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LESTE
CURSO DE ADMINSTRAO
Primavera do Leste MT
2014
ADMINISTRAO FINANCEIRA ll
Prof. DANIELLA VANELLI
Primavera do Leste MT
2014
Histrico da empresa
Fatos Relevantes
Gnero
Ano de fundao
Valor de mercado
Sede
Slogan
Faturamento
Lucro
Regies servidas
Viso
O GPA almeja ampliar a participao no mercado brasileiro de varejo e
tornar-se a empresa mais admirada por sua rentabilidade, inovao,
eficincia, responsabilidade social e contribuio para o desenvolvimento do
Brasil.
Valores
Humildade
Disciplina
Determinao e Garra;
Equilbrio Emocional
31/12/2011
33,443,446
16,950,834
4,969,955
0
5,391,563
5,111,942
279,621
5,552,769
907,702
105,794
23,051
0
23,051
16,492,612
3,854,879
648,854
110,785
538,069
14,000
1,249,687
36,898
133,415
0
133,415
1,772,025
729,998
304,339
340,122
252,791
87,331
7,358,250
6,831,678
185,025
341,547
4,939,361
31/12/2011
33,443,446
13,175,644
758,663
96,376
662,287
5,953,199
5,904,238
48,961
332,416
324,826
151,052
173,774
0
7,590
4,917,498
4,334,133
3,778,308
555,825
501,844
81,521
1,200,911
27,878
11,764
15,772
342
1,173,033
103,396
18,917
83,779
89,682
158,134
14,211
81,915
171,212
54,829
396,958
Provises
Passivo No Circulante
Emprstimos e Financiamentos
Emprstimos e Financiamentos
Em Moeda Nacional
Em Moeda Estrangeira
Debntures
Financiamento por Arrendamento
Outras Obrigaes
Impostos Parcelados
Aquisies de Sociedades
Financiamento por Compra de Ativos
Demais Contas a Pagar
Tributos Diferidos
Provises
Provises Fiscais
Provises Previdencirias e Trab.
Provises Cveis
Lucros e Receitas a Apropriar
Patrimnio Lquido Consolidado
Capital Social Realizado
Reservas de Capital
Reserva Especial de gio na
Incorporao
Opes Outorgadas
Reserva de Capital
Reservas de Lucros
Reserva Legal
Reserva de Reteno de Lucros
Reserva para Expanso
Transaes com no Controladores
Participao dos Acionistas No
Controladores
21,251
8,283,634
4,321,850
1,524,795
1,524,795
0
2,598,544
198,511
1,297,773
1,072,849
107,790
12,000
105,134
1,060,852
1,147,522
674,898
297,464
175,160
455,637
12,711,964
6,764,300
233,149
0
24,550
10,372,890
6,281,104
2,377,214
2,176,652
200,562
3,741,353
162,537
1,708,384
1,204,543
158,201
0
345,640
1,137,376
774,361
450,639
190,836
132,886
471,665
11,067,951
6,710,035
228,459
38,025
12,957
10,173,377
6,240,900
3,908,594
3,097,465
811,129
2,137,518
194,788
1,756,075
1,291,810
188,602
0
275,663
1,114,873
680,123
424,179
132,853
123,091
381,406
10,094,425
6,129,405
384,342
238,930
225,751
7,398
2,485,741
353,433
1,709,083
460,557
-37,332
3,228,774
183,036
7,398
1,556,231
300,808
794,865
460,558
0
2,573,226
138,014
7,398
1,111,526
248,249
80,147
783,130
0
2,469,152
Demonstrao do Resultado
Demonstrao do Resultado - (Reais)
Descrio
01/01/2013
01/01/2012
31/12/2013
31/12/2012
Receita de Venda de Bens e
57,730,262
50,924,461
Servios
Custo dos Bens e/ou Servios
-42,704,079
-37,167,548
Vendidos
Resultado Bruto
15,026,183
13,756,913
Despesas/Receitas
-12,077,944
-10,887,706
Operacionais
Despesas com Vendas
-9,180,009
-8,360,114
Despesas Gerais e
-1,484,734
-1,753,859
Administrativas
Outras Receitas Operacionais
340,639
11,805
Resultado com Ativo
-44,878
11,805
Permanente
Outras Receitas Operacionais
385,517
0
Outras Despesas
-1,801,150
-796,357
Operacionais
Depreciao/Amortizao
-787,405
-751,538
Outras despesas
-1,013,745
-44,819
operacionais
Resultado de Equivalncia
47,310
10,819
Patrimonial
Resultado Antes do Res.
2,948,239
2,869,207
Financeiro e dos Tri.
Resultado Financeiro
-1,193,449
-1,192,873
Receitas Financeiras
642,751
593,287
Despesas Financeiras
-1,836,200
-1,786,160
Resultado Antes dos Tributos
1,754,790
1,676,334
sobre o Lucro
IR e Contribuio Social
-358,583
-519,898
Corrente
-269,493
-326,550
Diferido
-89,090
-193,348
Resultado Lquido das
1,396,207
1,156,436
Operaes Continuadas
Lucro/Prejuzo Consolidado
1,396,207
1,156,436
Atribudo a Scios da
1,052,495
1,051,181
Empresa Controladora
Atribudo a Scios No Contr.
343,712
105,255
01/01/2011
31/12/2011
46,594,486
-33,935,134
12,659,352
-10,521,989
-7,936,647
-1,683,097
-124,070
-48,820
-75,250
-813,000
-678,377
-134,623
34,825
2,137,363
-1,332,708
593,250
-1,925,958
804,655
-84,999
-142,117
57,118
719,656
719,656
718,219
1,437
Estrutura de Capital
Participao de Capitais de Terceiros
Capitais de Terceiros x 100
Patrimnio Liquido
Ano de 2011
13,175,644 + 10,173,377 = 23,349,021 = 2.31306 x 100 = 231.31
10,094,425
10,094,425
Para cada R$ 100,00 reais de capital prprio (patrimnio liquido) utilizado para financiar
seus investimentos, a empresa tomou R$ 231,31 de capital de terceiros.
Ano de 2012
13,391,267 10,372,890 = 23,764,157 = 2.15 x 100 = 214.71
11,067,951
11,067,951
Para cada R$ 100,00 reais de capital prprio (patrimnio liquido) utilizado para financiar
seus investimentos, a empresa tomou R$ 214,71 de capital de terceiros.
Ano de 2013
17,012,754 + 8,283,634 = 25,296,388.00 = 1.99 x 100 = 199,00
12,711,964
12,711,964.00
Para cada R$ 100,00 reais de capital prprio (patrimnio liquido) utilizado para financiar
seus investimentos, a empresa tomou R$ 199,00 de capital de terceiros.
Ano de 2012
Ano de 2011
199,00
214,71
231,71
Composio do Endividamento
13,175,644 + 10,173,377
23,349,021
Para cada R$ 100,00 reais de dvida que a empresa tem R$ 56,43 a vencer em curto
prazo.
Ano de 2012
13,391,267
13,391,267 + 10,372,890
23,764,157
Para cada R$ 100,00 reais de dvida que a empresa tem R$ 56,35 a vencer em curto
prazo.
Ano de 2013
17,012,754
17,012,754 + 12,711,964
29,724,718
Para cada R$ 100,00 reais de dvida que a empresa tem R$ 57,23 a vencer em curto
prazo.
Composio do Endividamento
Ano de 2013
Ano de 2012
Ano de 2011
57,23
56,35
56,43
Para cada R$ 100,00 reais de capital prprio a empresa tem aplicado no ativo
permanente R$ 125,2
Ano de 2012
362,429 + 8,114,498 + 4,975,556 = 13,452,483 = 1.22x100 = 121,54
11,067,951
11,067,951
Para cada R$ 100,00 reais de capital prprio a empresa tem aplicado no ativo
permanente R$ 121,54
Ano de 2013
309,528 + 9,053,600 + 5,700,657 = 15,063,785 = 1.19 x100 = 118,5
12,711,964
12,711,964
Para cada R$ 100,00 reais de capital prprio a empresa tem aplicado no ativo
permanente R$ 118,5.
Ano de 2012
Ano de 2011
118,5
121,54
125,2
Ativo Permanente
x100 =
20,267,802
Para cada R$ 100,00 reais de recursos no correntes que a empresa tem aplicado no
ativo permanente R$ 62,35
Ano de 2012
362,429 + 8,114,498 + 4,975,556 = 13,452,483 = 0.63x100 = 62.74
11,067,951 + 10,372,890
21,440,841
Para cada R$ 100,00 reais de recursos no correntes que a empresa tem aplicado no
ativo permanente R$ 62,74
Ano de 2013
309,528 + 9,053,600 + 5,700,657 = 15,063,785 = 1.39 x100 = 139.38
12,711,964 + 8,283,634
20,995,598
Para cada R$ 100,00 reais de recursos no correntes que a empresa tem aplicado no
ativo permanente R$ 139,38
Ano de 2012
Ano de 2011
139,38
62,74
62,35
ndices de Liquidez
Liquidez Geral
Liquidez Geral = Ativo Circulante+ Ativo Realizvel Longo Prazo
Passivo Circulante + Passivo Exigvel Longo Prazo
Ano de 2011
16,950,834 3,854,879 = 20,805,713 = 0,89
13,175,644 10,173,377 23,349,021
Para cada R$ 1,00 real de dvida a curto e longo prazo, h R$ 0,89 de valores a receber
a curto e longo prazo.
Ano de 2012
16,680,302 + 4,699,323= 21,379,625 = 0,79
16,680,302 10,372,890 27,053,192
Para cada R$ 1,00 real de dvida a curto e longo prazo, h R$ 0,79 de valores a receber
a curto e longo prazo.
Ano de 2013
18,609,735 + 4,334,832 = 22,944,567 = 0,91
17,012,754 8,283,634
25,296,388
Para cada R$ 1,00 real de dvida a curto e longo prazo, h R$ 0,91 de valores a receber
a curto e longo prazo.
Liquide Geral
Ano de 2013
Ano de 2012
Ano de 2011
0,91
0,79
0,89
Liquidez Corrente
Liquidez Corrente =
Ativo Circulante =
Passivo Circulante
Ano de 2011
16,950,834= 1,29
13,175,644
Para cada R$ 1,00 real de obrigao em curto prazo, h R$ 1,29 para a cobertura de
dvidas.
Ano de 2012
16,680,302= 1,25
13,391,267
Para cada R$ 1,00 real de obrigao em curto prazo, h R$ 1,25 para a cobertura de
dvidas.
Ano de 2013
18,609,735= 1,09
17,012,754
Para cada R$ 1,00 real de obrigao em curto prazo, h R$ 1,09 para a cobertura de
dvidas.
Liquidez Corrente
Ano de 2013
Ano de 2012
Ano de 2011
1,09
1,25
1,29
Liquidez Seca
Ativo Circulante Estoque =
Passivo Circulante
Ano de 2011
16,950,834 - 5,552,769 = 11.175.644 = 0,87
13,175,644
13,175,644
Ano de 2012
16,680,302 - 5,759,648 = 10.920.654 = 0,82
13,391,267
13,391,267
Ano de 2013
18,609,735 - 6,381,544 = 12.228.191 = 0,72
17,012,754
17,012,754
Liquidez Seca
Ano de 2013
Ano de 2012
Ano de 2011
0,72
0,82
0,87
Liquidez Imediata
Liquidez imediata = Disponvel / Passivo Circulante =
Ano de 2011
4,969,955 = 0,38
13,175,644
Para cada R$ 1,00 de passivo circulante, h R$ 0,38 de ativo liquido, nesse caso a
empresa ter condies de pagar o seu passivo circulante no dia seguinte da apurao.
Ano de 2012
7,086,251 = 0,53
13,391,267
Para cada R$ 1,00 de passivo circulante, h R$ 0,53 de ativo liquido, nesse caso a
empresa ter condies de pagar o seu passivo circulante no dia seguinte da apurao.
Ano de 2013
8,367,176 = 0,49
17,012,754
Para cada R$ 1,00 de passivo circulante, h R$ 0,49 de ativo liquido, nesse caso a
empresa ter condies de pagar o seu passivo circulante no dia seguinte da apurao.
Liquide Imediata
Ano de 2013
Ano de 2012
Ano de 2011
0,49
0,53
0,38
ndices de rentabilidade
Giro do ativo
Giro do ativo =
Ano de 2011
46,594,486 = 1,39
33,443,446
A empresa vendeu 1,39 para cada R$ 1 de investimento total.
Ano de 2012
50,924,461 = 1,46
34,832,108
A empresa vendeu 1,46 para cada R$ 1 de investimento total.
Ano de 2013
57,730,262 = 1,52
38,008,352
A empresa vendeu 1,52 para cada R$ 1 de investimento total.
Giro do Ativo
Ano de 2013
Ano de 2012
Ano de 2011
1,52
1,46
1,39
Margem Liquida
Margem Lquida=
Lucro Lquido
x 100 =
Ano de 2011
719,656 = 0.015 x 100 = 1,54
46,594,486
A empresa obtm R$ 1,54 de lucro para cada R$ 100 vendidos.
Ano de 2012
1,156,436 = 0.02 x 100 = 2,27
50,924,461
A empresa obtm R$ 2,27 de lucro para cada R$ 100 vendidos.
Ano de 2013
1,396,207 = 0.02 x 100 = 2,42
57,730,262
A empresa obtm R$ 2,42 de lucro para cada R$ 100 vendidos.
Margem Lquida
Ano de 2013
Ano de 2012
Ano de 2011
2,42
2,27
1,54
Rentabilidade do ativo
Rentabilidade do Ativo = Lucro Lquido x 100 =
Ativo
Ano de 2011
719,656 = 0.022 x 100 = 2.15
33,443,446
A empresa obtm R$ 2,15 de lucro para cada R$ 100 de investimento total.
Ano de 2012
1,156,436 = 0.03 x100 = 3.32
34,832,108
A empresa obtm R$ 3,32 de lucro para cada R$ 100 de investimento total.
Ano de 2013
1,396,207 = 0.04 x 100 = 3.67
38,008,352
A empresa obtm R$ 3,67 de lucro para cada R$ 100 de investimento total.
Rentabilidade do Ativo
Ano de 2013
Ano de 2012
Ano de 2011
3,67
3,32
2,15
Lucro Lquido
x100 =
Patrimnio Lquido
Ano de 2011
719,656 = 0.07 x 100 = 7,13
10,094,425
A empresa obtm R$ 7,13 de lucro para cada R$ 100 de capital prprio investido, em
mdia, no exerccio.
Ano de 2012
1,156,436 = 0.10 x 100 = 10,45
11,067,951
A empresa obtm R$ 10,45 de lucro para cada R$ 100 de capital prprio investido, em
mdia, no exerccio.
Ano de 2013
1,396,207
12,711,964
A empresa obtm R$ 10,98 de lucro para cada R$ 100 de capital prprio investido, em
mdia, no exerccio.
Rentabilidade Patrimnio Lquido
Ano de 2013
Ano de 2012
Ano de 2011
10,98
10,45
7,13
Ano de 2012
PMRV=
Ano de 2013
Ano de 2012
Ano de 2011
17
20
--
Ano de 2012
PMRE =
55 dias, este o prazo mdio que os produtos ficam no estoque ao longo do ano desde
a sua aquisio at serem vendidos, considerando desde o perodo da entrada da
matria prima at a sada do produto acabado.
Ano de 2013
PMRE = 6,381,544 = 0.15 x 360 = 53.80
42,704,079
53 dias, este o prazo mdio que os produtos ficam no estoque ao longo do ano desde
a sua aquisio at serem vendidos, considerando desde o perodo da entrada da
matria prima at a sada do produto acabado.
Ano de 2012
Ano de 2011
53
55
--
CMV = EI + C - EF
Compras
Ano de 2012
PMPC= 6,240,356 = 0.17 x 360 = 60.11
37,374,427
CMV= 37,167,548 =
5,552,769
37,167,548 -
5,552,769
C=
+C +
5,759,648
5,759,648
37,374,427
60 dias, este o prazo mdio de pagamentos das compras efetuadas junto ao fornecedor
e durante o ano.
Ano de 2013
PMPC = 8,547,544 = 0.20 x360 = 71,02
43,325,975.00
6,381,544
Ano de 2012
Ano de 2011
60,11
71,02
--
ANO DE 2013
Ciclos
Ano de 2013
Ano de 2012
Econmico
71
55
Operacional
70
75
Financeiro
15
Ciclos
Ano de 2013
Ano de 2012
Econmico
71
55
Operacional
70
75
Financeiro
15
Referncias