A carga tributria do Brasil NO alta: mal distribuda.

Posted By Charles on May 19, 2015, 10 p

Em tempos de ajuste fiscal, uma das maiores crticas ao governo Dilma a da alta
carga tributria. Joaquim Levy, ministro da Fazenda, j indicou aumentos em tributos e
desagradou os crticos do governo direita e esquerda. Os primeiros acusam
Dilma de estelionato eleitoral, eufemismo para chamar a petista de mentirosa. J os
segundos, acusam-na de implantar o programa de colocar um neoliberal para cuidar
do cofre e, pior, de realizar o programa de governo de Acio Neves. O ajuste fiscal (e
outras medidas do governo Dilma II) sero discutidas em outro(s) post(s). Nesse post
de estreia do blog, vamos nos ater ao mito da alta carga tributria brasileira. O
principal argumento usado pelos (neo)liberais tupiniquins de que esse aumento
proposto por Levy criminoso, pois j temos impostos demais. Quo verdadeira
essa informao? Vamos olhar a questo com um pouco mais de calma. verdade
que o Brasil tem a maior carga tributria do mundo? No . No Brasil, os tributos
correspondem 34% do PIB. Segundo estudo divulgado pela OCDE (Organizao
para Cooperao e Desenvolvimento Econmico), o Brasil est no meio da escala
quando comparado com o resto do mundo.Turquia (24%), Estados Unidos (27%),
Sua (29%), Argentina (29,3%), e Canad (32%) pagam menos impostos do que os
brasileiros. No entanto, Reino Unido (36%), Alemanha (36%), Portugal (37%) e Frana
(43%) e Sucia (53%) pagam bem mais impostos do que ns. Perceba que o nvel de
desenvolvimento dos pases mais tributados maior. Mais imposto implica uma
proteo social maior. Os suecos pagam 55% a mais de imposto que os brasileiros.
Ento qual o motivo de tanta reclamao das classes mdias sobre o excessivo peso
da carga tributria? A regressividade dos impostos brasileiros. O que significa esse
palavro, na prtica? Que quanto maior o salrio de um brasileiro, menos imposto ele
paga, proporcionalmente. Parece contraditrio, mas quando analisamos a estrutura
tributria brasileira, fica mais fcil de entender.

Pelo grfico, podemos perceber o cenrio. Para quem ganha at dois salrios
mnimos, escandalosos 50% da sua renda est comprometida com os tributos. Por
que isso acontece? Pela maneira como a carga tributria brasileira est desenhada: a
maior parte dos tributos incide sobre servios e sobre produtos. Na maioria do mundo
desenvolvido, a tributao incide sobre a renda. Vamos pegar como exemplo o
imposto sobre heranas. Muitos pases no cobram impostos de herdeiros pela alta
tributao j em vida. Mesmo assim, vrios deles tem alquotas elevadas nesse
segmento tributrio. Na Inglaterra, de 30%; Na Alemanha, 29%; mesmo os EUA, um
dos pases mais liberais do mundo, cobra 29% dos herdeiros. Dos pases que tributam
heranas, o Brasil tem a menor das alquotas: apenas 3%. Grandes fortunas tambm
no so tributadas no Brasil. Apesar dessa cobrana estar prevista na Constituio
Federal de 1988, nenhum dos seis presidentes desde a redemocratizao ousou
colocar o tema em discusso. A fortuna gerida em bancos e fundos privados atinge
cerca de R$ 700 bilhes no Brasil. Ou seja, coerente supor que apenas o imposto
sobre grandes fortunas geraria algo em torno de R$ 10 bilhes ano ao Brasil.
Recursos para serem usados em Sade, Transporte, Educao ou outros benefcios
para a populao.
CPMF
Outra medida so taxas sobre movimentao financeira, caso da antiga CPMF. A
CPMF era um bom tributo porque atacava trs problemas fiscais brasileiros: a
necessidade melhor aplicao dos impostos, sobre a regressividade dos impostos

brasileiros e principalmente, a sonegao. Ela tinha destinao clara (a Sade), era

progressiva e era impossvel de ser sonegada. Em termos de poltica fiscal, a
aplicao da CPMF tem trs vantagens. A primeira delas a de estabilizar mercados
turbulentos. Impostos sobre transaes financeiras foram implementados em vrios
pases desde 1936, entre eles Argentina, EUA, Reino Unido, Sucia, Colmbia, Peru e
Venezuela. A maioria dos ITF tinha carter temporrio, com alquota entre 0,10% e
0,25% do valor da transao. A segunda vantagem est na menor regressividade da
CPMF. O principal problema da carga tributria no Brasil que o peso do imposto
menor conforme aumenta a renda do contribuinte. A razo disto por que a maioria
dos impostos incide sobre a produo: IPI, IPVA, e outros. Estudo do professor Marcos
Cintra, da FEA/USP, mostra que a CPMF corresponde a 1,3% da renda das famlias,
no importa qual seja a faixa salarial.
No entanto, a melhor defesa da CPMF est no seu uso contra a sonegao. Ao cruzar
os dados do Imposto de Renda com a movimentao financeira, possvel cercar
possveis sonegadores. Ningum vai admitir, mas muita gente teme a volta do imposto
do cheque exatamente por isso. Por fim, a CPMF cumpria a sua funo: 80% do
dinheiro era efetivamente investido na Sade. Conforme mostra este grfico, desde a
sua criao (exceo feita ao ano de 1999), a parcela da CPMF que permaneceu nos
cofres pblicos sempre esteve em torno de apenas 20%. Nem petistas nem tucanos
podem se vangloriar de ter feito melhor uso da contribuio, portanto.
Diferenciao de tributos
Certamente muitos vo contrapor esse texto com o argumento que o imposto mal
usado. Um argumento para contornar uma comprovao emprica: paga-se pouco
imposto no Brasil. Os problemas so a incidncia do imposto (sobre o consumo e no
sobre a renda) e a regressividade dos tributos. Que mude a carga tributria. Que
sejam criados mecanismos eficientes contra a sonegao e a evaso fiscal. Mas que a
discusso no seja mascarada com um argumento simplrio como esse. Outra
suposio do senso comum achar que aqueles que tem menor renda pagam pouco
ou nenhum imposto. O imposto no segue um grfico linear, onde quem ganha R$ 20
mil paga o dobro do que quem ganha R$ 10 mil. Imposto dividido em faixas. Motivo
pelo qual muita gente s vezes recusa um aumento de salrio pequeno apenas para
no subir de faixa no Imposto de Renda. Se falamos em consumo, o cenrio ainda
pior. Um litro de leite tem a mesma tributao seja para quem ganha R$ 2 mil, seja
para quem ganha R$ 50 mil por ms. Vale o mesmo para produtos industrializados
(IPI) ou para os servios (ICMS). Como todas as famlias precisam das mesmas
coisas bsicas para viver, quem ganha mais pagar menos em relao aos
rendimentos. Confira o grfico abaixo.

Nele, vemos como o Imposto de Renda representa pouco na carga tributria total:
apenas 18,7%. O ICMS, tributo estadual, lidera a lista como o imposto mais pesado no
bolso do brasileiro. Previdncia e Cofins, duas contribuies sociais, respondem por
26% da carga tributria. O Imposto sobre comrcio exterior, to criticado por quem faz
compras no estrangeiro, representa apenas 1,7% da carga total de impostos. Em
suma, a carga tributria um bom retrato da desigualdade social brasileira. Os mais
pobres financiando os mais ricos. Em termos per capita, o Brasil paga trs vezes
menos impostos que os pases desenvolvidos, segundo a OCDE. O Mxico paga 17%
de impostos, o Brasil 34% e a Sucia, 53%. Estamos exatamente a meio caminho
desses dois pases. Resta saber se queremos ser Sucia ou queremos ser Mxico. Se
queremos vida escandinava, hora de reorganizar e aumentar nossos tributos.