidade de processamento de 100 mil barris
por dia, custou Petrobras cerca de US$ 1,3 bilho. No caso do complexo de
Pasadena no Texas, que inclui uma empresa comercializadora, fornece
gasolina e diesel para o exigente mercado americano e est localizada em uma
rea estratgica, uma estimativa para o custo de capital de US$ 1,5 bilho para
um complexo semelhante seria bastante razovel.
O Acrdo 1927/2014 Plenrio do TCU teve como
referncia apenas um relatrio da Muse Stancil que chegou a um valor
presente lquido de US$ 186 milhes, com uma taxa de desconto de 10%, para
uma refinaria no estado em que se encontrava em 2006. No foi levado em
considerao todo o valor do ativo e a inteno dos scios manifestada no
883
Contrato de Compra e no Acordo de Acionistas de realizar o revamp da

unidade. Alm disso, no foram consideradas outras avaliaes da prpria
Muse Stancil, que analisou outros cenrios. A partir desse valor de US$ 186
milhes, o Acrdo do TCU determinou que diretores e administradores da
Petrobras, participantes da deciso de se celebrar o contrato em 2006,
apresentem alegaes de defesa ou recolham aos cofres da Petrobras a
quantia original de US$ 580,4 milhes.
Esse Acrdo no avaliou os negcios similares feitos
poca e sequer considerou a rentabilidade atual e futura do complexo. Em
razo da boa oferta de leo leve no Texas e das condies operacionais atuais,
o complexo de Pasadena gerou um lucro de US$ 58 milhes no primeiro
bimestre de 2014. Admitida a continuidade dessa lucratividade e uma taxa de
desconto de 10%, o valor presente lquido do complexo de cerca de US$ 3
bilhes.
Com relao ao prejuzo de US$ 92,3 milhes, causado
pela deciso de postergar o cumprimento da sentena arbitral, resta claro que
essa deciso foi consensual dos administradores, diretores e dos membros do
Conselho de Administrao. Cumprir uma sentena arbitral sem que houvesse
a extino das demandas judiciais por parte da Astra no seria razovel. A
dispensa de cobrana Astra de valor previsto contratualmente at o trnsito
em julgado pode, de fato, ter causado um prejuzo de US$ 39,7 milhes.
Porm, durante o julgamento da matria no plenrio do TCU, considerou-se a
existncia de memoriais que justificariam essa dispensa de cobrana. Dessa
forma, no curso da tomadas de contas especiais a matria poder ser
devidamente esclarecida.
No que diz respeito ao prejuzo de US$ 79,89 milhes
resultante das tratativas com a Astra e da consequente assinatura da Carta de
Intenes, no h evidncia de que as decises arbitral e judicial tenham sido
afetadas. Essa Carta, diretamente, no imps prejuzo Petrobras.
Em suma, o suposto prejuzo de US$ 792 milhes, que
consta do Acrdo 1927/2014 Plenrio do TCU, causado Petrobras por
administradores e diretores da empresa precisa ser reavaliado, em virtude de
ter sido baseado em cenrio que deixou de considerar fatores importantes que
justificam o negcio.
Os Eixos 2 e 4 de investigao desta CPMI indicam que o
regime de contrataes da Petrobras precisa ser urgentemente alterado. Por
884
isso, conforme j mencionado, esta CPMI est apresentando um projeto de lei,

que cria um novo estatuto jurdico para as empresas estatais que explorem
atividade econmica.
Diante dos fatos analisados nesta CPMI e apresentados
neste relatrio, torna-se premente recomendar:
a) Agncia Nacional do Petrleo, Gs Natural e Biocombustveis:
1. dar mais transparncia s suas aes de fiscalizao e controle,
principalmente das auditorias em plataformas e navios-sonda;
2. realizar auditorias em plataformas antes da entrada em operao;
3. monitorar e auditar os custos da Petrobras, principalmente das
atividades de explorao e produo dos grandes campos;
4. aperfeioar a normatizao nacional e exigir dos operadores a
implantao de sistemas de garantia da qualidade, de modo a evitar
a ocorrncia de acidentes como o da P-36 e do Campo de Frade.
b) Casa Civil da Presidncia da Repblica e ao Ministrio do Planejamento,
Oramento e Gesto:
1. dotar a CGU de estrutura (quantitativo de pessoal suficiente e com
capacitao tcnica) que lhe assegure efetiva atuao na rea das
grandes estatais, como a Petrobras;
2. avaliar a possibilidade de a CGU vir a integrar os Conselhos Fiscais
das empresas estatais;
3. avaliar a possibilidade de as Auditorias Internas das estatais
integrarem a estrutura do Sistema de Controle Interno do Poder
Executivo Federal, apresentando planejamento de atuao
integrado, com metas de desempenho;.
c) Comisso de Valores Mobilirios:
1. Acionar seus mecanismos de controle e auditagem para verificar se a
Petrobras segue os procedimentos de gesto compatveis com as
normas dos mercados em que atua, de modo a dar segurana aos seus
investidores e se seu arranjo institucional favorece ao alcance de
eficincia gerencial, qualidade do processo decisrio e o alinhamento
entre a conduta dos gestores e os interesses dos acionistas;
885
2. avaliar a oportunidade e convenincia de apurar se a ocorrncia de

pagamento de propinas para empregados e ex-empregados da
Petrobras pode ter causado danos aos acionistas da Petrobras.
d) Controladoria Geral da Unio:
1. divulgar em seu stio eletrnico o planejamento da atuao em
empresas estatais e ministrios, atualizados periodicamente;
2. abertura (ou prosseguimento, se houver) de Processos
Administrativos Sancionadores, que envolvem os seguintes
empregados e/ou ex-empregados da Petrobras, visando apurao da
responsabilizao individual, na medida do quanto comprovado de
suas participaes, em prtica de atos ilcitos:
Mrcio Flix Carvalho de Bezerra: Gerente Geral da Unidade de
Negcio de Explorao e Produo do Esprito Santo
Luiz Robrio Silva Ramos: Gerente Geral da Unidade de Negcio
de Explorao e Produo do Esprito Santo
Cornelius Franciscus Jozef Looman: Diretor Gerente da Petrobras
Netherlands BV; Diretor Gerente B da Guar BV e Diretor Gerente B
da Tupi BV
Samir Passos Awad: Diretor Gerente da Petrobras Netherlands
BV; Diretor Gerente A da Guar BV e Diretor Gerente A da Tupi BV
Pedro Jose Barusco Filho: Petrobras Engineering Executive
Manager - Petrobras Netherlands B.V e Gerente Executivo da
Engenharia - Petrobras Netherlands B.V.
Roberto Moro: Gerente de Implementao de Empreendimentos
para Marlim Sul - Petrobras Netherlands BV
Jos Luiz Marcusso: Gerente Geral da Unidade de Operaes de
Explorao e Produo da Bacia de Santos
Osvaldo Kawakami: Gerente Geral da Unidade de Operaes de
Explorao e Produo da Bacia de Santos.
3. Realizar anlise da evoluo patrimonial dos acima citados, visando
apurar a sua compatibilidade com a remunerao recebida no
perodo de 2007 a 2011 (perodo objeto da investigao desta CPMI
886
no Eixo 2), inclusive para definio do afastamento do exerccio do

cargo enquanto tramitao do processo administrativo disciplinar;
4. Intensificar os processos administrativos contra as empresas citadas
na Operao Lava Jato e que possuem contratos com a Unio.
5. Encaminhar o resultado final dos trabalhos de auditoria, correio e
responsabilizao de pessoas jurdicas, afetos Petrobras, para o
Ministrio Pblico Federal, a fim de abertura ou colaborao com
procedimentos investigativos criminais; e
6. Encaminhar para as Presidncias de ambas as Casas Legislativas
do Congresso Nacional o resultado das negociaes com a SBM
Offshore, inclusive no caso de ser firmado Acordo de Lenincia,
enviar cpia do interior teor de tal instrumento;
e) Ao Ministrio do Trabalho e Emprego:

1. dar mais transparncia s suas aes
principalmente em plataformas e navios-sonda.
de
fiscalizao,
f) Petrobras:
1. aprimorar os controles internos da Companhia, no sentido da
adequada instruo processual especificamente no que se refere s
contrataes;
2. avaliar, em conjunto com a Casa Civil da Presidncia da Repblica,
com o Ministrio da Fazenda, as providncias necessrias para
evitar divergncias de entendimento quanto s questes tributrias
que podem vir a impactar as contrataes de afretamento pela
Petrobras na aplicao do REPETRO;
3. avaliar, em conjunto com o TCU, o estabelecimento de rol de critrios
unificados para avaliao dos custos e auditorias, que ponha termo a
divergncias conceituais em relao aos custos das obras e servios
do setor de petrleo.
4. avaliar a implementao de medidas de aperfeioamento da
atividade correcional no mbito da estatal; e
887
5. atuar de forma incisiva para obter junto a SBM Offshore a

identificao das pessoas que receberam propina e os respectivos
valores.
6. que a Diretoria de Governana, cuja criao fora anunciada pela
Petrobrs cumpra com os ajustes dos mecanismos de controle e
auditagem sobre a governana da corporao, garantindo as
condies de transparncia (disclosure), da prestao de contas
(accountability) e da conformidade (compliance), inclusive dialogando
com a Controladoria Geral da Unio CGU para o alcance dos
melhores padres;
7. desenvolva mecanismos precisos para identificao de possveis
prticas associativas de empresas pr-cadastradas pela companhia
para contratao para evitar possveis conluios ou prticas de
cartelizao ou de quaisquer prticas fraudulentas dos processos
licitatrios;
8. revisar as normas internas regulatrias que definem as
responsabilidades de cada cargo do desenho organizacional da
Petrobras (compliance), especialmente daqueles que so
autorizados a assinarem contratos e/ou aditivos, para
estabelecimento de termos restritivos por tipo de objeto contratado
ou por valores;
9. Esclarecer a participao do Sr. Silas Oliva, ex-gerente de
comunicao da estatal, referente aos fatos narrados no ofcio
recebido por esta CPMI, no dia 10 de novembro de 2014, sobre os
pagamentos efetuados empresa Muranno Brasil Marketing Ltda,
sem o correspondente instrumento de contrato.
g) Ao Tribunal de Contas da Unio:

Petrobras para as Presidncias de ambas as Casas legislativas do
Congresso Nacional;
2. alterar a estrutura do rgo de modo a permitir o monitoramento e a
auditoria no apenas das obras da Petrobras, mas tambm da
contratao da construo e do afretamento de plataformas e navios-
888
sonda, ampliando o escopo da avaliao da gesto da Petrobras de

forma a analisar os contratos e aditivos das reas de explorao e
produo;
g) Ao Supremo Tribunal Federal:

1. Que conclua o julgamento, iniciado em dezembro de 2013 e
interrompido em abril de 2014, da Ao Direta de Inconstitucionalidade
4650, ajuizada pelo Conselho Federal da Ordem dos Advogados do
Brasil, questionando os dispositivos da Lei no. 9.504/97 e Lei no.
9.096/95 que disciplinam o financiamento de partidos polticos e
campanhas eleitorais.
h) Ao Ministrio Pblico Federal:

Petrobras para a Presidncia de ambas as Casas legislativas do
Congresso Nacional;
2. Abertura de Procedimento associado Notcia de Fato especfico,
decorrente do envio do presente relatrio para que, em conjunto com a
Polcia Federal, possa investigar as prticas comerciais do Sr. Julio
Faerman e das empresas Faercom Energia Ltda e Oildrive Consultoria
em Energia e Petrleo Ltda. com vista a apurar possveis atos ilcitos,
especialmente de corrupo e interferncia em procedimentos licitatrios
da Petrobrs;
3. Aprofundamento das investigaes em curso (procedimento
investigativo criminal MPF/PR/RJ 1.30.001.000837/2014-68), para
apurar suposto pagamento de propina a funcionrios da Petrobrs pelo
Sr. Julio Faerman ou por seus scios.
4. Aps as concluses do procedimento acima referido, providenciar o
encaminhamento Petrobrs, naquilo que se refere aos seus
funcionrios, para que a empresa adote as devidas sanes.
5. Aprofundamento das investigaes com vistas a apurar efetiva
responsabilizao dos Srs. Paulo Roberto Costa, Renato de Souza
Duque, Pedro Jos Barusco Filho e Glauco Colepicolo Legati, sobre os
889
fatos e irregularidades decorrentes dos processos licitatrios tratados no

captulo 9 deste Relatrio Refinaria Abreu e Lima.
Destaque-se, por fim, a imprescindibilidade da
promulgao do estatuto jurdico das empresas estatais que exploram atividade
econmica, de modo a regulamentar, como determina o inciso III do 1 do art.
173 da Constituio, o respectivo regime de licitao e contratao de obras,
servios, compras e alienaes, observados os princpios da administrao
pblica.
13.2. Concluses e recomendaes referentes ao Captulo 12 - Lava Jato

Sobre a Operao Lava Jato, cumpre repisar que o objeto
desta CPMI est circunscrito apurao dos ilcitos cometidos em face desta
sociedade de economia mista federal, os quais abarcam a Refinaria Abreu e
Lima.
Assim, foi traado um panorama acerca da deflagrao da
Operao Lava Jato pelo Departamento de Polcia Federal, especialmente
quanto ao estado em que se encontravam os inquritos e processos judiciais
pertinentes temtica.
De incio, foi vislumbrado pelo rgo policial um possvel
um esquema de atuao no mercado paralelo de cmbio que possua, entre
seus beneficiados, pessoas fsicas e jurdicas envolvidas em diferentes crimes.
Nessa trilha, houve a identificao de quatro grupos
liderados pelos supostos doleiros Carlos Habib Chater, Alberto Youssef, Nelma
Mitsue Penasso Kodama e Raul Henrique Srour, tendo ocorrido diversos
desdobramentos a partir de Alberto Youssef e, posteriormente, Paulo Roberto
Costa at chegar ao objeto central da CPMI, a Petrobras.
Em fases posteriores, o Ministrio Pblico Federal,
respaldado no conjunto probatrio produzido pelo Departamento de Polcia
Federal, ofereceu diversas denncias ao rgo jurisdicional.
Como consequncia dos fatos elucidados nas
investigaes preliminares, foram instaurados outros inquritos especficos
para igualmente apurar delitos perpetrados por diversas sociedades
empresrias contra o patrimnio da Petrobras. Em nova etapa, foi deflagrada a
890
fase denominada de Juzo Final, em 14 de novembro de 2014, onde ocorreu

uma srie de mandados de priso e busca e apreenso, especialmente
envolvendo pessoas jurdicas neste relatrio.
No mbito das atividades da CPMI, o trabalho foi
realizado sobre os documentos compartilhados pelos demais rgos oficiais,
especialmente inquritos, aes penais, decises jurisdicionais, bem como com
supedneo nas oitivas e cruzamentos de dados oriundos dos sigilos afastados
pela Comisso Parlamentar Mista de Inqurito.
Desse modo, ressalte-se que foi realizada uma anlise
especfica quanto ao ru Alberto Youssef, e suas relaes com Paulo Roberto
Costa e a Petrobras, com ateno especial s sociedades empresrias que
tiveram contrato(s) com a Petrobras e que transferiram recursos para as
empresas pertencentes a Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa. Assim, foram
analisadas as informaes contidas no acervo disponibilizado CPMI acerca
dos contratos do Consrcio Rnest.
Nesse passo, foram elencados os vnculos de Alberto
Youssef como scio ou ex-scio, proprietrio de fato ou procurador.
Acrescentou-se, ainda, de modo mais especfico, as pessoas fsicas e jurdicas
relacionadas com o ru que apareceram como origem e destino no mbito
das contas investigadas pela CPMI.
Foi ainda realizada a anlise especfica acerca de
possvel lavagem de ativos no que toca s transferncias do Consrcio
Nacional Camargo Corra - CNCC para o grupo Sanko, e deste para a MO
Consultoria, nos termos do que fora realizado pelo Ministrio Pblico Federal
ao oferecer ao penal em face dos controladores (formais e de fato) destas
duas ltimas pessoas jurdicas.
O mesmo ocorreu quanto possvel lavagem de ativos
nas transferncias da Sanko para a GFD Investimentos, sem prejuzo de
aprofundar na relao financeira desta com outras sociedades empresariais.
Por consequncia, constaram as sociedades empresrias que foram
identificadas com algum vnculo com a Petrobras e que tenham realizado
repasses GFD Investimentos.
Foi destacada, nesse diapaso, a anlise da Receita
Federal do Brasil e listadas as pessoas jurdicas que retiveram imposto sobre
valor pago por servios prestados pela GFD Investimentos.
891
Em
momento
posterior,
foram
detalhadamente
averiguadas as transferncias que partiram da MO CONSULTORIA para outras

sociedades empresrias (formais ou de fato) ligadas a Alberto Youssef, o que
inclui contratos de cmbio e importaes fictcias.
No ponto, foram de suma importncia os cruzamentos de
dados realizados pela CPMI diante dos dados provenientes da superao dos
sigilos. Nessa toada, constaram as sociedades empresrias que foram
identificadas com algum vnculo com a Petrobras e fizeram repasses MO
Consultoria.
Destacou-se, ainda, a movimentao de recursos entre a
MO Consultoria e as sociedades empresrias do grupo Sanko, bem como entre
aquela e o Consrcio Rnest.
Com base em informaes da Receita Federal do Brasil,
foram demonstradas as sociedades empresrias que declararam ter efetuado
reteno de imposto sobre valores pagos MO Consultoria por servios
prestados. Com base nisso, constaram ainda as informaes relativas aos
empresrias, efetuados nas contas da MO Consultoria.
contas da MO Consultoria pelas sociedades empresrias do grupo Sanko, via
pessoas jurdicas Labogen S/A Quimica Fina, Industria Com Med Labogen AS,
Piroquimica, RCI Software Ltda., entre outras.
Realizadas essas atividades, incursionou-se nas
transferncias que partiram das sociedades empresrias de Alberto Youssef
para o exterior e, por fim, mencionou-se a acusao de lavagem de ativos
praticada por Paulo Roberto Costa quanto ao recebimento de veculo
transmitido por aquele.
Destarte, a CPMI analisou de forma especfica e
detalhada os dados constantes do sigilo bancrio de Paulo Roberto Costa e
seus familiares, fruto do cruzamento de dados realizados pela CPMI.
Nas pegadas dos cruzamentos, constou do relatrio os
vnculos como scio ou ex-scio, conselheiro, diretor ou procurador com
sociedades empresrias. Foram traados vnculos diferenciados por cada
892
familiar e analisadas as contas de Paulo Roberto Costa enquanto pessoa

fsica.
A CPMI tambm analisou especificamente as contas
disponveis das sociedades empresrias em que consta como scio ou
procurador, tais como a Costa Global Consultoria e a Sunset Global
Participaes, bem como de sociedades empresrias de seus familiares, como
a Pragmtica Consultoria em Gesto.
Por fim, foi confeccionada avaliao sobre as contas
disponveis dos familiares de Paulo Roberto Costa, leia-se, Arianna Azevedo
Costa Bachmann, Humberto Sampaio de Mesquita, Shanni Azevedo Costa
Bachman e Marcio Lewkowicz.
Ultrapassas as anlises alinhavadas, o relatrio trouxe
tpico especfico em que faz ressalvas quanto aos valores envolvidos na
operao e nas investigaes, vez que existem montantes analisados pela
Polcia Federal, Ministrio Pblico Federal, Comisso Mista Parlamentar de
Inqurito, com base nas mais variadas fontes contbeis, fiscais, bancrias,
cada uma com variadas limitaes fticas.
A CPMI trouxe anlise sobre a suposta cartelizao e a
Operao Lava Jato, ao tempo em que abordou sobre as particularidades da
persecuo a cartis em licitaes pblicas, vez que a Comisso identificou o
trnsito de recursos das sociedades empresrias empreiteiras por contas da
MO CONSULTORIA e da GFD Investimentos, ambas controladas por Alberto
Youssef.
Aps o destaque das sociedades empresrias acusadas
de participao em cartel e que fizeram repasses para outras ligadas a Alberto
Youssef, mencionou-se que algumas das empreiteiras citadas nos
depoimentos de Alberto Youssef e de Paulo Roberto Costa repassaram R$
11.357.379,80 para a empresa MO Consultoria.
Para preservar o princpio do contraditrio e da ampla
defesa, foram requeridos e analisados os documentos enviados pelas
Em arremate, foi abordado o instituto da colaborao
premiada, suas peculiaridades, especialmente com foco na problemtica do
compartilhamento do seu contedo a relao que deve existir entre a CPMI e
os demais rgos judiciais e extrajudiciais no que toca instruo das
893
atividades parlamentares investigativas. No ponto, j existe proposta legislativa

para sanear os entraves encontrados, quais sejam o Projeto de Lei no.
8079/2014, de autoria do Deputado Marco Maia e o Projeto de Lei do Senado
no. 283/2014, de autoria do Senador Vital do Rego.
Tem-se que o no conhecimento dos termos da delao
premiada pelos denunciados que se dispuseram a faz-la certamente foi prejudicial
para a investigao parlamentar.
H que se desconsiderar aluses a nomes de polticos ou
agentes pblicos que no constem dos depoimentos prestados nos autos dos
inquritos e aes penais a que a CPMI teve acesso, bem assim naqueles
prestados diretamente Comisso, que possam ser corroborados com algum
indcio de prova inerente a documentos compartilhados e recebidos ou produzidos
pela prpria CPMI, sob pena de incorrer em acusaes temerrias e vazias.
Por outro lado, significante esclarecer algumas questes que
esto, aparentemente, sem explicao, como o tratamento que tem sido dado a
determinadas pessoas que fazem parte da investigao, de que melhor exemplo
a Sra. Meire Bonfim da Silva Poza, proprietria da empresa de contabilidade
Arbor Consultoria e Assessoria Contbil.
Com efeito, em depoimento prestado CPMI no dia 08 de
outubro de 2014, assumiu que prestou servios contbeis ilcitos a Alberto
Youssef, aps emisso de 7 milhes de reais em notas frias, em que pese
sempre afirmar que no figura como investigada nas aes em que o doleiro
parte, mas sim como testemunha.
Em decorrncia das aes delitivas delineadas e
assumidas, fica clara a participao individual da Sra. Meire Bonfim da Silva
Poza nos propsitos ilegais da organizao criminosa.
Desse modo, sem prejuzo das medidas penais cabveis,
bem como considerada a transgresso de ordem profissional comprovada e
assumida, h que se oficiar ao rgo competente, qual seja o Conselho
Regional de Contabilidade ao qual vinculada.
Idntica recomendao cabe em relao ao Sr. Antonio
Almeida Silva, conhecido como Toninho, j denunciado pelo Ministrio Pblico
Federal.
894
De igual modo, urge esclarecer a participao de todos os

servidores da Petrobras citados em depoimentos ou documentos
encaminhados CPMI que tenham correspondncia com os fatos investigados.
Daqui desponta o nome do Sr. Silas Oliva, gerente de comunicao da estatal
em 2008, mencionado em depoimento Polcia Federal no Paran e em
documento enviado CPMI pelo Sr. Ricardo Marcelo Villani, proprietrio da
Muranno Brasil. Aquele teria efetuado pagamentos referida empresa em
nome da Petrobras por prestao de servios sem contrato, consoante se
extrai do ofcio recebido no dia 10 de novembro de 2014.
No caminho j traado at aqui quanto aos procedimentos
e processos, urge aprofundar a verificao dos arranjos entre os agentes
econmicos que buscam dar efetividade combinao com relao a preo,
quantidade, ou outro fato que vise a dominar o mercado ou eliminar total ou
parcialmente a concorrncia. Referido aprofundamento se apresenta elementar
para definir a configurao de cartel, de modo a comprovar se h,
efetivamente, um concurso necessrio entre os sujeitos ativos para a
consumao do delito.
Diante de indcios de crimes financeiros contra a ordem
tributria, fiscais e de possvel cartelizao a CPMI deve encaminhar os
elementos probatrios colhidos na investigao parlamentar Receita Federal,
ao Tribunal de Contas da Unio, Controladoria Geral da Unio, ao Conselho
Administrativo de Defesa Econmica (Cade) e ao Banco Central do Brasil com
o objetivo de propiciar alteraes em procedimentos e auxiliar investigaes na
esfera administrativa com a apurao de responsabilidades.
O papel institucional de cada diretor e servidor da
Petrobras igualmente deve ser aclarado no processo dos eventos que deram
origem aos crimes denunciados pelo Ministrio Pblico Federal, o que indica a
necessidade de investigao rigorosa dos rgos de Justia e deve ser
acompanhado por procedimentos que auxiliem o complexo desafio do
enfrentamento da corrupo, que perpassa pela adoo de medidas de
diversas matizes para alm da represso penal, notadamente o
estabelecimento de cdigos de conduta dentro da estatal e melhores
mecanismos de controle.
Sendo a corrupo um problema de carter multifacetado
que assume, no caso da investigao efetuada por esta CPMI, diferentes
configuraes com a participao de atores pblicos e privados envolvidos em
895
atos e operaes distintos, determina-se uma lista varivel de condutas ilcitas

para as quais o ordenamento jurdico brasileiro possui respostas nas reas
penal, civil e administrativa.
Como corolrio dessa tese, oportuno transcrever
fragmento do Parecer do Ministrio Pblico Federal em que pede Justia
Federal o bloqueio dos bens das empresas alvos da fase Juzo Final da
Operao Lava-Jato. Com efeito, ao resumir as provas e indcios produzidos
pela Polcia Federal, os procuradores asseveram o que o esquema criminoso
investigado atua na estatal ao menos desde 1999:
Muito embora no seja possvel dimensionar o valor total do dano,
possvel afirmar que o esquema criminoso atuava h pelo menos
15 anos na Petrobras, pelo que a medida proposta e ora intentada
no se mostra excessiva.
No curso das investigaes efetuadas pelos rgos de

Justia, dado o carter das medidas adotadas, tem-se que ainda necessrio
aprofundamento na valorao e descrio das provas em relao a vrios dos
envolvidos. O juiz Srgio Moro, na deciso proferida no Pedido de Busca e
Apreenso Criminal n 5073475-13.2014.404.7000/PR, chamado de Stima
Fase elucidou que a cognio prima facie e no representa juzo definitivo
sobre os fatos, as provas e as questes de direito envolvidas, algo s vivel
aps o fim das investigaes e especialmente aps o contraditrio. (pg. 52).
Nesse curso, correto afirmar que as regras processuais
que permitem ao magistrado uma participao efetiva na instruo processual
penal so balizadoras da construo da verdade real.
Sobre o tema em comento, TOURINHO FILHO ensina:
Na verdade, enquanto o Juiz no penal deve satisfazer-se com a
verdade formal ou convencional que surja das manifestaes
formuladas pelas partes, e a sua indagao deve circunscrever-se
aos fatos por elas debatidos, no Processo Penal o Juiz tem o dever de
investigar a verdade real, procurar saber como os fatos se passaram
na realidade, que realmente praticou a infrao e em que condies
a perpetrou, para dar base certa justia.2
Processo Penal, 2000, p.41, v. 1.
896
Podem os agentes ser condenados por diversos crimes

como corrupo ativa, corrupo passiva, formao de quadrilha, lavagem de
dinheiro, evaso de divisas, fraude licitao, formao de cartel, associao
criminosa, alm de outros que porventura surjam no fluxo das investigaes e
atos de improbidade administrativa.
Desse modo, alm do envio aos rgos de Justia de
todas as provas produzidas por meio de cpia deste Relatrio, como os
depoimentos tomados, a acareao dos depoentes Paulo Roberto Costa e
Nestor Cerver, a anlise de extratos decorrentes de transferncias de sigilos
bancrios e fiscais, analise de dados telefnicos, a CPMI corrobora e ratifica os
procedimentos de indiciamentos e denncias adotados na esfera judicial e,
considerando a existncia de indcios bastantes, recomenda o
aprofundamento das investigaes com vistas a apurar a efetiva
responsabilizao de todos os investigados na Operao Lava-Jato sobre os
quais j foram produzidas provas de algum grau de envolvimento nos fatos
apurados, tanto agentes privados quando agentes pblicos:
AGENTES PRIVADOS:
1. Adarico Negromonte Filho
2. Agenor Franklin Magalhes Medeiros - OAS
3. Antnio Almeida Silva
4. Alberto Youssef
5. Alexandre Portela Barbosa - OAS
6. ngelo Alves Mendes Mendes Jnior
7. Arianna Azevedo Costa Bachmann
8. Augusto Ribeiro de Mendona Neto Toyo Setal
9. Carlos Alberto da Costa Silva - UTC
10. Carlos Alberto Pereira da Costa - GFD
11. Carlos Eduardo Strauch Alberto - Engevix;
12. Dalton dos Santos Avancini - Construtora Camargo Correa;
13. Edmundo Trujillo Clyde Union Imbill
14. Ednaldo Alves da Silva - UTC;
15. Erton Medeiros Fonseca - Galvo Engenharia
16. Esdra de Arantes Ferreira
17. Fernando Antnio Falco Soares
18. Humberto Sampaio de Mesquita
19. Ildefonso Colares Filho - Queiroz Galvo
20. Jayme Alves de Oliveira Filho agente de polcia federal
897
21. Joo Ricardo Auler - Construtora Camargo Correa

22. Jos Aldemrio Pinheiro Filho OAS
23. Jos Ricardo Nogueira Breghirolli - OAS
24. Jlio Gerin de Almeida Camargo Toyo Setal
25. Leandro Meirelles Indstria Labogen
26. Leonardo Meirelles Indstria Labogen
27. Marcelo Barboza Daniel
28. Mrcio Andrade Bonilho Grupo Sanko
29. Marcio Lewkowicz
30. Marici da Silva Azevedo Costa
31. Mateus Coutinho de S Oliveira - OAS
32. Matheus Oliveira Dos Santos
33. Meire Bonfim da Silva Poza
34. Newton Prado Jnior - Engevix;
35. Othon Zanoide de Moraes Filho - Queiroz Galvo;
36. Otto Garrido Sparenberg - IESA;
37. Pedro Argese Jnior - Indstria Labogen, Labogen Qumica
38. Pedro Morollo Jnior - OAS
39. Ricardo Ribeiro Pessoa - UTC;
40. Ricardo Vilani Muranno Brasil
41. Rogrio Cunha de Oliveira Mendes Jnior
42. Srgio Cunha Mendes Mendes Jnior
43. Shanni Azevedo Costa Bachmann
44. Valdir Lima Carreiro - IESA;
45. Vladislav Siqueira Clyde Union Imbill
46. Waldomiro de Oliveira
47. Walmir Pinheiro Santana UTC
DA PETROBRAS
1. Nestor Cuat Cerver ex-Diretor da rea internacional
2. Paulo Roberto Costa ex-Diretor de Abastecimento
3. Pedro Jos Barusco Filho ex-Gerente-executivo de Servios e
Engenharia
4. Renato de Souza Duque ex-Diretor de Servios e Engenharia
5. Silas Oliva ex- Gerente de comunicao
Saliente-se, por oportuno, que, dentre eles, j houve
apresentao de denncia pelo Ministrio Pblico Federal em relao aos Srs.
PAULO ROBERTO COSTA, ALBERTO YOUSSEF, MRCIO ANDRADE
898
BONILHO, WALDOMIRO OLIVEIRA, ANTNIO ALMEIDA SILVA, LEONARDO

MEIRELLES, LEANDRO MEIRELLES e ESDRA DE ARANTES FERREIRA,
PEDRO ARGESE JNIOR.
Ainda h que se pontuar, em relao a alguns nomes aqui
elencados que, embora no apaream formalmente at o momento do
fechamento deste relatrio como indiciados ou denunciados nos inquritos e
processos judiciais a que a CPMI teve acesso, h elementos suficientes para
que se promova em relao a eles a devida investigao, seja pela confisso
explcita de crimes, seja pelos indcios de prova colhidos nas apuraes
produzidas nas esferas judiciais, includa a Comisso Parlamentar de Inqurito.
Faz-se necessrio o aprofundamento das investigaes
sobre possvel participao das pessoas jurdicas abaixo elencadas como
incursas nas prticas apuradas de formao de cartel, fraude s licitaes da
Petrobrs, lavagem de dinheiro atravs das contas de Alberto Youssef e de
outros operadores, e o pagamento de propinas a agente pblicos.
1.
2.
3.
4.
5.
ANDRADE GUTIERREZ S.A

ASTROMARITMA NAVEGAO S.A
CLYDE UNION IMBILL
CONSRCIO RNEST
CONSTRUES E COMRCIO CAMARGO CORRA
6. CONSTRUTORA OAS S.A

7. CONSTRUTORA QUEIROZ GALVO S.A
8. ENGEVIX ENGENHARIA S.A
9. GALVO ENGENHARIA S.A
10. GANDRA BROKERAGE
11. GRUPO ODEBRECHT
12. HOPE RECURSOS HUMANOS
13. IESA PROJETO, EQUIP. E MONTAGENS S.A
14. JARAGU EQUIPAMENTOS
15. MENDES JNIOR ENGENHARIA S.A
16. METASA S.A INDSTRIA DE METAIS
17. MURANNO BRASIL MARKETING LTDA
18. OAS ENGENHARIA E PARTICIPAES
19. TOYO SETAL EMP. LTDA.
20. UTC ENGENHARIA S.A
899
Posto isso, o compartilhamento de informao colhidos

nesta CPMI com os rgos fiscalizatrios da Administrao Pblica Federal
(CADE, Receita Federal, TCU, CGU) mostra-se indispensvel uma vez que tais
rgos possuem competncias especializadas para a aferio de prticas
ilcitas em seus mbitos de atuao, com a consequente aplicao das
sanes administrativas correspondentes.
Por fim, encaminhe-se cpia do inteiro teor do presente

relatrio Receita Federal, ao Tribunal de Contas da Unio, ControladoriaGeral da Unio, ao Conselho Administrativo de Defesa Econmica (Cade), ao
Banco Central do Brasil, ao Ministrio Pblico Federal, ao Ministrio Pblico do
Trabalho, ao Supremo Tribunal Federal, Advocacia-Geral da Unio, 13a.
Vara Federal de Curitiba-PR, Agncia Nacional de Petrleo, Comisso de
Valores Mobilirios (CVM), Casa Civil da Presidncia da Repblica, ao
Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto, ao Ministrio do Trabalho e
Emprego e Petrobras.
BIBLIOGRAFIA
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Demais documentos recebidos pela CPMI.

Relatório Final Da CPMI Da Petrobras

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CONGRESSO NACIONAL

COMISSO PARLAMENTAR MISTA DE INQURITO

Presidente: Senador Vital do Rego (PMDB/PB)

O significado histrico da criao da Petrobras no ano

acerca de objetos que se confundiam em certa forma com este inqurito

Assim, quando se tem por objeto de

parlamentar fatos relacionados gesto da Petrobras, preciso ter em conta

envolvendo empresrios e agentes pblicos em seu relacionamento

reestabelecimento da moralidade e do respeito no trato da coisa pblica.

responsabilidade, com manuteno de respeito ao direito de defesa de

Por ltimo, cumpre registrar que esta Comisso

Gostaria de registrar o meu agradecimento ao

Consultoria Legislativa da Cmara dos Deputados

Liderana do Partido dos Trabalhadores

Tribunal de Contas da Unio

Polcia Legislativa do Senado Federal

Agradeo tambm ao Diretor-Geral da Cmara dos Deputados, Sr. Srgio

Captulo 1 Introduo ...............................................................................21

1.7.6. Sr. Daniel Matos Caldeira.....................................................................71

Captulo 2 - Sobre o Instituto da CPMI........................................................73

Captulo 3 - O Petrleo como um Bem Estratgico e a Importncia da

Captulo 4 - Governana na Petrobras ....................................................105

4.7. Conselho Fiscal.....................................................................................121

Captulo 5 - O Regime de Contratao da Petrobras..............................127

Captulo 7 - SBM Offshore 230

7.1.3. Modelos de plataformas utilizados......................................................234

7.7.2.3. Interlocuo com o Ministrio Pblico da Holanda e com o

Captulo 8 - Segurana em Plataformas...................................................374

8.4. A certificao por sociedades classificadoras.......................................379

Captulo 9 - Refinaria Abreu e Lima..........................................................426

9.1.3. Caracterstica geogrfica da produo e do consumo de derivados do

9.6.4. Contrato Tanques Lote I.....................................................................512

Captulo 10 - Um novo regime de contratao para a Petrobras e demais

10.2. Dificuldades na aplicao da Lei n 8.666/1993 para as estatais........577

Captulo 11 Um novo Regime de Contrataes da Petrobras.............594

Captulo 12 - Operao Lava Jato.............................................................638

12.3.2. Anlise especfica de lavagem de ativos - transferncias do CNCC

12.3.8.3.3.1. Arianna Azevedo Costa Bachmann........................................ 808

SGSO Sistema de Gerenciamento da Segurana Operacional das

1.1 Criao da CPMI da Petrobras

A Comisso Parlamentar Mista de Inqurito destinada a

Requer a criao de Comisso Parlamentar Mista de

Requeremos a Vossa Excelncia, nos termos do 3

Congresso Nacional, a criao de Comisso Parlamentar Mista de

2. Indcios de pagamento de propina a funcionrios da

Indcios de superfaturamento na construo de

As despesas dos trabalhos da presente Comisso

A Petrobras j foi considerada um dos maiores orgulhos

estatal. Trata-se da operao relativa a compra e a venda de refinaria em

situao completamente fora dos

mercado viola todos os princpios bsicos de economia e direito, mesmo que

No bastasse o fato descrito anteriormente, a Petrobras

1.2 Composio da CPMIPETRO

Na reunio de instalao da CPMIPETRO, ocorrida em

Presidente: Senador Vital do Rgo - PMDB/PB;

1.3 Plano de Trabalho

Na terceira reunio da Comisso, realizada em 3 de

superfaturamento na construo de refinarias".

1.4 Das Reunies da CPMIPETRO

At a apresentao deste Relatrio, a Comisso se

Henrique Eduardo Alves,

Presidente da Cmara dos Deputados;