ManualdeOrientaodoLeiauteEFDPISCOFINSV1 0 0

Blo
co
DADOS SINTTICOS
Descrio
Reg N
Abertura do Arquivo Digital
e Identificao da Pessoa 0000 0
Jurdica
Descrio
TM
REG
Texto fixo contendo 0000.
004*
COD_VERCdigo da verso do leiaute conN
003*
0000
TIPO_ESCTipo de escriturao: 0 - Origina N
001*
0000
NUM_RECNmero do Recibo da Escritura

C
044*

e Identificao da Pessoa
Jurdica
0000
DT_INI
Data inicial das informaes co N
008*

Jurdica
0000
DT_FIN
Data final das informaes cont N
008*

Jurdica
0000
NOME
Nome empresarial da pessoa ju C
100

Jurdica
0000
CNPJ
Nmero de inscrio do estabel N
014*

Jurdica
0000
UF
Sigla da unidade da federao dC
002*

Jurdica
0000
10
COD_MU Cdigo do municpio do domicli N
007*

Jurdica
0000
11
IE
14

Jurdica
0000
12
SUFRAMAInscrio da pessoa jurdica na C
009*

Jurdica
0000
13
IND_NAT_Indicador da natureza da pesso N
002*

Jurdica
0000

Jurdica

Jurdica
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Jurdica
Abertura do Bloco 0
Abertura do Bloco 0
Dados do Contabilista
Regimes de Apurao da
Contribuio Social e de
Apropriao de Crdito
OC Obrig CS CR
NU
DADOS ANALTICOS
T
Campo
Inscrio Estadual do estabele C
0000
14
0001
0001
0100
0100
0100
0100
0100
0100
0100
0100
0100
0100
0100
0100
0100
0100
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
1
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
O
O
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
OC
1
2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
0 Industrial ou equiparado a industrial;

1 Prestador de servios;
IND_ATIV 2 - Atividade de comrcio;
N
1
3 Atividade financeira;
4
Atividade
imobiliria;
REG
Texto
fixo de
contendo
0001.
C 004*
Indicador
movimento:
IND_MOV 0- Bloco com dados informados;N
1
1Bloco
dados0100.
informados.C 004*
REG
Texto
fixosem
contendo
NOME
Nome do contabilista.
C 100
CPF
Nmero de inscrio do contabi N 011*
CRC
Nmero de inscrio do contabi C
15
CNPJ
Nmero de inscrio do escrit N 014*
CEP
Cdigo de Endereamento Post N 008*
END
Logradouro e endereo do imv C
60
NUM
Nmero do imvel.
C
COMPL Dados complementares do endeC
60
BAIRRO Bairro em que o imvel est sit C
60
FONE
Nmero do telefone.
C 10*
FAX
Nmero do fax.
C 10*
EMAIL
Endereo do correio eletrnico. C
COD_MU Cdigo do municpio, conforme N 007*
REG
0110
Apropriao de Crdito
0110
Apropriao de Crdito
0110
Apropriao de Crdito
0110
004*
Obs.
Informar soment
Cdigo indicador da incidncia tributria no perodo:

1 Escriturao de operaes com incidncia exclusivamente no regime no-cumulativo;
COD_INC_
N 001* - Informar soment
2 Escriturao de operaes com incidncia exclusivamente no regime cumulativo;
Cdigo
indicadorde
do operaes
Tipo de Contribuio
Apurada
Perodo
3 Escriturao
com incidncia
nos no
regimes
no-cumulativo e cumulativo.
1 Apurao da Contribuio Exclusivamente a Alquota Bsica
COD_TIP 2 Apurao da Contribuio a N
001* Diferenciadas
- Informar soment
Alquotas
No Monofsicas
3 - Apurao da Contribuio a Alquotas Diferenciadas Monofsicas
Cdigo
indicador
de mtodo de
apropriao
crditosdecomuns,
de incidncia no regime no-cumulativo
4 - Apurao
da Contribuio
a Alquotas
porde
Unidade
Medida no
de caso
Produto
"(COD_INC_TRIB = 1 ou 3):
IND_APR
N 001*
- Informar soment
1 Mtodo de apropriao direta;
2 Mtodo de rateio proporcional (Receita Bruta)"
Tabela de Receita Bruta

Mensal para Fins de RateioO (se
0111
IND_APRO_CRED
3 1:01
do registro 0110
1 =REG
2)
de Crditos Comuns
004*
O valor a ser i

0111
IND_APRO_CRED
3 1:01
do registro 0110
2 =REC_BRUReceita
2)
Bruta No-Cumulativa - N
de Crditos Comuns
O valor a ser i

0111
IND_APRO_CRED
3 1:01
do registro 0110
3 =REC_BRUReceita
2)
Bruta No-Cumulativa N
de Crditos Comuns
O valor a ser i

0111
IND_APRO_CRED
3 1:01
do registro 0110
4 =REC_BRUReceita
2)
Bruta No-Cumulativa N
de Crditos Comuns
O valor a ser i

0111
IND_APRO_CRED
3 1:01
do registro 0110
5 =REC_BRUReceita
2)
Bruta Cumulativa
de Crditos Comuns
O valor a ser i

0111
IND_APRO_CRED
3 1:01
do registro 0110
6 =REC_BRUReceita
2)
Bruta Total
de Crditos Comuns
O valor a ser i
Percentuais de Rateio
Operaes Geradoras de
Crdito Vinculadas a
Receitas No-Cumulativas
0112
4 O1:N
(se existir 0111)
REG
004*
dever ser info
Crdito Vinculadas a
0112
4 O1:N
(se existir 0111)
IND_ST
3 Crdito Vinculado a Receita Tributada e No

Tributada no Mercado Interno (CST=53 ou 63)
4 - Crdito Vinculado a Receita Tributada
N
1 no- Mercado
dever Interno
ser info e Exportao (CST=54 ou 64)
5 - Crdito Vinculado a Receita No Tributada no
Mercado Interno e Exportao (CST=55 ou 65)
Crdito Vinculadas a
0112
4 O1:N
(se existir 0111)
PER_RECPercentual do Rateio da Receit N
dever ser info
Crdito Vinculadas a
0112
4 O1:N
(se existir 0111)
dever ser info
Crdito Vinculadas a
0112
4 O1:N
(se existir 0111)
dever ser info
Crdito Vinculadas a
0112
4 O1:N
(se existir 0111)
dever ser info
0140
REG
004*
0140
COD_ESTCdigo de identificao do est C
60
0140
NOME
Nome empresarial do estabele C
100
0140
CNPJ
Nmero de inscrio do estabe N
014*
0140
UF
Sigla da unidade da federao C
002*
0140
IE
Inscrio Estadual do estabelec C
14
0140
COD_MU Cdigo do municpio do domicl N
007*
0140
IM
0140
SUFRAMAInscrio do estabelecimento n C
009*
0150
1:N
OC
REG
004*
0150
1:N
OC
COD_PARCdigo de identificao do part C
60
0150
1:N
OC
NOME
100
0150
1:N
OC
COD_PAI Cdigo do pas do participante, N
0150
1:N
OC
CNPJ
CNPJ do participante.
014*
0150
1:N
OC
CPF
CPF do participante.
011*
0150
1:N
OC
IE
Inscrio Estadual do participan C
14
0150
1:N
OC
COD_MU Cdigo do municpio, conforme N
007*
0150
1:N
OC
SUFRAMANmero de inscrio do partici C
009*
0150
1:N
OC
10
END
Logradouro e endereo do imv C
60
0150
1:N
OC
11
NUM
Nmero do imvel
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tabela de Cadastro de
Estabelecimento
Estabelecimento
Estabelecimento
Estabelecimento
Estabelecimento
Estabelecimento
Estabelecimento
Estabelecimento
Estabelecimento
Tabela de Cadastro do
Participante
Participante
Participante
Participante
Participante
Participante
Participante
Participante
Participante
Participante
Participante
Inscrio Municipal do estabele C
Nome pessoal ou empresarial doC
1. Registro obrigatrio. Deve ser informado registro apenas para os estabelecimentos que tenham auferido receitas, sujeitas ou no incidncia de contribuio social, que tenha realizado operaes geradoras de crditos ou que tenha sofrido retenes na fonte no perodo. Caso no
2. Deve ser informado um registro 0140 para cada estabelecimento que tenha realizado quaisquer das operaes relacionadas no item 1 acima, com os devidos registros filhos (0150, 0175, 0190, 0200, 0205, 0208, 0400 e/ou 0450), quando ocorrer.
3. Registro
Caso o contribuinte
pelo cadastramento
do registro
0140
na viso da empresa,
deveauferido
ser informado
o registro
referente
ao estabelecimento
filhos.
Os demais
estabelecimentos
devem
ser informados
sem registros
filhos.
1.
obrigatrio.faa
Deveopo
ser informado
registro apenas
para os
estabelecimentos
que tenham
receitas,
sujeitas0140
ou no
incidncia
de contribuiomatriz,
social,com
queseus
tenharegistros
realizado
operaes
geradoras
de crditos ou
que tenha
sofrido retenes
na fonte
no perodo. Caso no
3. Registro
Caso o contribuinte
pelo cadastramento
do registro
0140
na viso da empresa,
deveauferido
ser informado
o registro
referente
ao estabelecimento
filhos.
Os demais
estabelecimentos
devem
ser informados
sem registros
filhos.
1.
obrigatrio.faa
Deveopo
ser informado
registro apenas
para os
estabelecimentos
que tenham
receitas,
sujeitas0140
ou no
incidncia
social,com
queseus
tenharegistros
realizado
operaes
geradoras
de crditos ou
que tenha
sofrido retenes
na fonte
no perodo. Caso no
3. Registro
Caso o contribuinte
pelo cadastramento
do registro
0140
na viso da empresa,
deveauferido
ser informado
o registro
referente
ao estabelecimento
filhos.
Os demais
estabelecimentos
devem
ser informados
sem registros
filhos.
1.
obrigatrio.faa
Deveopo
ser informado
registro apenas
para os
estabelecimentos
que tenham
receitas,
sujeitas0140
ou no
incidncia
social,com
queseus
tenharegistros
realizado
operaes
geradoras
de crditos ou
que tenha
sofrido retenes
na fonte
no perodo. Caso no
3. Registro
Caso o contribuinte
pelo cadastramento
do registro
0140
na viso da empresa,
deveauferido
ser informado
o registro
referente
ao estabelecimento
filhos.
Os demais
estabelecimentos
devem
ser informados
sem registros
filhos.
1.
obrigatrio.faa
Deveopo
ser informado
registro apenas
para os
estabelecimentos
que tenham
receitas,
sujeitas0140
ou no
incidncia
social,com
queseus
tenharegistros
realizado
operaes
geradoras
de crditos ou
que tenha
sofrido retenes
na fonte
no perodo. Caso no
3. Registro
Caso o contribuinte
pelo cadastramento
do registro
0140
na viso da empresa,
deveauferido
ser informado
o registro
referente
ao estabelecimento
filhos.
Os demais
estabelecimentos
devem
ser informados
sem registros
filhos.
1.
obrigatrio.faa
Deveopo
ser informado
registro apenas
para os
estabelecimentos
que tenham
receitas,
sujeitas0140
ou no
incidncia
social,com
queseus
tenharegistros
realizado
operaes
geradoras
de crditos ou
que tenha
sofrido retenes
na fonte
no perodo. Caso no
3. Registro
Caso o contribuinte
pelo cadastramento
do registro
0140
na viso da empresa,
deveauferido
ser informado
o registro
referente
ao estabelecimento
filhos.
Os demais
estabelecimentos
devem
ser informados
sem registros
filhos.
1.
obrigatrio.faa
Deveopo
ser informado
registro apenas
para os
estabelecimentos
que tenham
receitas,
sujeitas0140
ou no
incidncia
social,com
queseus
tenharegistros
realizado
operaes
geradoras
de crditos ou
que tenha
sofrido retenes
na fonte
no perodo. Caso no
3.
o contribuinte
pelo cadastramento
do registro
0140
na viso da empresa,
deveauferido
ser informado
o registro
referente
ao estabelecimento
filhos.
Os demais
estabelecimentos
devem
ser informados
sem registros
filhos.
1. Caso
Registro
obrigatrio.faa
Deveopo
ser informado
registro apenas
para os
estabelecimentos
que tenham
receitas,
sujeitas0140
ou no
incidncia
social,com
queseus
tenharegistros
realizado
operaes
geradoras
de crditos ou
que tenha
sofrido retenes
na fonte
no perodo. Caso no
3. Registro
Caso o contribuinte
pelo cadastramento
do registro
0140
na viso da empresa,
deveauferido
ser informado
o registro
referente
ao estabelecimento
filhos.
Os demais
estabelecimentos
devem
ser informados
sem registros
filhos.
1.
obrigatrio.faa
Deveopo
ser informado
registro apenas
para os
estabelecimentos
que tenham
receitas,
sujeitas0140
ou no
incidncia
social,com
queseus
tenharegistros
realizado
operaes
geradoras
de crditos ou
que tenha
sofrido retenes
na fonte
no perodo. Caso no
1.
utilizado para
informaes
das pessoas
fsicas
ouna
jurdicas
envolvidas
transaes
comerciais
e de0140
prestao/contratao
de serviosmatriz,
relacionadas
na escriturao
fiscal
perodo.
3. Registro
Caso o contribuinte
faa
opo pelocadastrais
cadastramento
do registro
0140
viso da
empresa,nas
deve
ser informado
o registro
referente ao estabelecimento
com seus
registros filhos.
Osdigital,
demaisnoestabelecimentos
devem ser informados sem registros filhos.
2. Participantes sem movimentao no perodo no devem ser informados neste registro.
3. Registro
No caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
Cdigo 02 e 2D), inclusive
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
os campos CNPJ e CPF;
1.
utilizado
para
informaes cadastrais
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de prestao/contratao
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4. Participantes
O Campo CPFsem
nomovimentao
precisa ser informado,
nasno
operaes
representativas
de vendas
de bens e servios a pessoas fsicas estrangeiras.
2.
no perodo
devem ser
informados neste
registro.
3. Registro
No caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
1.
utilizado
para
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4. Participantes
O Campo CPFsem
nomovimentao
nasno
operaes
representativas
de vendas
2.
no perodo
devem ser
informados neste
registro.
3. Registro
No caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
1.
utilizado
para
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4. Participantes
O Campo CPFsem
nomovimentao
nasno
operaes
representativas
de vendas
2.
no perodo
devem ser
informados neste
registro.
3.
caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
1. No
Registro
utilizado
para
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4. Participantes
O Campo CPFsem
nomovimentao
nasno
operaes
representativas
de vendas
2.
no perodo
devem ser
informados neste
registro.
3. Registro
No caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
1.
utilizado
para
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4.
O
Campo
CPF
no
precisa
ser
informado,
nas
operaes
representativas
de
vendas
de
bens
e
servios
a
pessoas
fsicas
estrangeiras.
3. Registro
No caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
1.
utilizado
para
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4. Participantes
O Campo CPFsem
nomovimentao
nasno
operaes
representativas
de vendas
2.
no perodo
devem ser
informados neste
registro.
3. Registro
No caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
1.
utilizado
para
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4. Participantes
O Campo CPFsem
nomovimentao
nasno
operaes
representativas
de vendas
2.
no perodo
devem ser
informados neste
registro.
3. Registro
No caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
1.
utilizado
para
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4. Participantes
O Campo CPFsem
nomovimentao
nasno
operaes
representativas
de vendas
2.
no perodo
devem ser
informados neste
registro.
3.
caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
1. No
Registro
utilizado
para
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4. Participantes
O Campo CPFsem
nomovimentao
nasno
operaes
representativas
de vendas
2.
no perodo
devem ser
informados neste
registro.
3. Registro
No caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
1.
utilizado
para
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4.
O
Campo
CPF
no
precisa
ser
informado,
nas
operaes
representativas
de
vendas
de
bens
e
servios
a
pessoas
fsicas
estrangeiras.
3. No caso de registros representitivos de operaes de vendas a consumidor final (Nota Fiscal de Vendas a Consumidor Final, Cdigo 02 e 2D), inclusive os emitidos por ECF, no precisam ser informados os campos CNPJ e CPF;
4. O Campo CPF no precisa ser informado, nas operaes representativas de vendas de bens e servios a pessoas fsicas estrangeiras.
tenha o estabelecimento incorrido em quaisquer dessas operaes no perodo da escriturao, no precisa ser informado registro para o mesmo.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Participante
Participante
Alterao da Tabela de
Cadastro de Participante
Identificao das Unidades
de Medida
de Medida
de Medida
Tabela de Identificao do
Item (Produtos e Servios)
Alterao do Item
Alterao do Item
Alterao do Item
Alterao do Item
Alterao do Item
Cdigo de Produto
conforme Tabela ANP
(Combustveis)
0150
1:N
OC
12
COMPL
Dados complementares do end C
60
0150
1:N
OC
13
BAIRRO Bairro em que o imvel est si C
60
0175
1:N
OC
REG
Texto fixo contendo 0175
004*
1. Registro utilizado para informaes cadastrais das pessoas fsicas ou jurdicas envolvidas nas transaes comerciais e de prestao/contratao de servios relacionadas na escriturao fiscal digital, no perodo.
3.
caso de
registros
representitivos
de operaes
vendas
a consumidor
finalenvolvidas
(Nota Fiscal
Vendas a comerciais
Consumidore Final,
os emitidos
por ECF,
precisamfiscal
ser informados
1. No
Registro
utilizado
para
das de
pessoas
fsicas
ou jurdicas
nasde
transaes
de servios
relacionadas
na no
escriturao
digital, no perodo.
4. Participantes
O Campo CPFsem
nomovimentao
nasno
operaes
representativas
de vendas
2.
no perodo
devem ser
informados neste
registro.
3. No caso de registros representitivos de operaes de vendas a consumidor final (Nota Fiscal de Vendas a Consumidor Final, Cdigo 02 e 2D), inclusive os emitidos por ECF, no precisam ser informados os campos CNPJ e CPF;
4. O Campo CPF no precisa ser informado, nas operaes representativas de vendas de bens e servios a pessoas fsicas estrangeiras.
Os dados informa
0175
1:N
OC
DT_ALT
Data de alterao do cadastro N
008*
Os dados informa
0175
1:N
OC
NR_CAMPNmero do campo alterado (So C
Os dados informa
0175
1:N
OC
CONT_ANContedo anterior do campo
100
Os dados informa
0190
1:N
OC
REG
Texto fixo contendo "0190"
004*
0190
1:N
OC
UNID
Cdigo da unidade de medida
0190
1:N
OC
DESCR
Descrio da unidade de medid C
0200
1:N
OC
REG
0200
1:N
OC
COD_ITE Cdigo do item
60
0200
1:N
OC
DESCR_I Descrio do item
0200
1:N
OC
COD_BARRepresentao alfanumrico do C
0200
1:N
OC
COD_ANTCdigo anterior do item com re C
60
0200
1:N
OC
0200
1:N
OC
002*
0200
1:N
OC
UNID_INV Unidade de medida utilizada na C

04 Produto Acabado;
TIPO_ITE 05 Subproduto;
N
06 Produto Intermedirio;
COD_NC Cdigo da Nomenclatura Comu C
0200
1:N
OC
EX_IPI
0200
1:N
OC
10
COD_GENCdigo do gnero do item, conf N
002*
0200
1:N
OC
11
COD_LST Cdigo do servio conforme lis N
0200
1:N
OC
12
ALIQ_ICM Alquota de ICMS aplicvel ao
0205
0205
0205
0205
0205
4
4
4
4
4
1:N
1:N
1:N
1:N
1:N
OC
OC
OC
OC
OC
1
2
3
4
5
REG
DESCR_ADescrio anterior do item
DT_INI
Data inicial de utilizao da de
DT_FIM Data final de utilizao da desc
COD_ANTCdigo anterior do item com re
C
C
N
N
C
004*
008*
008*
60
Cdigo EX, conforme a TIPI
1. O Cdigo do Item dever ser preenchido com as informaes utilizadas na ltima ocorrncia do perodo.
2. O campo COD_NCM de preenchimento obrigatrio, exceto em relao aos itens cujos cdigos informados no
3. O
O Cdigo
campo COD_GEN
obrigatrio
a todoscom
os contribuintes
somente
na aquisio
produtosdo
primrios.
1.
do Item dever
ser preenchido
as informaes
utilizadas
na ltima de
ocorrncia
perodo.
3. O
O Cdigo
campo COD_GEN
obrigatrio
a todoscom
os contribuintes
somente
na aquisio
produtosdo
primrios.
1.
do Item dever
ser preenchido
as informaes
utilizadas
na ltima de
ocorrncia
perodo.
3. O
O Cdigo
campo COD_GEN
obrigatrio
a todoscom
os contribuintes
somente
na aquisio
produtosdo
primrios.
1.
do Item dever
ser preenchido
as informaes
utilizadas
na ltima de
ocorrncia
perodo.
3. O
O Cdigo
campo COD_GEN
obrigatrio
a todoscom
os contribuintes
somente
na aquisio
produtosdo
primrios.
1.
do Item dever
ser preenchido
as informaes
utilizadas
na ltima de
ocorrncia
perodo.
3.
obrigatrio
a todoscom
os contribuintes
somente
na aquisio
produtosdo
primrios.
1. O
O campo
Cdigo COD_GEN
do Item dever
ser preenchido
as informaes
utilizadas
na ltima de
ocorrncia
perodo.
3. O campo COD_GEN obrigatrio a todos os contribuintes somente na aquisio de produtos primrios.
0206
1:01 OC
REG
Cdigo de Produto
conforme Tabela ANP
(Combustveis)
0206
1:01 OC
COD_CO Cdigo do combustvel, confor C
Cdigo de Grupos por

Marca Comercial REFRI
(Bebidas Frias)
0208
1:01 OC
REG
004*
Registro de pree
Cdigo de Grupos por

(Bebidas Frias)
0208
1:01 OC
Registro de pree
Cdigo de Grupos por

(Bebidas Frias)
04 Tabela IV
05 Tabela V
COD_TAB 06 Tabela VI
07 Tabela VII
08 Tabela VIII
0208
1:01 OC
COD_GRUCdigo do grupo, conforme AnexC
Registro de pree
0208
1:01 OC
MARCA_ Marca Comercial
60
Registro de pree
0400
1:N
OC
REG
0400
1:N
OC
COD_NATCdigo da natureza da opera C
10
0400
1:N
OC
DESCR_NDescrio da natureza da oper C
0450
1:N
OC
REG
0
0
0
0
0
Cdigo de Grupos por

(Bebidas Frias)
Tabela de Natureza da
Operao/ Prestao
Operao/ Prestao
Operao/ Prestao
Tabela de Informao
Complementar do
Documento Fiscal
004*
Tabela de Informao
Complementar do
Documento Fiscal
0450
1:N
OC
COD_INF Cdigo da informao complemeC
Tabela de Informao
Complementar do
Documento Fiscal
0450
1:N
OC
TXT
Texto livre da informao compl C
Plano de Contas Contbeis

0500
Contas Informadas
OC
REG
004*
Deve ser inform

0500
Contas Informadas
OC
DT_ALT
Data da incluso/alterao
008*
Deve ser inform

0500
Contas Informadas
OC
002*
Deve ser inform

0500
Contas Informadas
01 - Contas de ativo
02 - Contas de passivo;
COD_ NA 03 - Patrimnio lquido;
C
04 - Contas de resultado;
05
- Contas
compensao;
Indicador
dode
tipo
de conta:
OC
IND_CTA S - Sinttica (grupo de contas); C

A - Analtica (conta).
001*
Deve ser inform

0500
Contas Informadas
OC
NVEL
Nvel da conta analtica/grupo d N
Deve ser inform

0500
Contas Informadas
OC
COD_CTA Cdigo da conta analtica/grupo C
60
Deve ser inform

0500
Contas Informadas
OC
NOME_CTNome da conta analtica/grupo C
60
Deve ser inform

0500
Contas Informadas
OC
COD_CTACdigo da conta correlacionada C
60
Deve ser inform

0500
Contas Informadas
OC
CNPJ_ES CNPJ do estabelecimento, no c N
014*
Deve ser inform
0600
0600
0600
0600
0990
0990
1001
1001
2
2
2
2
1
1
1
1
V
V
V
V
1
1
1
1
OC
OC
OC
OC
O
O
O
O
1
2
3
4
1
2
01
02
1010
OC
01
REG
C 004*
DT_ALT Data da incluso/alterao.
N 008*
COD_CCUCdigo do centro de custos.
C
60
CCUS
Nome do centro de custos.
C
60
REG
C
4
QTD_LIN_Quantidade total de linhas do B N
REG
Texto fixo de
contendo
"1001"
C 004*
Indicador
movimento:
IND_MOV 0 - Bloco com dados informados;N 001*
1 - Bloco sem dados informados
REG
C 004*
1010
OC
02
NUM_PROIdentificao do Numero do Pro C
015
1010
OC
03
ID_SEC_JIdentificao da Seo Judicir C
1010
OC
04
1010
OC
05
1010
OC
06
ID_VARA Identificao da Vara

C 002
03 Deciso Judicial oriunda de Liminar em Mandado de Segurana.
04 Deciso Judicial oriunda de Liminar em Medida Cautelar.
IND_NAT
C 002*
05 Deciso Judicial oriunda de Antecipao de Tutela.
06 - Deciso Judicial Vinculada a Depsito Administrativo ou Judicial em Montante Integral.
DESC_DEDescrio Resumida dos EfeitosC 100
-
1010
OC
07
DT_SENT Data da Sentena/Deciso JudicN
008*
1020
OC
01
REG
004*
1020
OC
02
1020
OC
03
1020
OC
04
NUM_PROIdentificao do Processo AdminC 015

02 Despacho Decisrio
IND_NAT 03 Ato Declaratrio Executivo C 002*
04 Ato Declaratrio Interpretativo
DT_DEC_ Data do Despacho/Deciso AdmiN 008*
1100
OC
REG
1100
OC
1100
OC
1100
OC
PER_APUPerodo de Apurao do Crdi N

6
- Ser preenchido
Indicador da origem do crdito:
ORIG_CR 01 Crdito decorrente de operaes
N 002*
prprias;
- Ser preenchido
02 Crdito transferido por pessoa jurdica sucedida.
CNPJ_SU CNPJ da pessoa jurdica ceden N 014*
- Ser preenchido
1100
OC
COD_CRECdigo do Tipo do Crdito, con N
003*
Ser preenchido
1100
OC
VL_CRED Valor do Crdito apurado na Es N
Ser preenchido
1100
OC
VL_CRED Valor de Crdito Extemporneo N
Ser preenchido
1100
OC
VL_TOT_ Valor Total do Crdito Apurado N
Ser preenchido
1100
OC
VL_CRED Valor do Crdito utilizado medi N
Ser preenchido
1100
OC
10
Ser preenchido
1100
OC
11
VL_CRED Valor do Crdito utilizado med
Ser preenchido
1100
OC
12
SD_CREDSaldo do Crdito Disponvel par N
Ser preenchido
0
0
0
0
0
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Centro de Custos
Centro de Custos
Centro de Custos
Centro de Custos
Encerramento do Bloco 0
Abertura do Bloco 1
Abertura do Bloco 1
Processo Referenciado
Ao Judicial
Ao Judicial
Ao Judicial
Ao Judicial
Ao Judicial
Ao Judicial
Ao Judicial
Processo Administrativo
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
*Texto fixo contendo "1020"
004*
Ser preenchido
Campo TIPO_ITEM sejam iguais a 09 ou 99. A obrigatoriedade aplica-se, inclusive, em relao s operaes de importao e exportao de bens.
1
1
1
1
1
1
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais PIS/PASEP
1100
OC
13
VL_CRED Valor do Crdito descontado ne N
Ser preenchido
1100
OC
14
VL_CRED Valor do Crdito objeto de Ped N
Ser preenchido
1100
OC
15
Ser preenchido
1100
OC
16
VL_CRED Valor do crdito transferido em N
Ser preenchido
1100
OC
17
VL_CRED Valor do crdito utilizado por o N
Ser preenchido
1100
OC
18
SLD_CRE Saldo de crditos a utilizar em
Ser preenchido
004*
1.Este registro deve ser informado para a escriturao de crdito extemporneo decorrente de documentos ou operaes no relacionados na escriturao de perodos anteriores.
2.deve tambm ser informado neste registro os documentos ou operaes relacionados em escriturao de perodos anteriores, mas que no perodo da escriturao em referncia no foi apurado crdito, em funo da pessoa jurdica ter optado no ano-calendrio da escriturao pelo mtodo da apropriao direta na determinao dos crditos vinculados a mais de um tipo de receita (Lei n 10.637/02, art. 3).
Apurao de Crdito
Extemporneo Documentos e Operaes
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
1 REG
> 0)
de Perodos Anteriores
PIS/PASEP
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
2 COD_PARCdigo
> 0)
do participante (Campo C
PIS/PASEP
60
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
3 COD_ITE
> 0)
Cdigo do item (campo 02 do R C
PIS/PASEP
60
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
4 COD_MO
> 0)
Cdigo do modelo do documentoC
PIS/PASEP
002*
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
5 SER
> 0)
PIS/PASEP
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
6 SUB_SERSubsrie
> 0)
do documento fiscal
PIS/PASEP
Apurao de Crdito
Extemporneo O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
7 NUM_DO
> 0)
Nmero do documento fiscal
Documentos e Operaes
PIS/PASEP
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
8 DT_OPERData
> 0)
da Operao (ddmmaaaa) N
PIS/PASEP
008*
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
9 CHV_NFE
> 0)
Chave da Nota Fiscal Eletrnic N
PIS/PASEP
044*
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
10 VL_OPER
> 0)
Valor da Operao
PIS/PASEP
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
11 CFOP
> 0)
PIS/PASEP
Cdigo fiscal de operao e pr N
004*
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
12 NAT_BC_
> 0)
Cdigo da Base de Clculo do CC
PIS/PASEP
002*
Apurao de Crdito
Extemporneo Indicador da origem do crdito:
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
13 IND_ORI
> 0)
0 Operao no Mercado Interno
C 001*
1 Operao de Importao
PIS/PASEP
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
14 CST_PIS
> 0)
Cdigo da Situao Tributria
PIS/PASEP
002*
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
15 VL_BC_PIBase
> 0)
de Clculo do Crdito de N
PIS/PASEP
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
16 ALIQ_PIS
> 0)
Alquota do PIS/PASEP (em percN
PIS/PASEP
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
17 VL_PIS
> 0)
PIS/PASEP
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
18 COD_CTACdigo
> 0)
da conta analtica contbC
PIS/PASEP
60
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
19 COD_CCUCdigo
> 0)
do Centro de Custos.
PIS/PASEP
60
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
20 DESC_CODescrio
> 0)
complementar do D C
PIS/PASEP
Apurao de Crdito
O (se1101
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1100
21 PER_ESCMs/Ano
> 0)
da Escriturao em queN
PIS/PASEP
006*
Srie do documento fiscal
Valor do Crdito de PIS/PASEP N
Detalhamento do Crdito
Extemporneo, Vinculado a
O (se CST_PIS do
1102
registro
4 1101
1:1for igual a 53, 54, 55,156, 63,
REG
64, 65 ou
Texto
66) fixo contendo "1102"
mais de um Tipo de Receita
PIS/PASEP
004*
Ser preenchido
O (se CST_PIS do
1102
registro
4 1101
1:1for igual a 53, 54, 55,256, 63,
VL_CRED_
64, 65 ou
Parcela
66) do Crdito de PIS/PASEN
PIS/PASEP
Ser preenchido
O (se CST_PIS do
1102
registro
4 1101
1:1for igual a 53, 54, 55,356, 63,
VL_CRED_
64, 65 ou
Parcela
66) do Crdito de PIS/PASEN
PIS/PASEP
Ser preenchido
O (se CST_PIS do
1102
registro
4 1101
1:1for igual a 53, 54, 55,456, 63,
VL_CRED_
64, 65 ou
Parcela
66) do Crdito de PIS/PAS N
PIS/PASEP
Ser preenchido
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
REG
004*
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
PER_APUPerodo de Apurao da Contr N
006*
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
NAT_CONNatureza da Contribuio a Rec C
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
VL_CONT Valor da Contribuio Apurada. N
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
VL_CRED Valor do Crdito de PIS/PASEP N
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
VL_CONT Valor da Contribuio Social E N
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
VL_OUT_ Valor de Outras Dedues.
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
VL_MUL Valor da Multa.
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
10
VL_JUR
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1200
OC
11
DT_RECOData do Recolhimento.
008*
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
REG
004*
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
60
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
CST_PIS Cdigo da Situao Tributria
002*
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
COD_PARCdigo do participante (Campo C
60
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
DT_OPERData da Operao (ddmmaaaa) N
008*
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
VL_OPER Valor da Operao
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
VL_BC_PIBase de clculo do PIS/PASEP N
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
ALIQ_PIS Alquota da PIS (em percentual N
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
VL_PIS
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
10
COD_CTACdigo da conta analtica cont C
60
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea
PIS/PASEP
1210
3 O1:N
(se existir 1200)
11
DESC_CODescrio complementar do D C
004*
Valor dos Juros.
Valor do PIS/PASEP
Demonstrao do Crdito a
Descontar da Contribuio
1220
Extempornea
PIS/PASEP
1:N
OC
REG
1220
Extempornea
PIS/PASEP
1:N
OC
1220
Extempornea
PIS/PASEP
1:N
OC

N 002*
prprias;
1220
Extempornea
PIS/PASEP
1:N
OC
003*
1220
Extempornea
PIS/PASEP
1:N
OC
VL_CRED Valor do Crdito a Descontar
004*
Controle dos Valores

Retidos na Fonte
PIS/PASEP
1300
OC
REG

Retidos na Fonte
PIS/PASEP
1300
OC

Retidos na Fonte
PIS/PASEP
01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais

02 - Reteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal
IND_NAT_03 - Reteno por Pessoas Jurdicas
N 002*
de Direito Privado
04 - Reteno por Sociedade Cooperativa
05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos
1300
OC
PR_REC_ Perodo do Recebimento e da N

Retidos na Fonte
PIS/PASEP
1300
OC
VL_RET_ Valor Total da Reteno

Retidos na Fonte
PIS/PASEP
1300
OC
VL_RET_ Valor da Reteno deduzida da N

Retidos na Fonte
PIS/PASEP
1300
OC
VL_RET_ Valor da Reteno utilizada me N

Retidos na Fonte
PIS/PASEP
1300
OC
VL_RET_ Valor da Reteno utilizada m
1300
OC
SLD_RET Saldo de Reteno a utilizar em N
1500
OC
REG
004*
1500
OC
1500
OC
1500
OC

6
- Ser preenchido
N 002*
- Ser preenchido
prprias;
CNPJ_SU CNPJ da pessoa jurdica ceden N 014*
- Ser preenchido
1500
OC
003*
Ser preenchido
1500
OC
VL_CRED Valor do Crdito apurado na Es N
Ser preenchido
1500
OC
VL_CRED Valor de Crdito Extemporneo N
Ser preenchido
1500
OC
VL_TOT_ Valor Total do Crdito Apurado (06 + 07)
1500
OC
Ser preenchido
1500
OC
10
Ser preenchido
1500
OC
11
Ser preenchido
1500
OC
12
SD_CREDSaldo do Crdito Disponvel par N
Ser preenchido
1500
OC
13
VL_CRED Valor do Crdito descontado ne N
Ser preenchido
1500
OC
14
VL_CRED Valor do Crdito objeto de Ped N
Ser preenchido
1500
OC
15
Ser preenchido
1500
OC
16
VL_CRED Valor do crdito transferido em N
Ser preenchido
1500
OC
17
VL_CRED Valor do crdito utilizado por o N
Ser preenchido
1500
OC
18
SLD_CRE Saldo de crditos a utilizar em
Ser preenchido
004*
2.Deve tambm ser informado neste registro os documentos ou operaes relacionados em escriturao de perodos anteriores, mas que no perodo da escriturao em referncia no foi apurado crdito, em funo da pessoa jurdica ter optado no ano-calendrio da escriturao pelo mtodo da apropriao direta na determinao dos crditos vinculados a mais de um tipo de receita (Lei n 10.833/03, art. 3).
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Retidos na Fonte
PIS/PASEP
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Controle de Crditos
Fiscais COFINS
Ser preenchido
Ser preenchido
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
1 REG
> 0)
COFINS
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
2 COD_PARCdigo
> 0)
do participante (Campo C
COFINS
60
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
3 COD_ITE
> 0)
Cdigo do item (campo 02 do R C
COFINS
60
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
4 COD_MO
> 0)
Cdigo do modelo do documentoC
COFINS
002*
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
5 SER
> 0)
COFINS
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
6 SUB_SERSubsrie
> 0)
do documento fiscal
COFINS
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
7 NUM_DO
> 0)
Nmero do documento fiscal
COFINS
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
8 DT_OPERData
> 0)
da Operao (ddmmaaaa) N
COFINS
008*
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
9 CHV_NFE
> 0)
Chave da Nota Fiscal Eletrnic N
COFINS
044*
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
10 VL_OPER
> 0)
Valor da Operao
COFINS
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
11 CFOP
> 0)
COFINS
004*
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
12 NAT_BC_
> 0)
Cdigo da Base de Clculo do CC
COFINS
002*
Apurao de Crdito
Extemporneo Indicador da origem do crdito:
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
13 IND_ORI
> 0)
0 Operao no Mercado Interno
C 001*
COFINS
Apurao de Crdito
Extemporneo O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
14 CST_COFCdigo
> 0)
da Situao Tributria
COFINS
002*
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
15 VL_BC_C
> 0)
Base de Clculo do Crdito de N
COFINS
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
16 ALIQ_COFAlquota
> 0)
do COFINS (em percenN
COFINS
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
17 VL_COFINValor
> 0)
do Crdito de COFINS
COFINS
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
18 COD_CTACdigo
> 0)
da conta analtica cont C
COFINS
60
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
19 COD_CCUCdigo
> 0)
do Centro de Custos
COFINS
60
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
20 DESC_CODescrio
> 0)
complementar do D C
COFINS
Apurao de Crdito
O (se1501
VL_CRED_EXT_APU
3 1:N
do registro 1500
21 PER_ESCMs/Ano
> 0)
da Escriturao em queN
COFINS
006*
O (se CST_COFINS1502
do registro
4
1501
1:1 for igual a 53, 54, 55,
1 56,
REG
63, 64, 65
Texto
ou 66)
fixo contendo "1502"
004*
Ser preenchido
do registro
4
1501
1:1 for igual a 53, 54, 55,
2 56,
VL_CRED_
63, 64, 65
Parcela
ou 66)do Crdito de COFINS, N
COFINS
Ser preenchido
do registro
4
1501
1:1 for igual a 53, 54, 55,
3 56,
VL_CRED_
63, 64, 65
Parcela
COFINS
Ser preenchido
do registro
4
1501
1:1 for igual a 53, 54, 55,
3 56,
VL_CRED
63, 64, 65
Parcela
COFINS
Ser preenchido
COFINS
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Contribuio Social
Extempornea COFINS
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1600
OC
REG
004*
1600
OC
PER_APUPerodo de Apurao da Contr N
006*
1600
OC
NAT_CONNatureza da Contribuio a Rec C
1600
OC
VL_CONT Valor da Contribuio Apurada N
1600
OC
VL_CRED Valor do Crdito de COFINS a N
1600
OC
1600
OC
VL_OUT_ Valor de Outras Dedues.
1600
OC
1600
OC
VL_MUL Valor da Multa.
1600
OC
10
VL_JUR
1600
OC
11
DT_RECOData do Recolhimento.
008*
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
REG
004*
60
002*
Valor dos Juros.
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
CST_COFCdigo da Situao Tributria
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
60
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
008*
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
VL_OPER Valor da Operao
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
VL_BC_C Base de clculo da COFINS (emN
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
ALIQ_COFAlquota da COFINS (em percenN
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
VL_COFINValor da COFINS
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
10
60
Detalhamento da
Contribuio Social
Extempornea COFINS
1610
3 O1:N
(se existir 1600)
11
004*
Descontar da Contribuio 1620
Extempornea COFINS
1:N
OC
REG
Extempornea COFINS
1:N
OC
Extempornea COFINS
1:N
OC

N 002*
prprias;
Extempornea COFINS
1:N
OC
003*
Extempornea COFINS
1:N
OC
VL_CRED Valor do Crdito a Descontar
004*

Retidos na Fonte
COFINS
1700
OC
REG

Retidos na Fonte
COFINS
1700
OC
01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais

N 002*
de Direito Privado
05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos

Retidos na Fonte
COFINS
1700
OC
PR_REC_ Perodo do Recebimento e da N
006*

Retidos na Fonte
COFINS
1700
OC
VL_RET_ Valor Total da Reteno

Retidos na Fonte
COFINS
1700
OC
VL_RET_ Valor da Reteno deduzida da N

Retidos na Fonte
COFINS
1700
OC
VL_RET_ Valor da Reteno utilizada me N

Retidos na Fonte
COFINS
1700
OC
VL_RET_ Valor da Reteno utilizada m
1700
OC
SLD_RET Saldo de Reteno a utilizar em N
1800
OC
REG
1800
OC
INC_IMOBEmpreendimento objeto de IncorC
1800
OC
REC_AUFReceitas auferidas pela incorp
1800
OC
REC_FIN Receitas Financeiras e Varia
1800
OC
1800
OC
1800
OC
1800
OC
1800
1990
1990
9001
9001
9900
9900
9900
9990
9990
1
1
1
1
2
2
2
1
1
9999
9999
A001
A001
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
9
9
9
9
9
9
9
9
9
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A

Retidos na Fonte
COFINS
Incorporao Imobiliria
RET
RET
RET
RET
RET
RET
RET
RET
RET
Abertura do Bloco 9
Abertura do Bloco 9
Registros do Arquivo
Encerramento do Arquivo
Digital
Encerramento do Arquivo
Digital
Abertura do Bloco A
Abertura do Bloco A
Identificao do
Estabelecimento
Identificao do
Estabelecimento
Documento Nota Fiscal
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
de Servio
Complemento de
Documento Informao
Complementar da NF
004*
90
BC_RET Base de Clculo do Recolhimen N
ALIQ_RETAlquota do Recolhimento Unifi N
VL_REC_UValor do Recolhimento Unificad N
DT_REC_ Data do recolhimento unificado N
008*
OC
COD_RECCdigo da Receita
1
1
1
1
V
V
V
1
1
O
O
O
O
O
O
O
O
O
1
2
1
2
1
2
3
1
2
REG
C
REG
Texto fixo de
contendo
9001.
C
Indicador
movimento:
IND_MOV 0- Bloco com dados informados;N
1Bloco
dados9900.
informados.C
REG
Texto
fixosem
contendo
REG_BLCRegistro que ser totalizado n C
QTD_REGTotal de registros do tipo info N
REG
C
004*
004*
001*
004*
4
004*
-
REG
004*
QTD_LIN Quantidade total de linhas do arqN
1
1
1
1
O
O
1
2
004*
1
A010 O (se
2 emVA001 IND_MOV
- = 0) 1
REG
Texto fixo de
contendo
"A001"
C
Indicador
movimento:
IND_MOV 0 - Bloco com dados informados;C
1 - Bloco sem dados informados
REG
Texto fixo contendo A010
C
004*
Registro obriga
A010 O (se
2 emVA001 IND_MOV
- = 0) 2
60
Registro obriga
A100
1:N
OC
REG
A100
1:N
OC
A100
1:N
OC
A100
1:N
OC
A100
1:N
OC
05
A100
1:N
OC
06
Texto fixo contendo "A100"

C 004*
- Devem ser infor
Indicador do tipo de operao:
IND_OPE 0- Servio Contratado pelo Estabelecimento;
C 001*
- Devem ser infor
1- ServiodoPrestado
pelo
Estabelecimento.
Indicador
emitente do
documento
fiscal:
IND_EMIT 0- Emisso prpria;
C 001*
- Devem ser infor
1- Emisso
Terceiros (campo 02 do Registro 0150):
Cdigo
do de
participante
COD_PAR- do emitente do documento, no C
caso060
de emisso
- Devem
de terceiros;
ser infor
- do adquirente,
no caso
de servios
prestados.
Cdigo
da situao
do documento
fiscal:
COD_SIT 00 Documento regular
N 002*
- Devem ser infor
02 Documento cancelado
SER
C 020
- Devem ser infor
A100
1:N
OC
07
SUB
A100
1:N
OC
08
NUM_DO Nmero do documento fiscal
A100
1:N
OC
09
A100
1:N
OC
10
A100
1:N
OC
A100
1:N
OC
A100
1:N
OC
A100
1:N
A100
1:N
A100
A100
A100
A100
020
Devem ser infor
009
Devem ser infor
CHV_NFS Chave/Cdigo de Verificao daN
060
Devem ser infor
DT_DOC Data da emisso do documento N
008*
Devem ser infor
11
DT_EXE_ Data de Execuo / Concluso N
008*
Devem ser infor
12
13
VL_DOC Valor total do documento

N
Indicador do tipo de pagamento:
0- vista;
IND_PGT
C
1- A prazo;
OC
14
9- Sem pagamento.
VL_DESC Valor total do desconto
02 Devem ser infor
OC
15
VL_BC_PIValor da base de clculo do P
02 Devem ser infor
1:N
OC
16
VL_PIS
Valor total do PIS
02 Devem ser infor
1:N
OC
17
VL_BC_C Valor da base de clculo da C
02 Devem ser infor
1:N
OC
18
VL_COFINValor total da COFINS
02 Devem ser infor
1:N
OC
19
VL_PIS_RValor total do PIS retido na font N
02 Devem ser infor
A100
1:N
OC
20
VL_COFI Valor total da COFINS retido na N
02 Devem ser infor
A100
1:N
OC
21
VL_ISS
Valor do ISS
02 Devem ser infor
A110
1:N
OC
01
REG
004*
A110
1:N
OC
02
006
A110
1:N
OC
03
TXT_COMInformao Complementar do D C
A111
A111
A111
4
4
4
1:N
1:N
1:N
OC
OC
OC
S
S
S
S
S
S
01
02
03
REG
C 004*
NUM_PROIdentificao do processo ou a C 015
1 - Justia Federal;
IND_PRO
C 001*
3 Secretaria da Receita Federal do Brasil
Informao Complementar
A120
Operaes de Importao
1:N
OC
01
REG
A120
Operaes de Importao
1:N
OC
02
VL_TOT_ Valor total do servio, prestado N
02 Este registro t
A120
Operaes de Importao
1:N
OC
03
VL_BC_PIValor da base de clculo da O
02 Este registro t
A120
Operaes de Importao
1:N
OC
04
VL_PIS_I Valor pago/recolhido de PIS/P
02 Este registro t
A120
Operaes de Importao
1:N
OC
05
DT_PAG_PData de pagamento do PIS/PA N
A120
Operaes de Importao
1:N
OC
06
VL_BC_C Valor da base de clculo da O
A120
Operaes de Importao
1:N
OC
07
A120
Operaes de Importao
1:N
OC
08
A120
Operaes de Importao
1:N
OC
09
Local da execuo do servio:

LOC_EXE 0 Executado no Pas;
C 001*
- Este registro t
1 Executado no Exterior, cujo resultado se verifique no Pas.
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Complemento de
Documento Informao
Complementar da NF
Complemento de
Documento Informao
Complementar da NF
Subsrie do documento fiscal
Texto fixo contendo "A120
001*
004
008*
02 Devem ser infor

-
Devem ser infor
Este registro t
Este registro t
02 Este registro t
VL_COFINValor pago/recolhido de COFIN N
02 Este registro t
DT_PAG_ Data de pagamento do COFINS N
008*
Este registro t
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
01
REG
004*
Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
02
NUM_ITE Nmero seqencial do item no N
003
Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
03
COD_ITE Cdigo do item (campo 02 do R C
060
Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
04
DESCR_CDescrio complementar do ite C
Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
05
VL_ITEM Valor total do item (mercadoria N
02 Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
06
VL_DESC Valor do desconto do item
02 Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
07
NAT_BC_ Cdigo da Base de Clculo do C
002*
Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
08

IND_ORI 0 Operao no Mercado Interno
C 001*
Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
09
Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
10
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
11
ALIQ_PIS Alquota do PIS/PASEP (em perN
02 Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
12
VL_PIS
02 Caso a pessoa j
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
13
002*
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
14
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
15
ALIQ_COFAlquota do COFINS (em percenN
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
16
Complemento de
Documento Itens do
Documento
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
17
A170
4 O1:N
(se existir A100)
S
S
18
COD_CCUCdigo do centro de custos
A990
A990
C001
C001
1
1
1
1
01
02
01
02
A
A
A
C
C
C
C
C
Complemento de
Documento Itens do
Documento
Encerramento do Bloco A
Encerramento do Bloco A
Abertura do Bloco C
Abertura do Bloco C
Identificao do
Estabelecimento
Identificao do
Estabelecimento
Identificao do
Estabelecimento
C010O (se
2 emVC001 IND_MOV
-= 01)03
Complemento de
Documento Informao
Complementar da Nota
C110
Fiscal (cdigos 01, 1B, 04 e
55)
C010O (se
2 emVC001 IND_MOV
-= 01)02
Documento - Nota Fiscal

(cdigo 01), Nota Fiscal
Avulsa (cdigo 1B), Nota
Fiscal de Produtor (cdigo
04) e NF-e (cdigo 55)
Complemento de
Documento Operaes
de Importao (cdigo 01)
O
O
O
O
C010O (se
2 emVC001 IND_MOV
-= 01)01
C
C
C
1
1
1
1
Valor do PIS/PASEP
002*
02 Caso a pessoa j
006
02 Caso a pessoa j
02 Caso a pessoa j
060
Caso a pessoa j
060
Caso a pessoa j
REG
C
REG
Texto fixo de
contendo
"C001"
C
Indicador
movimento:
IND_MOV 0- Bloco com dados informados;C
1- Bloco sem dados informados
REG
Texto fixo contendo C010.
C
004*
004*
001*
Registro obriga
Registro obriga
1.Registro obrigatrio (se IND_MOV igual a 0, no Registro C001)

004*
2.O Campo 03 s deve ser preenchido se na escriturao constar tanto os registros individualizados de operaes por NF-e, cdigo 55 (C100 e C170) e por ECF (C400), como os registros consolidados de NF-e, cdigo 55 (C180 e C190) e de operaes por ECF (C490).
COD_ESTCdigo de identificao do est C 060
Indicador da apurao das contribuies e crditos, na escriturao das operaes por NF-e e ECF, no perodo:
IND_ESCR1 Apurao com base nos registros
C 001*
de consolidao
das operaes por NF-e (C180 e C190) e por ECF (C490);
2 Apurao com base no registro individualizado de NF-e (C100 e C170) e de ECF (C400)
1.Tendo em vista que as operaes de vendas e de aquisies e/ou devolues, documentadas por Nota Fiscal Eletrnica NF-e (cdigo 55), serem escrituradas de forma consolidada nos registro C180 (vendas) e C190 (compras e/ou devolues) da EFD-PIS/Cofins, o registro C100 (e filhos) no de preenchimento obrigatrio na EFD-PIS/Cofins em relao s referidas operaes com NF-e (cdigo 55) ;
2.Todavia, a EFD-PIS/Cofins permite a escriturao alternativa, por opo da pessoa jurdica, das operaes de vendas, compras e/ou devolues por Nota Fiscal Eletrnica NF-e, com base nos registros C100, C110, C120 e C170. Neste caso, a empresa optante por escriturar a EFD-PIS/Cofins, na viso de documento, deve utilizar o leiaute destes registros constante nas especificaes tcnicas de gerao da Escriturao Fiscal Digital EFD (ICMS e IPI);
3.O leiaute, as especificaes tcnicas e o Programa Validador e Assinador da Escriturao Fiscal Digital EFD (ICMS e IPI) encontram-se disponibilizados no portal de servios (SPED) da pgina da Receita Federal do Brasil na Internet, no endereo <www.receita.fazenda.gov.br/sped>;
4.Para as operaes documentadas por Nota Fiscal (Cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa (cdigo 1B) e Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04), o registro F100 (e filhos) de preenchimento obrigatrio na EFD-PIS/Cofins, em relao s operaes de vendas e de aquisies e/ou devolues (com direito a crdito) realizadas no perodo.
OC
C100
N (em 3relao
1:N NF-eS (cdigo
S 55)
se informado, C180 e/ou C190)
C111
C111
C111
1:N
OC
4
4
4
1:N
1:N
1:N
OC
OC
OC
S
S
S
S
S
S
Deve ser observ
01
02
03
REG
Texto fixo contendo "C111"
C 004*
NUM_PROIdentificao do processo ou a C 015
1 - Justia Federal;
IND_PRO
C 001*
C120
O (se CFOP
4 1:N
iniciado emN3, em
S C170)
Deve ser observ
Complemento de
Documento Itens do
Documento (cdigos 01,
1B, 04 e 55)
Consolidao de Notas
Fiscais Eletrnicas Emitidas
pela Pessoa Jurdica
C180
(Cdigo 55) Operaes
de Vendas
1:N
OC
01
Consolidao de Notas
pela Pessoa Jurdica
C180
(Cdigo 55) Operaes
de Vendas
1:N
OC
02
Consolidao de Notas
pela Pessoa Jurdica
C180
(Cdigo 55) Operaes
de Vendas
1:N
OC
03
Consolidao de Notas
C180
pela Pessoa Jurdica
(Cdigo 55) Operaes
de Vendas
1:N
OC
04
Consolidao de Notas
pela Pessoa Jurdica
C180
(Cdigo 55) Operaes
de Vendas
1:N
OC
05
Consolidao de Notas
pela Pessoa Jurdica
C180
(Cdigo 55) Operaes
de Vendas
1:N
OC
06
Consolidao de Notas
pela Pessoa Jurdica
C180
(Cdigo 55) Operaes
de Vendas
1:N
OC
07
Consolidao de Notas
pela Pessoa Jurdica
C180
(Cdigo 55) Operaes
de Vendas
1:N
OC
08
Detalhamento da
Consolidao - Operaes C181
de Vendas - PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
01
REG
Detalhamento da
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
02
Detalhamento da
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
03
CFOP
Detalhamento da
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
04
VL_ITEM Valor do item
Detalhamento da
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
05
Detalhamento da
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
Detalhamento da
C170
Caso a pessoa j
02 Caso a pessoa j
4O
1:N
(se existir C100)
S
S
Deve ser observ

2.Os valores consolidados por Item vendido sero segregados e totalizados, nos registros filhos (C181 e C185), por CST-PIS (Tabela 4.3.3), CST-Cofins (Tabela 4.3.4), CFOP e alquotas.
3.A escriturao da consolidao de vendas por Nota Fiscal eletrnica (NF-e) dispensa a pessoa jurdica da escriturao dos respectivos documentos, de forma individualizada, nos registros C100
4.Nos Campos 03 e 04 devem ser informadas a data inicial e data final de emisso de notas fiscais eletrnicas, representativas de operaes de vendas, no perodo da escriturao.
5.O Campo 06 (COD_NCM) de preenchimento obrigatrio:
5.1) para empresas industriais e equiparadas a industrial, referente aos itens correspondentes s atividades fins;
5.2) para empresas que realizarem operaes de exportao ou importao;
COD_MO
C 002*
5.O Campo
06 (COD_NCM)
de preenchimento obrigatrio:
Cdigo da Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55, conforme
a Tabela
4.1.1.
DT_DOC_IData de Emisso Inicial dos D N 008*
DT_DOC_Data de Emisso Final dos Do N 008*
COD_ITE Cdigo do item (campo 02 do R C 060
COD_NC Cdigo da Nomenclatura Comu C 008
EX_IPI
C 003
VL_TOT_I Valor Total do Item
N
02
REG
Texto fixo contendo "C180
004*
e C170.
e C170.
e C170.
e C170.
e C170.
e C170.
e C170.
e C170.
004*
1.Sero informados registros para cada CST-PIS (Tabela 4.3.3), detalhando registros por CFOP e alquotas.
2.Caso a pessoa jurdica apure a Contribuio Social por Unidade de Medida de Produto (Combustveis, Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas), os campos VL_BC_PIS e ALIQ_PIS no devem ser preenchidos, sendo de preenchimento obrigatrio os campos QUANT_BC_PIS e ALIQ_PIS_QUANT.
002*
004*
02
VL_DESC Valor do desconto comercial
02
06
02
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
07
008
04
Detalhamento da
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
08
QUANT_BQuantidade Base de clculo
03
Detalhamento da
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
09
ALIQ_PIS Alquota do PIS/PASEP (em reaN
04
Detalhamento da
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
10
VL_PIS
02
Detalhamento da
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
11
060
Detalhamento da
de Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
01
REG
004*
1.Sero informados registros para cada CST-Cofins (Tabela 4.3.4), detalhando registros por CFOP e alquotas.
2.Caso a pessoa jurdica apure a Contribuio Social por Unidade de Medida de Produto (Combustveis, Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas), os campos VL_BC_COFINS e ALIQ_COFINS no devem ser preenchidos, sendo de preenchimento obrigatrio os campos QUANT_BC_COFINS e ALIQ_COFINS_QUANT.
Detalhamento da
de Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
02
002*
Detalhamento da
de Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
03
CFOP
004*
Valor do PIS/PASEP
Detalhamento da
de Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
04
02
Detalhamento da
de Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
05
02
Detalhamento da
de Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
06
02
Detalhamento da
de Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
07
008
04
Detalhamento da
de Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
08
03
Detalhamento da
de Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
09
ALIQ_CO Alquota da COFINS (em reais) N
04
Detalhamento da
de Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
10
02
4 O1:N
(se existir C180)
S
N
11
060
4
4
4
1:N
1:N
1:N
OC
OC
OC
S
S
S
N
N
N
01
02
03
REG
C
NUM_PROIdentificao do processo ou a C
1 - Justia Federal;
IND_PRO
C
3 - Secretaria da Receita Federal
REG
C
C
C
C
Detalhamento da
de Vendas COFINS
C188
C188
C188
004*
015
001*
do Brasil;
2.Ser tambm objeto de preenchimento no Registro C190 as operaes de devoluo de vendas e de devoluo de compras, mediante emisso de NF-e (Modelo 55), pela prpria pessoa jurdica ou por terceiros.
3.Os valores consolidados por Item adquirido e/ou devolvido sero segregados e totalizados, nos registros filhos (C191 e C195), por participante (fornecedor), CST-PIS (Tabela 4.3.3), CST-Cofins (Tabela 4.3.4), CFOP e alquotas.
4.A escriturao da consolidao das aquisies por Nota Fiscal eletrnica (NF-e), bem como das devolues, dispensa a pessoa jurdica da escriturao dos respectivos documentos, de forma individualizada, nos registros C100 e
5.Nos Campos 03 e 04 devem ser informadas a data inicial e data final da consolidao das aquisies, das devolues de vendas e devolues de compras, no perodo da escriturao.
6.3) para as operaes cuja incidncia do crdito seja vinculada ao cdigo NCM
COD_MO
C 002*
- 1.O Campo 06 (COD_NCM) de preenchimento obrigatrio:
Cdigo da Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55, conforme a Tabela 4.1.1.
DT_REF_IData Inicial de Referencia da
N 008*
DT_REF_FData Final de Referencia da Co N 008*
COD_ITE Cdigo do item (campo 02 do R C 060
COD_NC Cdigo da Nomenclatura Comu C 008
EX_IPI
C 003
VL_TOT_I Valor Total do Item
N
02 1.O Campo 06 (COD_NCM) de preenchimento obrigatrio:
Consolidao de Notas
Fiscais Eletrnicas (Cdigo
55) Operaes de
Aquisio com Direito a
C190
Crdito, e Operaes de
Devoluo de Compras e
Vendas.
1:N
OC
01
Consolidao de Notas
55) Operaes de
C190
Vendas.
1:N
OC
02
Consolidao de Notas
55) Operaes de
C190
Vendas.
1:N
OC
03
Consolidao de Notas
55) Operaes de
C190
Vendas.
1:N
OC
04
Consolidao de Notas
55) Operaes de
C190
Vendas.
1:N
OC
05
Consolidao de Notas
55) Operaes de
C190
Vendas.
1:N
OC
06
Consolidao de Notas
55) Operaes de
C190
Vendas.
1:N
OC
07
Consolidao de Notas
55) Operaes de
C190
Vendas.
1:N
OC
08
Detalhamento da
Consolidao Operaes
de Aquisio com Direito a
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
REG
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
COD_PARCdigo do Participante (campo C
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
CFOP
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
004*
C170.
C170.
C170.
C170.
C170.
C170.
C170.
C170.
004*
1.Em relao a cada item informado em C190, sero escrituradas de forma segregada no Registro C191 as aquisies e/ou devolues realizadas no perodo, detalhando registros por participante, CST-PIS (Tabela 4.3.3), CFOP e alquotas.
2.Caso a pessoa jurdica apure Crdito, na forma da legislao tributria, por Unidade de Medida de Produto (Combustveis, Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas), os campos VL_BC_PIS e ALIQ_PIS no devem ser preenchidos, sendo de preenchimento obrigatrio os campos QUANT_BC_PIS e ALIQ_PIS_QUANT.
60
002*
004*
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
10
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
11
VL_PIS
Valor do PIS/PASEP
Detalhamento da
Consolidao Operaes
C191
Vendas PIS/PASEP
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
12
Detalhamento da
Consolidao - Operaes
C195
Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
REG
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
COD_PARCdigo do Participante (campo C
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
CFOP
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
Detalhamento da
C195
Vendas COFINS
C
C
C
C
60
004*
2.Caso a pessoa jurdica apure Crdito, na forma da legislao tributria, por Unidade de Medida de Produto (Combustveis, Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas), os campos VL_BC_COFINS e ALIQ_COFINS no devem ser preenchidos, sendo de preenchimento obrigatrio os campos QUANT_BC_COFINS e ALIQ_COFINS_QUANT.
60
002*
004*
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
10
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
11
4 O1:N
(se existir C190)
N
S
12
60
C198 4 1:N OC N
S
1 REG
C 004*
C198 4 1:N OC N
S
2 NUM_PROIdentificao do processo ou a C
15
1 - Justia Federal;
C198 4 1:N OC N
S
3 IND_PRO
C 001*
Complemento de
Documento Operaes O C199
(se CFOP
4 iniciado
1:N em 3, em
N C191
S e 1C195)
REG
C 004*
Complemento de
Documento de importao:
(se CFOP
4 iniciado
1:N em 3, em
N C191
S e 2C195)
COD_DOC0 Declarao de Importao; C 001*
1 Declarao Simplificada de Importao.
Complemento de
(se CFOP
4 iniciado
1:N em 3, em
N C191
S e 3C195)
NUM_DOCNmero do documento de ImporC
10
Complemento de
(se CFOP
4 iniciado
1:N em 3, em
N C191
S e 4C195)
VL_PIS_I Valor pago de PIS na importa N
Complemento de
(se CFOP
4 iniciado
1:N em 3, em
N C191
S e 5C195)
VL_COFINValor pago de COFINS na impo N
Complemento de
(se CFOP
4 iniciado
1:N em 3, em
N C191
S e 6C195)
NUM_AC Nmero do Ato Concessrio do C
11
Consolidao de
Documentos Emitidos por
CST (Cdigo 02)
C380
1:N
OC
REG
004*
Consolidao de
CST (Cdigo 02)
C380
1:N
OC
COD_MO Cdigo do modelo do documentoC
002*
Consolidao de
CST (Cdigo 02)
C380
1:N
OC
DT_DOC_IData de Emisso Inicial dos D
008*
Consolidao de
CST (Cdigo 02)
C380
1:N
OC
DT_DOC_Data de Emisso Final dos Do N
008*
Consolidao de
CST (Cdigo 02)
C380
1:N
OC
NUM_DOCNmero do documento fiscal ini N
Consolidao de
CST (Cdigo 02)
C380
1:N
OC
NUM_DOCNmero do documento fiscal fin N
Consolidao de
CST (Cdigo 02)
C380
1:N
OC
VL_DOC Valor total dos documentos reg N
Consolidao de
CST (Cdigo 02)
C380
1:N
OC
VL_DOC_ Valor total dos documentos can N
004*
Caso a pessoa j
002*
Caso a pessoa j
60
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
Detalhamento da
C381 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 6
Consolidao PIS/PASEP
Caso a pessoa j
Detalhamento da
C381 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 7
Caso a pessoa j
Detalhamento da
C381 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 8
Caso a pessoa j
Detalhamento da
C381 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 9
VL_PIS
Caso a pessoa j
Detalhamento da
C381 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 10
60
Caso a pessoa j
004*
Caso a pessoa j
002*
Caso a pessoa j
60
Caso a pessoa j
Detalhamento da
C381 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 1
REG
Detalhamento da
C381 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 2
Detalhamento da
C381 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 3
Detalhamento da
C381 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 4
VL_ITEM Valor total dos itens
Detalhamento da
C381 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 5
C
C
C
Detalhamento da
Consolidao COFINS
Detalhamento da
Consolidao COFINS
Detalhamento da
Consolidao COFINS
Valor do PIS/PASEP
C385 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 1
REG
C385 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 2
C385 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 3
Detalhamento da
Consolidao COFINS
Detalhamento da
Consolidao COFINS
Detalhamento da
Consolidao COFINS
Detalhamento da
Consolidao COFINS
Detalhamento da
Consolidao COFINS
Detalhamento da
Consolidao COFINS
Detalhamento da
Consolidao COFINS
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
C385 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 8
Caso a pessoa j
C385 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 9
Caso a pessoa j
C385 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 10
60
Caso a pessoa j
Notas Fiscais de Venda a

Consumidor (Cdigos 02,
2D e 2E)
Aquisies/Entradas com
Crdito
C395
1:N
OC
REG
004*

2D e 2E)
Crdito
C395
1:N
OC
002*

2D e 2E)
Crdito
C395
1:N
OC
COD_PARCdigo do participante emitent C
60

2D e 2E)
Crdito
C395
1:N
OC
SER

2D e 2E)
Crdito
C395
1:N
OC
SUB_SERSubsrie do documento fiscal

2D e 2E)
Crdito
C395
1:N
OC

2D e 2E)
Crdito
C395
1:N
OC
008*

2D e 2E)
Crdito
C395
1:N
OC
VL_DOC Valor total do documento fiscal N
Itens do Documento
(Cdigos 02, 2D e 2E)
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
REG
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
Itens do Documento
Crdito
C396
Itens do Documento
Crdito
C
C
C
C
C
C
C385 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 4
C385 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 5
C385 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 6
C385 O (se
4 em
1:NC380, VL_DOC
S
N> 0) 7
004*
Caso a pessoa j
60
Caso a pessoa j
VL_ITEM Valor total do item (mercadoria N
Caso a pessoa j
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
VL_DESC Valor do desconto comercial do N
Caso a pessoa j
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
NAT_BC_ Cdigo da Base de Clculo do CC
002*
Caso a pessoa j
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
002*
Caso a pessoa j
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
VL_BC_PIValor da base de clculo do cr
Caso a pessoa j
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
Caso a pessoa j
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
VL_PIS
Caso a pessoa j
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
10
002*
Caso a pessoa j
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
11
VL_BC_C Valor da base de clculo do cr
Caso a pessoa j
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
12
Caso a pessoa j
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
13
VL_COFINValor do crdito de COFINS
Caso a pessoa j
Itens do Documento
Crdito
C396
4 O1:N
(se existir C395)
N
S
14
60
Caso a pessoa j
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
Equipamento ECF (cdigos

02 e 2D)
02 e 2D)
02 e 2D)
02 e 2D)
02 e 2D)
Reduo Z (cdigos 02 e
2D)
2D)
2D)
2D)
2D)
2D)
2D)
Resumo Dirio de
ECF PIS/PASEP
(Cdigos 02 e 2D)
Valor do crdito de PIS/PASEP N
C400OC3- N (se
1:Nfor informado
S C490)
N
1
REG
004*
C400OC3- N (se
1:Nfor informado
S C490)
N
2
002*
C400OC3- N (se
1:Nfor informado
S C490)
N
3
ECF_MODModelo do equipamento
20
C400OC3- N (se
1:Nfor informado
S C490)
N
4
ECF_FAB Nmero de srie de fabricao C
20
C400OC3- N (se
1:Nfor informado
S C490)
N
5
ECF_CX Nmero do caixa atribudo ao
C405
4 O1:N
(se existir C400)
S
N
REG
004*
1.As operaes de vendas com emisso de documento fiscal (cdigos 02 e 2D) por ECF podem ser escrituradas na EFD-PIS/Cofins, de forma consolidada (Registro C490) ou por ECF (C400), a critrio da pessoa
2.Caso a pessoa jurdica opte por escriturar as operaes de vendas por ECF no Registro C400 ( e registros filhos), no deve proceder escriturao consolidada das operaes no Registro C490;
3.Caso
a pessoade
jurdica
opte
escriturar
operaes
de vendas
forma
no Regisro C490,
no precisa proceder
escriturao (Registro
do Registro
C490
registros
filhos).a critrio da pessoa
1.As
operaes
vendas
compor
emisso
de as
documento
fiscal
(cdigospor
02ECF,
e 2D)depor
ECFconsolidada,
podem ser escrituradas
na EFD-PIS/Cofins,
de forma consolidada
C490)
ou(epor
ECF (C400),
3.Caso
a pessoade
jurdica
opte
escriturar
operaes
de vendas
forma
no Regisro C490,
no precisa proceder
do Registro
C490
registros
1.As
operaes
vendas
compor
emisso
de as
documento
fiscal
(cdigospor
02ECF,
e 2D)depor
ECFconsolidada,
na EFD-PIS/Cofins,
C490)
ou(epor
ECF (C400),
3.Caso
a pessoade
jurdica
opte
escriturar
operaes
de vendas
forma
no Regisro C490,
no precisa proceder
do Registro
C490
registros
1.As
operaes
vendas
compor
emisso
de as
documento
fiscal
(cdigospor
02ECF,
e 2D)depor
ECFconsolidada,
na EFD-PIS/Cofins,
C490)
ou(epor
ECF (C400),
3.Caso
a pessoade
jurdica
opte
escriturar
operaes
de vendas
forma
no Regisro C490,
no precisa proceder
do Registro
C490
registros
1.As
operaes
vendas
compor
emisso
de as
documento
fiscal
(cdigospor
02ECF,
e 2D)depor
ECFconsolidada,
na EFD-PIS/Cofins,
C490)
ou(epor
ECF (C400),
3.Caso a pessoa jurdica opte por escriturar as operaes de vendas por ECF, de forma consolidada, no Regisro C490, no precisa proceder escriturao do Registro C490 (e registros filhos).
Registro obrigat
C405
4 O1:N
(se existir C400)
S
N
DT_DOC Data do movimento a que se re N
008*
Registro obrigat
C405
4 O1:N
(se existir C400)
S
N
CRO
Posio do Contador de Reinc N
Registro obrigat
C405
4 O1:N
(se existir C400)
S
N
CRZ
Posio do Contador de Redu N
Registro obrigat
C405
4 O1:N
(se existir C400)
S
N
NUM_COONmero do Contador de Ordem N
Registro obrigat
C405
4 O1:N
(se existir C400)
S
N
GT_FIN
Registro obrigat
C405
4 O1:N
(se existir C400)
S
N
VL_BRT Valor da venda bruta
Registro obrigat
C411
C411
C411
4
4
4
1:N
1:N
1:N
OC
OC
OC
S
S
S
N
N
N
1
2
3
REG
C 004*
15
1 - Justia Federal;
IND_PRO
C 001*
Valor do Grande Total final
C481
1:N
OC
REG
004*
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF PIS/PASEP
(Cdigos 02 e 2D)
C481
1:N
OC
002*
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF PIS/PASEP
(Cdigos 02 e 2D)
C481
1:N
OC
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF PIS/PASEP
(Cdigos 02 e 2D)
C481
1:N
OC
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF PIS/PASEP
(Cdigos 02 e 2D)
C481
1:N
OC
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF PIS/PASEP
(Cdigos 02 e 2D)
C481
1:N
OC
Caso a pessoa j
jurdica;
jurdica;
jurdica;
jurdica;
jurdica;
Resumo Dirio de
ECF PIS/PASEP
(Cdigos 02 e 2D)
C481
1:N
OC
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF PIS/PASEP
(Cdigos 02 e 2D)
C481
1:N
OC
VL_PIS
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF PIS/PASEP
(Cdigos 02 e 2D)
C481
1:N
OC
60
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF PIS/PASEP
(Cdigos 02 e 2D)
C481
1:N
OC
10
60
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF COFINS (Cdigos
02 e 2D)
C485
1:N
OC
REG
004*
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF COFINS (Cdigos
02 e 2D)
C485
1:N
OC
002*
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF COFINS (Cdigos
02 e 2D)
C485
1:N
OC
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF COFINS (Cdigos
02 e 2D)
C485
1:N
OC
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF COFINS (Cdigos
02 e 2D)
C485
1:N
OC
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF COFINS (Cdigos
02 e 2D)
C485
1:N
OC
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF COFINS (Cdigos
02 e 2D)
C485
1:N
OC
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF COFINS (Cdigos
02 e 2D)
C485
1:N
OC
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF COFINS (Cdigos
02 e 2D)
C485
1:N
OC
60
Caso a pessoa j
Resumo Dirio de
ECF COFINS (Cdigos
02 e 2D)
C485
1:N
OC
10
60
Caso a pessoa j
Consolidao de
ECF (cdigos 02 e 2D)
C490OC3- N (se
1:Nfor informado
S C400)
N
1
REG
004*
Registro opcion
Consolidao de
C490OC3- N (se
1:Nfor informado
S C400)
N
2
DT_DOC_IData de Emisso Inicial dos D
008*
Registro opcion
Consolidao de
C490OC3- N (se
1:Nfor informado
S C400)
N
3
DT_DOC_Data de Emisso Final dos Do N
008*
Registro opcion
Detalhamento da
Consolidao de
ECF (Cdigos 02 e 2D)
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
REG
004*
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
60
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
002*
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
CFOP
004*
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
10
VL_PIS
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
PIS/PASEP
C491
1:N
OC
11
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
REG
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
CFOP
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
Valor do PIS/PASEP
Valor do PIS/PASEP
60
Ser informado
004*
Ser informado
60
Ser informado
002*
Ser informado
004*
Ser informado
Ser informado
Ser informado
Ser informado
Ser informado
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
10
Detalhamento da
Consolidao de
COFINS
C495
1:N
OC
11
Processo Referenciado Documentos Emitidos Por

ECF
C499
1:N
OC
REG

ECF
C499
1:N
OC

ECF
C499
1:N
OC
IND_PRO
Indicador da origem do processo:

1 - Justia Federal;
C 001*
9 - Outros.
Nota Fiscal/Conta de
Energia Eltrica (Cdigo
06), Nota Fiscal/Conta de
fornecimento Dgua
Canalizada (Cdigo 29) e C500
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
(Cdigo 28) Documentos
de Entrada / Aquisio
1:N
OC
REG
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
1:N
OC
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
1:N
OC
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
1:N
OC
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
1:N
OC
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
1:N
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
Ser informado
Ser informado
60
Ser informado
004*
15
004*
COD_PARCdigo do participante do forn C
60
002*
COD_SIT Cdigo da situao do documentN
002*
SER
OC
SUB
1:N
OC
1:N
OC
008*
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
1:N
OC
DT_ENT Data da entrada
008*
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
1:N
OC
10
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
1:N
OC
11
VL_ICMS Valor acumulado do ICMS
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
1:N
OC
12
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
1:N
OC
13
VL_PIS
Valor do PIS/PASEP
fornecimento Dgua
Nota Fiscal/Consumo
Fornecimento de Gs
14
Complemento da operao
(Cdigos 06, 28 e 29)
C501
PIS/PASEP
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
REG
004*
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C501
PIS/PASEP
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
002*
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C501
PIS/PASEP
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C501
PIS/PASEP
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
002*
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C501
PIS/PASEP
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C501
PIS/PASEP
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C501
PIS/PASEP
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
VL_PIS
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C501
PIS/PASEP
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
60
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C505
COFINS
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
REG
004*
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C505
COFINS
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
002*
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C505
COFINS
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C505
COFINS
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
002*
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C505
COFINS
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C505
COFINS
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
ALIQ_COFAlquota da COFINS (em perce N
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C505
COFINS
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
Caso a pessoa j
(Cdigos 06, 28 e 29)
C505
COFINS
4 O1:N
(Se existir C500)
N
S
60
Caso a pessoa j
1:N
OC
Valor do PIS/PASEP
Consolidao Diria de
Notas Fiscais/Contas de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
(Cdigo 28) (Empresas
Obrigadas ou No
Obrigadas Ao Convenio
ICMS 115/03) Documentos de Sadas
C600
1:N
OC
REG
004*
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
002*
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
COD_MU Cdigo do municpio dos ponto N
007*
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
SER
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
SUB
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
COD_CONCdigo de classe de consumo deN
002*
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
QTD_CONQuantidade de documentos consN
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
QTD_CANQuantidade de documentos can N
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
DT_DOC Data dos documentos consolid N
008*
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
10
VL_DOC Valor total dos documentos
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
11
VL_DESC Valor acumulado dos desconto N
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
12
CONS
Consumo total acumulado, em N
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
13
VL_FORN Valor acumulado do fornecimen N
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
14
VL_SERV Valor acumulado dos servios n N
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
15
VL_TERC Valores cobrados em nome de t N
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
16
VL_DA
Valor acumulado das despesas N
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
17
VL_BC_I Valor acumulado da base de c N
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
18
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
19
VL_BC_I Valor acumulado da base de clcN
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
20
VL_ICMS_Valor acumulado do ICMS retido N
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
21
VL_PIS
Consolidao Diria de
Fornecimento dgua
(Cdigo 29) e Nota
Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs
Obrigadas ou No
C600
1:N
OC
22
VL_COFINValor acumulado da COFINS
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
Documentos de Saidas PIS/PASEP
C601
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
REG
004*
Caso a pessoa j
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
C601
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
002*
Caso a pessoa j
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
C601
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
Caso a pessoa j
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
C601
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
Caso a pessoa j
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
C601
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
Caso a pessoa j
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
C601
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
VL_PIS
Caso a pessoa j
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
C601
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
Documentos de Saidas
COFINS
C605
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
REG
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
COFINS
C605
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
COFINS
C605
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
COFINS
C605
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
COFINS
C605
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
COFINS
C605
Complemento da
Consolidao Diria
(Cdigos 06, 29 e 28)
COFINS
C605
C
C
D
D
D
D
Encerramento do Bloco C
Encerramento do Bloco C
Abertura do Bloco D
Abertura do Bloco D
Identificao do
Estabelecimento
Identificao do
Estabelecimento
Valor acumulado do PIS/PASE N
Valor do PIS/PASEP
60
Caso a pessoa j
004*
Caso a pessoa j
002*
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
4 O1:N
(Se existir C600)
S
N
C990
C990
D001
D001
1
1
1
1
1
1
1
1
O
O
O
O
1
2
1
2
D010
OC
REG
C
REG
Texto fixo de
contendo
"D001"
C
Indicador
movimento:
REG
Texto fixo contendo D010.
C
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
60
Caso a pessoa j
004*
004*
1
Registro obrigat
Registro obrigat
004*
D010
OC
60
Aquisio de Servios de
Transportes (Cdigos 07,
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
REG
Texto fixo contendo "D100"
004*
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
IND_OPE

C
0- Aquisio
001*
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
Indicador do emitente do documento fiscal:

C 001*
1- Terceiros
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):

COD_PAR- do prestador de servio, no caso
C de060
aquisio
de servio;
- do tomador do servio, no caso de prestao de servios.
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
05
002*
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
06
002*
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
07
SER
004
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
08
SUB
003
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
09
009
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
10
CHV_CTEChave do Conhecimento de TranN
044*
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
11
008*
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
12
DT_A_P Data da aquisio ou da presta N
008*
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
13
TP_CT-e Tipo de Conhecimento de TranspN
001*
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
14
CHV_CTEChave do CT-e de referncia cu N
044*
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
15
02
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
16
02
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
17
Indicador do tipo do frete:

0- Por conta de terceiros;
IND_FRT 1- Por conta do emitente;
2- Por conta do destinatrio;
9- Sem cobrana de frete.
001*
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
18
VL_SERV Valor total da prestao de serv N
02
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
19
VL_BC_I Valor da base de clculo do IC N
02
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
20
VL_ICMS Valor do ICMS
02
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
21
VL_NT
02
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
22
006
D100
08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
57).
1:N
OC
23
060
Complemento do
Documento de Transporte D101
PIS/PASEP
1:N
OC
01
REG
004*
Complemento do
PIS/PASEP
1:N
OC
02
Complemento do
PIS/PASEP
1 Operaes de vendas, com nus suportado pelo adquirente;

2 Operaes de compras (bens para revenda, matrias-prima e outros produtos, geradores de crdito);
IND_NAT_
C 001*
- Deve ser inform
3 Operaes de compras (bens para revenda, matrias-prima e outros produtos, no geradores de crdito);
4 Transferncia de produtos acabados entre estabelecimentos da pessoa jurdica;
1:N
OC
03
Complemento do
PIS/PASEP
1:N
OC
04
002*
Deve ser inform
Complemento do
PIS/PASEP
1:N
OC
05
002*
Deve ser inform
Complemento do
PIS/PASEP
1:N
OC
06
Complemento do
PIS/PASEP
1:N
OC
07
Complemento do
PIS/PASEP
1:N
OC
08
VL_PIS
Complemento do
PIS/PASEP
1:N
OC
09
060
Deve ser inform
Complemento do
PIS/PASEP
1:N
OC
10
NUM_PROIdentificao do processo ou atoC
015
Deve ser inform
Complemento do
PIS/PASEP
1:N
OC
11
Deve ser inform
Complemento do
COFINS

1 - Justia Federal;
IND_PRO
C 001
9 - Outros.
1:N
OC
01
REG
Deve ser inform
Complemento do
COFINS
1:N
OC
02
Complemento do
COFINS
1 Operaes de vendas, com nus suportado pelo adquirente;

2 Operaes de compras (bens para revenda, matrias-prima e outros produtos, geradores de crdito);
IND_NAT_
C 001*
- Deve ser inform
3 Operaes de compras (bens para revenda, matrias-prima e outros produtos, no geradores de crdito);
4 Transferncia de produtos acabados entre estabelecimentos da pessoa jurdica
1:N
OC
03
Complemento do
COFINS
1:N
OC
04
002*
Deve ser inform
Complemento do
COFINS
1:N
OC
05
NAT_BC_ Cdigo da base de Clculo do CC
002*
Deve ser inform
Complemento do
COFINS
1:N
OC
06
Complemento do
COFINS
1:N
OC
07
Complemento do
COFINS
1:N
OC
08
Complemento do
COFINS
1:N
OC
09
060
Deve ser inform
Complemento do
COFINS
1:N
OC
10
NUM_PROIdentificao do processo ou at C
015
Deve ser inform
11

1 - Justia Federal;
IND_PRO
C 001
9 - Outros.
Deve ser inform
D
D
Complemento do
COFINS
D111
1:N
OC
Valor no-tributado do ICMS
Texto fixo contendo "D101
Valor do PIS/PASEP
Deve ser inform
02 Deve ser inform
02 Deve ser inform
008
04 Deve ser inform
02 Deve ser inform
004*
02 Deve ser inform
02 Deve ser inform
008
04 Deve ser inform
02 Deve ser inform
1:N
OC
Resumo da Escriturao
Diria Prestao de
Servios de Transportes
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
1:N
OC
01
REG
004*
Devem ser infor
Diria Prestao de
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
1:N
OC
02
002*
Devem ser infor
Diria Prestao de
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
1:N
OC
03
002*
Devem ser infor
Diria Prestao de
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
1:N
OC
04
SER
004
Devem ser infor
Diria Prestao de
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
1:N
OC
05
SUB
003
Devem ser infor
Diria Prestao de
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
1:N
OC
06
NUM_DOCNmero do documento fiscal ini N
009
Devem ser infor
Diria Prestao de
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
1:N
OC
07
NUM_DOCNmero do documento fiscal fin N
009
Devem ser infor
Diria Prestao de
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
1:N
OC
08
CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e PrN
004*
Devem ser infor
Diria Prestao de
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
1:N
OC
09
DT_REF Data do dia de referncia do re N
008*
Devem ser infor
Diria Prestao de
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
1:N
OC
Diria Prestao de
D200
(Cdigos 07, 08, 8B, 09, 10,
11, 26, 27 e 57).
10
VL_DOC Valor total dos documentos fisc N
02 Devem ser infor
02 Devem ser infor
1:N
OC
11
VL_DESC Valor total dos descontos
D201
1:N
OC
01
REG
004*
D201
1:N
OC
02
002*
D201
1:N
OC
03
02 Caso a pessoa j
D201
1:N
OC
04
02 Caso a pessoa j
D201
1:N
OC
05
008
04 Caso a pessoa j
D201
1:N
OC
06
VL_PIS
02 Caso a pessoa j
D201
1:N
OC
07
060
Caso a pessoa j
D205
1:N
OC
01
REG
004*
Caso a pessoa j
D205
1:N
OC
02
002*
Caso a pessoa j
D205
1:N
OC
03
02 Caso a pessoa j
D205
1:N
OC
04
02 Caso a pessoa j
D205
1:N
OC
05
008
04 Caso a pessoa j
D205
1:N
OC
06
02 Caso a pessoa j
D205
1:N
OC
07
060
D300
1:N
OC
01
REG
004*
Diria (Cdigos13, 14, 15 e D300
16).
1:N
OC
02
002*
16).
1:N
OC
03
SER
004
16).
1:N
OC
04
SUB
003
16).
1:N
OC
05
NUM_DOCNmero do primeiro documento fN
006
16).
1:N
OC
06
NUM_DOCNmero do ltimo documento fisN
006
16).
1:N
OC
07
CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e PrN
004*
16).
1:N
OC
08
DT_REF Data do dia de referncia do re N
008*
16).
1:N
OC
09
VL_DOC Valor total dos documentos fisc N
02
16).
1:N
OC
10
VL_DESC Valor total dos descontos
02
16).
1:N
OC
11
002*
16).
1:N
OC
12
02
16).
1:N
OC
13
16).
1:N
OC
14
VL_PIS
16).
1:N
OC
15
16).
1:N
OC
16).
1:N
OC
16).
1:N
OC
16).
1:N
OC
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
Totalizao do Resumo
Dirio PIS/PASEP
Totalizao do Resumo
Dirio PIS/PASEP
Totalizao do Resumo
Dirio PIS/PASEP
Totalizao do Resumo
Dirio PIS/PASEP
Totalizao do Resumo
Dirio PIS/PASEP
Totalizao do Resumo
Dirio PIS/PASEP
Totalizao do Resumo
Dirio PIS/PASEP
Totalizao do Resumo
Dirio COFINS
Totalizao do Resumo
Dirio COFINS
Totalizao do Resumo
Dirio COFINS
Totalizao do Resumo
Dirio COFINS
Totalizao do Resumo
Dirio COFINS
Totalizao do Resumo
Dirio COFINS
Totalizao do Resumo
Dirio COFINS
Diria (Cdigos13, 14, 15 e
16).
Valor do PIS/PASEP
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
008
04
02
002*
16
02
17
008
04
18
02
19
060
Valor do PIS/PASEP
Resumo Dirio de Cupom

Fiscal Emitido por ECF
(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
01
REG
004*

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
02
002*

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
03
ECF_MODModelo do equipamento
020

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
04
ECF_FAB Nmero de srie de fabricao C
020

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
05
DT_DOC Data do movimento a que se re N
008*

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
06
CRO
Posio do Contador de Reinc N
003

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
07
CRZ
Posio do Contador de Redu N
006

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
08
NUM_COONmero do Contador de Ordem N
006

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
09
GT_FIN
02

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
10
VL_BRT Valor da venda bruta
02

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
11
002*

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
12

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
13

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
14

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
15

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
16
VL_PIS
Valor do Grande Total final
Valor do PIS/PASEP
Caso a pessoa j

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
17
002*

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
18

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
19

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
20

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
21

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
22

(Cdigos 2E, 13, 14, 15 e
16)
D350
1:N
OC
23
60
Nota Fiscal de Servio de

Comunicao (Cdigo 21) e
Servio de
Telecomunicao (Cdigo D500
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
REG
004*

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
IND_OPE

C
0- Aquisio
001*

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
Indicador do emitente do documento fiscal:

C 001*
1- Terceiros

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
COD_PARCdigo do participante prestad C
60

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
002*

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
COD_SIT digo da situao do documentN
002*

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
SER

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
SUB

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
10
008*

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
11
DT_A_P Data da entrada (aquisio)
008*

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
12

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
13

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
14
VL_SERV Valor da prestao de servios N

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
15
VL_SERV Valor total dos servios no-tr

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
16

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
17
VL_DA
Valor de outras despesas indic N

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
18
VL_BC_I Valor da base de clculo do IC N

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
19
VL_ICMS Valor do ICMS

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
20
COD_INF Cdigo da informao complem C

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
21
VL_PIS

Servio de
22) - Operao de
Crdito
1:N
OC
22
Complemento da Operao
(Cdigo 21 e 22)
D501
PIS/PASEP
1:N
OC
REG
004*
Caso a pessoa j
(Cdigo 21 e 22)
D501
PIS/PASEP
1:N
OC
002*
Caso a pessoa j
(Cdigo 21 e 22)
D501
PIS/PASEP
1:N
OC
VL_ITEM Valor Total dos Itens (Servios) N
Caso a pessoa j
(Cdigo 21 e 22)
D501
PIS/PASEP
1:N
OC
002*
Caso a pessoa j
(Cdigo 21 e 22)
D501
PIS/PASEP
1:N
OC
Caso a pessoa j
(Cdigo 21 e 22)
D501
PIS/PASEP
1:N
OC
Caso a pessoa j
(Cdigo 21 e 22)
D501
PIS/PASEP
1:N
OC
VL_PIS
Caso a pessoa j
(Cdigo 21 e 22)
D501
PIS/PASEP
1:N
OC
60
Caso a pessoa j
D505
(Cdigo 21 e 22) COFINS
1:N
OC
REG
004*
Caso a pessoa j
D505
1:N
OC
002*
Caso a pessoa j
D505
1:N
OC
VL_ITEM Valor Total dos Itens
Caso a pessoa j
D505
1:N
OC
002*
Caso a pessoa j
D505
1:N
OC
Caso a pessoa j
D505
1:N
OC
Caso a pessoa j
D505
1:N
OC
Caso a pessoa j
D505
1:N
OC
60
Caso a pessoa j
Consolidao da Prestao
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
(Cdigo 21) e de Servio de
Telecomunicao (Cdigo
22)
1:N
OC
REG
004*
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
002*
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
COD_MU Cdigo do municpio dos termin N
007*
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
SER
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
SUB
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
COD_CONCdigo de classe de consumo d N
002*
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
QTD_CONQuantidade de documentos consN
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
DT_DOC_IData Inicial dos documentos co N
008*
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
DT_DOC_Data Final dos documentos con N
008*
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
10
VL_DOC Valor total acumulado dos docu N
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
11
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
12
VL_SERV Valor acumulado das prestaesN
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
13
VL_SERV Valor acumulado dos servios n N
Valor do PIS/PASEP
Valor do PIS/PASEP
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
14
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
15
VL_DA
Valor acumulado das despesas N
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
16
VL_BC_I Valor acumulado da base de c N
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
17
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
18
VL_PIS
de Servios Notas de
Servio de Comunicao
D600
22)
1:N
OC
19
Complemento da
D601
de Servios (Cdigo 21 e
22) PIS/PASEP
1:N
OC
REG
004*
Complemento da
D601
22) PIS/PASEP
1:N
OC
IND_REC
0- Receita prpria - servios prestados;

1- Receita prpria - cobrana de dbitos;
2- Receita prpria - venda de mercadorias;
N 001*
- Caso a pessoa j
3- Receita prpria - venda de servio pr-pago;
4- Outras receitas prprias;
5- Receitas de terceiros (co-faturamento);
Complemento da
D601
22) PIS/PASEP
1:N
OC
COD_CLACdigo de classificao do ite N
Complemento da
D601
22) PIS/PASEP
1:N
OC
VL_ITEM Valor acumulado do item
Complemento da
D601
22) PIS/PASEP
1:N
OC
Complemento da
D601
22) PIS/PASEP
1:N
OC
Complemento da
D601
22) PIS/PASEP
1:N
OC
Complemento da
D601
22) PIS/PASEP
1:N
OC
Complemento da
D601
22) PIS/PASEP
1:N
OC
VL_PIS
Complemento da
D601
22) PIS/PASEP
1:N
OC
10
Complemento da
D605
22) COFINS
1:N
OC
REG
Complemento da
D605
22) COFINS
1:N
OC
IND_REC
0- Receita prpria - servios prestados;

1- Receita prpria - cobrana de dbitos;
2- Receita prpria - venda de mercadorias;
N 001*
- Caso a pessoa j
3- Receita prpria - venda de servio pr-pago;
4- Outras receitas prprias;
5- Receitas de terceiros (co-faturamento);
Complemento da
D605
22) COFINS
1:N
OC
COD_CLACdigo de classificao do ite N
Complemento da
D605
22) COFINS
1:N
OC
VL_ITEM Valor acumulado do item
Complemento da
D605
22) COFINS
1:N
OC
Complemento da
D605
22) COFINS
1:N
OC
Complemento da
D605
22) COFINS
1:N
OC
Complemento da
D605
22) COFINS
1:N
OC
Complemento da
D605
22) COFINS
1:N
OC
Complemento da
D605
22) COFINS
1:N
OC
10
D990
D990
F001
F001
1
1
1
1
1
1
1
1
O
O
O
O
1
2
1
2
F010
OC
REG
C
REG
Texto fixo de
contendo
"F001"
C
Indicador
movimento:
REG
Texto fixo contendo F010.
C
F010
D
D
F
F
F
F
Encerramento do Bloco D
Encerramento do Bloco D
Abertura do Bloco F
Abertura do Bloco F
Identificao do
Estabelecimento
Identificao do
Estabelecimento
Demais Documentos e
Contribuio e Crditos
Valor do PIS/PASEP
004*
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
002*
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
Valor do PIS/PASEP
OC
F100
1:N
OC
REG
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
60
Caso a pessoa j
004*
Caso a pessoa j
004*
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
002*
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
008-
Caso a pessoa j
Caso a pessoa j
60
Caso a pessoa j
004*
004*
1
Registro obrigat
Registro obrigat
004*
60
-Receitas Financeiras auferidas no perodo (IND_OPER = 2);
-Receitas auferidas de Juros sobre o Capital Prprio (IND_OPER = 1);
Texto fixo contendo "F100"
C 004*
- -Receitas de Aluguis auferidas no perodo (IND_OPER = 1);
-DespesasFinanceiras
de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
= 2); utilizados nas atividades da empresa (IND_OPER = 0);
Indicador do Tipo da Operao:
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Juros sobre o Mercantil
Capital Prprio
(IND_OPER
0 Operao Representativa de Aquisio, Custos, Despesa ou Encargos, Sujeita Incidncia de Crdito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
IND_OPE
C 001*
1 Operao Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 01, 02, 03 ou 05).
-Despesas
de Aluguisauferidas
de prdios, perodo
mquinas
e equipamentos
nas atividades da empresa (IND_OPER = 0);
-Receitas
Financeiras
(IND_OPER
= 2); utilizados
2 - Operao Representativa de Receita Auferida
No Sujeita
ao Pagamento dano
Contribuio
para o PIS/Pasep
e da Cofins (CST 04, 06, 07, 08, 09, 49 ou 99).
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
60
-Despesas de Aluguis de prdios, mquinas e equipamentos utilizados nas atividades da empresa (IND_OPER = 0);
-Contraprestaes de Arrendamento Mercantil (IND_OPER = 0);
-Receitas Financeiras auferidas no perodo (IND_OPER = 2);

-Receitas de Aluguis auferidas no perodo (IND_OPER = 1);
de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
60
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
008*
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
VL_OPER Valor da Operao/Item
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
002*
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
VL_BC_PIValor da Base de clculo do P
Demais Documentos e
F100
1:N
OC

de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
10
VL_PIS
Demais Documentos e

de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
F100
1:N
OC
11
002*
Demais Documentos e

de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
F100
1:N
OC
12
VL_BC_C Valor da Base de clculo da C
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
13
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
14

de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
15
NAT_BC_ Cdigo da Base de Clculo dos C
002*
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
16

C 001*
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
17
60

-Despesas
de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas Financeiras
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
Demais Documentos e
F100
1:N
OC
18
COD_CCUCdigo do Centro de Custos
60

de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
F100
1:N
OC
19
F111
F111
F111
4
4
4
1:N
1:N
1:N
OC
OC
OC
S
S
S
S
S
S
1
2
3
REG
C 004*
15
1 - Justia Federal;
IND_PRO
C 001*

-Despesas de Aluguis de prdios, mquinas e equipamentos utilizados nas atividades da empresa (IND_OPER = 0);
Bens Incorporados ao Ativo

Imobilizado Operaes
Geradoras de Crditos com F120
base nos Encargos de
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
REG

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
Indicador da Utilizao dos Bens Incorporados 1.

aoDevem
Ativo Imobilizado:
ser informados no campo 07 (PARC_OPER_NAO_BC_CRED) os encargos de depreciao/amortizao sobre bens incorporados ao imobilizado:
1 Produo de Bens Destinados a Venda;
- adquiridos de pessoa fsica domiciliada no pas;
IND_UTIL 2 Prestao de Servios;
N 001*
- - no sujeitos ao pagamento da contribuio social, quando de sua aquisio;
3 Locao a Terceiros;
- que no sejam utilizados na produo de bens destinados a venda, na locao a terceiros ou na prestao de servios.
9 Outros.
2. Os valores informados no campo 07 acima especificado no devem compor a base de clculo do crdito escriturado nesse registro

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
VL_OPER Valor do Encargo de Deprecia N
1. Devem ser informados no campo 07 (PARC_OPER_NAO_BC_CRED) os encargos de depreciao/amortizao sobre bens incorporados ao imobilizado:
- no sujeitos ao pagamento da contribuio social, quando de sua aquisio;

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
PARC_OPParcela do Valor do Encargo de N

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
002*

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
VL_BC_PIBase de clculo do Crdito de

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
10

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
11
VL_PIS

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
12
002*

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
13
VL_BC_C Base de Clculo do Crdito da N

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
14

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
15
VL_COFINValor do crdito da COFINS

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
16
60

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
17
60

Imobilizado Operaes
Depreciao/Amortizao
1:N
OC
18
DESC_ B Descrio complementar do bemC
F
F
F
F
Demais Documentos e
Valor do PIS/PASEP
004*

de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
-Despesas
de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
-Despesas
de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER

de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
-Receitas
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
-Despesas
de Aluguisauferidas
de prdios,
mquinas
e equipamentos
no perodo
(IND_OPER
-Contraprestaes
(IND_OPER
= 0); = 1);
-Receitas
auferidasde
deArrendamento
Capital Prprio
(IND_OPER
Cdigo da Base de Clculo do Crdito sobre Bens
- adquiridos
Incorporados
de pessoa
ao Ativo
fsica
Imobilizado,
domiciliada
conforme
no pas;a Tabela indicada no item 4.3.7:
NAT_BC_ 09 = Crdito com Base nos Encargos
C 002*
de Depreciao;
11 = Crdito com Base nos Encargos de Amortizao
Identificao dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:
01 = Edificaes e Benfeitorias em Imveis Prprios;
02 = Edificaes e Benfeitorias em Imveis de Terceiros;
03 = Instalaes;
IDENT_B
N 002*
04 = Mquinas;
05 = Equipamentos;
06 = Veculos;
99 = Outras Situaes
Indicador da origem do bem incorporado ao ativo
- adquiridos
imobilizado,
de gerador
pessoade
fsica
crdito:
domiciliada no pas;
IND_ORI 0 Aquisio no Mercado Interno
C 001*
1 Aquisio no Mercado Externo (Importao)- que no sejam utilizados na produo de bens destinados a venda, na locao a terceiros ou na prestao de servios.
Valor do Crdito de PIS/PASE N

Imobilizado Operaes
F130
Geradoras de Crditos com
base no Valor de Aquisio

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
Identificao dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:

01 = Edificaes e Benfeitorias;
03 = Instalaes;
IDENT_B 04 = Mquinas;
N 002*
05 = Equipamentos;
06 = Veculos;
99 = Outras Situaes

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crdito:

IND_ORI 0 Aquisio no Mercado Interno
C 001*
1 Aquisio no Mercado Externo (Importao)

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
Indicador da Utilizao dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:

1 Produo de Bens Destinados a Venda;
IND_UTIL 2 Prestao de Servios;
N 001*
3 Locao a Terceiros;
9 Outros.

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
MES_OPEMs/Ano de Aquisio dos BensN
006*

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
VL_OPER Valor de Aquisio dos Bens In N

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
PARC_OPParcela do Valor de Aquisio a N

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
VL_BC_C Valor da Base de Clculo do Cr N

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
10

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
11

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
12

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
13

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
14
VL_PIS

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
15

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
16

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
17

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
18
VL_COFINValor do crdito da COFINS

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
19

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
20
60

Imobilizado Operaes
F130
1:N
OC
21
DESC_ B Descrio complementar do bemC
F150
1:N
OC
REG
F150
1:N
OC
NAT_BC_

C 002*
- O campo 13 de
Cdigo da Base de Clculo do Crdito sobre Estoque de Abertura, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7.
F150
1:N
OC
VL_TOT_ Valor Total do Estoque de Abert N
O campo 13 de
F150
1:N
OC
EST_IMP Parcela do estoque de abertura N
O campo 13 de
F150
1:N
OC
VL_BC_E Valor da Base de Clculo do Cr N
O campo 13 de
F150
1:N
OC
VL_BC_M Valor da Base de Clculo MensaN
O campo 13 de
F150
1:N
OC
002*
O campo 13 de
F150
1:N
OC
O campo 13 de
F150
1:N
OC
VL_CRED_Valor Mensal do Crdito PresumN
O campo 13 de
F150
1:N
OC
10
002*
O campo 13 de
F150
1:N
OC
11
O campo 13 de
F150
1:N
OC
12
VL_CRED_Valor Mensal do Crdito Presu N
O campo 13 de
F150
1:N
OC
13
DESC_ESDescrio do estoque
100
O campo 13 de
F150
1:N
OC
14
60
O campo 13 de
F200
1:N
OC
REG
004*
No caso da pess
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
Crdito Presumido sobre

Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Estoque de Abertura
Operaes da Atividade
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
1:N
OC
REG
004*

2 NAT_BC_
C 002* Cdigo da Base de Clculo do Crdito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7.
Indicador do Numero de Parcelas a serem apropriadas (Crdito sobre Valor de Aquisio):

1 Integral (Ms de Aquisio);
2 12 Meses;
IND_NR_
N 001*
3 24 Meses;
4 48 Meses;
5 Outra periodicidade definida em Lei.
N
002*
VL_BC_PIBase de clculo Mensal do Cr N
Valor do Crdito de PIS/PASE N
002*
VL_BC_C Base de Clculo Mensal do Cr N
60
004*
O campo 13 de
01 Venda a Vista de Unidade Concluda;

02 Venda a Prazo de Unidade Concluda;
IND_OPE
N 002*
- No caso da pess
03 Venda a Vista de Unidade em Construo;
01
venda;
04 Terreno
Venda aadquirido
Prazo de para
Unidade
em Construo;
02 Terreno decorrente de loteamento;
UNID_IMO03 Lote oriundo de desmembramento
N 002*de terreno;
- No caso da pess
04 Unidade resultante de incorporao imobiliria;
05 Prdio construdo para venda;
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
IDENT_E Identificao/Nome do Empree C
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
DESC_UNDescrio resumida da unidade C
90
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
CPF_CNP Identificao da pessoa fsica
14
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
DT_OPERData da operao de venda da uN
008*
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
VL_TOT_ Valor total de venda da unidade N
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
VL_REC_ Valor recebido acumulado at o N
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
10
DT_REC Data do recebimento no ms da N

e
008*
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
11
VL_TOT_ Valor total recebido no ms da N
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
12
PERC_REPercentual da receita da unida
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
13
002*
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
14
VL_BC_PIBase de Clculo do PIS/PASE N
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
15
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
16
VL_PIS
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
17
002*
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
18
VL_BC_C Base de Clculo da COFINS
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
19
No caso da pess
Imobiliria Unidade
Imobiliria Vendida
F200
1:N
OC
20
No caso da pess
Imobiliria Custo Incorrido F205
da Unidade Imobiliria
1:1
OC
REG
004*
1:1
OC
Indicador de Determinao do Custo Incorrido:

IND_CUS_1 Por Empreendimento;
C
1
2 - Por Unidade Imobiliria.
1:1
OC
VL_CUS_ Valor Total do Custo Incorrido
1:1
OC
VL_EXC_ Parcela do Custo Incorrido sem N
1:1
OC
VL_BC_CUValor da Base de Clculo do CrN
1:1
OC
PERC_REProporo da Receita Recebid N
1:1
OC
1:1
OC
1:1
OC
1:1
OC
1:1
OC
1:1
OC
1:1
OC
1:1
OC
Valor do PIS/PASEP
002*
VL_CRED_Valor do Crdito de PIS/PASE N
10
VL_CRED_Parcela do crdito a ser utiliza
11
002*
12
13
VL_CRED Valor do Crdito de COFINS
14
VL_CRED_Parcela do crdito a ser utiliza
Detalhamento do Custo
Incorrido da Unidade
Imobiliria
F206
1:N
OC
REG
004*
O valor do Cam
Imobiliria
F206
1:N
OC

C 001*
O valor do Cam
Imobiliria
F206
1:N
OC
VL_OPER Valor da Operao Geradora de N
O valor do Cam
Imobiliria
F206
1:N
OC
002*
O valor do Cam
Imobiliria
F206
1:N
OC
VL_BC
Valor da Base de clculo do Cr N
O valor do Cam
Imobiliria Custo Orado
Vendida
F210
1:N
OC
REG
004*
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
NAT_BC_
Texto fixo contendo "15

C 002*
- Registro de pre
Cdigo da Base de Clculo do Crdito da Atividade Imobiliria Custo Orado de Unidade No Concluda, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7.
Vendida
F210
1:N
OC
Indicador da Opo pelo Custo Orado:

IND_PRO 1 Por Empreendimento;
C
1
2 - Por Unidade Imobiliria.
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
VL_CUS_ Valor Total do Custo Orado p N
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
VL_EXC Valores Referentes a PagamentoN
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
VL_CUS_ Valor do Custo Orado Ajustado N
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
PERC_REProporo da Receita Recebid N
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
VL_BC_C Valor da Base de Clculo do C N
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
002*
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
10
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
11
VL_CRED_Valor do Crdito de PIS/PASEP N
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
12
VL_CRED_Valor do Crdito a ser Utilizad
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
13
002*
Registro de pre
Vendida
F210
1:N
OC
14
Registro de pre
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
Vendida
Vendida
Contribuio Retida na
Fonte
Fonte
Fonte
Fonte
Fonte
Fonte
Fonte
Fonte
Fonte
Fonte
Dedues Diversas
Dedues Diversas
Dedues Diversas
Dedues Diversas
Dedues Diversas
Crditos Decorrentes de
Eventos de Incorporao,
Fuso e Ciso
F210
1:N
OC
15
VL_CRED Valor do Crdito de COFINS -
Registro de pre
F210
1:N
OC
16
VL_CRED_Valor do Crdito a ser Utilizad
Registro de pre
F211
F211
F211
4
4
4
1:N
1:N
1:N
OC
OC
OC
S
S
S
S
S
S
1
2
3
F600
1:N
OC
F600
1:N
OC
F600
1:N
OC
REG
C 004*
15
1 - Justia Federal;
IND_PRO
C 001*
REG
C 004*
- Deve ser informa
N 002*
- Deve
ser informa
de Direito
Privado
DT_REC_ Data do Recebimento e Reten N 008*
- Deve ser informa
F600
1:N
OC
VL_REC Valor Recebido
Deve ser informa
F600
1:N
OC
VL_RET_ Valor Total Retido na Fonte
Deve ser informa
F600
1:N
OC
Deve ser informa
F600
1:N
OC
Deve ser informa
F600
1:N
OC
COD_RECCdigo da Receita
C
4
Indicador da Natureza da Receita:
IND_NAT 0 Receita de Natureza No Cumulativa
N 001*
1 Receita de Natureza Cumulativa
CNPJ
CNPJ da Fonte Pagadora
N 014*
Deve ser informa
F600
1:N
OC
VL_RET_PValor Retido na Fonte Parcel N
Deve ser informa
F600
1:N
OC
10
VL_RET_ Valor Retido na Fonte Parce
Deve ser informa
F700
F700
F700
F700
F700
3
3
3
3
3
1:N
1:N
1:N
1:N
1:N
OC
OC
OC
OC
OC
S
S
S
S
S
1
2
3
4
5
REG
C 004*
02 Crditos Admitidos no Regime Cumulativo Bebidas Frias
IND_ORI_ Indicador da Natureza da Deduo:
N 002*
03 Contribuio Paga pelo Substituto Tributrio - ZFM
IND_NAT 0 Deduo de Natureza No Cumulativa
N 001*
Deduo
de- Natureza
Cumulativa
VL_DED_P1
Valor
a Deduzir
PIS/PASEP
N
2
VL_DED_ Valor a Deduzir - Cofins
N
2
F800
1:N
OC
REG
004*
Fuso e Ciso
F800
1:N
OC
IND_NAT
01 Incorporao
02 Fuso
03 Ciso Total
04 Ciso Parcial
002*
Fuso e Ciso
F800
1:N
OC
DT_EVEN Data do Evento
008*
Fuso e Ciso
F800
1:N
OC
CNPJ_SU CNPJ da Pessoa Jurdica Suce N
014*
Fuso e Ciso
F800
1:N
OC
PA_CONT Perodo de Apurao do Crdi N
006*
Fuso e Ciso
F800
1:N
OC
COD_CRECdigo do crdito transferido,
003*
Fuso e Ciso
F800
1:N
OC
VL_CRED Valor do Crdito Transferido
F
F
F
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
Fuso e Ciso
Encerramento do Bloco F
Encerramento do Bloco F
Abertura do Bloco M
Abertura do Bloco M
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
Crdito de PIS/PASEP
Relativo ao Perodo
F800
1:N
OC
10
PER_CREPercentual do crdito original t
F990
F990
M001
M001
1
1
1
1
1
1
1
1
O
O
O
O
1
2
1
2
M100
OC
REG
C
4
REG
Texto fixo de
contendo
"M001"
C 004*
Indicador
movimento:
IND_MOV 0- Bloco com dados informados;C 001*
REG
Texto fixo contendo "M100"
C 004*
M100
OC
M100
OC
M100
OC
COD_CRECdigo de Tipo de Crdito apur C 003*

Indicador de Crdito Oriundo de:
IND_CRED0 Operaes prprias
N 001*
1 Evento de incorporao, ciso ou fuso
2
M100
OC
M100
OC
M100
OC
ALIQ_PIS Alquota do PIS (em reais)
M100
OC
VL_CRED Valor total do crdito apurado
M100
OC
VL_AJUS Valor total dos ajustes de acr
M100
OC
10
VL_AJUS Valor total dos ajustes de redu N
M100
OC
11
VL_CRED_Valor total do crdito diferido n N
M100
OC
12
M100
OC
13
M100
Registro obrigat
Registro obrigat
OC
14
M100
OC
15
VL_CRED Valor Total do Crdito DisponveN

2
Indicador de opo de utilizao do crdito disponvel no perodo:
IND_DES 0 Utilizao do valor total paraCdesconto
001* da
- contribuio apurada no perodo, no Registro M200;
1
Utilizao
de disponvel,
valor parcial
desconto
da contribuio
apurada
no perodo,
no Registro M200.
Valor
do Crdito
a para
descontar,
da contribuio
apurada
no prprio
perodo.
VL_CRED Se IND_DESC_CRED=0, informar
N o valor
total
2 do Campo 12;
Se IND_DESC_CRED=1, informar o valor parcial do Campo 12.
SLD_CRE Saldo de crditos a utilizar em N
2
Detalhamento da Base de
Clculo do Crdito Apurado M105
no Perodo PIS/PASEP
1:N
OC
REG
no Perodo PIS/PASEP
1:N
OC
no Perodo PIS/PASEP
1:N
OC
no Perodo PIS/PASEP
1:N
OC
04
no Perodo PIS/PASEP
1:N
OC
05
no Perodo PIS/PASEP
1:N
OC
06
no Perodo PIS/PASEP
1:N
OC
07
no Perodo PIS/PASEP
1:N
OC
08
no Perodo PIS/PASEP
1:N
OC
09
no Perodo PIS/PASEP
M
M
M
M
M
M
M
M
Ajustes do Crdito de
PIS/PASEP Apurado
PIS/PASEP Apurado
PIS/PASEP Apurado
PIS/PASEP Apurado
PIS/PASEP Apurado
PIS/PASEP Apurado
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
2.Neste registro ser informada a composio da base de clculo de cada tipo de crdito (M100), conforme a codificao constante na Tabela de Base de Clculo do Crdito (4.3.7), tais como: Aquisio de bens para revenda; aquisio de insumos para produo de bens ou prestao de
3.O valor dos campos 05 e 08 ser determinado, nos casos de CST igual a 53 a 56 (crditos bsicos) e 63 a 66 (crditos presumidos), com base no mtodo da apropriao direta ou do rateio proporcional da receita bruta auferida, ao qual a pessoa jurdica optou, para o ano calendrio em
4.O valor a ser informado nos campos 05 e 08, nos casos de CST igual a 50, 51 e 52 (crditos bsicos) e 60, 61 e 62 (crditos presumidos) corresponder ao valor informado nos campos 04 e 07, respectivamente.
5.O campo 06 somente deve ser preenchido quando a apropriao de crditos comuns a mais de um tipo de receita for determinada com base no mtodo do rateio proporcional.
6.Os campos 07 e 08, especficos para as pessoas jurdicas que apuram crdito por Unidade de produto (Combustveis, Bebidas Frias ou Embalagens para Bebidas)
NAT_BC_ Cdigo da Base de Clculo do CC 002*
- 4.O valor a ser informado nos campos 05 e 08, nos casos de CST igual a 50, 51 e 52 (crditos bsicos) e 60, 61 e 62 (crditos presumidos) corresponder ao valor informado nos campos 04 e 07, respectivamente.
Cdigo da Situao Tributria referente ao crdito
3.Ode
valor
PIS/Pasep
dos campos
(Tabela
05 e
4.3.3):
08 ser determinado, nos casos de CST igual a 53 a 56 (crditos bsicos) e 63 a 66 (crditos presumidos), com base no mtodo da apropriao direta ou do rateio proporcional da receita bruta auferida, ao qual a pessoa jurdica optou, para o ano calendrio em
CST_PIS -Cdigos 50 a 56 (Crditos Bsicos)
N 002*
-Cdigos 60 a 66 (Crditos Presumidos)
BC_TOT_ Valor Total da Base de Clculo N
02 4.O valor a ser informado nos campos 05 e 08, nos casos de CST igual a 50, 51 e 52 (crditos bsicos) e 60, 61 e 62 (crditos presumidos) corresponder ao valor informado nos campos 04 e 07, respectivamente.
Indicador de Natureza da Receita a qual o Crdito Parcialmente se Vincula (CST 53 a 56 ou 63 a 66):
0 Receita Tributada no Mercado Interno
IND_VIN
1 Receita No Tributada no Mercado Interno
2 Receita de Exportao
BC_CREDParcela do valor da base de c N
PERC_RAPercentual do Rateio Proporciona
N 006 02 4.O valor a ser informado nos campos 05 e 08, nos casos de CST igual a 50, 51 e 52 (crditos bsicos) e 60, 61 e 62 (crditos presumidos) corresponder ao valor informado nos campos 04 e 07, respectivamente.
QUANT_BQuantidade Total da Base de c N
QUANT_BParcela da base de clculo do N
DESC_CRDescrio do crdito
C 060
1:N
OC
10
M110
1:N
OC
REG
M110
1:N
OC
IND_AJ
M110
1:N
OC
VL_AJ
M110
1:N
OC
COD_AJ Cdigo do ajuste, conforme a TaC
M110

Indicador do tipo de ajuste:
0- Ajuste de reduo;
1- Ajuste de acrscimo.
Valor do ajuste
004*
004*
001*
002*
1:N
OC
NUM_DO Nmero do processo, documentoC
M110
1:N
OC
DESCR_ADescrio resumida do ajuste.
M200
REG
004*
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
VL_TOT_ Valor Total da Contribuio N
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
VL_TOT_ Valor do Crdito Descontado,
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
VL_TOT_ Valor Total da Contribuio No N
M
M
servios; despesas com energia eltrica; despesas com aluguis, encargos de depreciao de bens incorporados ao ativo imobilizado, etc.
curso, no campo IND_APRO_CRED do registro 0110.
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
VL_RET_ Valor Retido na Fonte Deduzid N
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
VL_OUT_ Outras Dedues no Perodo
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
VL_CONT Valor da Contribuio No CumulN
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
VL_TOT_ Valor Total da Contribuio Cu N
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
10
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
11
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
12
VL_CONT Valor da Contribuio Cumulativ N
Consolidao da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M200
13
VL_TOT_ Valor Total da Contribuio a R N
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
REG
004*
1.Deve existir ao menos um registro M210, com COD_CONT igual a 03 ou 53 se COD_TIPO_CONT do Registro 0110 igual a 4;
2.Deve existir ao menos um registro M210, com COD_CONT igual a 02 ou 52 se COD_TIPO_CONT do Registro 0110 igual a 2 ou 3.
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
COD_CONCdigo da contribuio social
002*
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
VL_REC_ Valor da Receita Bruta
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
VL_BC_C Valor da Base de Clculo da Co N
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
ALIQ_PIS Alquota do PIS (em reais)
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
VL_CONT Valor total da contribuio soci N
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
10
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
11
VL_CONT Valor da contribuio a diferir
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
12
VL_CONT Valor da contribuio diferida
Detalhamento da
Contribuio para o
PIS/PASEP do Perodo
M210
1:N
13
VL_CONT Valor Total da Contribuio do
004*
Este registro s
Sociedades Cooperativas
Composio da Base de
O (seM211
IND_NAT_PJ
4
1:1do registro 0000 for igual
1 aREG
01)
Clculo PIS/PASEP
02 Cooperativa de Consumo;
03 Cooperativa de Crdito;
Composio da Base de
O (seM211
IND_NAT_PJ
4
2 aIND_TIP_
01)
N 002*
- Este registro s
04 Cooperativa de Eletrificao Rural;
Clculo PIS/PASEP
05 Cooperativa de Transporte Rodovirio de Cargas;
Composio da Base de
O (seM211
IND_NAT_PJ
4
3 aVL_BC_C
01)
Valor da Base de Clculo da Co N
2 Este registro s
Clculo PIS/PASEP
Composio da Base de
O (seM211
IND_NAT_PJ
4
4 aVL_EXC_
01)
Valor de Excluso Especifica
Clculo PIS/PASEP
Este registro s
Composio da Base de
O (seM211
IND_NAT_PJ
4
5 aVL_EXC_
01)
Valor das Excluses da Base d N
Clculo PIS/PASEP
Este registro s
Composio da Base de
O (seM211
IND_NAT_PJ
4
6 aVL_BC_C
01)
Valor da Base de Clculo, Aps N
Clculo PIS/PASEP
Este registro s
Ajustes da Contribuio
M220
para o PIS/PASEP Apurada
1:N
OC
REG
M220
1:N
OC
IND_AJ

0- Ajuste de reduo;
001*
M220
1:N
OC
VL_AJ
Valor do ajuste
M220
1:N
OC
002*
M220
1:N
OC
M220
1:N
OC
M230
1:N
OC
REG
004*
M230
1:N
OC
CNPJ
CNPJ da pessoa jurdica de direN
014*
M230
1:N
OC
VL_VEND Valor Total das vendas no per
M230
1:N
OC
VL_NAO_ Valor Total no recebido no per N
M230
1:N
OC
VL_CONT_Valor da Contribuio diferida
M230
1:N
OC
VL_CRED_Valor do Crdito diferido no pe N
M230
1:N
OC
COD_CRECdigo de Tipo de Crdito difer C
003*
Contribuio de PIS/PASEP
Diferida em Perodos
M300
Anteriores - Valores a
Pagar no Perodo
OC
REG
004*
Diferida em Perodos
M300
Pagar no Perodo
OC
COD_CONCdigo da contribuio social d C
Diferida em Perodos
M300
Pagar no Perodo
OC
VL_CONT Valor da Contribuio a Recolhe N
Diferida em Perodos
M300
Pagar no Perodo
OC
Natureza do Crdito Diferido, vinculado a receita tributada no mercado interno, a descontar:

01 Crdito a Alquota Bsica;
NAT_CRE 02 Crdito a Alquota Diferenciada;
C
2
03 Crdito a Alquota por Unidade de Produto;
04 Crdito Presumido da Agroindstria.
Diferida em Perodos
M300
Pagar no Perodo
OC
VL_CRED Valor do Crdito a Descontar.
Diferida em Perodos
M300
Pagar no Perodo
OC
Diferida em Perodos
M300
Pagar no Perodo
OC
M350
OC
M350
M350
M350
M350
M350
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
Informaes Adicionais
Diferimento
Diferimento
Diferimento
Diferimento
Diferimento
Diferimento
Diferimento
PIS/PASEP - Folha
Salrios
PIS/PASEP - Folha
Salrios
PIS/PASEP - Folha
Salrios
PIS/PASEP - Folha
Salrios
PIS/PASEP - Folha
Salrios
PIS/PASEP - Folha
Salrios
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
PER_APUPerodo de apurao da contrib N
006*
DT_RECEData de recebimento da receita, N
008*
REG
004*
OC
VL_TOT_ Valor Total da Folha de Salrio N
OC
VL_EXC_ Valor Total das Excluses Ba N
OC
VL_TOT_ Valor Total da Base de Clculo N
OC
ALIQ_PIS Alquota do PIS/PASEP Folha N
OC
VL_TOT_ Valor Total da Contribuio Soc N
Receitas Isentas, No
Alcanadas pela Incidncia
da Contribuio, Sujeitas
M400
Alquota Zero ou de Vendas
com Suspenso
PIS/PASEP
OC
REG
004*
O campo VL_TOT
M400
com Suspenso
PIS/PASEP
OC
CST_PIS Cdigo de Situao Tributria C
002*
O campo VL_TOT
M400
com Suspenso
PIS/PASEP
OC
VL_TOT_ Valor total da receita bruta no p N
O campo VL_TOT
M400
com Suspenso
PIS/PASEP
OC
COD_CTACdigo da conta analtica contbC
60
O campo VL_TOT
M400
com Suspenso
PIS/PASEP
OC
DESC_CODescrio Complementar da NatC
O campo VL_TOT
Detalhamento das Receitas

Isentas, No Alcanadas
pela Incidncia da
Contribuio, Sujeitas
M410
com Suspenso
PIS/PASEP
3 O1:N
(se existir M400)
REG
Texto fixo contendo "M410
004*
1.As receitas componentes deste registro (receitas no tributadas ou no sujeitas ao pagamento da contribuio) devem ser informadas nos respectivos registros dos blocos A, C, D e F.
2.Deve ser informado no Campo 02 o detalhamento da natureza da receita no tributada ou no sujeita ao pagamento da contribuio, conforme as tabelas externas disponibilizadas pela RFB.

pela Incidncia da
M410
com Suspenso
PIS/PASEP
3 O1:N
(se existir M400)
NAT_REC
Natureza da Receita, conforme relao constante nas Tabelas de

Detalhamento da Natureza da Receita por Situao Tributria abaixo:
- Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas Diferenciadas (CST 02 e 04);
- Tabela 4.3.11: - Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da
Contribuio Social Alquotas por Unidade de 1.As
Medida
de Produto
(CST 03deste
e 04);registro (receitas no tributadas ou no sujeitas ao pagamento da contribuio) devem ser informadas nos respectivos registros dos blocos A, C, D e F.
receitas
componentes
C 003*
- Tabela 4.3.12: Produtos Sujeitos Substituio
Tributria
da Contribuio
Social
05);
2.Deve
ser informado
no Campo
02(CST
o detalhamento
da natureza da receita no tributada ou no sujeita ao pagamento da contribuio, conforme as tabelas externas disponibilizadas pela RFB.
- Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos Alquota Zero da Contribuio Social (CST 06);
- Tabela 4.3.14: Operaes com Iseno da Contribuio Social (CST 07);
- Tabela 4.3.15: Operaes sem Incidncia da Contribuio Social (CST 08);
- Tabela 4.3.16: Operaes com Suspenso da Contribuio Social (CST 09).

pela Incidncia da
M410
com Suspenso
PIS/PASEP
3 O1:N
(se existir M400)
04
VL_REC Valor da receita bruta no pero

pela Incidncia da
M410
com Suspenso
PIS/PASEP
3 O1:N
(se existir M400)
05

pela Incidncia da
M410
com Suspenso
PIS/PASEP
3 O1:N
(se existir M400)
M500
M500
M500
M500
M500
M500
M500
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
M
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
Crdito de COFINS
Relativo ao Perodo
02
060
06
OC
01
REG
004*
OC
02
OC
03
OC
04
COD_CRECdigo de Tipo de Crdito apur C 003*

Indicador de Crdito Oriundo de:
IND_CRED0 Operaes prprias
N 001*
1 Evento de incorporao, ciso ou fuso
02
OC
05
008
04
OC
06
03
OC
07
04
M500
OC
08
VL_CRED Valor total do crdito apurado
02
M500
OC
09
02
M500
OC
10
02
M500
OC
11
VL_CRED Valor total do crdito diferido n N
02
M500
OC
12
M500
OC
13
M500
1:N
OC
09
1:N
OC
01
M510
1:N
OC
02
M510
1:N
OC
03
M510
1:N
OC
04
M510
1:N
OC
05
M510
1:N
OC
06
004*
02
OC
14
OC
15
1:N
OC
01
no Perodo COFINS
1:N
OC
02
no Perodo COFINS
1:N
OC
03
no Perodo COFINS
1:N
OC
04
no Perodo COFINS
1:N
OC
05
no Perodo COFINS
1:N
OC
06
no Perodo COFINS
1:N
OC
07
no Perodo COFINS
1:N
OC
08
no Perodo COFINS
M
M
M
M
M
M510
M500
COFINS Apurado
COFINS Apurado
COFINS Apurado
COFINS Apurado
COFINS Apurado
COFINS Apurado
VL_CRED Valor Total do Crdito DisponveN

02
Indicador de utilizao do crdito disponvel no perodo:
IND_DES 0 Utilizao do valor total paraCdesconto
001* da
- contribuio apurada no perodo, no Registro M600;
1 Utilizao
de disponvel,
valor parcial
desconto
da contribuio
apurada
no perodo,
no Registro M600.
Valor
do Crdito
a para
descontar,
da contribuio
apurada
no prprio
perodo.
VL_CRED Se IND_DESC_CRED=0, informar
N o valor
02 do Campo 12;
total
Se IND_DESC_CRED=1, informar o valor parcial do Campo 12.
SLD_CRE Saldo de crditos a utilizar em N
02
1.No caso de operaes geradoras de crditos vinculados a mais de um tipo de receita (CST 53 a 56 e 63 a 66) deve a pessoa jurdica preencher 2 registros M505 (no caso de CST 53, 54, 55, 63, 64 e 65) ou 3 registros M505 ( no caso de CST 56 e 66), um para cada tipo de receita a qual o crdito est vinculado.
2.Neste registro ser informada a composio da base de clculo de cada tipo de crdito (M500), conforme a codificao constante na Tabela de Base de Clculo do Crdito (4.3.7), tais como: Aquisio de bens para revenda; aquisio de insumos para produo de bens ou prestao de servios; despesas com energia eltrica; despesas com
3.O valor dos campos 05 e 08 ser determinado, nos casos de CST igual a 53 a 56 (crditos bsicos) e 63 a 66 (crditos presumidos), com base no mtodo da apropriao direta ou do rateio proporcional da receita bruta auferida, ao qual a pessoa jurdica optou, para o ano calendrio em curso, no campo IND_APRO_CRED do registro 0110.
REG
C 004*
6.O crdito ser determinado em quantidade quando o tipo de crdito do registro M500 corresponder a 103, 203 ou 303.
NAT_BC_ Cdigo da Base de Clculo do CC 002*
Cdigo da Situao Tributria referente ao crdito de COFINS (Tabela 4.3.4):
CST_COF -Cdigos 50 a 56 (Crditos Bsicos)
N 002*
-Cdigos 60 a 66 (Crditos Presumidos)
BC_TOT_ Total da Base de Clculo do Cr N
02
BC_CREDParcela do valor da base de cl N
02
PERC_RAPercentual de rateio proporcionaN 006 02
QUANT_BQuantidade Base de clculo d N
03
QUANT_BParcela da base de clculo em qN
03
DESC_CRDescrio do crdito.
C 060
REG
C 004*
IND_AJ 0- Ajuste de reduo;
C 001*
VL_AJ
Valor do ajuste
N
02
no Perodo COFINS
Consolidao da
Contribuio para a
Seguridade Social COFINS do Perodo
M600
01
REG
Consolidao da
Contribuio para a
M600
02
VL_TOT_ Valor Total da Contribuio N
002*
aluguis, encargos de depreciao de bens incorporados ao ativo imobilizado, etc.
Consolidao da
Contribuio para a
M600
03
02
Consolidao da
Contribuio para a
M600
04
02
Consolidao da
Contribuio para a
M600
05
VL_TOT_ Valor Total da Contribuio No N
02
Consolidao da
Contribuio para a
M600
06
02
Consolidao da
Contribuio para a
M600
07
02
Consolidao da
Contribuio para a
M600
08
VL_CONT Valor da Contribuio No CumulN
02
Consolidao da
Contribuio para a
M600
09
VL_TOT_ Valor Total da Contribuio Cu N
02
Consolidao da
Contribuio para a
M600
10
02
Consolidao da
Contribuio para a
M600
11
02
Consolidao da
Contribuio para a
M600
12
VL_CONT Valor da Contribuio Cumulativ N
02
Consolidao da
Contribuio para a
M600
13
VL_TOT_ Valor Total da Contribuio a R N
02
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
01
REG
004*
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
02
COD_CONCdigo da contribuio social
002
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
03
VL_REC_ Valor da Receita Bruta
02
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
04
VL_BC_C Valor da Base de Clculo da Co N
02
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
05
008
04
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
06
03
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
07
ALIQ_CO Alquota do COFINS (em reais) N
04
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
08
VL_CONT Valor total da contribuio soci N
02
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
09
02
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
10
02
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
11
VL_CONT Valor da contribuio a diferir
02
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
12
VL_CONT Valor da contribuio diferida
02
Detalhamento da
Contribuio para a
M610
1:N
13
VL_CONT Valor Total da Contribuio do
02
004*
Composio da Base de
O (seM611
IND_NAT_PJ
4
01 aREG
01)
Clculo COFINS
02 Cooperativa de Consumo;
03 Cooperativa de Crdito;
Composio da Base de
O (seM611
IND_NAT_PJ
4
02 aIND_TIP_
01)
N 002*
04 Cooperativa de Eletrificao Rural;
Clculo COFINS
05 Cooperativa de Transporte Rodovirio de Cargas;
Composio da Base de
O (seM611
IND_NAT_PJ
4
03 aVL_BC_C
01)
Valor da Base de Clculo da Co N
02
Clculo COFINS
Composio da Base de
O (seM611
IND_NAT_PJ
4
04 aVL_EXC_
01)
Valor de Excluso Especifica
Clculo COFINS
02
Composio da Base de
O (seM611
IND_NAT_PJ
4
05 aVL_EXC_
01)
Valor das Excluses da Base d N
Clculo COFINS
02
Composio da Base de
O (seM611
IND_NAT_PJ
4
06 aVL_BC_C
01)
Valor da Base de Clculo, Aps N
Clculo COFINS
02
Ajustes da COFINS Apurada M620
1:N
OC
01
REG
1:N
OC
02
IND_AJ
1:N
OC
03
VL_AJ
1:N
OC
04

0- Ajuste de reduo;
Valor do ajuste
004*
001*
02
003*
1:N
OC
05
1:N
OC
06
M630
1:N
OC
01
REG
004*
M630
1:N
OC
02
CNPJ
CNPJ da pessoa jurdica de direN
014*
M630
1:N
OC
03
VL_VEND Valor Total das vendas no per
02
M630
1:N
OC
04
VL_NAO_ Valor Total no recebido no per N
02
M630
1:N
OC
05
VL_CONT_Valor da Contribuio diferida
02
M630
1:N
OC
06
VL_CRED_Valor do Crdito diferido no pe N
02
M630
1:N
OC
07
COD_CRECdigo de Tipo de Crdito difer C
003*
COFINS Diferida em
Perodos Anteriores M700
Valores a Pagar no Perodo
OC
REG
004*
COFINS Diferida em
OC
02
COD_CO Cdigo da contribuio social d C
002
COFINS Diferida em
M700
Perodos Anteriores Valores a Pagar no Perodo
OC
03
VL_CONT Valor da Contribuio a Recolhe N
02
COFINS Diferida em
OC
04
Natureza do
01 Crdito
NAT_CRE 02 Crdito
03 Crdito
04 Crdito
COFINS Diferida em
OC
05
VL_CRED Valor do Crdito a Descontar.
M
M
M
M
M
M
M
Diferimento
Diferimento
Diferimento
Diferimento
Diferimento
Diferimento
Diferimento
de
de
de
de
de
de
de
Crdito Diferido, vinculado a receita tributada no mercado interno, a descontar:

a Alquota Bsica;
a Alquota Diferenciada;
C 002
a Alquota por Unidade de Produto;
Presumido da Agroindstria.
N
02
COFINS Diferida em
OC
06
PER_APUPerodo de apurao da contrib N
006*
COFINS Diferida em
OC
07
DT_RECEData de recebimento da receita, N
008*
da Contribuio, Sujeitas M800
com Suspenso COFINS
OC
01
REG
004*
O campo VL_TOT
com Suspenso COFINS
OC
02
CST_COFCdigo de Situao Tributria C
002*
O campo VL_TOT
com Suspenso COFINS
OC
03
VL_TOT_ Valor total da receita bruta no p N
com Suspenso COFINS
OC
04
060
O campo VL_TOT
com Suspenso COFINS
OC
05
O campo VL_TOT

pela Incidncia da
M810
com Suspenso COFINS
3 O 1:N
(se existir M800)
01
REG
004*
Natureza da Receita, conforme relao constante nas Tabelas de Detalhamento da Natureza da Receita por Situao Tributria abaixo:
- Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas Diferenciadas (CST 02 e 04);
- Tabela 4.3.11: - Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da
Contribuio Social Alquotas por Unidade de Medida de Produto (CST 03 e 04);
- Tabela 4.3.12: Produtos Sujeitos Substituio
1.As
Tributria
receitasdacomponentes
Contribuio deste
Socialregistro
(CST 05);
(receitas no tributadas ou no sujeitas ao pagamento da contribuio) devem ser informadas nos respectivos registros dos blocos A, C, D e F.
NAT_REC
C 003*
- Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos Alquota Zero
2.Deve
da Contribuio
ser informado
Social
no Campo
(CST 06);
02 o detalhamento da natureza da receita no tributada ou no sujeita ao pagamento da contribuio, conforme as tabelas externas disponibilizadas pela RFB.
- Tabela 4.3.14: Operaes com Iseno da Contribuio Social (CST 07);

pela Incidncia da
M810
com Suspenso COFINS

pela Incidncia da
M810
com Suspenso COFINS
3 O 1:N
(se existir M800)
04
VL_REC Valor da receita bruta no pero

pela Incidncia da
M810
com Suspenso COFINS
3 O 1:N
(se existir M800)
05

pela Incidncia da
M810
com Suspenso COFINS
3 O 1:N
(se existir M800)
1
1
3 O 1:N
(se existir M800)
02
02 O campo VL_TOT
- Tabela 4.3.15: Operaes sem Incidncia da Contribuio Social (CST 08);

- Tabela 4.3.16: Operaes com Suspenso da Contribuio Social (CST 09).
M
M
Encerramento do Bloco M
Encerramento do Bloco M
M990
M990
1
1
O
O
02
060
06
01
02
REG
C
004*
-
3- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL

3.1- VERSO DO LEIAUTE DA EFD.
3.1.1- Tabela Verso do Leiaute
Cdigo
1
Verso
1.0.0
3.2- TABELAS EXTERNAS

3.2.1- rgos mantenedores e endereos eletrnicos das tabelas externas.
MUNICPIOS
Tabela de Municpios
IBGE
www.ibge.gov.br
PASES
Tabela de Pases
Banco Central do Brasil
www.bcb.gov.br
CFOP
4.2.2- Tabela Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - CFOP (ICMS): ver Item 3.2.1
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
Cdigo da Situao Tributria
Confaz
www.fazenda.gov.br/confaz
CST
Cdigos de Situao Tributria
4.3- CODIFICAO DA SITUAO TRIBUTRIA
4.3.1 - Tabela Cdigo da Situao Tributria - CST (ICMS): ver Item 3.2.1
4.3.2 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente ao IPI - CST-IPI: Tabela externa publicada pela RFB
4.3.3 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente ao PIS/Pasep - CST-PIS: Tabela externa publicada pela RFB
4.3.4 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente Cofins - CST-COFINS: Tabela externa publicada pela RFB
Secretaria da Receita Federal
www.receita.fazenda.gov.br
NCM
Nomenclatura Comum do Mercosul
Campo EX_IPI - Tabela TIPI
Secretaria da Receita Federal
www.receita.fazenda.gov.br
CEP
Cdigo de Endereamento Postal
ECT - Correios
http://www.correios.com.br
LISTA DE SERVIOS
Lista de Servios - Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03
Presidncia da Repblica
http://legislacao.planalto.gov.br
4- REFERNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS

4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS
4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS
Cdigo
1
1B
2
2D
2E
4
6
7
8
8B
9
10
11
13
14
15
17
16
18
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
55
57
Descrio
Nota Fiscal
Nota Fiscal Avulsa
Nota Fiscal de Venda a Consumidor
Cupom Fiscal
Cupom Fiscal Bilhete de Passagem
Nota Fiscal de Produtor
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica
Nota Fiscal de Servio de Transporte
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas
Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas
Conhecimento Areo
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas
Bilhete de Passagem Rodovirio
Bilhete de Passagem Aquavirio
Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem
Despacho de Transporte
Bilhete de Passagem Ferrovirio
Resumo de Movimento Dirio
Ordem de Coleta de Cargas
Nota Fiscal de Servio de Comunicao
Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao
GNRE
Autorizao de Carregamento e Transporte
Manifesto de Carga
Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas
Nota Fiscal De Transporte Ferrovirio De Carga
Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado
Nota Fiscal/Conta De Fornecimento D'gua Canalizada
Nota Fiscal Eletrnica
Conhecimento de Transporte Eletrnico CT-e
4.1.2- Tabela Situao do Documento

Cdigo
0
1
2
3
4
5
Descrio
Documento regular
Escriturao extempornea de documento regular
Documento cancelado
Escriturao extempornea de documento cancelado
NF-e ou CT-e denegado
NF-e ou CT-e - Numerao inutilizada
6
7
8
Documento Fiscal Complementar

Escriturao extempornea de documento complementar
Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Especfica
4.2- CODIFICAO DO GNERO DO ITEM E DA OPERAO

4.2.1- Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio
A tabela "Gnero do Item de Mercadoria/Servio" corresponde tabela de "Captulos da NCM" acrescida do cdigo "
Cdigo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Descrio
Servio
Animais vivos
Carnes e miudezas, comestveis
Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos
Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no
especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI
Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos
da TIPI
Plantas vivas e produtos de floricultura
Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis
Frutas; cascas de ctricos e de meles
Caf, ch, mate e especiarias
Cereais
Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo
Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou
medicinais; palha e forragem
Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais
Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem
compreendidas em outros Captulos da NCM
Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares
elaboradas; ceras de origem animal ou vegetal
Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados
aquticos
Acares e produtos de confeitaria
Cacau e suas preparaes
Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de pastelaria
Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas
Preparaes alimentcias diversas
Bebidas, lquidos alcolicos e vinagres
Resduos e desperdcios das indstrias alimentares; alimentos preparados para animais
Fumo (tabaco) e seus sucedneos, manufaturados
Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento
Minrios, escrias e cinzas
Combustveis minerais, leos minerais e produtos de sua destilao; matrias betuminosas;
ceras minerais
Produtos qumicos inorgnicos; compostos inorgnicos ou orgnicos de metais preciosos, de
elementos radioativos, de metais das terras raras ou de istopos
Produtos qumicos orgnicos
Produtos farmacuticos
Adubos ou fertilizantes
32
33
34
Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matrias corantes,
tintas e vernizes, mstiques; tintas de escrever
leos essenciais e resinides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e
preparaes cosmticas
Sabes, agentes orgnicos de superfcie, preparaes para lavagem, preparaes lubrificantes,
ceras artificiais, ceras preparadas, produtos de conservao e limpeza, velas e artigos
semelhantes, massas ou pastas para modelar, "ceras para dentistas" e composies para
dentistas base de gesso
35
Matrias albuminides; produtos base de amidos ou de fculas modificados; colas; enzimas
36
Plvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fsforos; ligas pirofricas; matrias inflamveis
37
38
39
40
41
42
64
65
66
Produtos para fotografia e cinematografia

Produtos diversos das indstrias qumicas
Plsticos e suas obras
Borracha e suas obras
Peles, exceto a peleteria (peles com plo*), e couros
Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos
semelhantes; obras de tripa
Peleteria (peles com plo*) e suas obras; peleteria (peles com plo*) artificial
Madeira, carvo vegetal e obras de madeira
Cortia e suas obras
Obras de espartaria ou de cestaria
Pastas de madeira ou de outras matrias fibrosas celulsicas; papel ou carto de reciclar
(desperdcios e aparas)
Papel e carto; obras de pasta de celulose, de papel ou de carto
Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indstrias grficas; textos manuscritos ou
datilografados, planos e plantas
Seda
L e plos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina
Algodo
Outras fibras txteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel
Filamentos sintticos ou artificiais
Fibras sintticas ou artificiais, descontnuas
Pastas ("ouates"), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordis, cordas e cabos; artigos de
cordoaria
Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matrias txteis
Tecidos especiais; tecidos tufados; rendas; tapearias; passamanarias; bordados
Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos tcnicos de
matrias txteis
Tecidos de malha
Vesturio e seus acessrios, de malha
Vesturio e seus acessrios, exceto de malha
Outros artefatos txteis confeccionados; sortidos; artefatos de matrias txteis, calados,
chapus e artefatos de uso semelhante, usados; trapos
Calados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes
Chapus e artefatos de uso semelhante, e suas partes
Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes
67
68
Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo

Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matrias semelhantes
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
69
70
71
Produtos cermicos
Vidro e suas obras
Prolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais
preciosos, metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias;
moedas
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
Ferro fundido, ferro e ao

Obras de ferro fundido, ferro ou ao
Cobre e suas obras
Nquel e suas obras
Alumnio e suas obras
(Reservado para uma eventual utilizao futura no SH)
Chumbo e suas obras
Zinco e suas obras
Estanho e suas obras
Outros metais comuns; ceramais ("cermets"); obras dessas matrias
Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns
Obras diversas de metais comuns
Reatores nucleares, caldeiras, mquinas, aparelhos e instrumentos mecnicos, e suas partes
85
Mquinas, aparelhos e materiais eltricos, e suas partes; aparelhos de gravao ou de

reproduo de som, aparelhos de gravao ou de reproduo de imagens e de som em
televiso, e suas partes e acessrios
86
Veculos e material para vias frreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecnicos
(includos os eletromecnicos) de sinalizao para vias de comunicao
Veculos automveis, tratores, ciclos e outros veculos terrestres, suas partes e acessrios
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes

Embarcaes e estruturas flutuantes
Instrumentos e aparelhos de ptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de
preciso; instrumentos e aparelhos mdico-cirrgicos; suas partes e acessrios
Aparelhos de relojoaria e suas partes
Instrumentos musicais, suas partes e acessrios
Armas e munies; suas partes e acessrios
Mveis, mobilirio mdico-cirrgico; colches; iluminao e construo pr-fabricadas
Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessrios
Obras diversas
Objetos de arte, de coleo e antiguidades
(Reservado para usos especiais pelas Partes Contratantes)
Operaes especiais (utilizado exclusivamente pelo Brasil para classificar operaes especiais
na exportao)
4.2.2- Tabela Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - CFOP (ICMS): ver Item 3.2.1
4.3- CODIFICAO DA SITUAO TRIBUTRIA
4.3.1 - Tabela Cdigo da Situao Tributria - CST (ICMS): ver Item 3.2.1
4.3.2 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente ao IPI CST-IPI: Tabela externa publicada pela RFB
4.3.3 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente ao PIS/Pasep CST-PIS: Tabela externa publicada pela RFB
4.3.4 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente Cofins CST-COFINS: Tabela externa publicada pela RFB
4.3.5 - Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada: A ser utilizada na codificao dos tipos de contribuio apurad
preenchido registro de apurao da contribuio, ou de ajustes, no Bloco M.
Cdigo
Descrio
1
Contribuio no-cumulativa apurada a alquota bsica
2
3
4
31
32
51
52
53
54
71
72
99
Contribuio no-cumulativa apurada a alquotas diferenciadas

Contribuio no-cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto
Contribuio no-cumulativa apurada a alquota bsica Atividade Imobiliria
Contribuio apurada por substituio tributria
Contribuio apurada por substituio tributria Vendas Zona Franca de Manaus
Contribuio cumulativa apurada a alquota bsica
Contribuio cumulativa apurada a alquotas diferenciadas
Contribuio cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto
Contribuio cumulativa apurada a alquota bsica Atividade Imobiliria
Contribuio apurada de SCP Incidncia No Cumulativa
Contribuio apurada de SCP Incidncia Cumulativa
Contribuio para o PIS/Pasep Folha de Salrios
4.3.6 Tabela Cdigo de Tipo de Crdito: A ser utilizada na codificao dos tipos de crdito apurado no perodo (Bloc
crditos de perodos anteriores (Bloco 1).
Cdigo
Descrio
CDIGOS VINCULADOS RECEITA TRIBUTADA NO MERCADO INTERNO Grupo 100
101
Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Alquota Bsica
102
Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Alquotas Diferenciadas
103
Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Alquota por Unidade de Produto
104
Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Estoque de Abertura
105
Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Aquisio Embalagens para revenda
106
Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Presumido da Agroindstria
108
Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Importao
109
Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Atividade Imobiliria
199
Crdito vinculado receita tributada no mercado interno Outros
CDIGOS VINCULADOS RECEITA NO TRIBUTADA NO MERCADO INTERNO Grupo 200
201
Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Alquota Bsica
202
Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Alquotas Diferenciadas
203
Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Alquota por Unidade de Produto
204
205
206
208
299
301
302
303
304
305
306
307
308
399
Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Estoque de Abertura

Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Aquisio Embalagens para
revenda
Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Presumido da Agroindstria
Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Importao
Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno Outros
CDIGOS VINCULADOS RECEITA DE EXPORTAO - Grupo 300
Crdito vinculado receita de exportao Alquota Bsica
Crdito vinculado receita de exportao Alquotas Diferenciadas
Crdito vinculado receita de exportao Alquota por Unidade de Produto
Crdito vinculado receita de exportao Estoque de Abertura
Crdito vinculado receita de exportao Aquisio Embalagens para revenda
Crdito vinculado receita de exportao Presumido da Agroindstria
Crdito vinculado receita de exportao Presumido da Agroindstria Passvel de
Compensao e/ou Ressarcimento
Crdito vinculado receita de exportao Importao
Crdito vinculado receita de exportao Outros
4.3.7 Tabela Base de Clculo do Crdito: A ser utilizada na codificao da base de clculo dos crditos apurado no
preenchido registro de documentos e operaes geradoras de crdito, nos Blocos A, C, D, F e 1 (Crditos extempor
Cdigo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Descrio
Aquisio de bens para revenda
Aquisio de bens utilizados como insumo
Aquisio de servios utilizados como insumo
Energia eltrica e trmica, inclusive sob a forma de vapor
Aluguis de prdios
Aluguis de mquinas e equipamentos
Armazenagem de mercadoria e frete na operao de venda
Contraprestaes de arrendamento mercantil
Mquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crdito sobre
encargos de depreciao).
Mquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crdito com base no
valor de aquisio).
Amortizao de edificaes e benfeitorias em imveis
Devoluo de Vendas Sujeitas Incidncia No-Cumulativa
Outras Operaes com Direito a Crdito
Atividade de Transporte de Cargas Subcontratao
Atividade Imobiliria Custo Incorrido de Unidade Imobiliria
Atividade Imobiliria Custo Orado de unidade no concluda
Atividade de Prestao de Servios de Limpeza, Conservao e Manuteno vale-transporte,
vale-refeio ou vale-alimentao, fardamento ou uniforme.
Estoque de abertura de bens
4.3.8 Tabela Cdigo de Ajustes de Contribuio ou Crditos.

Cdigo
Descrio
1
Ajuste Oriundo de Ao Judicial
2
Ajuste Oriundo de Processo Administrativo
3
Ajuste Oriundo da Legislao Tributria
4
Ajuste Oriundo Especificamente do RTT
5
Ajuste Oriundo de Outras Situaes
6
Estorno
4.3.9 Tabela Cdigo de Utilizao de Crditos: A ser utilizada no Registro de Utilizao de Crditos, no Bloco 1.
Cdigo
Descrio
1
Desconto da Contribuio Social Apurada
11
Compensao
21
Ressarcimento
31
Transferncia
41
Outros
4.3.10 - Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas Diferenciadas (CST 02 e
pela RFB;
4.3.11 Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas por Unidade de Medida
Tabela externa publicada pela RFB;
4.3.12 - Tabela Produtos Sujeitos Substituio Tributria da Contribuio Social (CST 05): Tabela externa publicada
4.3.13 - Tabela Produtos Sujeitos Alquota Zero da Contribuio Social (CST 06): Tabela externa publicada pela RFB
4.3.14 - Tabela Operaes com Iseno da Contribuio Social (CST 07): Tabela externa publicada pela RFB;
4.3.15 - Tabela Operaes sem Incidncia da Contribuio Social (CST 08): Tabela externa publicada pela RFB;
4.3.16 Tabela Operaes com Suspenso da Contribuio Social (CST 09): Tabela externa publicada pela RFB.
4.3.17 Tabela Outros Produtos e Operaes Sujeitos Alquotas Diferenciadas (CST 02): Tabela externa publicada p
Obrigatoriedade (Incio)
1/1/2011
da pela RFB
a publicada pela RFB
publicada pela RFB
Modelo
1/1A
2
4
6
7
8
9
10
11
13
14
15
17
16
18
20
21
22
23
24
25
26
-
M" acrescida do cdigo "00 - Servio".
ada pela RFB

s de contribuio apurada no perodo, no caso de ser
purado no perodo (Bloco M), ou de controle de
os crditos apurado no perodo, no caso de ser

e 1 (Crditos extemporneos).
rditos, no Bloco 1.
Diferenciadas (CST 02 e 04): Tabela externa publicada

por Unidade de Medida de Produto - (CST 03 e 04):
abela externa publicada pela RFB;
erna publicada pela RFB;
cada pela RFB;

blicada pela RFB;
ublicada pela RFB.
bela externa publicada pela RFB.

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Blo

Texto fixo contendo 0000.

COD_VERCdigo da verso do leiaute conN

TIPO_ESCTipo de escriturao: 0 - Origina N

NUM_RECNmero do Recibo da Escritura

Abertura do Arquivo Digital

Data inicial das informaes co N

Abertura do Arquivo Digital

Data final das informaes cont N

Abertura do Arquivo Digital

Nome empresarial da pessoa ju C

Abertura do Arquivo Digital

Nmero de inscrio do estabel N

Abertura do Arquivo Digital

Sigla da unidade da federao dC

Abertura do Arquivo Digital

COD_MU Cdigo do municpio do domicli N

Abertura do Arquivo Digital

Abertura do Arquivo Digital

SUFRAMAInscrio da pessoa jurdica na C

Abertura do Arquivo Digital

IND_NAT_Indicador da natureza da pesso N

Abertura do Arquivo Digital

Abertura do Arquivo Digital

Abertura do Arquivo Digital

Abertura do Arquivo Digital

Inscrio Estadual do estabele C

0 Industrial ou equiparado a industrial;

Texto fixo contendo 0110.

Cdigo indicador da incidncia tributria no perodo:

Tabela de Receita Bruta

Tabela de Receita Bruta

Tabela de Receita Bruta

Tabela de Receita Bruta

Tabela de Receita Bruta

Tabela de Receita Bruta

Texto fixo contendo 0112.

dever ser info

3 Crdito Vinculado a Receita Tributada e No

PER_RECPercentual do Rateio da Receit N

dever ser info

PER_RECPercentual do Rateio da Receit N

dever ser info

PER_RECPercentual do Rateio da Receit N

dever ser info

PER_RECPercentual do Rateio da Receit N

dever ser info

COD_ESTCdigo de identificao do est C

Nome empresarial do estabele C

Nmero de inscrio do estabe N

Sigla da unidade da federao C

Inscrio Estadual do estabelec C

COD_MU Cdigo do municpio do domicl N

COD_PARCdigo de identificao do part C

COD_PAI Cdigo do pas do participante, N

Inscrio Estadual do participan C

COD_MU Cdigo do municpio, conforme N

SUFRAMANmero de inscrio do partici C

Logradouro e endereo do imv C

Texto fixo contendo 0111.

Texto fixo contendo 0140.

Inscrio Municipal do estabele C

Texto fixo contendo 0150.