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NDICE
I.
Introduo......................................................................................................................3
II.
Estrutura Organizacional..................................................................................4
(ii)
Auditoria.............................................................................................................11
Consideraes Finais...................................................................................................11
I Introduo
O presente material foi elaborado por profissionais do Mercado de Capitais visando a servir
como fonte de auxlio na implantao e manuteno de um Programa de PLD em linha com
os requerimentos da legislao local e tendncia mundial.
(i)
abrangendo:
(ii)
(iii)
conhecimento de clientes;
conhecimento de funcionrios;
(iv)
A atualizao dos dados cadastrais pode ser realizada via canais de atendimento
(internet banking/ ATMs, central telefnica, agncias, etc). Este processo deve ser
evidenciado por meio de fichas cadastrais e/ou cartas assinadas pelos clientes, logs de
sistemas, gravaes telefnicas entre outros comprovantes de confirmao de dados.
(v)
geogrfica
pessoas/empresas
domiciliadas/constitudas
em
pases
Tipos de servios e/ou produtos contratados alguns produtos possuem maior risco de
serem utilizados para a prtica de atos ilcitos. Cada uma das instituies deve, levando em
considerao os seus controles, identificar quais produtos possui maior grau de risco.
Com base nas recomendaes internacionais (Conveno das Naes Unidas contra
Corrupo, 40 Recomendaes do Grupo de Ao Financeira Internacional - GAFI, etc. ), a
regulamentao brasileira determina que as instituies dispensem especial ateno a
operaes que envolvam as seguintes categorias de clientes:
dever de todas as instituies, por si ou por meio de terceiros devidamente habilitados para
prestao de servio, a implantao de controles visando identificao dos beneficirios
finais, que podem ser entendidos como as pessoas que obtero os resultados econmicos das
operaes. O processo de identificao do beneficirio final pode variar de acordo com o
papel exercido pela instituio em cada operao, conforme segue:
- Administrador;
- Distribuidor;
- Gestor (Asset e Private Banking);
- Corretora;
- Banco Mltiplo com carteira de investimento;
- Banco de Investimento;
- Agente Autnomo;
- Custodiante e/ou representante (legal/fiscal) de Investidor no Residente (conta individual,
conta coletiva, passageiro de conta coletiva);
- Representante no exterior de instituio brasileira;
- Prestador de servios Qualificados para o Mercado de Capitais (Custodiante, Controladoria,
Escriturao).
Ocupao profissional;
Transaes em espcie;
Procuradores/Representantes legais.
Anlise
Como resultado da anlise, as situaes atpicas identificadas devem ser submetidas alada
competente que decidir sobre a comunicao ao rgo regulador e a manuteno do
relacionamento. Cuidado especial deve ser tomado quanto ao registro dos resultados das
anlises e decises tomadas a partir das mesmas.
O processo de anlise (critrios) deve ser formalmente descrito e divulgado para as reas
responsveis.
Aps o processo de anlise acima mencionado, toda operao atpica devidamente verificada
e julgada pela alada competente, deve ser comunicada ao rgo competente dentro do prazo
e na forma previstos na regulamentao vigente. Vale ressaltar a necessidade de identificar e
declarar o status do cliente PPE no momento da comunicao, caso aplicvel.
Penalidades
(ix) Treinamentos
A periodicidade do treinamento pode variar de acordo com a rea e a funo exercida pelo
funcionrio, levando em considerao a sua exposio ao risco de lavagem de dinheiro nas
suas atividades. As reas com maior exposio devem ter um programa de treinamento
contnuo que pode incluir seminrios, workshops, fruns de discusso e outros cursos de
especializao.
Por ltimo, cada instituio deve manter registro dos materiais utilizados nos treinamentos e
controle efetivo de participao.
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(x) Auditoria
O Programa deve ser submetido periodicamente s auditorias internas e externas de acordo
com o porte, complexidade e perfil de risco da instituio, para que sejam avaliados a eficcia
da gesto de risco de lavagem de dinheiro, os controles e procedimentos implantados. A
instituio deve ter um sistema de anlise e correo das eventuais deficincias apontadas nos
relatrios dos auditores como forma de melhoria contnua e de garantia do cumprimento das
normas vigentes.
IV - Consideraes Finais
A lavagem de dinheiro o processo pelo qual so inseridos no sistema financeiro os ganhos
decorrentes de atividades ilcitas, buscando distanci-los de sua origem. Para esse fim,
diversas e sofisticadas transaes so utilizadas pelos criminosos, sendo o sistema financeiro
um dos principais veculos para alcance de tal objetivo.
Unindo foras na luta contra a lavagem de dinheiro, a ANBID criou um Grupo de Trabalho
formado por qualificados profissionais de diversas instituies financeiras, responsvel pela
edio do presente estudo.
Este material teve como principal objetivo a descrio das boas prticas de PLD no mercado
de capitais a serem adotadas por seus associados assim como suprir o mercado com sugesto
de procedimentos necessrios para atender legislao sobre o assunto.
O tema PLD no mercado de capitais deve ser objeto de debate permanente por parte das
instituies participantes nos fruns de discusso da ANBID visando adoo das melhores
prticas e aderncia legislao e regulamentao vigentes.
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ANEXO I
Seguem abaixo os principais normativos sobre PLD, com foco no mercado de capitais:
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13
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ANEXO II
SITES DE BUSCA
Sites de rgos Reguladores com seus respectivos normativos, consultas de situao cadastral
e recomendaes sobre PLD:
Presidncia da Repblica www.presidencia.gov.br
Comisso de Valores Mobilirios (CVM) www.cvm.org.br
Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP) www.susep.gov.br
Secretaria da Previdncia Complementar (SPC) www.mpas.gov.br
Receita Federal www.fazenda.gov.br
Agncia Nacional de Sade Suplementar (ANS) www.ans.gov.br
Banco Central do Brasil (BACEN) www.bcb.gov.br
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(Bolsa
de
Valores),
Mercadorias
Futuros
www.bmfbovespa.com.br
Cmara de Custdia e Liquidao (CETIP) www.cetip.com.br
Associao Nacional das Instituies do Mercado Financeiro (ANDIMA)
www.andima.com.br
Grupo de Ao Financeira Internacional (GAFI) www.fatf-gafi.org
Wolfsberg Group www.wolfsberggroup.com
Este documento reflete as opinies dos autores e no necessariamente das instituies s quais eles esto
vinculados e/ou ANBID.
Este material tem carter meramente informativo e no deve ser utilizado como ferramenta isolada no processo
de implementao de programa de preveno ao risco de lavagem de dinheiro.
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