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GOVERNO DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO

SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA


CONTADORIA GERAL DO ESTADO
SUPERINTENDNCIA DE NORMAS TCNICAS

COORDENAO DE ESTUDOS E MANUAIS CEMAN

Rio de Janeiro, 25 de Junho de 2015.

Verso 1.0

CONTADORIA GERAL DO ESTADO - CGE


SUNOT Superintendncia de Normas Tcnicas
CEMAN Coordenao de Estudos e Manuais

GOVERNADOR DO ESTADO
LUIZ FERNANDO DE SOUZA

SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA DO RIO DE JANEIRO

SECRETRIO
JLIO CSAR CARMO BUENO

CONTADOR-GERAL DO ESTADO
FRANCISCO PEREIRA IGLESIAS

SUPERINTENDENTE DE NORMAS TCNICAS EM EXERCCIO


JORGE PINTO DE CARVALHO JUNIOR

EQUIPE DA SUPERINTENDNCIA DE NORMAS TCNICAS SUNOT CGE-RJ

ANDRE SIMES AMORIM


ANTONIO DE SOUSA JUNIOR
BRUNO CAMPOS PEREIRA
CARLOS CESAR DOS SANTOS SOARES
CARLOS ROBERTO PINTO ALVES
DANIELLE RANGEL PINHEIRO CARVALHO
DELSON LUIZ BORGES
HUGO FREIRE LOPES MOREIRA
KELLY CRISTINA DE MATOS PAULA
MARCELO JANDUSSI WALTHER DE ALMEIDA
MARCIO ALEXANDRE BARBOSA
SERGIO PIRES TEIXEIRA MENDES
SUELLEN MOREIRA GONZALEZ
THIAGO JUSTINO DE SOUSA
VANESSA GIL DE SOUZA

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SUNOT Superintendncia de Normas Tcnicas
CEMAN Coordenao de Estudos e Manuais

APRESENTAO
A Secretaria de Fazenda do Estado do Rio de Janeiro SEFAZ/RJ,
atravs da Superintendncia de Normas Tcnicas da Contadoria
Geral do Estado e por meio da Coordenao de Estudos e Manuais
CEMAN, entendendo que a capacitao dos agentes pblicos
estaduais depende de referenciais tcnicos para auxili-los,
apresenta o MANUAL DE PAPIS DE TRABALHO PARA
FISCALIZAO DE CONTRATOS, que tem como objetivo oferecer aos
Gestores Pblicos, bem como aos profissionais de Contabilidade
Aplicada ao Setor Pblico; Auditoria; Diretores de Departamentos
Gerais de Administrao Financeira (DGAFS), Agentes Responsveis
pelo Patrimnio Pblico e todos aqueles que lidam na rea de
Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico, Controle, Administrao Financeira e Auditoria, um
suporte documental, por meio do qual sero disponibilizadas informaes sobre a execuo dos
processos da Administrao Pblica Estadual no que tange ao acompanhamento da execuo de
contratos, contribuindo para a padronizao de prticas e procedimentos administrativos.
Este MANUAL DE PAPIS DE TRABALHO PARA FISCALIZAO DE CONTRATOS no esgota o
assunto, pois o mesmo , por sua natureza, extremamente dinmico. Acrescentamos, ainda, que
este Manual no substitui o conhecimento da legislao oramentria, contbil e financeira
conforme determina a Lei Federal n. 4.320, de 17/03/1964; as diretrizes constantes no Cdigo de
Administrao Financeira e Contabilidade Pblica do Estado do Rio de Janeiro, aprovado pela Lei
Estadual n. 287, de 04/12/1979, e seus Decretos regulamentadores; Resolues; Portarias;
Deliberaes do Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro / TCE-RJ; Estatuto das Licitaes,
Lei Federal N. 8.666, de 21/06/1993, com as alteraes promovidas pelas Leis n. 8.883, de
08/06/1994 e 9.648, de 27/05/1998, Instrues Normativas da Auditoria Geral do Estado e a Lei
de Responsabilidade Fiscal LC/101, de 04/05/2000.

A Secretaria de Fazenda do Estado do Rio de Janeiro SEFAZ/RJ, atravs


da Superintendncia de Normas Tcnicas da Contadoria Geral do Estado
e por meio da Coordenao de Normas Tcnicas CONOR, est
disposio de todos para receber sugestes, crticas, bem como, para
elucidar dvidas sobre qualquer assunto contido neste MANUAL,
atravs dos telefones 2334-2692/2693/4382 e 4845 e ainda pelo
seguinte e-mail: sunot@fazenda.rj.gov.br

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SUMRIO

1. LEGISLAO APLICADA ....................................................................................................................... 5


2. INTRODUO ..................................................................................................................................... 6
3 CONCEITOS ......................................................................................................................................... 7
4. DIFERENAS ENTRE GESTO E FISCALIZAO DE CONTRATOS ............................................................. 9
5. DIFERENAS ENTRE AS ATIVIDADES DO GESTOR E DO FISCAL DE CONTRATOS ...................................... 9
6. PERFIL DO FISCAL DE CONTRATOS ..................................................................................................... 10
7. ATIVIDADES DO FISCAL DE CONTRATOS ............................................................................................ 11
7.1 ATIVIDADES DO FISCAL NOS CONTRATOS EM GERAL ............................................................................. 13
7.2 ATIVIDADES DO FISCAL NOS CONTRATOS DE SERVIOS CONTINUADOS................................................ 14
8. RESPONSABILIDADES DO FISCAL DE CONTRATOS .............................................................................. 17
8.1 CUIDADOS INICIAIS .................................................................................................................................. 19
8.2 CUIDADOS PERMANENTE ........................................................................................................................ 19
8.3 CUIDADOS ADICIONAIS ............................................................................................................................ 20
9. PRAZOS ............................................................................................................................................ 20
9.1 FIM DA VIGNCIA CONTRATUAL.............................................................................................................. 20
9.2 PRORROGAO DA VIGNCIA ................................................................................................................. 21
9.3 APRESENTAO DA DEFESA DO CONTRATO ........................................................................................... 21
10. EXECUO FINANCEIRA DO CONTRATO .......................................................................................... 22
10.1 EMPENHO .............................................................................................................................................. 22
10.2 LIQUIDAO .......................................................................................................................................... 23
10.3 PAGAMENTO.......................................................................................................................................... 23
11. ALTERAO CONTRATUAL .............................................................................................................. 25
11.1 ADITIVO.................................................................................................................................................. 25
11.2 SITUAES MAIS COMUNS.................................................................................................................... 25
12. ANEXOS ......................................................................................................................................... 28

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1. LEGISLAO APLICADA
Lei n 4.320, de 17 de maro 1964
Estatui normas gerais de direito financeiro para elaborao e controle dos oramentos e
balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do Distrito Federal.
Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993

Regulamenta o art. 37, inciso XXI, da Constituio Federal, institui normas para licitaes e
contratos da Administrao Pblica e d outras providncias.
Lei n 42.301, de 12 de fevereiro de 2010
Regulamenta o sistema de suprimentos no mbito do poder executivo do Estado do Rio de
Janeiro e d outras providncias.
Lei n 8.112, de 11 de dezembro de 1990
Dispe sobre o regime jurdico dos servidores pblicos civis da Unio, das autarquias e das
fundaes pblicas federais.
Resoluo SEFAZ n 791, de 25 de setembro de 2014
Estabelece normas internas relativas atuao do gestor e fiscais de contratos e instrumentos
congneres firmados pela SEFAZ.
Decreto n 10.514, de 08 de outubro de 1991
Regulamenta as disposies legais relativas ao imposto sobre servios de qualquer natureza.
Resoluo SMF n 2.515 de 30 de julho de 2007
Disciplina o fornecimento de informaes por pessoa jurdica que prestar servio no Municpio
do Rio de Janeiro com emisso de documento fiscal autorizado por outro municpio e a
responsabilidade tributria atribuda ao tomador desse servio, nos casos que menciona.

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2. INTRODUO
O processo de contratao uma das primeiras etapas para a execuo da despesa, devendo dele
constar todas as condies necessrias para a adequada realizao do objeto que se pretende
alcanar, de acordo com as clusulas acordadas pelas partes, baseando-se nos princpios
norteadores da atuao administrativa, insculpidos no art. 37 da Constituio Federal de 1988 e
previstos tambm na Lei Federal n 8.666/1993.
Portanto, de interesse da administrao pblica compor rotinas para cumprir fielmente o art. 67
da Lei n 8.666/1993, o qual prev a fiscalizao e o acompanhamento da execuo contratual.
O controle de contratos, de que trata a Lei Federal n 8.666/1993, deve ser efetivado na forma
disposta pelo art. 67 do citado diploma legal:

Art. 67 - A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um


representante da Administrao especialmente designado, permitida a contratao de
terceiros para assisti-lo e subsidi-lo de informaes pertinentes a essa atribuio.
1 - O representante da Administrao anotar em registro prprio todas as ocorrncias
relacionadas com a execuo do contrato, determinando o que for necessrio
regularizao das faltas ou defeitos observados.
2 - As decises e providncias que ultrapassarem a competncia do representante
devero ser solicitadas aos seus superiores em tempo hbil para a adoo das medidas
convenientes.

Destarte que a fiscalizao e o acompanhamento do contrato so preceitos imprescindveis ao


gestor na defesa do interesse pblico. O no cumprimento do instrumento contratual poder
gerar prejuzos Administrao, ensejando, como consequncia, aplicao de penalidades
empresa contratada e a apurao de responsabilidade, podendo ainda ocasionar a resciso do
contrato.
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3 CONCEITOS

Fiscal de Contratos
Representante da administrao designado para, na forma dos arts. 67 e 73 da Lei n.
8.666/1993, exercer o acompanhamento e a fiscalizao da execuo contratual. A
Resoluo SEFAZ/RJ n 791/2014 estabelece que, no mbito do Estado do Rio de Janeiro,
a fiscalizao ser exercida por comisso constituda por no mnimo 03 (trs) agentes
pblicos do rgo.

Gestor do Contrato
Agente pblico responsvel pelo gerenciamento e pelo acompanhamento da execuo de
determinado contrato devendo zelar pelo cumprimento das clusulas contratuais,
inclusive sugerindo a aplicao de penalidades, no sentido de garantir a adequada
execuo do contrato sob sua responsabilidade.

Preposto
Representante da empresa contratada perante a administrao pblica.

rea Requisitante
Unidade administrativa que solicita servio/produto que ser objeto da contratao
celebrada. tambm quem tem a responsabilidade pela indicao do servidor que atuar
como Fiscal do Contrato.

Registro de Ocorrncias
Documento utilizado pelo fiscal designado para anotar ocorrncias relacionadas com a
execuo do contrato, podendo ser:
Livro;
Arquivo eletrnico;
Caderno;
Folhas.
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rea Responsvel pelo Controle dos Contratos


a unidade administrativa responsvel pelas atividades inerentes gesto e
formalizao dos contratos, tais como:
Anlises de alteraes contratuais;
Repactuaes;
Reequilbrios econmico-financeiros;
Ampliaes ou redues dos quantitativos contratados;
Incidentes relativos a pagamentos;
Correta instruo processual;
Controle de prazos contratuais;
Prorrogaes;
Encaminhamentos das aes relativas aplicao de penalidades;
tambm quem tem obrigatoriedade do dilogo com as diversas reas administrativas
e pelas atividades de apoio e orientao quanto fiscalizao exercida pelo Fiscal do
Contrato.

Comunica Interno
Usado para informar a rea requisitante. feito por Memorando Padro do rgo.

Comunica Externo
Usado para informar o contratado. feito por Memorando Padro do rgo.

Fiscalizao
Atividade exercida de modo conexo pelo Contratante e seus representantes, com o
objetivo de verificar o cumprimento das disposies contratuais, tcnicas e
administrativas, em todos os seus aspectos. a atividade de maior responsabilidade nos
procedimentos de Gesto contratual, em que o Fiscal deve exercer um acompanhamento
zeloso e dirio sobre as etapas/fases da execuo contratual, tendo por finalidade
verificar se a Contratada vem respeitando a legislao vigente e cumprindo fielmente
suas obrigaes contratuais com qualidade.
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4. DIFERENAS ENTRE GESTO E FISCALIZAO DE CONTRATOS


No se deve confundir gesto com fiscalizao de
contratos. O gestor faz o gerenciamento de todos os
contratos, cuidando de alguns pontos: o reequilbrio
econmico financeiro, controle dos prazos de
vencimento, prorrogao etc., ou seja, so questes
ligadas documentao sendo um servio administrativo
que poder ser exercido por um ou mais setores. J o
fiscal tem atribuies pontuais, que so exercidas por um
representante da administrao, que ser especialmente
designado para tal tarefa. A este, a Lei 8.666/1993 investiu duas atribuies:
Acompanhar - Estar ao lado, ou seja, presenciar o andamento dos trabalhos na fase da
execuo.
Fiscalizar - tem o sentido de fazer diligncias/notificaes junto ao representante do
contratado, recomendando medidas saneadoras; proceder aos devidos registros e
comunicar aos gestores os casos de infrao, suscetveis de aplicao de pena pecuniria
ou de resciso contratual.
Desse modo, o Fiscal de Contratos o profissional que dever zelar pelo fiel cumprimento das
clusulas contratuais estabelecidas e pelo cumprimento da legalidade na Administrao Pblica.
5. DIFERENAS ENTRE AS ATIVIDADES DO GESTOR E DO FISCAL DE CONTRATOS
O Fiscal de Contratos da Administrao anotar em registro prprio todas as ocorrncias
relacionadas com a execuo do contrato, determinando o que for necessrio regularizao das
faltas ou defeitos observados ( 1, art. 67, Lei 8.666/1993). A Resoluo SEFAZ/RJ n 791/2014
especifica como sero os registros, podendo tambm o rgo criar os seus formulrios, fichas ou
manter os registros em arquivos eletrnicos. O importante que seja feito o registro no qual cada
etapa do seu trabalho seja documentada, podendo ser por abertura de pastas, tais como:

Visitas;
Vistorias;
Entrevistas;
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Encaminhamento de providncias;
Resultados das diligncias;
Comunicados Internos;
Comunicados Externos, etc.

Nesse contexto ressalta-se que eventuais falhas de registros podero trazer vrias consequncias,
inclusive, podendo ser considerado omisso o fiscal que acompanha a execuo contratual. Aquilo
que ultrapassar a competncia de atuao do fiscal dever ser levado ao conhecimento da rea de
gesto.
Desse modo, as decises e providncias que ultrapassarem a competncia do representante
devero ser solicitadas a seus superiores em tempo hbil para a adoo das medidas convenientes
( 2, art. 67, Lei 8.666/1993). Sendo assim, o fiscal realiza um trabalho de campo, enquanto que
o gestor realiza um trabalho geral, burocrtico, de acompanhamento de todos os contratos.
Nota:
Est previsto no caput do art. 67 da Lei Federal n 8.866/1993 a possibilidade de contratao de
terceiros para assistir e subsidiar o fiscal, com informaes pertinentes a sua atribuio, contudo,
o fiscal dever buscar, no quadro da prpria administrao, o conhecimento tcnico especializado
para auxili-lo. No existindo ou no estando disponvel esse profissional e sendo relevante a
assessoria, dever ento solicitar a contratao.
6. PERFIL DO FISCAL DE CONTRATOS
A Lei Federal n 8.666/1993 no especifica textualmente o perfil do fiscal de contratos, cabendo
ao Ordenador de Despesa a responsabilidade pela designao de servidor do quadro que detenha
os atributos necessrios realizao de tal atividade. O fiscal escolhido dever conhecer o objeto
do contrato, ser idneo e ter boa reputao tico-profissional. A sua nomeao,
preferencialmente, dever estar prevista no prprio instrumento contratual ou ser formalizada
em Portaria especfica, na qual constaro suas atribuies e competncias e esta, ser
devidamente publicada.
Desse modo, necessrio que o fiscal, ao ser nomeado, tenha conhecimento:
Das suas responsabilidades; e
De como deve, efetivamente, desempenhar seu trabalho.
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essencial a indicao formal de um fiscal para os contratos celebrados, observando


especialmente o fato de que o mesmo no deve acumular a fiscalizao de vrios contratos
simultaneamente, devido impossibilidade de exerc-la a contento.
7. ATIVIDADES DO FISCAL DE CONTRATOS
O papel do fiscal estabelecer uma ponte entre a administrao e o contratado. Assim sendo,
este profissional dever acompanhar a execuo do contrato, atentando sempre para a Lei n
8.666/1993 e para todas as clusulas estabelecidas, especialmente no que se refere s
Obrigaes da Contratada, Forma de Execuo Contratual, Casos de Resciso Contratual e as
Penalidades Previstas, procurando sempre obter esclarecimentos sobre eventuais dvidas,
buscando assim, o resultado de excelncia previsto pela administrao em funo do interesse
pblico.
Nesse sentido, destaca-se o disposto no artigo 66 da Lei Federal n 8.666/1993, ora transcrito:
Art. 66 - O contrato dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as
clusulas estabelecidas e as normas constantes da citada lei, respondendo cada qual pelas
consequncias de sua inexecuo total ou parcial.

Dentre as atividades do fiscal de contratos, destaca-se a competncia primordial em zelar pelo


efetivo cumprimento das obrigaes contratuais assumidas pela rea requisitante, bem como:
Acompanhar, fiscalizar e atestar as aquisies, a execuo dos servios e obras
contratadas;
Indicar as eventuais glosas das faturas;
Providenciar, quando necessrio, o recibo ou termo circunstanciado referente ao
recebimento do objeto do contrato e pagamento do preo ajustado, conforme definido
no instrumento de contrato.
Destarte, que para dirimir as dvidas originrias do cumprimento das obrigaes assumidas pela
contratada o fiscal de contratos designado dever manter cpias dos seguintes documentos:

Contrato;
Todos os aditivos (se existentes);
Edital da licitao;
Projeto bsico ou termo de referncia;
Proposta da Contratada;
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Relao das faturas recebidas e das pagas;


Correspondncias entre Fiscal e Contratada.
Cabe tambm ressaltar que o fiscal do contrato deve informar rea responsvel pelo controle
dos contratos o eventual descumprimento dos compromissos pactuados, o que poder ensejar a
aplicao de penalidades contratada.
Nota:
O fiscal do contrato antes do encerramento da vigncia contratual far consulta junto aos setores
usurios do contrato, para que os mesmos se manifestem sobre a qualidade do servio prestado e
interesse da prorrogao do contrato. Aps essa manifestao, se houver interesse tambm da
contratada, o fiscal dever elaborar uma nota tcnica informando sobre a qualidade dos servios
prestados e eventuais ocorrncias porventura existentes, juntando a mesma ao processo que ser
encaminhado rea responsvel pelo controle dos contratos para continuidade nos trmites.
O renomado autor Lo da Silva Alves cita em sua obra Prtica de gesto e fiscalizao de
contratos pblicos, 2005, como sendo tambm atividades do fiscal de contratos:
a) Orientar - Estabelecer diretrizes, dar e receber informaes sobre a execuo do contrato;
b) Interditar - Determinar a paralisao da execuo do contrato, quando, objetivamente,
constatar uma irregularidade que precisa ser sanada;
c) Certificar - Emitir atestados e certides de avaliao dos servios prestados, obras
executadas ou daquilo que for produzido pelo contratado;
d) Representar - Levar ao conhecimento das autoridades crimes de que tenha conhecimento
em razo do ofcio;
e) Glosar - Indicar ao gestor que efetue glosas de medio por servios, obras ou produtos
mal executados ou no executados; e sugerir a aplicao de penalidades ao contratado em
face do inadimplemento das obrigaes;
f) Aprovar - Confirmar a medio dos servios efetivamente realizados, dos cronogramas de
obras, se for o caso, dos fornecimentos atendidos e da linha de produo;
g) Sinalizar para Pagamento - Liberar a fatura;
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h) Atestar - Emitir atestado de execuo parcial ou total do servio.

Nota:
Destaca-se que este ltimo item no se refere a atestar nota de recebimento de bem ou definitivo
de servio e sim a emitir atestado quanto execuo total ou parcial do objeto contratado.
7.1 ATIVIDADES DO FISCAL NOS CONTRATOS EM GERAL
Constituem ainda atividades do fiscal:
Conhecimento total do contrato e de suas clusulas;
Conhecer as obrigaes do contratado para reparar,
corrigir, remover, reconstruir ou substituir, s suas
expensas, no total ou em parte, o objeto do contrato em
que se verificarem vcios, defeitos ou incorrees
resultantes da execuo ou de materiais empregados;
Conhecer a responsabilidade do contratado pelos danos causados diretamente
Administrao ou a terceiros, decorrentes de sua culpa ou dolo na execuo do
contrato, no excluindo ou reduzindo dessa responsabilidade a fiscalizao ou o
acompanhamento pelo rgo interessado;
Conhecer a responsabilidade do contratado pelas obrigaes tributrias, encargos
trabalhistas, previdencirios, fiscais e comerciais resultantes da execuo do contrato;
Solicitar a seus superiores, em tempo hbil para adoo das medidas convenientes,
decises e providncias que ultrapassarem a sua competncia;
Zelar pelo bom relacionamento com a contratada;
Conferir os dados das faturas antes de atest-las, promovendo as correes devidas e
arquivando cpia junto aos demais documentos pertinentes;

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Controlar o saldo do empenho em funo do valor da fatura, de modo a possibilitar


reforo de novos valores ou anulaes parciais;
Anotar todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato, informando ao
Gestor do Contrato aquelas que dependam de providncias, com vistas regularizao
das faltas ou defeitos observados;
Acompanhar e controlar, quando for o caso, as entregas e o estoque de materiais de
reposio, destinados execuo do objeto contratado, principalmente quanto sua
quantidade e qualidade;
Formalizar, sempre, os entendimentos com a Contratada ou seu preposto, adotando
todas as medidas que permitam compatibilizar as obrigaes bilaterais;
Avaliar constantemente a qualidade da execuo contratual, propondo, sempre que
cabvel, medidas que visem reduzir gastos e racionalizar os servios;
Observar rigorosamente os princpios legais e ticos em todos os atos inerentes s suas
atribuies, agindo com transparncia no desempenho das suas atividades;

7.2 ATIVIDADES DO FISCAL NOS CONTRATOS DE SERVIOS CONTINUADOS


A. Preencher uma planilha contendo informaes relativas ao pessoal contratado e os seguintes
dados (contratos que envolvam terceirizao de mo-de-obra):

Nome Completo;
CPF;
Funo exercida;
Respectiva remunerao (salrio e eventuais adicionais, gratificaes e benefcios
recebidos), que dever estar de acordo com a legislao vigente e com o constante da
proposta de preos apresentada na licitao;
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Programao de frias e demais informaes porventura existentes.


B. Conferir se o quantitativo de pessoal que se encontra prestando o servio est de acordo com o
que foi estabelecido no contrato assinado (que dever coincidir com o Projeto Bsico/ Termo de
Referncia e proposta apresentada na licitao). Este quantitativo dever ser mantido ao longo da
vigncia contratual, admitindo-se suas variaes somente nos casos em que ocorram alteraes
contratuais, por meio de termos aditivos, conforme o contido no art. 57 da Lei Federal n
8.666/1993;
C. Conferir, por amostragem, as anotaes nas Carteiras de Trabalho e Previdncia Social CTPS
dos empregados, de forma a comparar com o que foi efetivamente contratado e as disposies
legais vigentes (legislao trabalhista e acordos, convenes e dissdios coletivos de trabalho).
Ateno especial para a data de incio do contrato de trabalho, a funo exercida, a remunerao
(importante que esteja corretamente discriminada em salrio base, adicionais e gratificaes) e
todas as eventuais alteraes dos contratos de trabalho;
D. Solicitar Contratada comprovao da entrega, aos seus empregados, de uniformes e
Equipamentos de Proteo Individual EPIs, que dever ser acompanhada de uma descrio dos
seus itens e periodicidade de sua reposio, devendo ainda, estar em acordo com o que foi
estabelecido no Projeto Bsico ou Termo de Referncia e na legislao vigente;
E. Solicitar Contratada uma planilha contendo todos os materiais, equipamentos e acessrios
que sero utilizados na execuo contratual, contendo ainda seus quantitativos e marcas, bem
como previso de seu tempo de durao e reposio, para que seja acompanhado pelo Fiscal do
Contrato;
F. Mensalmente, como condio para o pagamento da fatura, atestar o fiel cumprimento das
obrigaes contratuais assumidas, no que pertence ao material empregado, procedimentos e
qualidade na execuo contratual e ainda o seguinte:
Quanto ao aspecto trabalhista, dever ser verificado:

O quantitativo correto do pessoal contratado, sua respectiva


lotao e atribuio, que deve estar de acordo com o contrato
celebrado, verificando ainda o efetivo cumprimento da jornada
de trabalho, que poder ser comprovado por meio da
apresentao de cpias das folhas de ponto da Contratada.
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Em caso de faltas ou horas trabalhadas a menor, deve ser feita glosa da fatura;
A comprovao de realizao de exames mdicos admissionais, peridicos e
demissionrios, quando de sua ocorrncia;
O adequado pagamento de salrios no prazo legal estabelecido;
O correto fornecimento de vales transporte e alimentao/ refeio, quando cabveis;
A efetiva quitao do 13 salrio, que dever ocorrer at o fim do ms de dezembro de
cada ano, em observncia legislao vigente;
A concesso de frias e o pagamento do adicional de 1/3 legal devido;
A realizao de treinamentos e/ ou reciclagem, quando cabvel; e
O cumprimento de eventuais direitos trabalhistas contidos nos Acordos, Convenes ou
Dissdios Coletivos de Trabalho.
Quanto ao aspecto previdencirio, devero ser solicitados da Contratada os seguintes
comprovantes:
Relao dos trabalhadores;
Resumo do fechamento tomador de servios/ obra;
Resumo das informaes Previdncia Social;
Cpia do comprovante de Declarao das Contribuies a Recolher Previdncia Social
e a Outras Entidades e Fundos por FPAS;
Cpia do Protocolo de Envio de Arquivos - Conectividade Social (GFIP);
Cpia da Guia de Recolhimento do FGTS (GRF) e INSS (GPS) com autenticao mecnica
ou acompanhada de recolhimento bancrio ou o comprovante emitido quando
recolhimento for efetuado pela Internet, que dever ser coincidente com os valores
contidos na documentao indicada;
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G. Verificar a situao de regularidade da Contratada por meio de consulta junto ao SIGA


Sistema Integrado de Gesto de Aquisies (www.compras.rj.gov.br), quanto a Certido Negativa
de Dbito CND do INSS, a Certido Negativa de Dbitos de Tributos e Contribuies Federais e o
Certificado de Regularidade do FGTS (eventuais pendncias impediro a emisso do Certificado de
Registro Cadastral do Fornecedor CRC);
Nota:
O Governo do Rio de Janeiro, por intermdio da Secretaria de Estado de Planejamento e Gesto,
desenvolveu um sistema personalizado, capaz de atender toda a cadeia de suprimentos de bens e
servios do Governo do Rio de Janeiro: Sistema Integrado de Gesto de Aquisies - SIGA.
H. Verificar se consta da nota fiscal/fatura a indicao do valor da reteno/ contribuio
previdenciria sobre o valor da fatura, tributos e contribuies incidentes sobre a prestao do
servio;
I. Verificar se consta na nota fiscal/fatura a indicao do valor da reteno do ISS da prestao de
servio, quando exigvel, conforme legislao do municpio do Rio de Janeiro, Decreto Municipal
n 10.514/1991 e Resoluo SMF n 2.515/2007;
J. Mensalmente, quando a nota fiscal/ fatura for para pagamento, esta dever ser a original,
atestada em seu verso;
K. Dever ainda acompanhar as notas fiscais/ faturas dos comprovantes do cumprimento das
obrigaes contratuais assumidas, juntamente com a respectiva nota tcnica resumida e
preenchimento dos formulrios/ planilhas de acompanhamento da execuo contratual,
devidamente assinados;
L. A documentao encaminhada dever conter ainda o atesto do Fiscal do Contrato indicando
que a mesma confere com as especificidades dos servios contratados.
8. RESPONSABILIDADES DO FISCAL DE CONTRATOS

No contrato o Fiscal dever sempre se reportar ao preposto


da Contratada, no podendo dar ordens diretamente aos
empregados da mesma.
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Encontram-se elencadas abaixo algumas das responsabilidades do fiscal de contratos:


Conhecer o inteiro teor do Contrato, inclusive as especificaes contratadas e demais
caractersticas do objeto (bem ou servio), e seus eventuais aditivos;
Conhecer suas atribuies para o exerccio das atividades de fiscalizao;
Assegurar-se do cumprimento integral das obrigaes contratuais assumidas com
qualidade e em respeito legislao vigente;
Acompanhar rotineiramente a execuo dos servios contratados, de forma a atuar
tempestivamente na soluo de eventuais problemas verificados;
Encaminhar as questes que ultrapassam o mbito das atribuies que lhe foram
designadas aos respectivos responsveis;
Obter esclarecimentos, auxlio ou suporte tcnico, para aqueles casos em que tiver dvidas
sobre a providncia a ser adotada;
Atuar em tempo hbil na soluo dos problemas que porventura venham a ocorrer ao
longo da execuo contratual;
Zelar por uma adequada instruo processual, sobretudo quanto correta organizao de
documentos e dar correta sequncia nas numeraes das pginas do processo;
Indicar, em nota tcnica, a necessidade de eventuais descontos a serem realizados no valor
mensal dos servios, decorrente de glosas que porventura vierem a ocorrer;
Verificar se os comprovantes de pagamento e saldo de Nota de Empenho foram juntados
aos respectivos processos.
Nota:
Na comunicao que se fizer Contratada sobre problemas apresentados na execuo do
contrato, o Fiscal dever fixar um prazo para que a Contratada possa apresentar sua defesa prvia,
em observncia ao princpio constitucional do contraditrio e da ampla defesa, que dever ser
respeitado em todas as fases do processo de contratao.
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8.1 CUIDADOS INICIAIS


A observncia das clusulas pactuadas e o fiel cumprimento do contrato se fazem necessrios para
o controle da qualidade dos servios prestados. Eventuais falhas verificadas nas obrigaes
contratuais devero ser imediatamente comunicadas rea responsvel pelo controle dos
contratos, para a adoo das providncias cabveis. imprescindvel que o Fiscal do Contrato
certifique-se da:

Prvia emisso da nota de empenho;


Assinatura do contrato e de outros instrumentos hbeis;
Publicao do extrato do contrato;
Publicao da portaria o nomeando como Fiscal;
Verificao das exigncias contratuais e legais para incio da execuo do objeto, tais como:
A correta prestao de garantia;
Relao do pessoal que ir executar o servio e a respectiva comprovao da
regularidade da documentao apresentada;
Relao de materiais, mquinas e equipamentos necessrios execuo contratual;
Documento (livro, arquivo eletrnico, pasta/ processo, caderno, folhas) apropriado para
Registro das Ocorrncias durante a execuo do contrato, como, por exemplo, falhas,
atrasos e interrupes, com termos de abertura e encerramento e com folhas
numeradas e rubricadas pelas partes.

Observar atentamente a data de incio e do encerramento da execuo


do objeto contratado, comunicando, em prazo hbil, rea
Requisitante, o trmino da vigncia do contrato para que esta se
manifeste de imediato sobre seu interesse pela renovao e eventuais
providncias para quaisquer alteraes que se faam necessrias.

8.2 CUIDADOS PERMANENTE


O Fiscal de Contrato dever acompanhar e fiscalizar a execuo do contrato, em especial quanto a:
Manter planilha atualizada do valor do contrato, com seus aditivos, se houver, e os valores
empenhados e j pagos, em especial quanto aos contratos executados por demanda, a
exemplo de passagens areas, veculos, eventos etc.;
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Identificar as clusulas do contrato que necessitam e permitam acompanhamento;

8.3 CUIDADOS ADICIONAIS


As reunies realizadas com a Contratada devero ser documentadas por atas de reunio,
elaboradas pela fiscalizao e devero conter, no mnimo, os seguintes elementos:

Data;
Nome e assinatura dos participantes;
Assuntos tratados;
Decises;
Responsveis pelas providncias a serem tomadas; e
Prazo.

9. PRAZOS
9.1 FIM DA VIGNCIA CONTRATUAL
A rea responsvel pelo controle dos contratos dever encaminhar memorando ao gestor da
unidade e ao fiscal, informando sobre a data do fim da vigncia contratual nos seguintes prazos:
Contratos de prestao de servios continuados, que possibilitem sua prorrogao: 04
meses antes do seu vencimento;
Contratos de prestao de servios continuados, que no mais sero prorrogados: 06
meses antes do seu vencimento;
Contratos diversos (prestao de servios no continuados e fornecimentos), que
porventura apresentem algum atraso no seu cronograma de execuo e imponham a
necessidade de sua prorrogao: 02 meses antes do seu vencimento.
O fiel cumprimento do prazo importante em funo das diversas providncias a serem tomadas
pelo fiscal do contrato e pelo gestor da rea requisitante, a exemplo de:
Anlise de preos e condies de mercado;
Pesquisa de mercado;
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Interesse da contratada;
Elaborao e/ ou adequao do Termo de Referncia ou Projeto Bsico;
Preparao de todos os documentos em tempo hbil para nova licitao, quando for o
caso;
No caso de encerramento do contrato, tempo e providncias a serem tomadas para
desmobilizao da contratada.
9.2 PRORROGAO DA VIGNCIA
A rea que requisitou o contrato dever enviar comunicado a Contratada sobre a prorrogao do
contrato, nos casos dos servios continuados ou quando o contrato admitir a prorrogao de seu
prazo de vigncia, nos seguintes prazos:
Quando houver alocao de pessoas para prestao de servio: 60 dias antes do
encerramento do contrato;
Nos casos de obras e servios de engenharia: devero ser observados os prazos
definidos no cronograma fsico-financeiro;
Nos demais casos: 30 dias antes do encerramento do contrato.
Para prorrogao do prazo de vigncia, observar os seguintes quesitos:

Constar sua previso no contrato;


Se houver interesse da Administrao e da empresa contratada;
Comprovao que o contratado mantm as condies iniciais de habilitao;
Constatado em pesquisa que os preos contratados permanecem vantajosos para a
Administrao;
Estiver justificada e motivada, em processo correspondente;
Estiver previamente autorizada pela autoridade competente.

9.3 APRESENTAO DA DEFESA DO CONTRATO


O contratado dever apresentar defesa nos prazos pautados na Lei Federal n 8.666./1993, ou
seja, quando houver aplicao de penalidade. Os prazos so:
05 dias teis contados da notificao e abertura de vistas ao processo, nos casos de
advertncia, multa e suspenso temporria ( 2 do art. 87 da Lei n 8.666/1993);
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10 dias corridos contados da notificao e abertura de vistas do processo, nos casos de


declarao de inidoneidade ( 3 do art. 87 da Lei n 8.666/1993).
Nota:
Os rgos e entidades do Estado devero registrar no SIGA as ocorrncias relativas ao
fornecimento de materiais e servios que impliquem quaisquer sanes e/ou penalidades ao
fornecedor (Art. 22, Decreto Estadual n 42.301/2010). Tal registro se faz necessrio para que a
administrao mantenha informaes para as contrataes futuras. A Lei n 8.666/1993 traz a
aplicao da penalidade nas licitaes, conforme disposto no inciso II, Art. 87: a empresa ficar
impedida de licitar e contratar com a Administrao, ou seja, o rgo que aplicou a penalidade.

10. EXECUO FINANCEIRA DO CONTRATO


FASES DA DESPESA

EMPENHO

LIQUIDAO

PAGAMENTO

10.1 EMPENHO
o ato emanado de autoridade competente que cria para a Administrao a obrigao de
pagamento, pendente ou no de implemento de condio. Para cada empenho, ser extrado um
documento denominado Nota de Empenho que indicar o nome do credor, a representao e a
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importncia da despesa, bem como a deduo desta do saldo da dotao prpria, conforme
disposto no artigo 61 da Lei Federal n 4.320/1964.

10.2 LIQUIDAO
A liquidao ocorre aps a realizao do fornecimento do bem, da execuo da obra, da prestao
do servio ou do encerramento de cada etapa de execuo do contrato.
Conforme definido no Artigo 63, da Lei n 4.320/1964, a liquidao da despesa consiste na
verificao do direito adquirido pelo credor tendo por base os ttulos e documentos
comprobatrios do respectivo crdito, devendo o Fiscal do contrato exigir da contratada toda a
documentao prevista no contrato, em especial em relao s comprovaes relativas s
regularidades fiscal, trabalhista e previdenciria.
A liquidao da despesa, no que tange certificao do efetivo cumprimento do objeto contratual,
se verifica no momento em que o fiscal do contrato atesta, no verso da nota fiscal/ fatura, o
recebimento do bem, a execuo e/ ou a prestao do servio, ou etapa da obra ou servio, aps a
verificao, conferncia e confirmao da documentao exigida e apresentada.

10.3 PAGAMENTO
Para pagamento dos contratos celebrados, o fiscal do contrato dever encaminhar alm da
documentao comprobatria do atendimento s disposies legais e contratuais, as notas fiscais/
faturas originais, devidamente atestadas, termo de recebimento, formulrio de autorizao de
pagamento, os quais iro instruir o processo de pagamento.
O fiscal do contrato dever ainda verificar se a nota fiscal apresentada pela Contratada est dentro
de seu prazo de validade (no caso de notas fiscais eletrnicas, fica dispensado tal procedimento).
Procedimentos para atesto de nota fiscal:
1
2

Assinar, e colocar data e hora, na carta e na cpia que acompanha as faturas.


Verificar
Se o perodo, valor unitrio, valor total e descrio dos servios encontram-se
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de acordo com o estabelecido no contrato;


Se as condies de pagamento do contrato foram obedecidas;
Se o valor cobrado corresponde exatamente medio dos servios pactuados;
Se a Nota Fiscal tem a validade e se est corretamente preenchida;
Se est acompanhada das guias de quitao do FGTS/ INSS sobre a mo-de-obra
empregada, conforme determina o contrato; e
Se a contratada apresentou toda a documentao prevista.

Se houver necessidade de saneamento de material / servio ou de documentao,


recomendar ao contratado providncias nesse sentido, formalmente (ofcio), somente
aps a resoluo do evento poder ocorrer a liquidao e pagamento da despesa. No
caso de devoluo de nota fiscal ou de qualquer outro documento ou, ainda, quando
houver necessidade de solicitar contratada algum documento (guias, carta de
correo, faturamento complementar), formular o pedido por escrito, por meio de
ofcio, anexando uma cpia no processo, justificando o motivo da devoluo;

Estando a nota fiscal e respectiva documentao de acordo, o fiscal poder atestar o


servio ou fornecimento.

Caso no tenha em mos o processo, localiz-lo, solicitando-o para a juntada da


documentao correspondente ao faturamento. As notas fiscais e respectivos
documentos no devero tramitar em separado, evitando-se o extravio.

A juntada de documentos dever obedecer seguinte ordem:

Nota Fiscal devidamente atestada;


Formulrio de Medio/ Relatrios;
Autorizao de Pagamento assinada;
Certides de Regularidade Fiscal (Certido Negativa, ou Positiva, com efeito de
Negativa) atualizadas e vlidas;
Recolhimento do ISS e de dbitos previdencirios e trabalhistas, quando for o
caso.
Os documentos apresentados no processo devero ser numerados com rubrica do
servidor que promoveu a juntada.
7

Remeter os autos do processo para a rea responsvel pela liquidao.

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11. ALTERAO CONTRATUAL

11.1 ADITIVO
O Termo Aditivo visa adaptar o objeto (nos limites legais possveis), prazo, dotao oramentria
ou outro dispositivo do contrato a uma nova demanda para o interesse pblico.
O fiscal e o gestor do contrato no podem alterar o objeto ou onerar a execuo do contrato a
pretexto de necessidades do servio, sob pena de alterar a relao inicial, obrigando a
formalizao de novo contrato ou a alterao dos preos contratados (reequilbrio econmicofinanceiro).
Contudo, no decorrer do andamento do contrato, pode haver modificaes nas condies
inicialmente pactuadas: no projeto bsico (especificaes tcnicas, quantidade, qualidade, forma
de execuo dos servios), no local onde so executados os servios, no prazo de vigncia, nos
preos iniciais, na forma de pagamento.
Quaisquer modificaes obrigam alterao contratual com vistas adequao do contrato
nova situao.
Assim, ao fiscal atribudo um poder-dever de informar o fato administrao superior, no menor
prazo possvel, a fim de que tambm seja examinada a possibilidade jurdica do pedido,
disponibilidade oramentria e outros vetores.
11.2 SITUAES MAIS COMUNS
A. Acrscimo ou Supresso de Servios
Variaes de quantidades, sem alterao de preos unitrios, mantidas as demais condies do
contrato inicial. As quantidades dos servios contratados podem ser acrescidas em decorrncia de
mudana das instalaes fsicas da contratante, como por exemplo, a mudana de prdio. Isso
pode influenciar na alterao de alguns tipos de contratos de servios como:
Vigilncia/ portaria (maior ou menor nmero de postos);
Limpeza (a rea a ser limpa aumenta ou diminui);
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A consequncia ser o aumento do valor inicial atualizado do contrato em at 25%, ficando a


contratada obrigada a aceitar o aditamento, nos termos do 1 do artigo 65 da Lei n 8.666/1993.
As quantidades dos servios podem, ainda:
Ser reduzidas em at 25% do valor inicial atualizado do contrato, ficando a contratada
obrigada a aceitar o aditamento, conforme 1 do art. 65 da Lei n 8.666/1993;
Ser reduzidas em percentual maior que 25%, desde que haja acordo entre os
contratantes, em conformidade com o 2, II, do artigo 65 da Lei n 8.666/93.
B. Modificao do Projeto ou Especificaes
Por exemplo, em um contrato de alimentao, foi estabelecido no projeto bsico que o
fornecimento seria de refeies preparadas.
Posteriormente, foi acordada verbalmente a forma para fornecimento de gneros in natura, ou
seja, alimentos crus, sem preparao. O contrato deve ser aditado para constar essa alterao,
devendo, inclusive ser demonstrado que a relao financeira inicial no ficou mais cara, ou mais
barata, mantendo-se o equilbrio econmico financeiro do contrato.
Tanto as alteraes contratuais quantitativas que modificam a dimenso do objeto quanto as
unilaterais qualitativas que mantm intangvel o objeto, em natureza e dimenso, esto sujeitas
aos limites preestabelecidos nos 1 e 2 do art. 65 da Lei n 8.666/1993, em face do respeito
aos direitos do contratado, prescrito no art. 58, I, da mesma Lei, do princpio da proporcionalidade
e da necessidade desses limites serem obrigatoriamente fixados em lei.
Nas hipteses de alteraes contratuais consensuais, qualitativas e excepcionalssimas de
contratos de obras e servios, facultado Administrao ultrapassar os limites aludidos no item
anterior, observados os princpios da finalidade, da razoabilidade e da proporcionalidade, alm
dos direitos patrimoniais do contratante privado, desde que satisfeitos cumulativamente os
seguintes pressupostos:
No acarretar para a Administrao encargos contratuais superiores aos oriundos de
uma eventual resciso contratual por razes de interesse pblico, acrescidos aos
custos de elaborao de um novo procedimento licitatrio;
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No possibilitar a inexecuo contratual, vista do nvel de capacidade tcnica e


econmico-financeira do contratado;
Decorrer de fatos supervenientes que impliquem em dificuldades no previstas ou
imprevisveis por ocasio da contratao inicial;
No ocasionar a transfigurao do objeto originalmente contratado em outro de
natureza e propsito diversos;
Ser necessrias completa execuo do objeto original do contrato, otimizao do
cronograma de execuo e antecipao dos benefcios sociais e econmicos
decorrentes;
Demonstrar se na motivao do ato que autorizar o aditamento contratual que
extrapole os limites legais supramencionados que as consequncias da outra
alternativa ( a resciso contratual, seguida de nova licitao e contratao)
importam sacrifcio insuportvel ao interesse pblico primrio (interesse coletivo) a
ser atendido pela obra ou servio, ou seja gravssimas a esse interesse; inclusive
quanto sua urgncia e emergncia.
(Fonte: Deciso n 215/1999 TCU /Plenrio Relator: Jos Antonio B. de Macedo; Data do
Julgamento: 12/05/1999).

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12. ANEXOS
NOME DO RGO
ATO DA XXXXXXXXXXXX
PORTARIA XXXXX N XXXX DE DD DE MMM DE 20AA
DESIGNA MEMBROS DA COMISSO DE ACOMPANHAMENTO DA EXECUO, DO RECEBIMENTO
E DA FISCALIZAO DO CONTRATO N XXX/20AA.
O NOME DO RGO no uso de suas atribuies legais e, conforme indicado no processo
administrativo n E-XX/XXX.XXX/20AA, RESOLVE:
Art. 1- Designar os servidores (NOME DO SERVIDOR ID XXXXX-X, NOME DO SERVIDOR ID XXXXX-X
e NOME DO SERVIDOR ID XXXXX-X), para compor a Comisso de Acompanhamento da Execuo,
do Recebimento e da Fiscalizao, conforme disposto no ( X da Clusula XXXXX do Contrato n
XX/20AA), celebrado com (NOME DO CONTRATADO), constante do processo administrativo n EXX/XXX.XXX/20AA.
Art. 2 - Esta Portaria entrar em vigor na data de sua publicao. Rio de Janeiro, DD de MMMM
de 20AA.
NOME DO RESPONSVEL

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Os anexos abaixo esto de acordo com a Resoluo SEFAZ/RJ n 791/2014.


Anexo I Atestado de Realizao dos Servios - Mensal
ANEXO I ATESTADO DE REALIZAO DOS SERVIOS - MENSAL
Documento emitido mensalmente aps a avaliao da qualidade dos servios, juntado
medio dos servios realizados, atestando a nota ou conceito de qualidade aplicado. Deve ser
anexado ao processo mensalmente.
Modelo de Atestado de Realizao dos Servios Mensal

ATESTADO DE REALIZAO DOS SERVIOS MENSAL


Ref.: (objeto contratual)
Atestamos que os servios do ms __/20__ e respectiva fatura, referentes ao Contrato n xxxx/xx,
firmado entre o rgo _________________e a empresa ______________ foram executados de
acordo com as especificaes contratuais pactuadas entre as partes e dentro do padro de
qualidade aceito pela Administrao.
Segue abaixo relatrio de prazos e valores contratuais:
Data de incio contratual: __/__/____.
Nmero de Termos Aditivos at o referido ms: ___
Prazo contratual at o referido ms: ___ meses (com prorrogaes)
Nmero de postos de trabalho do ms:
Valor da fatura do ms: R$ ___________,__.
Recebimento efetuado em 01 (uma) via que dever ser parte integrante do processo
administrativo n. E-___/_________/20____.
Rio de Janeiro, ___ de ___________ de 20__.

Membros da Comisso
(Nome)
(Cargo)

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ANEXO II ATESTADO DE REALIZAO DOS SERVIOS - DEFINITIVO


Documento emitido aps o trmino da vigncia contratual, que servir para a liberao da
garantia contratual. Deve ser anexada cpia ao processo ao final da contratao.
Modelo de Atestado de Realizao dos Servios Definitivo

ATESTADO DE REALIZAO DOS SERVIOS DEFINITIVO


Ref.: (objeto contratual)

Atestamos que os servios constantes no Contrato n _____/___, firmado entre o rgo


____________________e a empresa _____________ foram executados de acordo com as
clusulas contratuais pactuadas entre as partes e dentro do padro de qualidade aceito pela
Administrao.
Informamos ainda, que a garantia de execuo contratual solicitada no momento da assinatura do
contrato encontra-se, a partir desta data, em condies de ser liberada.
Segue abaixo relatrio de prazos e valores contratuais:
Data de incio contratual: ___/___/_____.
Nmero de Termos Aditivos: ___
Prazo contratual total: ___ meses (com prorrogaes)
Data de trmino contratual: ___/___/_____ (contando todas as prorrogaes)
Nmero de postos de trabalho do ltimo ms:
Valor total do contrato: R$ _________,___.
Recebimento efetuado em 01 (uma) via que dever ser parte integrante do processo
administrativo n. E-___/_________/20____.
Rio de Janeiro, ___ de ___________ de 20__.
Membros da Comisso
(Nome)
(Cargo)

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ANEXO III TERMO DE RECEBIMENTO PROVISRIO

Data de Entrega:
Processo Administrativo n:
Contrato n:
Contratada:
Objeto:

TERMO DE RECEBIMENTO PROVISRIO


Data de Aceite
Vigncia:
Prazo:

Valor do Contrato:
Nos termos do item a do Pargrafo Segundo da Clusula Stima do contrato em epgrafe,
atesto o recebimento provisrio do objeto nos termos indicados abaixo:
Condio de recebimento:
1. Obrigao foi cumprida
No prazo
Fora do prazo (data ___/___/___)
Integralmente
Parcialmente, tendo em vista o seguinte:

Outras observaes:

O objeto ora recebido provisoriamente no conclui o cumprimento da obrigao, ficando


sujeito a posterior verificao de sua qualidade, que ocorrer at o dia ____/____/____.
Rio de Janeiro, ____ de __________de 20______.
Membro da Comisso
(Nome)
(Cargo)

Preposto da Contratada

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ANEXO IV TERMO DE RECEBIMENTO DEFINITIVO

Data de Entrega:
Processo Administrativo n:
Contrato n:
Contratada:
Objeto:

TERMO DE RECEBIMENTO DEFINITIVO


Data de Aceite
Vigncia:
Prazo:

Valor do Contrato:

Pelo presente, em carter definitivo, a fiel e perfeita execuo do objeto a que se refere o
contrato em epgrafe, emitindo presente TERMO DE RECEBIMENTO DEFINITIVO, com eficcia
liberatria de todas as obrigaes do contrato, exceto as garantias legais (art. 73, 2, da Lei n
8.666/93), bem como autorizamos a restituio de todas as garantias e/ou cauo prestadas.

Gestor do Contrato:

Contratado:

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ANEXO V MODELO DE FORMULRIO DE OCORRNCIAS E/OU CORREES DOS SERVIOS:


Este formulrio deve ser utilizado para documentar as ocorrncias constatadas ou correes
solicitadas pelos membros da Comisso no andamento dos servios e precisa, necessariamente,
ser dada cincia Contratada. Deve ser anexado ao processo sempre que houver ocorrncia
e/ou correes.
Instrues para preenchimento dos campos:
Contratante:
Contratada: nome da empresa contratada.
Nmero do contrato: nmero do contrato adotado.
Ms: ms a que se refere o registro de ocorrncias e/ou correes, no seguinte formato
(ms/ano).
Postos de trabalho: elencar os postos de trabalho contratados, por exemplo: 03 serventes, 01
zelador, 02 copeiras etc.
Dia: preencher com o dia em que houve a ocorrncia ou correo solicitada pelos membros da
Comisso, preencher a ocorrncia observada ou correo solicitada: de atribuio dos
membros da Comisso preencher qual foi a ocorrncia observada ou a correo solicitada para
o preposto da contratada (exemplos: substituio de funcionrio faltante, acidente de trabalho
ocorrido, faltas, frias ou qualquer afastamento de funcionrio sem a devida substituio.
necessrio tambm que se especifique o nmero de dias que o posto ficou descoberto ou
qualquer outro fato que deva ser documentado).
Data e visto da Contratada: o preposto da Contratada colocar a data em que tomou cincia do
fato e, em seguida, sua rubrica ou assinatura.
Foram tomadas providncias? (SIM ou NO): os membros da Comisso atestaro se foram
tomadas, por parte da Contratada, as providncias necessrias para a resoluo da ocorrncia
verificada e/ou se foram efetuadas as correes solicitadas.
Glosar despesa? (SIM ou NO): os membros da Comisso devem especificar no formulrio se a
ocorrncia ou correo no solucionada deve ser (descontada) do valor da fatura do ms.
Observaes da Contratada: o preposto da Contratada preencher o campo caso discorde de
alguma ocorrncia ou correo solicitada pelos membros da Comisso, ou ainda, caso tenha
ocorrido algum fato que merea ser documentado.
Data e Assinatura das partes: os membros da Comisso devero colocar a data e ambos
assinaro o formulrio (membros da Comisso e preposto da Contratada), antes de anexar
cpia ao processo.
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Modelo de Formulrio de Ocorrncias e/ou Correes dos Servios


FORMULRIO DE OCORRNCIAS E/OU CORREES DOS SERVIOS
CONTRATANTE:
CONTRATADA:
N. CONTRATO:
MS:
POSTOS
DE
TRABALHO:

DIA

Ocorrncia
e/ou
solicitada:

observada Data e Visto Foram


tomadas Glosar
correo do preposto
providncias?
despesa?

Observaes do preposto da Contratada:


______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
Data: ______/_______/________
Membros da Comisso:
Preposto da Contratada:
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ANEXO VI MODELO DE CONTROLE DE FATURAMENTOS


Nome
da
Contratada:
N.
Contrato:
Processo de
contratao:
Processo de
pagamento:
Nota
de
empenho n.
Valor
da
nota
de
empenho
Pagamentos: JAN
Valor
por
Ms
Total
de
despesa
realizada
Saldo
disponvel
Observao:

FEV

MAR ABR

MAI JUN

JUL

AGO

SET

OUT

NOV

DEZ

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ANEXO VII MODELO DE APLICAO DE PENALIDADES PREVISTAS CONTRATUALMENTE


Contratada: indicar o nome da empresa
N. do contrato: ________________________________________________________
Objeto da contratao: __________________________________________________
N. do processo que deu origem a contratao: _______________________________
Indicar a penalidade a ser aplicada:
Advertncia ( )
Suspenso ( )
Declarao de Inidoneidade ( )
Multa ( )
Justificativas para a aplicao da penalidade proposta:
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
OUTRAS SUGESTES OU OBSERVAES
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
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Ateno: encaminhar este relatrio Diviso de Controle de Contratos, nos autos, quando
ocorrer irregularidade(s) no solucionada(s).
Rio de Janeiro, ____ de ___________________________ de 20____.
Membros da Comisso
(Nome)
(Cargo)

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CONTADORIA GERAL DO ESTADO - CGE


SUNOT Superintendncia de Normas Tcnicas
CEMAN Coordenao de Estudos e Manuais

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